航天发展:关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

                 关于航天工业发展股份有限公司
          非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                    汇总表的专项审核报告

                 瑞华核字【2019】01540038 号




目   录

1、 专项审核报告  1
2、 附表  3
                  通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层

                  Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe

                  Road, Dongcheng District, Beijing

                  邮政编码(Post Code):100077

                  电话(Tel):+86(10)88095588        传真(Fax):+86(10)88091199




             关于航天工业发展股份有限公司关联方
         非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                       的专项审核报告

                                                                  瑞华核字【2019】01540038 号


航天工业发展股份有限公司全体股东:


    我们接受委托,在审计了航天工业发展股份有限公司(以下简称“航天发展
公司”)2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2018 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上,对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发【2003】56 号)的规
定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是航天发展公司管理
层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
    我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计航天发展公司 2018 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发
现不一致。
    为了更好地理解航天发展公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况,后

                                                      1
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    本审核报告仅供航天工业发展股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使
用,不得用作任何其他目的。




 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师
                                        (项目合伙人):
                                                              袁刚山



             中国北京                   中国注册会计师:
                                                              左志民



                                                 2019 年 4 月 19 日




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附表
                                                          上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:航天工业发展股份有限公司                                                                                                                                                                      金额单位:人民币万元
                                                                  占用方与上市公   上市公司核算的   2018年初占用   2018年度占用累计发生 2018年度占用资金的   2018年度偿还 2018年末占用资
    非经营性资金占用                  资金占用方名称                                                                                                                                         占用形成原因        占用性质
                                                                    司的关联关系       会计科目       资金余额       金额(不含利息)      利息(如有)       累计发生额      金余额

  现大股东及其附属企业


         小    计                          ——                        ——             ——                  -                     -                   -              -             -           ——              ——


  前大股东及其附属企业


         小    计                          ——                        ——             ——                  -                     -                   -              -             -           ——              ——

         总    计                          ——                        ——             ——                  -                     -                   -              -             -           ——              ——
                                                                  往来方与上市公   上市公司核算的   2018年初往来   2018年度往来累计发生 2018年度往来资金的   2018年度偿还 2018年末往来资
    其它关联资金往来                  资金往来方名称                                                                                                                                         往来形成原因        往来性质
                                                                    司的关联关系       会计科目       资金余额       金额(不含利息)      利息(如有)       累计发生额      金余额
                           航天科工财务有限责任公司                 同一控制人        货币资金        105,929.25            672,593.18            1,068.32    657,411.24     122,179.51          存款           经营性往来

                           中国航天科工集团有限公司所属单位         同一控制人        应收票据          4,089.11              7,312.28                           4,334.71      7,066.68          货款           经营性往来

   大股东及其附属企业      中国航天科工集团有限公司所属单位         同一控制人        应收账款          5,990.53             61,544.02                         58,482.98       9,051.57          货款           经营性往来
                                                                                                                                                                                           工程款、保证金、材
                           中国航天科工集团有限公司所属单位         同一控制人        预付账款          2,103.67             17,011.39                         18,444.46         670.60                         经营性往来
                                                                                                                                                                                               料款、货款
                           中国航天科工集团有限公司所属单位         同一控制人       其他应收款             7.89                 86.27                             85.37           8.79      定金、保证金       经营性往来

                           南京长峰航天电子科技有限公司           上市公司子公司     其他应收款        55,188.21              5,296.02              76.75      40,498.73      20,062.25        资金往来         非经营性往来

                           重庆金美通信有限责任公司               上市公司子公司     其他应收款        17,525.81             15,051.17             504.55      32,627.21         454.32        资金往来         非经营性往来

上市公司的子公司及其附属   福州福发发电设备有限公司               上市公司子公司     其他应收款         4,042.85                  0.40                           3,050.40        992.85        资金往来         非经营性往来
企业
                           北京欧地安科技有限公司                 上市公司子公司     其他应收款        10,000.00              9,585.23             414.77      10,000.00      10,000.00        资金往来         非经营性往来

                           北京欧地安科技有限公司                 上市公司子公司      应收股利          2,170.69                                                               2,170.69          股利           非经营性往来

                           航天科工系统仿真科技(北京)有限公司   上市公司子公司     其他应收款               -               2,000.00              57.38        2,000.00         57.38        资金往来         非经营性往来

关联自然人及其控制的法人


其他关联人及其附属企业


         总    计                          ——                        ——             ——          207,048.01            790,479.96            2,121.77    826,935.10     172,714.64          ——              ——

法定代表人:                                                      主管会计工作的负责人:                                      会计机构负责人:




                                                                                                             3

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