广聚能源:2019年半年报财务报告

深圳市广聚能源股份有限公司                           2019 年半年报财务报告




             深圳市广聚能源股份有限公司


                              中期报告
                    2019 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止



                               (未经审计)




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深圳市广聚能源股份有限公司                                                    2019 年半年报财务报告


                                       合并资产负债表
                                          2019 年 6 月 30 日

编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司                                                 金额单位:人民币元

             项      目                 注释             2019 年 6 月 30 日        2018 年 12 月 31 日

 流动资产:

  货币资金                             六、1                   1,290,667,328.43         1,360,708,052.48
  交易性金融资产                       六、2                    125,003,302.60            114,694,652.90
  衍生金融资产

   应收票据                            六、3                        978,902.54                773,560.68
  应收账款                             六、4                      6,311,656.53              5,629,126.81
  预付款项                             六、5                      5,864,466.43              9,894,919.24
  其他应收款                           六、6                      4,534,374.56              3,525,315.18
  其中:应收利息

         应收股利

  存货                                 六、7                     74,257,929.41             22,206,072.52
  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产                         六、8                      8,729,682.74              1,799,075.71
              流动资产合计                                     1,516,347,643.24         1,519,230,775.52
 非流动资产:

  发放委托贷款及垫款

  债券投资

  其他债券投资

  长期应收款

  长期股权投资                         六、9                    339,010,035.64            345,277,904.51

  其他权益工具投资                     六、10                   345,112,142.16            345,112,142.16
  其他非流动金融资产

  投资性房地产                         六、11                     7,589,171.09              5,076,986.62
  固定资产                             六、12                    72,021,401.64             72,724,464.58
  在建工程                             六、13                    78,067,790.40             76,916,246.78
  生产性生物资产

  油气资产



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  无形资产                              六、14                   109,379,129.84            111,463,968.06
  开发支出

  商誉                                  六、15                   132,619,611.85            132,619,611.85
  长期待摊费用                          六、16                    15,740,555.02              17,045,649.76
  递延所得税资产                        六、17                     2,165,209.27               1,974,039.32
  其他非流动资产                        六、18                    58,645,619.23              19,500,994.08
         非流动资产合计                                         1,160,350,666.14          1,127,712,007.72
               资产总计                                         2,676,698,309.38          2,646,942,783.24
法定代表人:张桂泉               主管会计工作负责人:陈 强                     会计机构负责人:李春青


                                 合并资产负债表(续)
                                           2019 年 6 月 30 日

 编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司                                                 金额单位:人民币元

              项     目                  注释             2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日

  流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债

    衍生金融负债

      应付票据

     应付账款                           六、19                      1,465,784.74                767,235.06
    预收款项                            六、20                    26,925,030.84              14,220,427.74
    应付职工薪酬                        六、21                    12,410,795.12              27,637,728.75
    应交税费                            六、22                    15,434,793.36              15,725,308.14
    其他应付款                          六、23                    75,584,116.78              67,040,886.80
    其中:应付利息

          应付股利                      六、23                    11,702,858.80               5,851,429.40
    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

             流动负债合计                                        131,820,520.84             125,391,586.49
  非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    其中:优先股

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           永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                      六、17                      21,786,622.81           22,270,078.33
    其他非流动负债

           非流动负债合计                                           21,786,622.81           22,270,078.33
               负债合计                                            153,607,143.65          147,661,664.82
  股东权益:

    股本                                六、24                     528,000,000.00          528,000,000.00
    其他权益工具

    资本公积                            六、25                     351,337,074.07          351,337,074.07
    减:库存股

    其他综合收益                        六、26                       -4,817,077.79          -4,880,556.91
    专项储备                            六、27                       1,464,815.13            1,275,571.08
    盈余公积                            六、28                     377,900,403.06          377,900,403.06
    一般风险准备

    未分配利润                          六、29                    1,248,207,795.04       1,223,269,250.34
    归属于母公司股东权益合计                                      2,502,093,009.51       2,476,901,741.64
    少数股东权益                        六、30                      20,998,156.22           22,379,376.78
            股东权益合计                                          2,523,091,165.73       2,499,281,118.42
       负债和股东权益总计                                         2,676,698,309.38       2,646,942,783.24
  法定代表人:张桂泉               主管会计工作负责人:陈 强                     会计机构负责人:李春青



                                             合并利润表
                                                 2019 年 1-6 月

 编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司                                                     金额单位:人民币元

            项            目             注释                 2019 年 1-6 月             2018 年 1-6 月

  一、营业总收入                        六、31                     797,401,158.23              819,392,063.23
    其中:营业收入                      六、31                     797,401,158.23              819,392,063.23
  二、营业总成本                                                   755,922,112.68              776,696,652.94



                                                  4
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        其中:营业成本                 六、31       712,718,766.85            740,467,333.78

            税金及附加                 六、32         1,607,671.79              2,074,640.06

            销售费用                   六、33        32,876,229.40             29,445,690.28

            管理费用                   六、34        17,768,669.38             17,381,211.53

            研发费用

            财务费用                   六、35        -9,049,224.74             -12,672,222.71
            其中:利息费用             六、35

                  利息收入             六、35        10,017,530.29             13,944,583.18

        加:其他收益                   六、36             6,042.95

          投资收益(损失以“-”号
                                       六、37         8,139,259.69             55,795,055.88
 填列)

          其中:对联营企业和合营企
                                       六、37         2,090,618.60              8,887,172.96
 业的投资收益

          信用减值损失 (损失以
                                       六、38          960,146.10
 “-”号填列)

          资产减值损失 (损失以
                                       六、39                                    -425,269.07
 “-”号填列)

          公允价值变动收益(损失以
                                       六、40          -764,679.79              -3,795,094.08
 “-”号填列)

          资产处置收益(损失以“-”
                                       六、41          452,940.36
 号填列)

  三、营业利润(亏损以“-”号填
                                                     50,272,754.86             94,270,103.02
 列)

        加:营业外收入                 六、42            83,174.06                     2,274.00

         减:营业外支出                六、43          232,643.25                 117,257.67

  四、利润总额(亏损总额以“-”
                                                    50,123,285.67              94,155,119.35
 号填列)

         减:所得税费用                六、44        12,413,701.72             11,583,415.00
  五、净利润(净亏损以“-”号填
                                                     37,709,583.95             82,571,704.35
 列)

  (一)按经营持续性分类

         1、持续经营净利润(净亏损
                                                     37,709,583.95             82,571,704.35
 以“-”号填列)

         2、终止经营净利润(净亏损
 以“-”号填列)



                                                5
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  (二)按所有权归属分类

         1、归属于母公司股东的净利
                                                                  35,498,544.70              80,611,434.75
 润(净亏损以“-”号填列)

         2、少数股东损益(净亏损以
                                                                   2,211,039.25               1,960,269.60
 “-”号填列)

  六、其他综合收益的税后净额                六、45                   63,479.12                  127,788.39
      归属母公司股东的其他综合收益
                                            六、45                   63,479.12                  127,788.39
 的税后净额

  (一)不能重分类进损益的其他综
 合收益

  1、重新计量设定受益计划变动额

  2、权益法下不能转损益的其他综
 合收益

  (二)将重分类进损益的其他综合
                                            六、45                   63,479.12                  127,788.39
 收益

  1、权益法下可转损益的其他综合
 收益

  2、可供出售金融资产公允价值变
 动损益

  3、持有至到期投资重分类为可供
 出售金融资产损益

  4、现金流量套期损益的有效部分

      5、外币财务报表折算差额               六、45                   63,479.12                  127,788.39
  6、其他

  归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额

  七、综合收益总额                                                37,773,063.07              82,699,492.74
        归属于母公司股东的综合收益
                                                                  35,562,023.82              80,739,223.14
 总额

        归属于少数股东的综合收益总
                                                                   2,211,039.25               1,960,269.60
 额

  八、每股收益:

        (一)基本每股收益(元/股)                                        0.07                       0.15
        (二)稀释每股收益(元/股)                                        0.07                       0.15
法定代表人:张桂泉                    主管会计工作负责人:陈 强             会计机构负责人:李春青




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                                           合并现金流量表
                                              2019 年 1-6 月
 编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司                                                  金额单位:人民币元

               项           目                 注释            2019 年 1-6 月           2018 年 1-6 月

  一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现金                                  922,897,552.25         960,598,458.16
      收到的税费返还                                                        177.19             113,445.07
      收到其他与经营活动有关的现金         六、46、(1)             25,927,771.62          15,026,542.25

             经营活动现金流入小计                                   948,825,501.06         975,738,445.48
      购买商品、接受劳务支付的现金                                  870,009,735.33         904,505,146.53
      支付给职工以及为职工支付的现金                                 46,266,546.43          44,024,872.63
      支付的各项税费                                                 25,497,617.30          33,123,962.45
      支付其他与经营活动有关的现金         六、46、(2)             31,046,046.30          17,315,242.83
             经营活动现金流出小计                                   972,819,945.36         998,969,224.44

          经营活动产生的现金流量净额                                -23,994,444.30          -23,230,778.96

  二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                                                                                 -

      取得投资收益收到的现金                                         15,726,036.20          14,243,724.29
      处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                      1,095,540.00               18,000.00
 产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收到的现
 金净额

      收到其他与投资活动有关的现金                                                                       -

             投资活动现金流入小计                                    16,821,576.20          14,261,724.29
      购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                      3,121,843.40             756,954.73
 产支付的现金

      投资支付的现金                                                 51,073,329.49          22,046,667.23
      取得子公司及其他营业单位支付的现
 金净额

      支付其他与投资活动有关的现金         六、46、(3)                435,593.94             195,516.98
             投资活动现金流出小计                                    54,630,766.83          22,999,138.94

          投资活动产生的现金流量净额                                -37,809,190.63           -8,737,414.65
  三、筹资活动产生的现金流量:


                                                7
深圳市广聚能源股份有限公司                                              2019 年半年报财务报告


        吸收投资收到的现金

        其中:子公司吸收少数股东投资收到的
 现金

        取得借款收到的现金

        发行债券收到的现金

        收到其他与筹资活动有关的现金

            筹资活动现金流入小计                                                                   -

        偿还债务支付的现金

        分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        8,300,830.41            9,227,825.25
        其中:子公司支付给少数股东的股利、
                                                                  3,592,259.81            4,519,254.65
 利润

        支付其他与筹资活动有关的现金

            筹资活动现金流出小计                                  8,300,830.41            9,227,825.25
         筹资活动产生的现金流量净额                               -8,300,830.41          -9,227,825.25
  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               63,741.29             139,935.86

  五、现金及现金等价物净增加额               六、47、(1)       -70,040,724.05         -41,056,083.00
         加:期初现金及现金等价物余额        六、47、(1)     1,360,708,052.48       1,312,698,631.06
  六、期末现金及现金等价物余额               六、47、(1)     1,290,667,328.43       1,271,642,548.06
法定代表人:张桂泉                 主管会计工作负责人:陈 强            会计机构负责人:李春青




                                                  8
深圳市广聚能源股份有限公司                                                                                                                              2019 年半年报财务报告

                                                                           合并股东权益变动表
                                                                                  2019 年 1-6 月
编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司                                                                                                                               金额单位:人民币元
                                                                                                             2019 年 1-6 月

       项            目                                                        归属于母公司股东的股东权益

                                          股本           资本公积        其他综合收益     专项储备             盈余公积         未分配利润          少数股东权益        股东权益合计

  一、上年年末余额                     528,000,000.00   351,337,074.07    -4,880,556.91       1,275,571.08     377,900,403.06    1,223,269,250.34    22,379,376.78    2,499,281,118.42

  二、本年年初余额                     528,000,000.00   351,337,074.07    -4,880,556.91       1,275,571.08     377,900,403.06    1,223,269,250.34    22,379,376.78     2,499,281,118.42

  三、本期增减变动金额                 (减
                                                                              63,479.12         189,244.05                         24,938,544.70     -1,381,220.56      23,810,047.31
   少以“-”号填列)

  (一)综合收益总额                                                          63,479.12                                            35,498,544.70       2,211,039.25     37,773,063.07

  (二)股东投入和减少资本

  (三)利润分配                                                                                                                   -10,560,000.00     -3,592,259.81      -14,152,259.81

  1、提取盈余公积

  2、提取一般风险准备

  3、对股东的分配                                                                                                                  -10,560,000.00     -3,592,259.81      -14,152,259.81

  (四)股东权益内部结转

  (五)专项储备                                                                                189,244.05                                                                  189,244.05

  1、本期提取                                                                                   317,286.06                                                                  317,286.06

  2、本期使用                                                                                   128,042.01                                                                  128,042.01

  (六)其他

  四、本年年末余额                     528,000,000.00   351,337,074.07    -4,817,077.79       1,464,815.13     377,900,403.06    1,248,207,795.04    20,998,156.22     2,523,091,165.73

法定代表人: 张桂泉                                                             主管会计工作负责人: 陈 强                                               会计机构负责人:李春青

                                                                                          9
深圳市广聚能源股份有限公司                                                                                                                              2019 年半年报财务报告
                                                                         合并股东权益变动表
                                                                                2019 年 1-6 月
编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司                                                                                                                              金额单位:人民币元

                                                                                                              2018 年度

        项            目                                                    归属于母公司股东的股东权益

                                          股 本         资本公积         其他综合收益          专项储备        盈余公积         未分配利润        少数股东权益    股东权益合计

  一、上年年末余额                     528,000,000.00   351,337,074.07    -5,596,522.12        1,103,577.63   369,722,221.06   1,134,276,854.44   22,918,828.98   2,401,762,034.06

  二、本年年初余额                     528,000,000.00   351,337,074.07    -5,596,522.12        1,103,577.63   369,722,221.06   1,134,276,854.44   22,918,828.98   2,401,762,034.06

  三、本期增减变动金额                 (减
                                                                            715,965.21         171,993.45       8,178,182.00     88,992,395.90      -539,452.20     97,519,084.36
    少以“-”号填列)

  (一)综合收益总额                                                        715,965.21                                           107,730,577.90    3,979,802.45     112,426,345.56

  (二)股东投入和减少资本

  (三)利润分配                                                                                                8,178,182.00     -18,738,182.00   -4,519,254.65     -15,079,254.65

  1、提取盈余公积                                                                                               8,178,182.00     -8,178,182.00

  2、提取一般风险准备

  3、对股东的分配                                                                                                                -10,560,000.00   -4,519,254.65     -15,079,254.65

  (四)股东权益内部结转

  (五)专项储备                                                                               171,993.45                                                                171,993.45

  1、本期提取                                                                                  649,896.00                                                                649,896.00

  2、本期使用                                                                                  477,902.55                                                                477,902.55

  (六)其他

  四、本年年末余额                     528,000,000.00   351,337,074.07    -4,880,556.91        1,275,571.08   377,900,403.06   1,223,269,250.34   22,379,376.78   2,499,281,118.42

法定代表人: 张桂泉                                                           主管会计工作负责人: 陈 强                                                会计机构负责人:李春青



                                                                                          10
深圳市广聚能源股份有限公司                                                     2019 年半年报财务报告


                                         资产负债表
                                         2019 年 6 月 30 日

  编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司                                            金额单位:人民币元

                  项       目                 注释        2019 年 6 月 30 日      2018 年 12 月 31 日

  流动资产:

   货币资金                                                    507,839,681.62           560,767,774.14

   交易性金融资产

   衍生金融资产

    应收票据

   应收账款

   预付款项

   其他应收款

   其中:应收利息                           十六、1

          应收股利

   存货

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产

                  流动资产合计

  非流动资产:                                                 507,839,681.62           560,767,774.14

   发放委托贷款及垫款

   债券投资

   其他债券投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资                         十六、2           1,001,066,529.54        1,001,428,550.41

   其他非流动金融资产                                          345,112,142.16           345,112,142.16

   投资性房地产

   固定资产

   在建工程                                                     17,933,163.07             18,721,802.02

   生产性生物资产

   油气资产



                                               11
深圳市广聚能源股份有限公司                                                  2019 年半年报财务报告

   无形资产

   开发支出                                                        33,995.96                38,970.92

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产

   其他非流动资产                                              58,622,054.12            19,477,464.28

                非流动资产合计                               1,422,767,884.85        1,384,778,929.79

                     资产总计                                1,930,607,566.47        1,945,546,703.93

法定代表人:张桂泉               主管会计工作负责人:陈 强                  会计机构负责人:李春青



                                   资产负债表(续)
                                       2019 年 6 月 30 日
  编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司                                          金额单位:人民币元

                   项       目               注释      2019 年 6 月 30 日       2018 年 12 月 31 日
  流动负债:
   短期借款
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款
   预收款项
   应付职工薪酬                                                  1,050,256.93            8,987,453.11

   应交税费                                                       545,576.84                99,387.45

   其他应付款                                                  65,798,307.97            61,163,977.00

   其中:应付利息
          应付股利                                             11,702,858.80             5,851,429.40

   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债
   其他流动负债
                  流动负债合计                                 67,394,141.74            70,250,817.56

  非流动负债:
   长期借款
   应付债券

                                              12
深圳市广聚能源股份有限公司                                                  2019 年半年报财务报告


   其中:优先股
          永续债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益
   递延所得税负债
   其他非流动负债
               非流动负债合计
                     负债合计                                  67,394,141.74           70,250,817.56

  股东权益:
   股本                                                       528,000,000.00         528,000,000.00

   其他权益工具
   其中:优先股
          永续债
   资本公积                                                   365,870,484.84         365,870,484.84

   减:库存股
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                                                   378,806,083.90         378,806,083.90

   一般风险准备
   未分配利润                                                 590,536,855.99         602,619,317.63

                股东权益合计                                 1,863,213,424.73       1,875,295,886.37

            负债和股东权益总计                               1,930,607,566.47       1,945,546,703.93

法定代表人:张桂泉               主管会计工作负责人:陈 强                  会计机构负责人:李春青




                                              13
深圳市广聚能源股份有限公司                                                     2019 年半年报财务报告


                                               利润表
                                             2019 年 1-6 月
  编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司                                               金额单位:人民币元

                项           目                 注释          2019 年 1-6 月          2018 年 1-6 月

  一、营业收入                                 十六、3             1,063,500.00            1,063,500.00

     减:营业成本                              十六、3               108,525.48              108,525.48

            税金及附加                                                54,420.94              114,069.87

            销售费用

            管理费用                                               5,284,600.83            6,114,870.76

            研发费用

            财务费用                                              -3,997,529.83            -4,854,295.48

            其中:利息费用

                  利息收入                                         4,035,862.03            4,928,966.16

     加:其他收益

            投资收益(损失以“-”号填列)      十六、4            -1,217,431.03           44,141,135.38

            其中:对联营企业和合营企业的
                                                                    -362,020.87             -502,485.25
 投资收益
            信用减值损失 (损失以“-”号
 填列)
            资产减值损失 (损失以“-”号
                                                                                               -7,416.00
 填列)
            公允价值变动收益(损失以“-”
 号填列)
            资产处置收益(损失以“-”号
                                                                     181,486.81
 填列)

  二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              -1,422,461.64           43,714,048.75

     加:营业外收入

      减:营业外支出                                                 100,000.00              104,500.00

  三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          -1,522,461.64           43,609,548.75

      减:所得税费用

  四、净利润(净亏损以"-"号填列)                                -1,522,461.64           43,609,548.75



                                                 14
深圳市广聚能源股份有限公司                                            2019 年半年报财务报告


     (一)持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                            -1,522,461.64         43,609,548.75
 号填列)
     (二)终止经营净利润(净亏损以“-”
 号填列)

  五、其他综合收益的税后净额

  (一)不能重分类进损益的其他综合收益

  1、重新计量设定受益计划变动额

   2、权益法下不能重分类转损益的其他综
 合收益
  (二)将重分类进损益的其他综合收益

  1、权益法下可转损益的其他综合收益

  2、可供出售金融资产公允价值变动损益
   3、持有至到期投资重分类为可供出售金
 融资产损益

  4、现金流量套期损益的有效部分

   5、外币财务报表折算差额

  6、其他

  六、综合收益总额                                          -1,522,461.64         43,609,548.75

法定代表人:张桂泉              主管会计工作负责人:陈 强             会计机构负责人:李春青




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深圳市广聚能源股份有限公司                                                       2019 年半年报财务报告


                                               现金流量表
                                               2019 年 1-6 月
  编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司                                                金额单位:人民币元

               项                目                注释         2019 年 1-6 月           2018 年 1-6 月

  一、经营活动产生的现金流量:

        销售商品、提供劳务收到的现金                                 1,116,675.00             1,116,675.00

        收到的税费返还                                                     177.19

        收到其他与经营活动有关的现金                                 4,147,921.34             4,954,720.67

              经营活动现金流入小计                                   5,264,773.53             6,071,395.67

        购买商品、接受劳务支付的现金

        支付给职工以及为职工支付的现金                              11,671,884.12             8,849,912.15

        支付的各项税费                                                  58,849.91                55,370.44

        支付其他与经营活动有关的现金                                 2,317,561.81             2,616,232.87

              经营活动现金流出小计                                  14,048,295.84            11,521,515.46

  经营活动产生的现金流量净额                                        -8,783,522.31            -5,450,119.79

  二、投资活动产生的现金流量:

        收回投资收到的现金

        取得投资收益收到的现金                                                                2,000,000.00

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                       564,000.00                18,000.00
 收回的现金净额

        收到其他与投资活动有关的现金

              投资活动现金流入小计                                     564,000.00             2,018,000.00

        购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                                                 49,047.00
 支付的现金

        投资支付的现金                                              40,000,000.00            40,000,000.00

        取得子公司及其他营业单位支付的现金
 净额

        支付其他与投资活动有关的现金

              投资活动现金流出小计                                  40,000,000.00            40,049,047.00

          投资活动产生的现金流量净额                               -39,436,000.00           -38,031,047.00

  三、筹资活动产生的现金流量:

        吸收投资收到的现金

        取得借款收到的现金



                                                  16
深圳市广聚能源股份有限公司                                                2019 年半年报财务报告

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现金

            筹资活动现金流入小计

      偿还债务支付的现金

      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         4,708,570.60          4,708,570.60

      支付其他与筹资活动有关的现金

            筹资活动现金流出小计                                 4,708,570.60          4,708,570.60

        筹资活动产生的现金流量净额                              -4,708,570.60         -4,708,570.60

  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                   0.39                  8.71

  五、现金及现金等价物净增加额                                 -52,928,092.52        -48,189,728.68

       加:期初现金及现金等价物余额                            560,767,774.14        563,072,546.60

  六、期末现金及现金等价物余额                                 507,839,681.62        514,882,817.92

法定代表人:张桂泉                 主管会计工作负责人:陈 强              会计机构负责人:李春青




                                                17
深圳市广聚能源股份有限公司                                                                                                       2019 年半年报财务报告

                                                                 股东权益变动表
                                                                    2019 年 1-6 月

  编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司                                                                                                   金额单位:人民币元
                                                                                     2019 年 1-6 月
   项            目
                              股本         资本公积        其他综合收益        专项储备               盈余公积         未分配利润            股东权益合计

    一、上年年末余额     528,000,000.00   365,870,484.84                                              378,806,083.90    602,619,317.63      1,875,295,886.37

    二、本年年初余额     528,000,000.00   365,870,484.84                                              378,806,083.90    602,619,317.63      1,875,295,886.37

    三、本期增减变动金
 额(减少以“-”号填                                                                                                   -12,082,461.64        -12,082,461.64
 列)

   (一)综合收益总额                                                                                                    -1,522,461.64         -1,522,461.64

    (二)股东投入和减
 少资本

    (三)利润分配                                                                                                      -10,560,000.00        -10,560,000.00

   1、提取盈余公积

   2、提取一般风险准备

   3、对股东的分配                                                                                                      -10,560,000.00        -10,560,000.00

    (四)股东权益内部
 结转

    (五)专项储备

    (六)其他

    四、本年年末余额     528,000,000.00   365,870,484.84                                              378,806,083.90    590,536,855.99      1,863,213,424.73

法定代表人: 张桂泉                                               主管会计工作负责人: 陈 强                                        会计机构负责人:李春青




                                                                          18
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                                                                        股东权益变动表
                                                                           2019 年 1-6 月

 编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司                                                                                                        金额单位:人民币元
   项              目                                                                        2018 年度

                                 股本               资本公积       其他综合收益        专项储备          盈余公积          未分配利润          股东权益合计

      一、上年年末余额           528,000,000.00   365,870,484.84                                          370,627,901.90    580,466,589.66      1,844,964,976.40

      二、本年年初余额           528,000,000.00   365,870,484.84                                          370,627,901.90    580,466,589.66      1,844,964,976.40

      三、本期增减变动金额(减
                                                                                                            8,178,182.00     22,152,727.97         30,330,909.97
 少以“-”号填列)

      (一)综合收益总额                                                                                                     40,890,909.97         40,890,909.97

      (二)股东投入和减少资
 本

      (三)利润分配                                                                                        8,178,182.00    -18,738,182.00        -10,560,000.00

      1、提取盈余公积                                                                                       8,178,182.00     -8,178,182.00

      2、提取一般风险准备

      3、对股东的分配                                                                                                       -10,560,000.00        -10,560,000.00

      (四)股东权益内部结转

      (五)专项储备

      (六)其他

      四、本年年末余额           528,000,000.00   365,870,484.84                                          378,806,083.90    602,619,317.63      1,875,295,886.37

法定代表人: 张桂泉                                                      主管会计工作负责人: 陈 强                                     会计机构负责人:李春青




                                                                                  19
深圳市广聚能源股份有限公司                                  2019 年半年报财务报告




                         深圳市广聚能源股份有限公司

                             2019 年 1-6 月财务报表附注

                  (除特别说明外,金额单位为人民币元)


    一、公司基本情况
    深圳市广聚能源股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经深圳市人民政府
办公厅以深府办[1999]13号文《关于同意深圳市深南石油(集团)有限公司等企业改组并
以发起方式设立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准,由深圳市广聚投资控股(集
团)有限公司(原名“深圳市深南石油(集团)有限公司”,以下简称“广聚投资控股集团”)、
深圳市南山区投资管理公司(以下简称“南山区投公司”)、深圳市深南实业有限公司(以下
简称“深南实业公司”)、深圳市洋润投资有限公司(以下简称“洋润投资公司”)、深圳市维
思工贸有限公司(以下简称“维思工贸公司”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。
公司于1999年2月18日在深圳市工商行政管理局领取注册号为4403011016739的企业
法人营业执照,本公司设立时总股本为245,000,000股。现总部位于广东省深圳市南山
区海德三道天利中央商务广场22楼。
    2000年7月3日,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)以证监发行
字[2000]93号文《关于核准深圳市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准,
本公司公开发行境内上市内资股(A股)股票。2000年7月14日,本公司办理了相应的工
商变更登记手续。2000年7月24日,本公司A股股票在深圳证券交易所挂牌交易。发行
后总股本增至330,000,000股。
    2003年9月29日,根据本公司第二次临时股东大会决议,本公司以2002年12月31
日总股本330,000,000股为基数转增股本,每10股转增6股,共计转增198,000,000股。
转增后本公司总股份由330,000,000股增至528,000,000股。
       本财务报表业经本公司董事会于2019年8月21日决议批准报出。
    本公司 2019 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 15 户,详见本附注八“在其他主体
中的权益”。本公司本期合并范围与上年相比新增合并单位一家,详见本附注七“合并范
围的变更”。
    本公司及子公司主要经营范围包括:兴办实业、国内商业、物资供销业、投资电力
企业、销售成品油和成品油及液体化工仓储业务(兼营预包装食品零售、日用品零售;
汽车洗车服务);房地产开发、物业管理。
    本公司法定代表人为张桂泉。

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深圳市广聚能源股份有限公司                                  2019 年半年报财务报告




    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计
提相应的减值准备。


    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019
年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。


    四、重要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司广聚能源(香港)有限公司(以下简
称“广聚香港公司”)根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
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项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时
性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公
积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为
当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计

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准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附
注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投
资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余
转为购买日所属当期投资收益)。
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制
的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司
将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入
合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的
子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
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照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
       公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
       子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额,仍冲减少数股东权益。
       当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
       本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
       合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本
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公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确
认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或
者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担
的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处
置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率
折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇
率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

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    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;
处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负
债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按
折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外
经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    (1)金融资产的分类、确认和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产
划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    ①以摊余成本计量的金融资产

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    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金
流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入
当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融
资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按
照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价
值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    (2)金融负债的分类、确认和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费
用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于
金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除
与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价
值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企
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业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    ②其他金融负债
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进
行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃
对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
    (4)金融负债的终止确认
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替
换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融
负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出
实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债的抵销
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    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利
是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可
输入值。
    (7)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)
的,作为利润分配处理。
    10、金融资产减值
    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分
财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    (1)减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源
生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含
合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信
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用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理
且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    (2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外,本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发
生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    (3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
    (4)金融资产减值的会计处理方法
    期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,
则将差额确认为减值利得。
    (5)各类金融资产信用损失的确定方法
    单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
    本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为
不同组合:




              项   目                 确定组合的依据
                                  除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本集
                                  团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
 组合 1(账龄组合)
                                  有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基
                                  础,考虑前瞻性信息,确定损失准备
 组合 2 信用风险极低金融资产组合) 根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收银行承兑汇


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                                  票和其他应收款中第三方平台款
 组合 3(关联方组合)             合并范围内的关联方应收款
                                  日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员
 组合 4(保证金类组合)
                                  工借支款等其他应收款

    账龄段分析均基于其入账日期来进行。
    ① 按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特
征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、
考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
    不同组合计量损失准备的计提方法:
              项    目                计提方法
 组合 1(账龄组合)               预计存续期
 组合 2 信用风险极低金融资产组合) 预计存续期
 组合 3(关联方组合)             预计存续期
 组合 4(保证金类组合)           预计存续期

    ② 各组合预期信用损失率如下列示:
    组合 1(账龄组合):预期信用损失率
             账龄             应收账款预期信用损失率(%)      其他应收预期信用损失率(%)

1 年以内(含 1 年,下同)                 1                             1

1-2 年                                    5                             5

2-3 年                                    10                            10

3-4 年                                    30                            30

4-5 年                                    50                            50

5 年以上                                 100                            100

    组合 2(信用风险极低的金融资产组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、
考虑前瞻性信息,预期信用损失率为 0;
    组合 3(关联方组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,
预期信用损失率为 0;
    组合 4(保证金类组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息,预期信用损失率为 5%。
    11、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、库存商品、房地产开发产品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法

                                          31
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    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
    开发用土地按取得时的成本进行初始计量;在项目开发时,按开发产品占地面积计
算分摊计入项目的开发成本。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确
凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可
变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额
计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
    12、持有待售的非流动资产和处置组
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标
准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出
售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负
债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分
摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持
有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面
价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账
面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,
以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定

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深圳市广聚能源股份有限公司                              2019 年半年报财务报告


的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组
中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰
低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    13、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不
足冲减的,调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本
视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
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行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
       (2)后续计量及损益确认方法
       对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
       ①成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
       ②权益法核算的长期股权投资
       采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调
整长期股权投资的成本。
       采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的
账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或
出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
       在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复
确认收益分享额。
       对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
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营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、
(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的
差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,
并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法
核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

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深圳市广聚能源股份有限公司                               2019 年半年报财务报告


行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属
于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
     14、投资性房地产
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他
后续支出,在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
     投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
     15、固定资产

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       (1)固定资产确认条件
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
       (2)各类固定资产的折旧方法
       固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。
       除对购置已使用过的房屋建筑物及在原有的房屋建筑物上或租赁的土地上构建的
房屋建筑物,按照该等房屋建筑物产权证书的剩余年限或租赁年限与实际可使用年限较
短者确定折旧年限外,其余各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
         类别          折旧方法      折旧年限(年)   残值率(%)      年折旧率(%)
 房屋及建筑物          年限平均法        30 - 50          5            3.17-1.90
 机器设备              年限平均法        10 -30           5            9.50-3.17
 运输设备              年限平均法         6-8             5           15.83-11.88
 电子设备及其他        年限平均法         5-15            5            19.00-6.33
       预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。其中,有协议约
定可从该项资产处置中获得金额的,依照协议约定确认净残值。
       (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
       固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
       (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最
终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
       (5)其他说明
       与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
       当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
       本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,

                                           37
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如发生改变则作为会计估计变更处理。
    16、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    17、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    18、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部
作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
       期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
                                      38
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核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    19、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    20、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论
是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;
不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在
销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进
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深圳市广聚能源股份有限公司                               2019 年半年报财务报告


行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    21、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞
退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负
债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划
进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
    22、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公
司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够
可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定
能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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       23、股份支付
       (1)股份支付的会计处理方法
       股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
       ①以权益结算的股份支付
       用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入
相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资
本公积。
       在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成
本或费用,并相应调整资本公积。
       用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
       ②以现金结算的股份支付
       以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负
债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产
负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,
将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
       在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,
其变动计入当期损益。
       (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
       本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按
照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更
从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
       在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予
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权益工具的取消处理。
    24、优先股、永续债等其他金融工具
    (1)永续债和优先股等的区分
    本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生
工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则
本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归
类为金融负债。
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负
债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发
行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的
比例进行分摊。
    (2)永续债和优先股等的会计处理方法
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利
得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参
见本附注四、17“借款费用”)以外,均计入当期损益。
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售
或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益
工具持有方的分配作为利润分配处理。
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    25、专项储备
    本公司专项储备系根据财政部安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》 (财企[2012]16 号)的规定提取和使用的安全生产费用。
    26、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关
的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商
品销售收入的实现。
    本公司销售商品为成品油的批发及零售,其中:批发以客户实际提油或实际交付提
油单时点确认收入;零售以实际加油时点确认收入。
    (2)提供劳务收入
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    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同
全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议约定的收款时间和方法,依据权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    27、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会
计处理,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常
活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面
余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    28、递延所得税资产/递延所得税负债
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    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税
法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所
得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    29、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最
终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
    30、其他重要的会计政策和会计估计
    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行
                                       45
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处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售的非流动资产和处置组”相关
描述。
    31、重要会计政策、会计估计的变更
    (1)新金融工具准则
    财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量(2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移(2017 年修订)》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017
年修订)》(财会〔2017〕9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报(2017 年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上述准则统称“新金融工具准
则”),要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
    经本公司第七届董事会第六次会议于 2019 年 4 月 2 日决议通过,本公司于 2019
年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
    在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业
务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量
特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合
收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资
产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
    本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务
报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述。因此,对于首次执行该
准则的累积影响数,本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其
他相关项目金额,2018、2017、2016 年度的财务报表未予重述。
    (2)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。


                                     合并资产负债表
                                                                                            单位:元

          项目           2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日            调整数

 流动资产:

   货币资金                     1,360,708,052.48           1,360,708,052.48

   结算备付金

                                               46
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   拆出资金

   交易性金融资产                                114,694,652.90           114,694,652.90

   以公允价值计量且其变
 动计入当期损益的金融资       114,694,652.90                              -114,694,652.90
 产

   衍生金融资产

   应收票据                       773,560.68         773,560.68

   应收账款                     5,629,126.81       5,629,126.81

   应收款项融资

   预付款项                     9,894,919.24       9,894,919.24

   应收保费

   应收分保账款

   应收分保合同准备金

   其他应收款                   3,525,315.18       3,525,315.18

      其中:应收利息

          应收股利

   买入返售金融资产

   存货                        22,206,072.52      22,206,072.52

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资
 产

   其他流动资产                 1,799,075.71       1,799,075.71

 流动资产合计                1,519,230,775.52   1,519,230,775.52

 非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产           345,112,142.16                              -345,112,142.16

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资               345,277,904.51     345,277,904.51

   其他权益工具投资                              345,112,142.16           345,112,142.16

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                 5,076,986.62       5,076,986.62

   固定资产                    72,724,464.58      72,724,464.58

   在建工程                    76,916,246.78      76,916,246.78


                                           47
深圳市广聚能源股份有限公司                                     2019 年半年报财务报告


   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                   111,463,968.06     111,463,968.06

   开发支出

   商誉                       132,619,611.85     132,619,611.85

   长期待摊费用                17,045,649.76      17,045,649.76

   递延所得税资产               1,974,039.32       1,974,039.32

   其他非流动资产              19,500,994.08      19,500,994.08

 非流动资产合计              1,127,712,007.72   1,127,712,007.72

 资产总计                    2,646,942,783.24   2,646,942,783.24

 流动负债:

   短期借款

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变
 动计入当期损益的金融负
 债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                       767,235.06         767,235.06

   预收款项                    14,220,427.74      14,220,427.74

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                27,637,728.75      27,637,728.75

   应交税费                    15,725,308.14      15,725,308.14

   其他应付款                  67,040,886.80      67,040,886.80

      其中:应付利息

          应付股利              5,851,429.40       5,851,429.40

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负

                                           48
深圳市广聚能源股份有限公司                                     2019 年半年报财务报告


  债

    其他流动负债

  流动负债合计                125,391,586.49     125,391,586.49

  非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

       其中:优先股

           永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债             22,270,078.33      22,270,078.33

    其他非流动负债

  非流动负债合计               22,270,078.33      22,270,078.33

  负债合计                    147,661,664.82     147,661,664.82

  所有者权益:

    股本                      528,000,000.00     528,000,000.00

    其他权益工具

       其中:优先股

           永续债

    资本公积                  351,337,074.07     351,337,074.07

    减:库存股

    其他综合收益                -4,880,556.91      -4,880,556.91

    专项储备                    1,275,571.08       1,275,571.08

    盈余公积                  377,900,403.06     377,900,403.06

    一般风险准备

    未分配利润               1,223,269,250.34   1,223,269,250.34

  归属于母公司所有者权益
                             2,476,901,741.64   2,476,901,741.64
  合计

    少数股东权益               22,379,376.78      22,379,376.78

  所有者权益合计             2,499,281,118.42   2,499,281,118.42

  负债和所有者权益总计       2,646,942,783.24   2,646,942,783.24


母公司资产负债表

                                           49
深圳市广聚能源股份有限公司                                                 2019 年半年报财务报告


                                                                                             单位:元

             项目         2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日            调整数

 流动资产:

   货币资金                        560,767,774.14             560,767,774.14

   交易性金融资产

   以公允价值计量且其变
 动计入当期损益的金融资
 产

   衍生金融资产

   应收票据

   应收账款

   应收款项融资

   预付款项

   其他应收款

      其中:应收利息

          应收股利

   存货

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资
 产

   其他流动资产

 流动资产合计                      560,767,774.14             560,767,774.14

 非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产                345,112,142.16                                     -345,112,142.16

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                  1,001,428,550.41           1,001,428,550.41

   其他权益工具投资                                           345,112,142.16          345,112,142.16

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                         18,721,802.02              18,721,802.02

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产


                                                50
深圳市广聚能源股份有限公司                                     2019 年半年报财务报告


   使用权资产

   无形资产                        38,970.92          38,970.92

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产

   其他非流动资产              19,477,464.28      19,477,464.28

 非流动资产合计              1,384,778,929.79   1,384,778,929.79

 资产总计                    1,945,546,703.93   1,945,546,703.93

 流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变
 动计入当期损益的金融负
 债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款

   预收款项

   合同负债

   应付职工薪酬                  8,987,453.11       8,987,453.11

   应交税费                        99,387.45          99,387.45

   其他应付款                  61,163,977.00      61,163,977.00

      其中:应付利息

          应付股利              5,851,429.40       5,851,429.40

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负
 债

   其他流动负债

 流动负债合计                  70,250,817.56      70,250,817.56

 非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

          永续债

   租赁负债

   长期应付款


                                           51
深圳市广聚能源股份有限公司                                     2019 年半年报财务报告


   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债

   其他非流动负债

 非流动负债合计

 负债合计                      70,250,817.56      70,250,817.56

 所有者权益:

   股本                       528,000,000.00     528,000,000.00

   其他权益工具

    其中:优先股

          永续债

   资本公积                   365,870,484.84     365,870,484.84

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                   378,806,083.90     378,806,083.90

   未分配利润                 602,619,317.63     602,619,317.63

 所有者权益合计              1,875,295,886.37   1,875,295,886.37

 负债和所有者权益总计        1,945,546,703.93   1,945,546,703.93

    (3)会计估计变更
    本公司本年度未发生会计估计变更。
32、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差
异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变
更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间
的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下:
    (1)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和
                                           52
深圳市广聚能源股份有限公司                                 2019 年半年报财务报告


融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬,作出分析和判断。
       (2)金融资产减值
       本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外
部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
       (3)存货跌价准备
       本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
       (4)金融工具公允价值
       对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
       (5)持有至到期投资
       本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及
大量的判断。在进行判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力
进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本公司
未能将这些投资持有至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在
本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响,并且
可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
       (6)折旧和摊销
       本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
                                        53
深圳市广聚能源股份有限公司                                          2019 年半年报财务报告


    (7)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (8)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
    (9)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。


    五、税项
          税种                                       具体税率情况
                             应税收入按 3%、5%、6%、9%或 13%的税率计算销项税,并按扣除
 增值税                      当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。从 2019年 4 月 1
                             日起原适用 16%、10%增值税率的分别调整为 13%、9%的税率。
 城市维护建设税              按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
 教育费附加                  按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
 地方教育费附加              按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
 企业所得税                  按应纳税所得额16.5%、25%计缴。
                             按照房产余值计算缴纳的,房产原值一次减除 30%后的余值的 1.2%
 房产税
                             计缴;按照房产租金收入计算缴纳的,房产租金收入的 12%计缴。
 土地使用税                  按照实际占用的土地面积的人民币 1.5 元~13 元/平方米计缴。

    本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%、11%税率。根据《财

                                             54
深圳市广聚能源股份有限公司                                               2019 年半年报财务报告


政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2019]39 号)规定,自 2019
年 4 月 1 日起,适用税率调整为 13%、9%。
    本公司及下属子公司的所得税税率列示如下:
                   本公司及子公司名称                        本期所得税率       上期所得税率
本公司                                                           25%                   25%
深圳市南山石油有限公司(南山石油公司)                           25%                   25%
深圳广聚房地产有限公司(广聚房地产公司)                         25%                   25%
深圳广聚实业有限公司(广聚实业公司)                             25%                   25%
深圳市广聚亿达危化品仓储有限公司(广聚亿达公司)                 25%                   25%
深圳市聚能加油站有限公司(聚能加油站)                           25%                   25%
深圳广聚置业管理有限公司(广聚置业管理)                         25%                   25%
深圳广聚置业有限公司(广聚置业)                                 25%                    -
广聚香港公司(注)                                                 16.5%              16.5%
惠州市朝晖加油站有限公司(朝晖加油站)                           25%                   25%
东莞市塘厦明华加油站有限公司(明华加油站)                       25%                   25%
东莞市黄江胜玉加油站有限公司(胜玉加油站)                       25%                   25%
深圳市中油广聚石油有限公司(中油广聚公司)                       25%                   25%
深圳市石化第二加油站有限公司(第二加油站)                       25%                   25%
梅州市广聚能源加油站有限公司(梅州加油站)                       25%                   25%
深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司(广聚亿升公司)               25%                   25%
    注:该公司的注册地为香港,适用香港当地的利得税,本期适用税率为 16.5%。


    六、合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2019 年 1
月 1 日,期末指 2019 年 6 月 30 日,本期指 2019 年 1-6 月。
    1、货币资金
            项目                         期末余额                           年初余额

 库存现金                                           306,771.67                         288,560.25
 银行存款                                    1,290,306,608.18                   1,356,434,861.22
 其他货币资金                                        53,948.58                      3,984,631.01
            合计                             1,290,667,328.43                   1,360,708,052.48
 其中:存放在境外的款项总额                                  -                         721,979.24

    注:期末其他货币资金系用于股票申购、债券交易的证券专户资金。
    本公司期末货币资金其中计人民币 875,950,683.39 元系定期存款。截至 2018 年
12 月 31 日止该等定期存款计人民币 971,573,367.94 元。
                                            55
深圳市广聚能源股份有限公司                                                       2019 年半年报财务报告


    2、交易性金融资产
              项目                           期末余额                               年初余额

 交易性金融资产                                       125,003,302.60                      114,694,652.90
 其中:债务工具投资                                   125,002,846.60                      114,694,184.90
         权益工具投资                                          456.00                                468.00

    注:截至 2019 年 6 月 30 日止,交易性金融资产成本计人民币 133,378,992.41 元。
    3、应收票据
              项目                           期末余额                               年初余额

 银行承兑汇票                                             978,902.54                              773,560.68

    (1)期末无已质押的应收票据。
    (2)期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
    (3)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。




    4、应收账款
  (1)按坏账计提方法分类列示
                                                               期末余额
            类别                      账面余额                           坏账准备
                                                                                                  账面价值
                               金额           比例(%)             金额          计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
                                         -                 -                -                 -                -
坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应
                             6,734,698.19             100.00     423,041.66             6.28 6,311,656.53
收款项
单项金额不重大但单独
                                         -                 -                -                 -                -
计提坏账准备的应收款项
            合计             6,734,698.19             100.00     423,041.66             6.28 6,311,656.53
    (续)
                                                               年初余额
            类别                      账面余额                           坏账准备
                                                                                                  账面价值
                               金额           比例(%)             金额          计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
                                         -                 -                -                 -                -
坏账准备的应收款项

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深圳市广聚能源股份有限公司                                                         2019 年半年报财务报告


按组合计提坏账准备的应
                              6,045,274.24            100.00         416,147.43              6.88 5,629,126.81
收款项
单项金额不重大但单独
                                         -                   -                 -                -                -
计提坏账准备的应收款项
            合计              6,045,274.24            100.00         416,147.43              6.88 5,629,126.81
    按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                                   期末余额
            账龄
                                  应收账款                         坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                                6,375,410.63                      63,754.10                           1.00
1至 2年                                               -                            -                             -
2至 3年                                               -                            -                             -
3至 4年                                               -                            -                             -
4至 5年                                               -                            -                             -
5 年以上                                 359,287.56                     359,287.56                        100.00
            合计                        6,734,698.19                    423,041.66                            6.28




    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                          本期变动金额
         类别       期初余额                                                                        期末余额
                                          计提              收回或转回             核销

     账龄组合       416,147.43          6,894.23                                                    423,041.66

         合计       416,147.43          6,894.23                                                    423,041.66

    (3)本期无核销的应收账款。
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,254,594.94
元,占应收账款期末余额合计数的比例为 48.33%,相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额为 388,240.63 元。
    (5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    (6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
    5、预付款项
                              期末余额                                             年初余额
    账龄
                       金额                  比例(%)                      金额                      比例(%)

1 年以内                 5,864,466.43                     100.00              9,894,919.24                100.00

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    6、其他应收款
             项     目                      期末余额                                   年初余额

 应收利息                                                             -                                         -

 应收股利                                                             -                                         -

 其他应收款                                            4,534,374.56                                  3,525,315.18

             合     计                                 4,534,374.56                                  3,525,315.18

    (1)其他应收款分类披露
                                                                  期末余额

            类别                  账面余额                                坏账准备
                                                                                                     账面价值
                              金额              比例(%)            金额           计提比例(%)

单项金额重大并单独计提
                                        -                 -                  -               -                      -
坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他
                             4,744,232.61          100.00          209,858.05             4.42       4,534,374.56
应收款

单项金额不重大但单独计提
                                        -                 -                  -               -                      -
坏账准备的其他应收款

            合计             4,744,232.61          100.00          209,858.05             4.42       4,534,374.56

    (续)
                                                                  年初余额

            类别                  账面余额                                 坏账准备
                                                                                                      账面价值
                               金额              比例(%)            金额          计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
                                            -                 -               -                  -                  -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收
                              4,702,213.56          100.00        1,176,898.38            25.03 3,525,315.18
款项
单项金额不重大但单独计提
                                            -                 -               -                  -                  -
坏账准备的其他应收款

            合计              4,702,213.56          100.00        1,176,898.38            25.03 3,525,315.18

    按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                  期末余额
             账龄
                               其他应收款                         坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                              3,649,597.69                         36,495.98                         1.00


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1至 2年                                    14,474.00                      723.70                       5.00
2至 3年                                   915,180.00                    91,518.00                    10.00
3至 4年                                   114,800.44                   34,440.13                     30.00
4至 5年                                    7,000.48                     3,500.24                     50.00
5 年以上                                   43,180.00                    43,180.00                   100.00
             合计                       4,744,232.61                   209,858.05                      4.42

    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                        本期变动金额
 类别                  期初余额                                                               期末余额
                                               计提                    收回或转回
 账龄组合                1,176,898.38                        -              967,040.33            209,858.05
 合计                    1,176,898.38                        -              967,040.33            209,858.05

        本期转回准备金额 967,040.33 元。
    (3)本期无核销的其他应收款。
    (4)其他应收款按款项性质分类情况
            款项性质                     期末账面余额                              年初账面余额
在途资金                                                1,294,438.71                         1,313,114.11
代垫社保及住房公积金                                     214,549.99                           218,904.97
押金及保证金                                            3,179,530.00                         3,093,830.00
其他                                                      55,713.91                               76,364.48
              合计                                      4,744,232.61                         4,702,213.56
    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为
2,961,152.96 元,占其他应收款年末余额合计数的比例为 62.42 %,相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 58,611.53 元。
    (6)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    (7)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
    7、存货
                                                                 期末余额
              项目
                                    账面余额                     跌价准备                账面价值
 原材料                                    390,534.49                  263,421.02            127,113.47
 库存商品                               74,130,815.94                              -       74,130,815.94
              合计                      74,521,350.43                  263,421.02          74,257,929.41
    (续)
              项目                                               年初余额


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深圳市广聚能源股份有限公司                                              2019 年半年报财务报告


                                账面余额                跌价准备                 账面价值
 原材料                             408,345.59                  263,421.02              144,924.57
 库存商品                        22,061,147.95                           -         22,061,147.95
            合计                 22,469,493.54                  263,421.02         22,206,072.52
    8、其他流动资产
            项目                    期末余额                                 年初余额
待抵扣进项税额                                   8,729,682.74                           1,799,075.71
    注:根据财政部财会[2012]13 号文件规定,“应交税费——增值税留抵税额”科目期
末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目
列示。




                                        60
深圳市广聚能源股份有限公司                                                                                                                       2019 年半年报财务报告


       9、长期股权投资
                                                                                     本期增减变动

                                                                                     其他综                                                                      减值准备
       被投资单位        年初余额             追加   减少       权益法下确认的                  其他权益 宣告发放现金 计提减                     期末余额
                                                                                     合收益                                           其他                       期末余额
                                              投资   投资          投资损益                      变动       股利或利润       值准备
                                                                                     调整
一、合营企业
东莞东海石油产品仓储
                              28,134,789.15      -          -          174,627.15           -           -                -        -          - 28,309,416.30                -
有限公司
深圳石化先进加油站
                               9,499,329.47      -          -        3,478,449.50           -           -     6,057,620.54        -          -    6,920,158.43              -
有限公司
           小计               37,634,118.62      -          -        3,653,076.65           -           -     6,057,620.54        -          - 35,229,574.73                -
二、联营企业
深圳南山热电股份有限
                             283,872,906.89      -          -        -3,089,605.92          -           -                -        -          - 280,783,300.97               -
公司
深圳协孚能源有限公司          19,686,928.75      -          -         -362,020.87           -           -                -        -          - 19,324,907.88                -
深圳中鹏沙头角加油站
                               4,083,950.25      -          -        1,889,168.74           -           -     2,300,866.93        -          -    3,672,252.06              -
有限公司
           小计              307,643,785.89      -          -        -1,562,458.05          -           -     2,300,866.93        -          - 303,780,460.91               -
           合计              345,277,904.51      -          -        2,090,618.60           -           -     8,358,487.47        -          - 339,010,035.64               -




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    10、其他权益工具投资
                                                                   账面余额                           在被投资单位       本年现金
                  被投资单位
                                              年初数           本年增(+)/减(-)变动   期末数           持股比例(%)          红利

     深圳妈湾电力有限公司(妈湾电力公司)     174,470,066.10                     -   174,470,066.10            6.42                 -

     深圳市深南燃气有限公司(深南燃气公司)
                                              145,642,076.06                     -   145,642,076.06           40.00                 -
     (注①)

     深圳南山宝生村镇银行股份有限公司
                                               25,000,000.00                     -    25,000,000.00            3.50                 -
     (宝生村镇银行)

                        合计                  345,112,142.16                     -   345,112,142.16                 -               -

注①:本公司持有深圳市深南燃气有限公司 40%的股权,根据本公司与广东谷和能源有限公司(以下简称“广东谷和公司”)签署的《经

营管理责任承包协议书》,广东谷和公司以委派经营等形式单方负责主持深南燃气公司的生产经营,承担一切相应责任。在广东谷和单

方经营管理期间,本公司每年向深南燃气公司收取固定收益,并由广东谷和保证深南燃气每年向本公司分配税后固定金额利润。




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    11、投资性房地产
              项目                       房屋、建筑物                             合计

一、账面原值
1、年初余额                                            8,938,020.08                        8,938,020.08

2、本期增加金额                                        2,631,587.11                        2,631,587.11
3、本期减少金额                                                      -                                -

4、期末余额                                           11,569,607.19                       11,569,607.19
二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额                                            3,577,033.46                        3,577,033.46
2、本期增加金额                                         119,402.64                          119,402.64

    计提或摊销                                          119,402.64                          119,402.64
3、本期减少金额                                                      -                                -

4、期末余额                                            3,696,436.10                        3,696,436.10
三、减值准备

1、年初余额                                             284,000.00                          284,000.00
2、本期增加金额                                                      -                                -

3、本期减少金额                                                      -                                -
4、期末余额                                             284,000.00                          284,000.00

四、账面价值
1、期末账面价值                                        7,589,171.09                        7,589,171.09

2、年初账面价值                                        5,076,986.62                        5,076,986.62

    注:截至 2019 年 6 月 30 日止,本公司原值计人民币 2,549,257.08 元、净值计
人民币 1,128,743.32 元的房屋建筑物尚未取得房产证。
   12、固定资产
    (1)固定资产情况
      项目           房屋及建筑物     机器设备        运输设备       电子设备及其他         合计

一、账面原值
1、年初余额           78,139,800.63 48,820,551.14 20,488,642.01          7,572,059.08    155,021,052.86

2、本期增加金额        2,069,686.80    434,268.97      180,000.00         111,005.62       2,794,961.39
(1)购置              2,069,686.80    434,268.97      180,000.00         111,005.62       2,794,961.39

3、本期减少金额          196,000.00     25,615.00     5,638,488.78         22,450.00       5,882,553.78
(1)处置或报废          196,000.00     25,615.00     5,638,488.78         22,450.00       5,882,553.78
4、期末余额           80,013,487.43 49,229,205.11 15,030,153.23          7,660,614.70    151,933,460.47

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二、累计折旧
1、年初余额            23,565,475.87 36,518,762.40 12,843,543.22                 5,853,824.59       78,781,606.08
2、本期增加金额         1,191,982.74          609,234.60       739,826.46            233,034.72      2,774,078.52
(1)计提               1,191,982.74          609,234.60       739,826.46            233,034.72      2,774,078.52
3、本期减少金额            66,204.16           25,096.27      5,046,897.49            20,410.05      5,158,607.97
(1)处置或报废            66,204.16           25,096.27      5,046,897.49            20,410.05      5,158,607.97
4、期末余额            24,691,254.45 37,102,900.73            8,536,472.19       6,066,449.26       76,397,076.63
三、减值准备
1、年初余额                           -   3,514,982.20                   -                     -     3,514,982.20
2、本期增加金额                       -                 -                -                     -                 -
(1)计提                             -                 -                -                     -                 -
3、本期减少金额                       -                 -                -                     -                 -
4、期末余额                           -   3,514,982.20                   -                     -     3,514,982.20
四、账面价值
1、期末账面价值       55,322,232.98       8,611,322.18      6,493,681.04        1,594,165.44        72,021,401.64
2、年初账面价值        54,574,324.76      8,786,806.54        7,645,098.79       1,718,234.49       72,724,464.58
    (2)截至 2019 年 6 月 30 日止,本公司原值计人民币 675,420.00 元、净值计人
民币 226,266.45 元的房屋建筑物尚未办理房产证。
    13、在建工程
              项 目                               期末余额                                年初余额
      在建工程                                                78,067,790.40                         76,916,246.78
    在建工程情况
                                      期末余额                                         年初余额
     项 目
                      账面余额        减值准备         账面价值        账面余额         减值准备      账面价值
装修中房产            78,067,790.40              -    78,067,790.40 76,916,246.78                  - 76,916,246.78
    注:经第七届董事会第三次会议决议通过,拟将该物业进行装修后对外出租,根
据市场情况择机出售。
    14、无形资产
      项目             土地使用权                    软件费                   其他                   合计
一、账面原值
1、年初余额              158,200,502.03                 771,436.15             660,000.00          159,631,938.18
2、本期增加金额                           -            282,898.51                          -           282,898.51
3、本期减少金额                           -                        -                       -                     -
4、期末余额              158,200,502.03               1,054,334.66             660,000.00          159,914,836.69


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二、累计摊销
1、年初余额              46,535,749.84               627,323.08                           -           47,163,072.92
2、本期增加金额           2,327,232.36                40,504.37                           -            2,367,736.73
(1)计提                 2,327,232.36                40,504.37                           -            2,367,736.73
3、本期减少金额                       -                          -                        -                       -
4、期末余额              48,862,982.20               667,827.45                           -           49,530,809.65
三、减值准备
1、年初余额               1,004,897.20                           -                        -            1,004,897.20
2、本期增加金额                       -                          -                        -                       -
3、本期减少金额                       -                          -                        -                       -
4、期末余额               1,004,897.20                           -                        -            1,004,897.20
四、账面价值
1、期末账面价值        108,332,622.63                386,507.21                 660,000.00           109,379,129.84
2、年初账面价值         110,659,854.99               144,113.07                 660,000.00           111,463,968.06
       15、商誉
 被投资单位名称       年初余额            本期增加             本期减少             期末余额     期末减值准备
广聚亿升公司         132,619,611.85                    -                    -   132,619,611.85                    -
       本公司于 2006 年 9 月 30 日收购广聚亿升公司 30%的股权,于 2009 年 12 月 31
日收购广聚亿升公司剩余的 70%的股权。两次收购对价合计人民币 311,473,139.12
元与广聚亿升公司可辨认净资产公允价值计人民币 178,853,527.27 元的差额计人民
币 132,619,611.85 元,本公司将该差额在合并财务报表中以“商誉”列示。本期公司利
用评估机构的评估结果对该商誉进行减值测试,与商誉相关的资产组可收回金额高于
广聚亿升以公允价值为基础持续计算的可辨认净资产与商誉之和,不存在减值迹象。
       16、长期待摊费用
                                                                                     其他减少
           项目            年初余额         本期增加额          本期摊销额                             期末余额
                                                                                       金额
二站土地                     253,036.00                    -          168,696.00                 -        84,340.00
海景车位费                   397,893.00                    -            7,368.50                 -      390,524.50
房租                         113,942.73                    -           56,971.26                 -        56,971.47
地租                           72,817.80                   -           36,408.66                 -        36,409.14
聚能北站厕所改造             207,960.23                    -           35,650.32                 -      172,309.91
梅州广聚油站承包费         16,000,000.00                   -         1,000,000.00                - 15,000,000.00
           合计            17,045,649.76                   -      1,305,094.74                   - 15,740,555.02

       17、递延所得税资产/递延所得税负债
       (1)未经抵销的递延所得税资产明细


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                                    期末余额                                           年初余额

          项目           可抵扣暂时性                                  可抵扣暂时性
                                             递延所得税资产                                     递延所得税资产
                            差异                                                差异

资产减值准备                   285,147.23               71,286.81                 285,147.23               71,286.81

公允价值变动损失             8,375,689.81          2,093,922.46                  7,611,010.02         1,902,752.51

合计                         8,660,837.04          2,165,209.27                  7,896,157.25         1,974,039.32

       (2)未经抵销的递延所得税负债明细
                                                   期末余额                                年初余额

                  项目              应纳税暂时性             递延所得           应纳税暂时性        递延所得税
                                            差异               负债                 差异               负债

非同一控制企业合并资产评估增值          87,146,491.24        21,786,622.81        89,080,313.32      22,270,078.33

交易性金融资产公允价值变动                              -                   -                   -                  -

                  合计                  87,146,491.24        21,786,622.81        89,080,313.32      22,270,078.33

       (3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
                 项目                         期末余额                                     年初余额

可抵扣暂时性差异                                             5,431,347.56                             6,375,199.00

可抵扣亏损                                                  12,910,759.70                            12,910,759.70

                 合计                                       18,342,107.26                            19,285,958.70

       注:本公司未确认上述可抵扣暂时性差异的主要原因系由于未来能否获得足够的
应纳税所得额具有不确定性。
       (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
           年份                期末余额                        年初余额                             备注

2019 年                              2,033,922.08                     2,033,922.08

2020 年                              2,287,992.40                     2,287,992.40

2021 年                              1,576,328.14                     1,576,328.14

2022 年                              1,182,824.70                     1,182,824.70

2023 年                              5,829,692.38                     5,829,692.38

           合计                     12,910,759.70                   12,910,759.70




       18、其他非流动资产
           项目                    内容                        期末余额                         年初余额


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深圳市广聚能源股份有限公司                                                     2019 年半年报财务报告


股票增持项目           定向资产管理资金                            23,565.11                  23,529.80
通产新材料(注)            合伙企业投资                     58,622,054.12               19,477,464.28
        合计                                                 58,645,619.23               19,500,994.08

    注:2017 年 12 月 22 日,本公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关
于对外投资深圳市投控通产新材料创业投资企业的议案》,同意公司作为 LP 参与投
资深圳市投控通产新材料创业投资企业(合伙企业),公司拟认缴出资总额 1 亿元人
民币。2018 年 1 月 8 日,本公司支付了第一批出资款 20,000,000.00 元,2019 年 1
月 16 日,本公司支付了第二批出资款 40,000,000.00 元。本公司派出 1 名成员组成投
资决策委员会的成员,对合伙企业的经营有重大的影响,故对其进行权益法核算。
    19、应付账款
            项目                           期末余额                              年初余额
          货款                                        1,465,784.74                           767,235.06

      本年无账龄超过 1 年的重要应付账款
    20、预收款项
            项目                           期末余额                              年初余额
         货款                                      26,925,030.84                        14,220,427.74

    21、应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬列示
           项目                  年初余额          本期增加            本期减少         期末余额
一、短期薪酬                     27,637,728.75     29,534,865.34       44,761,798.97     12,410,795.12
二、离职后福利-设定提存计划                  -        2,007,103.95      2,007,103.95                    -
三、辞退福利                                 -                     -                -                   -
四、一年内到期的其他福利                     -                     -                -                   -
           合计                  27,637,728.75     31,541,969.29       46,768,902.92     12,410,795.12
    (2)短期薪酬列示
           项目                  年初余额          本期增加            本期减少         期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴        23,728,440.36     24,997,737.14       40,194,816.15        8,531,361.35
2、职工福利费                                 -       1,646,240.99      1,646,240.99                    -
3、社会保险费                                 -        701,234.38         701,234.38                    -
其中:医疗保险费                              -        636,571.59         636,571.59                    -
      工伤保险费                              -         23,092.72          23,092.72                    -
      生育保险费                              -         67,585.84          67,585.84                    -
      残疾人保障金                            -         -26,015.77        -26,015.77                    -
4、住房公积金                                 -       1,944,947.58      1,944,947.58                    -


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5、工会经费和职工教育经费       3,909,288.39       244,705.25          274,559.87       3,879,433.77
6、短期带薪缺勤                            -                 -                   -                 -
7、短期利润分享计划                        -                 -                   -                 -
8、其他                                    -                 -                   -                 -
             合计              27,637,728.75     29,534,865.34       44,761,798.97   12,410,795.12
       (3)设定提存计划列示
             项目              年初余额         本期增加         本期减少            期末余额
1、基本养老保险                            -      1,975,367.00        1,975,367.00                 -
2、失业保险费                              -        31,736.95           31,736.95                  -
3、企业年金缴费                            -                 -                   -                 -
             合计                          -      2,007,103.95        2,007,103.95                 -

       本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,
本公司分别按照社保局规定的缴纳基数和缴纳比例每月向该等计划缴存费用。除上述
每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损
益或相关资产的成本。
       22、应交税费
              项目                     期末余额                              年初余额
增值税                                            2,282,606.35                          1,984,544.40
企业所得税                                       11,390,355.08                       13,011,674.39
个人所得税                                         773,742.61                            211,035.37
城市维护建设税                                     153,517.62                             93,624.71
教育费附加                                         114,912.32                             67,752.54
房产税                                             478,939.79                            200,000.00
土地使用税                                         110,322.56                                      -
其他                                               130,397.03                            156,676.73
              合计                               15,434,793.36                       15,725,308.14
       23、其他应付款
             项   目                   期末余额                              年初余额
应付股利                                         11,702,858.80                          5,851,429.40
其他应付款                                       63,881,257.98                       61,189,457.40
             合   计                             75,584,116.78                       67,040,886.80


       (1)应付股利
                  项目                         期末余额                        年初余额
深圳市广聚投资控股(集团)有限公司                   11,702,858.80                      5,851,429.40


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       (2)其他应付款
       ①按款项性质列示其他应付款
                项目                                 期末余额                               年初余额
关联单位往来款                                                   49,000,000.00                        48,000,000.00
代收代付款项                                                       380,094.46                             330,094.46
预提费用                                                          3,960,377.07                         2,325,358.16
押金及保证金                                                      2,202,714.18                         2,199,086.72
工程尾款及质保金                                                  5,770,437.02                         5,478,961.60
其他                                                              2,567,635.25                         2,855,956.46
                合计                                             63,881,257.98                        61,189,457.40

       ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
                   项目                                   期末余额                           未偿还原因
深圳市广聚投资控股(集团)有限公司                                   24,000,000.00               暂存款

       24、股本
                                                      本期增减变动(+ 、-)
       项目            年初余额         发行                      公积金                              期末余额
                                                      送股                     其他       小计
                                        新股                       转股
股份总数               528,000,000.00            -           -             -          -          -   528,000,000.00

       上述股本业经深圳天健信德会计师事务所信德验资报字(2003) 第 33 号《验资报
告》审验在案。
       25、资本公积
         项目                  年初余额               本期增加                 本期减少              期末余额
资本溢价                       326,856,528.67                          -                     -       326,856,528.67
其他资本公积                     24,480,545.40                         -                     -        24,480,545.40
         合计                  351,337,074.07                          -                     -       351,337,074.07




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    26、其他综合收益

                                                                                           本期发生金额

                                                                          减:前期计入其
                   项目                   年初余额        本期所得税                         减:所得税       税后归属于     税后归属于      期末余额
                                                                          他综合收益当期
                                                          前发生额                              费用            母公司        少数股东
                                                                              转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益                -              -                   -                -              -               -               -
1、 重新计量设定受益计划净负债或
                                                      -              -                   -                -              -               -               -
2、 净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益
                                                      -              -                   -                -              -               -               -
的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益      -4,880,556.91     63,479.12                    -                -      63,479.12               -   -4,817,077.79
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损
                                                      -              -                   -                -              -               -               -
益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益                   -              -                   -                -              -               -               -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
                                                      -              -                   -                -              -               -               -
产损益
4、现金流量套期损益的有效部分                         -              -                   -                -              -               -               -
5、外币财务报表折算差额                   -4,880,556.91     63,479.12                    -                -      63,479.12               -   -4,817,077.79
6、其他                                               -              -                   -                -              -               -               -
           其他综合收益合计               -4,880,556.91     63,479.12                    -                -      63,479.12               -   -4,817,077.79




                                                                         70
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    27、专项储备
      项目             年初余额            本期增加             本期减少                期末余额
安全生产费                  1,275,571.08      317,286.06             128,042.01            1,464,815.13

    28、盈余公积
      项目             年初余额            本期增加             本期减少                期末余额
法定盈余公积           211,816,387.56                    -                       -      211,816,387.56
任意盈余公积           166,084,015.50                    -                       -      166,084,015.50
      合计             377,900,403.06                    -                       -      377,900,403.06

    注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
    本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
    29、未分配利润
    (1)未分配利润变动情况
                     项目                             本期发生额                     上年发生额
调整前上年末未分配利润                                     1,223,269,250.34            1,134,276,854.44
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                  -                              -
调整后年初未分配利润                                       1,223,269,250.34            1,134,276,854.44
加:本期归属于母公司股东的净利润                             35,498,544.70              107,730,577.90
减:提取法定盈余公积                                                      -                4,089,091.00
    提取任意盈余公积                                                      -                4,089,091.00
    应付普通股股利                                           10,560,000.00               10,560,000.00
期末未分配利润                                             1,248,207,795.04            1,223,269,250.34

    (2)利润分配情况的说明
    经本公司 2018 年年度股东大会决议通过,本公司按照已发行股份数 528,000,000
股为基数计算,以每 10 股人民币 0.20 元(含税)向全体股东派发现金股利,计人民
币 10,560,000.00 元。
    30、少数股东权益
          公司名称                         期末余额                             年初余额
 广聚亿达公司                                      16,281,702.13                         15,994,962.40
 第二加油站                                         4,716,454.09                          6,384,414.38
              合计                                 20,998,156.22                         22,379,376.78




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       31、营业收入和营业成本
                                   本期发生额                                上年同期发生额
        项目
                         收入                    成本                    收入                 成本

主营业务                796,081,591.78          712,037,909.97      818,600,712.87           740,349,978.29

其他业务                     1,319,566.45          680,856.88              791,350.36           117,355.49

        合计            797,401,158.23          712,718,766.85      819,392,063.23           740,467,333.78

       32、税金及附加
               项目                         本期发生额                              上年同期发生额

城市维护建设税                                             683,325.98                           792,502.56

教育费附加                                                 503,987.91                           593,501.95

房产税                                                     278,939.79                           450,826.11

土地使用税                                                  98,273.24                           183,130.08

车船使用税                                                   6,299.76                             14,924.76

印花税                                                      36,845.11                             39,754.60

               合计                                      1,607,671.79                          2,074,640.06

       注:税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       33、销售费用
                      项目                                 本期发生额                  上年同期发生额

工资、福利费、社会保险费、住房公积金等                           16,279,562.47                16,249,395.05

行政办公费等                                                      2,934,002.79                 2,295,355.72

修理费                                                            2,103,094.73                 1,784,934.66

运输仓储费                                                        2,524,870.87                 2,640,766.49

租赁费、水电费                                                    1,590,290.97                 1,308,928.80

折旧及摊销                                                        1,438,971.62                  950,494.99

应酬费                                                             468,749.26                   440,259.84

商品损耗                                                           -291,130.99                  -300,159.58

广告展览费                                                              11,456.99                    1,217.00

油站承包费                                                        1,650,000.00                 1,650,000.00

其他                                                              4,166,360.69                 2,424,497.31

                      合计                                       32,876,229.40                29,445,690.28




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       34、管理费用
                      项目                          本期发生额                  上年同期发生额
工资、福利费、社会保险费、住房公积金等                    13,549,254.23                13,872,537.76
行政办公费等                                                771,753.30                   808,861.55
折旧及摊销                                                 1,289,670.99                 1,409,155.82
应酬费                                                      494,404.54                   588,569.38
中介机构费用                                                266,945.66                   175,569.89
董事会费                                                    497,103.46                   609,963.62
运输仓储费                                                       34,884.24               328,122.39
租赁费水电费等                                              401,198.85                   319,470.88
修理费                                                      124,275.26                   111,548.81
存货盈亏及毁损                                               -86,182.38                -1,071,365.25
其他                                                        425,361.23                   228,776.68
                      合计                                17,768,669.38                17,381,211.53

       35、财务费用
             项目                      本期发生额                            上年同期发生额
利息支出                                                     -                                     -
减:利息收入                                    10,017,530.29                          13,944,583.18
汇兑损益                                               -464.97                            -12,089.87
其他                                                968,770.52                          1,284,450.34
             合计                               -9,049,224.74                         -12,672,222.71

       36、其他收益
             项目                      本期发生额                            上年同期发生额
增值税进项加计扣除                                    3,831.30                                     -
增值税简易计税减免                                    2,211.65                                     -
             合计                                     6,042.95                                     -

       37、投资收益
                      项目                          本期发生额                  上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                              2,090,618.60                  8,516,793.59
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                          6,904,051.25                  2,264,262.29
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                    -              45,014,000.00
权益法核算其他投资的投资收益                               -855,410.16                             -



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                    合计                                   8,139,259.69              55,795,055.88

       38、信用减值损失
             项目                       本期发生额                        上年同期发生额
信用减值损失                                         960,146.10                                  -
             合计                                    960,146.10                                  -

       39、资产减值损失
             项目                      本期发生额                         上年同期发生额
坏账损失                                                      -                        -425,269.07
             合计                                             -                        -425,269.07

       40、公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额               上年同期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                                            -764,679.79              -3,795,094.08
资产

       41、资产处置收益
                                                                              计入当期非经常性
           项目               本期发生额             上年同期发生额
                                                                                 损益的金额
资产处置收益                          452,940.36                          -            452,940.36
其中:固定资产处置利得                452,940.36                          -            452,940.36

       42、营业外收入
                                                                              计入当期非经常性
           项目               本期发生额             上年同期发生额
                                                                                 损益的金额
非流动资产毁损报废利得                           -                        -                      -
其他                                   83,174.06                   2,274.00             83,174.06
           合计                        83,174.06                   2,274.00             83,174.06

       43、营业外支出
                                                                              计入当期非经常性
           项目               本期发生额             上年同期发生额
                                                                                 损益的金额
非流动资产毁损报废损失                132,643.25                   4,500.00            132,643.25
罚款支出                                         -                12,757.67                      -
其他                                  100,000.00              100,000.00               100,000.00
           合计                       232,643.25              117,257.67               232,643.25



       44、所得税费用


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       (1)所得税费用表
             项目                        本期发生额                  上年同期发生额

当期所得税费用                                    13,088,327.19             12,183,678.22

递延所得税费用                                      -674,625.47               -600,263.22

             合计                                 12,413,701.72             11,583,415.00

       (2)会计利润与所得税费用调整过程
                                  项目                                  本年发生额

利润总额                                                                    50,123,285.67

按法定/适用税率计算的所得税费用                                            12,760,471.78

子公司适用不同税率的影响                                                      -13,494.41

调整以前期间所得税的影响                                                      137,276.35

非应税收入的影响                                                            -1,030,694.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              125,372.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                          -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                  434,770.23

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                           -

其他                                                                                    -

所得税费用                                                                 12,413,701.72

       45、其他综合收益
       详见附注六、26。
       46、现金流量表项目
       (1)收到其他与经营活动有关的现金
             项目                        本期发生额                   上年同期发生额

利息收入                                          10,017,530.29             13,944,547.98
物业租赁收入                                       1,153,366.00                677,981.98

保证金                                            11,095,480.00                 65,720.00

其他                                               3,661,395.33                338,292.29

             合计                                 25,927,771.62             15,026,542.25




       (2)支付其他与经营活动有关的现金


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              项目                       本期发生额                                  上年同期发生额
行政办公费等                                          2,726,428.34                         2,153,348.33
应酬费                                                 963,153.80                          1,028,829.22
租赁费水电费等                                        1,709,329.66                         1,504,396.70
修理费                                                 447,267.91                          1,638,891.53
中介机构费用                                           887,758.62                          1,267,021.69
运输仓储费                                            1,875,204.06                         1,616,211.32
单位往来款                                            2,100,000.00                         2,750,000.00
园丁石项目款                                          3,783,130.73                                        -
油站承包费用                                          3,650,000.00                         1,650,000.00
保证金                                                9,000,000.00                                        -
其他                                                  3,903,773.18                         3,706,544.04
              合计                                   31,046,046.30                        17,315,242.83

       (3)支付其他与投资活动有关的现金
                  项目                          本年发生额                      上年同期发生额
支付与投资相关的税金                                       435,593.94                        195,516.98
                  合计                                     435,593.94                        195,516.98

       47、现金流量表补充资料
       (1)现金流量表补充资料
                          补充资料                               本期发生额          上年同期发生额
 1、将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                              37,709,583.95       82,571,704.35
 加:资产减值准备                                                      -960,146.10          425,269.07
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                2,892,452.43         2,519,808.93
       无形资产摊销                                                  2,366,702.26         2,332,207.32
       长期待摊费用摊销                                              1,306,129.21         1,269,444.42
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                                      -452,940.36             4,500.00
 益以“-”号填列)
       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                          132,643.25                     -
       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                          764,679.79         3,795,094.08
       财务费用(收益以“-”号填列)                                     -464.97           -12,089.87
       投资损失(收益以“-”号填列)                                -8,139,259.69       -55,795,055.88
       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                        -191,169.95          -47,970.56



                                                76
深圳市广聚能源股份有限公司                                             2019 年半年报财务报告


       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                -483,455.52             -552,292.66
       存货的减少(增加以“-”号填列)                    -52,051,856.89           -17,769,638.48
       经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           -7,596,224.55           -29,165,160.44
       经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              708,882.84           -12,806,599.24
       其他                                                               -                      -
 经营活动产生的现金流量净额                                -23,994,444.30           -23,230,778.96
 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
 债务转为资本                                                             -                      -
 一年内到期的可转换公司债券                                               -                      -
 融资租入固定资产                                                         -                      -
 3、现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                          1,290,667,328.43         1,271,642,548.06
 减:现金的期初余额                                      1,360,708,052.48         1,312,698,631.06
 加:现金等价物的期末余额                                                 -                      -
 减:现金等价物的期初余额                                                 -                      -
 现金及现金等价物净增加额                                  -70,040,724.05           -41,056,083.00
       (2)现金及现金等价物的构成
                            项目                               期末余额           上年同期余额
一、现金                                                    1,290,667,328.43      1,271,642,548.06
其中:库存现金                                                     306,771.67           142,426.66
可随时用于支付的银行存款                                    1,290,306,608.18      1,270,977,345.64
可随时用于支付的其他货币资金                                        53,948.58           522,775.76
可用于支付的存放中央银行款项                                                  -                      -
二、现金等价物                                                                -                      -
其中:三个月内到期的债券投资                                                  -                      -
三、年末现金及现金等价物余额                                1,290,667,328.43      1,271,642,548.06
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物                        -                      -

       注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。




       48、外币货币性项目
           项目              期末外币余额           折算汇率            期末折算人民币余额

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深圳市广聚能源股份有限公司                                               2019 年半年报财务报告


货币资金
其中:美元                          27,743.07                   6.8747               190,727.47
      港元                       18,146,497.35                  0.8797             15,963,473.72
应收账款
其中:美元                               372.49                 6.8747                   2,560.76


    七、合并范围的变更
    本公司由于全资子公司存续分立于 2019 年 4 月 26 日新设全资子公司深圳广聚置
业有限公司,自 2019 年 4 月起纳入合并范围。


    八、在其他主体中的权益
    1、在子公司中的权益
    (1)企业集团的构成
                                                        持股比例(%)
    子公司名称       主要经营地 注册地      业务性质                            取得方式
                                                       直接      间接
南山石油公司           深圳      深圳         商业     100.00      -              设立
广聚房地产公司         深圳      深圳     房地产开发   100.00      -              设立
广聚实业公司           深圳      深圳         投资     100.00      -              设立
广聚香港公司           香港      香港         商业     100.00      -              设立
广聚亿升公司           深圳      深圳         仓储     100.00      -       非同一控制企业合并
广聚亿达公司           深圳      深圳         仓储     60.00       -              设立
广聚置业管理公司       深圳      深圳       房屋租赁   100.00      -              设立
广聚置业公司           深圳      深圳       房屋租赁   100.00      -            企业分立
聚能加油站(注①)       深圳      深圳         商业       -       100.00           设立
朝晖加油站(注①)       惠州      惠州         商业       -       100.00           设立
明华加油站(注①)       东莞      东莞         商业       -       100.00           设立
胜玉加油站(注①)       东莞      东莞         商业       -       100.00           设立
中油广聚公司(注①)     深圳      深圳         商业       -       100.00           设立
第二加油站(注①)       深圳      深圳         商业       -       55.00            设立
梅州广聚公司(注①)   梅州      梅州         商业       -       100.00           设立

  注:本公司通过本公司之子公司南山石油公司间接持有该等公司的股权。


    (2)重要的非全资子公司及孙公司



                                              78
深圳市广聚能源股份有限公司                                                            2019 年半年报财务报告


                    少数股东的持股         本期归属于少数            本期向少数股东            期末少数股东
   子公司名称
                          比例(%)             股东的损益               分派的股利                权益余额
广聚亿达公司               40%                     286,739.73                            -           16,281,702.13
第二加油站                 45%                    1,924,299.52            3,592,259.81                4,716,454.09
    (3)重要的非全资子公司及孙公司的主要财务信息
子公司/孙公司                                           期末余额
    名称         流动资产        非流动资产      资产合计        流动负债        非流动负债           负债合计
广聚亿达公司    43,420,985.94       239,818.98 43,660,804.92 2,956,549.59                        -    2,956,549.59
第二加油站      19,925,979.59       199,337.51 20,125,317.10 9,644,307.96                        -    9,644,307.96
    (续)
子公司/孙公司                                           年初余额
     名称        流动资产       非流动资产      资产合计         流动负债       非流动负债            负债合计
广聚亿达公司    43,249,415.53       137,703.66 43,387,119.19     3,399,713.18                    -    3,399,713.18
第二加油站      22,580,142.45       294,021.29 22,874,163.74     8,686,576.19                    -    8,686,576.19



子公司/孙公司                                          本期发生额
    名称            营业收入                  净利润             综合收益总额                经营活动现金流量
广聚亿达公司          75,886,478.30              716,849.32                716,849.32                 5,278,388.94
第二加油站            36,064,542.01             4,276,221.16             4,276,221.16                 7,979,612.59
    (续)
子公司/孙公司                                      上年同期发生额
    名称            营业收入                  净利润             综合收益总额                经营活动现金流量
广聚亿达公司          73,990,447.61              384,364.25                384,364.25                  -781,992.67
第二加油站            46,046,616.09             4,014,497.56             4,014,497.56                10,375,615.53
    2、在合营企业或联营企业中的权益
    (1)重要的合营企业或联营企业
                                                                     持股比例(%)               对合营企业或联
合营企业或联
                主要经营地       注册地      业务性质                                           营企业投资的
 营企业名称                                                    直接             间接
                                                                                                会计处理方法
南山热电公司       深圳           深圳         电力              -              12.22            权益法核算
协孚能源公司       深圳           深圳         仓储            20.00              -              权益法核算
东海油库公司       东莞           东莞         仓储              -              50.00            权益法核算
中鹏加油站         深圳           深圳         商业              -              40.00            权益法核算
先进加油站         深圳           深圳         商业              -              50.00            权益法核算


                                                  79
深圳市广聚能源股份有限公司                                                2019 年半年报财务报告


    注:本公司持有南山热电公司 12.22%的股权,但本公司在南山热电的董事会中
派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,本公司可以通过该代表参与南山热电公
司财务和经营政策的制定,能够对南山热电公司施加重大影响。
    (2)重要合营企业的主要财务信息
                             期末余额/本期发生额                   年初余额/上年同期发生额
           项目
                         东海油库公司        先进加油站          东海油库公司       先进加油站
流动资产                     15,030,783.74    15,380,970.84        13,802,715.47      19,521,609.94
其中:现金和现金等价物        6,784,010.05         167,288.66       7,856,775.47        104,093.29
非流动资产                   43,509,068.40        2,150,473.99     44,318,171.10       2,311,356.52
         资产合计            58,539,852.14    17,531,444.83        58,120,886.57      21,832,966.46
流动负债                      1,921,019.53        2,164,363.88      1,851,308.26       2,281,668.87
非流动负债                               -                   -                  -                 -
         负债合计             1,921,019.53        2,164,363.88      1,851,308.26       2,281,668.87
少数股东权益                             -                   -                  -                 -
归属于母公司股东权益         56,618,832.61    15,367,080.95        56,269,578.31      19,551,297.59
按持股比例计算的净资
                             28,309,416.30        7,683,540.48     28,134,789.15       9,775,648.80
产份额
调整事项                                 -         -763,382.05                  -       -276,319.33
对合营企业权益投资的
                             28,309,416.30        6,920,158.43     28,134,789.15       9,499,329.47
账面价值
营业收入                      3,037,662.29    43,793,972.13         1,592,958.22      45,121,961.78
财务费用                        -55,111.95          42,186.01         -46,834.40         45,491.43
所得税费用                               -        2,411,241.66                  -      2,181,699.26
净利润                         349,254.30         6,892,955.53      2,837,927.71       6,174,285.68
其他综合收益                             -                   -                  -                 -
综合收益总额                   349,254.30         6,892,955.53      2,837,927.71       6,174,285.68
本期收到的来自合营企
                                         -        6,057,620.54                  -      8,110,618.71
业的股利




                                             80
深圳市广聚能源股份有限公司                                                        2019 年半年报财务报告


       (3)重要联营企业的主要财务信息
                          期末余额/本期发生额                         年初余额/上年同期发生额

       项目                        协孚能源公                                    协孚能源公
                南山热电公司                        中鹏加油站 南山热电公司                       中鹏加油站
                                       司                                            司

流动资产        1,783,739,905.80 94,848,111.69 6,031,403.00 1,666,915,683.35 96,156,992.73 6,578,334.85

非流动资产      1,630,267,806.24 31,281,082.20 1,611,136.29 1,640,232,606.57 32,204,644.34 1,621,316.20

     资产合计   3,414,007,712.04 126,129,193.89 7,642,539.29 3,307,148,289.92 128,361,637.07 8,199,651.05

流动负债        1,249,911,015.54    2,778,422.11 1,055,023.04 1,142,070,419.33    3,200,760.96      589,988.01

非流动负债       160,366,821.26 26,726,232.38         10,354.84 128,278,491.71 26,726,232.38          3,256.14

     负债合计   1,410,277,836.80 29,504,654.49 1,065,377.88 1,270,348,911.04 29,926,993.34          593,244.15

少数股东权益      51,141,214.55                 -            -   58,927,527.37                -              -

归属于母公司
                1,952,588,660.69 96,624,539.40 6,577,161.41 1,977,871,851.51 98,434,643.73 7,606,406.90
股东权益

按持股比例计

算的净资产份     238,606,334.34 19,324,907.88 2,630,864.57 241,695,940.25 19,686,928.75 3,042,562.76



调整事项          42,176,966.63                 - 1,041,387.49   42,176,966.64                - 1,041,387.49

对联营企业权

益投资的账面     280,783,300.97 19,324,907.88 3,672,252.06 283,872,906.89 19,686,928.75 4,083,950.25

价值

存在公开报价

的联营企业权
                 973,138,745.04                 -            - 350,654,082.24                 -              -
益投资的公允

价值

营业收入         408,124,616.38      532,190.46 28,187,292.95 1,079,760,214.80     500,076.21 24,298,797.31

净利润            -33,069,503.64 -1,810,104.33 4,722,921.84      28,829,762.75 -2,512,426.25 3,040,183.67

其他综合收益                   -                -            -               -                -              -

综合收益总额      -33,069,503.64 -1,810,104.33 4,722,921.84      28,829,762.75 -2,512,426.25 3,040,183.67

本期收到的来
自联营企业的                   -                - 2,300,866.93               -                - 1,718,102.36
股利



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    九、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等,各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    (1)外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,
除本公司的几个下属子公司以美元或港币进行相关业务外,本公司的其他主要业务活
动以人民币计价结算。于 2019 年 6 月 30 日,除下表所述资产或负债为美元或港币余
额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇
风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
              项目                期末余额                    年初余额

 现金及现金等价物

 其中:美元                                    27,743.07                 16,073.08

       港元                                 18,146,497.35            17,881,081.40

       新加坡元                                         -                     0.01

 应收账款

 其中:美元                                       372.49                 17,439.47

    外汇风险敏感性分析:
    外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下:


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       项目               汇率变动         对利润的         对股东权益        对利润的      对股东权益

                                             影响                的影响         影响          的影响

 现金及现金等价物     对人民币升值 1%      161,542.01            161,542.01   151,935.13      151,935.13

 应收账款             对人民币升值 1%             25.61              25.61      1,387.14          1,387.14

    (2)其他价格风险
    本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因
此,本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降
低权益证券投资的价格风险。
    2、流动风险
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。


    十、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
                                                                 期末公允价值

              项目                   第一层次公       第二层次公          第三层次公
                                                                                               合计
                                     允价值计量       允价值计量          允价值计量

 一、持续的公允价值计量

 (一)以公允价值计量且其变动
                                  125,003,302.60                      -                -   125,003,302.60
 计入当期损益的金融资产

 其中:交易性金融资产             125,003,302.60                      -                -   125,003,302.60

     (1)债务工具投资            125,002,846.60                      -                -   125,002,846.60

     (2)权益工具投资                    456.00                      -                -           456.00

     (3)衍生金融资产                            -                   -                -                 -

 持续以公允价值计量的资产总额     125,003,302.60                      -                -   125,003,302.60

 二、非持续的公允价值计量

 (一)持有待售资产                               -                   -                -                 -

  非持续以公允价值计量的资产
                                                  -                   -                -                 -
              总额




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    十一、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
                                                                        母公司对本 母公司对本公
    母公司名称         注册地         业务性质          注册资本        公司的持股      司的表决权
                                                                          比例(%)        比例(%)
                                     国内商业、
广聚投资控股集团       深圳市                         221,226,480.00          55.54       55.54
                                     物资供销业

    2、本公司的子公司情况
    详见附注八、1、在子公司中的权益。
    3、本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下:
             合营或联营企业名称                                    与本公司的关系
东海仓储公司                                                           合营企业
中鹏加油站                                                             联营企业

    4、其他关联方情况
                 其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系
深南燃气公司                                                    本公司对其持股 40%

    5、关联方交易情况
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    (1)采购商品/接受劳务情况
       关联方                关联交易内容              本期发生额                 上年同期发生额
东海仓储公司                     接受劳务                     1,170,000.00               1,170,000.00

    (2)出售商品/提供劳务情况
       关联方                关联交易内容              本期发生额                 上年同期发生额
广聚投资控股集团                出售成品油                         3,992.52                 17,181.15
深南燃气公司                    出售成品油                      110,001.26                 126,004.74
中鹏加油站                      出售成品油                    8,069,608.62               7,167,674.63




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    6、关联方应收应付款项
          项目名称                 期末余额                    年初余额
预收款项:
广聚投资控股集团                                11,348.87                    9,811.21
深南燃气公司                                   138,047.01                  138,350.74
             合计                              149,395.88                  148,161.95
其他应付款:
东海仓储公司                                  4,000,000.00                3,000,000.00
广聚投资控股集团                           45,000,000.00               45,000,000.00
             合计                          49,000,000.00               48,000,000.00


    十二、或有事项
    截止资产负债表日,本公司无需披露的或有事项。


    十三、承诺事项
    截止资产负债表日,本公司无需披露的重大承诺事项。


    十四、资产负债表日后事项
    其他权益工具投资单位利润分配
    2019年7月3日,深圳妈湾电力有限公司(以下简称:妈湾公司)六届董事会2019
年第三次临时会议审议通过了《关于深圳妈湾电力有限公司2018年度利润分配的议
案》,根据该议案,本公司可分得现金红利4,558.20万元。


    十五、其他重要事项
    1、全资子公司存续分立事项
    2019 年 3 月 1 日,本公司第七届董事会第五次会议通审议通过《关于全资子公司
存续分立的议案》。因本公司与深圳市前海股份有限公司(下称“前海公司”)合作开
发的“前海东岸花园”项目登记在全资子公司深圳市南山石油有限公司(下称“南山
石油”)名下。2018 年底,该项目已取得归属于本公司权益下所有物业,暨前海东岸
花园 159 套住宅、3 套商铺及车位 80 个,共计建筑面积 13555.75 平方米。
    为优化资源配置,提高资产运营效率,公司拟按业务范围对南山石油进行分立,
将南山石油分立为两个全资子公司。分立后南山石油继续存续,其原有的成品油批发
零售业务仍保留在南山石油名下;同时新设一家公司,将南山石油持有的上述前海东


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深圳市广聚能源股份有限公司                                          2019 年半年报财务报告


岸花园 162 套房产及车位 80 个分立到新设公司名下。经前期董事会审议同意,该项目
房产将按精装规格进行装修、对外出租经营,日后再根据市场情况择机出售。
    新设公司名称为深圳广聚置业有限公司(以下简称“广聚置业”)。经营范围为:
房屋出租;物业管理;房地产项目的策划和咨询。广聚能源拥有分立后两家公司 100%
股权。
    (1)、分立前后注册资本及股权结构
                                                                               单位:万元
         公司名称            分立前注册资本        分立后注册资本           持股比例

 深圳市南山石油有限公司               13,056               13,000   广聚能源持股 100%

 深圳广聚置业有限公司                          -               56   广聚能源持股 100%

     合计                             13,056               13,056

    (2)、分立日及财务分割情况
    本次分立以南山石油享有的前海东岸所有物业完成房产证过户手续的当月最后一
天为分立日。南山石油分立到广聚置业前海东岸花园 159 套住宅、3 套商铺及车位 80
个,截止 2019 年 6 月 30 日账面价值约 7,800 万元。
    (3)、债权、债务分割后的其他安排事项
    分立后的存续公司与新设公司按照分立方案分别确定各自的资产、负债承接,并
对分立前产生的债权债务承担连带责任。
    目前南山石油已完成存续分立商事登记手续,新设公司广聚置业已于 4 月 26 日取
得营业执照,现正向税务机关申请分立税收优惠相关事宜,目前已取得土地增值税、
增值税及附加、印花税等税种的免征或不征税备案或证明,待税收优惠备案全部完成
后再行办理前海东岸物业变更登记(过户)到广聚置业事项。
    2、聚能加油站土地使用期限到期事项
    聚能加油站经营所在土地使用期限已于 2017 年 6 月 15 日到期,本公司正在积极
申请延期。
    3、分部信息
    (1)报告分部的确定依据与会计政策
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为
三个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部,分别为南山石油公司分
部、广聚亿升公司分部和管理分部。这些报告分部是以主营业务分类不同以及职能不同
为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为成品油的批发和零
售、仓储业务、管理职能。

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深圳市广聚能源股份有限公司                                                                2019 年半年报财务报告


    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
    (2)报告分部的财务信息
     项目           石油制品              仓储收入                 其他            分部间抵销              合计
主营业务收入        709,901,055.75         10,385,979.24         75,886,478.30           -91,921.51    796,081,591.78
主营业务成本        635,610,184.51          3,223,422.17         73,204,303.29                    -    712,037,909.97
资产总额            652,230,098.27        187,290,169.04 2,694,870,131.89          -857,692,089.82 2,676,698,309.38
负债总额                60,419,191.96      28,450,461.40         73,345,512.95       -8,608,022.66     153,607,143.65


    十六、母公司财务报表主要项目注释
    1、       其他应收款
            项     目                                期末余额                                 年初余额
 应收利息                                                                     -                                    -
 应收股利                                                                     -                                    -
 其他应收款                                                                   -                                    -
            合     计                                                         -                                    -
  (1)其他应收款
    ①其他应收款分类披露
                                                                        期末余额
            类别                               账面余额                            坏账准备
                                                                                                           账面价值
                                        金额         比例(%)                金额         计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
                                                 -                  -                -                 -               -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
                                   2,706,921.34                100.00     2,706,921.34           100.00                -
他应收款
单项金额不重大但单独计
                                                 -                  -                -                 -               -
提坏账准备的其他应收款
            合计                   2,706,921.34                100.00     2,706,921.34           100.00                -

    (续)
                                                                        年初余额

            类别                               账面余额                            坏账准备
                                                                                                           账面价值
                                        金额         比例(%)                金额         计提比例(%)

单项金额重大并单独计提
                                                 -                  -                -                 -               -
坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其             2,706,921.34                100.00     2,706,921.34           100.00                -


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他应收款

单项金额不重大但单独计
                                        -                  -               -                -               -
提坏账准备的其他应收款

           合计              2,706,921.34             100.00    2,706,921.34           100.00               -

    A 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
    B 按组合计提坏账准备的其他应收款
                                                               期末余额
           账龄
                                其他应收款                     坏账准备                计提比例(%)

5 年以上                               2,706,921.34                 2,706,921.34                     100.00

    ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 0 元。
    ③本期无核销的其他应收款。
    ④其他应收款按款项性质分类情况
           款项性质                         期末账面余额                           年初账面余额

押金及其他                                               2,706,921.34                           2,706,921.34

             合计                                        2,706,921.34                           2,706,921.34

    ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,706,921.34 元,
占应收账款年末余额合计数的比例为 100%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额为 2,706,921.34 元。
    ⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    ⑦本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
    2、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
                                                                期末余额
             项目
                                    账面余额                     减值准备                 账面价值

 对子公司投资                         981,741,621.66                               -       981,741,621.66

 对联营、合营企业投资                  19,324,907.88                               -        19,324,907.88

             合计                   1,001,066,529.54                               -     1,001,066,529.54



    (续)
             项目                                               年初余额

                                                 88
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                                       账面余额                     减值准备                   账面价值

 对子公司投资                           981,741,621.66                              -          981,741,621.66

 对联营、合营企业投资                    19,686,928.75                              -           19,686,928.75

             合计                      1,001,428,550.41                             -        1,001,428,550.41

    (2)对子公司投资
                                         本期          本期                          本期计提        减值准备
   被投资单位        年初余额                                       期末余额
                                         增加          减少                          减值准备        期末余额

 南山石油公司       157,880,985.65                -         -    157,880,985.65                 -            -

 广聚实业公司       244,375,496.89                -         -    244,375,496.89                 -            -

 广聚香港公司        24,012,000.00                -         -       24,012,000.00               -            -

 广聚亿升公司       311,473,139.12                -         -    311,473,139.12                 -            -

 广聚房地产公司     200,000,000.00                -         -    200,000,000.00                 -            -

 广聚亿达公司        24,000,000.00                -         -       24,000,000.00               -            -

 广聚置业公司        20,000,000.00                -         -       20,000,000.00               -            -

      合计          981,741,621.66                -         -    981,741,621.66                 -            -

    (3)对联营、合营企业投资
                                                本期增减变动
                                                                                        期末         减值准备
   被投资单位         年初余额        权益法下确认的            其他权益
                                                                                        余额         年末余额
                                         投资损益                   变动
联营企业              19,686,928.75          -362,020.87                       -     19,324,907.88               -

协孚能源公司          19,686,928.75          -362,020.87                       -     19,324,907.88               -
    3、营业收入、营业成本
                                     本期发生额                                上年同期发生额
       项目
                            收入                  成本                     收入                     成本
主营业务                                 -                      -                        -                       -

其他业务                     1,063,500.00             108,525.48           1,063,500.00              108,525.48

       合计                  1,063,500.00             108,525.48           1,063,500.00              108,525.48

    注:本公司其他业务收入均为出租给深圳地区的子公司的房产租赁收入。



    4、投资收益
                    项目                                  本期发生额                    上年同期发生额


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可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                 -                  45,014,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                              -362,020.87                     -872,864.62
权益法核算其他投资的投资收益                              -855,410.16                               -
                  合计                                   -1,217,431.03                  44,141,135.38


    十七、补充资料
    1、本年非经常性损益明细表
                             项目                                         金额             说明
非流动性资产处置损益                                                      320,297.11
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免                                  -
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合
                                                                                    -
国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                          -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
                                                                                    -
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                                -
委托他人投资或管理资产的损益                                                        -
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                              -
债务重组损益                                                                        -
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                          -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                  -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益                              -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                          -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易               6,139,371.46
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                              -
对外委托贷款取得的损益                                                              -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
                                                                                    -
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
                                                                                    -
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                            -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       -16,825.94



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其他符合非经常性损益定义的损益项目                                         -
                             小计                              6,442,842.63
减:所得税影响额                                               1,589,302.89
少数股东权益影响额(税后)                                          1,400.03
                             合计                              4,852,139.71

     本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
    2、净资产收益率及每股收益
                                                              每股收益
         报告期利润      加权平均净资产收益率(%)
                                                     基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
                                              1.42                  0.07             0.07
净利润
扣除非经常损益后归属于
                                              1.23                  0.06             0.06
普通股股东的净利润




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