靖远煤电:2019年半年度财务报告

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                       甘肃靖远煤电股份有限公司
                       2019 年上半年财务报表附注
                   (除特别说明外,金额单位为人民币元)


    一、公司基本情况
    甘肃靖远煤电股份有限公司(原甘肃长风特种电子股份有限公司,以下简称“本
公司”或“公司”)经甘肃省经济体制改革委员会以 [1993]34号文件批准筹建,在国营
长风机器厂股份制改组的基础上,联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物
业公司等发起人,经甘肃省人民政府[1993]89号文批准,中国证券监督管理委员会证监
发审字[1993]82号文复审通过,深圳证券交易所深证所字 [1993]322号文审核批准,于
1993年11月17日发起设立的股份有限公司。
    本公司原注册资本为人民币12,250.00万元,股本总数12,250.00万股,其中国有发
起人持有6,900万股,社会公众持有4,600万股。本公司股票面值为每股人民币1元。
    本公司经 1993 年度、 1994 年度、 1997 年度三次分红派息后,普通股总数增至
17,787.00万股。
    2004年12月13日,国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司(以下简称“靖
煤集团”)签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》,国营
长风机器厂将其持有的7405.2万股国有法人股转让给靖煤集团。2005年1月4日,股权
转让经国务院国资委以国资产权 [2004]1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监
督管理委员会以证监公司字[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘
肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》,审核通过了
豁免靖煤集团履行全面要约收购义务。2005年6月24日,中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司出具过户登记确认书(编号:0506220001),国营长风机器厂已将其持
有的7405.2万股国有法人股过户至靖煤集团名下。2005年6月19 日召开的2005年第一
次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址和经营范围的议案。2005年7月14日完
成了工商变更手续。变更后,本公司名称:甘肃靖远煤电股份有限公司;企业法人营
业执照注册号:620000000002318;注册地为甘肃省白银市平川区;经营范围主要为
煤炭开采与销售。
    2006年3月6日,本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议,就股权分置改革
方案进行表决。方案最终经参加表决的股东的所持有效表决权的三分之二以上同意,
并经参加表决的流通股股东所持有效表决权的三分之二以上同意而获得通过。2006年3
月30日,本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易,并将股票简称变更为“靖远煤
电”,本公司完成了股权分置改革后,根据批准的股权分置改革方案,公司部分其他非
流通股股东为公司控股股东靖煤集团偿付流通权对价安排的补偿后,靖煤集团共持有

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本公司股份8,380.0761万股,占公司总股本的47.11%。
    2011年12月20日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011年12
月20日,公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行
股份购买资产暨重大资产重组(关联交易)预案》,同意向靖煤集团非公开发行股份作
为支付方式购买其所持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电
等经营性资产及负债。2012年4 月28日,本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补
充协议》、《盈利预测补偿协议》、《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管
协议(修订)》,本次交易获得本公司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012年5
月16日,甘肃省国资委以《甘肃省国资委关于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整
体上市方案的批复》(甘国资发改组﹝2012﹞126号)批复了本次交易。2012年5月17
日,靖煤集团股东会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年5月18日,本公司
2012年第一次临时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年8月20日,
中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有限责任公司发
行股份购买资产的批复》(证监许可﹝2012﹞1144号)核准了本次交易。2012年8月31
日,完成本次重大资产重组资产交割。2013年2月18日,中瑞岳华会计师事务所(特殊
普通合伙)对公司本次发行股份购买资产新增注册资本人民币181,575,634.00元进行了
审验,并出具了《验资报告》(中瑞岳华验字[2013] 第0044号)。变更后,本公司注册
资本为人民币359,445,634.00元,股本为人民币359,445,634.00元。靖煤集团共持有本
公司股份26,537.6395万股,占公司总股本的73.83%。2013年3月11日,经深圳证券交
易所批准,该部分股票上市交易。
    根据本公司2012年度股东大会决议,本公司以总股本35,944.5634万股为基数,按
每10股由资本公积转增10股,共计转增359,445,634.00股,并于2013年度实施。转增
后,注册资本增至人民币718,891,268.00元。
    根据本公司2014年7月25日召开的第七届董事会第二十三次会议,2014年8月11日
召 开 的 2014 年第 一 次临 时 股东 会 决议 ,并 经 中国 证 券监 督 管理 委 员会 证监 许 可
[2014]1235号文《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,
同意本公司非公开发行不超过46,667万股的普通股(A股)。2015年1月23 日,瑞华会
计师事务所(特殊 普通合伙) 对公司本次非 公开发行普通 股新增注册 资本人民币
424,594,257.00元进行了审验,并出具了《验资报告》(瑞华验字[2015]第62050006号)。
变 更 后 , 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 1,143,485,525.00 元 , 股 本 为 人 民 币
1,143,485,525.00元,统一社会信用代码为:91620000224344785T。
    根据本公 司 2015 年年度 权益分 派方案 ,公司 于 2016 年 5 月 11 日以现有 总股本
1,143,485,525股为基数,向全体股东每10股送红股1股,同时以资本公积金向全体股
东每10股转增9股,分派后总股本增至2,286,971,050股。

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    截止2019年6月30日,本公司累计发行股本总数228,697.1050万股,详见附注六、
28、股本。
    本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司 5 户,孙公司 1 户。详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比,新增收购子公司 1 户(靖煤
集团景泰煤业有限公司)。
    本公司及子公司(以下统称“本公司”)经营范围主要包括:煤炭开采、洗选、
销售;机械产品、矿山机械、矿山机电产品、电力设备的生产、销售、维修;发电、
供电、供水;普通货物运输;铁路专用线路运营;煤炭地质勘查与测绘服务;工程测
量;建筑材料、化工产品(不含危险化学品)、工矿配件、机电产品(不含小汽车)、
五金交电的批发、零售;设备租赁(不含融资租赁);房屋租赁、煤炭零售、电力及城
市供热、供气投资管理其他能源发电、热力生产与供应。
    本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。
    本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 08 月 07 日决议批准报出。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值,则按照相关规定
计提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019
年 06 月 30 日的财务状况及 2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
    四、重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司从事煤炭开采及销售、工程勘察、发电经营。本公司及各子公
司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、19“收入”、销售商品收入、提
供劳务收入各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注

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四、24“重大会计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

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认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分
确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入
当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段
描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余
转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公

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司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7
“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、10、(2)
④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但
是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
    7、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    (1)金融资产的分类、确认和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资
产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。
    ①以摊余成本计量的金融资产
    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生
的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类
金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得
或损失,计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,
本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    (2)金融负债的分类、确认和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易
费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属
于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除
与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入
其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余
公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损
失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    ②其他金融负债
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本
进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (4)金融负债的终止确认
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替
换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金
融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款
作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负
债。
    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括
转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权
利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融

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负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下,使用不可输入值。
    (7)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)
的,作为利润分配处理。
    8、金融资产减值
    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应
收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产
及部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    (1)减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方
法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买
或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率
折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含
合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果

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信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来
12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所
有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    (2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外,本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发
生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    (3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,除了单项评估信用风
险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的
基础上评估信用风险。
    不同组合的确定依据:
              项目                               确定组合的依据
                           已单独计提减值准备的应收款项除外,公司根据以前年度与之相
            账龄组合       同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
                           项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定账龄组合
            关联组合       按应收关联方单位的款项划分关联方组合

    (4)金融资产减值的会计处理方法
    期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当
前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金
额,则将差额确认为减值利得。
    (5)各类金融资产信用损失的确定方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    不同组合计提坏账准备的计提方法:
            项       目                             计提方法

 账龄组合                                          账龄分析法
 关联组合                                   一般情况下不计提坏账准备

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

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           账     龄         应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同)                 5                             5

1-2 年                                10                               10
2-3 年                                20                               20
3 年以上                              50                               50

    ①应收票据
    对于应收票据首先按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险,银行承兑汇票不计提
坏账准备;由财务公司签发的商业承兑汇票不计提坏账准备。由企业签发的商业承兑
汇票,按该出票人的应收账款或其他应收款的信用风险特征考虑减值。
    ②应收账款及合同资产
    对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本公司选择始终按
照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    ③其他应收款
    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
    ④债权投资
    债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量减值损失。
    ⑤其他债权投资
    其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资
等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
    ⑥长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)
    本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
    9、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、低值易耗品、发出商品、库存商品。
    (2)存货取得和发出的计价方法

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    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    10、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算,其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总
额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进

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行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形
成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一
揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公
允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

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放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。在确认应分担被
投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失
的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分
享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、
(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款

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的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    11、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产
列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。
其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    12、固定资产

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    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法/工作量法/年数总和法
在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    A、井巷建筑物:井巷建筑物采用工作量法计提折旧(按产量),计提比例为 2.5 元/
吨;
    B、综采设备:采用年数总和法;
    C、本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的
其他固定资产采用年限平均法计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:


               类别          折旧年限(年)       残值率(%)      年折旧率(%)

房屋及建筑物                      20-40                5             4.750-2.375
机器设备                          5-20                 5            19.400-4.750
运输设备                          5-10                 5            19.400-9.500

其他设备                          5-10                 5            19.400-9.500

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,
在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认

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该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    13、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
         在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减
值”。
    14、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    15、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的

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土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
        期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
    16、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

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确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    17、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合
预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计
划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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    18、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
能够可靠地计量。
    本公司对因开采煤炭而形成的矿井弃置及环境治理等现时义务,其履行很可能导
致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    19、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。
    ① 煤炭销售收入
    本公司原煤分为电煤与其他煤。
    根据双方签订的合同价格,在煤炭已经发出,并经客户确认后确认销售收入。
    ② 供电收入
    电力产品通过甘肃电网电力交易中心进行上网交易,上网电价按照政府价格主管
部门批复执行,每月进行一次结算。本公司收到交易中心的结算单时确认收入。
    ③ 供热收入
    通过热计量仪表来确定当月的热值输送量。每月在与客户确认结算单,并开具销
售发票时确认销售收入。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

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的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该
合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    20、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资
产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;
公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减
相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    21、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税
法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

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    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

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是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    22、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    23、安全生产费及维简费
    本公司按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财
企[2012]16 号)文件的有关规定,煤(岩)与瓦斯(二氧化碳)突出矿井、高瓦斯矿
井吨煤 30 元,其他井工矿吨煤 15 元提取安全生产费。维简费按原煤实际产量每吨 8
元提取。

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    维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘
探、搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。生产安全费用主要
用于与矿井有关的瓦斯、水火、通风、运输(提升)等防护安全支出及设备设施更新
等支出。安全生产费用及维简费于提取时,计入相关产品的成本,同时计入“专项储
备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接
冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全
项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲
减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    24、重要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
    财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量(2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移(2017 年修订)》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计
(2017 年修订)》(财会〔2017〕9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上述准则统称“新金
融工具准则”),要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
    经本公司第九届董事会第三次会议于 2019 年 01 月 03 日决议通过,本公司于 2019
年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
    在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的
业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金
流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
    本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财
务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述。因此,对于首次执
行该准则的累积影响数,本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报
表其他相关项目金额,2018 年度的财务报表未予重述。
    执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下:

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    ——本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。
    A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
    a、对合并财务报表的影响
      2018 年 12 月 31 日(变更前)                   2019 年 1 月 1 日(变更后)
    项目          计量类别     账面价值        项目       计量类别    账面价值
                                                       以公允价值计
               以成本计量
可供出售金融                            其 他 权 益 工 量且其变动计
               ( 权 益 工 8,508,083.35                             8,508,083.35
资产                                    具投资         入其他综合收
               具)
                                                       益

    25.重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
    (1)金融资产减值
    本公司采用预期信用损失对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失需要做
出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部
市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
    (3)金融工具公允价值

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000552 靖远煤电                          2019 年半年度财务报告(未经审计)


    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    (4)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值
迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账
面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
    (5)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (7)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

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000552 靖远煤电                                 2019 年半年度财务报告(未经审计)


的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
    五、税项
    1、主要税种及税率
              税种                                    具体税率情况
                                应税收入按16% 、13%、10%、9%、6%、5%的税率计算销项
 增值税
                                税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
 城市维护建设税                 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
 企业所得税                     按应纳税所得额的15%计缴/详见下表。

 资源税                         从价计征,适用税率为2.5%。
 教育费附加                     按缴纳流转税额3%计缴。
 地方教育费附加                 按缴纳流转税额2%计缴。

 环境保护税                     按季度缴纳,以污染当量数作为计税依据进行计算。

    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
               纳税主体名称                                  所得税税率
 本公司                                                        15%
 靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司                          15%
 甘肃晶虹储运有限责任公司                                      25%
 靖远煤业工程勘察设计有限公司                                  25%
 靖煤集团白银热电有限公司                                      25%
 白银晶虹天灏运输有限公司                                      25%
 靖煤集团景泰煤业有限公司                                      25%

    2、税收优惠及批文
          (1)所得税税率优惠
    根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012第12号)、国家发展与改革委员会
《产业结构调整指导目录(2011年版)》等规定,本公司及部分子公司享受企业所得税
的西部大开发优惠政策。
    根据国家税务总局公告2015年第76号关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办
法》的公告第八条中“企业享受定期减免税,在享受优惠起始年度备案在减免税起止
时间内,企业享受优惠政策条件无变化的,不再履行备案手续”的规定,本公司本年
不再进行企业所得税减免备案登记,企业所得税减按15%税率计缴。

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000552 靖远煤电                             2019 年半年度财务报告(未经审计)


    依据前述政策及白银市平川区国税局2016年1月28日对子公司靖远煤业集团白银
洁能热电有限责任公司(以下简称“洁能热电公司”)“企业所得税减免备案登记表”
的批复,洁能热电公司2015年1月1日至2020年1月31日享受税收优惠,企业所得税减
按15%税率计缴。
    (2)所得税减计收入优惠
    根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”(国税
函﹝2009﹞185号)中“企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目
录(2008年版)》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和非禁止并符合国家及
行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计入企业当年收入总额”的规定,2013年4
月1日,白银市平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按90%计入企业当年收入总
额。
    (3)根据“财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优
惠目录》的通知”(财税[2015]78号)的相关规定,对以煤炭开采过程中产生的煤层气
(煤矿瓦斯)为燃料生产的电力,产品燃料95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层
气(煤矿瓦斯),享受增值税100%即征即退政策。依照该规定,2015年10月9日,白银
市平川区国家税务局批复本公司电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即
退政策。
    六、合并财务报表项目注释
    1、货币资金
               项        目            年末余额                    年初余额
库存现金                                         128,214.62                66,892.06
银行存款                                   2,077,075,814.24         2,597,339,776.75

其他货币资金                                 15,195,480.00             52,400,000.00
               合        计                2,092, 399,508.86        2,649,806,668.81

    注:期末其他货币资金余额为 15,195,480.00 元,均为票据保证金。
    2.应收票据及应收账款
               项   目               年末余额                      年初余额
应收票据                            1,000,308,785.73             1,615,749,680.35

应收账款                               732,353,243.3                289,141,476.07
               合   计                     1,732,662,029.03         1,904,891,156.42

    (1)应收票据
    ①应收票据分类
               项   目               年末余额                      年初余额
应收票据账面余额:

                                      39
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               项   目                     年末余额                         年初余额
银行承兑汇票                                     752,408,785.73                 1,073,205,360.43

商业承兑汇票                                     252,000,000.00                   551,782,749.60
               合   计                          1,004,408,785.73                1,624,988,110.03
应收票据减值准备:

银行承兑汇票
商业承兑汇票                                      4,100,000.00                      9,238,429.68
               合   计                            4,100,000.00                      9,238,429.68

应收票据账面价值:
银行承兑汇票                                     752,408,785.73                 1,073,205,360.43
商业承兑汇票                                     247,900,000.00                   542,544,319.92

               合   计                          1,000,308,785.73                1,615,749,680.35

     (2)应收账款
     ①应收账款分类披露
                                                       年末余额
                              账面余额                      坏账准备
       类      别
                                          比例                         计提比例      账面价值
                            金额                         金额
                                          (%)                         (%)
单项金额重大并单独计提
                          88,288,176.85    10.27     79,023,492.28        89.51     9,264,684.57
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合                 676,406,177.89    78.66     48,521,601.99         7.17 627,884,575.90

关联组合                  95,203,982.83    11.07                                   95,203,982.83

组合小计                 771,610,160.72    89.73     48,521,601.99         6.29 723,088,558.73

单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
       合      计        859,898,337.57         100 127,545,094.27        14.83 732,353,243.30

     (续)
                                                      年初余额
                              账面余额                      坏账准备
       类      别
                                          比例                         计提比       账面价值
                            金额                          金额
                                          (%)                        例(%)


                                           40
000552 靖远煤电                                      2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                           年初余额
                                 账面余额                        坏账准备
           类    别
                                              比例                          计提比       账面价值
                               金额                           金额
                                             (%)                          例(%)

单项金额重大并单独计提
                            88,288,176.85      22.21       79,023,492.28     89.51       9,264,684.57
坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款

账龄组合                   227,725,557.06       57.3       29,278,106.23     12.86     198,447,450.83

关联组合                    81,429,340.67      20.49                                    81,429,340.67

组合小计                   309,154,897.73      77.79       29,278,106.23      9.47     279,876,791.50

单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款

           合    计        397,443,074.58           100   108,301,598.51     27.25     289,141,476.07

     A、        年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                              年末余额
     应收账款(按单位)
                                  应收账款            坏账准备        计提比例         计提理由

                                51,828,603.80 51,828,603.80                      财务状况恶化且被多
债务人 1                                                              100.00%
                                                                                      家单位起诉

                                                                                 被相关部门查封,多
                                                                                 次询证函签证由于被
债务人 2                         5,577,291.14         5,577,291.14 100.00%
                                                                                 查封没有取得签证,
                                                                                 已诉讼法院,待判决
                                                                                 已开庭,法院目前未
债务人 3                        30,882,281.91 21,617,597.34            70.00%
                                                                                         判决
                合    计        88,288,176.85 79,023,492.28

     B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                          年末余额
           账   龄
                               应收账款                      坏账准备                计提比例(%)
1 年以内                          643,585,997.53               32,179,299.87                          5
1 至2 年                                169,470.17                   16,947.02                       10
2 至3 年

3 年以上                              32,650,710.19            16,325,355.10                         50


                                               41
000552 靖远煤电                                           2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                               年末余额
           账   龄
                                    应收账款                       坏账准备               计提比例(%)
           合   计                    676,406,177.89                48,521,601.99                    7.17

        ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
        本年计提坏账准备金额 19,243,495.76 元;本年无收回或转回的坏账准备。
        ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                         与本公司关                                          占应收账款总      坏账准备
         单位名称                               金额               账龄
                               系                                           额的比例(%)      年末余额
债务人 1                  非关联方       116,929,499.88 分段账龄                      13.6 7,036,194.28

债务人 2                  非关联方       114,903,304.21 1 年以内                     13.36     5745165.21

债务人 3                  非关联方       104,354,876.98 1 年以内                     12.14 5,217,743.85

债务人 4                  非关联方       102,373,964.27 1 年以内                     11.91    5,118,698.21

债务人 5                    关联方           94,941,478.18 分段账龄                  11.04

           合   计                       533,503,123.52                              62.05 23,117,801.55

        3.预付款项
        (1)预付款项按账龄列示
                                  年末余额                                        年初余额
   账    龄
                        金额                   比例(%)                   金额              比例(%)

1 年以内
                        60,649,165.05                     100.00                                   100.00
                                                                          77,900,718.74

1 至2 年
2 至3 年
3 年以上

   合    计             60,649,165.05                     100.00          77,900,718.74            100.00

        注:本报告期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
        (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
   单位名称          款项性质                 金额                 年限       占预付款项总额的比例(%)
债务人 1             预付运费           57,585,164.09          1 年以内                             94.95
债务人 2             预付培训费              1,400,000.00      1 年以内                              2.31

债务人 3             预付油款                 355,391.57       1 年以内                              0.59
债务人 4             预付油款                 310,400.00       1 年以内                              0.51
债务人 5             预付油款                 264,211.59       1 年以内                              0.44

    合     计                           59,915,167.25                                                98.8


                                                     42
  000552 靖远煤电                                     2019 年半年度财务报告(未经审计)


      4.其他应收款

             项    目                      年末余额                              年初余额

  应收利息

  应收股利
  其他应收款                                       12,167,451.37                         18,407,719.59

             合    计                              12,167,451.37                         18,407,719.59

      ①其他应收款分类披露
                                                             年末余额
                                    账面余额                       坏账准备
           类     别
                                                                          计提比例          账面价值
                                 金额        比例(%)        金额
                                                                            (%)
单项金额重大 并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特 征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合                    16,739,361.56          98.81 4,571,910.19            27.31 12,167,451.37

关联组合
组合小计                    16,739,361.56          98.81 4,571,910.19            27.31 12,167,451.37
单项金额不重 大但单独计提
                                201,600.00           1.19    201,600.00         100.00
坏账准备的其他应收款
           合     计        16,940,961.56       100.00 4,773,510.19              28.18 12,167,451.37

      (续)
                                                              年初余额
                                        账面余额                     坏账准备
             类    别
                                                                              计提比例       账面价值
                                   金额        比例(%)       金额
                                                                                (%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合                       23,066,474.19         99.13   4,658,754.60          20.20 18,407,719.59

关联组合
组合小计                       23,066,474.19         99.13   4,658,754.60          20.20 18,407,719.59

                                                43
  000552 靖远煤电                                                 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                           年初余额
                                                     账面余额                     坏账准备
              类       别
                                                                                             计提比例      账面价值
                                                金额        比例(%)          金额
                                                                                              (%)

单项金额不重大但单独计提坏账
                                               201,600.00          0.87    201,600.00           100.00
准备的其他应收款

              合       计                  23,268,074.19        100.00    4,860,354.60           20.89 18,407,719.59

        A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款;
        B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                           年末余额
                  账   龄
                                                 其他应收款               坏账准备              计提比例(%)
 1 年以内                                            5,999,397.03               299,969.88                        5.00

 1 至2 年                                            1,572,316.74               157,231.70                       10.00
 2 至3 年                                            1,563,717.84               312,743.56                       20.00
 3 年以上                                            7,603,929.95           3,801,965.05                         50.00

                  合   计                         16,739,361.56             4,571,910.19                         21.31

        A、        年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                   年末余额
     组合名称
                                  其他应收款                坏账准备             计提比例             计提理由

  往来款                                201,600.00                201,600.00          100%         债务经办人失踪
        合   计                         201,600.00                201,600.00          100%

        ②其他应收款按款项性质分类披露
                            款项性质                                 年末账面余额                年初账面余额

 安全风险抵押金                                                             6,000,000.00                6,000,000.00
 职工借款                                                                   7,276,591.54                8,978,371.76
 往来款                                                                        201,600.00                201,600.00

 投标保证金                                                                     30,000.00                  30,000.00
 其他                                                                       3,432,770.02                1,254,102.43
 产能置换交易款                                                                                         6,804,000.00

                             合    计                                     16,940,961.56                23,268,074.19

        ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
        本年转回坏账准备 86,844.41 元。
        ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

                                                             44
000552 靖远煤电                                         2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                    占其他应收款年末余       坏账准备
  单位名称              款项性质       年末余额           账龄
                                                                    额合计数的比例(%) 年末余额
债务人 1            安全风险抵押金    6,000,000.00 3 年以上                         35.42 3,000,000.00
债务人 2            广宇公司水电费    2,634,315.12 1 年以内                         15.55    131,715.75

债务人 3                职工借款        613,678.19 分段账龄                          3.62    157,589.10
债务人 4                职工借款        424,677.27 分段账龄                          2.51     83,695.61
债务人 5                     其他       240,873.00 1-2 年以内                        1.42     24,087.30

   合    计                           9,913,543.58                                  58.52 3,397,087.76

     5.存货
     (1)存货分类
                                                                   年末余额
                   项    目
                                             账面余额              跌价准备               账面价值
原材料                                      79,496,333.13           143,912.98            79,352,420.15

低值易耗品                                    119,334.26                      0             119,334.26
发出商品                                    45,884,896.76                     0           45,884,896.76
库存商品                                189,180,776.72                        0          189,180,776.72

                   合   计              314,681,340.87              143,912.98           314,537,427.89

     (续)
                                                                   年初余额
                   项    目
                                             账面余额              跌价准备               账面价值

原材料                                      63,901,310.07           143,912.98            63,757,397.09
低值易耗品                                    553,836.36                                    553,836.36
发出商品                                200,776,702.23                                   200,776,702.23

库存商品                                    59,242,098.29                                 59,242,098.29
                   合   计              324,473,946.95              143,912.98           324,330,033.97

     (2)存货跌价准备
                                      本年增加金额                  本年减少金额
    项        目         年初余额                                                             年末余额
                                     计提        其他        转回或转销           其他
原材料                  143,912.98                                                           143,912.98
    合        计        143,912.98                                                           143,912.98

     6.其他流动资产
                   项         目                        年末余额                     年初余额
待抵扣进项税                                                  619,539.49                  25,804,616.59

                                                  45
000552 靖远煤电                                             2019 年半年度财务报告(未经审计)


                    项      目                              年末余额                       年初余额
预缴企业所得税                                                                                    115,690.47

短期保本理财产品                                              290,000,000.00

                    合      计                                290,619,539.49                   25,920,307.06

     7.可供出售金融资产
                                         年末余额                                   年初余额
        项    目                           减值                                     减值
                             账面余额                账面价值          账面余额                 账面价值
                                           准备                                     准备

可供出售权益工具                                                    8,508,083.35                8,508,083.35
其中:按成本计量的                                                  8,508,083.35                8,508,083.35
        合    计                                                    8,508,083.35                8,508,083.35



     8.其他权益工具投资
              项目                                    期末余额                              期初余额
甘肃省广播电视网络股份有限公
                                                                8,508,083.35

合计                                                            8,508,083.35
分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                              指定为以公允
                                                                 其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
                    确认的股利收
   项目名称                            累计利得       累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
                        入
                                                                   的金额     综合收益的原   的原因
                                                                                    因
                                                                              预计未来对该
甘肃省广播电
                                                                              广播电视运营
视网络股份有                  0.00           0.00           0.00         0.00
                                                                              投资进行长期
限公司
                                                                              持有
其他说明:
     9.固定资产

             项    目                        年末余额                                年初余额

固定资产                                            3,151,153,308.78                       3,217,999,163.92

固定资产清理                                            6,396,106.87                            6,195,104.37

             合    计                               3,157,549,415.65                       3,224,194,268.29

     (1)固定资产
     ①固定资产情况
   项        目         房屋及建筑物       机器设备          运输设备             其他           合    计
一、账面原值


                                                       46
000552 靖远煤电                                         2019 年半年度财务报告(未经审计)


     项   目      房屋及建筑物         机器设备          运输设备           其他             合   计
1、年初余额       2,195,747,718.61   3,342,271,159.63    92,951,932.71   345,126,195.95   5,976,097,006.90

2、本年增加金额              0.00      59,412,622.14      2,237,158.73     4,728,670.16     66,378,451.03

(1)购置                            59,412,622.14 2,237,158.73 4,356,904.98              66,006,685.85

(2)在建工程转

(3)其他转入                                                               371,765.18         371,765.18

3、本年减少金额              0.00               0.00      7,270,632.18             0.00      7,270,632.18

  处置或报废                                              7,270,632.18                       7,270,632.18

4、年末余额       2,195,747,718.61   3,401,683,781.77    87,918,459.26   349,854,866.11   6,035,204,825.75

二、累计折旧                                                                                           0.00

1、年初余额        885,265,040.49    1,666,329,365.96    70,377,695.49   136,125,741.04   2,758,097,842.98

2、本年增加金额     29,907,030.59      92,467,653.38      2,043,380.54     8,459,645.95    132,877,710.46

(1)本期新增                          21,329,009.18                       3,779,234.00     25,108,243.18

(2)本期计提       29,907,030.59      71,138,644.20      2,043,380.54     4,347,641.96    107,436,697.29

(3)其他转入                                                                332769.99         332,769.99

3、本年减少金额        116,506.39         492,786.88      5,919,869.20      394,874.00       6,924,036.47

(1)处置或报废                                           5,919,869.20      394,874.00       6,314,743.20

(2)合并抵消          116,506.39         492,786.88                                           609,293.27

4、年末余额        915,055,564.69    1,758,304,232.46    66,501,206.83   144,190,512.99   2,884,051,516.97

三、减值准备
1、年初余额

2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额

四、账面价值
1、年末账面价值 1,280,692,153.92 1,643,379,549.31        21,417,252.43   205,664,353.12   3,151,153,308.78


2、年初账面价值 1,310,482,678.12 1,675,941,793.67        22,574,237.22   209,000,454.91   3,217,999,163.92


      ② 本报告期无暂时闲置的固定资产情况;
      ③ 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况;
      ④ 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产;
      ⑤ 本报告期未办妥产权证书的固定资产情况

                                                  47
000552 靖远煤电                                            2019 年半年度财务报告(未经审计)


     本公司期末未办妥产权证书的固定资产 192,181,641.47 元,均为房屋建筑物。房
屋产权证书正在办理中。
     (2)固定资产清理

            项   目                           年末余额                             年初余额

机器设备                                             6,396,106.87                             6,195,104.37
            合   计                                  6,396,106.87                             6,195,104.37

     10.在建工程

            项   目                           年末余额                             年初余额

在建工程                                           206,460,647.46                         189,867,279.21

工程物资                                             1,568,296.29                              780,000.00

            合   计                                208,028,943.75                         190,647,279.21

     (1)在建工程
     ①在建工程情况
                                   年末余额                                    年初余额
   项      目                          减值                                        减值
                        账面余额                 账面价值           账面余额                  账面价值
                                       准备                                        准备
生产安全项目
                       55,113,665.62            55,113,665.62      43,276,246.50           43,276,246.50
(含标准化)
维简及更新改造         50,649,328.42            50,649,328.42      46,759,922.61           46,759,922.61
环境恢复与治理              1,320.75                 1,320.75

废污水回收利用          1,887,542.62             1,887,542.62       1,887,542.62              1,887,542.62
景泰白岩子项目         98,808,790.05            98,808,790.05      97,943,567.48           97,943,567.48

   合      计         206,460,647.46           206,460,647.46     189,867,279.21          189,867,279.21

     ②重要在建工程项目本年变动情况
                                         本年增加         本年转入固定资 本年其他减少
   项目名称             年初余额                                                              年末余额
                                           金额               产金额         金额
生产安全项目
                      43,276,246.50    11,837,419.12                                       55,113,665.62
(含标准化)
维简及更新改造        46,759,922.61     3,889,405.81                                       50,649,328.42

环境恢复与治理                                1,320.75                                           1,320.75
废污水回收利用          1,887,542.62                                                          1,887,542.62
景泰白岩子项目        97,943,567.48       865,222.57                                       98,808,790.05

    合 计             189,867,279.21 16,593,368.25                                        206,460,647.46


                                                     48
000552 靖远煤电                                         2019 年半年度财务报告(未经审计)


     (续)
                                        工程累计
                                                      利息资本 其中:本年 本年利息
                                        投入占预 工程
   工程名称              预算数                  进度 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
                                        算比例
                                                        额       金额       (%)
                                          (%) (%)
生产安全项目(含
                      312,888,400.00         17.68 46.45                                     安全费
标准化)

维简及更新改造        371,918,000.00          9.45 58.82                                     维简费
环境恢复与治理         73,766,000.00                                                         维简费
废污水回收利用         33,841,000.00         13.24 48.86                                     维简费

景泰白岩子项目        200,000,000.00
     合 计            992,413,400.00

     (2)工程物资
                                  年末余额                                  年初余额
    项     目                         减值
                       账面余额                账面价值       账面余额     减值准备      账面价值
                                      准备

专用设备             1,568,296.29          1,568,296.29   780,000.00                  780,000.00
    合     计        1,568,296.29          1,568,296.29   780,000.00                  780,000.00

     11.无形资产
     (1)无形资产情况
      项        目           土地使用权             采矿权        计算机软件              合计
一、账面原值

1、年初余额                 856,969,334.02 1,247,145,345.12        7,246,432.50   2,111,361,111.64
2、本年增加金额
(1)购置

3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额                 856,969,334.02 1,247,145,345.12        7,246,432.50   2,111,361,111.64

二、累计摊销                                                                                     0.00
1、年初余额                 214,399,427.07       316,428,597.60    2,341,448.33        533,169,473.00
2、本年增加金额                7,915,966.20       11,306,396.88      352,131.72         19,574,494.80

(1)计提                      7,915,966.20       11,306,396.88      352,131.72         19,574,494.80
3、本年减少金额
(1)处置


                                                   49
000552 靖远煤电                                      2019 年半年度财务报告(未经审计)


      项      目             土地使用权          采矿权          计算机软件            合计
4、年末余额                  222,315,393.27   327,734,994.48      2,693,580.05      552,743,967.80

三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额

3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值

1、年末账面价值              634,653,940.75   919,410,350.64      4,552,852.45    1,558,617,143.84
2、年初账面价值              642,569,906.95   930,716,747.52      4,904,984.17    1,578,191,638.64

     (2)年末无形资产中无未办妥产权证书的土地使用权情况。
     12.递延所得税资产/递延所得税负债
     递延所得税资产明细
                                      年末余额                            年初余额
      项     目             可抵扣暂时性                        可抵扣暂时性
                                            递延所得税资产                      递延所得税资产
                                差异                                差异
资产减值准备                 136,562,517.44   32,302,772.04      122,544,295.77      29,122,342.67

存货未实现利润                20,281,119.39    4,315,364.94       27,399,547.77       4,109,932.17

职教经费和失 业金结
                             129,000,618.36   19,375,964.44      129,003,004.63      19,376,322.38


固定资产折旧                 392,227,872.37   58,834,180.86      392,227,872.37      58,834,180.86

低值易耗品摊销                    83,063.40       12,459.51           83,063.40          12,459.51

辞退福利                      11,533,145.13    1,729,971.77       11,533,145.13       1,729,971.77

预计负债                      79,031,921.60   11,857,561.24       63,705,389.20       9,555,808.38

其中:土地复垦                58,514,319.33     8779920.90        43,187,786.93       6,478,168.04

     移交企业办社会           20,517,602.27    3,077,640.34       20,517,602.27       3,077,640.34

      合     计              768,720,257.69 128,428,274.80       746,496,318.27     122,741,017.74

     13.其他非流动资产
               项      目                            年末余额                     年初余额
待抵扣进项税(超过一年抵扣的)                            95,496,434.61              95,679,406.52
预付设备款                                                 1,587,630.70               6,928,925.35

预付土地出让金                                             9,500,000.00               9,500,000.00
                  合   计                               106,584,065.31              112,108,331.87

     14.短期借款
                                                50
000552 靖远煤电                             2019 年半年度财务报告(未经审计)


     (1)短期借款分类
               项   目                 年末余额                     年初余额
保证借款                                     100,000,000.00            300,000,000.00
信用借款                                     110,000,000.00            180,000,000.00

               合   计                       210,000,000.00            480,000,000.00

     注:本公司向中国农业银行股份有限公司白银分行借款 100,000,000.00 元,保证
人为靖远煤业集团有限责任公司。
     (2)本年无已逾期未偿还的短期借款情况。
     15.应付票据及应付账款
               种   类                 年末余额                    年初余额
应付票据                                     53,143,456.40             131,000,000.00

应付账款                                    499,363,767.96             760,147,870.02
               合   计                      552,507,224.36             891,147,870.02

     (1)应付票据
               种   类                 年末余额                    年初余额

商业承兑汇票
银行承兑汇票                                 53,143,456.40             131,000,000.00
               合   计                       53,143,456.40             131,000,000.00



     (2)应付账款
      ① 应付账款列示
             项     目                 年末余额                    年初余额
应付工程款                                  124,262,608.41             205,459,009.48

应付货款                                    164,177,433.50             328,952,185.09
应付设备款                                  210,923,726.05             225,736,675.45
             合     计                      499,363,767.96             760,147,870.02

      ② 账龄超过 1 年的重要应付账款

               项   目                 年末余额               未偿还或结转的原因

债权人 1                                     57,070,927.30        未到结算期

债权人 2                                     22,397,280.85        未到结算期
债权人 3                                     12,281,298.51        未到结算期
债权人 4                                      8,650,362.00        未到结算期

债权人 5                                      7,943,983.23        未到结算期

                                       51
000552 靖远煤电                                       2019 年半年度财务报告(未经审计)


                 合    计                             108,343,851.89

       16.预收款项
       (1)预收款项列示
                 项   目                        年末余额                         年初余额
预收煤款                                              39,488,089.71                  76,053,487.72
预收培训费                                              651,527.50                      245,705.17

预收水电款                                              957,698.74                      357,465.85
预收其他款                                              518,094.43
                 合   计                              41,615,410.38                  76,656,658.74

       (2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                 项   目                        年末余额                   未偿还或结转的原因

金昌奔马农用化工股份有限公司                            1,764,914.04             尚未发货

白银联胜工贸有限责任公司                                   350,005.33            尚未发货
白银靖林工贸有限公司                                       299,312.70            尚未发货
甘肃陆明商贸有限公司                                       271,610.46            尚未发货

定西陇海有限公司                                           269,950.00            尚未发货
              合      计                                2,955,792.53

       17.应付职工薪酬
       (1)应付职工薪酬列示
          项目                年初余额           本年增加             本年减少         年末余额
一、短期薪酬                 718,544,316.33    756,099,271.04      794,086,466.78    680,557,120.59

二、离职后福利-设定提
                              91,231,686.51    132,905,467.45      136,658,065.14     87,479,088.82
存计划

三、辞退福利                  11,533,145.11                 0.00      2,329,181.65     9,203,963.46
四、一年内到期的其他
福利
         合   计             821,309,147.95    889,004,738.49      933,073,713.57    777,240,172.87

       (2)短期薪酬列示
          项目               年初余额           本年增加            本年减少          年末余额

1、工资、奖金、津贴
                            497,698,098.21    558,167,166.00       617,287,032.60    438,578,231.61
和补贴

2、职工福利费                                  55,488,711.93        14,441,777.19     41,046,934.74
3、社会保险费                 1,128,575.53     42,514,529.35        39,450,275.75      4,192,829.13

                                                 52
000552 靖远煤电                                            2019 年半年度财务报告(未经审计)


          项目                  年初余额            本年增加             本年减少           年末余额
其中:医疗保险费                  691,532.86     33,478,153.61           33,803,109.09        366,577.38

工伤保险费                        437,042.67        9,036,375.74          5,647,166.66       3,826,251.75
生育保险费
4、住房公积金                   65,687,755.06    66,962,115.52           90,876,712.16      41,773,158.42

5、工会经费和职工教
                            134,986,434.64       19,441,107.81           16,158,728.29     138,268,814.16
育经费

6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬                 19,043,452.89    13,525,640.43           15,871,940.79      16,697,152.53

         合     计          718,544,316.33      756,099,271.04          794,086,466.78     680,557,120.59

     (3)设定提存计划列示
              项目                 年初余额               本年增加          本年减少         年末余额
1、基本养老保险                      3,328,142.14    101,061,384.98       103,725,564.64      663,962.48

2、失业保险费                      68,080,311.87          3,965,949.17         81,756.00 71,964,505.04
3、企业年金缴费                    19,823,232.50      27,878,133.30        32,850,744.50 14,850,621.30
          合     计                91,231,686.51     132,905,467.45       136,658,065.14 87,479,088.82

     本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,
本公司分别按员工基本工资的 16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存
费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
     18.应交税费
                      项   目                                年末余额                    年初余额

企业所得税                                                      25,380,029.51               89,114,866.05
增值税                                                          26,361,214.06                   96,802.74
资源税                                                           6,254,910.06                5,442,810.53

房产税                                                               219,934.72                 33,552.44
土地使用税                                                           698,314.18
车船使用税                                                                                      48,639.01

城市维护建设税                                                   1,859,565.81                    6776.19
代扣代缴个人所得税                                                   640,705.77              1,371,624.72
印花税                                                               178,050.74               712,022.38

教育费附加                                                       1,328,265.35                    4,840.12


                                                     53
000552 靖远煤电                             2019 年半年度财务报告(未经审计)


                   项     目                  年末余额                年初余额
价格调节基金                                      2,293,098.03           2,293,098.03

水土保持补偿费                                    5,783,816.76          14,235,340.21
采煤水资源费                                         82,039.60             102,885.12
环境保护税                                         328,912.99            420,811.70

                   合     计                     71,408,857.58         113,884,069.24

     19.其他应付款
                   项     目                 年末余额                年初余额
应付利息                                           788,641.64            3,051,383.37

其他应付款                                     165,297,761.51          130,008,384.23
                   合     计                   166,086,403.15          133,059,767.60

     (1)应付利息
                  项      目                 年末余额                年初余额

短期借款应付利息                                   788,641.64            3,051,383.37
                   合     计                       788,641.64            3,051,383.37

     注:本期无重要的已逾期未支付的利息情况。
     (2)其他应付款
     ①按款项性质列示
                   项     目                 年末余额                年初余额
代扣款项                                        76,386,957.50        91,842,811.50
职工押金                                          4,423,000.23           4,477,680.23

环境治理基金                                      3,372,150.00           3,372,150.00
欠职工款                                          1,397,890.24           3,222,168.83
保证金                                            9,189,439.06           8,460,224.73

应付医疗款                                         662,505.61            2,159,822.99
党务工作经费                                    19,931,848.21    16,473,525.95
应付大修费                                      49,933,970.66

                       合计                    165,297,761.51        130,008,384.23

     ②账龄超过 1 年的重要其他应付款

                   项     目                  年末余额           未偿还或结转的原因

债权人 1                                       26,982,530.83        未到结算期
债权人 2                                       19,916,320.76        未到结算期
债权人 3                                         3,372,150.00       未到结算期

                                       54
000552 靖远煤电                                           2019 年半年度财务报告(未经审计)


                       合    计                              50,271,001.59

     20.长期应付款
                        项   目                                年末余额                  年初余额
长期应付款

专项应付款                                                       42,883,303.44             6,573,303.44
                        合   计                                  42,883,303.44             6,573,303.44

     (1)专项应付款
      项        目            年初余额         本年增加      本年减少         年末余额       形成原因

矿山应急救援                 6,573,303.44 36,310,000.00                      42,883,303.44 详见注释
      合        计           6,573,303.44 36,310,000.00                      42,883,303.44

     注:根据国家安全生产监督管理总局(安监总规划[2011]164 号)文件,拨付本公
司“国家矿山应急救援队建设项目”9,853 万元,由该专项资金形成固定资产的部分,
已相应增加资本公积; 6,573,303.44 元系拨款后合同执行结余款,上半年收省政厅拨
救援中心运行维护经费 36,310,000.00 元。
     21.预计负债
           项     目                 年末余额                年初余额               形成原因
移交企业办社会                             8,396,350.00      20,517,602.27          详见注释

土地复垦                                 289,753,998.78     281,860,096.78          详见注释
           合     计                     298,150,348.78     302,377,699.05

     注:8,396,350.00 元系根据《甘肃省政府办公厅转发省政府国资委省财政厅(甘
肃省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交实施方案)的通知》(甘政办[2017]25
号)第二项第八款的规定计提的“三供一业”运行费用;
     根据财政部、国土资源局、坏境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金
建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》(财建[2017]638 号)的规定,取消保证
金制度,矿山企业不再新设保证金专户,缴存保证金。保证金取消后,企业应承担矿
山地质环境治理恢复责任,按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有
关工作的通知》(国土资规[2016]21 号)要求,综合开采条件、开采矿种、开采方式、
开采规模、开采年限、地区开支水平等因素,编制矿山地质环境保护与土地复垦方案,
落实企业监测主体责任,加强矿山地质环境监测。
     矿山企业按照满足实际需求的原则,根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案,
将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用,计入相关资
产的入账成本,在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销,并计入生产成本。
     22.递延收益


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000552 靖远煤电                                                2019 年半年度财务报告(未经审计)


           项     目          年初余额         本年增加        本年减少      年末余额            形成原因
政府补助                    11,572,935.37 400,000.00           134,873.8 11,838,061.57

           合     计        11,572,935.37 400,000.00           134,873.8 11,838,061.57

       其中,涉及政府补助的项目:
                                  本年新增补    本年计入其                                       与资产/收益
补助项目           年初余额                                       其他变动        年末余额
                                    助金额      他收益金额                                          相关

救援设备
                  2,622,935.41                    24,873.78                       2,598,061.63     与资产相关
补助项目
废污水项
目财政补            540,000.00    400,000.00                        40,000.00      900,000.00      与资产相关


热水锅炉
脱硫除尘
设备安装 1,209,999.96                             70,000.02                       1,139,999.94     与资产相关
财政补贴


环保专项
                  7,200,000.00                                                    7,200,000.00     与收益相关
资金

 合 计          11,572,935.37     400,000.00      94,873.80         40,000.00
                                                                                 11,838,061.57
       23.股本
                                              本年增减变动(+ 、-)
                                              公积
     项目              年初余额     发行                                                         年末余额
                                         送股 金      其他                      小计
                                    新股
                                              转股
股份总数 2,286,971,050.00                                                                    2,286,971,050.00

       24.资本公积
      项     目              年初余额             本年增加            本年减少               年末余额

资本溢价                   1,959,307,712.96                          60,259,860.00           1,899,047,852.96

其他资本公积                 -56,233,819.63                                                    -56,233,819.63
      合     计            1,903,073,893.33                          60,259,860.00        1,842,814,033.33

       收购子公司靖煤集团景泰煤业有限公司,属同一控制下的企业合并,合并方取得
的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并日母公司投入取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价)。
       25.专项储备
                                                          56
000552 靖远煤电                                         2019 年半年度财务报告(未经审计)


         项目               年初数              本年增加              本年减少              年末数
安全生产费                427,199,601.18       248,649,929.14        174,572,384.69    501,277,145.63

维简费                          199,037.99      82,832,587.00         53,384,273.30     29,647,351.69
         合计             427,398,639.17       331,482,516.14        227,956,657.99    530,924,497.32

     26.盈余公积
         项     目                年初余额          本年增加          本年减少         年末余额

法定盈余公积                    356,040,662.27                                         356,040,662.27
任意盈余公积
           合   计              356,040,662.27                                         356,040,662.27

     注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
     本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
     27.未分配利润
     (1)未分配利润变动情况
                     项    目                                  本    年                上     年
调整前上年末未分配利润                                     2,385,643,100.96           2,107,679,407.05

调整后年初未分配利润                                       2,385,643,100.96           2,107,679,407.05
加:本年归属于母公司股东的净利润                               276,342,562.27          572,784,668.00
减:提取法定盈余公积                                                                    66,123,869.09

    应付普通股股利                                             228,697,105.00          228,697,105.00
    转作股本的普通股股利
年末未分配利润                                             2,433,288,558.23           2,385,643,100.96

     (2)利润分配情况的说明
     根据 2019 年 4 月 18 日经本公司 2018 年度股东大会批准的《公司 2018 年年度权
益分派方案》,本公司以总股本 2,286,971,050.00 股为基数向全体股东每 10 股派发现
金红利 1 元(含税),合计派发现金红利 228,697,105.00 元(含税)。
     28.营业收入和营业成本
                                  本年发生额                                 上年同期发生额
   项     目
                           收入                  成本                     收入                成本
主营业务             1,980,925,715.27 1,425,750,577.48              2,117,697,796.22 1,490,184,861.66
其他业务                  50,155,519.95        53,806,688.34          75,877,984.16     57,599,948.16

   合     计         2,031,081,235.22 1,479,557,265.82              2,193,575,780.38 1,547,784,809.82


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       29.税金及附加
              项     目               本年发生额                       上年发生额
城市维护建设税                                 14,670,610.41                 19,646,640.37
教育费附加                                     10,479,007.42                 14,033,314.56

资源税                                         40,682,067.73                 45,229,023.49
房产税                                          2,404,552.72                  4,182,153.53
土地使用税                                      7,438,400.45                  8,857,373.17

车船使用税                                          61,922.40                    76,269.76
印花税                                          2,169,636.41                  1,997,883.03
车辆购置税                                                                       66,410.10

环境保护税                                      1,070,444.19                    861,220.69
               合   计                         78,976,641.73                 94,950,288.70

       注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       30.销售费用
              项     目               本年发生额                       上年发生额
材料及低耗品                          121,518.01                                 46,387.29

职工薪酬                             8,480,350.79                             9,659,112.57

业务招待费                            419,349.00                               523,759.00

折旧费                               2,125,458.46                              389,012.90

会议费                                10,329.60                                197,275.09

办公费                                97,584.92                                140,518.57

运输费                               13,452,557.11                           31,393,499.81

修理费                                14,968.00                                  39,744.76

差旅费                                173,057.03                               127,948.82

水电费                                58,530.30                                  51,684.84

租赁费                                217,542.86                               702,559.72

保险费                                37,771.01                                  20,918.93

信息服务费                                                                      13,200.00

其他                                  360,536.70                                32,757.40

               合   计              25,569,553.79                            43,338,379.70

       31.管理费用
             项     目           本期发生数                     上期发生数
 职工薪酬                            54,213,394.49                  42,198,657.57


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 无形资产摊销                                 8,268,097.92                 7,385,308.32
 修理费                                      24,673,284.04                23,222,325.72
 折旧费                                       1,488,446.61                 1,515,856.47
 差旅费                                        389,808.65                       392,516.99
 业务招待费                                    570,242.20                       827,905.98
 会议费                                        525,663.32                       428,051.16
 机物料消耗                                    419,941.21                       463,298.64

 董事会费                                        88,650.50                       87,505.50
 水费                                            48,658.77                       45,114.64
 电费                                          196,940.50                       196,149.88
 咨询费                                       1,066,037.73                 2,085,782.14
 租赁费                                       2,018,503.30                 2,033,547.09
 运费                                           119,981.48                      157,070.52
 办公费                                        698,693.02                       708,568.25
 党组织工作经费                               5,571,548.32                 6,143,487.82

 其他                                         3,383,591.99                 4,312,958.68
            合     计                       103,741,484.05                92,204,105.37

     32.研发费用
              项        目                    本年发生额                    上年发生额

人工费                                                 2,286,099.99                  2,974,826.24
折旧费                                                     84,087.22                    86,516.30
其他经费                                                 103,233.92                    230,930.79

              合    计                                 2,473,421.13                  3,292,273.33

     33.财务费用
                   项        目                本期发生额                  上期发生额
  利息支出                                            10,735,937.21              14,010,415.89

  减:利息收入                                        10,874,692.97              14,863,219.41
  其他                                                 8,215,564.22                6,711,718.90
                   合        计                        8,076,808.46                5,858,915.38

     34.投资收益
                                  项   目                    本年发生额            上年发生额
理财产品投资收益                                                 1,660,170.58                270.20
                                  合   计                        1,660,170.58                270.20


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       35.其他收益
            项    目                    本期发生额                      上期发生额
政府补助                                             95,484.34                  556,755.52
            合    计                                 95,484.34                  556,755.52

       36.资产减值损失
            项    目                    本年发生额                      上年发生额
坏账损失                                                                     -7,608,167.80
存货跌价损失                                                                     25,256.00

            合    计                                                         -7,582,911.80

       37.信用减值损失
            项    目                    本年发生额                      上年发生额
坏账损失                                       -14,018,221.67

存货跌价损失
            合    计                           -14,018,221.67

       38.营业外收入
                                                                        计入本年非经常性损
           项     目             本年发生额           上年发生额
                                                                             益的金额
非流动资产毁损报废利得             1,167,794.97                               1,167,794.97

与企业日常活动无关的政府补助         340,000.00            188,982.19           340,000.00
罚款收入                             268,162.34            284,658.00           268,162.34
其他                                  16,522.72             14,902.07            16,522.72

           合     计               1,792,480.03            488,542.26         1,792,480.03

       39.营业外支出
                                                                        计入本年非经常性损
           项     目             本年发生额          上年发生额
                                                                            益的金额
非流动资产毁损报废损失                28,922.25                                  28,922.25
债务重组损失

对外捐赠支出                         712,000.00                                 712,000.00
罚没支出                           1,813,246.70          2,145,607.47         1,813,246.70
            合    计               2,554,168.95          2,145,607.47         2,554,168.95

       40.所得税费用
       (1)所得税费用表
                       项   目                       本年发生额            上年发生额

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000552 靖远煤电                                  2019 年半年度财务报告(未经审计)


                      项    目                         本年发生额          上年发生额
当期所得税费用                                          48,983,278.39        56,225,054.20

递延所得税费用                                           -5,687,257.06          653,468.39
                      合    计                          43,296,021.33        56,878,522.59

     (2)会计利润与所得税费用调整过程
                                  项   目                                本年发生额

利润总额                                                                    320,012,622.16
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              48,001,893.32
子公司适用不同税率的影响                                                      -5,027,972.80

调整以前期间所得税的影响                                                      -5,637,143.25
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              5,959,244.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用                                                                   43,296,021.33

     41.现金流量表项目
     (1)收到其他与经营活动有关的现金

                      项    目                       本期发生额           上期发生额
 财务费用--利息收入                                    10,874,692.97      14,863,219.41
 其他                                                   8,251,720.96      20,987,999.25
                      合    计                         19,126,413.93      35,851,218.66
     (2)支付其他与经营活动有关的现金
                       项    目                        本年发生额           上年发生额
业务招待费                                                  570,242.20           827,905.98

顾问咨询费                                                1,066,037.73          2,085,782.14
办公费                                                      698,693.02           708,568.25
维修费                                                   24,673,284.04         23,222,325.72

银行手续费                                                   56,472.90            32,651.93
差旅费                                                      389,808.65           392,516.99
会议费                                                      525,663.32           428,051.16

机物料                                                      419,941.21           463,793.64
董事会费                                                     88,650.50            87,505.50


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000552 靖远煤电                                    2019 年半年度财务报告(未经审计)


                     项   目                             本年发生额          上年发生额
排污费                                                                            184,466.02

租赁费                                                      2,018,503.30         2,033,547.09
保险费                                                        200,965.19          243,654.45
水电暖费用                                                    630,193.62          595,398.58

其他                                                        4,952,973.75          769,349.08
合计                                                       36,291,429.43        32,075,516.53


       42.现金流量表补充资料
       (1) 现金流量表补充资料
                      补充资料                               本期金额           上期金额


 1、将净利润调节为经营活动现金流量:

                                                           276,716,600.83      340,585,534.20
 净利润

                                                                                  7,582,911.80
 加:资产减值准备                                           -14,018,221.67

                                                           132,877,710.46      141,910,350.88
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

                                                            19,574,494.80       22,064,532.74
 无形资产摊销

 长期待摊费用摊销
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                              -350,817.59
 以“-”号填列)

 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

                                                            18,951,501.43         5,858,915.38
 财务费用(收益以“-”号填列)

                                                             -1,660,170.58             -270.20
 投资损失(收益以“-”号填列)

                                                             -5,687,257.06         653,297.39
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

                                                             9,792,606.08       -36,985,928.94
 存货的减少(增加以“-”号填列)

                                                          -299,859,684.03      -547,940,602.89
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

                                                           203,501,311.66      221,724,176.02
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

                                              62
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 其他

                                                          339,838,074.33        155,452,916.38
 经营活动产生的现金流量净额

 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

 债务转为资本

 一年内到期的可转换公司债券

 融资租入固定资产

 3、现金及现金等价物净变动情况:

                                                        2,077,204,028.86      2,123,753,252.29
 现金的期末余额

                                                        2,597,406,668.81      2,484,848,523.06
 减:现金的期初余额

                                                          -520,202,639.95      -361,095,270.77
 现金及现金等价物净增加额
      (2)本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                   单位: 元
                                                   金额
 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
                                                   60,259,860.00
 物

 其中:                                            --



 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物            3,843,905.79

 其中:                                            --



 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现
 金等价物

 其中:                                            --



 取得子公司支付的现金净额                          56,415,954.21

      (3)现金及现金等价物的构成
                       项   目                            年末余额             年初余额
一、现金
      其中:库存现金                                            128,214.62         66,892.06

            可随时用于支付的银行存款                      2,077,075,814.24   2,597,339,776.75

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                           项   目                                年末余额             年初余额
二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额                                     2,077,204,028.86     2,597,406,668.81
       其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物

     注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
     43.所有权或使用权受限制的资产
            项       目              年末账面价值                          受限原因

货币资金                              15,195,480.00                     票据保证金
           合        计               15,195,480.00

     44.政府补助
     (1)政府补助基本情况
                种   类                   金    额              列报项目        计入当期损益的金额
废污水项目财政补贴                          400,000.00          递延收益                   40,000.00

                小 计                       400,000.00                                     40,000.00
救援设备补助项目                               24,873.78        其他收益                   24,873.78
热水锅炉脱硫除尘设备安装财
                                               70,000.02        其他收益                   70,000.02
政补贴
            税收减免                             610.54         其他收益                      610.54

                小 计                          95,484.34                                   95,484.34
                合 计                       495,484.34                                    135,484.34

     (2)本公司不存在政府补助退回情况。
     七、合并范围的变更
    本公司本年度合并范围与上年度相比,新增子公司靖煤集团景泰煤业有限公司。
    1.合并成本

                                                                                           单位: 元

                          合并成本
                                                                                           60,259,860.00
 --现金                                                                                     60,259,860.00
 --非现金资产的账面价值
 --发行或承担的债务的账面价值
 --发行的权益性证券的面值
 --或有对价
    2.合并日被合并方资产、负债的账面价值

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                                                                                          单位: 元

                                       合并日                                  上期期末
 资产:
 货币资金                                              3,843,905.79                 91,774.49

   预付账款                                           10,204,000.00             10,204,000.00

 应收款项

 其他应收款                                               28,547.90

 存货
 固定资产                                                 18,269.00                 18,269.00
 在建工程                                             97,713,793.14             97,239,567.48
 无形资产                                                 13,916.50                 13,916.50

 负债:
 借款
 应付款项                                              4,839,514.58              4,867,824.08

 应付职工薪酬                                            284,821.46               640,110.36

 应交税费                                                  4,572.24                  2,969.69

 其他应付款                                               23,524.05                 15,527.45

 应付利息                                                                        2,041,095.89
 净资产                                              106,670,000.00            100,000,000.00
 减:少数股东权
                                                      46,670,000.00             40,000,000.00
 益

 取得的净资产                                         60,000,000.00             60,000,000.00



       八、在其他主体中的权益
       1.在子公司中的权益
                                                                      持股比例(%)
        子公司名称          主要经营地    注册地         业务性质                         取得方式
                                                                      直接       间接

甘肃晶虹储运有限责任公司    甘肃平川     甘肃平川          商业       100.00                设立
靖远煤业集团白银洁能热电
                            甘肃平川     甘肃平川          发电       100.00                设立
有限责任公司
靖远煤业工程勘察设计有限
                            甘肃平川     甘肃平川         服务业      100.00                设立
公司
靖煤集团白银热电有限公司    甘肃白银     甘肃白银          发电       100.00                设立
靖煤集团景泰煤业有限公司    甘肃景泰     甘肃景泰        煤炭开采      60.00                收购


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    2.在孙公司中的权益

                                                         持股比例(%)
   孙公司名称     主要经营地   注册地      业务性质                          取得方式
                                                         直接      间接
白银晶虹天灏运
                    甘肃平川   甘肃平川        运输业      51.00               设立
输有限公司

    九、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款,各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    (一)风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。
    1.市场风险
    (1)外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇导致的汇率风险。
    (2)利率风险-现金流量变动风险
    除银行存款(附注六、1)外,本公司没有重大的计息资产,所以本公司的收入及
经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。本公司的短期借款均为固定利率借款,
因此本公司管理层认为利率风险-现金流量变动风险并不重大。
    2.信用风险
    2019 年 06 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
    本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,本公司对电煤客户
执行“滚动结算”政策,其他客户执行“先款后煤”政策。此外,本公司于每个资产
负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为
所承担的信用风险已经大为降低。此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银
行,故流动资金的信用风险较低。
    3.流动风险
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监

                                          66
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控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
     十、关联方及关联交易
     1.本公司的母公司情况
                                                                      母公司对本 母公司对本
        母公司名称              注册地    业务性质       注册资本     公司的持股 公司的表决
                                                                      比例(%) 权比例(%)
靖远煤业集团有限责任公司       甘肃平川   煤炭开采 1,887,205,194.17       46.42       46.42

     注:本公司的最终控制方为甘肃省国有资产监督管理委员会。
     2.本公司的子公司情况
     详见附注八、1、在子公司中的权益。
     3.本公司的孙公司情况
     详见附注八、2、在孙公司中的权益。
     4.其他关联方情况
           其他关联方名称                                其他关联方与本公司关系
甘肃煤炭第一工程有限责任公司                                同受母公司控制
甘肃德鑫房地产开发有限责任公司                    甘肃煤炭第一工程有限责任公司之子公司

甘肃华能工程建设有限公司                                    同受母公司控制
白银银河机械制造有限公司                                    同受母公司控制
甘肃(刘化)集团有限公司                                    同受母公司控制

甘肃金远煤业有限公司                                        同受母公司控制
甘肃靖煤房地产开发有限公司                                  同受母公司控制
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司                            同受母公司控制

     5.关联方交易情况
     (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     ①采购商品/接受劳务情况
                  关联方                  关联交易内容       本年发生额           上年发生额

白银银河机械制造有限公司                    采购物资            7,118,427.49      20,442,876.30
甘肃华能工程建设有限公司                    工程施工                               2,269,221.22
甘肃煤炭第一工程有限责任公司                采购物资            3,763,226.45       2,646,057.82

甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司        采购物资                              17,454,231.86
甘肃煤炭第一工程有限责任公司                工程施工            8,245,687.99      18,522,883.10
甘肃煤炭第一工程有限责任公司               运营维护费           3,410,628.04       6,763,322.20

                                             67
000552 靖远煤电                            2019 年半年度财务报告(未经审计)


                  关联方           关联交易内容      本年发生额        上年发生额
甘肃容和矿用设备集团有限公司         采购物资                           17,353,012.14

甘肃刘化(集团)有限责任公司         采购物资          1,122,141.48       593,496.41
靖远煤业集团有限责任公司             宾馆餐饮             44,180.00              175000
甘肃华能工程建设有限公司             宾馆餐饮              2,582.52

                  合   计                             23,706,873.97     86,220,101.05

    ②出售商品/提供劳务情况

                  关联方             关联交易内容      本年发生额       上年发生额
白银银河机械制造有限公司             电话费及网费          21,695.47            9,636.42

白银银河机械制造有限公司                培训费                                 14,792.45
白银银河机械制造有限公司                供水电            455,681.73      473,335.36
白银银河机械制造有限公司                劳务费            171,358.49      199,664.85

甘肃(刘化)集团有限公司                   煤炭        24,694,259.20    30,114,639.37
甘肃(刘化)集团有限公司                   供汽         4,201,996.41     5,006,542.43
甘肃华能工程建设有限公司                供水电            121,515.81      151,803.03

甘肃华能工程建设有限公司             电话费或网费          12,601.56           12,220.36
甘肃华能工程建设有限公司                劳务费                                  6,401.67
甘肃华能工程建设有限公司                培训费                                 58,424.53

甘肃靖煤矿用装备集团有限公司         电话费及网费                                359.66
甘肃煤炭第一工程有限责任公司            培训费             78,905.66           76,886.79
甘肃煤炭第一工程有限责任公司          材料让售          1,050,979.90     1,261,330.01

甘肃煤炭第一工程有限责任公司            供水电          1,203,513.73     1,822,585.22
甘肃煤炭第一工程有限责任公司         电话费及网费           9,169.70            9,054.57
甘肃煤炭第一工程有限责任公司               煤炭                                25,032.79

甘肃煤炭第一工程有限责任公司            劳务费                311.32            1,955.81
甘肃容和矿用设备集团有限公司               煤炭                          5,525,205.30
甘肃容和矿用设备集团有限公司            供水电                            896,037.04

甘肃容和矿用设备集团有限公司            劳务费                            102,183.96
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司     电话费及网费           3,103.77
靖远煤业集团有限责任公司             电话费及网费          26,845.66           23,849.42

靖远煤业集团有限责任公司                供水电             22,830.80           28,528.22
靖远煤业集团有限责任公司                劳务费                                    56.60
甘肃靖煤房地产开发有限公司           电话费及网费                               3,166.20

                                      68
000552 靖远煤电                                   2019 年半年度财务报告(未经审计)


                  关联方                   关联交易内容       本年发生额         上年发生额
                  合   计                                     32,074,769.21      45,823,692.06

     (2)关联受托管理/委托管理情况
     本公司作为受托方

       委托方名称             受托方名称           托管资产类型            受托起始日

靖远煤业集团有限责任公司        本公司           伊犁公司 100%股权            2012-4-28
靖远煤业集团有限责任公司        本公司      甘肃能源 22.32%的股权             2012-4-28

靖远煤业集团有限责任公司        本公司       金远煤业 29%的股权               2012-4-28
靖远煤业集团有限责任公司        本公司       景泰煤业 60%的股权               2012-4-28
靖远煤业集团有限责任公司        本公司      平山湖煤业 40%的股权              2012-4-28

     (续)
                                                                                 本年确认的
       委托方名称                  受托终止日              托管收益定价依据
                                                                                  托管收益

                            靖煤集团将托管标的股权转让
靖远煤业集团有限责任公司    给靖远煤电或与靖煤集团不具 托管资产原值的 0.1%            9,433.96

                            有关联关系的第三方之日止
                            靖煤集团将托管标的股权转让
靖远煤业集团有限责任公司    给靖远煤电或与靖煤集团不具 托管资产原值的 0.1% 1,052,830.19
                            有关联关系的第三方之日止
                            靖煤集团将托管标的股权转让
靖远煤业集团有限责任公司    给靖远煤电或与靖煤集团不具 托管资产原值的 0.1%         383,018.87
                            有关联关系的第三方之日止

                            靖煤集团将托管标的股权转让
靖远煤业集团有限责任公司    给靖远煤电或与靖煤集团不具 托管资产原值的 0.1%          56,603.77
                            有关联关系的第三方之日止
                            靖煤集团将托管标的股权转让
靖远煤业集团有限责任公司    给靖远煤电或与靖煤集团不具 托管资产原值的 0.1%          37,735.85
                            有关联关系的第三方之日止

     注:2012 年 4 月 28 日,本公司与靖煤集团签订了《股权托管协议(修订)》,根
据协议约定,托管费用每年按照托管资产原值的 0.1%收取,由靖煤集团在托管公司的
年度审计报告出具之日起十日内一次性向靖远煤电支付。根据协议约定,本报告期收
到托管收益 1,632,000.00 元(含税)。2019 年 4 月 18 日,公司 2018 年年度股东大会
审议通过《关于与控股股东解除<股权托管协议>的议案》,鉴于上述托管企业中,伊犁

                                            69
000552 靖远煤电                                  2019 年半年度财务报告(未经审计)


公司主要从事劳务输出和煤矿技术、管理服务业务,其余企业所属矿井均未取得生产
经营所需权证,处于缓建、停建状态,为了规范公司运作,降低受托管理业务成本,
减少关联交易,公司与控股股东解除《股权托管协议》。
    (3)关联租赁情况
    ①本公司作为出租方

             承租方名称             租赁资产种类     本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入

靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司        车辆                                            47,008.55

    注:2018 年 4 月 8 日,本公司与靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司签订车辆租
赁合同,自 2018 年 4 月 8 日起将本公司白色丰田霸道客车租给靖远煤业伊犁资源开发
有限责任公司使用,年租金为 55,000.00 元(含税),租期三年,租赁截止日为 2021
年 4 月 8 日,上半年未履约。
    ②本公司作为承租方

         出租方名称                租赁资产种类         本年确认的租赁费     上年确认的租赁费

靖远煤业集团有限责任公司            房屋建筑物                2,215,747.54        2,215,747.54
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 土地使用权及建筑设施                                   107,619.05
             合    计                                         2,215,747.54        2,323,366.59

    注:2016 年 12 月 31 日,本公司与靖煤集团签署《资产租赁合同》,自 2017 年 1
月 1 日起承租靖煤集团小车队办公楼等房屋 21,409.99 平方米,年租金为 4,624,557.84
元(含税),租赁截止日为 2019 年 12 月 31 日;
    2016 年 12 月 31 日,本公司全资子公司甘肃晶虹储运有限责任公司与靖煤集团签
署了《资产租赁合同》,自 2017 年 1 月 1 日起承租靖煤集团的办公楼作为办公场所,
年租金为 14,256.00 元(含税),租赁截止日为 2019 年 12 月 31 日;

    6.关联方应收应付款项
    (1)应收项目
                                           年末余额                          年初余额
             项目名称
                                     账面余额          坏账准备     账面余额       坏账准备

应收账款:
甘肃华能工程建设有限公司               134,523.59                   135,964.84
甘肃煤炭第一工程有限责任公司           110,106.87                     36,655.20

甘肃刘化(集团)有限责任公司         94,941,478.18                81,237,211.46
靖煤集团有限责任公司                     17,874.19                    19,509.17
              合    计               95,203,982.83                81,429,340.67

                                          70
000552 靖远煤电                              2019 年半年度财务报告(未经审计)


    (2)应付项目
                       项目名称                    年末余额              年初余额
应付账款:
白银银河机械制造有限公司                              7,449,737.92        32,728,236.98

甘肃华能工程建设有限公司                            12,281,298.51         33,729,926.41
甘肃煤炭第一工程有限责任公司                        57,070,927.30        108,844,992.88
甘肃容和矿用设备集团有限公司                                              47,747,951.10

甘肃靖煤矿用装备集团白银橡塑有限公司                                       1,465,903.50
甘肃刘化(集团)有限责任公司                          1,259,507.80
靖煤集团有限责任公司                                                             17,922.00

                       合   计                      78,061,471.53        224,534,932.87
预收款项:
甘肃容和矿用设备集团有限公司                                                    102,841.08

甘肃煤炭第一工程有限责任公司                            60,093.82                10,093.82
                       合   计                          60,093.82               112,934.90
其他应付款:

甘肃华能工程建设有限公司                                20,000.00                20,000.00
                       合   计                          20,000.00                20,000.00

    十一、承诺及或有事项
    1.重大承诺事项
    截至 2019 年 06 月 30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
    2.或有事项
    截至 2019 年 06 月 30 日,本公司无需要披露的重大或有事项。
    十二、资产负债表日后事项
    截至 2019 年 08 月 08 日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
    十三、其他重要事项
    截至 2019 年 06 月 30 日,本公司无需要披露的其他重要事项。
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    1.应收票据及应收账款
             项   目                   年末余额                      年初余额
应收票据                                    990,045,416.79           1,583,512,382.89

应收账款                                    759,480,084.66             331,371,645.44
             合   计                    1,749,525,501.45              1,914,884,028.33

    (1)应收票据
                                       71
000552 靖远煤电                                    2019 年半年度财务报告(未经审计)


     ①应收票据分类
               项   目                       年末余额                       年初余额
应收票据账面余额:
银行承兑汇票                                      742,145,416.79             1,040,968,062.97

商业承兑汇票                                      252,000,000.00                 551,782,749.60
               合   计                            994,145,416.79             1,592,750,812.57
应收票据减值准备:

银行承兑汇票
商业承兑汇票                                        4,100,000.00                   9,238,429.68
               合   计                              4,100,000.00                   9,238,429.68

应收票据账面价值:
银行承兑汇票                                      742,145,416.79             1,040,968,062.97
商业承兑汇票                                      247,900,000.00                 542,544,319.92

               合   计                            990,045,416.79             1,583,512,382.89

     (2)应收账款
     ①应收账款分类披露
                                                        年末余额
       类      别               账面余额                     坏账准备
                                                                                    账面价值
                             金额         比例(%)      金额        比例(%)

单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款

账龄组合                  34,156,053.35       4.49 2,059,410.75            6.03 32,096,642.60
关联组合                 727,383,442.06      95.51                                727,383,442.06
组合小计                 761,539,495.41           100 2,059,410.75         0.27 759,480,084.66

单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款

       合      计        761,539,495.41           100 2,059,410.75         0.27 759,480,084.66

     (续)
                                                        年初余额
       类      别                账面余额                       坏账准备
                                                                                    账面价值
                              金额         比例(%)       金额       比例(%)


                                             72
000552 靖远煤电                                              2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                     年初余额
           类    别                      账面余额                           坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                      金额            比例(%)         金额        比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合                            11,004,819.94            3.31     919,360.02           8.35 10,085,459.92
关联组合                           321,286,185.52        96.69                                  321,286,185.52

合计                               332,291,005.46            100      919,360.02           0.28 331,371,645.44
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
           合    计                332,291,005.46       100.00        919,360.02           0.28 331,371,645.44

       B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                      年末余额
            账   龄
                                       应收账款                      坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                               33,266,313.75                     1,663,315.69                          5
1 至2 年                                  121,936.87                           12,193.69                      10

2 至3 年                                                                                                      20
3 年以上                                  767,802.73                        383,901.37                        50
            合   计                    34,156,053.35                     2,059,410.75                        6.03

       ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额 1,140,050.73 元。
       ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                                   占应收账       坏账准备
   单位名称           与本公司关系             金额                  账龄          款总额的       年末余额
                                                                                  比例(%)

债务人 1                关联方            634,791,319.52            1 年以内           83.36
债务人 2                关联方               45,910,705.62          1 年以内            6.03
债务人 3                关联方               43,915,853.02          1 年以内            5.77

债务人 4                非关联方             25,817,721.29          1 年以内            3.39      1,290,886.06
债务人 5                非关联方              2,680,686.79          1 年以内            0.35        134,034.34
    合     计                             753,116,286.24                               98.90      1,424,920.40


                                                        73
 000552 靖远煤电                                     2019 年半年度财务报告(未经审计)


       2.其他应收款

            项   目                       年末余额                            年初余额

 应收利息                                           1,983,393.84                       2,181,733.19

 应收股利
 其他应收款                                     11,690,920.82                      17,936,112.04
            合   计                             13,674,314.66                      20,117,845.23

       (1)应收利息

            项   目                       年末余额                            年初余额

 委托贷款                                           1,983,393.84                       2,181,733.19

            合     计                               1,983,393.84                       2,181,733.19

       (2)其他应收款
       ①其他应收款分类披露
                                                             年末余额
            类     别                 账面余额                     坏账准备
                                                                                         账面价值
                                   金额        比例(%)       金额        比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准
                               16,213,230.59         98.77 4,522,309.77        27.89 11,690,920.82
备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账
                                 201,600.00           1.23    201,600.00      100.00
准备的其他应收款

            合     计          16,414,830.59           100 4,723,909.77        28.78 11,690,920.82

       (续)
                                                             年初余额
            类     别                 账面余额                     坏账准备
                                                                                         账面价值
                                   金额        比例(%)       金额        比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合                       22,570,045.19         99.11 4,633,933.15        20.53 17,936,112.04
关联组合

小计                           22,570,045.19         99.11 4,633,933.15        20.53 17,936,112.04

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                                                                              年初余额
                 类        别                       账面余额                       坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                                  金额       比例(%)          金额        比例(%)
单项金额不重大但单独计提坏账
                                               201,600.00            0.89      201,600.00     100.00
准备的其他应收款
                 合        计                22,771,645.19        100.00 4,835,533.15          21.23 17,936,112.04

        A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
        B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                            年末余额
             账       龄
                                             其他应收款                  坏账准备                  计提比例

1 年以内                                       5,939,143.44                     296,957.20                           5
1 至2 年                                       1,106,439.36                     110,643.96                       10
2 至3 年                                       1,563,717.84                     312,743.56                       20

3 年以上                                       7,603,929.95                    3,801,965.05                      50
             合       计                      16,213,230.59                    4,522,309.77                   27.89

        C、年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                    年末余额
   组合名称
                                其他应收款               坏账准备              计提比例            计提理由
 往来款                              201,600.00           201,600.00                   100%       债务经办人失踪
       合   计                       201,600.00           201,600.00                   100%

        ②其他应收款按款项性质分类情况
                            款项性质                                  年末账面余额               年初账面余额
安全风险抵押金                                                                6,000,000.00              6,000,000.00
职工借款                                                                      7,198,175.95              8,929,658.14

往来款                                                                          201,600.00               201,600.00
投标保证金                                                                       30,000.00                30,000.00
产能置换交易款                                                                                          6,804,000.00

其他                                                                          2,985,054.64               806,387.05
                                合   计                                      16,414,830.59          22,771,645.19

        ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
        本年转回坏账准备金额 111,623.38 元。
        ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况



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                                                                        占其他应收款年末余         坏账准备
  单位名称               款项性质            年末余额         账龄
                                                                        额合计数的比例(%)        年末余额
债务人 1              安全风险抵押金       6,000,000.00 3 年以上                       36.55 3,000,000.00
债务人 2              广宇公司水电费       2,634,315.12 1 年以内                       16.05        131,715.75

债务人 3                 职工借款            613,678.19 分段账龄                           3.74     157,589.10
债务人 4                 职工借款            424,677.27 分段账龄                           2.59      83,695.61
债务人 5                 职工借款            207,459.00 1-2 年以内                         1.26      41,435.81

     合    计                              9,880,129.58                                60.19 3,414,436.27

       3.长期股权投资
       (1)长期股权投资分类
                                  年末余额                                        年初余额
项        目                        减值                                            减值
                     账面余额                  账面价值              账面余额                     账面价值
                                    准备                                            准备
对子公
                846,615,289.36               846,615,289.36     732,615,289.36                732,615,289.36
司投资
合        计    846,615,289.36               846,615,289.36     732,615,289.36                732,615,289.36

       (2)对子公司投资
                                                                       本                         本年   减值
                                                                       年                         计提   准备
      被投资单位                  年初余额           本年增加                   年末余额
                                                                       减                         减值   年末
                                                                       少                         准备   余额
甘肃晶虹储运有限
                                 11,397,618.04                               11,397,618.04
责任公司
靖远煤业集团白银
洁能热电有限责任                 16,020,661.98                               16,020,661.98
公司

靖远煤业工程勘察
                                  5,197,009.34                                  5,197,009.34
设计有限公司

靖煤集团白银热电
                                700,000,000.00                              700,000,000.00
有限公司

 靖煤集团景泰煤业
                                                  114,000,000.00            114,000,000.00
          有限公司

           合   计              732,615,289.36    114,000,000.00            846,615,289.36

       4.营业收入、营业成本

                                                        76
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                            本年发生额                                      上年发生额
  项    目
                    收入                     成本                    收入                   成本

主营业务       1,625,770,748.30           1,123,346,809.52       1,850,822,715.11 1,270,915,726.25
其他业务          81,812,477.55             39,359,125.44          94,107,084.44         41,198,332.22
  合    计     1,707,583,225.85           1,162,705,934.96       1,944,929,799.55 1,312,114,058.47

       5.投资收益
                     项    目                                 本年发生额                上年发生额
理财产品投资收益                                                  1,660,170.58                     270.20
                     合    计                                     1,660,170.58                     270.20

       十五、补充资料
       1.本年非经常性损益明细表


                                项    目                                         金额           说明

非流动性资产处置损益                                                             350,817.59
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国
                                                                                  95,484.34
家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                     1,539,622.39

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                          -761,688.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                           1,660,170.58
                                小   计                                      2,884,405.98

所得税影响额                                                                     432,660.90

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                               项    目                                     金额           说明

少数股东权益影响额(税后)                                                  374,038.56
                               合   计                                     2,077,706.52

     注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

     本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
     2.净资产收益率及每股收益
                                                加权平均净资产                每股收益
                  报告期利润
                                                 收益率(%)        基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                 3.66           0.1208         0.1208
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                     3.63           0.1199         0.1199




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