北方国际:关于开展金融衍生品交易业务的公告

                                           关于开展金融衍生品交易业务的公告

证券简称:北方国际           证券代码:000065         公告编码:2019-014


                      北方国际合作股份有限公司

                 关于开展金融衍生品交易业务的公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。


    一、衍生品交易业务概述
    为满足公司及其控股子公司日常经营使用外币结算业务的需要,减轻汇率波
动带来的风险,加强对外币资产头寸的监控和管理,公司拟开展总额度不超过
9.48 亿美元或等额人民币的以套期保值为目的金融衍生品交易业务(以下简称
“本次金融衍生品交易业务”)。
    本次金融衍生品交易事项于 2019 年 3 月 29 日经公司七届十五次董事会审议
通过。本次开展金融衍生品交易业务尚需提交股东大会审议。
    本次开展金融衍生品交易业务事项不属于关联交易事项。
    二、本次衍生品交易业务的交易对手方
    公司拟开展的衍生品交易业务的交易对手方均为经营稳健、资信良好、与公
司合作关系稳定、具有金融衍生品交易业务经营资格的大型商业银行。
    三、本次衍生品交易业务的基本情况
    (一)拟开展的金融衍生品交易业务品种
    目前公司面临的主要是美元汇率波动风险,结合实际业务需要,公司及公司
控股子公司拟开展以套期保值为目的的金融衍生品业务,业务品种为外汇远期,
此外,公司全资子公司北方车辆的控股子公司南非 EVER STAR INDUSTRIES (PTY)
LTD 还拟开展包括外汇掉期、外汇期权及上述产品的组合等非外汇远期业务。
    (二)拟开展的金融衍生品交易业务期限
    公司及公司控股子公司拟开展金融衍生业务的期限原则上控制在 3-6 个月,
最长不超过 1 年。
    (三)拟申请金融衍生品交易业务额度
    公司本部及下属子公司拟开展总额度不超过 9.48 亿美元或等额人民币金额

                                    1
                                          关于开展金融衍生品交易业务的公告

的金融衍生品业务,在上述额度范围内可在股东大会审批通过后 12 个月内循环
使用。
    四、开展衍生品交易业务的目的、存在的风险和对公司的影响
    (一)开展衍生品交易的目的和对公司的影响
    由于公司经营中,外币收付汇、外币存款均金额较大,随着外汇市场波动日
益增加,汇率波动对公司经营成果的影响也逐渐加大。公司及下属子公司拟开展
货币类金融衍生品交易业务,以规避汇率波动的风险,从而降低汇兑损益可能对
公司经营业绩带来的影响。
    (二)开展衍生品交易的风险
    1、价格波动风险:可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动而造成金融
衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。
    2、内部控制风险:金融衍生品交易业务专业性较强,复杂程度较高,可能
会由于内部控制机制不完善而造成风险。
    3、流动性风险:因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
    4、履约风险:开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来
的风险。
    5、法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成
合约无法正常执行而给公司带来损失。
    (三)风险应对措施
    1、明确金融衍生品交易原则:金融衍生品交易以保值为原则,最大程度规
避汇率波动带来的风险,并结合市场情况,适时调整操作策略,提高保值效果。
    2、制度建设:公司及下属子公司已建立了《金融衍生品交易管理办法》,对
衍生品交易的授权范围、审批程序、操作要点、风险管理及信息披露做出了明确
规定,能够有效规范金融衍生品交易行为,控制金融衍生品交易风险。
    3、产品选择:在进行金融衍生品交易前,在多个交易对手与多种产品之间
进行比较分析,选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的金融衍生工具
开展业务。
    4、交易对手管理:慎重选择从事金融衍生品业务的交易对手。公司仅与具
有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品交易业务,规避可能产生


                                     2
                                          关于开展金融衍生品交易业务的公告

的法律风险。
    5、专人负责:由公司管理层代表、公司财金部、董事会办公室、审计部等
相关部门成立专项工作小组,负责金融衍生品交易前的风险评估,分析交易的可
行性及必要性,负责交易的具体操作办理,当市场发生重大变化时及时上报风险
评估变化情况并提出可行的应急止损措施。

    五、衍生品公允价值确定
    公司操作的金融衍生品主要为管理未来可预测期间的外汇交易,市场透明度
大,成交活跃,成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值,公司衍
生品公允价值按照公开市场提供或获得的市场价格厘定。
    六、金融衍生品业务的会计核算政策及后续披露
    公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 24 号-套期保值》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》相关规定及其指
南,对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损
益表相关项目。
    公司将在定期报告中对已经开展的衍生品交易相关信息予以披露。
    七、独立董事意见
    公司独立董事就公司开展的衍生品交易业务事项发表独立意见如下:
    1、公司开展的衍生品交易业务与日常经营需求紧密相关,有利于规避汇率
波动的风险,增强公司财务稳健性,符合公司的经营发展的需要。
    2、公司已制定《金融衍生品交易管理办法》及相关的风险控制措施,有利
于加强金融衍生品交易风险管理和控制。相关业务履行了相应的决策程序和信息
披露义务,不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。
    3、综上所述,我们同意公司在本次董事会批准额度范围内开展金融衍生品
交易业务。
    八、备查文件目录
   1、七届十五次董事会决议
   2、独立董事意见
                                         北方国际合作股份有限公司董事会
                                                     二〇一九年四月一日



                                   3

关闭窗口