航天发展:2018年度内部控制评价报告

                航天工业发展股份有限公司
                2018 年度内部控制评价报告


航天工业发展股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),航天工业发展
股份有限公司(下称“公司”或“本公司”)结合本公司内部控制制度
和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司
2018 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进
行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董事会


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认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    (一)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司本部、南京长峰航
天电子科技有限公司、重庆金美通信有限责任公司、北京欧地安科技
有限公司、福州福发发电设备有限公司等 10 家二级子公司和 7 家三
级子公司。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
    公司在确定内部控制评价的范围时,全面考虑了公司本部及所属
单位的所有业务和事项,具体包括组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、资金活动、投资活动、采购业务、资产管理、
销售业务、关联交易、内部监督、对外担保、财务报告、合同管理、
信息披露、内部信息传递等。
    在此基础上公司确定了需重点关注的高风险领域,主要包括资金
活动、投资活动、采购业务、资产管理、销售业务、信息披露等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
     (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公
司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺


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陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等
因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
    ①内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业
收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于营业收入的 1%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入
的 1%但小于 1.5%,则认定为重要缺陷;如果超过营业收入的 1.5%,
则认定为重大缺陷。
    ②内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资
产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于资产总额的 0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资
产总额的 0.5%但小于 1%,则认定为重要缺陷;如果超过资产总额 1%,
则认定为重大缺陷。
    (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    A.出现以下情形的(包括但不限于),应认定为财务报告内部控制
“重大缺陷”:
    ①控制环境无效;
    ②公司董事、监事和高级管理人员舞弊;
    ③发现当期财务报表存在重大错报,而内控控制在运行过程中未
能发现该错报;
    ④公司董事会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
    B.出现以下情形,应认定为财务报告内部控制“重要缺陷”:
    ①未按公认会计准则选择和应用会计政策;


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    ②未建立反舞弊程序和控制措施;
    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制;
    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的真实性、准确性和完整性。
    C、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控
制缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财
务报告内部控制缺陷的认定标准。
    (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    ①重大缺陷:指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重
偏离控制目标的情形。结合公司实体风险评价的结果,仅高风险领域
的关键控制点的内部控制缺陷才可能产生重大缺陷。
    ②重要缺陷:指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济
后果低于重大缺陷,但仍有可能导致公司偏离控制目标的情形。
    ③一般缺陷:指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    (三)内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公
司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。
    内部控制是一个动态过程。由于内部控制固有的局限性、内部环


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境以及宏观环境、政策法规持续变化,可能导致原有控制活动不适用
或出现偏差。为此,2019 年公司将根据宏观环境和自身情况的变化,
继续充分发挥公司混合所有制的体制机制优势,按照内部控制建设目
标,不断补充、完善内部控制制度,持续优化内部控制体系,提高内
部控制有效性及执行力,保障公司持续、快速、健康发展。




                                   航天工业发展股份有限公司
                                      董事长:崔玉平
                                      2019年4月19日




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