粤电力A:广东能源集团财务有限公司2020年上半年风险评估报告

         广东能源集团财务有限公司
         2020 年上半年风险评估报告

    根据《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 5 号
——交易与关联交易》的要求,广东电力发展股份有限公司
通过查验是否具有有效的《金融许可证》《企业法人营业执
照》;取得并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等
在内的定期财务报告,评估本公司之关联方——广东能源集
团财务有限公司(以下简称“财务公司”)的经营资质、业务
与风险状况。
    经评估、审核,本公司认为:财务公司具有合法有效的
《金融许可证》《企业法人营业执照》;未发现财务公司存在
违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情况,财务公司
的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。
    具体风险评估说明如下:
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经中国银行业监督管理委员会广东监管局
批准(金融许可证机构编码:L0061H244010001),在广东省
工商行政管理局登记注册(统一社会信用代码
91440000712268670K),由广东省能源集团有限公司(原广
东省粤电集团有限公司,出资比例 60%,简称“集团公司”)、
广东电力发展股份有限公司(出资比例 25%,简称“股份公

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司”或“本公司”)、广东省沙角(C 厂)发电公司(出资比例
15%,简称“沙 C 公司”)于 2006 年 12 月共同出资通过净壳
收购重组原广东万家乐集团财务有限责任公司组建的一家
非银行金融机构。经广东银保监局粤银保监复〔2019〕1011
号文件批复同意,财务公司注册资本增至 30 亿元。经中国
银行保险监督管理委员会广东监管局批复同意、广州市市场
监督管理局核准,财务公司于 2020 年 3 月 10 日由“广东粤电
财务有限公司”更名为“广东能源集团财务有限公司”。
    根据《中国银监会关于广东粤电财务有限公司新增业务
范围的批复》(银监复〔2012〕422 号),经中国银监会批准,
财务公司经营业务范围包括:对成员单位办理财务和融资顾
问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现
交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供
担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单
位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算
及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成
员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准发行财
务公司债券;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股权
投资;有价证券投资(股票二级市场投资除外)。报告期内
财务公司经营业务范围未发生变化。
    二、财务公司内部控制的基本情况
    (一)控制环境

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   财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立
了完善的法人治理结构,成立了股东会、董事会、监事会。
财务公司经营层在董事会领导下开展日常工作,设有综合部、
信息部、财务部、资金部、结算部、信贷部、投资部、稽核
部、风控部等九个部门。
   财务公司董事会下设风险管理委员会、预算审计委员会,
管理层下设风险控制委员会、投资决策委员会、信息科技管
理委员会和资产负债管理委员会,财务公司组织结构图如下:




   (二)风险的识别与评估




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    财务公司内部控制管理制度体系完善,经营层组织实施
内部控制制度,各业务部门针对各项具体业务制定并充分执
行标准化的操作流程、作业标准和风险防范措施,并对业务
操作与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制;
稽核部门对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行监
督评价。各部门分工明确、权责明晰。
    (三)重要风险控制活动
    1、结算业务风险控制
    财务公司制定了结算业务管理的各项业务管理办法和
操作流程,现形成结算类业务制度共 22 项,有效实现对结
算业务风险的管控。2020 年上半年公司结算工作稳健运转,
满足了成员单位日常支付结算需求,保障了成员单位的资金
链安全。
    2、信贷业务风险控制
    财务公司制定了《信贷管理办法》等 18 项制度规范。
在具体信贷业务操作过程中,通过贷前、贷中、贷后三个环
节的把控有效控制信用风险。贷前严格贯彻“审贷分离”、“双
线管理”原则,从行业、经营、财务等多方面掌握项目风险状
况。贷中加强流程控制,坚持全面审批原则,严格按照授信
额度控制贷款发放节奏,着重审核放款资料的合规性、完整
性和真实性,风险控制委员会履职正常。贷后管理中业务部
门和风险管理部门各自独立通过现场和非现场方式,实时动

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态的掌握借款单位经营情况,确保信贷单位对贷款资金的使
用依法合规守约。今年疫情以来,财务公司强化与成员单位
的沟通协作,及时掌握成员单位融资需求及资金头寸变化情
况,在合规前提下,提高审批效率,支持融资需求,保障复
工复产。2020 年上半年集团成员单位经营与盈利情况总体良
好。2020 年 6 月末财务公司信贷余额(含贴现)147.53 亿元,
关注类贷款 1.72 亿元。财务公司信贷客户整体偿债能力稳定,
信用风险维持在较低水平,贷款拨备充足,拨备率为 5.51%,
远高于监管不低于 2.5%的要求。
    3、投资业务控制
    财务公司制定了《新股申购业务操作规程》《金融机构
股权投资操作规程》《财务融资顾问、鉴证业务及相关咨询
管理办法》《财务融资顾问、鉴证业务及相关咨询操作规程》
等 7 项投资业务类制度,规范投资业务开展。财务公司投资
决策委员会运转良好,投资业务的审批、授权、操作合规稳
健。报告期内,财务公司继续开展货币基金投资业务,基金
的申购、持有和赎回均严格遵循审批流程。长期股权投资方
面,继续持有珠海农商行股权。上述投资业务符合经批准的
经营业务范围,投资决策、业务操作、投后跟踪均严格遵循
财务公司的内控制度规定,投资业务风险可控。
    4、资金业务风险控制
    财务公司制定了信贷资产、票据、同业拆借等资金管理

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制度 16 项。建立了资金池智能管理,资金池的短期头寸通
过资金计划实现了精确预测,中长期头寸通过集团公司及成
员单位的年度市场经济形势、工作计划、财务预算、大额支
付节点、历史数据记录等,建立中长期资金池流动性分析模
型,加强资金池的中长期头寸波动趋势预期,促进了资产债
配置策略的优化,流动性风险预防得到全面强化。
   5、信息系统控制
   财务公司设立了信息科技管理委员会,制定了信息科技
管理目标体系,全面贯彻落实《商业银行信息科技风险管理
指引》提出的要求。在制度建设方面建立了信息分类及保护
体系,明确信息科技分类、备份、调用、保管、应急预案等
方面的管理要求。持续开发和维护信息科技系统,不断提高
信息科技系统的运行稳定性、界面友好性、逻辑科学性和信
息安全性,发挥信息科技系统的风险隔离功能和统计分析功
能。报告期内,财务公司信息科技系统运转良好,未发生重
大网络故障和信息科技风险案件。
   6、内部稽核控制
   财务公司设立了专门的内部审计机构(稽核部),建立
了科学可行、覆盖全面的内部稽核审计管理办法和操作规程,
对财务公司的各项业务活动进行持续的内部审计和监督,定
期对财务公司内控制度执行情况、业务活动的合规情况进行
监督检查。

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    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    (一)经营情况
    截至 2020 年 6 月 30 日,财务公司总资产 216.56 亿元,
负债总额 178.25 亿元;吸收存款(含存入保证金)余额 177.20
亿元;信贷余额(含贴现)147.53 亿元。2020 年上半年财务
公司累计实现营业收入 2.78 亿元,净利润 2.09 亿元。
    (二)管理情况
    财务公司坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民共
和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企
业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金
融法规、条例以及公司章程,规范经营行为,加强内部管理。
    (三)监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》及相关规定,截至
2020 年 6 月 30 日,财务公司的各项指标如下表所示:
   序号              指标          标准值   本期实际值

     1         资本充足率          ≥10%           15.30%

     2        拆入资金比例         ≤100%           0.00%

     3     投资与资本总额比例      ≤70%           67.77%

     4        担保余额比例         ≤100%          26.10%

     5      自有固定资产比例       ≤20%            0.05%

    (四)股东存贷情况
    截至 2020 年 6 月 30 日                 金额单位:万元
          股东名称             投资金额     存款         贷款

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    广东省能源集团有限公司             180,000   270,527.96   80,000.00

广东电力发展股份有限公司(母公司)        75,000    86,837.51   20,000.00

    广东省沙角(C 厂)发电公司            45,000    95,607.32          0


     本公司(母公司)在财务公司的存款余额8.68亿元,占
财务公司吸收存款(含存入保证金)余额177.20亿元的4.90%。
财务公司对股东发放贷款余额为10亿元,其中:对广东省能
源集团有限公司发放贷款余额8亿元,对广东电力发展股份
有限公司发放贷款余额2亿元,发放贷款余额未超过财务公
司注册资本金50%或者该股东对财务公司出资额。本公司在
财务公司存款安全性和流动性良好,从未发生因财务公司头
寸不足延迟付款等情况。本公司根据《深圳证券交易所上市
公司信息披露指引第5号——交易与关联交易》第十七条规
定,制订了在财务公司存贷款业务的风险处置预案,以保证
在财务公司的存款资金安全,有效防范、及时控制和化解存
款风险。
     综上,报告期内,财务公司严格按《企业集团财务公司
管理办法》(中国银监会令〔2004〕第 5 号)及《关于修改
<企业集团财务公司管理办法>的决定》(银监会令 2006 第 8
号)之规定经营,经营业绩良好,根据本公司对风险管理的了
解和评价,未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷,本公
司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存
在风险问题。



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