紫光学大:2018年年度报告

                      厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文




厦门紫光学大股份有限公司

     2018 年年度报告




      2019 年 04 月




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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连

带的法律责任。

    公司负责人严乐平、主管会计工作负责人王烨及会计机构负责人(会计主管

人员)杨鹏宇声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中涉及未来计划等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,

请投资者注意投资风险。

    公司在第四节“经营情况讨论与分析”中的第九小节“公司未来发展的展望”

部分,详细描述、分析了公司经营中所面对的主要风险因素,敬请投资者关注

相关内容。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                     目录




第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5

第三节 公司业务概要.......................................................... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11

第五节 重要事项 ............................................................ 25

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 47

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 52

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 53

第九节 公司治理 ............................................................ 60

第十节 公司债券相关情况 ..................................................... 67

第十一节 财务报告........................................................... 68

第十二节 备查文件目录 ...................................................... 196




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                                              释义


                释义项               指                                 释义内容

本公司、公司、紫光学大               指   厦门紫光学大股份有限公司

《公司章程》                         指   《厦门紫光学大股份有限公司章程》

银润投资                             指   本公司原简称,即厦门银润投资股份有限公司之简称

紫光卓远                             指   西藏紫光卓远股权投资有限公司

紫光通信                             指   北京紫光通信科技集团有限公司

紫光集团                             指   紫光集团有限公司

清华控股                             指   清华控股有限公司

浙江椰林湾、椰林湾公司、深圳椰林湾   指   浙江台州椰林湾投资策划有限公司

学大教育                             指   学大教育集团和学大信息及其分子公司、培训学校

学大教育集团                         指   XUEDA EDUCATION GROUP

学大信息                             指   北京学大信息技术有限公司

瑞聚实业                             指   上海瑞聚实业有限公司

厦门旭飞                             指   厦门旭飞房地产开发有限公司

浙江银润                             指   浙江银润休闲旅游开发有限公司

                                          宁波思佰益学大创业投资合伙企业(有限合伙),为学大信息联合专
思佰益基金                           指
                                          业投资机构共同发起设立教育产业投资基金。

苏州高新                             指   苏州高铁新城国有资产经营管理有限公司

海南联合                             指   海南联合资产管理有限公司

深投控                               指   深圳市投资控股有限公司

                                          是 kindergarten through twelfth grade 的简写,指从幼儿园
                                          (Kindergarten,通常 5-6 岁)到十二年级(grade12,通常 17-18 岁),
K12                                  指
                                          这两个年级是美国、澳大利亚及 English Canada 的免费教育头尾的两
                                          个年级,可用作对基础教育阶段的通称。

中国证监会                           指   中国证券监督管理委员会

深交所                               指   深圳证券交易所

结算公司                             指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

北交所                               指   北京产权交易所

报告期                               指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

本报告                               指   《厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告》



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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称                 紫光学大                               股票代码               000526

变更后的股票简称(如有) 无

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           厦门紫光学大股份有限公司

公司的中文简称           紫光学大

公司的外文名称(如有)   XIAMEN UNIGROUP XUE CO.,LTD

公司的外文名称缩写(如有)UNIGROUP XUE

公司的法定代表人         严乐平

注册地址                 厦门市湖里区寨上长乐路 1 号

注册地址的邮政编码       360012

                         (1)厦门市同安区滨海西大道紫光科技园 2 号楼 2 层;(2)北京市海淀区知春路 7 号致真大
办公地址
                         厦 B 座 28 层

办公地址的邮政编码       (1)361100;(2)100191

公司网址                 无

电子信箱                 zg000526@163.com


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                刁月霞

                                    北京市海淀区知春路 7 号致真大厦 B 座
联系地址
                                    28 层

电话                                010-83030712

传真                                010-83030711

电子信箱                            zg000526@163.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称                 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址       www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点                         公司北京、厦门办公室



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四、注册变更情况

组织机构代码                         三证合一后的统一社会信用代码:91350200154999005J

                                     自 1993 年 11 月 1 日在深圳证券交易所上市交易以来,公司主营业务发生过如下
                                     变化:(1)1993 年至 1999 年,公司主营业务为海鲜捕捞、采购、加工、水产品
公司上市以来主营业务的变化情况(如
                                     进出口贸易等;(2)1999 年至 2011 年,公司以房地产开发、物业管理、物业租
有)
                                     赁、文化产业投资等为主营业务;(3)2012 年至 2015 年,公司以设备采购、租
                                     赁及物业租赁为主营业务;(4)2016 年至今,公司以教育培训服务为主营业务。

                                     2016 年 1 月 26 日,公司控股股东由浙江台州椰林湾投资策划有限公司(原称"深
历次控股股东的变更情况(如有)       圳椰林湾投资策划有限公司")变更为西藏紫光卓远股权投资有限公司,实际控制
                                     人由廖春荣先生变更为清华控股有限公司,最终实际控制人变更为教育部。


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称             北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址         北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

签字会计师姓名               肖丽娟、史继欣

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用


六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                      2018 年           2017 年              本年比上年增减       2016 年

营业收入(元)                     2,892,795,413.00    2,811,592,268.21                 2.89%   1,306,853,303.01

归属于上市公司股东的净利润(元)      12,950,807.00       24,380,907.51               -46.88%     -98,683,177.38

归属于上市公司股东的扣除非经常
                                      -5,968,073.88       10,630,005.55              -156.14%    -104,222,509.46
性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)     243,991,593.17     355,284,519.93                -31.33%      86,247,694.85

基本每股收益(元/股)                       0.1346                0.2535              -46.90%            -1.0259

稀释每股收益(元/股)                       0.1346                0.2535              -46.90%            -1.0259

加权平均净资产收益率                        16.76%              41.11%                -24.35%          -103.41%

                                     2018 年末         2017 年末           本年末比上年末增减   2016 年末

总资产(元)                       3,651,951,571.56    3,585,133,884.16                 1.86%   3,441,386,745.78

归属于上市公司股东的净资产(元)      83,930,986.39       70,602,655.12                18.88%      48,018,558.42


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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


八、分季度主要财务指标

                                                                                                              单位:元

                                    第一季度                第二季度              第三季度           第四季度

营业收入                            722,903,384.18          934,035,368.79        687,205,631.73      548,651,028.30

归属于上市公司股东的净利润             3,007,006.14          98,089,900.40         -32,794,189.71     -55,351,909.83

归属于上市公司股东的扣除非经
                                       -2,232,209.43         95,318,060.78         -42,108,965.53     -56,944,959.70
常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额           250,311,040.17         -194,830,120.83       280,978,247.71      -92,467,573.88

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否


九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元

                    项目                  2018 年金额         2017 年金额         2016 年金额          说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减
                                            -2,212,445.56          119,841.46       -1,171,073.41
值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享         5,769,092.34         2,086,433.42       4,380,000.00
受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                25,587,654.86       19,314,295.25        5,747,598.65

除上述各项之外的其他营业外收入和支出        -7,812,496.85        -6,162,776.94      -3,942,321.11

减:所得税影响额                             2,412,166.41         1,604,611.23        -525,127.95

       少数股东权益影响额(税后)                  757.50              2,280.00

合计                                        18,918,880.88       13,750,901.96        5,539,332.08       --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公


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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                          第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     2018年度,公司的主营业务是教育培训业务,主要服务对象为国内K12范畴有课外辅导需求的学生,授课模式以“一对
一”教学辅导为主。依托于学大教育的平台,公司目前主要通过线下(实体)培训机构为客户提供专业化的培训业务。
     公司教育培训业务具有较明显的季节性周期特点,每年第二季度是我国学历教育中,学年期末考试、中考、高考等大考
的考试时间,为更好的准备考试,学生在第二季度参加培训的人数、时间、密度非常集中,致使学大教育每年第二季度的收
入相对高于其他季度。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                                重大变化说明


股权资产                              -

固定资产                              -

无形资产                              -

在建工程                              -


2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                  保障资产安               境外资产占
 资产的具体                                                                                             是否存在重
               形成原因    资产规模       所在地    运营模式      全性的控制   收益状况    公司净资产
     内容                                                                                               大减值风险
                                                                     措施                    的比重

                                                                  该公司董事
Xueda                     总资产                   在董事会领               净利润
                                                                由公司委派,
Education     并购        527,099,865. 开曼        导下,独立经             3,612,780.54      628.02% 否
                                                                保障公司资
Group                     28 元                    营,自负盈亏             元
                                                                产安全

                                                                  该公司董事
China Xueda               总资产                   在董事会领               净利润
                                                                由公司委派,
Corporation   并购        49,052,349.0 香港        导下,独立经             4,603,398.71       58.44% 否
                                                                保障公司资
Limited                   3元                      营,自负盈亏             元
                                                                产安全




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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

      报告期内,公司各项业务有序开展,未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、国家政策调整、设备或技术升级换
代等因素导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。学大教育在个性化“一对一”辅导领域的核心竞争力具体分析如下:
     (一)学大教育首创了个性化“一对一”教育辅导模式和体系,建立了遍布全国的学习中心网络,运营成熟,能根据学生
需求和特质定制辅导方案,匹配专家团队和师资实施个性化辅导,在行业中具有较强的品牌优势。
     (二)学大教育拥有较为领先的教学管理体系和教研资源平台,管理团队经验丰富,核心团队主要成员具备十年以上的
行业经验。在“教研+”战略的引领下,持续打造高水平的教师队伍和丰富的课程体系,提升教学质量和教学效果。
     (三)学大教育建立了跨境业务管理体系,通过自主开发的PPTS业务管理系统、BI业务分析等系统,全面管理全国学习
中心的日常教学和运营。




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                                第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    截至2018年12月31日,公司资产总额为36.52亿元,同比增长1.86%;归属于上市公司股东的净资产8,393.10万元,同比
增长18.88%。报告期内,公司实现营业收入28.93亿元,较上年同期增长2.89%;归属于上市公司股东的净利润1,295.08万元,
较上年同期下降46.88%。
     (一)教育培训业务发展情况
    2018年度,学大教育在以个性化教育研究院为核心、以集团教研资源管理中心为引领、以各分公司教研室为载体的“教
研+”战略引领下,保障教育教学质量,各项业务有序开展,经营情况稳定。截至2018年末,学大教育教学点覆盖了全国30
个省,124个城市,形成了较为强大的教学网络。
    学大教育2018年实现营业收入29.06亿元(注:其中教育培训业务收入28.52亿元),较去年同期的28.17亿元,同比增长
3.16%;2018年实现净利润13,794万元,与去年同期相比基本持平。
     (二)2018年度公司重大事项及进展
    1、公司股票交易撤销退市风险警示
    公司2017年度经审计的净利润、期末净资产均为正值,根据《深圳证券交易所股票上市规则》13.2.10条的规定,公司股
票被实施退市风险警示的情形已消除,且不存在《深圳证券交易所股票上市规则》规定的其他需要实行退市风险警示或其他
风险警示的情形。
    在公司第八届董事会第二十六次会议审议通过《关于申请撤销对公司股票交易实施退市风险警示的议案》后,公司向深
交所提交撤销退市风险警示的申请。经深交所审核同意,公司股票自2018年5月23日开市起撤销退市风险警示。撤销退市风
险警示后,公司股票简称为紫光学大,股票代码为000526,日涨跌幅限制为10%。
    以上具体内容请详见公司于指定信息披露媒体上披露的《关于公司股票交易撤销退市风险警示的公告》(公告编号:
2018-058)。
    2、公司部分董事、高级管理人员变更及董事会、监事会换届事项
    2018年2月,傅继军先生因个人原因申请辞去公司第八届董事会独立董事职务,公司分别于2018年2月8日召开第八届董
事会第二十四次会议,于2018年2月28日召开2018年第一次临时股东大会,审议通过《关于独立董事傅继军先生辞职的议案》、
《关于提名王震先生为公司第八届董事会独立董事候选人的议案》,傅继军先生辞职生效,不再担任公司任何职务,王震先
生补选为公司第八届董事会独立董事。
    2018年8月1日,公司召开第八届董事会第三十一次会议,审议通过《关于聘请严乐平先生担任公司总经理的议案》,严
乐平先生被聘任为公司总经理。2018年8月17日,公司召开2018年度第四次临时股东大会,审议通过《关于增选严乐平先生
为公司第八届董事会董事候选人的议案》,严乐平先生被选举为公司第八届董事会董事,公司第八届董事会成员的人数由8
名增加到9名。
    鉴于公司第八届董事会、监事会任期届满,公司于2019年3月19日召开2019年度第一次职工代表大会,选举产生了第九
届监事会的1名职工代表监事;公司于2019年4月4日召开2019年第一次临时股东大会,选举产生了第九届董事会的9名董事以
及第九届监事会的2名非职工代表监事;公司于2019年4月4日召开第九届董事会第一次会议,选举严乐平先生担任公司董事
长,选举姬浩先生担任公司副董事长,续聘严乐平先生担任公司总经理,续聘刁月霞女士担任公司副总经理兼董事会秘书,
续聘王烨女士担任公司财务负责人;公司于2019年4月4日召开第九届监事会第一次会议,选举何俊梅女士为公司第九届监事
会主席。
    以上事项具体内容请详见公司于指定信息披露媒体上发布的相关公告。
    3、公司关联借款进展情况
    公司于2016年2月2日与公司控股股东紫光卓远签署《借款合同》。合同借款金额为不超过3.7亿美元等额人民币,期限
12个月,贷款利率4.35%/年。公司实际向紫光卓远借款(本金)共计23.5亿元人民币,并于2016年5月24日到账。截至2016


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年末,公司已向紫光卓远提前偿还5亿元人民币本金及对应利息。
    截至2017年5月23日(《借款合同》期限届满日),公司应向紫光卓远支付18.5亿元借款的利息共计8,047.5万元人民币,
公司已于当日全部偿还上述借款利息8,047.5万元人民币。
    经公司第八届董事会第十五次会议审议通过,公司于2017年4月25日与紫光卓远签署《借款展期合同》,该事项已经2017
年度第一次临时股东大会审议通过。《借款展期合同》约定,展期借款本金金额为人民币18.5亿元,展期借款期限自2017年
5月24日起至2018年5月23日止,展期借款利率为4.35%/年。
    2017年12月27日,公司向紫光卓远提前偿还借款本金35,000,000元人民币,以及对应利息905,157.53元人民币,剩余借款
本金金额18.15亿元人民币。
    经公司第八届董事会第二十六次会议审议通过,公司于2018年4月9日与紫光卓远签署《借款展期合同(二)》,该事项
已经2017年年度股东大会审议通过。《借款展期合同(二)》约定再次展期借款本金金额人民币18.15亿元,再次展期借款
期限自2018年5月24日起至2019年5月23日止,再次展期借款利率为4.35%/年。
    截至2018年5月23日(《借款展期合同(二)》期限届满日),公司应向紫光卓远支付18.15亿元借款的对应利息共计7,895.25
万元人民币,公司已于当日全部偿还上述借款对应利息7,895.25万元人民币。
    以上事项具体内容请详见公司于指定信息披露媒体上发布的相关公告。
    4、公司使用闲置自有资金购买理财产品
    经公司第八届董事会第三十次会议、2018年度第三次临时股东大会审议通过,同意公司在保证正常生产经营资金需求的
情况下使用不超过人民币15亿元的闲置自有资金投资保本型和非保本型理财产品。授权期限自2018年7月5日至2019年7月4
日。以上具体内容请详见公司于指定信息披露媒体上披露的《关于未来十二个月使用闲置自有资金购买理财产品额度的公告》
(公告编号:2018-072)。
    报告期内,公司委托理财发生额(报告期内单日委托理财未到期余额合计数的最大值)为58,180万元。
    5、公司重大资产重组项目
   (1)公司重大资产重组出售厦门旭飞房地产开发有限公司99%股权的事项
    因筹划重大事项,经向深交所申请,公司股票于2017年3月20日开市起停牌。后经论证确认,公司本次筹划的重大事项
构成重大资产重组。
    公司原筹划的重大资产重组方案包含重大资产购买和出售两个部分:
    公司拟以支付现金的方式收购 Prime Foundation Inc.的51%股权,该事项不构成关联交易。同时,公司拟以现金方式向
控股股东或其关联方,以及和/或无关联的第三方出售公司所持 Xueda Education Group 及北京学大信息技术有限公司、上海
瑞聚实业有限公司、厦门旭飞房地产开发有限公司全部股权,该事项可能构成关联交易。
    后经相关各方充分协商和审慎研究论证,公司对本次重大资产重组原筹划方案进行调整,调整后的重大资产重组方案为
以现金方式出售公司所持厦门旭飞99%股权。
    方案调整后,各中介机构已完成对标的资产的尽职调查、审计、评估等工作;公司已完成标的资产的清产核资审批工作
以及国有资产评估备案手续、本次重大资产出售预案及相关文件披露工作、标的资产在北交所进行的产权转让信息预披露及
正式挂牌信息披露工作。
    鉴于本次重大资产出售涉及的标的资产在北交所公开挂牌转让期间,经调整挂牌底价后征集到的1名意向受让方放弃受
让资格,此外未征集到其他符合条件的意向受让方,并且以2017年8月31日为评估基准日并经国有资产监督管理部门备案的
评估报告即将于2018年8月30日到期,为维护全体股东及公司利益,经慎重考虑,公司决定终止筹划本次重大资产出售事项。
该终止事项已经公司于2018年8月27日召开的第八届董事会第三十二次会议以及第八届监事会第十五次会议审议通过。
    以上事项具体内容请详见公司于指定信息披露媒体上发布的相关公告。
   (2)公司重大资产重组拟以发行股份及支付现金的方式购买新疆生产建设兵团第八师天山铝业股份有限公司100%股权
的事项
    公司因筹划重大资产重组事项,有关事项尚存不确定性,为维护投资者利益,避免对公司股价造成重大影响,经向深交
所申请,公司股票于2018年3月22日开市起停牌。停牌期间,公司依据相关规定,至少每五个交易日发布一次重大资产重组
进展公告。
    2018年9月14日,公司召开第八届董事会第三十三次会议,审议通过《关于<厦门紫光学大股份有限公司发行股份及支



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付现金购买资产暨关联交易预案>的议案》等与本次重大资产重组相关的议案,公司拟以发行股份及支付现金的方式购买新
疆生产建设兵团第八师天山铝业股份有限公司100%股权。
       2018年9月27日,公司收到深圳证券交易所下发的《关于对厦门紫光学大股份有限公司的重组问询函》(许可类重组问
询函〔2018〕第29号,以下简称“《问询函》”),公司与相关各方及中介机构对《问询函》中提出的问题和要求逐项进行落
实和回复,对本次重大资产重组相关文件进行了相应的补充和完善。
       2018年10月11日上午9:30-11:00,公司召开了本次重大资产重组媒体说明会。经向深交所申请,公司股票于2018年10月
12日开市起复牌。
       在项目推进过程中,公司严格按照《上市公司重大资产重组管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公
司业务办理指南第10号——重大资产重组》等相关规定,在发出召开股东大会通知前,每隔30日发布一次重组预案后的进展
情况公告,并充分提示广大投资者注意本次重组存在不确定性的风险,认真履行信息披露义务。
       由于本次重大资产重组推进期间宏观经济环境及国内外资本市场情况发生较大的变化,公司及相关方就本次重大资产重
组情况进行了论证谈判,认为继续推进本次重组无法达到双方预期,若继续推进存在较大的风险和不确定性。为维护公司及
全体股东尤其是中小股东的利益,经公司2019年2月15日召开第八届董事会第三十七次会议、第八届监事会第十八次会议审
议通过,决定终止本次重大资产重组事项。公司于2019年2月20日召开了投资者说明会,就终止本次重大资产重组事项与投
资者进行了沟通交流。
       以上事项具体内容请详见公司于指定信息披露媒体上发布的相关公告。
       6、公司全资子公司学大信息参与设立思佰益基金
       经公司第八届董事会第二十六次会议、2017年年度股东大会审议,同意公司全资子公司学大信息与专业投资机构共同发
起设立了思佰益基金,重点投资于新教育、创新教育及有竞争力的培训教育等领域,该基金总规模人民币1.8亿元,其中学
大信息作为有限合伙人认缴出资8,000万元,出资占44.44%。2018年5月,思佰益基金完成了工商登记及中国证券投资基金业
协会备案手续,首期募集资金3,600万元也已募集到位。以上事项具体内容请详见公司于指定信息披露媒体上发布的相关公
告。
       报告期内,思佰益基金通过宁波思学仁投资合伙企业(有限合伙)间接对北京润尼尔网络科技有限公司进行股权投资,
投资金额为2,000万元,北京润尼尔网络科技有限公司主要从事教育教学系统的研究、开发、销售、集成和服务。
       7、公司子公司申请2018年度K12业务对外投资额度
       经公司第八届董事会第二十六次会议、2017年度股东大会审议通过,公司授权经营层在2018年度使用不超过6,000万元
用于开展K12业务对外投资事项,实际投资金额以公司2018年实际新设培训学校或子分公司为准。以上具体内容请详见公司
在中国证监会指定信息披露媒体上发布的《第八届董事会第二十六次会议决议公告》(公告编号:2018-027)、《关于公司
子公司申请2018年度K12业务对外投资额度的公告》(公告编号:2018-033)。
       报告期内,公司基于K12业务的对外投资事项,共实际出资3,258万元。
       8、注销部分子公司
       经公司第八届董事会第三十四次会议审议通过,同意注销全资子公司“厦门紫光学大企业管理有限公司”、“厦门紫光学
大教育服务有限公司”、“安吉紫光学大教育发展有限公司”、“北京紫光天芯教育科技有限公司”、以及联营子公司“北京紫荆
育才教育科技有限公司”。目前上述5家公司均已完成注销,公司合并报表范围发生相应变化,但不会对公司整体业务发展和
盈利水平产生重大影响。
       以上事项具体内容请详见公司于指定信息披露媒体上发布的相关公告。
       9、修订《公司章程》及《董事会专门委员会实施细则》
       为加强对中小投资者合法权益的保护工作,提升公司内部治理和内部控制水平,提升公司董事会各专门委员会决策效率、
优化会议流程,经公司第八届董事会第二十四次会议审议通过,同意对原《公司章程》、《董事会专门委员会实施细则》的
部分条款进行修订。报告期内,公司董事会严格遵守《公司章程》及制度的规定。
       以上具体内容请详见公司在指定信息披露媒体上发布的《关于<公司章程>的修订对照说明》等相关公告及文件。
       10、可能涉及到本公司实际控制人变更的事项
       2018年8月10日,公司收到紫光集团的通知,紫光集团的控股股东清华控股正在筹划转让其持有的紫光集团的部分股权,
该事项可能涉及到公司实际控制人变更。


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    2018年9月4日,公司收到实际控制人清华控股的通知,清华控股分别与苏州高新、海南联合签署附生效条件的《股权转
让协议》,分别转让清华控股所持有的紫光集团30%、6%股权,同时,清华控股、苏州高新、海南联合三方签署《共同控
制协议》,对紫光集团实施共同控制。
    2018年10月19日,公司收到实际控制人清华控股的通知,清华控股正在筹划对尚在进行中的紫光集团部分股权转让方案
做出重大调整,经向深交所申请,公司股票于2018年10月19日开市起停牌。
    2018年10月25日,公司收到实际控制人清华控股的通知,清华控股拟对转让紫光集团部分股权方案进行重大调整,于2018
年10月25日与苏州高新和海南联合分别签署了《股权转让协议之终止协议》,并共同签署了《共同控制协议之终止协议》。
同日,清华控股与深投控及紫光集团共同签署了《合作框架协议》,拟向深投控转让紫光集团36%股权,并拟约定在本次股
权转让完成后由清华控股和深投控一致行动或作出类似安排,达到将紫光集团纳入深投控合并报表范围的条件,以实现深投
控对紫光集团的实际控制。基于这一安排,本次股权转让完成前后,紫光集团国有控股的性质未发生变化。经向深交所申请,
公司股票于2018年10月26日开市起复牌。
    截至本公告披露日,上述股权转让事宜尚未签订正式股权转让协议等交易文件,且尚需履行多项审批程序,是否能够通
过审批及审批周期均存在较大不确定性,敬请广大投资者理性投资并注意投资风险。
    上述事项具体内容详见公司在指定信息披露媒体上发布的相关公告及文件。




二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。


2、收入与成本

(1)营业收入构成

                                                                                                            单位:元

                                     2018 年                                2017 年
                                                                                                       同比增减
                            金额          占营业收入比重          金额            占营业收入比重

营业收入合计           2,892,795,413.00                100%    2,811,592,268.21             100%              2.89%

分行业

房屋租赁收入              6,394,957.57                 0.22%      6,264,012.19              0.22%             2.09%

设备租赁收入             10,000,000.00                 0.35%     13,282,783.18              0.47%           -24.71%

教育培训服务费收入     2,852,233,204.32            98.60%      2,775,873,032.50            98.73%             2.75%

其他                     24,167,251.11                 0.83%     16,172,440.34              0.58%            49.43%

分产品

房屋租赁收入              6,394,957.57                 0.22%      6,264,012.19              0.22%             2.09%

设备租赁收入             10,000,000.00                 0.35%     13,282,783.18              0.47%           -24.71%

教育培训服务费收入     2,852,233,204.32            98.60%      2,775,873,032.50            98.73%             2.75%

其他                     24,167,251.11                 0.83%     16,172,440.34              0.58%            49.43%



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分地区

东部地区                 1,771,256,151.06               61.23%      1,763,929,177.93          62.74%             0.42%

中部地区                   513,357,431.23               17.75%       495,654,891.81           17.63%             3.57%

西部地区                   608,181,830.71               21.02%       552,008,198.47           19.63%            10.18%


(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

                                                                                                               单位:元

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                       营业收入         营业成本           毛利率
                                                                            同期增减        同期增减        期增减

分行业

房屋租赁收入           6,394,957.57      1,930,169.36            69.82%            2.09%          0.34%          0.53%

设备租赁收入          10,000,000.00      7,280,121.37            27.20%          -24.71%         -2.57%        -16.55%

教育培训服务费
                    2,852,233,204.32 2,082,934,181.59            26.97%            2.75%          4.90%         -1.50%
收入

其他                  24,167,251.11     11,733,474.39            51.45%           49.43%         97.10%         -11.74%

分产品

房屋租赁收入           6,394,957.57      1,930,169.36            69.82%            2.09%          0.34%          0.53%

设备租赁收入          10,000,000.00      7,280,121.37            27.20%          -24.71%         -2.57%        -16.55%

教育培训服务费
                    2,852,233,204.32 2,082,934,181.59            26.97%            2.75%          4.90%         -1.50%
收入

其他                  24,167,251.11     11,733,474.39            51.45%           49.43%         97.10%         -11.74%

分地区

东部地区            1,771,256,151.06 1,350,861,244.27            23.73%            0.42%          8.75%         -5.85%

中部地区             513,357,431.23   324,866,259.26             36.72%            3.57%        -14.15%         13.07%

西部地区             608,181,830.71   428,150,443.18             29.60%           10.18%         12.54%         -1.48%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用


(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否




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(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用


(5)营业成本构成

产品分类
产品分类
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                                                 2018 年                                2017 年
      产品分类             项目                                                                                 同比增减
                                          金额          占营业成本比重         金额          占营业成本比重

房屋租赁            房屋租赁             1,930,169.36            0.09%        1,923,622.20             0.10%            0.34%

设备租赁            设备租赁             7,280,121.37            0.35%        7,472,169.51             0.37%            -2.57%

教育培训服务费 教育培训服务费 2,082,934,181.59                  99.00% 1,985,651,500.72               99.23%            4.90%

其他                其他                11,733,474.39            0.56%        5,952,945.53             0.30%           97.10%

说明



(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否
       截至报告期末,二级全资子公司安吉紫光学大教育发展有限公司、北京紫光天芯教育科技有限公司已完成注销,公司合
并报表范围发生相应变化,但不会对公司整体发展和盈利水平产生重大影响。


(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用


(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                                                    19,499,553.18

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                                0.68%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                                        0.35%


公司前 5 大客户资料

     序号                    客户名称                         销售额(元)                        占年度销售总额比例

      1     收入第一名                                               10,000,000.00                                      0.35%

      2     收入第二名                                                   5,994,388.13                                   0.21%

      3     收入第三名                                                   1,767,757.28                                   0.06%


                                                                                                                             16
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    4        收入第四名                                         1,055,000.00                                0.04%

    5        收入第五名                                          682,407.77                                 0.02%

合计                         --                                19,499,553.18                                0.68%

主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                                                0.00

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                  0.00%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                            0.00%
比例

公司前 5 名供应商资料

   序号                   供应商名称                    采购额(元)                  占年度采购总额比例

       1       无                                                       0.00                                0.00%

       2       无                                                       0.00                                0.00%

       3       无                                                       0.00                                0.00%

       4       无                                                       0.00                                0.00%

       5       无                                                       0.00                                0.00%

合计                          --                                        0.00                                0.00%

主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用


3、费用

                                                                                                           单位:元

                              2018 年         2017 年            同比增减                 重大变动说明

                                                                                 销售费用减少,主要原因是公司市场
           销售费用          229,065,911.63   247,639,502.75            -7.50%
                                                                                 费用同比减少所致。

           管理费用          361,613,963.21   368,920,532.47            -1.98%

                                                                                 财务费用减少,主要原因是公司汇兑
           财务费用           79,056,050.96    83,532,600.57            -5.36%
                                                                                 损益同比减少所致。

                                                                                 研发费用增加,主要原因是用于教学
           研发费用           57,192,762.36    36,757,690.45           55.59%
                                                                                 研发的服务及咨询费同比增加所致。


4、研发投入

√ 适用 □ 不适用
    报告期,公司推行集中研发管理模式,结合自身特点研发出更符合公司业务特点以及兼具可复制性的教育类产品,重
点开发线上线下整合互补的O2O教学平台、智能题库系统、打造个性化智能辅导平台,优化现有系统的基础上,实现多终端


                                                                                                                17
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呈现,同时为客户展现线上服务过程、服务结果及衍生服务等内容。
公司研发投入情况

                                    2018 年                    2017 年                   变动比例

研发人员数量(人)                                 92                         84                       9.52%

研发人员数量占比                                0.64%                      0.55%                       0.09%

研发投入金额(元)                       57,192,762.36              36,757,690.45                     55.59%

研发投入占营业收入比例                          1.98%                      1.31%                       0.67%

研发投入资本化的金额(元)                        0.00                       0.00                      0.00%

资本化研发投入占研发投入
                                                0.00%                      0.00%                       0.00%
的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用


5、现金流

                                                                                                     单位:元

             项目                    2018 年                   2017 年                   同比增减

经营活动现金流入小计                  3,029,811,881.80           3,043,924,077.22                     -0.46%

经营活动现金流出小计                  2,785,820,288.63           2,688,639,557.29                      3.61%

经营活动产生的现金流量净额              243,991,593.17            355,284,519.93                     -31.33%

投资活动现金流入小计                    798,006,109.90            787,379,746.51                       1.35%

投资活动现金流出小计                    784,593,460.65           1,035,745,658.49                    -24.25%

投资活动产生的现金流量净额               13,412,649.25            -248,365,911.98                    105.40%

筹资活动现金流出小计                     94,163,260.78             116,496,237.39                    -19.17%

筹资活动产生的现金流量净额              -94,163,260.78            -116,496,237.39                     19.17%

现金及现金等价物净增加额                162,987,986.22             -16,195,830.08                   1,106.36%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
    (1)受国家对校外培训机构开展专项整治行动的影响,报告期预收账款(学员预缴学费)年度累计发生额较上年同期
有所减少,导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少;
    (2)报告期由于公司购买理财的支出下降,导致投资活动产生的现金流出下降,从而使投资活动产生的现金流量净额
比去年有所增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                            18
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三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:元

                            金额           占利润总额比例                    形成原因说明                是否具有可持续性

                                                             公司本报告期权益法核算的长期股权投
                                                             资收益-2,577,715.33 元;处置长期股权投
                                                             资产生的投资收益-2,033,457.05 元;持有
       投资收益           22,757,750.29             44.71%                                                      否
                                                             可供出售金融资产等期间取得的投资收
                                                             益 1,781,267.81 元;银行理财产品收益
                                                             25,587,654.86 元

公允价值变动损益                   0.00              0.00% -                                                    否

                                                             公司本报告期计提坏账损失 1,380,121.22
                                                             元;计提可供出售金融资产减值损失
       资产减值           17,100,121.22             33.60%                                                      否
                                                             6,000,000.00 元;计提长期股权投资减值
                                                             损失 9,720,000.00 元

                                                             公司本报告期罚款收入 7,546.80 元;其他
   营业外收入                600,719.21              1.18%                                                      否
                                                             593,172.41 元

                                                             公司本报告期固定资产报废损失
   营业外支出              9,120,359.60             17.92% 707,143.54 元;违约金、捐赠支出、罚款、              否
                                                             滞纳金、赔偿款等共计 8,413,216.06 元


四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                     单位:元

                            2018 年末                    2017 年末

                                       占总资产                     占总资产     比重增减             重大变动说明
                         金额                         金额
                                          比例                        比例

货币资金            1,037,960,867.32      28.42%   883,251,996.13     24.64%         3.78%

                                                                                             应收账款增加,主要原因是公司本
应收账款              31,247,481.65        0.86%    18,925,314.52      0.53%         0.33%
                                                                                             报告期应收设备租赁款增加所致。

存货                      35,480.38        0.00%                       0.00%         0.00%

投资性房地产          76,761,186.78        2.10%    78,691,356.14      2.19%        -0.09%

                                                                                             长期股权投资增加,主要原因是本
长期股权投资          15,404,418.61        0.42%    11,940,189.99      0.33%         0.09% 报告期投资宁波思佰益学大创业投
                                                                                             资合伙企业(有限合伙)所致。

固定资产             147,429,229.99        4.04%   151,105,557.13      4.21%        -0.17%

在建工程              39,912,113.34        1.09%    30,386,366.90      0.85%         0.24% 在建工程增加,主要原因是本报告


                                                                                                                            19
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                                                                                              期校区装修费增加所致。

短期借款            1,815,000,000.00      49.70% 1,815,000,000.00      50.63%        -0.93%

长期借款                                   0.00%                        0.00%         0.00%


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:元

                                                     计入权益的累
                                   本期公允价值                     本期计提的减                    本期出售金
     项目            期初数                          计公允价值变                   本期购买金额                     期末数
                                       变动损益                         值                              额
                                                         动

金融资产

3.可供出售金
                 17,835,798.59      -1,527,234.59                                                                   16,308,564.00
融资产

金融资产小计     17,835,798.59      -1,527,234.59                                                                   16,308,564.00

上述合计         17,835,798.59      -1,527,234.59                                                                   16,308,564.00

金融负债                    0.00              0.00                                                                            0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

     受限制的货币资金明细如下:
                                                                                     单位:元
                 项目                                   期末余额                           期初余额
存在指定银行专户的保证金                                        21,789,732.37                       30,068,847.40
                 合计                                           21,789,732.37                       30,068,847.40


五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                         上年同期投资额(元)                            变动幅度

                              54,010,000.00                             16,900,000.00                                   219.59%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                20
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用
    (1)公司拟出售厦门旭飞房地产开发有限公司 99%股权的事项
    公司筹划重大资产出售事项,以现金方式出售公司所持厦门旭飞的 99%股权。鉴于标的资产在北交所公开挂牌转让期
间,经调整挂牌底价后征集到的 1 名意向受让方放弃受让资格,此外未征集到其他符合条件的意向受让方,并且,以 2017
年 8 月 31 日为评估基准日并经国有资产监督管理部门备案的评估报告于 2018 年 8 月 30 日到期。为维护全体股东及公司利
益,经慎重考虑,公司于 2018 年 8 月 27 日召开第八届董事会第三十二次会议以及第八届监事会第十五次会议,审议通过终
止本次重大资产出售事项。
    (2)公司拟通过发行股份及支付现金购买新疆生产建设兵团第八师天山铝业股份有限公司 100%股权事项
    公司拟以发行股份及支付现金的方式购买天山铝业 100%股权,并拟以发行股份及支付现金方式购买天山铝业 100%股
权成功交割为前提,按照与天津安特教育科技有限公司、学大信息、学大教育集团签署的《股权转让框架协议》确定的框架
与原则,签署正式股权转让协议,将公司持有的学大信息和学大教育集团 100%股权转让给天津安特教育科技有限公司。
    2019 年 2 月 15 日,公司召开第八届董事会第三十七次会议、第八届监事会第十九次会议,审议通过了《关于公司终止
重大资产重组事项的议案》、《关于公司与本次重组相关方签署<重大资产重组终止之协议>的议案》、《关于公司与相关方签
署<股权转让框架协议之终止协议>的议案》、《关于公司与相关方签署<债务清偿框架协议之终止协议>的议案》,经慎重考虑,

                                                                                                             21
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   公司同意终止本次重大资产重组并签署《重大资产重组终止之协议》、《股权转让框架协议之终止协议》、《债务清偿框架协议
   之终止协议》等相关协议。


   七、主要控股参股公司分析

   √ 适用 □ 不适用
   主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                  单位:元

             公司     主要业
 公司名称                       注册资本          总资产          净资产          营业收入        营业利润         净利润
             类型         务

Xueda
Education    子公
                     -           50,000 美元    876,932,527.77 801,558,218.46    305,352,920.46 147,681,318.25 135,224,076.23
Group(学大 司
教育集团)

北京学大信
             子公    教育服
息技术有限                      14,000,000.00 1,775,995,739.25 207,725,425.56 2,858,830,194.89    40,493,163.62   10,432,251.25
             司      务
公司

                     贸易、设
上海瑞聚实 子公      备租赁、
                                 1,000,000.00    85,087,340.57   20,748,898.65    10,000,000.00    1,178,184.12     711,587.32
业有限公司 司        技术服
                     务

厦门旭飞房           房地产
             子公
地产开发有           开发、物 100,000,000.00    148,415,870.60 129,989,952.64      6,394,957.57    3,399,395.43    2,497,301.58
             司
限公司               业租赁

   报告期内取得和处置子公司的情况
   √ 适用 □ 不适用

                  公司名称              报告期内取得和处置子公司方式              对整体生产经营和业绩的影响

                                                                         二级全资子公司安吉紫光学大教育发展有限公司注
   安吉紫光学大教育发展有限公司                     注销                 销完成导致公司合并报表范围发生相应变化,但不
                                                                         对公司整体业务发展和盈利水平产生重大影响。

                                                                         二级全资子公司北京紫光天芯教育科技有限公司注
   北京紫光天芯教育科技有限公司                     注销                 销完成导致公司合并报表范围发生相应变化,但不
                                                                         对公司整体业务发展和盈利水平产生重大影响。

   注:以上仅列示了公司报告期内二级子公司变动情况,同时,公司在报告期内注销 5 家学校,新增 29 家子公司和 4 家学校。


   主要控股参股公司情况说明


   八、公司控制的结构化主体情况

   □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                         22
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九、公司未来发展的展望

   (一)公司目前所处行业格局及发展趋势
    1、国家加大对民办教育市场的规范及监管
    2018年国家加大对民办教育市场的规范及监管,教育行业相关法律法规陆续出台,2018年2月教育部办公厅等四部门发
布《关于切实减轻中小学生课外负担开展校外培训机构专项治理行动的通知》,2018年8月国务院办公厅发布《关于规范校
外培训机构发展的意见》,2018年9月教育部办公厅发布《关于切实做好校外培训机构专项治理整改工作的通知》,2018年
11月教育部办公厅、国家市场监管总局办公厅、应急管理部办公厅发布《关于健全校外培训机构专项治理整改若干工作机制
的通知》,教育部等相关部门在推动工作过程中,按照“依法规范、分类管理、综合施策、协同治理”的总体思路,推进教育
培训机构综合治理,针对教育培训机构的设置标准、审批登记、培训行为、市场监管等作出规定,提出了完善管理权限、重
新登记核准等6方面具体措施。一系列政策法规的出台,是对民办教育有序发展强有力地规范,促进从业者规范办学,提高
教学质量。但同时,也在一定程度上加大了教育从业者的运营、管理成本。
    2、K12教育培训领域呈现市场分散的特点
    教育培训行业先天分散。一线城市行业集中度较高,市场结构相对稳定,进入品牌化竞争阶段;二线城市是学大教育进
行业务扩展争夺的主要区域;国内二三线及以下市场全国性品牌较少进入。K12高度分散的市场、低龄服务对象对地理范畴
的刚性特点保护了一批地方机构,地方机构具备了差异性地域先发优势,使得像学大教育这样的全国性品牌需要投入更多的
成本才能进入。并且,在2018年度内多家K12教育培训机构赴海外上市,加大市场竞争。
    3、在线教育的兴起逐步影响着既有的市场格局
    受国家对教育信息化激励和引导的加强,以互联网、云计算、大数据、人工智能等为代表的信息技术在教育领域的广泛
应用等多种因素的影响,在线教育逐渐兴起并快速发展,对传统的教育行业机构构成了一定的威胁和挑战。
    4、《国务院关于深化考试招生制度改革的实施意见》的发布
    国家及地方政府根据招生制度改革的实施意见,集中于2017年至2020年进行针对中、高考的教育改革,随着改革的推行,
对高校录取产生了根本和深刻的影响,必然也影响到学生和家长需求更加多样和个性化,需要辅导机构进行调整适应变化。
   (二)发展战略
    自学大教育于2016年纳入本公司合并报表范围以来,其教育培训业务整体保持了稳步发展。基于国家法规及政策调整的
影响,2019年度,学大教育将依照国家法律法规要求,进一步完善自身,在合规经营的基础上,仍将秉承“个性化智能教育
理念”,充分利用自身优势,继续做好原有中、小学生个性化辅导业务,并积极探索国际教育及在线教育,同时,将根据个
性化教育理念,适当引入新的产品,满足学生和家长新的需求。
   (三)经营规划
   1、做好经营管理,推进公司各项业务稳中向好。
   2、进一步提升公司治理水平,加强重大决策事项风险评估,保证公司决策科学化、运行规范化。
   3、加深投资者对公司的了解和认同,促进公司与投资者之间保持良好、稳定的沟通关系。
   4、加强骨干队伍建设,为公司发展提供必要的人才储备。
   5. 不断地加强教师队伍的招聘、培训,提升教研和教学质量,提高服务水准和客户满意度。
   (四)公司目前所处行业面临的风险
    1、国家法规及政策调整带来的风险
    《中华人民共和国民办教育促进法》、《关于切实减轻中小学生课外负担开展校外培训机构专项整治行动的通知》、《关
于规范校外培训机构发展的意见》等多项规范民办教育行业发展的法律法规、规范性文件陆续出台,对民办教育的有序发展
提供了强有力的支撑,但在客观上对培训机构的经营范围、经营方式等有所影响,加大了运营管理成本,在一段时间内对现
有业务增长预期产生影响。
    2、资本追捧及在线教育的兴起带来市场竞争加剧的风险
    《民办教育促进法》等相关教育法律法规的正式实施,鼓励民间加大对教育的投资,允许经营营利性民办学校,社会资
本大量涌入教育行业,从一线城市到二三线城市,地方品牌不断出现,并逐渐向全国扩张,众多教育企业在海外上市融资,
扩张版图,传统行业机构面临更激烈的市场竞争。与此同时,云计算、大数据、直播技术、人工智能等新技术得到广泛应用,


                                                                                                           23
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录播、直播、双师课堂等新型模式逐渐为人们所接受,在线教育逐步兴起并快速发展,由于没有房租和人力成本上涨的压力,
其利润率相较传统机构要高的多,并更容易复制而在全国布局并迅速占领市场,获得资本的追捧。学大教育目前主要从事线
下个性化“一对一”辅导业务,利润率相对于在线教育较低,面临越来越高企的营销成本、人工成本,以及市场份额受冲击、
招生分流等风险,一定程度的降低学大教育的盈利。
    3、管理团队和师资队伍流失的风险
    核心管理团队和骨干师资队伍对于学大教育业务的稳定经营具有重要意义,随着竞争加剧及形势的不断变化,学大教育
的核心管理团队和骨干师资流失的风险也进一步增加,可能对学大教育长期稳定发展带来一定的不利影响。
    4、运营成本上升的风险
    学大教育实施的异地扩张与现有管控能力、内控模式及人员储备可能出现不相适应的风险。受国家宏观政策因素影响,
办学场地租赁及人力等成本不断增加,可能导致学大教育利润水平下降的风险。




十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

        接待时间                接待方式               接待对象类型                调研的基本情况索引

                                                                           公司于 2018 年 7 月 13 日参加了厦门证
                                                                           监局与深圳市全景网络有限公司联合
                                                                           举办的“2017 年年报网上集体说明会
                                                                           暨投资者网上集体接待日”活动,相关
    2018 年 07 月 13 日              其他                  其他            内容请详见公司于巨潮资讯网
                                                                           (www.cninfo.com.cn)上披露的《关
                                                                           于“2017 年年报网上集体说明会暨投
                                                                           资者网上集体接待日活动”召开情况的
                                                                           公告》(公告编号:2018-086)。

                                                                           公司于 2018 年 10 月 11 日召开了重大
                                                                           资产重组媒体说明会,相关内容请详见
                                                                           公司于巨潮资讯网
    2018 年 10 月 11 日              其他                  其他
                                                                           (www.cninfo.com.cn)上披露的《关
                                                                           于重大资产重组媒体说明会召开情况
                                                                           的公告》(公告编号:2018-120)。

接待次数                                                                                                       2

接待机构数量                                                                                                   0

接待个人数量                                                                                                   0

接待其他对象数量                                                                                              38

是否披露、透露或泄露未公开重大信息           否




                                                                                                               24
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                                                第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
近三年,公司未实施普通股股利分配方案、资本公积金转增股本方案。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
                                                                                                                          单位:元

                                                                                                                     现金分红总额
                                                现金分红金额                        以其他方式现
                                分红年度合并                                                                          (含其他方
                                                占合并报表中       以其他方式       金分红金额占
                                报表中归属于                                                        现金分红总额 式)占合并报
                 现金分红金额                   归属于上市公       (如回购股       合并报表中归
  分红年度                      上市公司普通                                                         (含其他方      表中归属于上
                    (含税)                    司普通股股东 份)现金分红 属于上市公司
                                股股东的净利                                                           式)          市公司普通股
                                                的净利润的比         的金额         普通股股东的
                                     润                                                                              股东的净利润
                                                     率                             净利润的比例
                                                                                                                        的比率

   2018 年                0.00 12,950,807.00              0.00%              0.00          0.00%              0.00            0.00%

   2017 年                0.00 24,380,907.51              0.00%              0.00          0.00%              0.00            0.00%

   2016 年                0.00 -98,683,177.38             0.00%              0.00          0.00%              0.00            0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

      承诺事由            承诺方     承诺类型                     承诺内容                承诺时间      承诺期限       履行情况

股改承诺

                       西藏紫光卓   关于同业竞 西藏紫光卓远股权投资有限公司
收购报告书或权益变                                                                       2015 年 04    作为控股      严格履行承
                       远股权投资   争方面的承 在 2015 年 4 月 25 日披露的《详式
动报告书中所作承诺                                                                       月 23 日      股东期间      诺事项
                       有限公司     诺            权益变动报告书》中关于避免同业


                                                                                                                                   25
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                          竞争承诺:“本次权益变动完成后,
                          本公司在作为银润投资的第一大
                          股东期间不从事于银润投资及其
                          下属控股公司主要经营业务具有
                          同业竞争或潜在同业竞争关系的
                          生产与经营。如在本公司作为银润
                          投资第一大股东期间,本公司获得
                          的商业机会与银润投资主营业务
                          发生同业竞争或可能发生同业竞
                          争的,将立即通知银润投资,并尽
                          力将该商业机会给予银润投资,以
                          避免与银润投资及其下属控股子
                          公司之间形成同业竞争或潜在同
                          业竞争,以确保银润投资及银润投
                          资股东利益不受损害。

                          西藏紫光卓远股权投资有限公司
                          在 2015 年 4 月 25 日披露的《详式
                          权益变动报告书》中关于减少关联
                          交易的承诺:”在本次权益变动完
                          成后,本公司将会严格遵守有关上
                          市公司监管法规,尽量避免与银润
             关于关联交
西藏紫光卓                投资发生关联交易,若本公司未来                   自权益变
             易、资金占                                2015 年 04                     严格履行承
远股权投资              与银润投资发生必要的关联交易,                     动完成后
             用方面的承                                月 23 日                       诺事项
有限公司                本公司将严格按照市场公允公平                       起至长期
             诺
                        原则,在银润投资履行上市公司有
                          关关联交易内部决策程序的基础
                          上,保证以规范公平的方式进行交
                          易并及时披露相关信息,从制度上
                          保证银润投资作为上市公司的利
                          益不受损害。

             关于披露及 在 2016 年 7 月 26 日披露的《简式
             提供的信息 权益变动报告书》中承诺:“本人
厦门市鑫鼎   不存在虚假 (以及本人所代表的机构)承诺本                     自承诺之
                                                              2016 年 07              严格履行承
盛控股有限   记载、误导 报告不存在虚假记载、误导性陈述                     日起至长
                                                              月 26 日                诺事项
公司         性陈述或者 或重大遗漏,并对其真实性、准确                     期
             重大遗漏的 性、完整性承担个别和连带的法律
             承诺         责任。

             关于披露及 在 2016 年 8 月 3 日披露的《简式
             提供的信息 权益变动报告书》中承诺:“本人
厦门市鑫鼎                                                                 自承诺之
             不存在虚假 (以及本人所代表的机构)承诺本 2016 年 08                     严格履行承
盛控股有限                                                                 日起至长
             记载、误导 报告不存在虚假记载、误导性陈述 月 03 日                       诺事项
公司                                                                       期
             性陈述或者 或重大遗漏,并对其真实性、准确
             重大遗漏的 性、完整性承担个别和连带的法律



                                                                                                   26
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                                  承诺         责任。”

                                  关于披露及 在 2016 年 8 月 5 日披露的《简式
                                  提供的信息 权益变动报告书》中承诺:“本人
                     厦门市鑫鼎   不存在虚假 (以及本人所代表的机构)承诺本                   自承诺之
                                                                                 2016 年 08              严格履行承
                     盛控股有限   记载、误导 报告不存在虚假记载、误导性陈述                   日起至长
                                                                                 月 05 日                诺事项
                     公司         性陈述或者 或重大遗漏,并对其真实性、准确                   期
                                  重大遗漏的 性、完整性承担个别和连带的法律
                                  承诺         责任。

                                               公司在《关于终止重大资产重组的
                                               公告》中承诺:“如果公司未来进
                                  关于海发大 行与海发大厦项目资产剥离出上                     自承诺之
                                                                                 2010 年 08              严格履行承
                     本公司       厦项目的承 市公司相关的重大资产重组,在首                   日起至长
                                                                                 月 17 日                诺事项
                                  诺           次提出资产重组停牌前,必须已经                 期
                                               完成海发大厦的剥离,或者提供已
                                               经具备剥离条件的证明。”

                                               一、就私有化收购中本人及本人的
                                               关联实体 Golden Section Holding
                                               Corporation 因 Golden Section
                                               Holding Corporation 依据合并协
                                               议出售学大教育集团股票、以及本
                                               人依据合并协议出售本人持有的
                                               期权以及限制性股票(如适用)获
                                               得的对价而应缴纳的中国所得税
                                               等所有税款(包括应支付的任何利
                                               息和罚款)(如有),本人无条件同
资产重组时所作承诺                             意根据中国法律、主管税务部门的
                                               要求及合并协议的规定及时地全                   自承诺之
                                  关于收购事                                     2015 年 07              严格履行承
                     金鑫                      额向中国相关税务机关申报并缴                   日起至长
                                  项的承诺                                       月 26 日                诺
                                               纳所有有关税款(如需,包括应支                 期
                                               付的任何利息和罚款,如有)。本
                                               人兹此声明,除通过上述关联实体
                                               所持有的学大教育集团的股票以
                                               及本人持有的学大教育集团的期
                                               权以及限制性股票外,本人不直接
                                               或者间接持有其他学大教育集团
                                               的股票。二、将保证履行上述承诺,
                                               并对因违反上述承诺而给银润投
                                               资和/或学大教育集团及学大教育
                                               集团的子公司所造成的任何损失
                                               承担全部赔偿责任。

                                               一、就私有化收购中本人及本人的                 自承诺之
                                  关于收购事                                     2015 年 07              严格履行承
                     李如彬                    关联实体 Goodor Corporation 因                 日起至长
                                  项的承诺                                       月 26 日                诺
                                               Goodor Corporation 依据合并协议                期


                                                                                                                      27
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                        出售学大教育集团股票获得的对
                        价而应缴纳的中国所得税等所有
                        税款(包括应支付的任何利息和罚
                        款)(如有),本人无条件同意根据
                        中国法律、主管税务部门的要求及
                        合并协议的规定及时地全额向中
                        国相关税务机关申报并缴纳所有
                        有关税款(如需,包括应支付的任
                        何利息和罚款,如有)。本人兹此
                        声明,除通过上述关联实体所持有
                        的学大教育集团的股票外,本人不
                        直接或者间接持有其他学大教育
                        集团的股票。二、将保证履行上述
                        承诺,并对因违反上述承诺而给银
                        润投资和/或学大教育集团及学大
                        教育集团的子公司所造成的任何
                        损失承担全部赔偿责任。

                        一、就私有化收购中本人及本人的
                        关联实体 Nihao China Corporation
                        因 Nihao China Corporation 依据
                        合并协议出售学大教育集团股票
                        获得的对价而应缴纳的中国所得
                        税等所有税款(包括应支付的任何
                        利息和罚款)(如有),本人无条件
                        同意根据中国法律、主管税务部门
                        的要求及合并协议的规定及时地
                                                                        自承诺之
             关于收购事 全额向中国相关税务机关申报并 2015 年 07                        严格履行承
姚劲波                                                                  日起至长
             项的承诺   缴纳所有有关税款(如需,包括应 月 26 日                        诺
                                                                        期
                        支付的任何利息和罚款,如有)。
                        本人兹此声明,除通过上述关联实
                        体所持有的学大教育集团的股票
                        外,本人不直接或者间接持有其他
                        学大教育集团的股票;二、将保证
                        履行上述承诺,并对因违反上述承
                        诺而给银润投资和/或学大教育集
                        团及学大教育集团的子公司所造
                        成的任何损失承担全部赔偿责任。

                                                                        承诺结束
             不进行重大 根据相关规定,公司承诺自本公告
                                                           2018 年 01   日期为
本公司       资产重组承 发布之日起至少 1 个月内不再筹                                  已履行完毕
                                                           月 10 日     2018 年 2 月
             诺         划重大资产重组事项。
                                                                        10 日

本公司、本公 关于提供信 1、本公司/本人已向为本次交易提 2018 年 01       自承诺之       公司已于
司第八届董   息真实性、 供审计、评估、法律及财务顾问专 月 10 日         日起至长       2018 年 8 月



                                                                                                      28
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事会董事乔     准确性和完 业服务的中介机构提供了有关本              期        27 日召开第
志城、姬浩、 整性的承诺 次交易的相关信息和文件(包括但                        八届董事会
郑铂、廖春                不限于原始书面材料、副本材料或                      第三十三次
荣、刘兰玉、              口头证言等)。本公司/本人保证:                     会议,审议通
傅继军、李元              所提供的文件资料的副本或复印                        过《关于终止
旭、刁月霞;              件与正本或原件一致,且该等文件                      重大资产出
第八届监事                资料的所有签字与印章均为真实、                      售事项的议
会监事何俊                有效,该等文件的签署人已经合法                      案》。截至本
梅、韩锋、滕              授权并有效签署该文件;保证所提                      报告期末,该
畅;高级管理              供信息和文件均为真实、准确和完                      承诺事项已
人员刁月霞、              整,不存在虚假记载、误导性陈述                      不适用。
王烨                      或者重大遗漏,并对所提供信息的
                          真实性、准确性和完整性承担相应
                          的法律责任。2、在参与本次交易
                          期间,本公司/本人将依照相关法
                          律、法规、规章、中国证券监督管
                          理委员会和深圳证券交易所的有
                          关规定,及时提供有关本次交易的
                          信息,并保证该等信息的真实性、
                          准确性和完整性。3、如本次重大
                          资产重组因涉嫌所披露的信息存
                          在虚假记载、误导性陈述或者重大
                          遗漏,被司法机关立案侦查或者被
                          中国证监会立案调查的,在案件调
                          查结论明确之前,持有本公司股份
                          的董事、监事和高级管理人员承诺
                          将暂停转让各自在该上市公司拥
                          有权益的股份,并于收到立案稽查
                          通知的两个交易日内将暂停转让
                          的书面申请和股票账户提交上市
                          公司董事会,由董事会代为向证券
                          交易所和登记结算公司申请锁定;
                          未在两个交易日内提交锁定申请
                          的,授权董事会核实后直接向证券
                          交易所和登记结算公司报送有关
                          的公司董事、监事、高级管理人员
                          的身份信息和账户信息并申请锁
                          定;董事会未向证券交易所和登记
                          结算公司报送有关的公司董事、监
                          事、高级管理人员的身份信息和账
                          户信息的,授权证券交易所和登记
                          结算公司直接锁定相关股份。如调
                          查结论发现存在违法违规情节,本
                          公司有关的董事、监事、高级管理


                                                                                            29
                                                厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


                          人员承诺锁定股份自愿用于相关
                          投资者赔偿安排。本公司/本人保
                          证严格履行上述承诺,如出现因本
                          公司/本人违反上述承诺而导致上
                          市公司/投资者的权益受到损害的
                          情况,本公司/本人将依法承担相
                          应的赔偿责任。

                          1、截至本承诺函出具之日,本公
                          司及现任董事、监事和高级管理人
                          员不存在最近三十六个月内因违
                          反法律、行政法规、规章受到行政
                          处罚且情节严重,或者受到刑事处
                          罚,或者因违反证券法律、行政法
                          规、规章受到中国证监会的行政处
本公司、本公
                          罚的情况;最近十二个月内未受到                           公司已于
司第八届董
                          过证券交易所公开谴责。2、截至                            2018 年 8 月
事会董事乔
                          本承诺函出具之日,本公司的现任                           27 日召开第
志城、姬浩、
                          董事、监事和高级管理人员不存在                           八届董事会
郑铂、廖春
                          违反《公司法》第一百四十七条、                           第三十三次
荣、刘兰玉、
               关于无违法 第一百四十八条禁止的行为。3、                 自承诺之   会议,审议通
傅继军、李元                                               2018 年 01
               违规行为的 截至本承诺函出具之日,本公司及                日起至长   过《关于终止
旭、刁月霞;                                               月 10 日
               承诺       现任董事、监事和高级管理人员未                期         重大资产出
第八届监事
                          涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或                             售事项的议
会监事何俊
                          涉嫌违法违规正被中国证监会立                             案》。截至本
梅、韩锋、滕
                          案调查;不存在尚未了结的与经济                           报告期末,该
畅;高级管理
                          纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁                             承诺事项已
人员刁月霞、
                          的情况;不存在未按期偿还大额债                           不适用。
王烨
                          务的情况。4、本公司及现任董事、
                          监事和高级管理人员保证上述事
                          项的说明真实、准确、完整,不存
                          在虚假记载、误导性陈述或重大遗
                          漏。如违反上述承诺,本公司及现
                          任董事、监事和高级管理人员将承
                          担相应的法律责任。

                          截至本承诺函出具之日,本公司依                           公司已于
                          法持有标的资产,该等股权对应的                           2018 年 8 月
               关于控股子 注册资本已按时足额出资到位,不                           27 日召开第
               公司厦门旭 存在任何虚假出资、延期出资、抽                           八届董事会
                                                                        自承诺之
               飞房地产开 逃出资等违反作为股东所应承担 2018 年 01                  第三十三次
本公司                                                                  日起至长
               发有限公司 的义务及责任的行为;本公司依法 月 10 日                  会议,审议通
                                                                        期
               相关情况的 拥有标的资产的全部权利,包括但                           过《关于终止
               承诺函     不限于占有、使用、收益及处分权;                         重大资产出
                          本公司所持有的标的资产权属清                             售事项的议
                          晰,不涉及诉讼、仲裁、司法强制                           案》。截至本

                                                                                                  30
                                             厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


                        执行等重大争议或者存在妨碍权                             报告期末,该
                        属转移的其他情况,不存在信托、                           承诺事项已
                        委托持股、权益调整协议、回购协                           不适用。
                        议或者类似安排,未对所持股权所
                        含的表决权、收益权做任何限制性
                        安排,不存在质押、抵押、其他担
                        保或第三方权益或限制情形,也不
                        存在法院或其他有权机关冻结、查
                        封、拍卖本公司持有的标的资产之
                        情形;本公司持有的标的资产过户
                        或者转让不存在法律障碍,本公司
                        对厦门旭飞不存在任何担保及财
                        务资助。截至本承诺函出具之日,
                        本公司子公司厦门旭飞不存在对
                        外担保,其主要资产不存在抵押、
                        质押等权利限制的情况,且不存在
                        影响其合法存续的情况。厦门旭飞
                        未涉及诉讼或仲裁情形,主要资产
                        权属清晰,不涉及诉讼、仲裁、司
                        法强制执行等重大争议或者存在
                        妨碍权属转移的其他情况。厦门旭
                        飞最近三年不存在重大违法违规
                        事项,未受到过任何行政、刑事处
                        罚,亦不存在因涉嫌犯罪被司法机
                        关立案侦查或涉嫌违法违规被中
                        国证监会立案调查的情况。本次交
                        易不涉及债权债务转移,不存在职
                        工安置问题。本公司保证上述事项
                        的说明真实、准确、完整,不存在
                        虚假记载、误导性陈述或重大遗
                        漏。

本公司、本公            本公司及本公司董事、监事、高级                           公司已于
司第八届董              管理人员不存在泄露本次交易的                             2018 年 8 月
事会董事乔              相关内幕信息以及利用该内幕信                             27 日召开第
志城、姬浩、            息进行内幕交易的情形;不存在因                           八届董事会
郑铂、廖春              涉嫌本次交易的内幕交易被立案                             第三十三次
荣、刘兰玉、 关于不存在 调查或者立案侦查的情形;不存在                自承诺之   会议,审议通
                                                         2018 年 01
傅继军、李元 内幕交易的 因涉嫌本次交易的内幕交易被中                  日起至长   过《关于终止
                                                         月 10 日
旭、刁月霞; 承诺       国证监会作出行政处罚或者被司                  期         重大资产出
第八届监事              法机关依法追究刑事责任的情形;                           售事项的议
会监事何俊              不存在《关于加强与上市公司重大                           案》。截至本
梅、韩锋、滕            资产重组相关股票异常交易监管                             报告期末,该
畅;高级管理            的暂行规定》第十三条规定的不得                           承诺事项已
人员刁月霞、            参与上市公司重大资产重组的情                             不适用。


                                                                                                31
                                                 厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


王烨                      形。

本公司第八                                                                         公司已于
届董事会董                                                                         2018 年 8 月
事乔志城、姬                                                                       27 日召开第
浩、郑铂、廖                                                                       八届董事会
                          1、自复牌日至本承诺函出具之日,
春荣、刘兰                                                                         第三十三次
                          本人未直接持有紫光学大股份;2、
玉、傅继军、                                                            自承诺之   会议,审议通
               未持股的声 紫光学大后续复牌之日起至本次 2018 年 01
李元旭、刁月                                                            日起至长   过《关于终止
               明和承诺函 交易实施完毕期间,如本人直接持 月 10 日
霞;第八届监                                                            期         重大资产出
                          有紫光学大股份,本人承诺不进行
事会监事何                                                                         售事项的议
                          减持。
俊梅、韩锋、                                                                       案》。截至本
滕畅;高级管                                                                       报告期末,该
理人员刁月                                                                         承诺事项已
霞、王烨                                                                           不适用。

                          1、截至本承诺函出具之日,本公
                          司不存在最近三十六个月内因违                             公司已于
                          反法律、行政法规、规章受到行政                           2018 年 8 月
                          处罚且情节严重,或者受到刑事处                           27 日召开第
                          罚,或者因违反证券法律、行政法                           八届董事会
                          规、规章受到中国证监会的行政处                           第三十三次
厦门旭飞房     关于无违法 罚的情况;最近十二个月内未受到                自承诺之   会议,审议通
                                                           2018 年 01
地产开发有     违规行为的 过证券交易所公开谴责。2、截至                 日起至长   过《关于终止
                                                           月 10 日
限公司         承诺       本承诺函出具之日,本公司未涉嫌                期         重大资产出
                          犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌                             售事项的议
                          违法违规正被中国证监会等行政                             案》。截至本
                          主管机关立案调查;不存在尚未了                           报告期末,该
                          结的与经济纠纷有关的重大民事                             承诺事项已
                          诉讼或仲裁的情况;不存在未按期                           不适用。
                          偿还大额债务的情况。

                          1、本公司已向为本次交易提供审
                                                                                   公司已于
                          计、评估、法律及财务顾问专业服
                                                                                   2018 年 8 月
                          务的中介机构提供了有关本次交
                                                                                   27 日召开第
                          易的相关信息和文件(包括但不限
                                                                                   八届董事会
                          于原始书面材料、副本材料或口头
                                                                                   第三十三次
               关于提供信 证言等)。本公司保证:所提供的
厦门旭飞房                                                              自承诺之   会议,审议通
               息真实性、 文件资料的副本或复印件与正本 2018 年 01
地产开发有                                                              日起至长   过《关于终止
               准确性和完 或原件一致,且该等文件资料的所 月 10 日
限公司                                                                  期         重大资产出
               整性的承诺 有签字与印章均为真实、有效,该
                                                                                   售事项的议
                          等文件的签署人已经合法授权并
                                                                                   案》。截至本
                          有效签署该文件;保证所提供信息
                                                                                   报告期末,该
                          和文件均为真实、准确和完整,不
                                                                                   承诺事项已
                          存在虚假记载、误导性陈述或者重
                                                                                   不适用。
                          大遗漏,并对所提供信息的真实



                                                                                                  32
                                                                  厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                            性、准确性和完整性承担相应的法
                                            律责任。2、在参与本次交易期间,
                                            本公司将依照相关法律、法规、规
                                            章、中国证券监督管理委员会和深
                                            圳证券交易所的有关规定,及时提
                                            供有关本次交易的信息,并保证该
                                            等信息的真实性、准确性和完整
                                            性。本公司保证严格履行上述承
                                            诺,如出现因本公司违反上述承诺
                                            而导致上市公司的权益受到损害
                                            的情况,本公司将依法承担相应的
                                            赔偿责任。

                                                                                          承诺结束
                                 不进行重大 根据相关规定,公司承诺自本公告
                                                                             2018 年 08   日期为
                     本公司      资产重组承 披露之日起至少 1 个月内不再筹                                已履行完毕
                                                                             月 29 日     2018 年 9 月
                                 诺         划重大资产重组事项
                                                                                          29 日

                                                                                          承诺结束
                                 不进行重大 根据相关规定,公司承诺自本公告
                                                                             2019 年 02   日期为
                     本公司      资产重组承 披露之日起至少 1 个月内不再筹                                已履行完毕
                                                                             月 18 日     2019 年 3 月
                                 诺         划重大资产重组事项
                                                                                          18 日

首次公开发行或再融
资时所作承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股东
所作承诺

承诺是否按时履行     是

如承诺超期未履行完
毕的,应当详细说明
未完成履行的具体原 无
因及下一步的工作计


注:公司于 2019 年 2 月 15 日召开第八届董事会第三十七次会议,审议通过关于终止以发行股份及支付现金方式购买新疆生
产建设兵团第八师天山铝业股份有限公司 100%股权等相关议案,相关方在本次重大资产重组筹划过程中做出的承诺事项已
不再适用,故不再上表详细列示。


2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                      33
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四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用
    与上一年度财务报告相比,公司本报告期会计政策变更情况如下:
    根据财政部于 2018 年度颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)的
规定,因公司尚未执行新金融准则和新收入准则,应采用通知附件 1 的要求编制财务报表,并对比较报表的列报进行相应调
整。本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
    会计政策变更内容及对 2017 年 12 月 31 日资产负债表和 2017 年度利润表项目影响金额如下:

                                                           受重要影响的报表项      合并报表影响       母公司报表影
                会计政策变更的内容和原因
                                                                 目名称                金额           响金额

     根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
                                                         应收票据及应收账款         18,925,314.52                  -
 表格式的通知》(财会[2018]15 号),在资产负债表中删除原
 “应收票据”及“应收账款”项目,将其整合为新增的“应
 收票据及应收账款”项目,反映资产负债表日以摊余成本计 应收票据                                    -                -
 量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项,
 以及收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收账款                      -18,925,314.52                 -

                                                         其他应收款                  2,286,971.70          52,602.74
     根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
 表格式的通知》(财会[2018]15 号),在资产负债表中删除原
                                                         应收利息                    -2,286,971.70        -52,602.74
 “应收利息”及“应收股利”项目,归并至“其他应收款”
 项目。
                                                         应收股利                                 -                -

     根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
 表格式的通知》(财会[2018]15 号),在资产负债表中删除原   固定资产                               -                -
 “固定资产清理”项目,归并至“固定资产”项目,反映资
 产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固
                                                           固定资产清理                           -                -
 定资产清理净损益。
     根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
 表格式的通知》(财会[2018]15 号),在资产负债表中删除原   在建工程                               -                -
 “工程物资”项目,归并至“在建工程”项目,反映资产负
 债表日尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价
                                                           工程物资                               -                -
 值和为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。

     根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
                                                         应付票据及应付账款          3,164,883.54          51,658.71
 表格式的通知》(财会[2018]15 号),在资产负债表中删除原
 “应付票据”及“应付账款”项目,将其整合为新增的“应
 付票据及应付账款”项目,反映资产负债表日因购买材料、 应付票据                                    -                -
 商品和接受服务等经营活动应支付的款项,以及开出、承兑
 的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。            应付账款                    -3,164,883.54        -51,658.71


                                                                                                                   34
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                                                            受重要影响的报表项         合并报表影响       母公司报表影
               会计政策变更的内容和原因
                                                                  目名称                   金额           响金额

                                                           其他应付款                   48,020,424.65      83,436,569.99
    根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2018]15 号),在资产负债表中删除原
                                                        应付利息                       -48,020,424.65      -83,436,569.99
“应付利息”及“应付股利”项目,归并至“其他应付款”
项目。
                                                        应付股利                                      -                 -



    根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报       长期应付款                                 -                 -
表格式的通知》(财会[2018]15 号),在资产负债表中删除原
“专项应付款”项目,归并至“长期应付款”项目,反映资
产负债表日除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应
付款项的期末账面价值。
                                                           专项应付款                                 -                 -


    根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 管理费用                          -36,757,690.45                   -
表格式的通知》(财会[2018]15 号),在利润表中新增“研发
费用”项目,反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 研发费用                         36,757,690.45                   -
    根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2018]15 号),在利润表“财务费用” 利息费用                        81,933,121.04     106,582,741.22
下新增“利息费用”与“利息收入”项目,分别反映为筹集
生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确
                                                        利息收入                        10,396,003.51          17,616.45
认的利息收入。

                                                           重 新 计 量 设 定受 益 计
    根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报                                                  -                 -
                                                           划变动额
表格式的通知》(财会[2018]15 号),利润表中将原“重新计
量设定受益计划净负债或净资产的变动”项目变更为“重新       重 新 计 量 设 定受 益 计
计量设定受益计划变动额”项目。                             划 净 负 债 或 净资 产 的                  -                 -
                                                           变动

                                                           权 益 法 下 不 能转 损 益
    根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报                                                  -                 -
                                                           的其他综合收益
表格式的通知》(财会[2018]15 号),利润表中将原“权益法
下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有         权 益 法 下 在 被投 资 单
的份额”项目变更为“权益法下不能转损益的其他综合收益”     位 不 能 重 分 类进 损 益
                                                                                                      -                 -
项目。                                                     的 其 他 综 合 收益 中 享
                                                           有的份额

                                                           权 益 法 下 可 转损 益 的
    根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报                                                  -                 -
                                                           其他综合收益
表格式的通知》(财会[2018]15 号),利润表中将原“权益法
下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享         权 益 法 下 在 被投 资 单
有的份额”项目变更为“权益法下可转损益的其他综合收益”     位 以 后 将 重 分类 进 损
项目。                                                                                                -                 -
                                                           益 的 其 他 综 合收 益 中
                                                           享有的份额


                                                        设 定 受 益 计 划变 动 额
    根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 结转留存收益                                     -                 -
表格式的通知》(财会[2018]15 号),所有者权益变动表中将
原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动”项目变更为“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 结 转 重 新 计 量设 定 受
                                                        益 计 划 净 负 债或 净 资                     -                 -
                                                        产所产生的变动


                                                                                                                        35
                                                                厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文




七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。


八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用
    截至报告期末,二级全资子公司安吉紫光学大教育发展有限公司、北京紫光天芯教育科技有限公司已完成注销,公司合
并报表范围发生相应变化,但不会对公司整体业务发展和盈利水平产生重大影响。


九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                                 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)                         210

境内会计师事务所审计服务的连续年限                   3

境内会计师事务所注册会计师姓名                       肖丽娟、史继欣

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限         1

当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
    北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)具备从事证券、期货相关业务资格,具有对上市公司审计工作的丰富经验和职
业素养,为保持公司审计工作的连续性和稳定性,经公司第八届董事会第三十六次会议、2018年第五次临时股东大会审议通
过,2018年度公司继续聘用北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司财务审计机构和内控专项审计机构,审计服务费
为人民币210万元(不含税费),聘用期限一年。具体情况请详见公司于2018年12月1日披露的《关于续聘公司2018年度审计
机构的公告》(公告编号:2018-136)。


十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。




                                                                                                         36
                                                                 厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


十三、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

   名称/姓名           类型          原因       调查处罚类型    结论(如有)      披露日期       披露索引

                                                                                             具体内容详见公
                              公司下属子公司
                                                               公司下属子公司                司于巨潮资讯网
                              天津学大教育信
                                                               天津学大教育信                (www.cninfo.co
天津学大教育信                息咨询有限公
                                               被环保、安监、 息咨询有限公                   m.cn)上披露的
息咨询有限公                  司、下属北京市
                                               税务等其他行政 司、下属北京市 2018 年 06 月 22 《关于子公司下
司、北京市朝阳         公司   朝阳区学大教育
                                               管理部门给予重 朝阳区学大教育 日              属机构收到<税
区学大教育培训                培训学校存在使
                                               大行政处罚      培训学校应补缴                务行政处罚决定
学校                          用不合法发票、
                                                               税费、税款滞纳                书>及<税务处理
                              未按规定取得发
                                                               金、罚款。                    决定书>的公告》
                              票的情况。
                                                                                             (2018-074)。

整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
    公司下属子公司天津学大教育信息咨询有限公司、下属北京市朝阳区学大教育培训学校已按税务处理决定书的要求缴清
税款、滞纳金及罚金。
    公司已组织相关下属公司认真学习有关法律法规,严格执行并加强公司税务管理,组织公司及各子公司相关部门人员对
财务、税务方面的知识进行培训学习,强化责任意识。




十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。


十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


                                                                                                              37
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务

              关联关                      期初余额     本期新增金 本期归还金               本期利息     期末余额(万
     关联方                形成原因                                             利率
                系                        (万元)     额(万元) 额(万元)               (万元)        元)

                       借款用于公司支付
西藏紫光卓
              公司控 收购学大教育集团
远股权投资                                186,302.04      7,895.25   7,895.25      4.35%     7,895.25     186,302.04
              股股东 及其 VIE 控制的学
有限公司
                       大信息的收购对价

关联债务对公司经营
成果及财务状况的影 本报告期,公司计提对西藏紫光卓远股权投资有限公司利息 7,895.25 万元。



5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                   38
                                                                            厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
     (a)根据本公司子公司厦门旭飞房地产开发有限公司与厦门志诚行物业管理有限公司(已更名为厦门桐林物业管理有
限公司)签订的海发大厦二期物业租赁合同,厦门旭飞房地产开发有限公司将海发大厦二期部分物业整体出租给厦门桐林物
业管理有限公司,租期至2023年9月30日,后双方签署相关文件,将租期顺延至2031年9月30日。报告期内,厦门旭飞房地产
开发有限公司通过该租赁业务获得租赁收入599.44万元。
     (b)公司子公司上海瑞聚实业有限公司自2012年起,开始采购游乐设备,于2014年度完成所有11项游乐设备的采购并
分批次全部租赁给浙江银润休闲旅游开发有限公司,安装于由其开发运营的“安吉天使乐园休闲旅游度假园区”中的Hello
Kitty家园项目,租赁期限为三年。2017年5月19日瑞聚实业与浙江银润签订《租赁合同》,瑞聚实业将上述设备续租给浙江银
润。续租期限为2年,续租金额为1,000万元/年(不含税)。报告期内,公司共确认租赁收入1,000万元。


为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用

                                   租赁资产                                                  租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产                     租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益                      是否关联
                                   涉及金额                                                  对公司影              关联关系
     称        称       情况                       日        日        (万元) 确定依据                  交易
                                   (万元)                                                     响

厦门旭飞
           厦门桐林                                                                          占营业收
房地产开              海发二期                 2011 年 10 2031 年 09              按照市场
           物业管理                 9,039.48                             599.44              入的          否         无
发有限公              部分物业                 月 01 日   月 30 日                价格定价
           有限公司                                                                          0.21%


                                                                                                                   租赁方受
                      包括苹果
           浙江银润                                                                                                公司原实
上海瑞聚              树飞椅、转                                                             占营业收
           休闲旅游                            2014 年 04 2019 年 06              按照市场                         际控制人、
实业有限              马类、观览    9,034.39                              1,000              入的          是
           开发有限                            月 01 日   月 30 日                价格定价                         现公司董
公司                  车类等 11                                                              0.35%
           公司                                                                                                    事廖春荣
                      套设备
                                                                                                                   控制


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                                   单位:万元

                                                                                                                              39
                                                                             厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


        具体类型          委托理财的资金来源          委托理财发生额                    未到期余额                  逾期未收回的金额

银行理财产品            自有资金                                        58,180                         26,164                             0

合计                                                                    58,180                         26,164                             0



单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位:万元

受托                                                                                                                               事项
       受托                                                                                      报告      计提             未来
机构                                                                                                                               概述
       机构                                                      参考                            期损      减值      是否   是否
名称                                                      报酬                         报告期                                      及相
       (或     产品            资金 起始   终止   资金          年化     预期收                 益实      准备      经过   还有
(或                   金额                               确定                         实际损                                      关查
       受托     类型            来源 日期   日期   投向          收益 益(如有                   际收      金额      法定   委托
受托                                                      方式                         益金额                                      询索
       人)类                                                     率                             回情      (如      程序   理财
人姓                                                                                                                               引(如
        型                                                                                        况       有)             计划
名)                                                                                                                               有)

                非保                2017    2018          到期
                                                   货币
建设 金融       本浮            自有 年 12 年 05          一次                                                                     详见
                         210                       市场          3.30%           6.2       6.2     6.2          0      是     是
银行 机构       动收            资金 月 30 月 09          还本                                                                     注释
                                                   工具
                益                  日      日            付期

                                    2017    2018          到期
                保本                               货币
建设 金融                       自有 年 09 年 01          一次                                                                     详见
                浮动     500                       市场          4.00%       5.81         0.55    0.55          0      是     是
银行 机构                       资金 月 26 月 10          还本                                                                     注释
                收益                               工具
                                    日      日            付期

                非保                2017    2018          到期
                                                   货币
建设 金融       本浮            自有 年 11 年 03          一次                                                                     详见
                        1,000                      市场          4.65%      13.25        13.25 13.25            0      是     是
银行 机构       动收            资金 月 17 月 01          还本                                                                     注释
                                                   工具
                益                  日      日            付期

                非保                2018    2018          到期
                                                   货币
建设 金融       本浮            自有 年 01 年 05          一次                                                                     详见
                         500                       市场          4.75%       7.61         7.61    7.61          0      是     是
银行 机构       动收            资金 月 18 月 15          还本                                                                     注释
                                                   工具
                益                  日      日            付期

                非保                2018    2025          到期
                                                   货币
建设 金融       本浮            自有 年 03 年 08          一次                                                                     详见
                         500                       市场          4.60%     171.52        10.64 10.64            0      是     是
银行 机构       动收            资金 月 07 月 18          还本                                                                     注释
                                                   工具
                益                  日      日            付期

                非保                2018    2025          到期
                                                   货币
建设 金融       本浮            自有 年 03 年 09          一次                                                                     详见
                         500                       市场          4.65%     175.17         8.03    8.03          0      是     是
银行 机构       动收            资金 月 07 月 15          还本                                                                     注释
                                                   工具
                益                  日      日            付期

建设 金融       非保            自有 2018   2025   货币   到期                                                                     详见
                         400                                     4.55%     133.58           0          0        0      是     是
银行 机构       本浮            资金 年 05 年 09 市场     一次                                                                     注释



                                                                                                                                          40
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            动收                   月 17 月 15 工具     还本
            益                     日     日            付期

            非保                   2017   2018          到期
                                                 货币
招商 金融   本浮            自有 年 08 年 02            一次                                                    详见
                    5,000                        市场          4.60%   114.68   115.68 115.68   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 03 月 01            还本                                                    注释
                                                 工具
            益                     日     日            付期

            非保                   2017   2018          到期
                                                 货币
建设 金融   本浮            自有 年 08 年 01            一次                                                    详见
                    5,000                        市场          4.70%    114.6    114.6 114.60   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 04 月 30            还本                                                    注释
                                                 工具
            益                     日     日            付期

            非保                   2017   2018          到期
                                                 货币
北京 金融   本浮            自有 年 09 年 03            一次                                                    详见
                   15,000                        市场          5.20%     390    391.19 391.19   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 06 月 05            还本                                                    注释
                                                 工具
            益                     日     日            付期

            非保                   2017   2018          到期
                                                 货币
北京 金融   本浮            自有 年 09 年 03            一次                                                    详见
                   10,000                        市场          5.20%     260    265.41 265.41   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 23 月 23            还本                                                    注释
                                                 工具
            益                     日     日            付期

            非保                   2017   2018          到期
                                                 货币
建设 金融   本浮            自有 年 09 年 03            一次                                                    详见
                    5,000                        市场          4.80%   118.36   118.36 118.36   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 28 月 27            还本                                                    注释
                                                 工具
            益                     日     日            付期

            非保                   2018   2018          到期
                                                 货币
民生 金融   本浮            自有 年 01 年 03            一次                                                    详见
                    5,000                        市场          4.90%    46.32    46.32 46.32    0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 16 月 23            还本                                                    注释
                                                 工具
            益                     日     日            付期

            非保                   2018   2018          到期
                                                 货币
建设 金融   本浮            自有 年 02 年 07            一次                                                    详见
                    5,000                        市场          5.00%     125    122.06 122.06   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 01 月 30            还本                                                    注释
                                                 工具
            益                     日     日            付期

            非保                   2018   2018          到期
                                                 货币
民生 金融   本浮            自有 年 02 年 03            一次                                                    详见
                    5,000                        市场          4.80%    20.38     20.6 20.60    0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 05 月 08            还本                                                    注释
                                                 工具
            益                     日     日            付期

            非保                   2018   2018          到期
                                                 货币
北京 金融   本浮            自有 年 03 年 09            一次                                                    详见
                   15,000                        市场          5.39%   404.25   404.65 404.65   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 06 月 05            还本                                                    注释
                                                 工具
            益                     日     日            付期

            保本                   2018   2018   货币   到期
民生 金融                   自有                                                                                详见
            浮动    5,000          年 03 年 09 市场     一次 5.45%     136.25   136.62 136.62   0    是    是
银行 机构                   资金                                                                                注释
            收益                   月 13 月 13 工具     还本



                                                                                                                       41
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                                日     日             付期

            非保                2018   2018           到期
                                               货币
交通 金融   本浮            自有 年 03 年 09          一次                                                    详见
                    5,000                      市场          5.15%   128.75    129.1 129.10   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 12 月 11          还本                                                    注释
                                               工具
            益                  日     日             付期

            非保                2018   2018           到期
                                               货币
北京 金融   本浮            自有 年 03 年 09          一次                                                    详见
                   10,000                      市场          5.20%     260    269.02 269.02   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 23 月 23          还本                                                    注释
                                               工具
            益                  日     日             付期

            非保                2018   2018           到期
                                               货币
北京 金融   本浮            自有 年 03 年 06          一次                                                    详见
                    5,000                      市场          5.30%    66.25     68.6 68.60    0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 27 月 27          还本                                                    注释
                                               工具
            益                  日     日             付期

            非保                2018   2018           到期
                                               货币
建设 金融   本浮            自有 年 04 年 10          一次                                                    详见
                    5,000                      市场          5.10%   130.64   130.64 130.64   0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 04 月 08          还本                                                    注释
                                               工具
            益                  日     日             付期

                                2018   2018           到期
            保本                               货币
瑞士 金融                   自有 年 04 年 05          一次                                                    详见
            浮动    2,000                      市场          4.85%      9.3      9.3   9.30   0    是    是
银行 机构                   资金 月 24 月 28          还本                                                    注释
            收益                               工具
                                日     日             付期

                                2018   2018           到期
            保本                               货币
瑞士 金融                   自有 年 04 年 10          一次                                                    详见
            浮动    2,000                      市场          5.50%    54.85    54.85 54.85    0    是    是
银行 机构                   资金 月 25 月 24          还本                                                    注释
            收益                               工具
                                日     日             付期

            非保                2018   2019           到期
                                               货币
建设 金融   本浮            自有 年 08 年 08          一次                                                    详见
                    5,000                      市场          4.70%     235        0      0    0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 08 月 07          还本                                                    注释
                                               工具
            益                  日     日             付期

            非保                2018   2019           到期
                                               货币
北京 金融   本浮            自有 年 09 年 03          一次                                                    详见
                   15,000                      市场          4.60%     345        0      0    0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 06 月 06          还本                                                    注释
                                               工具
            益                  日     日             付期

            非保                2018   2018           到期
                                               货币
建设 金融   本浮            自有 年 09 年 12          一次                                                    详见
                    5,000                      市场          4.35%    53.63    57.46 57.46    0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 05 月 04          还本                                                    注释
                                               工具
            益                  日     日             付期

            非保                2018   2018           到期
                                               货币
交通 金融   本浮            自有 年 09 年 12          一次                                                    详见
                    5,000                      市场          4.35%    62.57    58.02 58.02    0    是    是
银行 机构   动收            资金 月 05 月 18          还本                                                    注释
                                               工具
            益                  日     日             付期



                                                                                                                     42
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             非保                  2018        2019              到期
                                                          货币
中信 金融    本浮             自有 年 09 年 03                   一次                                                                     详见
                        500                               市场          4.55%         11.34        0         0   0         是        是
银行 机构    动收             资金 月 21 月 22                   还本                                                                     注释
                                                          工具
             益                    日          日                付期

             非保                  2018        2019              到期
                                                          货币
交通 金融    本浮             自有 年 09 年 01                   一次                                                                     详见
                      5,000                               市场          4.30%         61.85        0         0   0         是        是
银行 机构    动收             资金 月 28 月 11                   还本                                                                     注释
                                                          工具
             益                    日          日                付期

合计                 143,110 --         --          --      --     --     --     3,662.16 2,558.76      --       0    --        --             --

    注释:
    经 2017 年 6 月 2 日召开的公司第八届董事会第十七次会议、2017 年 6 月 19 日召开的公司 2017 年度第二次临时股东大
会审议通过,同意公司在保证正常生产经营资金需求的情况下使用不超过人民币 15 亿元的闲置自有资金投资保本型和非保
本型理财产品。授权期限自 2017 年 7 月 5 日至 2018 年 7 月 4 日。
    经 2018 年 6 月 19 日召开的公司第八届董事会第三十次会议、2018 年 7 月 5 日召开的公司 2018 年度第三次临时股东大
会审议通过,同意公司在保证正常生产经营资金需求的情况下使用不超过人民币 15 亿元的闲置自有资金投资保本型和非保
本型理财产品。授权期限自 2018 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日。
    以上内容请详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于未来十二个月使用闲置自有资金购买理财产
品额度的公告》(公告编号:2017-043)、《关于未来十二个月使用闲置自有资金购买理财产品额度的公告》(公告编号:
2018-072)。


委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

                                             合同
                                             涉及
                              合同涉
                                             资产 评估
         合同                 及资产                        评估
合同订                合同                   的评 机构                         交易价 是否
         订立 合同            的账面                        基准 定价                          关联    截至报告期末   披露日 披露索
立公司                签订                   估价 名称                         格(万 关联
         对方 标的            价值(万                      日(如 原则                        关系    的执行情况          期             引
方名称                日期               值(万 (如                           元)     交易
         名称                 元)(如                      有)
                                             元) 有)
                               有)
                                             (如
                                             有)

厦门紫 西藏 18.15 2018                                             中国                        西藏 2018 年 4 月 9    2018 年 公司于
                              181,500                无                    7,895.25 是
光学大 紫光 亿元     年 04                                         人民                        紫光 日,公司与紫光 04 月 10 巨潮资


                                                                                                                                                    43
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股份有 卓远 借款   月 09                           银行               卓远 卓远签署了《借 日       讯网
限公司 股权 展期   日                              同期               股权 款展期合同              (www.
       投资                                        同档               投资 (二)》,双方约        cninfo.c
       有限                                        贷款               有限 定展期借款本            om)上
       公司                                        基准               公司 金金额为 18.15          披露的
                                                   利率               为公 亿元人民币,展          《关于
                                                                      司控 期借款期限自            签署<借
                                                                      股股 2018 年 5 月 24         款展期
                                                                      东    日起至 2019 年         合同
                                                                            5 月 23 日止,展       (二)>
                                                                            期借款利率为           暨关联
                                                                            4.35%/年。上述         交易的
                                                                            借款展期事项           公告》
                                                                            已经公司第八           (公告
                                                                            届董事会第二           编号
                                                                            十六次会议和           2018-03
                                                                            2017 年年度股          2)。
                                                                            东大会审议通
                                                                            过。截至 2018
                                                                            年 12 月 31 日,
                                                                            公司向紫光卓
                                                                            远的借款余额
                                                                            为 18.15 亿人民
                                                                            币。


十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

    报告期内,公司规范经营,重视履行社会责任,加强与各利益相关方的交流互动,努力创造公司、股东、员工、客户、
社会的多赢局面。
    1、股东权益保护方面:公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市
规则》等相关规定,健全公司法人治理结构,依法维护公司全体股东合法权益。公司充分利用互动易、投资者热线电话、网
上集体说明会、投资者说明会等多种方式,建立公开透明的投资者互动平台,真实、准确、完整、及时、公平地完成了全年
的信息披露工作。
    2、员工权益保护方面:公司坚持以人为本的原则,严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规,按时、足
额的向员工支付薪酬,定期组织公司员工体检,鼓励并提供员工岗位培训机会,实现公司与员工的共同发展。
    3、客户权益保护方面:公司及各子公司在为客户提供专业化服务的同时也充分尊重客户的合法权益,力争实现客户价
值的最大化。




                                                                                                              44
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2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


(2)年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效


                     指标                      计量单位                       数量/开展情况

一、总体情况                                     ——                             ——

二、分项投入                                     ——                             ——

  1.产业发展脱贫                                 ——                             ——

  2.转移就业脱贫                                 ——                             ——

  3.易地搬迁脱贫                                 ——                             ——

  4.教育扶贫                                     ——                             ——

  5.健康扶贫                                     ——                             ——

  6.生态保护扶贫                                 ——                             ——

  7.兜底保障                                     ——                             ——

  8.社会扶贫                                     ——                             ——

  9.其他项目                                     ——                             ——

三、所获奖项(内容、级别)                       ——                             ——


(4)后续精准扶贫计划

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
       公司及下属子公司主要从事教育培训业务,不存在《重点排污单位名录管理规定》(试用)中规定应纳入水、大气、土
壤、声环境等重点排污单位名录的情况。 公司倡导低碳环保的绿色办公方式,在日常经营中认真执行《中华人民共和国环
境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防
治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法规,报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情
况。


十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

       2018 年 8 月 10 日,公司收到紫光集团的通知,清华控股拟转让紫光集团部分股权。因该事项可能涉及到公司的实际



                                                                                                             45
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控制人变更,公司于 2018 年 8 月 11 日披露《关于实际控制人筹划转让紫光集团有限公司部分股权的提示性公告》。2018
年9月5日,根据事项进展情况,公司披露了《关于实际控制人转让紫光集团有限公司部分股权暨权益变动的提示性公告》和
《详式权益变动报告书》、《简式权益变动报告书》,对清华控股与苏州高铁新城国有资产经营管理有限公司(以下简称“高
铁新城”)、海南联合资产管理有限公司(以下简称“海南联合”)分别签署《股权转让协议》,拟将其持有的紫光集团 30%、
6%的股权分别转让给高铁新城、海南联合的情况进行了公告。
    上述股权转让方案随后进行了重大调整,清华控股于 2018 年 10 月 25 日与高铁新城和海南联合分别签署了《股权转让
协议之终止协议》,与深圳市人民政府国有资产监督管理委员会全资子公司深圳市投资控股有限公司(以下简称“深投控”)
及紫光集团共同签署了《合作框架协议》,拟向深投控转让紫光集团 36%股权,并拟约定在本次股权转让完成后由清华控
股和深投控一致行动或作出类似安排,达到将紫光集团纳入深投控合并报表范围的条件,以实现深投控对紫光集团的实际控
制。基于这一安排,本次股权转让完成前后,紫光集团的国有控股的性质不发生变化。截至目前,相关股权转让事宜还在进
行中,并具有不确定性。
    详细内容请查看公司于 2018 年 8 月 11 日、2018 年 9 月 5 日、2018 年 10 月 26 日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
上披露的相关公告。


二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




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                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                   单位:股

                             本次变动前                    本次变动增减(+,-)                         本次变动后

                                                                      公积金转
                           数量       比例      发行新股   送股                   其他       小计       数量       比例
                                                                         股

一、有限售条件股份                0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

1、国家持股                       0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

2、国有法人持股                   0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

3、其他内资持股                   0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

其中:境内法人持股                0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

       境内自然人持股             0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

4、外资持股                       0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

其中:境外法人持股                0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

       境外自然人持股             0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

二、无限售条件股份       96,195,107   100.00%          0          0           0          0          0 96,195,107    0.00%

1、人民币普通股          96,195,107   100.00%          0          0           0          0          0 96,195,107    0.00%

2、境内上市的外资股               0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

3、境外上市的外资股               0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

4、其他                           0    0.00%           0          0           0          0          0          0    0.00%

三、股份总数             96,195,107   100.00%          0          0           0          0          0 96,195,107    0.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

                                                                                                                          47
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□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                     单位:股

                                                                                                  年度报告披露日
                                                               报告期末表决权
                               年度报告披露日                                                     前上一月末表决
报告期末普通                                                   恢复的优先股股
                        15,901 前上一月末普通         13,165                                     0 权恢复的优先股           0
股股东总数                                                     东总数(如有)(参
                               股股东总数                                                         股东总数(如有)
                                                               见注 8)
                                                                                                  (参见注 8)

                                      持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                              报告期内 持有有限 持有无限售              质押或冻结情况
                                                报告期末持
     股东名称          股东性质      持股比例                 增减变动 售条件的 条件的股份
                                                  股数量                                              股份状态       数量
                                                                情况       股份数量       数量

西藏紫光卓远股
                    国有法人          15.59%     15,000,000            0            0   15,000,000
权投资有限公司

浙江台州椰林湾
投资策划有限公      境内非国有法人    12.93%     12,438,544            0            0   12,438,544


厦门市鑫鼎盛控
                    境内非国有法人     5.61%      5,395,711    -961,912             0    5,395,711
股有限公司


                                                                                                                            48
                                                                       厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


北京紫光通信科
                   国有法人             5.15%    4,950,438   120,000        0     4,950,438
技集团有限公司

紫光集团有限公
                   国有法人             3.02%    2,906,981 1,101,983        0     2,906,981


俞晴               境内自然人           1.56%    1,500,000   200,000        0     1,500,000

刘伟               境内自然人           1.15%    1,103,339        0         0     1,103,339

谌建平             境内自然人           0.80%      774,000    26,300        0      774,000

周雪琴             境内自然人           0.80%      766,649   766,649        0      766,649

陈红               境内自然人           0.79%      758,600        0         0      758,600

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

                                    西藏紫光卓远股权投资有限公司、北京紫光通信科技集团有限公司、紫光集团有限公
上述股东关联关系或一致行动的说
                                    司为一致行动人。除此之外,公司未知其他前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上

                                    市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

                                           前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                   股份种类
            股东名称                            报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                              股份种类         数量

西藏紫光卓远股权投资有限公司                                                     15,000,000 人民币普通股   15,000,000

浙江台州椰林湾投资策划有限公司                                                   12,438,544 人民币普通股   12,438,544

厦门市鑫鼎盛控股有限公司                                                          5,395,711 人民币普通股      5,395,711

北京紫光通信科技集团有限公司                                                      4,950,438 人民币普通股    4,950,438

紫光集团有限公司                                                                  2,906,981 人民币普通股    2,906,981

俞晴                                                                              1,500,000 人民币普通股    1,500,000

刘伟                                                                              1,103,339 人民币普通股    1,103,339

谌建平                                                                             774,000 人民币普通股        774,000

周雪琴                                                                             766,649 人民币普通股        766,649

陈红                                                                               758,600 人民币普通股        758,600

前 10 名无限售流通股股东之间,以
                                    西藏紫光卓远股权投资有限公司、北京紫光通信科技集团有限公司、紫光集团有限公
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    司为一致行动人。除此之外,公司未知其他前 10 名股东之间存在关联关系或属于《上
名股东之间关联关系或一致行动的
                                    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
说明

                                    (1)公司股票并非融资融券标的证券;(2)截至 2018 年 12 月 31 日,浙江台州椰林
前 10 名普通股股东参与融资融券业 湾投资策划有限公司存放于信用账户的股票数量 9,430,000 股,期初存放于信用账户
务情况说明(如有)(参见注 4)      的股票数量为 9,430,000 股;谌建平存放于信用账户的股票数量 10,000 股,期初存放
                                    于信用账户的股票数量为 0 股。

注:公司于 2019 年 1 月 26 日披露了关于厦门市鑫鼎盛控股有限公司减持股份预披露公告,厦门市鑫鼎盛控股在计划减持期


                                                                                                                      49
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间内实际减持了 961,919 股。根据结算公司下发的 2019 年 3 月 29 日的股东名册显示,厦门市鑫鼎盛控股持有公司股份的数
量为 4,433,792 股,持股比例为 4.61%。


公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


2、公司控股股东情况

控股股东性质:中央国有控股
控股股东类型:法人

                                 法定代表人/
          控股股东名称                                成立日期            组织机构代码            主要经营业务
                                  单位负责人

                                                                                            股权投资;从事对非上市
                                                                                            企业的股权投资;通过认
                                                                                            购非公开发行股票或者受
西藏紫光卓远股权投资有限公司        乔志城      2014 年 11 月 12 日   9154009132135546X5
                                                                                            让股权的方式持有上市公
                                                                                            司的股份进行投资;投资
                                                                                            管理。

控股股东报告期内控股和参股的
                                 报告期内,西藏紫光卓远股权投资有限公司持有紫光股份有限公司 3.86%的股权。
其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:中央国资管理机构
实际控制人类型:法人

                             法定代表人/单位
       实际控制人名称                              成立日期           组织机构代码              主要经营业务
                                  负责人

                                                                                         资产管理;资产受托管理;实
      清华控股有限公司            龙大伟       1992 年 08 月 26 日 91110000101985670J 业投资及管理;企业收购、兼
                                                                                         并、资产重组的策划等

                             报告期末,清华控股有限公司持有同方股份有限公司 25.75%的股权、持有诚志股份有限公
实际控制人报告期内控制的其
                             司 11.76%的股权、持有启迪桑德环境资源股份有限公司 4.97%的股权、持有国金证券股份
他境内外上市公司的股权情况
                             有限公司 3.04%的股权、持有北京辰安科技股份有限公司 0.33%的股权。



4、公司最终实际控制人的情况
实际控制人性质:中央国资管理机构
实际控制人类型:法人


                                                                                                                  50
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                             法定代表人/单位
       最终实际控制人名称                            成立日期          组织机构代码             主要经营业务
                                  负责人

             教育部               陈宝生                                    不适用                  不适用

最终实际控制人报告期内控制
的其他境内外上市公司的股权 不适用
情况



实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用


5、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

                                 法定代表人/单位负
           法人股东名称                                   成立日期             注册资本      主要经营业务或管理活动
                                       责人

                                                                                             市场营销策划;项目投资
浙江台州椰林湾投资策划有限公
                                                                                             咨询;经济信息咨询;企
司(原名“深圳椰林湾投资策划有        廖春荣          1998 年 10 月 12 日   100 万元人民币
                                                                                             业管理咨询(不含外商投
限公司”)
                                                                                             资项目、禁止类项目)。


6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                      51
                                           厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                    52
                                                                       厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文




                    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                 本期增持 本期减持
                                              任期起始 任期终止 期初持股                             其他增减 期末持股
 姓名      职务      任职状态   性别   年龄                                      股份数量 股份数量
                                                日期        日期      数(股)                       变动(股)数(股)
                                                                                  (股)   (股)

                                              2019 年 04 2022 年 04
           董事长      现任      男     47                               0          0        0          0         0
                                              月 04 日   月 04 日
 严乐平
                                              2018 年 08 2022 年 04
           总经理      现任      男     47                               0          0        0          0         0
                                              月 01 日   月 04 日

                                              2017 年 05 2019 年 04
 乔志城    董事长      离任      男     46                               0          0        0          0         0
                                              月 03 日   月 04 日

                                              2016 年 02 2022 年 04
 姬浩     副董事长     现任      男     47                               0          0        0          0         0
                                              月 19 日   月 04 日

                                              2011 年 07 2022 年 04
 廖春荣    董事        现任      男     55                               0          0        0          0         0
                                              月 18 日   月 04 日

                                              2016 年 02 2022 年 04
 郑铂      董事        现任      男     34                               0          0        0          0         0
                                              月 19 日   月 04 日

                                              2019 年 04 2022 年 04
 陈斌生    董事        现任      男     34                               0          0        0          0         0
                                              月 04 日   月 04 日

                                              2017 年 11 2022 年 04
           董事        现任      女     38                               0          0        0          0         0
                                              月 13 日   月 04 日

                                              2016 年 02 2022 年 04
 刁月霞 副总经理       现任      女     38                               0          0        0          0         0
                                              月 19 日   月 04 日

          董事会秘                            2017 年 03 2022 年 04
                       现任      女     38                               0          0        0          0         0
             书                               月 17 日   月 04 日

                                              2015 年 10 2022 年 04
 刘兰玉 独立董事       现任      女     53                               0          0        0          0         0
                                              月 09 日   月 04 日

                                              2016 年 02 2022 年 04
 李元旭 独立董事       现任      男     52                               0          0        0          0         0
                                              月 19 日   月 04 日

                                              2018 年 02 2022 年 04
 王震     独立董事     现任      男     45                               0          0        0          0         0
                                              月 28 日   月 04 日

                                              2016 年 02 2018 年 02
 傅继军 独立董事       离任      男     62                               0          0        0          0         0
                                              月 19 日   月 28 日

          监事会主                            2016 年 02 2022 年 04
 何俊梅                现任      女     48                               0          0        0          0         0
             席                               月 19 日   月 04 日



                                                                                                                      53
                                                                                       厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                      2016 年 02 2022 年 04
  韩锋          监事     现任       男          61                                       0          0      0        0         0
                                                      月 19 日         月 04 日

                                                      2017 年 03 2022 年 04
  滕畅     职工监事      现任       女          37                                       0          0      0        0         0
                                                      月 09 日         月 04 日

           财务负责                                   2016 年 02 2022 年 04
  王烨                   现任       女          42                                       0          0      0        0         0
                 人                                   月 19 日         月 04 日

合计             --        --       --          --         --              --            0          0      0        0         0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名            担任的职务        类型                   日期                                     原因

       傅继军          独立董事          离任        2018 年 02 月 28 日 傅继军先生因个人原因,申请辞去公司独立董事职务

                                                                                  经公司第八届董事会第二十四次会议、2018 年第一次
                                                                                  临时股东大会审议通过,选举王震先生担任公司独立
       王震            独立董事          任免        2018 年 02 月 28 日
                                                                                  董事职务。王震先生的独立董事任职资格和独立性经
                                                                                  深交所备案审核无异议。

                                                                                  公司第八届董事会第三十一次会议审议通过,聘任严
       严乐平            总经理          任免        2018 年 08 月 01 日
                                                                                  乐平先生担任公司总经理职务。

                                                                                  经公司第八届董事会第三十一次会议、2018 年第四次
       严乐平            董事            任免        2018 年 08 月 17 日 临时股东大会审议通过,选举严乐平先生担任公司第
                                                                                  八届董事会董事职务。

                                                                                  鉴于公司第八届董事会任期届满,公司于 2019 年 4 月
                                                                                  4 日召开 2019 年第一次临时股东大会,选举严乐平先
       严乐平            董事长          任免        2019 年 04 月 04 日 生为第九届董事会非独立董事,并于同日召开第九届
                                                                                  董事会第一次会议,选举严乐平先生为第九届董事会
                                                                                  董事长。

                                                                                  乔志城先生为第八届董事会董事长,任期已于 2019 年
       乔志城            董事长     任期满离任 2019 年 04 月 04 日
                                                                                  4 月 4 日届满。

                                                                                  鉴于公司第八届董事会任期届满,公司于 2019 年 4 月
       陈斌生            董事            任免        2019 年 04 月 04 日 4 日召开 2019 年第一次临时股东大会,选举陈斌生先
                                                                                  生为第九届董事会非独立董事。


三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    截至本报告披露日,公司现任董事、监事、高级管理人员情况如下:
(一)董事会成员
    1、严乐平,男,1971年1月出生,工程硕士研究生学位。严乐平先生于1991年9月至2003年2月曾任中国石油化工集团公
司巴陵石化生产处副处长、化工事业二部主任;2003年3月至2012年8月曾任上海华谊集团副总工程师;2012年9月至2017年
11月曾任联想控股股份有限公司战略投资部董事总经理;2018年6月至7月任紫光集团有限公司高级副总裁。严乐平先生于

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2018年8月至今,先后担任紫光学大总经理、董事、董事长。
    2、姬浩,男,1971年9月出生,清华大学工商管理专业硕士。姬浩先生曾任同方股份有限公司计算机系统本部副总经理
兼消费电脑公司总经理,紫光股份有限公司计算机系统事业部总经理,北京世纪迎春投资有限公司总经理,紫光集团有限公
司总裁助理、副总裁;2016年7月至今任紫光集团有限公司高级副总裁。姬浩先生先后担任紫光学大董事长、副董事长。
    3、廖春荣,男,1964年3月出生,工商管理硕士。廖春荣先生近五年任上海银润控股(集团)有限公司董事长,银润控
股集团有限公司(澳门)董事长、浙江台州椰林湾投资策划有限公司董事长、总经理。廖春荣先生自2011年7月至今担任紫
光学大董事。
    4、郑铂,男,1984年12月出生,对外经济贸易大学财务管理专业学士。郑铂先生曾任德勤华永会计师事务所北京分所
咨询顾问、安永(中国)企业咨询有限公司高级顾问、华锐风电科技(集团)股份有限公司税务经理、华润医药集团有限公
司财务管理部经理。郑铂先生现任紫光集团有限公司监事、投资合作部总监,紫光科技(控股)有限公司执行董事,紫光国
芯微电子股份有限公司监事,北京紫光通信科技集团有限公司董事,北京紫光资本管理有限公司董事。郑铂先生自2016年2
月至今担任紫光学大董事。
    5、陈斌生,男, 1984年11月出生,中共党员,工商管理硕士研究生,中国注册会计师、国际注册内部审计师。陈斌生
先生于2008年7月参加工作,历任普华永道会计师事务所(广州)审计员、高级审计员,中国邮政储蓄银行广东省分行内控
及贷后审计主管,中国民生银行资产运营及监控主管,于2018年8月加入紫光集团有限公司任投资管理部高级投资经理。陈
斌生先生自2019年4月4日起担任紫光学大董事。
    6、刁月霞,女,1980年5月出生,中共党员,管理学硕士研究生。刁月霞女士于2006年参加工作,自2006年7月至2014
年1月任职于新华联集团,历任新华联文化旅游发展股份有限公司证券事务部副经理、经理;2014年2月至2016年2月任职于
紫光集团有限公司,历任资产运营部助理总经理及投资管理部高级投资经理;2016年2月至今先后担任紫光学大副总经理、
董事会秘书、董事。刁月霞女士分别于2010年7月和2014年7月取得深圳证券交易所和上海证券交易所董事会秘书资格证书。
    7、刘兰玉,女,1966年2月出生,中国人民大学民法学硕士。刘兰玉女士曾任北京市天银律师事务所合伙人、北京市海
润律师事务所合伙人,现任北京海润天睿律师事务所合伙人。刘兰玉女士目前除担任紫光学大独立董事外,还担任天津南大
通用数据技术股份有限公司独立董事、恒生电子股份有限公司独立董事。
    8、李元旭,男,1966年10月出生,复旦大学工业经济学博士。李元旭先生一直执教于复旦大学,担任管理学院教授、
博士生导师。李元旭先生目前除担任紫光学大独立董事外,还担任上海昊海生物科技有限公司独立董事、雅本化学股份有限
公司独立董事。
    9、王震,男,1973年9月出生,中共党员,河北地质大学会计学副教授,硕士研究生导师,在读博士,具有中国注册税
务师、会计师资格。王震先生曾任河北经贸管理干部学院团委副书记、石家庄经济学院职业技术学院讲师,现任国家税务总
局教育中心特聘专家、中国人民大学财政金融学院研究生合作导师、中南财经政法大学兼职硕士生导师、北京国家会计学院
特聘客座教授、中国税收筹划研究会理事、中国商业会计学会理事,河北地质大学会计学院税收筹划研究中心主任。王震先
生目前除担任紫光学大独立董事外,还担任河钢股份有限公司独立董事、石家庄以岭药业股份有限公司独立董事。
(二)监事会成员
    1、何俊梅,女,1970年8月出生,北京交通大学管理学学士学位、高级会计师。何俊梅女士曾任中联会计师事务所审计
经理、北京康特电子股份有限公司财务总监、杭州赛伯乐投资有限公司财务总监。现任紫光集团有限公司职工监事、基金业
务风控总监,西藏紫光卓远股权投资有限公司监事,北京紫光资本管理有限公司监事。何俊梅女士自2016年2月至今担任紫
光学大监事会主席。
    2、韩锋,男,1958年3月出生,本科学历,韩锋先生自1988年开始从事律师工作,曾分别在日本ICEO国际文化交流机
构、日本ICI株式会社、KESSLES PARES Sociétéàresponsabilitélimitée(S.A.R.L)、湖北省鄂州市人民政府、《中国劳动网》
等单位担任首席律师,首席代表、公职律师、专家顾问。现任学大教育集团首席律师、北京奥东律师事务所执业律师。韩锋
先生自2016年2月至今担任紫光学大监事。
    3、滕畅,女,1981年1月出生,会计学专业本科学历,曾在北京太月物业管理有限责任公司第一分公司、北京亚华房地
产开发有限责任公司、国投物业有限责任公司北京三分公司担任会计主管,曾任达内时代科技集团有限公司总账会计。滕畅
女士于2016年6月加入紫光学大任会计主管,并于2017年3月起担任紫光学大第八届监事会职工代表监事。




                                                                                                                  55
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    (三)高级管理人员
    1、严乐平,男,1971年1月出生,工程硕士研究生学位。严乐平先生于1991年9月至2003年2月曾任中国石油化工集团公
司巴陵石化生产处副处长、化工事业二部主任;2003年3月至2012年8月曾任上海华谊集团副总工程师;2012年9月至2017年
11月曾任联想控股股份有限公司战略投资部董事总经理;2018年6月至7月任紫光集团有限公司高级副总裁。严乐平先生于
2018年8月至今,先后担任紫光学大总经理、董事、董事长。
    2、刁月霞,女,1980年5月出生,中共党员,管理学硕士研究生。刁月霞女士于2006年参加工作,自2006年7月至2014
年1月任职于新华联集团,历任新华联文化旅游发展股份有限公司证券事务部副经理、经理;2014年2月至2016年2月任职于
紫光集团有限公司,历任资产运营部助理总经理及投资管理部高级投资经理;2016年2月至今先后担任紫光学大副总经理、
董事会秘书、董事。刁月霞女士分别于2010年7月和2014年7月取得深圳证券交易所和上海证券交易所董事会秘书资格证书。
    3、王烨,女,1976年6月出生,本科学历。王烨女士长期在清华大学产业体系工作,2010年6月至2016年2月曾任紫光集
团有限公司财务部主管会计、计划财务部核算部副经理等职务。王烨女士自2016年2月至今担任紫光学大财务负责人。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

任职人员姓                                       在股东单位担任的                                        在股东单位是否
                        股东单位名称                                   任期起始日期       任期终止日期
     名                                                职务                                              领取报酬津贴

   姬浩               紫光集团有限公司              高级副总裁      2016 年 07 月 01 日                        是

  廖春荣     浙江台州椰林湾投资策划有限公司       董事长、总经理    2011 年 11 月 22 日                        否

   郑铂               紫光集团有限公司                 监事         2015 年 02 月 11 日                        是

   郑铂               紫光集团有限公司            投资合作部总监    2016 年 03 月 01 日                        是

   郑铂       北京紫光通信科技集团有限公司             董事         2018 年 03 月 22 日                        否

                                                 投资管理部高级投
  陈斌生              紫光集团有限公司                              2018 年 08 月 27 日                        是
                                                      资经理

  何俊梅              紫光集团有限公司               职工监事       2016 年 07 月 29 日                        是

  何俊梅              紫光集团有限公司           基金业务风控总监 2018 年 11 月 14 日                          是

  何俊梅      西藏紫光卓远股权投资有限公司             监事         2015 年 01 月 05 日                        否

在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                   在其他单位担                                          在其他单位是否
任职人员姓名              其他单位名称                               任期起始日期         任期终止日期
                                                     任的职务                                             领取报酬津贴

     郑铂           紫光国芯微电子股份有限公司         监事        2016 年 05 月 12 日                         否

     郑铂           紫光科技(控股)有限公司         执行董事      2017 年 08 月 03 日                         否

     郑铂           北京紫光资本管理有限公司           董事        2015 年 07 月 10 日                         否

    廖春荣      上海银润控股(集团)有限公司          董事长       2001 年 08 月 21 日                         是

    刘兰玉            北京海润天睿律师事务所          合伙人       2017 年 01 月 01 日                         是

    刘兰玉            恒生电子股份有限公司           独立董事      2016 年 02 月 03 日                         是

                天津南大通用数据技术股份有限
    刘兰玉                                           独立董事      2016 年 09 月 01 日                         是
                              公司

    李元旭                  复旦大学                   教授        1995 年 08 月 01 日                         是


                                                                                                                          56
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    李元旭           上海昊海生物科技有限公司      独立董事     2010 年 12 月 01 日                         是

    李元旭             雅本化学股份有限公司        独立董事     2016 年 02 月 22 日                         是

                                                 税收筹划研究
     王震                  河北地质大学                         2004 年 04 月 09 日                         是
                                                   中心主任

     王震                河钢股份有限公司          独立董事     2014 年 05 月 20 日                         是

     王震           石家庄以岭药业股份有限公司     独立董事     2016 年 12 月 12 日                         是

    何俊梅           北京紫光资本管理有限公司        监事       2015 年 07 月 10 日                         否

     韩锋               北京奥东律师事务所         执业律师     2007 年 03 月 01 日                         否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用


四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    报告期内,公司独立董事津贴按照2016年年度股东大会审议通过的第八届董事会独立董事津贴标准执行;公司高级管理
人员薪酬按照第八届董事会第十五次会议审议通过的高级管理人员薪酬标准执行。
    公司于2019年4月4日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于第九届董事会独立董事津贴的议案》;公司于
2019年4月4日召开的第九届董事会第一次会议审议通过了《关于公司高级管理人员薪酬标准的议案》。自上述议案审议通过
后,公司独立董事津贴及高级管理人员薪酬标准将按照新标准执行。


公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                            单位:万元

                                                                                      从公司获得的税 是否在公司关联
      姓名               职务             性别         年龄           任职状态
                                                                                       前报酬总额        方获取报酬

     严乐平         董事长、总经理          男         47               现任                        30       是

     乔志城             董事长              男         46               离任                        0        是

      姬浩             副董事长             男         47               现任                        0        是

     廖春荣              董事               男         55               现任                        0        否

      郑铂               董事               男         34               现任                        0        是

     陈斌生              董事               男         34               现任                        0        是

                    董事、副总经理
     刁月霞                                 女         38               现任                   69.08         否
                     兼董事会秘书

     刘兰玉            独立董事             女         53               现任                     7.2         否

     李元旭            独立董事             男         52               现任                     7.2         否

      王震             独立董事             男         45               现任                        6        否

     傅继军            独立董事             男         62               离任                     1.2         否

     何俊梅           监事会主席            女         48               现任                        0        是




                                                                                                                      57
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       韩锋            监事           男             61              现任                  29.61     否

       滕畅          职工监事         女             37              现任                  17.27     否

       王烨         财务负责人        女             42              现任                  47.97     否

合计                    --            --             --               --                  215.53     --

注:严乐平先生于 2018 年 6 月至 7 月担任公司关联方紫光集团有限公司的高级副总裁,在紫光集团有限公司获取报酬。严
乐平先生于 2018 年 8 月起担任紫光学大总经理,任职期间未在公司关联方获取报酬。


公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用


五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度


母公司在职员工的数量(人)                                                                                   11

主要子公司在职员工的数量(人)                                                                            14,381

在职员工的数量合计(人)                                                                                  14,392

当期领取薪酬员工总人数(人)                                                                              14,392

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                            0

                                                  专业构成

                      专业构成类别                                          专业构成人数(人)

销售人员                                                                                                   2,463

技术人员                                                                                                     46

财务人员                                                                                                    307

行政人员                                                                                                   2,183

教师类                                                                                                     7,623

学管师类                                                                                                   1,770

合计                                                                                                      14,392

                                                  教育程度

教育程度类别                                          数量(人)

博士                                                                                                          8

硕士                                                                                                        862

本科                                                                                                       9,716

大专                                                                                                       3,346

中专及以下                                                                                                  460

合计                                                                                                      14,392



                                                                                                               58
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2、薪酬政策

报告期内,公司员工薪酬采用固定月薪与年终绩效奖金相结合的方式。


3、培训计划

    报告期内,根据监管部门及上市公司协会的通知要求,公司积极组织董事、监事及高级管理人员参加由厦门上市公司协
会举办的“上市公司董事监事及高级管理人员培训班”,就公司治理、股份回购、停复牌等进行专题培训与学习。公司积极组
织员工培训,提升员工的专业水平和职业技能。


4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                           59
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                                        第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,强化内部
控制体系建设,持续提升公司治理水平,形成了权责分明、运行有序的法人治理结构。
    报告期末,公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求,符合公司已建立制度的规定。
    1、关于股东与股东大会
    报告期内,公司召开了1次年度股东大会、5次临时股东大会,均由公司董事会召集,并经律师进行现场见证,严格遵守
了《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求,股东大会召集、召开、表决程序合法、
有效。公司注重对全体股东,特别是中小股东合法权利的保护,历次股东大会采用现场投票与网络投票相结合的方式,在审
议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者的表决单独计票并披露投票结果,通过投资者热线、互动易问答等方式
建立与股东畅通有效的沟通渠道,平等对待所有股东,保证全体股东对公司重大事项的知情权、参与决策权、监督权,确保
全体股东能够充分行使自己的权利。
    2、关于董事和董事会
    报告期内,公司增选董事1人,进一步丰富了董事会成员专业结构。增选后董事会成员共计9人,其中独立董事3人,董
事会的人数和人员构成符合法律法规的要求,具备履行职能所必须的知识、技能和素质。董事会下设审计委员会、战略委员
会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,各专门委员会各司其职。2018年度,董事会严格按照《公司章程》、
《董事会议事规则》召开了15次会议,依法行使职权,公司董事认真出席董事会、股东大会,诚实守信、勤勉尽责地履行董
事义务和责任,独立董事能够独立地履行职责,不受公司主要股东等的影响,公司积极配合独立董事依法履行职责,保证独
立董事充分行使各项权利。
    3、关于监事和监事会
    公司监事会成员3人,其中,职工代表监事1人,监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。报告期内,公司监事会
共召开6次会议,公司监事认真履行自己的职责,本着对全体股东负责的精神,依《公司章程》召开监事会、出席股东大会,
列席董事会,对董事会决策程序、决议事项、公司依法运作情况及公司财务状况实施监督,对公司董事、高级管理人员履行
职责的合法、合规性进行了有效监督,维护了公司和全体股东的利益。
    4、关于公司与控股股东
    公司控股股东行为规范,依法行使其权利并承担相应义务,没有违反法律法规和公司章程干预公司的正常决策和经营活
动,没有损害公司或其他股东的合法权益。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了分开独立,公司董
事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    5、关于绩效评价与激励约束机制
    公司逐步完善高级管理人员的绩效评价体系和考核体系,高级管理人员的聘任公开、透明,符合有关法律法规的要求。
    6、关于利益相关者
    公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益,重视加强对员工权益的保护及履行社会责任,实现股东、员工、社会等各
方利益的均衡,与利益相关者共同推动公司持续、健康地发展。
    7、关于信息披露与透明度
    公司制定了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》,指定董事会秘书为公司信息披露工作负责人,协调公司
与投资者的关系,及时回复深交所互动易投资者的提问。公司指定《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资
讯网为公司信息披露媒体,认真履行信息披露义务,严格按照有关法律、法规和要求,真实、准确、完整、及时地披露有关


                                                                                                          60
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信息,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。


公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。


二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    报告期内,公司控股股东未发生变更,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东西藏紫光卓远股权
投资有限公司,公司具有完整的业务和自主经营能力。
    业务方面:公司主营业务为教育培训服务,具有完整、独立的管理及销售运营体系,未依赖公司控股股东。
    人员方面:公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,公司拥有独立于控股
股东的劳动、人事及薪酬管理体系。
    资产方面:本公司具有独立完整的资产,权属清晰,不存在控股股东违法违规占用公司的资金、资产的情形。
    机构方面:公司拥有独立的法人治理结构,独立的行政、财务、采购、销售等业务机构,与控股股东不存在机构混同的
情形。
    财务方面:公司建立了独立的财务管理制度、会计核查体系,有独立的银行开户、独立的财务部门,独立的财务人员,
依法独立核算、独立纳税。


三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用


四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


      会议届次          会议类型     投资者参与比例      召开日期            披露日期                披露索引

                                                                                              2018 年 3 月 1 日刊载于
                                                                                              巨潮资讯网
2018 年第一次临时股                                                                           (www.cninfo.com.cn)
                      临时股东大会           28.94% 2018 年 02 月 28 日 2018 年 03 月 01 日
东大会                                                                                        的《2018 年第一次临时
                                                                                              股东大会决议公告》(公
                                                                                              告编号:2018-019)

                                                                                              2018 年 5 月 4 日刊载于
                                                                                              巨潮资讯网
                                                                                              (www.cninfo.com.cn)
2017 年年度股东大会   年度股东大会           44.34% 2018 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 04 日
                                                                                              的《2017 年年度股东大
                                                                                              会决议公告 》(公告编
                                                                                              号:2018-051)

                                                                                              2018 年 6 月 22 日刊载于
2018 年第二次临时股
                      临时股东大会           41.11% 2018 年 06 月 21 日 2018 年 06 月 22 日 巨潮资讯网
东大会
                                                                                              (www.cninfo.com.cn)


                                                                                                                     61
                                                                        厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


                                                                                                   的《2018 年第二次临时
                                                                                                   股东大会决议公告 》
                                                                                                   (公告编号:2018-076)

                                                                                                   2018 年 7 月 6 日刊载于
                                                                                                   巨潮资讯网
2018 年第三次临时股                                                                                (www.cninfo.com.cn)
                        临时股东大会              34.76% 2018 年 07 月 05 日 2018 年 07 月 06 日
东大会                                                                                             的《2018 年第三次临时
                                                                                                   股东大会决议公告》(公
                                                                                                   告编号:2018-080)

                                                                                                   2018 年 8 月 18 日刊载于
                                                                                                   巨潮资讯网
2018 年第四次临时股                                                                                (www.cninfo.com.cn)
                        临时股东大会              33.69% 2018 年 08 月 17 日 2018 年 08 月 18 日
东大会                                                                                             的《2018 年第四次临时
                                                                                                   股东大会决议公告》(公
                                                                                                   告编号:2018-098)

                                                                                                   2018 年 12 月 18 日刊载
                                                                                                   于巨潮资讯网
2018 年第五次临时股                                                                                (www.cninfo.com.cn)
                        临时股东大会              36.61% 2018 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 18 日
东大会                                                                                             的《2018 年第五次临时
                                                                                                   股东大会决议公告》(公
                                                                                                   告编号:2018-140)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                           独立董事出席董事会及股东大会的情况

                                                                                           是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                        出席股东大会
  独立董事姓名                                                                             未亲自参加董
                    加董事会次数    会次数       加董事会次数     会次数          数                              次数
                                                                                              事会会议

     刘兰玉              15            10             5             0              0               否              4

     李元旭              15            4              11            0              0               否              6

      王震               12            3              9             0              0               否              2

     傅继军              3             2              1             0              0               否              0

连续两次未亲自出席董事会的说明
公司独立董事无连续两次未亲自参加董事会会议的情况。




                                                                                                                          62
                                                                厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    公司独立董事遵守《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》、《深圳证券交易所股票上
市规则》等相关法律法规以及《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定和要求,廉洁自律,勤勉尽责,关注公司经营运
作情况,对报告期内公司重大资产重组、关联交易、会计政策变更、聘任年度审计机构等重大事项发表了独立意见,全部得
到公司采纳,对董事会科学决策和公司发展起到了积极作用,在维护公司和全体股东利益,特别是中小股东的合法权益方面
发挥了应有作用。


六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

    (一)各专门委员会的组成
    公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,共4个专门委员会,截至本报告期末,公
司第八届董事会各专门委员会成员如下:
    1、战略委员会
       召集人:乔志城先生
       成员:乔志城先生、姬浩先生、李元旭先生
    2、审计委员会
        召集人:王震先生(独立董事)
        成员:王震先生、李元旭先生、郑铂先生
    3、提名委员会
        召集人:刘兰玉女士(独立董事)
        成员:刘兰玉女士、王震先生、乔志城先生
    4、薪酬与考核委员会
       召集人:李元旭先生(独立董事)
        成员:李元旭先生、刘兰玉女士、乔志城先生
    鉴于公司第八届董事会任期届满,经公司于2019年4月4日召开的2019年第一次临时股东大会审议,选举产生了第九届董
事会9名董事。经公司于同日召开的第九届董事会第一次会议审议,选举产生了第九届董事会专门委员会委员。
    截至本报告披露日,公司第九届董事会专门委员会委员如下:
    1、战略委员会
       召集人:严乐平先生
       成员:严乐平先生、姬浩先生、李元旭先生
    2、审计委员会
       召集人:王震先生(独立董事)
       成员:王震先生、李元旭先生、郑铂先生
    3、提名委员会


                                                                                                          63
                                                                厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


       召集人:刘兰玉女士(独立董事)
       成员:刘兰玉女士、王震先生、严乐平先生
    4、薪酬与考核委员会
       召集人:李元旭先生(独立董事)
       成员:李元旭先生、刘兰玉女士、严乐平先生
    (二)各专门委员会履职情况
    报告期内,各专门委员会严格按照相关法律法规、《公司章程》、内控制度、各专门委员会实施细则的规定和要求履行
职责,为公司运营发展提出了多项宝贵建议。
     1、战略委员会的履职情况
    公司董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议,推进公司科学决策、健全投
资决策程序、提高决策质量。2018年度第八届董事会战略委员会召开1次会议,审议通过《关于子公司北京学大信息技术有
限公司拟参与设立产业投资基金的议案》,并于会后将该议案提交了公司第八届董事会第二十六次会议审议。目前,北京学
大信息技术有限公司参与设立的产业投资基金——宁波思佰益学大创业投资合伙企业(有限合伙)已完成了工商设立及在中
国证券投资基金业协会的备案手续,完成了首期资金的募集。
    2、审计委员会的履职情况
    2018年度,公司第八届董事会审计委员会共计召开5次会议,审议了《2017年年度报告(全文及摘要)》、《2017年度
财务决算报告》、《2017年度利润分配及公积金转增股本预案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于续聘北京兴华
会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构的议案》等多项重要议案。公司董事会审计委员会重视公司定期报
告的编制及披露工作,针对年度财务报告审计工作与公司财务部门、年审会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合
伙)进行了事前、事中、事后充分沟通,形成有效书面意见,保证了公司审计工作顺利开展,定期报告按时披露。
    3、提名委员会的履职情况
    董事会提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。报告期内,提名委员
会恪尽职守、勤勉尽责,审核并提名独立董事候选人1名、董事兼总经理候选人1名,并于审核后及时将被提名人相关信息提
交董事会审议,使公司治理结构得到进一步的完善。
   4、薪酬与考核委员会的履职情况
   报告期内,公司薪酬与考核委员会根据相关法律法规和《公司章程》、《董事会专门委员会实施细则》等有关要求,
对2017年度高级管理人员履职情况和薪酬情况进行考核,公司依据考评结果发放年终奖。


七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。


八、高级管理人员的考评及激励情况

    公司对高级管理人员的工作能力、履职情况、目标完成等情况进行年度绩效考核,并进一步完善高级管理人员的绩效考
评标准和流程,监督薪酬发放,激发高级管理人员的工作积极性和创造性。报告期内,公司未针对高级管理人员设立股权激
励或其他专门激励机制。




                                                                                                          64
                                                                  厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否


2、内控自我评价报告


内部控制评价报告全文披露日期         2019 年 04 月 13 日

                                     公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的《2018 年度内部控制评
内部控制评价报告全文披露索引
                                     价报告》

纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                        100.00%
财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                        100.00%
财务报表营业收入的比例

                                                  缺陷认定标准

               类别                                  财务报告                            非财务报告

                                     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的
                                     定性标准如下: 出现以下迹象的,一般被
                                     认定为存在财务报告内部控制重大缺陷:
                                     ① 发现董事、监事和高级管理人员重大舞
                                                                             重大缺陷:公司决策程序不科学,如决
                                     弊;② 注册会计师发现当期财务报告存在
                                                                             策失误,导致公司并购后未能达到预期
                                     重大错报而内部控制在运行过程中未能发
                                                                             目标;违犯国家法律、法规;管理人员
                                     现该错报;③ 控制环境无效;④ 一经发
                                                                             或关键技术人员纷纷流失;内部控制评
                                     现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时
                                                                             价的结果特别是重大或重要缺陷未得
                                     间后未加以改正;⑤ 因会计差错导致的监
                                                                             到整改;重要业务缺乏制度控制或制度
                                     管机构处罚;⑥ 其他可能影响报表使用者
定性标准                                                                     系统性失效。重要缺陷:重要业务制度
                                     正确判断的缺陷;⑦ 会计人员不具备应有
                                                                             或系统存在的缺陷;内部控制内部监督
                                     素质以完成财务报表编制工作。出现以下
                                                                             发现的重要缺陷未及时整改;其他对公
                                     迹象的,一般被认定为存在财务报告内部
                                                                             司产生较大负面影响的情形。一般缺
                                     控制重要缺陷:① 关键岗位人员舞弊;②
                                                                             陷:一般业务制度或系统存在缺陷;内
                                     合规性监管职能失效,违反法规的行为可
                                                                             部控制内部监督发现的一般缺陷未及
                                     能对财务报告的可靠性产生重大影响;③
                                                                             时整改。
                                     已向管理层汇报但经过合理期限后,管理
                                     层仍然没有对重要缺陷进行纠正。一般缺
                                     陷:不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控
                                     制缺陷。

                                     营业收入潜在错报:1、重大缺陷:错报≥
                                                                             重大缺陷:导致损失≥营业收入的 1%;
                                     营业收入的 5%;2、重要缺陷:营业收入
                                                                             重要缺陷:营业收入的 1%﹥导致损失≥
定量标准                             的 5%﹥错报≥营业收入的 2%;3、一般缺
                                                                             营业收入的 0.5%;一般缺陷:导致损
                                     陷:错报﹤营业收入的 2%。资产总额潜在
                                                                             失﹤营业收入的 0.5%。
                                     错报:1、错报≥资产总额的 3%;2、资产


                                                                                                                65
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                                      总额的 3%﹥错报≥资产总额的 1%;3、错
                                      报﹤资产总额的 1%。

财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                   0

非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                 0

财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                   0

非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                 0


十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

                                        内部控制审计报告中的审议意见段

紫光学大公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和规范运作指引相关规定在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况           披露

内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 04 月 13 日

                               公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的北京兴华会计师事务所(特殊普
内部控制审计报告全文披露索引
                               通合伙)《内部控制审计报告》。

内控审计报告意见类型           标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷     否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否




                                                                                                              66
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                                 第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





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                                         第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                          标准的无保留意见

审计报告签署日期                                      2019 年 04 月 12 日

审计机构名称                                          北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                          (2019)京会兴审字第 03020004 号

注册会计师姓名                                        肖丽娟、史继欣

                                                审计报告正文




厦门紫光学大股份有限公司全体股东:


     一、审计意见
     我们审计了厦门紫光学大股份有限公司(以下简称紫光学大公司)合并及母公司财务报表(以下简称财务报表),包
括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
     我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了紫光学大公司2018年12月31日
的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
     二、形成审计意见的基础
     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于紫光学大公司,并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
     我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下:
1、商誉的减值
请参阅财务报表附注六、(十四)所述。
               关键审计事项                                         审计中的应对
2018年12月31日,紫光学大公司合并财务报 我们针对商誉减值测试执行的审计程序包括但不限于:(1)分析管理层对非
表的商誉账面净值为人民币15.28亿元。根据 同一控制下企业合并产生的商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采
企业会计准则,紫光学大在每年年度终了对 用的关键假设和方法;(2)检查相关的假设和方法的合理性;(3)评价管理
商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果 层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;(4)复核外部估值
调整商誉的账面价值。因商誉减值测试的评 专家对资产组的估值方法及出具的评估咨询报告;(5)获取并复核管理层编
估过程复杂,很大程度上依赖于管理层所做 制的商誉所属资产组可收回金额的计算表,比较商誉所属资产组的账面价值与
的估计和采用的假设。该等估计受到管理层 其可收回金额的差异,确认是否存在商誉减值情况;(6)根据商誉减值测试


                                                                                                           68
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对未来市场以及经济环境判断的影响,采用 结果,检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
不同的估计和假设会对评估的商誉之可回
收价值有很大的影响。因此被我们确认为关
键审计事项。


2、教育培训收入的确认
请参阅财务报表附注六、(三十二)所述。
               关键审计事项                                         审计中的应对
紫光学大公司的营业收入主要为教育培训 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于:(1)我们通过
收入,营业收入确认是否适当对紫光学大公 与管理层访谈,了解和评估了紫光学大的收入确认政策。(2)我们了解和评
司经营成果产生很大影响,我们关注教育培 价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计与运行的有效性。(3)我们
训收入的确认。                           向管理层、治理层进行询问,评价管理层诚信及舞弊风险。(4)对收入和成
教育培训收入的发生和完整,会对紫光学大 本执行分析程序。(5)我们审查与收入相关的会计核算,并检查重大及相关
公司经营成果产生很大影响。因此被我们确 文档记录,与管理层讨论,并评估管理层对收入确认是否有重大偏颇和错报的
认为关键审计事项。                       迹象。(6)对全方位个性化教学管理系统执行IT审计,测试了信息系统一般
                                         控制和与收入流程相关的自动控制。
     (四)其他信息
     紫光学大公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括紫光学大公司 2018年年度报告中涵盖的信息,
但不包括财务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
     结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
     基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需
要报告。
     (五)管理层和治理层对财务报表的责任
     管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时,管理层负责评估紫光学大公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用
持续经营假设,除非管理层计划清算紫光学大公司、终止运营或别无其他现实的选择。
     治理层负责监督紫光学大公司的财务报告过程。
     (六)注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报
是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
     1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、
适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
     3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
     4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对紫光学大公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结

                                                                                                            69
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论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致紫光学大公司不能持续经营。
     5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     6、就紫光学大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
     从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)                                    中国注册会计师:
                                                                          (项目合伙人)     肖丽娟




          中国北京                                                       中国注册会计师:
    二○一九年四月十二日                                                                      史继欣




                                                                                                          70
                                                            厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文




二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:厦门紫光学大股份有限公司
                                     2018 年 12 月 31 日
                                                                                                  单位:元

                  项目                    期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                         1,037,960,867.32                     883,251,996.13

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据及应收账款                                 31,247,481.65                         18,925,314.52

      其中:应收票据

               应收账款                                31,247,481.65                         18,925,314.52

    预付款项                                           55,653,394.93                         34,563,306.29

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                         99,687,530.56                         81,635,033.18

      其中:应收利息                                       2,868,672.73                       2,286,971.70

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                     35,480.38

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                      326,285,969.45                      481,333,880.44

流动资产合计                                         1,550,870,724.29                   1,499,709,530.56

非流动资产:

    发放贷款和垫款




                                                                                                        71
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    可供出售金融资产                   37,198,564.00                     39,225,798.59

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                       15,404,418.61                     11,940,189.99

    投资性房地产                       76,761,186.78                     78,691,356.14

    固定资产                          147,429,229.99                    151,105,557.13

    在建工程                           39,912,113.34                     30,386,366.90

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                           66,382,839.87                     73,689,191.62

    开发支出

    商誉                             1,528,383,262.01                 1,526,773,258.62

    长期待摊费用                      169,232,524.19                    146,986,717.18

    递延所得税资产                      5,750,009.73                      6,509,044.27

    其他非流动资产                     14,626,698.75                     20,116,873.16

非流动资产合计                       2,101,080,847.27                 2,085,424,353.60

资产总计                             3,651,951,571.56                 3,585,133,884.16

流动负债:

    短期借款                         1,815,000,000.00                 1,815,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据及应付账款                    308,283.54                      3,164,883.54

    预收款项                         1,278,977,725.38                 1,195,877,881.28

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                      229,547,572.18                    232,298,801.06

    应交税费                           44,286,295.73                     43,610,992.96

    其他应付款                        149,554,084.36                    171,582,505.81

      其中:应付利息                   48,020,424.65                     48,020,424.65

             应付股利




                                                                                    72
                                  厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债               43,062,991.69                     40,452,345.60

流动负债合计                 3,560,736,952.88                 3,501,987,410.25

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                      338,849.60                       338,849.60

    递延收益

    递延所得税负债             14,991,551.24                     17,297,943.74

    其他非流动负债

非流动负债合计                 15,330,400.84                     17,636,793.34

负债合计                     3,576,067,353.72                 3,519,624,203.59

所有者权益:

    股本                       96,195,107.00                     96,195,107.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                   58,083,904.79                     58,083,904.79

    减:库存股

    其他综合收益                2,433,472.55                      2,055,948.28

    专项储备

    盈余公积                    4,590,910.24                      4,590,910.24

    一般风险准备

    未分配利润                 -77,372,408.19                   -90,323,215.19

归属于母公司所有者权益合计     83,930,986.39                     70,602,655.12



                                                                            73
                                                                   厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


    少数股东权益                                                 -8,046,768.55                      -5,092,974.55

所有者权益合计                                                  75,884,217.84                       65,509,680.57

负债和所有者权益总计                                          3,651,951,571.56                 3,585,133,884.16


法定代表人:严乐平                     主管会计工作负责人:王烨                        会计机构负责人:杨鹏宇


2、母公司资产负债表

                                                                                                         单位:元

                   项目                            期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                                      1,771,179.30                       1,878,441.03

    以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据及应收账款

      其中:应收票据

               应收账款

    预付款项                                                                                           65,514.33

    其他应收款                                                  52,767,832.53                       52,861,377.93

      其中:应收利息                                                                                   52,602.74

               应收股利

    存货

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                  6,640,000.00                      17,100,000.00

流动资产合计                                                    61,179,011.83                       71,905,333.29

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                              2,443,869,193.74                 2,444,744,745.97

    投资性房地产

    固定资产                                                       176,682.36                         191,425.31

    在建工程                                                    21,004,474.60                       21,004,474.60

    生产性生物资产


                                                                                                               74
                                            厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产                        3,845,818.03                      3,845,818.03

非流动资产合计                         2,468,896,168.73                 2,469,786,463.91

资产总计                               2,530,075,180.56                 2,541,691,797.20

流动负债:

    短期借款                           2,525,000,000.00                 2,445,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据及应付账款                       51,658.71                         51,658.71

    预收款项

    应付职工薪酬                            600,000.00                       204,442.50

    应交税费                                  5,908.70                          5,908.70

    其他应付款                          201,058,859.81                    169,108,479.25

      其中:应付利息                    114,531,333.91                     83,436,569.99

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                           2,726,716,427.22                 2,614,370,489.16

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                                338,849.60                       338,849.60

    递延收益




                                                                                      75
                                                       厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                        338,849.60                          338,849.60

负债合计                                         2,727,055,276.82                  2,614,709,338.76

所有者权益:

    股本                                            96,195,107.00                      96,195,107.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                        58,083,904.79                      58,083,904.79

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                         4,590,910.24                       4,590,910.24

    未分配利润                                    -355,850,018.29                   -231,887,463.59

所有者权益合计                                    -196,980,096.26                      -73,017,541.56

负债和所有者权益总计                             2,530,075,180.56                  2,541,691,797.20


3、合并利润表

                                                                                             单位:元

                 项目               本期发生额                            上期发生额

一、营业总收入                               2,892,795,413.00                      2,811,592,268.21

    其中:营业收入                           2,892,795,413.00                      2,811,592,268.21

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                               2,862,435,430.78                      2,754,100,924.24

    其中:营业成本                           2,103,877,946.71                      2,001,000,237.96

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出



                                                                                                   76
                                                 厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


             分保费用

             税金及附加                   14,528,674.69                         15,520,186.64

             销售费用                    229,065,911.63                        247,639,502.75

             管理费用                    361,613,963.21                        368,920,532.47

             研发费用                     57,192,762.36                         36,757,690.45

             财务费用                     79,056,050.96                         83,532,600.57

                 其中:利息费用           80,893,728.42                         81,933,121.04

                       利息收入           11,815,320.89                         10,396,003.51

             资产减值损失                 17,100,121.22                           730,173.40

       加:其他收益                        5,769,092.34                          2,086,433.42

           投资收益(损失以“-”号填
                                          22,757,750.29                         19,258,310.75
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                          -2,577,715.33                            -55,984.50
业的投资收益

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填
列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                            528,155.03                             119,841.46
填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        59,414,979.88                         78,955,929.60

       加:营业外收入                       600,719.21                           1,178,923.02

       减:营业外支出                      9,120,359.60                          7,341,699.96

四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                          50,895,339.49                         72,793,152.66
列)

       减:所得税费用                     40,631,855.30                         50,213,115.65

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        10,263,484.19                         22,580,037.01

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                          10,263,484.19                         22,580,037.01
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

       归属于母公司所有者的净利润         12,950,807.00                         24,380,907.51

       少数股东损益                       -2,687,322.81                         -1,800,870.50

六、其他综合收益的税后净额                  377,524.27                          -1,796,810.81

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                            377,524.27                          -1,796,810.81
的税后净额



                                                                                           77
                                                                   厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

       (二)将重分类进损益的其他综
                                                              377,524.27                           -1,796,810.81
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.可供出售金融资产公允
                                                            -1,527,234.59                            500,807.31
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额                          1,904,758.86                          -2,297,618.12

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                            10,641,008.46                          20,783,226.20

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            13,328,331.27                          22,584,096.70
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                         -2,687,322.81                          -1,800,870.50

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                         0.1346                                 0.2535

       (二)稀释每股收益                                         0.1346                                 0.2535

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:严乐平                     主管会计工作负责人:王烨                        会计机构负责人:杨鹏宇


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                 项目                          本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                                         0.00                                   0.00

       减:营业成本                                                  0.00                                   0.00

           税金及附加                                          26,257.70                            1,072,723.50


                                                                                                              78
                                                  厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


           销售费用

           管理费用                       13,675,377.44                           8,561,052.71

           研发费用

           财务费用                      110,045,318.93                         106,572,140.08

             其中:利息费用              110,047,263.92                         106,582,741.22

                   利息收入                     7,395.71                             17,616.45

           资产减值损失                       40,942.66                              33,693.64

       加:其他收益

           投资收益(损失以“-”号填
                                            -174,657.97                            447,788.18
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                            -637,496.18                             -92,112.79
业的投资收益

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)       -123,962,554.70                       -115,791,821.75

       加:营业外收入                                                                   52.00

       减:营业外支出

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                         -123,962,554.70                       -115,791,769.75
列)

       减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)       -123,962,554.70                       -115,791,769.75

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                         -123,962,554.70                       -115,791,769.75
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其


                                                                                            79
                                                          厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


他综合收益

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                               -123,962,554.70                         -115,791,769.75

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金              2,993,346,433.97                       3,021,213,678.68

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                 9,545,049.17                            725,299.98

     收到其他与经营活动有关的现金                  26,920,398.66                          21,985,098.56

经营活动现金流入小计                           3,029,811,881.80                       3,043,924,077.22




                                                                                                     80
                                              厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


     购买商品、接受劳务支付的现金    394,220,425.51                         388,238,300.77

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                    1,792,225,890.90                      1,736,998,317.65


     支付的各项税费                  165,302,484.93                         175,878,537.51

     支付其他与经营活动有关的现金    434,071,487.29                         387,524,401.36

经营活动现金流出小计                2,785,820,288.63                      2,688,639,557.29

经营活动产生的现金流量净额           243,991,593.17                         355,284,519.93

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金           28,102,269.76                          19,261,692.51

     处置固定资产、无形资产和其他
                                         205,784.09                            218,054.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                         238,056.05
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金    769,460,000.00                         767,900,000.00

投资活动现金流入小计                 798,006,109.90                         787,379,746.51

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     149,332,235.65                         122,255,658.49
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                   17,000,000.00                            490,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金    618,261,225.00                         913,000,000.00

投资活动现金流出小计                 784,593,460.65                       1,035,745,658.49

投资活动产生的现金流量净额            13,412,649.25                        -248,365,911.98

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金


                                                                                        81
                                                           厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

       偿还债务支付的现金                                                                   35,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    78,952,500.00                           81,380,157.53
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                 15,210,760.78                              116,079.86

筹资活动现金流出小计                                94,163,260.78                          116,496,237.39

筹资活动产生的现金流量净额                         -94,163,260.78                       -116,496,237.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -252,995.42                           -6,618,200.64
影响

五、现金及现金等价物净增加额                       162,987,986.22                          -16,195,830.08

       加:期初现金及现金等价物余额                853,183,148.73                          869,378,978.81

六、期末现金及现金等价物余额                   1,016,171,134.95                            853,183,148.73


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金

       收到的税费返还                                                                          117,500.00

       收到其他与经营活动有关的现金                      7,495.71                           35,017,668.45

经营活动现金流入小计                                     7,495.71                           35,135,168.45

       购买商品、接受劳务支付的现金

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                     2,976,068.03                            3,480,729.40


       支付的各项税费                                   26,257.70                            1,190,223.50

       支付其他与经营活动有关的现金                  5,083,609.01                            6,309,342.88

经营活动现金流出小计                                 8,085,934.74                           10,980,295.78

经营活动产生的现金流量净额                          -8,078,439.03                           24,154,872.67

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金                         515,440.95                              487,298.23


                                                                                                       82
                                             厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
                                        238,056.05
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金   29,460,000.00                         47,900,000.00

投资活动现金流入小计                  30,213,497.00                         48,387,298.23

       购建固定资产、无形资产和其他
                                         28,598.93                                547.00
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                                         490,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金   23,261,225.00                         58,500,000.00

投资活动现金流出小计                  23,289,823.93                         58,990,547.00

投资活动产生的现金流量净额             6,923,673.07                        -10,603,248.77

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金             80,000,000.00                        100,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                  80,000,000.00                        100,000,000.00

       偿还债务支付的现金                                                   35,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                      78,952,500.00                         81,380,157.53
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                  78,952,500.00                        116,380,157.53

筹资活动产生的现金流量净额             1,047,500.00                        -16,380,157.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                               4.23
影响

五、现金及现金等价物净增加额            -107,261.73                         -2,828,533.63

       加:期初现金及现金等价物余额    1,878,441.03                          4,706,974.66

六、期末现金及现金等价物余额           1,771,179.30                          1,878,441.03




                                                                                       83
                                                                                                                                  厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                         单位:元

                                                                                                本期

                                                                      归属于母公司所有者权益
     项目                      其他权益工具                                                                                                           少数股东权
                                                                               其他综合收                                                                             所有者权益合计
                股本                               资本公积       减:库存股                  专项储备   盈余公积       一般风险准备   未分配利润          益
                             优先   永续
                                           其他                                    益
                              股     债

一、上年
             96,195,107.00                        58,083,904.79                2,055,948.28              4,590,910.24                  -90,323,215.19 -5,092,974.55      65,509,680.57
期末余额

      加:
会计政策
变更


前期差错
更正


同一控制
下企业合



其他

二、本年
             96,195,107.00                        58,083,904.79                2,055,948.28              4,590,910.24                  -90,323,215.19 -5,092,974.55      65,509,680.57
期初余额

三、本期
                                                                                377,524.27                                             12,950,807.00 -2,953,794.00       10,374,537.27
增减变动

                                                                                                                                                                                 84
                          厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文
金额(减
少以“-”
号填列)

(一)综
合收益总     377,524.27        12,950,807.00 -2,687,322.81   10,641,008.46


(二)所
有者投入
                                               -266,471.19     -266,471.19
和减少资


1.所有者
投入的普
通股

2.其他权
益工具持
有者投入
资本

3.股份支
付计入所
有者权益
的金额

4.其他                                        -266,471.19     -266,471.19

(三)利
润分配

1.提取盈
余公积

2.提取一
般风险准
                                                                     85
            厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文


3.对所有
者(或股
东)的分


4.其他

(四)所
有者权益
内部结转

1.资本公
积转增资
本(或股
本)

2.盈余公
积转增资
本(或股
本)

3.盈余公
积弥补亏


4.设定受
益计划变
动额结转
留存收益

5.其他

(五)专
项储备


                                                     86
                                                                                                                                   厦门紫光学大股份有限公司 2018 年年度报告全文

1.本期提


2.本期使


(六)其


四、本期
            96,195,107.00                         58,083,904.79               2,433,472.55                4,590,910.24                  -77,372,408.19 -8,046,768.55     75,884,217.84
期末余额

上期金额
                                                                                                                                                                          单位:元

                                                                                                 上期

                                                                        归属于母公司所有者权益
     项目                                                                                                                                                               所有者权益
                                   其他权益工具                        减:库存 其他综合收                                一般风险准                     少数股东权益
                   股本                                  资本公积                              专项储备     盈余公积                   未分配利润                          合计
                                优先股 永续债 其他                       股         益                                        备

一、上年期末
                96,195,107.00                          58,083,904.79            3,852,759.09               4,590,910.24                -114,704,122.70    -3,292,104.05 44,726,454.37
余额

     加:会计
政策变更

前期差错更


  同一控制
下企业合并

     其他

二、本年期初
                96,195,107.00                          58,083,904.79            3,852,759.09               4,590,910.24                -114,704,122.70    -3,292,104.05 44,726,454.37
余额


                                                                                                                                                                                  87
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三、本期增减
变动金额(减
                 -1,796,810.81        24,380,907.51   -1,800,870.50 20,783,226.20
少以“-”号填
列)

(一)综合收
                 -1,796,810.81        24,380,907.51   -1,800,870.50 20,783,226.20
益总额

(二)所有者
投入和减少
资本

1.所有者投
入的普通股

2.其他权益
工具持有者
投入资本

3.股份支付
计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分


1.提取盈余
公积

2.提取一般
风险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

                                                                              88
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4.其他

(四)所有者
权益内部结


1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收


5.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末
               96,195,107.00   58,083,904.79   2,055,948.28   4,590,910.24       -90,323,215.19   -5,092,974.55 65,509,680.57
余额




                                                                                                                          89
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8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                             本期

       项目                                   其他权益工具                                                                                                   所有者权益合
                      股本                                           资本公积       减:库存股   其他综合收益   专项储备     盈余公积      未分配利润
                                     优先股     永续债       其他                                                                                                 计

一、上年期末余额     96,195,107.00                                  58,083,904.79                                           4,590,910.24   -231,887,463.59   -73,017,541.56

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

二、本年期初余额     96,195,107.00                                  58,083,904.79                                           4,590,910.24   -231,887,463.59   -73,017,541.56

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                                                                                         -123,962,554.70 -123,962,554.70
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                                                                           -123,962,554.70 -123,962,554.70


(二)所有者投入
和减少资本

1.所有者投入的
普通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入

                                                                                                                                                                         90
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所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.设定受益计划
变动额结转留存
收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额   96,195,107.00   58,083,904.79    4,590,910.24   -355,850,018.29 -196,980,096.26


                                                                                                91
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上期金额
                                                                                                                                                               单位:元

                                                                                          上期

       项目                                   其他权益工具                                                                                                 所有者权益合
                        股本                                        资本公积        减:库存股 其他综合收益   专项储备      盈余公积      未分配利润
                                     优先股    永续债        其他                                                                                               计

一、上年期末余额     96,195,107.00                                  58,083,904.79                                           4,590,910.24 -116,095,693.84    42,774,228.19

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

二、本年期初余额     96,195,107.00                                  58,083,904.79                                           4,590,910.24 -116,095,693.84    42,774,228.19

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                                                                                       -115,791,769.75 -115,791,769.75
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                                                                         -115,791,769.75 -115,791,769.75


(二)所有者投入
和减少资本

1.所有者投入的
普通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                                                                                                                                                                       92
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4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.设定受益计划
变动额结转留存
收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额   96,195,107.00   58,083,904.79      4,590,910.24 -231,887,463.59   -73,017,541.56




                                                                                                 93
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三、公司基本情况



     厦门紫光学大股份有限公司(原名“厦门银润投资股份有限公司”,以下简称“本公司”或“公司”)前身是厦门市海洋渔业
开发公司,于1984年10月经厦门市水产局批准成立。1992年5月22日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011号文批准
改制为股份有限公司,同年6月向社会公开发行股票,1993年1月18日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公司,1993
年10月26日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84号文批准向社会公开发行人民币普通股20,750,600股,并于1993
年11月1日在深圳证券交易所上市交易。

     1995年2月21日,经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司。2001年5月17日,经
股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司。2002年10月29日,经股东大会审议并经厦门市工商
局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司。2005年6月18日,经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资
股份有限公司。2012年3月23日,经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为“厦门银润投资股份有限公司”。

     2015年4月21日,公司原控股股东浙江台州椰林湾投资策划有限公司(原名:深圳椰林湾投资策划有限公司)(以下简
称“椰林湾”)与西藏紫光卓远股权投资有限公司(以下简称“紫光卓远”)签署了《关于转让厦门银润投资股份有限公司的股
份转让协议》,椰林湾拟将其持有的15,000,000(壹仟伍佰萬)股公司股票转让给紫光卓远,占公司总股本的15.59%。

     2016年1月26日,椰林湾收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》,其转让的15,000,000(壹仟
伍佰萬)股公司股票已于2016年1月25日全部完成过户登记手续。过户登记完成后,交易双方的持股情况如下:

           股东名称      转让前持有公司股份       占总股本比例        转让后持有公司股份     占总股本比例

      紫光卓远                                -                   -             15,000,000           15.59%

      椰林湾                         27,438,544             28.52%              12,438,544           12.93%

     鉴于紫光卓远及其一致行动人北京紫光通信科技集团有限公司(以下简称“紫光通信”)、紫光集团有限公司分别持有
公司4,950,438股股票(占公司总股本的5.15%)、2,906,981股股票(占公司总股本的3.02%),且紫光卓远、紫光通信同为
紫光集团有限公司的全资子公司,紫光集团有限公司及其一致行动人合计持有公司22,857,419股股票,占公司总股本的
23.76%。

     紫光卓远为公司控股股东,清华控股有限公司成为公司实际控制人,教育部成为公司最终实际控制人。

     2016年7月12日,经公司股东大会审计并经厦门市市场监督管理局核准变更为“厦门紫光学大股份有限公司”,并同时完
成公司经营范围的变更。

     本公司经批准的经营范围:教育辅助服务(不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目);教育咨询
(不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经许可审批的项目);其他未列明的教育(不含须经行政许可审批的事项);投
资咨询(法律、法规另有规定除外);企业管理咨询;其他人力资源服务(不含需经许可审批的项目);软件开发;信息系
统集成服务;信息技术咨询服务;其他未列明信息技术服务业(不含需经许可审批的项目);企业总部管理;对第一产业、
第二产业、第三产业的投资(法律、法规另有规定除外);投资管理(法律、法规另有规定除外);资产管理(法律、法规
另有规定除外);娱乐及体育设备出租;图书出租;音像制品出租;房地产开发经营;物业管理;自有房地产经营活动;其
他未列明房地产业。

     经深圳证券交易所核准,自2016年7月13日起,公司启用新的证券简称“紫光学大”,证券英文简称“UNIGROUP XUE”。
公司证券代码不变,仍为“000526”。

     2017年12月31日,由于连续两年亏损,公司的证券简称变更为“*ST紫学” ,证券英文简称“UNIGROUP XUE”。公司证
券代码不变,仍为“000526”。

     经深圳证券交易所核准,自2018年5月23日开市起撤销退市风险警示,公司股票简称由“*ST紫学”变更为“紫光学大”;
股票代码不变,仍为“000526”。

     公司注册地:福建省厦门市湖里区寨上长乐路1号。


                                                                                                                94
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     公司法定代表人:严乐平。

     公司注册资本:人民币96,195,107.00元。

     公司所属行业:教育。

     公司主要提供教育培训服务,是以面向中小学生(K12),以个性化1对1智能辅导为主,包括个性化1对1、个性化小
组课、国际教育等产品。

     本财务报表业经公司全体董事于2019年4月12日批准报出。


     本公司将上海瑞聚实业有限公司、厦门旭飞房地产开发有限公司(以下简称“厦门旭飞”)、厦门紫光学大企业管理有
限公司,厦门紫光学大教育服务有限公司,Xueda Education Group(中文名称:学大教育集团)和北京学大信息技术有限公
司(以下简称“学大信息”)6家二级子公司,以及厦门旭飞下属1家子公司、学大教育集团下属5家子公司和学大信息下属108
家子公司及136家学校纳入本期合并财务报表范围,具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”),以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务
报表。




2、持续经营

     本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营
假设为基础。




五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

具体会计政策和会计估计提示:



1、遵循企业会计准则的声明

     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。




                                                                                                           95
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2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。




3、营业周期

    本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。




4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业
务收支的计价和结算币种。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合
并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采
用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本
溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生
时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:

    a.确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

    b.长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),
资本公积(股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

    c.合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行
会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置
该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例
结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

    d.在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

    (2)非同一控制下企业合并



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    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差
额,计入当期损益。

    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利
益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确
认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出
本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,
单独确认为负债并按照公允价值计量。

    对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认
和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分
离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

    购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除
上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

    非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。

    购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期
间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权
益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部
结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

    购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公
允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

    (3)将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

    本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

    a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

    b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

    c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

    d.一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。




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6、合并财务报表的编制方法

       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响
的活动。

       被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等。

       在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目
前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的
相关要素发生变化的,将进行重新评估。

       在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他
方所享有的实质性权利。

       本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合
并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长
期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,
内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

       子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。

       子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当
期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列
示。

       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股
东权益。

       向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资
产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”
之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

       本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对
比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

       本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并
资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流
量表。

       本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业
务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。

       母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

       通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有
的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合


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收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有
的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资
本公积不足冲减的,调整留存收益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。

    合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。

    本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

    共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额
相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。




8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。




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9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务折算

    公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关
的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,
仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日
的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

    (2)外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用年度平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他
综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当
期损益。




10、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    (1)金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

    (2)金融工具的确认依据和计量方法

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相
关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    b.持有至到期投资

    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。

    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    c.应收款项

    对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包
括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,
按其现值进行初始确认。

    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    d.可供出售金融资产

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    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作
为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售
金融资产列报,按成本进行后续计量。

    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

    e.其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    a.所转移金融资产的账面价值;

    b.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    c.终止确认部分的账面价值;

    d.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

    (4)金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承
担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,
并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债)之间的差额,计入当期损益。

    若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入
当期损益。

    (5)金融资产(不含应收款项)减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

    a.可供出售金融资产的减值

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非
暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。


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     对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:

     ①债务人发生严重财务困难;

   ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

   ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

   ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

   ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

   ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资
成本;

   ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性
下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月,

     认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认
减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原
确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

     b.持有至到期投资的减值准备

     持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。




11、应收票据及应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                        期末金额大于或者等于 500 万元的款项。

                                                        单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                        值的差额计提坏账准备,计入当期损益。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                           坏账准备计提方法

账龄组合                                                账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                        应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                   2.00%                                2.00%

1-2 年                                                              10.00%                               10.00%

2-3 年                                                              50.00%                               50.00%

3 年以上                                                           100.00%                                100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:


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□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                                账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。

                                                      根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减
坏账准备的计提方法
                                                      值损失,计提坏账准备。


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (1)存货的分类

     存货按开发产品、开发成本、库存商品、原材料、低值易耗品等进行分类。

     (2)存货取得和发出的计价方法

     存货的取得按实际成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。发出库存商品、材料的成本按加权平均
法计算确定;发出开发产品的成本按个别计价法计算确定;包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

     (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

     中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉
烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于
其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常
生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

     (4)存货的盘存制度

     采用永续盘存制。




13、持有待售资产






14、长期股权投资

     (1)长期股权投资的分类及其判断依据

     A.长期股权投资的分类

     长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性
投资。

     B.长期股权投资类别的判断依据

     ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);

     ②确定对被投资单位具有重大影响的依据:

     重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政


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策的制定。

    公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:

    a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单
位施加重大影响。

    b.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从
而可以对被投资单位施加重大影响。

    c.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被
投资单位的生产经营决策。

    d.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位
施加重大影响。

    e.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资
单位具有重大影响。

    公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况
来做出综合的判断。

    投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

    ③确定被投资单位是否为合营企业的依据:

    本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

    合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。

    (2)长期股权投资初始成本的确定

    a.企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股
本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或
股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购
买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同
一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投
资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

    合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期
损益。

    b.其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入



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的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资
收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投
资单位的净利润进行调整后确认。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

    被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照
应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。

    本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的,全额确认交易损失。

    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资
成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。

    投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处
置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。




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15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。

    (1)采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折
旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
             投资性房地产类别          预计残值率(%)            预计使用寿命(年)      年折旧(摊销)率(%)

             房屋、建筑物                    4                          45                       2.13

    (2)采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如
果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。




16、固定资产

(1)确认条件


固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:a.与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业;b.该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别                 折旧方法                 折旧年限              残值率              年折旧率

房屋、建筑物            年限平均法               20-40                 4%-5%                2.375%-4.8%

机器设备(经营类)      年限平均法               12                    4%                   8%

机器设备(管理类)      年限平均法               3-8                   4%-5%                11.875%-32%

运输工具                年限平均法               5-10                  4%-5%                9.5%-19.2%

电子及其他设备          年限平均法               3-8                   4%-5%                11.875%-32%

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。




(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:a.租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司;b.公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;c.租赁期占所租赁资产使
用寿命的大部分;d.租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日,将租赁资


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产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。




17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     在建工程以立项项目分类核算。

     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程
实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实
际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。




18、借款费用

     (1)借款费用资本化的确认原则

     借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

     公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

     借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

     a.资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出;

     b.借款费用已经发生;

     c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

     (2)借款费用资本化期间

     资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

     购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。

     (3)借款费用暂停资本化期间

     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

     (4)借款费用资本化金额的计算方法

     在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:

     a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用


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的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

     b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。

     借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资
本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内,外币专门借款
本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

     专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,
在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发
生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。




19、生物资产






20、油气资产






21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


     a.无形资产的确认及计价方法

     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合
理分配的,全部作为固定资产处理。

     b.无形资产使用寿命及摊销

     无形资产为使用寿命有限的,其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者,合同、法律均未规定年限的,而且也无法通过其他方式预计使用寿命的,按不超过
10年确认。
                       无形资产类别                                   预计使用年限

       竞业禁止协议                                                        5年

       商标                                                                10年

       软件                                                                3-5年



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    对使用寿命不确定的无形资产不予摊销;但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核,如有证据表明其使用寿命是有
限的,需估计其使用寿命,并在使用期限内用直线法摊销。




(2)内部研究开发支出会计政策


    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中,研究是指为获取并理解新的科学或技术知
识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行的活动,研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、
设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、
设计、评价和最终选择等;开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等,如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经
济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资
产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。




22、长期资产减值

    (1)长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法:

    A.公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可
收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在
以后会计期间不得转回。

    B.存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(a)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者
正常使用而预计的下跌。(b)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化,从而对公司产生不利影响。(c)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。(d)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(e)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (f)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者
将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。(g)其他
表明资产可能已经发生减值的迹象。

    (2)有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方



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式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。

    (3)因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。

    (4)资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,
系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。




23、长期待摊费用

    长期待