平潭发展:2018年年度审计报告

中福海峡(平潭)发展股份有限公司
                    审 计 报 告
                     瑞华审字【2019】40070016 号
目   录
一、审计报告1-5
二、已审财务报表
1、合并资产负债表6-7
2、合并利润表8
3、合并现金流量表9
4、合并股东权益变动表10-11
5、母公司资产负债表12-13
6、母公司利润表14
7、母公司现金流量表15
8、母公司股东权益变动表16-17
9、合并财务报表附注18-106
                   通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
                   Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
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                               审 计 报 告
                                                            瑞华审字【2019】40070016 号
中福海峡(平潭)发展股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了中福海峡(平潭)发展股份有限公司(以下简称“平潭发
展”)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2018
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益
变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制,公允反映了平潭发展 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以
及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于平潭发展,
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充
分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为
背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计
报告中沟通的关键审计事项。
    (一)收入确认
    1、事项描述
    本年度平潭发展收入确认会计政策及账面金额请参阅合并财务报表
附注四、25 及附注六、33 。
    平潭发展主要从事纤维板生产销售、林木业务采伐销售、商品混凝土
生产销售等业务,由于收入为平潭发展的重要业绩指标,管理层在收入确
认和列报时有可能存在重大错报风险,因此我们将收入确认作为关键审计
事项。
    2、审计应对
    (1)与管理层沟通,了解收入确认流程并评价收入确认会计政策的
适当性;
    (2)了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制;
    (3)执行分析性复核程序,包括分析主要产品年度及月度收入、主
要客户的变化及销售价格、毛利率的变动;
    (4)获取销售合同,检查销售内容、主要合同条款以及结算方式;
    (5)检查交易过程中的单据,包括出库单、发票、结算单、收款凭
证、 运单等资料;
    (6)对主要客户选取样本执行函证程序,以确认本期销售金额及期
末应收账款余额;
    (7)针对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本核对相关支
持性凭据,评价收入确认是否记录在恰当的会计期间。
    (二)消耗性生物资产减值
    1、事项描述
    本年度平潭发展消耗性生物资产减值政策及账面金额请参阅合并财
务报表附注四、11 及附注六、5
    截止 2018 年 12 月 31 日,平潭发展拥有按成本计量的消耗性生物资
产余额 45,688.09 万元,消耗性生物资产性质比较特殊且金额较大,是否
存在减值需要管理层作出重大判断,因此我们将消耗性生物资产的减值确
定为关键审计事项。
    2、审计应对
    (1)与公司管理层进行沟通,了解并评估公司日常经营过程中针对
林木资产安全的防范措施及风险应对策略;
    (2)对林木资产的数量及价值实施分析性复核;
    (3)依据林地的平面分布图,对林地进行抽样实际查看,关注林木
资产的生长状况;
    (4)获取当地林业部门颁发的林班一览表,关注蓄积量变动情况,
并与账面记录情况进行核对;
    (5)关注当地气象情况,关注是否有极端天气对林木资产造成重大
损害。
    (三)股权转让
    1、事项描述
    如财务报表附注七、2、处置子公司所述,平潭发展本期转让持有的
嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 90%股权、嘉善康辉西塘旅游置业开
发有限责任公司 100%股权、福建中荣混凝土有限公司 40%股权,实现股
权转让收益 10,183.03 万元,处置后上述公司不再纳入合并报表范围,该
交易对平潭发展当期财务报表影响重大。
    2、审计应对
    (1)我们查阅了董事会关于转让股权的决议;
    (2)我们获取了交易双方签署的股权转让协议,核实合同关键条款,
包括交易定价、股权转让款支付、资产交割等约定;
    (3)我们检查了股权转让的相关账务处理,包括检查股权转让款收
取凭证,包括银行进账单、资金流水记录等;检查股权交割记录;检查股
权转让收益的计算过程和结果;
    (4)我们检查了平潭发展合并报表的编制过程;
    (5)我们检查了股权转让相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
    四、其他信息
    平潭发展管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中
涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信
息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程
中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们
应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    平潭发展管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估平潭发展的持续经营能力,披露
与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计
划清算平潭发展、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督平潭发展的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总
能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错
报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持
职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设
计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获
取的审计证据,就可能导致对平潭发展持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致
平潭发展不能持续经营。
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    (六)就平潭发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并
与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以
及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计
最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除
非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师
                                       (项目合伙人):    樊文景
               中国北京                中国注册会计师:
                                                           李伟鹏
                                       二〇一九年四月二十六日
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                     中福海峡(平潭)发展股份有限公司
                       2018 年度合并财务报表附注
                       (除特别说明外,金额单位为人民币元)
    一、公司基本情况
    1、历史沿革
    中福海峡(平潭)发展股份有限公司以下简称“本公司”(前身为福建省昌源投资股份有
限公司)于 1993 年经福建省经济体制改革委员会闽体改(1993)078 号和闽体改(1993)
134 号文件批准设立,取得了福建省工商行政管理局颁发的注册号为 3500001001605 的企业
法人营业执照,原名福建省中福实业股份有限公司,系由中国福建国际经济技术合作公司(以
下简称“中福集团”)以其下属 8 家工程承包及关联业务为主的全资机构福建省中福工程承
包公司、福建省中福置业发展有限公司、福建省中福建筑设计有限公司、中福公司地产部、
中福物资部、中福发展香港有限公司、中福技术服务(澳门)有限公司及香港中新国际金融
有限公司经评估后的净资产独家发起设立。本公司于 1996 年 3 月在深圳证券交易所上市。
2000 年 4 月上海福建神龙企业集团有限公司(原名福建省神龙企业集团有限公司)通过收
购股权成为本公司的控股股东,2003 年 4 月公司更名为福建省昌源投资股份有限公司,截
止 2007 年 12 月 31 日本公司的股本总额为 294,404,655 股,其中发起人股份募集法人股等
有限售条件的流通股合计为 207,096,500 股,占 70.34% ,无限售条件的流通股合计为
87,308,155 股,占 29.66%。2008 年 1 月 15 日经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85
号文核准,本公司向福建山田实业发展有限公司发行新股 258,454,464 股;根据本公司 2007
年第一次临时股东大会决议,以本公司 2007 年 6 月 30 日的资本公积金向登记在册的全体流
通股股东每 10 股定向转增 3 股,实施股权分置改革,至 2008 年 3 月 19 日,转增的无限条
件流通股已在中国证券结算公司深圳公司登记入账,本次股改增加本公司股本 26,192,447
元。2008 年 3 月 26 日,本公司更名为福建中福实业股份有限公司,并取得福建省工商行政
管理局颁发的注册号为 350000100010271 号企业法人营业执照;根据本公司第七届董事会
2014 年第四次会议决议,拟将福建中福实业有限公司的公司名称变更为“中福海峡(平潭)
发展股份有限公司”(具体名称以工商行政管理部门核定为准),2014 年 4 月 24 日,公
司 2014 年第二届临时股东大会通过上述更名,并于 2014 年 4 月 29 日办理完毕公司名称变
更的工商登记工作并取得新的企业法人营业执照。根据本公司 2010 年第一次临时股东大会
决议、第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1607 号文核
准,向特定对象非公开发行 72,800,000 股,发行后公司股本变更为 651,851,565 元。上述注
册资本变更业经利安达会计师事务所有限公司利安达验字[2011]第 1011 号验资报告验证,
并于 2011 年 3 月 7 日办理了工商变更登记。
    根据本公司第七届董事会第四次会议决议、2011 年度股东大会会议决议通过,公司以
资本公积转增注册资本 195,555,469.00 元,转增后,公司注册资本增至 847,407,034 元。此
次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2012]第 1030 号验资报告验证,并于 2012 年 6
月 20 办理了工商变更登记。
    根据本公司 2015 年第二次临时股东大会会议决议及中国证监会“证监许可[2015]2337
号”文《关于中福海峡(平潭)发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司发
行人民币普通股(A 股)118,483,412 股,增加注册资本人民币 118,483,412.00 元,发行后注
册资本为人民币 965,890,446.00 元。此次增资已由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)瑞华
验字[2015]40030022 号验资报告验证,并于 2016 年 3 月 1 日办理了工商变更登记,公司统
一社会信用代码:91350000158156419U。
    根据本公司 2015 年度股东大会审议通过,本公司以截止 2015 年 12 月 31 日的公司股份
总数 965,890,446 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本次资本公积金
转增股本的股权登记日为 2016 年 6 月 8 日,除权日为 2016 年 6 月 13 日。本次资本公积转
增股本后,公司总股本变更为 1,931,780,892 股。上述事项已于 2016 年 7 月 21 日办理了工
商变更登记。
    本公司注册地址:福建省平潭综合试验区北厝镇金井二路台湾创业园 28、35 号楼 4 层;
法定代表人:刘平山。
    2、所处行业
    本公司所属行业为林业。
    3、经营范围
    本公司经批准的经营范围:造林营林、林地开发与森林资源综合利用;林木产品加工与
销售;建筑材料的制造与销售;园林景观工程、市政工程、室内装饰工程的设计与施工;房
屋租赁;物业管理;对外贸易;仓储(不含危险化学品);公路货运代理;对林业、金融、
矿业、医疗业、旅游业的投资;林业技术服务,林业技术咨询;化肥批发。(依法须经批准
的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    4、主要产品
    本公司主要产品是林木原木、纤维板及建材城开发项目。
    5、本年主营业务无重大变化。
    本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日决议批准报出。
    本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司
本年合并范围比上年度增加 1 户,减少 4 户,详见本附注七“合并范围的变更”。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披
露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2018 年
12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    四、主要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司从事中纤板的生产销售、林木资产的抚育转让等。本公司及各子公司
根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、25“收入”等项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币;本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本
溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相
关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述
情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股
权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投
资收益)。
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进
行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并
范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的年
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期年初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表
的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额,仍冲减少
数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投
资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”(详见本附注长期股权投资)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注 “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确
认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
     8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价,下同)折合算成人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境
外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作
为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币
报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易
费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是
为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还
的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为
其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收
益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金
额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该
损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计
入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价
值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金
融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具
中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示,不予相互抵销。
       (9)权益工具
       权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
       本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
       10、应收款项
       应收款项包括应收账款、其他应收款等。
       (1)坏账准备的确认标准
       本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如
偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表
明应收款项发生减值的客观依据。
       (2)坏账准备的计提方法
       ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
 单项金额重大的判断依据或金额标准                   占应收款项账面余额 10%(含)以上的款项
                                      经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现
         单项金额重大并单项
                                      值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值
    计提坏账准备的计提方法
                                      的,参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
       ②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                     确定组合的依据                                  以账龄为信用风险组合确认依据
       按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项                               账龄分析法
       以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:
  账    龄                                   应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
一年以内(含一年)                                              1%                             1%
一至二年(含二年)                                           10%                              10%
二至三年(含三年)                                           30%                              30%
三至四年(含四年)                                           50%                              50%
四至五年(含五年)                                           80%                              80%
五年以上                                                100%                            100%
    合并范围内各公司的内部往来款不计提坏账准备。
     在进行组合测试时,如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项
存在明显差别,导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回金
额的,采用个别认定法计提坏账准备。
   ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
   确定组合的依据                          以单项金额不重大且账龄 5 年以上为确认依据
                      单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,如果无
 坏账准备的计提方法
                        法准确预计其未来现金流量现值的,参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
     以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销,经认定确实不存坏账情况
的,不计提坏账准备。
     (3)坏账准备的转回
     如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
     11、存货
    (1)存货分类
    本公司存货主要包括消耗性生物资产、原材料、库存商品、开发成本等大类。
    本公司消耗性生物资产是指为出售而持有的用材林,按成本进行初始计量。公司自行营
造的林木类消耗性生物资产的成本,包括砍伐前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种
试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
    会计年末对消耗性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市
场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,应当按照可变现净
值低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的
影响因素已经消失的,减记金额当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的
金额计入当期损益。
    本公司对消耗性生物资产——林木资产依据《企业会计准则第 5 号—生物资产》的相关
规定,按轮伐期年限法结转林木资产账面成本。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
     (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基
础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,
可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物均采用一次摊销法于领用时摊销。
  12、持有待售资产和处置组
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在
当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出
售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该
处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)
划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    13、典当贷款
    本公司按照风险程度将贷款划分为不同档次,通过评估贷款的质量,将贷款划分为正常、
关注、次级、可疑和损失五类,其中后三类合称为不良贷款。本公司根据贷款资产的风险程
度和回收的可能性合理计提坏账准备。
    14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策
详见 “金融工具”附注。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂
不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制
下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投
资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股
权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本
与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“合并财务报表编制
的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转
当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
   15、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持
有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
   16、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    (2)各类固定资产折旧方法
     本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法提取折旧。各类
固定资产的折旧年限、年折旧率、预计净残值如下:
固定资产类别          折旧方法        折旧年限(年)     预计残值率       年折旧率(%)
房屋及建筑物             年限平均法           20-40          3%              2.425-4.85
机器设备                 年限平均法           10-14          3%               6.93-9.70
运输设备                 年限平均法            5             3%                 19.40
电子设备及其他           年限平均法            5-8           3%               12.12-19.4
     预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
   (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
   融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
   (5)其他说明
   与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出,在发生时计入当期损益。
   当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
   本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发
生改变则作为会计估计变更处理。
   17、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
    18、借款费用
   借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
   专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
   资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
   符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
       19、生产性生物资产
       生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经
济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的
生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的
必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
       本公司生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
    类别                使用寿命            预计净残值率          年折旧率(%)
母株                          8年                  0.00                     12.5%
       本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
       生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
       本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入
当期损益。
       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
       如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准
则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减
值准备后的账面价值确定。
       20、无形资产
       (1)无形资产
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资
产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
    年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
    21、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    23、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利,其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认
条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    24、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    25、收入
    (1)商品销售收入
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关
的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收
入的实现。
    公司目前的营业收入主要包括林木业务采伐销售、纤维板生产销售。
    林木业务采伐销售包括两种方式:组织自伐销售木材和林木整体招投标销售。在组织自
伐销售木材方式下,公司自行安排工人采伐,并将采伐的木材运输到堆头上出售,木材在堆
头上交给客户并取得收款凭证后确认收入;林木整体招投标销售方式下,是通过招标方式确
定客户并签订合同,并将林木采伐许可证交给客户并取得收款凭证同时收取部分货款时确认
收入。
    纤维板销售按结算方式分为两种:包括出厂价结算方式和到货价结算方式。在出厂价结
算方式下,运输费用由客户承担,货物出库时风险转移给客户,公司以此时点确认销售,收
入金额按出厂价确认。在到货价结算方式下,运输费用由公司承担,货物送到指定地点经客
户验收后风险转移,公司在此时点确认销售,收入金额按到货价确认。
   (2)提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度,根据实际选用下列方法情况确定:
    ①已完工作的测量。
    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    ③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,公司分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额:
    ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    26、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办
法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情
况,应满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损
益或冲减相关成本。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处
理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调
整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    27、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规
定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资
产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产
及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    28、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    29、重要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
    根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号),
对本年财务报表的主要影响如下:
    A、合并报表
                        采用前年初余额    采用一般企业财务报表格式(适用于未执行新金       采用后年初余额
           项目
                         /上年同期数             融准则或新收入准则的企业)调整数           /上年同期数
资产负债表项目:
应收票据                  84,457,574.88                                   -84,457,574.88              0.00
应收账款                 230,579,438.09                                  -230,579,438.09              0.00
应收票据及应收账款                 0.00                                  315,037,012.97     315,037,012.97
应付账款                 185,281,585.72                                  -185,281,585.72              0.00
应付票据及应付账款                 0.00                                  185,281,585.72     185,281,585.72
应付股利                   3,413,335.10                                    -3,413,335.10              0.00
其他应付款               138,892,095.33                                     3,413,335.10    142,305,430.43
管理费用                  80,424,688.84                                   -1,100,637.92     79,324,050.92
研发费用                           0.00                                    1,100,637.92      1,100,637.92
    B、母公司报表
                        采用前年初余额/    采用一般企业财务报表格式(适用于未执行新金     采用后年初余额
           项目
                          上年同期数             融准则或新收入准则的企业)调整数          /上年同期数
资产负债表项目:
应收票据                    6,980,000.00                                  -6,980,000.00              0.00
应收账款                   24,915,950.74                                 -24,915,950.74              0.00
应收票据及应收账款                  0.00                                  31,895,950.74     31,895,950.74
应付账款                      108,300.00                                    -108,300.00              0.00
应付票据及应付账款                  0.00                                    108,300.00         108,300.00
    (2)会计估计变更
    无
    30、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (3)可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展
望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    (4)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,
进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (5)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (7)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
    (8)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
    五、税项
    1、公司适用的主要税种及税率如下:
    税(费)种类                适用税费率                       计税(费)基础
                                                  应税收入按适应税率计算销项税,并按扣除当期允
增值税                        16% 、10% 、6%
                                                      许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税                    5%、7%                          应交流转税额
教育费附加                          3%                            应交流转税额
地方教育费附加                      2%                            应交流转税额
企业所得税                         25%                            应纳税所得额
    本公司发生增值税应税销售行为,原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总
局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)规定,自 2018 年 5 月 1 日起,适用税
率调整为 16%/10%。
    2、税收优惠及批文:
    (1)根据财税[2015]78 号文关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
   的通知的规定,福建省建瓯福人木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有
   限公司的增值税即征即退;根据《中华人民共和国企业所得税法》规定和财政部、国家税
   务总局、国家发展改革委联合发布的财税〔2008〕117 号《关于公布资源综合利用企业所
   得税优惠目录(2008 年版)的通知》,福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中福木业有限公
   司、龙岩中福木业有限公司的主营收入减按 90%计入收入总额计缴企业所得税。
           (2)根据增值税减免及优惠政策的有关规定,福建省建瓯福人林业有限公司、明溪
   县恒丰林业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、
   福建中福种业有限公司、福建中福生物科技有限公司、明溪县首创生物有限责任公司的主
   营业务免征增值税;根据《中华人民共和国企业所得税法》税收优惠的有关规定,福建省
   建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、
   福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、福建中福生物科技有限公司、明溪
   县首创生物有限责任公司的主营业务免征企业所得税。
           (3)根据财税[2016]36 号文件的相关规定,平潭爱维口腔医疗有限公司、福州市同
   福医三木口腔门诊部有限公司、平潭耳鼻喉医院有限责任公司提供的医疗服务免征增值
   税。
           (4)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和财税[2009]166 号文财政部、
   国家税务总局、国家发展改革委关于《公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试
   行)》的通知的规定,中福海峡(平潭)水务工程有限公司自项目取得第一笔生产经营收
   入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得
   税。
           六、合并财务报表主要项目注释
           以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指 2018 年 1 月 1
   日,年末指 2018 年 12 月 31 日,本年指 2018 年度,上年指 2017 年度。
           1、 货币资金
              项   目                      年末余额                       年初余额
库存现金                                                 75,738.02                    712,915.61
银行存款                                           432,926,868.59              1,180,416,561.07
其他货币资金                                          33,063,043.35                  1,028,712.96
              合   计                              466,065,649.96              1,182,158,189.64
其中:存放在境外的款项总额                                     0.00                          0.00
           注:年末,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 33,063,043.35 元(年初:人
   民币 1,028,711.81 元)。上述保证金由于使用受限,已从现金流量表的现金及现金等价物中扣
      除。 除此之外,年末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有
      潜在回收风险的款项。
            2、 应收票据及应收账款
                项   目                                  年末余额                                         年初余额
 应收票据                                                            69,364,139.02                                    84,457,574.88
 应收账款                                                            98,052,471.87                                   230,579,438.09
                合   计                                             167,416,610.89                                   315,037,012.97
            (1)应收票据
            ①应收票据分类
                项   目                                  年末余额                                         年初余额
 银行承兑汇票                                                        69,364,139.02                                    84,457,574.88
 商业承兑汇票                                                                   0.00                                           0.00
                合   计                                              69,364,139.02                                    84,457,574.88
            ②年末公司无已质押的应收票据。
            ③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                     项   目                             年末终止确认金额                               年末未终止确认金额
      已背书未到期的银行承兑汇票                                           31,020,212.77                                              0.00
      已贴现未到期的银行承兑汇票                                              6,899,671.99                                            0.00
            ④年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
            (2)应收账款
            ①应收账款分类披露
                                                                                   年末余额
                  类 别                                账面余额                           坏账准备
                                                                                                                         账面价值
                                                金额           比例(%)           金额             计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项                0.00           0.00                  0.00             0.00                  0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项     104,172,265.00           89.49        6,119,793.13               5.87       98,052,471.87
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项    12,240,694.05           10.51       12,240,694.05             100.00                  0.00
                  合 计                      116,412,959.05          100.00       18,360,487.18              15.77       98,052,471.87
      (续)
                                                                                      年初余额
                   类 别                                 账面余额                               坏账准备
                                                                                                                           账面价值
                                                  金额           比例(%)           金额             计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项                  0.00          0.00                   0.00                0.00              0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项       250,336,173.39          98.86        19,756,735.30                  7.89   230,579,438.09
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项       2,894,828.43           1.14         2,894,828.43              100.00                0.00
                   合 计                       253,231,001.82         100.00        22,651,563.73                  8.95   230,579,438.09
             A、年末无单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款
             B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                               年末余额
              账   龄
                                             应收账款                            坏账准备                    计提比例(%)
  1 年以内                                         94,953,485.20                              949,534.85                        1.00
  1至2年                                              628,887.45                               62,888.75                       10.00
  2至3年                                            3,535,907.93                          1,060,772.38                         30.00
  3至4年                                            1,831,641.31                              915,820.66                       50.00
  4至5年                                              457,833.12                              366,266.50                       80.00
  5 年以上                                          2,764,509.99                          2,764,509.99                        100.00
              合   计                            104,172,265.00                           6,119,793.13                          ——
             ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
             本年计提坏账准备金额 4,893,031.21 元;本年无收回或转回坏账准备金额。
             ③本年实际核销的应收账款情况
             本期无核销的应收账款。
             ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                                              占应收账款年末余额          坏账准备
                    单位名称                     款项性质                年末余额
                                                                                                合计数的比例(%)           年末余额
      远顺(福建)木制品有限公司                   货款                      29,130,818.90                   25.02             291,308.19
      肇庆市现代筑美家居有限公司                   货款                      16,722,765.72                   14.37             167,227.66
      平潭综合实验区交通与建设局                污水处理费                   13,341,600.00                   11.46             133,416.00
      句容春和苗木有限公司                        林木款                       6,110,000.00                   5.25           6,110,000.00
      宜华生活科技股份有限公司                     货款                        3,659,250.20                   3.14              36,592.50
                     合    计                                                68,964,434.82                   59.24           6,738,544.35
           ⑤本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
           ⑥本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
           3、预付款项
           (1)预付款项按账龄列示
                                                年末余额                                   年初余额
               账    龄
                                                金额          比例(%)                    金额          比例(%)
1 年以内                                71,893,951.81               74.21        106,111,114.79               93.27
1至2年                                  24,647,421.88               25.44          1,859,196.20                 1.63
2至3年                                    181,575.66                 0.19           557,875.30                  0.50
3 年以上                                  151,816.38                 0.16          5,235,045.59                 4.60
               合    计                 96,874,765.73              100.00        113,763,231.88              100.00
           (2)账龄超过 1 年的重要预付款项
                    单位名称                        年末余额                               未及时结算的原因
     国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司                             24,375,997.73                未达结转条件
                     合   计                                    24,375,997.73                     —
           (3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
                                                                                               占预付款项年末
                      单位名称                 款项性质              年末余额
                                                                                           余额合计数的比例(%)
     国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司          采购库存商品                  90,195,997.73                         93.10
     福建晋江华闽进出口有限公司              采购库存商品                   1,765,361.77                          1.82
     福建中农农业生产资料有限公司            采购原材料款                    848,205.31                           0.88
     中骏兴烟(平潭)科技发展有限公司        采购库存商品                    300,000.00                           0.31
     北京环贸通远商贸有限公司                采购原材料款                    300,000.00                           0.31
                          合计                                             93,409,564.81                         96.42
           4、其他应收款
              项     目                         年末余额                                   年初余额
应收利息                                                            0.00                                       0.00
应收股利                                                            0.00                                       0.00
其他应收款                                                229,381,445.39                              21,507,235.33
              合     计                                   229,381,445.39                              21,507,235.33
           ①其他应收款分类披露
                                                                       年末余额
                类   别                     账面余额                             坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                        金额           比例(%)         金额           计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款                                        0.00           0.00              0.00            0.00           0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款                             254,860,004.61           99.38   25,478,559.22             10.00 229,381,445.39
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款                             1,590,069.48            0.62    1,590,069.48            100.00           0.00
                合   计              256,450,074.09         100.00    27,068,628.70             10.56 229,381,445.39
     (续)
                                                                       年初余额
                类   别                     账面余额                              坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                        金额           比例(%)         金额           计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款                                        0.00           0.00              0.00             0.00          0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款                              32,798,403.12           98.53   11,291,167.79              34.43 21,507,235.33
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款                              490,000.00             1.47     490,000.00              100.00          0.00
                合   计               33,288,403.12         100.00    11,781,167.79              35.39 21,507,235.33
           A、年末无单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款
           B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                       年末余额
                账   龄
                                      其他应收款                       坏账准备                   计提比例(%)
     1 年以内                              191,191,949.38                       1,911,919.49                         1.00
     1至2年                                 27,561,921.72                       2,756,192.18                        10.00
     2至3年                                 20,860,466.94                       6,258,140.08                        30.00
     3至4年                                    1,323,514.26                      661,757.13                         50.00
     4至5年                                     158,009.85                       126,407.88                         80.00
     5 年以上                               13,764,142.46                   13,764,142.46                        100.00
                合   计                    254,860,004.61                   25,478,559.22                              ─
                ②其他应收款按款项性质分类情况
                 款项性质                                 年末账面余额                                               年初账面余额
   押金及保证金                                                4,506,370.04                                           15,117,219.08
   业务借款                                                     414,282.77                                                1,079,338.03
   育林金                                                              0.00                                               2,458,992.60
   历史遗留款项                                                6,245,897.87                                               6,245,897.87
   股权转让款                                             183,658,975.45                                                  1,100,000.00
   资金往来款                                              58,492,697.15                                                  4,231,829.91
   其他                                                        3,131,850.81                                               3,055,125.63
                  合     计                               256,450,074.09                                              33,288,403.12
           ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
           本年计提坏账准备金额 17,310,159.20 元;本年无收回或转回坏账准备。
           ④本年无实际核销的其他应收款情况
           ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                占其他应收款年末             坏账准备
                  单位名称            款项性质      年末余额                  账龄
                                                                                              余额合计数的比例(%)          年末余额
   希努尔男装股份有限公司           股权转让款     182,558,975.45         1 年以内                             71.19         1,825,589.75
   嘉善康辉西塘旅游置业开发有限责
   任公司                           资金往来款       49,114,706.79            0-3 年                           19.15         8,581,722.25
   红星美凯龙家居集团股份有限公司   合作经营款        5,500,000.00        3 年以上                                 2.14      5,250,000.00
   宋学峰                           历史遗留款项      3,136,704.00        5 年以上                                 1.22      3,136,704.00
   福建严复纪念医院(筹建)         资金往来款        1,689,859.71            0-5 年                               0.67        279,652.10
                       合计             —         242,000,245.95              —                              94.37        19,073,668.10
                ⑥本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
                ⑦本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
           5、存货
           (1)存货分类
                                                                       年末余额
           项    目
                                     账面余额                          跌价准备                          账面价值
库存商品                                  67,282,019.65                        8,615,003.58                   58,667,016.07
消耗性生物资产                          456,880,942.62                        14,428,790.37                  442,452,152.25
原材料                                    59,026,424.28                                0.00                   59,026,424.28
自制半成品                                          0.00                                0.00                          0.00
周转材料                                    1,299,430.09                        904,449.50                     394,980.59
开发成本                                1,523,632,293.71                                0.00            1,523,632,293.71
开发产品                                            0.00                                0.00                          0.00
发出商品                                  14,153,028.24                                 0.00                 14,153,028.24
           合      计                   2,122,274,138.59                      23,948,243.45             2,098,325,895.14
           (续)
                                                                        年初余额
           项      目
                                    账面余额                            跌价准备                      账面价值
库存商品                                  28,724,051.37                        3,314,240.54                  25,409,810.83
消耗性生物资产                           478,600,192.69                       12,567,179.92              466,033,012.77
原材料                                    51,681,966.43                                 0.00                 51,681,966.43
自制半成品                                    99,230.17                                 0.00                    99,230.17
周转材料                                    1,489,216.69                                0.00                  1,489,216.69
开发成本                                 786,091,748.55                                 0.00             786,091,748.55
开发产品                                  70,632,778.18                                 0.00                 70,632,778.18
发出商品                                  14,610,904.34                                 0.00                 14,610,904.34
           合      计                   1,431,930,088.42                      15,881,420.46             1,416,048,667.96
           (2)存货跌价准备
                                                本年增加金额                        本年减少金额
         项     目       年初余额                                                                             年末余额
                                             计提               其他          转回或转销       其他
库存商品                 3,314,240.54     6,355,063.97                 0.00    1,054,300.93           0.00 8,615,003.58
消耗性生物资产          12,567,179.92     5,232,051.85                 0.00    3,370,441.40           0.00 14,428,790.37
周转材料                         0.00       904,449.50                 0.00             0.00          0.00     904,449.50
         合     计      15,881,420.46 12,491,565.32                    0.00    4,424,742.33           0.00 23,948,243.45
           (3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
              项   目      计提存货跌价准备的依据               本年转回存货跌价准备的原因     本年转销存货跌价准备的原因
    库存商品               可变现净值低于账面价值                      可变现净值上升                              销售或报废
    消耗性生物资产         可变现净值低于账面价值                      可变现净值上升                                    销售
           (4)抵押情况见附注十二、2。
           6、发放贷款和垫款
           (1)余额列示
                    项   目                                              年末余额                                 年初余额
     发放贷款和垫款原值:
     动产质押贷款                                                   22,909,550.00                             20,958,650.00
     房地产抵押贷款                                                  1,970,000.00                              8,940,000.00
                    小   计                                         24,879,550.00                             29,898,650.00
     发放贷款和垫款减值准备:
     动产质押贷款                                                   11,000,000.00                             11,000,000.00
     房地产抵押贷款                                                    470,000.00                                         0.00
                    小   计                                         11,470,000.00                             11,000,000.00
     发放贷款和垫款净值:
     动产质押贷款                                                   11,909,550.00                              9,958,650.00
     房地产抵押贷款                                                  1,500,000.00                              8,940,000.00
                    合   计                                         13,409,550.00                             18,898,650.00
           (2)本公司之子公司福建中福典当有限责任公司因发放贷款逾期未收回涉及法律纠纷
    情况详见附注十五、其他重要事项披露。
           7、其他流动资产
               项   目                                              年末余额                                 年初余额
增值税留抵税额及待认证进项税                                    21,765,175.52                               493,675.43
理财产品                                                       346,000,000.00                             45,790,000.00
预交税费                                                         4,749,086.93                              5,379,795.59
               合   计                                         372,514,262.45                             51,663,471.02
           8、可供出售金融资产
           (1)可供出售金融资产情况
                                              年末余额                                       年初余额
           项 目
                                账面余额      减值准备        账面价值          账面余额     减值准备       账面价值
可供出售债务工具                       0.00        0.00               0.00            0.00         0.00            0.00
可供出售权益工具              28,660,000.00        0.00       28,660,000.00 15,660,000.00          0.00 15,660,000.00
其中:按公允价值计量的                 0.00        0.00               0.00            0.00         0.00            0.00
   按成本计量的                     28,660,000.00              0.00      28,660,000.00 15,660,000.00                         0.00 15,660,000.00
          合 计                     28,660,000.00              0.00      28,660,000.00 15,660,000.00                         0.00 15,660,000.00
          (2)年末按成本计量的可供出售金融资产
                                                账面余额                                               减值准备                    在被投资        本年
    被投资单位                                               本年                                     本年      本年               单位持股        现金
                            年初           本年增加                        年末            年初                             年末
                                                             减少                                     增加      减少               比例(%)       红利
 福建南平农村商业
 银行股份有限公司        15,660,000.00              0.00     0.00        15,660,000.00      0.00      0.00       0.00       0.00        2.70        0.00
 福建中荣混凝土有
 限公司                            0.00   13,000,000.00      0.00        13,000,000.00      0.00      0.00       0.00       0.00      20.00         0.00
         合 计           15,660,000.00    13,000,000.00      0.00        28,660,000.00      0.00      0.00       0.00       0.00            —      0.00
    9、长期股权投资
                                                                                                    本年增减变动
            被投资单位                           年初余额                                           权益法下确认的投 其他综合收益                其他权益
                                                                    追加投资             减少投资
                                                                                                                  资损益            调整             变动
一、合营企业
二、联营企业
福建省明溪青珩林场有限责任公司               24,723,260.47                0.00               0.00             643,271.56             0.00            0.00
平潭中汇小额贷款股份有限公司                 35,661,933.55                0.00               0.00            1,091,950.86            0.00            0.00
明溪县丰林园艺有限责任公司                    2,666,947.03                0.00               0.00             700,741.28             0.00            0.00
优星纺织(福建)有限公司                     53,672,252.04                0.00               0.00                   0.00             0.00            0.00
福建省运筹投资理财公司                        2,000,000.00                0.00               0.00                   0.00             0.00            0.00
上海洲际发展有限公司                          3,693,041.00                0.00               0.00                   0.00             0.00            0.00
苏州永昌房屋建设开发有限公司                    716,312.02                0.00               0.00                   0.00             0.00            0.00
上海中福企业投资发展有限公司                 70,760,626.86                0.00               0.00                   0.00             0.00            0.00
湖州南浔古镇景区营销有限公司                     95,442.37                0.00               0.00             188,904.77             0.00            0.00
湖州南浔康辉古镇旅游开发有限责
任公司                                        4,388,646.31                0.00               0.00                9,251.24            0.00            0.00
南通濠河景区营销有限公司                        106,394.40                0.00               0.00               -8,721.85            0.00            0.00
                 小计                       198,484,856.05                0.00               0.00            2,625,397.86            0.00            0.00
                                                                                          本年增减变动
              被投资单位                     年初余额                                     权益法下确认的投 其他综合收益             其他权益
                                                            追加投资        减少投资
                                                                                                      资损益               调整          变动
                 合计                   198,484,856.05            0.00             0.00          2,625,397.86              0.00          0.00
           (续)
                                                         本年增减变动
              被投资单位           宣告发放现金股利或                                                          年末余额 减值准备年末余额
                                                            计提减值准备              其他
                                                 利润
  一、合营企业
  二、联营企业
  福建省明溪青珩林场有限责任公司                  0.00              0.00                  0.00            25,366,532.03                  0.00
  平潭中汇小额贷款股份有限公司                    0.00              0.00                  0.00            36,753,884.41                  0.00
  明溪县丰林园艺有限责任公司                      0.00              0.00                  0.00             3,367,688.31                  0.00
  优星纺织(福建)有限公司                        0.00              0.00                  0.00            53,672,252.04       53,672,252.04
  福建省运筹投资理财公司                          0.00              0.00                  0.00             2,000,000.00           2,000,000.00
  上海洲际发展有限公司                            0.00              0.00                  0.00             3,693,041.00           3,693,041.00
  苏州永昌房屋建设开发有限公司                    0.00              0.00                  0.00                716,312.02           716,312.02
  上海中福企业投资发展有限公司                    0.00              0.00                  0.00            70,760,626.86       70,760,626.86
  湖州南浔古镇景区营销有限公司                    0.00              0.00                  0.00                284,347.14                 0.00
  湖州南浔康辉古镇旅游开发有限责
  任公司                                          0.00              0.00                  0.00             4,397,897.55                  0.00
  南通濠河景区营销有限公司                        0.00              0.00                  0.00                 97,672.55                 0.00
                 小计                             0.00              0.00                  0.00           201,110,253.91      130,842,231.92
                 合计                             0.00              0.00                  0.00           201,110,253.91      130,842,231.92
           10、投资性房地产
           (1)采用成本计量模式的投资性房地产:
                 项     目                           房屋、建筑物                                        合     计
一、账面原值
1、年初余额                                                       544,186,187.05                                     544,186,187.05
2、本年增加金额                                                    12,416,924.24                                      12,416,924.24
               项   目                 房屋、建筑物                        合   计
(1)外购                                         11,556,575.24                       11,556,575.24
(2)存货\固定资产\在建工程转入                       860,349.00                        860,349.00
(3)企业合并增加                                            0.00                              0.00
3、本年减少金额                                  391,368,235.67                      391,368,235.67
(1)处置                                                    0.00                              0.00
(2)其他转出                                    391,368,235.67                      391,368,235.67
4、年末余额                                      165,234,875.62                      165,234,875.62
二、累计折旧
1、年初余额                                       49,795,332.34                       49,795,332.34
2、本年增加金额                                    9,505,193.27                        9,505,193.27
(1)计提或摊销                                    9,505,193.27                        9,505,193.27
(2)企业合并增加                                            0.00                              0.00
3、本年减少金额                                   23,852,165.33                       23,852,165.33
(1)处置                                                    0.00                              0.00
(2)其他转出                                     23,852,165.33                       23,852,165.33
4、年末余额                                       35,448,360.28                       35,448,360.28
三、减值准备
1、年初余额                                                  0.00                              0.00
2、本年增加金额                                              0.00                              0.00
(1)计提                                                    0.00                              0.00
3、本年减少金额                                              0.00                              0.00
(1)处置                                                    0.00                              0.00
(2)其他转出                                                0.00                              0.00
4、年末余额                                                  0.00                              0.00
四、账面价值
1、年末账面价值                                  129,786,515.34                      129,786,515.34
2、年初账面价值                                  494,390,854.71                      494,390,854.71
         (2)投资性房地产抵押情况见附注十二、2 相关披露。
    11、固定资产
                    项   目                  年末余额                           年初余额
   固定资产                                             335,043,293.62                     207,398,375.16
   固定资产清理                                                     0.00                              0.00
                项   目                       年末余额                                   年初余额
                合   计                                  335,043,293.62                             207,398,375.16
      ①固定资产情况
         项     目        房屋及建筑物       机械设备          运输设备          办公设备及其他        合计
一、账面原值
1、年初余额                164,041,417.86   259,414,707.71     20,498,607.52       16,958,944.28    460,913,677.37
2、本年增加金额             81,038,451.69    94,717,047.09      6,088,017.28        4,102,810.61    185,946,326.67
    其中:购置               5,669,039.88     4,507,738.31      6,088,017.28        4,102,810.61     20,367,606.08
         在建工程转入       69,716,732.84    90,209,308.78                0.00              0.00    159,926,041.62
         其他                5,652,678.97               0.00              0.00              0.00      5,652,678.97
3、本年减少金额             25,367,559.44    18,621,944.52      2,663,002.92        4,057,738.18     50,710,245.06
   其中:处置或报废          4,352,690.74         557,401.70    1,155,597.79          349,541.06      6,415,231.29
       其他减少             21,014,868.70    18,064,542.82      1,507,405.13        3,708,197.12     44,295,013.77
4、年末余额                219,712,310.11   335,509,810.28     23,923,621.88       17,004,016.71    596,149,758.98
二、累计折旧
1、年初余额                 54,136,561.20   173,011,978.02     14,139,740.61       12,227,022.38    253,515,302.21
2、本年增加金额              8,372,359.24    17,556,419.33      1,938,893.78        1,803,209.37     29,670,881.72
其中:计提                   8,101,625.26    17,556,419.33      1,938,893.78        1,803,209.37     29,400,147.74
      其他                    270,733.98                0.00              0.00              0.00       270,733.98
3、本年减少金额              6,966,424.56    10,390,749.40      2,067,717.98        2,654,826.63     22,079,718.57
    其中:处置或报废          351,166.30          540,679.65    1,120,929.85          339,054.81      2,351,830.61
             其他减少        6,615,258.26     9,850,069.75       946,788.13         2,315,771.82     19,727,887.96
4、年末余额                 55,542,495.88   180,177,647.95     14,010,916.41       11,375,405.12    261,106,465.36
三、减值准备
1、年初余额                          0.00               0.00              0.00              0.00              0.00
2、本年增加金额                      0.00               0.00              0.00              0.00              0.00
   其中:计提                        0.00               0.00              0.00              0.00              0.00
3、本年减少金额                      0.00               0.00              0.00              0.00              0.00
   其中:处置或报废                  0.00               0.00              0.00              0.00              0.00
4、年末余额                          0.00               0.00              0.00              0.00              0.00
四、账面价值
1、年末账面价值            164,169,814.23   155,332,162.33      9,912,705.47        5,628,611.59    335,043,293.62
                    项    目                  房屋及建筑物            机械设备          运输设备         办公设备及其他         合计
       2、年初账面价值                             109,904,856.66    86,402,729.69       6,358,866.91       4,731,921.90    207,398,375.16
                 ②年末,本公司暂时闲置的固定资产情况。
                    项   目                        账面原值            累计折旧          减值准备          账面价值             备注
    房屋建筑物                                       17,983,935.14        644,996.25              0.00     17,338,938.89         尚未装修
    机器设备                                           816,214.28         594,350.76              0.00       221,863.52                停业
    运输设备                                             77,724.05         75,392.33              0.00          2,331.72               停业
    办公设备及其他                                       66,807.70         64,888.46              0.00          1,919.24               停业
                    合   计                          18,944,681.17     1,379,627.80               0.00     17,565,053.37                  —
                 ③未办妥产权证书的固定资产情况
                         项    目                                     账面价值                            未办妥产权证书的原因
    房屋建筑物                                                                    28,499,054.72                                正在办理中
                         合    计                                                 28,499,054.72                                           —
              12、在建工程
                         项    目                                     年末余额                                   年初余额
    在建工程                                                                      84,826,727.36                             139,876,568.82
    工程物资                                                                               0.00                                         0.00
                         合    计                                                 84,826,727.36                             139,876,568.82
                ①在建工程情况
                                                     年末余额                                            年初余额
         项    目
                                账面余额             减值准备        账面价值          账面余额          减值准备          账面价值
三松再生水厂工程                82,177,668.94                 0.00   82,177,668.94     68,408,497.77            0.00   68,408,497.77
平 潭 美丽 乡 村暨 旅 游
休闲度假区建设项目              11,904,974.05 11,904,974.05                   0.00     11,904,974.05 11,904,974.05                0.00
漳 州 新材 料 厂区 建 设
工程                                        0.00              0.00            0.00     68,175,373.81            0.00   68,175,373.81
其他项目                            2,649,058.42              0.00    2,649,058.42      3,292,697.24            0.00       3,292,697.24
         合 计                  96,731,701.41 11,904,974.05          84,826,727.36 151,781,542.87 11,904,974.05 139,876,568.82
                ②重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                            本年转入固定资       本年其他减
           工程名称             预算数(万元)        年初余额          本年增加金额                                                 年末余额
                                                                                                产金额            少金额
三松再生水厂工程                       9,403.00      68,408,497.77         13,719,171.17                  0.00          0.00       82,127,668.94
平潭美丽乡村暨旅游休闲度假区
建设项目                             137,400.00      11,904,974.05                  0.00                  0.00          0.00       11,904,974.05
漳州新材料厂区建设工程                    ——       68,175,373.81         75,233,369.21      143,408,743.02            0.00                  0.00
            合 计                    146,803.00     148,488,845.63         88,952,540.38      143,408,743.02            0.00       94,032,642.99
            (续)
                               工程累计投入占预       工程进度       利息资本化累计金 其中:本年利息资 本年利息资本化
           工程名称                                                                                                                资金来源
                                 算比例(%)           (%)                  额               本化金额            率(%)
 三松再生水厂工程                           87.34            87.34                   0.00                 0.00             0.00       自有资金
 平潭美丽乡村暨旅游休闲
 度假区建设项目                              ——            ——                    0.00                 0.00             0.00       自有资金
 漳州新材料厂区建设工程                      ——            ——                    0.00                 0.00             0.00       自有资金
            合 计                            ——            ——                    0.00                 ——             0.00           ——
                ③本年无计提在建工程减值准备的情况
            13、生产性生物资产
            采用成本计量模式
                                                                            种植业
                          项    目                                                                                         合 计
                                                                             母株
     一、账面原值
     1、年初余额                                                                        9,282,272.96                                 9,282,272.96
     2、本年增加金额                                                                    1,356,418.27                                 1,356,418.27
     3、本年减少金额                                                                    1,297,778.59                                 1,297,778.59
     4、年末余额                                                                        9,340,912.64                                 9,340,912.64
     二、累计折旧
     1、年初余额                                                                            983,899.33                                 983,899.33
     2、本年增加金额                                                                        187,753.58                                 187,753.58
     3、本年减少金额                                                                        647,062.22                                 647,062.22
     4、年末余额                                                                            524,590.69                                 524,590.69
     三、减值准备
                                                         种植业
                  项   目                                                                      合 计
                                                          母株
1、年初余额                                                                 0.00                                0.00
2、本年增加金额                                                             0.00                                0.00
3、本年减少金额                                                             0.00                                0.00
4、年末余额                                                                 0.00                                0.00
四、账面价值
1、年末账面价值                                                     8,816,321.95                       8,816,321.95
2、年初账面价值                                                     8,298,373.63                       8,298,373.63
    14、无形资产及累计摊销
    (1)无形资产情况
      项     目             土地使用权           软件             特许经营权       人造板制造工艺        合计
一、账面原值
1、年初余额                   55,738,709.60     2,235,286.61      98,011,769.20           70,000.00    156,055,765.41
2、本年增加金额               49,337,000.00       24,953.97                0.00                0.00     49,361,953.97
其中:购置                    49,337,000.00       24,953.97                0.00                0.00     49,361,953.97
      内部研发                           0.00            0.00              0.00                0.00                0.00
      在建工程转入                       0.00            0.00              0.00                0.00                0.00
3、本年减少金额                5,047,000.00      100,800.00                0.00                0.00       5,147,800.00
其中:处置                               0.00            0.00              0.00                0.00                0.00
      其他减少                 5,047,000.00      100,800.00                0.00                0.00       5,147,800.00
4、年末余额                  100,028,709.60     2,159,440.58      98,011,769.20           70,000.00    200,269,919.38
二、累计摊销
1、年初余额                    7,005,991.80     1,257,921.69       2,799,115.63           70,000.00     11,133,029.12
2、本年增加金额                2,271,851.43      277,706.09        4,198,673.67                0.00       6,748,231.19
其中:计提                     2,271,851.43      277,706.09        4,198,673.67                0.00       6,748,231.19
3、本年减少金额                1,037,700.84       42,839.59                0.00                0.00       1,080,540.43
其中:处置                               0.00            0.00              0.00                0.00                0.00
      其他减少                 1,037,700.84       42,839.59                0.00                0.00       1,080,540.43
4、年末余额                    8,240,142.39     1,492,788.19       6,997,789.30           70,000.00     16,800,719.88
三、减值准备
            项   目                土地使用权               软件             特许经营权             人造板制造工艺                   合计
   1、年初余额                                  0.00                0.00                 0.00                         0.00                       0.00
   2、本年增加金额                              0.00                0.00                 0.00                         0.00                       0.00
   3、本年减少金额                              0.00                0.00                 0.00                         0.00                       0.00
   4、年末余额                                  0.00                0.00                 0.00                         0.00                       0.00
   四、账面价值
   1、年末账面价值                   91,788,567.21          666,652.39       91,013,979.90                            0.00        183,469,199.50
   2、年初账面价值                   48,732,717.80          977,364.92       95,212,653.57                            0.00        144,922,736.29
          (2)未办妥产权证书的无形资产情况
                       项    目                                     账面价值                              未办妥产权证书的原因
   土地使用权                                                                 48,350,260.00                       正在办理中
          15、商誉
          (1)商誉账面原值
  被投资单位名称或形成商誉的事项                   年初余额                本年增加                 本年减少                 年末余额
明溪县恒丰林业有限责任公司                             3,008,985.28                   0.00                     0.00           3,008,985.28
北京中福康华景区旅游开发有限公司                   36,186,387.82                      0.00          36,186,387.82                       0.00
                  合    计                         39,195,373.10                      0.00          36,186,387.82             3,008,985.28
          (2)商誉减值准备
      被投资单位名称或形成商誉的事项                     年初余额             本年增加                 本年减少                 年末余额
   明溪县恒丰林业有限责任公司                                       0.00                0.00                     0.00                     0.00
                       合     计                                    0.00                0.00                     0.00                     0.00
          资产负债表日,公司对商誉进行减值测试,在预计投入成本可回收金额时,采用了与商
   誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。经测试,公司管理层预计报告期内,商誉无需
   计提减值准备。
          16、长期待摊费用
            项   目                   年初余额     本年增加金额             本年摊销金额             其他减少金额                年末余额
   租赁费                            844,781.55                     0.00         105,877.45                           0.00          738,904.10
   装修费                          10,990,796.82          1,293,649.09          1,699,259.39             3,206,595.34             7,378,591.18
   其他                             1,222,607.32                    0.00                     0.00                     0.00        1,222,607.32
            合 计                  13,058,185.69          1,293,649.09          1,805,136.84             3,206,595.34             9,340,102.60
           17、递延所得税资产/递延所得税负债
           (1)递延所得税资产明细
                                              年末余额                                         年初余额
                项   目       可抵扣暂时性差                                    可抵扣暂时性差
                                                    递延所得税资产                                      递延所得税资产
                              异及可抵扣亏损                                    异及可抵扣亏损
     资产减值准备                    1,625,942.28                406,485.57            9,251,024.24           2,312,756.06
                合   计              1,625,942.28                406,485.57            9,251,024.24           2,312,756.06
           (2)递延所得税负债明细
                                        年末余额                                           年初余额
           项   目
                           应纳税暂时性差异      递延所得税负债             应纳税暂时性差异          递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产
评估增值                                  0.00                     0.00           173,189,624.12          43,297,406.03
资产的账面价值高于计税基
础                                3,000,000.00               750,000.00                     0.00                   0.00
           合   计                3,000,000.00               750,000.00           173,189,624.12          43,297,406.03
            (3)未确认递延所得税资产明细
           项   目                      年末余额                                           年初余额
 可抵扣暂时性差异                                   210,498,623.02                                      183,810,333.71
 可抵扣亏损                                         141,735,140.55                                      164,848,027.95
           合   计                                  352,233,763.57                                      348,658,361.66
            (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
           年   份               年末余额                          年初金额                           备注
 2018 年                                         0.00                       8,948,721.40
 2019 年                                9,128,370.40                       17,589,547.84
 2020 年                              19,018,235.61                        27,033,041.71
 2021 年                               30,115,601.70                       55,505,807.82
 2022 年                              33,243,919.80                        55,770,909.18
 2023 年                              50,229,013.04                                 0.00
           合   计                   141,735,140.55                       164,848,027.95
    18、其他非流动资产
              项    目                                 年末余额                         年初余额
增值税留底税额                                        625,968.03                     6,463,508.10
预付长期资产采购款                                  5,529,026.49                    86,525,931.49
              合    计                              6,154,994.52                    92,989,439.59
    19、短期借款
    (1)短期借款类别
              项    目                                 年末余额                        年初余额
信用借款                                          50,000,000.00                    80,000,000.00
抵押借款                                        404,500,000.00                 172,000,000.00
保证借款                                          40,000,000.00                    20,000,000.00
              合    计                          494,500,000.00                 272,000,000.00
    (2)担保情况见附注十一、5 及十二、2 所述。
    (3)年末余额中无已到期未偿还的短期借款。
    20、应付票据及应付账款
               种    类                                年末余额                         年初余额
应付票据                                                    0.00                             0.00
应付账款                                          148,110,186.24                   185,281,585.72
               合    计                           148,110,186.24                   185,281,585.72
    应付账款
              项    目                                年末余额                        年初余额
 采购材料款                                       34,023,316.29                    73,878,286.72
 采购设备及工程款                               108,382,449.71                     98,105,037.93
 运费                                              2,353,083.95                     9,725,776.90
 水电费                                            1,296,048.14                     1,557,090.36
 其他                                              2,055,288.15                     2,015,393.81
              合    计                          148,110,186.24                 185,281,585.72
    账龄超过 1 年的重要应付账款
              项    目                                 年末余额    未偿还或结转的原因
福建省天闽建筑装饰有限公司                          5,242,588.45        尚未结算
                     项   目                                     年末余额             未偿还或结转的原因
    荣工工程股份有限公司                                      7,746,625.66             暂估未结算工程款
    暂估工程款                                                7,123,158.05             暂估未结算工程款
                     合   计                                 20,112,372.16
    21、预收款项
        (1)预收款项列示
                     项   目                                   年末余额                               年初余额
     预收款项                                               30,678,141.51                          78,075,646.34
        (2)账龄超过 1 年的重要预收款项
                     项   目                                     年末余额             未偿还或结转的原因
    购房款                                                   12,083,889.00             尚未实现销售结算
    林木转让款                                                4,565,042.60             尚未实现销售结算
    中纤板出售                                                1,566,790.75             尚未实现销售结算
                     合   计                                 18,215,722.35
          22、应付职工薪酬
        (1)应付职工薪酬列示
             项   目               年初余额             本年增加                本年减少           年末余额
一、短期薪酬                    4,463,307.78         93,499,671.06          88,895,828.01       9,067,150.83
二、离职后福利-设定提存计划       120,985.94          4,933,685.86           4,973,258.53          81,413.27
三、辞退福利                            0.00            74,555.54               74,555.54                 0.00
四、一年内到期的其他福利                0.00                  0.00                   0.00                 0.00
             合   计            4,584,293.72         98,507,912.46          93,943,642.08       9,148,564.10
        (2)短期薪酬列示
                项   目            年初余额               本年增加              本年减少            年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴        3,309,095.88         82,035,623.57          77,572,186.58       7,772,532.87
2、职工福利费                        5,060.00          4,794,117.85           4,792,103.05           7,074.80
3、社会保险费                        8,284.29          3,856,656.46           3,806,966.88          57,973.87
其中:医疗保险费                     6,831.96          3,328,782.71           3,288,807.41          46,807.26
      工伤保险费                         0.00            368,315.08            362,831.27            5,483.81
      生育保险费                     1,452.33            159,558.67            155,328.20            5,682.80
                 项    目            年初余额             本年增加             本年减少          年末余额
 4、住房公积金                             0.00         2,030,264.46         2,030,264.46             0.00
 5、工会经费和职工教育经费         1,140,867.61          783,008.72           694,307.04      1,229,569.29
 6、短期带薪缺勤                           0.00                 0.00                 0.00             0.00
 7、短期利润分享计划                       0.00                 0.00                 0.00             0.00
                 合    计          4,463,307.78        93,499,671.06        88,895,828.01     9,067,150.83
           (3)设定提存计划列示
             项      目              年初余额             本年增加             本年减少          年末余额
1、基本养老保险                     119,374.02          4,777,370.90         4,827,376.91        69,368.01
2、失业保险费                          1,611.92          156,314.96           145,881.62         12,045.26
             合      计             120,985.94          4,933,685.86         4,973,258.53        81,413.27
           23、应交税费
                      项    目                                 年末余额                             年初余额
   增值税                                                      306,639.88                        6,076,912.98
   城市维护建设税                                               28,726.02                          389,712.71
   企业所得税                                               42,648,712.15                        7,794,752.49
   个人所得税                                                   74,442.35                          222,389.52
   土地使用税                                                  470,825.09                          724,360.04
   房产税                                                      356,655.70                        1,140,574.70
   教育费附加                                                   24,946.80                          305,058.20
   印花税                                                       30,566.90                          163,861.74
   防洪费                                                       22,446.60                           23,021.53
   其他                                                         66,625.63                           40,466.47
                      合    计                              44,030,587.12                       16,881,110.38
           24、其他应付款
                项    目                                    年末余额                             年初余额
应付利息                                                          0.00                                0.00
应付股利                                                  5,413,335.10                        3,413,335.10
其他应付款                                             179,956,298.23                       138,892,095.33
                合    计                               185,369,633.33                       142,305,430.43
        (1)应付股利
               项   目                         年末余额                      年初余额          未支付的原因
 普通股股利                                  5,413,335.10                  3,413,335.10                 暂欠
               合   计                       5,413,335.10                  3,413,335.10
        (2)其他应付款
        ①按款项性质列示
               项   目                                         年末余额                            年初余额
 职工住房集资款                                         2,379,378.81                            9,217,764.37
 股权转让款                                            71,780,000.00                           19,580,000.00
 资金往来款                                            12,678,689.38                           30,305,118.03
 押金、定金及保证金                                    30,493,356.60                           24,472,888.49
 重组前遗留往来款项                                     9,139,100.38                            9,139,100.38
 借款本金                                              36,718,000.00                           27,525,392.50
 借款利息                                               8,754,473.88                           10,409,695.29
 其他                                                   8,013,299.18                            8,242,136.27
               合   计                                179,956,298.23                          138,892,095.33
        ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
                     项   目                                  年末余额                    未偿还或结转的原因
新世纪康辉投资管理咨询(北京)有限责任公司                  2,290,000.00                            尚未结算
明溪县财政局                                            17,600,000.00                               尚未结算
中国康辉旅行社集团有限责任公司                              6,965,638.09                            尚未结算
中福设计公司                                                3,375,740.76                    重组前遗留往来款
福州中服中心                                                2,500,000.00                    重组前遗留往来款
李继烈                                                      3,325,185.52                            尚未结算
张昌新                                                      1,699,355.84                            尚未结算
中福股份公司工会                                            1,701,484.41                    重组前遗留往来款
中福物业公司                                                1,361,875.21                    重组前遗留往来款
黄天明                                                      1,225,375.00                            尚未结算
嘉善康辉西塘旅游置业开发有限责任公司                        8,171,405.43                            尚未结算
                     合   计                            50,216,060.26
     25、一年内到期的非流动负债
                    项   目                                              年末余额                                          年初余额
 1 年内到期的长期借款(附注六、26)                                            0.00                                    20,000,000.00
                    合   计                                                    0.00                                    20,000,000.00
     26、长期借款
     (1)余额列示
                    项   目                                              年末余额                                         年初余额
保证借款                                                                        0.00                                              0.00
抵押借款                                                                        0.00                                   96,000,000.00
减:1年内到期的长期借款                                                         0.00                                   20,000,000.00
                    合   计                                                     0.00                                   76,000,000.00
     (2)借款明细
                                                                                       年末余额                       年初数
         贷款单位             借款起始日   借款终止日        利率   币种
                                                                             外币金额        本币金额      外币金额       本币金额
中国建设银行股份有限公司嘉
                              2013.12.31   2021.6.30    基准利率 人民币               —            0.00         —      96,000,000.00
善支行
           小计                                         —                                          0.00         —      96,000,000.00
减:重分类至 1 年内到期的长
                                                        —                                          0.00         —      20,000,000.00
           期借款
           合 计                                        —                                          0.00         —      76,000,000.00
     27、长期应付款
                    项   目                                   年末余额                                     年初余额
长期应付款                                                                 3,226,941.53                                   3,226,941.53
专项应付款                                                                            0.00                                          0.00
                    合   计                                                3,226,941.53                                   3,226,941.53
     长期应付款
                    项   目                                                  年末余额                                          年初余额
职工住房集资费用                                                           2,685,447.03                                  2,685,447.03
营林投资公司                                                                541,494.50                                     541,494.50
                    合   计                                                3,226,941.53                                  3,226,941.53
              28、递延收益
    项     目                   年初余额              本年增加                本年减少                  年末余额                    形成原因
政府补助                             5,350,336.22                      0.00          561,815.08               4,788,521.14                 —
    合     计                    5,350,336.22                      0.00          561,815.08               4,788,521.14                 —
              其中,涉及政府补助的项目:
                                                                               本年减少
                                    本年新增补助                                                                                          与资产/收益
    补助项目         年初余额                         计入营业外收                        冲减成本费                        年末余额
                                        金额                           计入其他收益                         其他减少                            相关
                                                           入                                   用
 征地补偿及三通      3,640,000.00              0.00       364,000.00              0.00               0.00          0.00    3,276,000.00    与资产相关
 一平补偿款
 现代农业花卉生      1,710,336.22              0.00       197,815.08              0.00               0.00          0.00    1,512,521.14    与资产相关
 产发展专项资金
      合 计          5,350,336.22              0.00       561,815.08              0.00               0.00          0.00    4,788,521.14
              29、股本
              (1)股本变动情况数量单位:股
                                                                               本期变动增减(+、-)
              项目                     期初余额                                                                                           期末余额
                                                         发行新股      送股    公积金转股            其他                 小计
一、有限售条件股份
1.国家持股                                        0.00          0.00    0.00             0.00               0.00                 0.00                  0.00
2.国有法人持股                                    0.00          0.00    0.00             0.00               0.00                 0.00                  0.00
3.其他内资持股                            18,456,760            0.00    0.00             0.00          -612,784            -612,784         17,843,976
其中:境内法人持股                        18,046,742            0.00    0.00             0.00          -612,784            -612,784         17,433,958
境内自然人持股                                 410,018          0.00    0.00             0.00               0.00                 0.00            410,018
4. 外资持股                                       0.00          0.00    0.00             0.00               0.00                 0.00                  0.00
其中:境外法人持股                                0.00          0.00    0.00             0.00               0.00                 0.00                  0.00
境外自然人持股                                    0.00          0.00    0.00             0.00               0.00                 0.00                  0.00
有限售条件股份合计                        18,456,760            0.00    0.00             0.00          -612,784            -612,784         17,843,976
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股                         1,913,324,132            0.00    0.00             0.00           612,784             612,784       1,913,936,916
2.境内上市的外资股                                0.00          0.00    0.00             0.00               0.00                 0.00                  0.00
                                                                                本期变动增减(+、-)
              项目                   期初余额                                                                                           期末余额
                                                          发行新股     送股     公积金转股             其他            小计
3.境外上市的外资股                                0.00          0.00     0.00            0.00                 0.00            0.00                 0.00
4.其他                                            0.00          0.00     0.00            0.00                 0.00            0.00                 0.00
无限售条件流通股份合计                   1,913,324,132          0.00     0.00            0.00            612,784         612,784        1,913,936,916
股份总数                                 1,931,780,892          0.00     0.00            0.00                 0.00            0.00      1,931,780,892
          (2)截止 2018 年 12 月 31 日,山田实业持有本公司 545,183,706 股股份,占公司总股份
     的 28.22%,已累计质押股份 510,708,900 股,占其持有本公司股份的 93.68%,占公司总股
     份的 26.44%。
             30、资本公积
                     项   目                                年初余额                  本年增加                       本年减少               年末余额
         股本溢价                                 1,380,762,683.58                  451,282.00                  9,951,668.62         1,371,262,296.96
         其他资本公积                                    45,156,988.92                          0.00                     0.00           45,156,988.92
                     合   计                      1,425,919,672.50                  451,282.00                  9,951,668.62         1,416,419,285.88
             资本公积增加原因: 本期处置持有的中福海峡(平潭)置业有限公司部分股权,处置
     价格与处置时按持股比例计算的净资产份额之间的差额调增资本公积 451,282.00 元。
             资本公积减少原因:本期收购福建中福海峡建材城有限公司少数股权,收购价格与收购
     时点按持股比例计算的净资产份额之间的差额调减资本公积 9,951,668.62 元。
             31、盈余公积
                     项   目                                  年初余额                本年增加                       本年减少                年末余额
     法定盈余公积金                                       33,035,032.64                          0.00                     0.00           33,035,032.64
                     合   计                              33,035,032.64                          0.00                     0.00           33,035,032.64
             32、未分配利润
                               项   目                                            本年                                           上年
     调整前上年末未分配利润                                                         -224,836,185.06                                     -230,807,312.86
     调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                          0.00                                               0.00
     调整后年初未分配利润                                                           -224,836,185.06                                     -230,807,312.86
         加:本年归属于母公司股东的净利润                                             26,348,520.76                                         5,971,127.80
         减:提取法定盈余公积                                                                          0.00                                               0.00
                        项   目                         本年                              上年
       提取任意盈余公积                                               0.00                                    0.00
       提取一般风险准备                                               0.00                                    0.00
       应付普通股股利                                                 0.00                                    0.00
       转作股本的普通股股利                                           0.00                                    0.00
 年末未分配利润                                           -198,487,664.30                          -224,836,185.06
       33、营业收入及营业成本
                                           本年发生额                                 上年发生额
             项    目
                                    收入                  成本                 收入                  成本
主营业务                          915,670,077.61        792,211,441.36       832,520,148.09        725,543,415.19
其他业务                           19,758,541.07          7,690,721.89        15,867,517.48          3,588,193.69
             合    计             935,428,618.68        799,902,163.25       848,387,665.57        729,131,608.88
       34、税金及附加
                  项    目                                   本年发生额                              上年发生额
城建税                                                      1,980,404.66                            2,059,604.48
教育费附加                                                  1,705,300.96                            1,793,111.48
房产税                                                      3,340,075.66                            3,571,738.28
土地使用税                                                  3,233,380.49                            4,147,949.27
印花税                                                      1,204,049.74                              582,901.07
其他                                                           589,100.73                                   0.00
                  合    计                                 12,052,312.24                           12,155,304.58
       注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
       35、销售费用
                  项    目                                   本年发生额                              上年发生额
职工薪酬                                                    5,025,627.90                            5,772,092.26
卸运费                                                     45,711,370.29                           40,389,574.34
包装费                                                      1,967,818.35                            1,547,242.22
广告宣传费                                                     862,912.10                           2,736,081.81
仓储费                                                               0.00                              75,306.43
   展览费                                           0.00                         22,618.96
   咨询费                                    253,341.72                          83,095.85
   其他                                     4,417,419.59                      4,629,290.42
                   合   计                 58,238,489.95                     55,255,302.29
          36、管理费用
                   项   目                  本年发生额                         上年发生额
   职工薪酬                                46,751,860.59                     38,263,158.68
   森林保护费                               2,845,096.35                      3,115,473.94
   办公费                                   1,439,027.26                      1,599,142.79
   差旅费                                   2,593,573.17                      2,593,183.20
   车辆使用费                               2,182,154.28                      2,347,354.73
   邮电通讯费                                744,095.24                         680,372.46
   业务招待费                               3,773,430.25                      3,319,358.97
   折旧摊销费                               9,556,999.21                      7,792,181.92
   税费                                                0.00                      96,034.41
   中介机构费                               3,602,020.98                      6,807,145.10
   租赁及物业管理费                         2,816,906.98                      4,646,510.89
   董事会费                                    42,969.00                        247,470.00
   停工损失                                  194,918.97                       3,750,646.21
   存货盘盈或盘亏                           3,137,365.40                      1,509,780.25
   其他                                     3,979,509.40                      2,556,237.37
                   合   计                 83,659,927.08                     79,324,050.92
          37、研发费用
              项   目        本年发生额                       上年发生额
新技术及新产品研发                        889,436.25                       1,100,637.92
              合   计                     889,436.25                       1,100,637.92
          38、财务费用
                   项   目                 本年发生额                         上年发生额
    借款利息支出                          21,135,134.76                     19,450,388.77
     减:利息收入                                             5,299,507.60                          6,013,776.59
     汇兑损益                                                       -50.81                            -57,557.85
     金融机构手续费                                            165,429.18                             163,300.17
     其他                                                      791,792.54                             735,486.36
                     合    计                                16,792,798.07                         14,277,840.86
           39、资产减值损失
                     项    目                                 本年发生额                             上年发生额
     坏账损失                                                22,203,190.41                          3,055,375.01
     存货跌价损失                                            12,491,565.32                            775,666.71
     贷款损失准备损失                                          470,000.00                                    0.00
     在建工程减值损失                                                 0.00                         11,904,974.05
                     合    计                                35,164,755.73                         15,736,015.77
           40、其他收益
                                                                                          计入本年非经常性损益的
              项     目                本年发生额                上年发生额
                                                                                                   金额
    增值税返还                               18,532,237.24              17,302,148.41                             0.00
    造林护林补助款                           12,033,514.45              10,821,445.55                             0.00
    其他                                       131,189.06                    378,080.00                   131,189.06
                合   计                      30,696,940.75              28,501,673.96                     131,189.06
           41、投资收益
                      项   目                                     本年发生额                       上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                     2,625,397.86                     1,217,823.25
处置长期股权投资产生的投资收益                                 101,830,301.06                     2,158,683.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益                                                   0.00                              0.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益                                                     0.00                              0.00
持有至到期投资持有期间取得的投资收益                                     0.00                              0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                     0.00                              0.00
                      项     目                                              本年发生额                               上年发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                     0.00                                     0.00
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得                                                                    -3,837,741.10                                       0.00
理财收益                                                                   18,439,541.52                            25,459,825.14
                          合计                                            119,057,499.34                            28,836,331.92
           42、资产处置收益
                                                                                                          计入本年非经常性损益的
               项     目                    本年发生额                       上年发生额
                                                                                                                      金额
     处置固定资产收益                                 573,801.24                     -1,327,340.81                           573,801.24
               合     计                              573,801.24                     -1,327,340.81                           573,801.24
           43、营业外收入
                                                                                                              计入本年非经常性
                项   目                     本年发生额                       上年发生额
                                                                                                                   损益的金额
    非流动资产毁损报废利得                              30,692.63                          71,073.37                           30,692.63
    政府补助                                        13,463,104.49                     6,477,150.12                      13,463,104.49
    无法支付的应付款项                                     112.82                       340,794.91                                112.82
    罚款、赔款及违约金收入                          10,088,103.95                       798,814.04                      10,088,103.95
    其他                                               683,754.75                       764,715.73                           683,754.75
                合   计                             24,265,768.64                     8,452,548.17                      24,265,768.64
           计入当期损益的政府补助:
                                                   本年发生额                                      上年发生额
                                                                                                                                 与资产/收益相
               补助项目                                                           计入营业外
                                  计入营业外收入 计入其他收益     冲减成本费用                    计入其他收益 冲减成本费用             关
                                                                                    收入
    平潭自贸片区重点业态示范企
                                            0.00           0.00            0.00    200,000.00              0.00          0.00          收益
    业发展专项资金补助
    2016 年省级林下经济示范基地
                                            0.00           0.00            0.00    200,000.00              0.00          0.00          收益
    建设
    造林补助                                0.00           0.00            0.00            0.00     3,667,922.25         0.00          收益
                                                 本年发生额                                       上年发生额
                                                                                                                             与资产/收益相
           补助项目                                                              计入营业外
                               计入营业外收入 计入其他收益       冲减成本费用                    计入其他收益 冲减成本费用        关
                                                                                   收入
增值税退税                                0.00   18,532,237.24            0.00            0.00    17,302,148.41       0.00       收益
2015 年万宝山旅游厕所专项奖
                                          0.00            0.00            0.00    100,000.00               0.00       0.00       收益
励基金
企业奖补收入                     12,759,578.83            0.00            0.00 4,283,486.30                0.00       0.00       收益
2014 年油茶丰产示范补助                   0.00            0.00            0.00            0.00       60,400.00        0.00       收益
2015 年造林补贴                           0.00            0.00            0.00            0.00      155,450.00        0.00       收益
2016 年林业科技推广示范资金               0.00            0.00            0.00 1,000,000.00                0.00       0.00       收益
2016 年生态公益林补偿金                   0.00            0.00            0.00            0.00      307,402.10        0.00       收益
2016 年生物防火林带补助                   0.00     202,550.00             0.00            0.00      405,800.00        0.00       收益
2017 年生物防火林带补助                   0.00     337,625.00             0.00            0.00             0.00       0.00       收益
2016 年省级森林抚育试点资金               0.00            0.00            0.00            0.00      978,345.00        0.00       收益
2017 年省级森林抚育试点资金               0.00     690,543.00             0.00            0.00             0.00       0.00       收益
2016 年珍贵树种造林补贴                   0.00            0.00            0.00            0.00      931,500.00        0.00       收益
2016 年中央财政森林抚育补贴
                                          0.00     800,000.00             0.00            0.00     2,532,595.00       0.00       收益
试点资金
2017 年中央财政森林抚育补贴
                                          0.00    3,358,431.00            0.00            0.00             0.00       0.00       收益
试点资金
2017 年中央财补造林款                     0.00    1,472,140.00            0.00            0.00             0.00       0.00       收益
2015 年生物防火林带补助                   0.00      23,175.00             0.00            0.00      166,800.00        0.00       收益
2015 年度珍贵树种造林款                   0.00      24,100.00             0.00            0.00             0.00       0.00       收益
2017 年度珍贵树种造林款                   0.00    1,516,286.00            0.00            0.00             0.00       0.00       收益
2015 年重点区珍贵树种无患子
                                          0.00      40,600.00             0.00            0.00             0.00       0.00       收益
造林补助款
红豆杉紫杉醇标准化栽培示范
                                          0.00      94,106.00             0.00            0.00             0.00       0.00       收益
项目资金
楠木施肥工资补助                          0.00      15,387.83             0.00            0.00             0.00       0.00       收益
2016、2017 年天然林停伐补偿               0.00     396,310.38             0.00            0.00     1,615,231.20       0.00       收益
政和东平镇政府 2017 年天然林
                                          0.00        2,095.98            0.00            0.00             0.00       0.00       收益
补助款
                                                   本年发生额                                        上年发生额
                                                                                                                                 与资产/收益相
          补助项目                                                                 计入营业外
                                 计入营业外收入 计入其他收益       冲减成本费用                    计入其他收益 冲减成本费用          关
                                                                                     收入
经济建设突出贡献企业奖                100,000.00            0.00            0.00    100,000.00                0.00        0.00       收益
企业稳定岗位补贴                       17,920.71            0.00            0.00            0.00              0.00        0.00       收益
长江流域防护林补助                          0.00     121,595.00             0.00            0.00              0.00        0.00       收益
林下经济补助资金                            0.00     150,000.00             0.00            0.00              0.00        0.00       收益
2017 年不炼山造林款 2270 亩                 0.00     454,000.00             0.00            0.00              0.00        0.00       收益
增产增效奖励资金(用电补贴)                0.00     303,889.06             0.00            0.00       378,080.00         0.00       收益
实用新型专利奖励                        5,000.00            0.00            0.00     40,000.00                0.00        0.00       收益
工业产值奖励                            5,000.00            0.00            0.00            0.00              0.00        0.00       收益
科技推广资金                                0.00     162,400.00             0.00            0.00              0.00        0.00       收益
个税手续费返还                           698.56             0.00            0.00            0.00              0.00        0.00       收益
2017 年天然商品林管护和监管
                                            0.00     691,046.18             0.00            0.00              0.00        0.00       收益

2017 年天然林保护工程补助款                 0.00     216,673.08             0.00            0.00              0.00        0.00       收益
2015 年度林分补植修复款 633 亩              0.00      63,300.00             0.00            0.00              0.00        0.00       收益
2017 年重点林分森林抚育款                   0.00     439,850.00             0.00            0.00              0.00        0.00       收益
2017 年重点林分补植修复款
                                            0.00     588,600.00             0.00            0.00              0.00        0.00       收益
1962 亩
造林营林补助                           13,091.31            0.00            0.00            0.00              0.00        0.00       收益
现代农业(花卉)生产发展项目          197,815.08            0.00            0.00    189,663.82                0.00        0.00       资产
征地补偿及三通一平补偿款              364,000.00            0.00            0.00    364,000.00                0.00        0.00       资产
           合    计                13,463,104.49   30,696,940.75            0.00 6,477,150.12       28,501,673.96         0.00
      44、营业外支出
                                                                                                                  计入本年非经常性
                 项   目                                   本年发生额                        上年发生额
                                                                                                                     损益的金额
非流动资产毁损报废损失                                          23,041.25                     157,940.33                       23,041.25
滞纳金、罚款支出                                          3,536,293.24                          48,742.63                 3,536,293.24
捐赠支出                                                    330,000.00                             3,000.00                 330,000.00
赔款及违约金支出                                         18,973,160.15                      2,370,356.22                 18,973,160.15
其他                                            672,359.24                    210,963.39        672,359.24
             合    计                       23,534,853.88                    2,791,002.57    23,534,853.88
       45、所得税费用
       (1)所得税费用表
             项    目                                        本年发生额                       上年发生额
当期所得税费用                                           48,217,919.45                      11,461,272.45
递延所得税费用                                                157,409.71                     -1,508,909.51
             合    计                                    48,375,329.16                       9,952,362.94
       (2)会计利润与所得税费用调整过程
                                  项   目                                                     本年发生额
利润总额                                                                                    79,787,892.20
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                             19,946,973.05
子公司适用不同税率的影响                                                                      -782,803.11
调整以前期间所得税的影响                                                                      -561,093.72
非应税收入的影响                                                                            -29,618,172.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                            44,518,317.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                               -1,890,042.97
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                16,762,151.25
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                                                        0.00
其他                                                                                                 0.00
所得税费用                                                                                  48,375,329.16
       46、现金流量表项目
       (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                  项    目                                    本年发生额                      上年发生额
 利息收入收到的现金                                           5,299,507.60                   6,013,776.59
 补贴收入                                                    25,065,992.92                  17,123,011.85
 罚款、赔款及违约金收入                                      10,088,103.95                     304,495.38
 资金往来                                                162,068,850.38                      7,002,529.62
                  合    计                               202,522,454.85                     30,443,813.44
   (2)支付的其他与经营活动有关的现金
               项   目                      本年发生额       上年发生额
财务费用(手续费支出)付现                   165,429.18       163,300.17
销售费用、管理费用支出付现                 73,113,058.40    68,697,872.35
营业外支出付现                             22,905,100.49     2,019,699.28
资金往来                                   30,154,244.04    13,109,675.03
               合   计                    126,337,832.11    83,990,546.83
   (3)收到的其他与投资活动有关的现金
               项   目                      本年发生额       上年发生额
保证金                                     15,000,000.00     6,500,000.00
受限资金解冻                                  966,752.74             0.00
               合   计                     15,966,752.74     6,500,000.00
   (4)支付的其他与投资活动有关的现金
               项   目                      本年发生额       上年发生额
受限资金                                            0.00      966,752.74
               合   计                              0.00      966,752.74
   (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
               项   目                      本年发生额       上年发生额
收回保函保证金                                      0.00      500,000.00
转让少数股权对价                            4,900,000.00             0.00
非金融机构借款                                500,000.00     1,210,000.00
大股东财务资助                            470,000,000.00   720,000,000.00
               合   计                    475,400,000.00   721,710,000.00
   (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
               项   目                      本年发生额       上年发生额
收购少数股权对价                           49,390,000.00             0.00
归还非金融机构借款                         28,140,000.00     5,760,000.00
归还大股东财务资助                        440,000,000.00   720,000,000.00
受限资金                                            33,000,000.00                               0.00
               合   计                             550,530,000.00                    725,760,000.00
  47、现金流量表补充资料
   (1)现金流量表补充资料
                         项   目                                      本年金额           上年金额
1、净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                          31,412,563.04         -6,873,247.92
加:计提的资产减值准备                                          35,164,755.73        15,736,015.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  39,093,094.59        45,834,804.50
无形资产摊销                                                        6,748,231.19       4,226,967.11
长期待摊费用及长期资产摊销                                          1,805,136.84       1,014,929.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)              -573,801.24        1,327,340.81
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                 -7,651.38         86,866.96
公允价值变动损失(减:收益)                                                0.00               0.00
财务费用                                                        21,135,134.76        19,450,388.77
投资损失(减:收益)                                          -119,057,499.34        -28,836,331.92
递延所得税资产减少(减:增加)                                        49,101.88          -49,380.83
递延所得税负债增加(减:减少)                                       108,307.83       -1,459,528.68
预计负债的增加(减:减少)                                                  0.00       -321,499.62
存货的减少(减:增加)                                        -893,093,218.84        31,018,929.83
经营性应收项目的减少(减:增加)                                15,275,919.13        -57,973,359.61
经营性应付项目的增加(减:减少)                              222,493,166.30            871,376.30
其他                                                                        0.00               0.00
经营活动产生的现金流量净额                                    -639,446,759.51        24,054,271.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本                                                                0.00               0.00
一年内到期的可转换公司债券                                                  0.00               0.00
融资租入固定资产                                                            0.00               0.00
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额                                                433,002,606.61       1,181,129,477.83
减:现金的年初余额                                           1,181,129,477.83      1,233,797,978.09
                              项   目                                     本年金额                 上年金额
   加:现金等价物的年末余额                                                    0.00                     0.00
   减:现金等价物的年初余额                                                    0.00                     0.00
   现金及现金等价物净增加额                                         -748,126,871.22         -52,668,500.26
     (2)本年收到的处置子公司的现金净额
                                          项   目                                          金      额
    本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                             204,332,548.52
    其中:西塘置业及康辉创世                                                               184,832,548.52
             中荣混凝土公司                                                                 19,500,000.00
    减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                7,311,271.77
    其中:西塘置业及康辉创世                                                                    1,503,880.82
             中荣混凝土公司                                                                     5,807,390.95
    处置子公司收到的现金净额                                                               197,021,276.75
     (3)现金和现金等价物的构成
                              项   目                                     年末余额                  年初余额
   (1)现金                                                           433,002,606.61        1,181,129,477.83
   其中:库存现金                                                         75,738.02                712,915.61
           可随时用于支付的银行存款                                  432,926,868.59        1,180,416,561.07
           可随时用于支付的其他货币资金                                        0.00                      1.15
           可用于支付的存放中央银行款项                                        0.00                      0.00
           存放同业款项                                                        0.00                      0.00
           拆放同业款项                                                        0.00                      0.00
   (2)现金等价物                                                               0.00                      0.00
   其中:三个月内到期的大额存单                                                0.00                      0.00
   (3)年末现金及现金等价物余额                                       433,002,606.61        1,181,129,477.83
      48、所有权或使用权受限制的资产
                项   目                                  年末账面价值                 受限原因
货币资金                                                  33,063,043.35          保证金及冻结款项
投资性房地产                                             127,041,188.60               抵押借款
                项   目                              年末账面价值                     受限原因
固定资产                                             38,016,192.81                    抵押借款
无形资产                                             15,236,024.99                    抵押借款
林木资产                                                       注                     抵押借款
      注:明溪县恒丰林业有限责任公司以其拥有的 29,064 亩林木资产作抵押向明溪县农业
 银行借款。
       49、政府补助
      (1)政府补助基本情况
                     种 类                金 额                      列报项目            计入当期损益的金额
增值税退税                                    18,532,237.24                其他收益              18,532,237.24
企业奖补收入                                  12,759,578.83              营业外收入              12,759,578.83
2016 年生物防火林带补助                         202,550.00                 其他收益                202,550.00
2017 年生物防火林带补助                         337,625.00                 其他收益                337,625.00
2017 年省级森林抚育试点资金                     690,543.00                 其他收益                690,543.00
2016 年中央财政森林抚育补贴试点资金             800,000.00                 其他收益                800,000.00
2017 年中央财政森林抚育补贴试点资金            3,358,431.00                其他收益               3,358,431.00
2017 年中央财补造林款                          1,472,140.00                其他收益               1,472,140.00
2015 年生物防火林带补助                          23,175.00                 其他收益                 23,175.00
2015 年度珍贵树种造林款                          24,100.00                 其他收益                 24,100.00
2017 年度珍贵树种造林款                        1,516,286.00                其他收益               1,516,286.00
2015 年重点区珍贵树种无患子造林补助款            40,600.00                 其他收益                 40,600.00
红豆杉紫杉醇标准化栽培示范项目资金               94,106.00                 其他收益                 94,106.00
楠木施肥工资补助                                 15,387.83                 其他收益                 15,387.83
2016、2017 年天然林停伐补偿                     396,310.38                 其他收益                396,310.38
政和东平镇政府 2017 年天然林补助款                 2,095.98                其他收益                   2,095.98
经济建设突出贡献企业奖                          100,000.00               营业外收入                100,000.00
企业稳定岗位补贴                                 17,920.71               营业外收入                 17,920.71
长江流域防护林补助                              121,595.00                 其他收益                121,595.00
林下经济补助资金                                150,000.00                 其他收益                150,000.00
2017 年不炼山造林款 2270 亩                     454,000.00                 其他收益                454,000.00
增产增效奖励资金(用电补贴)                    303,889.06                 其他收益                303,889.06
                          种 类                                  金 额                     列报项目            计入当期损益的金额
     实用新型专利奖励                                                     5,000.00              营业外收入                  5,000.00
     工业产值奖励                                                         5,000.00              营业外收入                  5,000.00
     科技推广资金                                                      162,400.00                 其他收益                162,400.00
     个税手续费返还                                                         698.56              营业外收入                    698.56
     2017 年天然商品林管护和监管费                                     691,046.18                 其他收益                691,046.18
     2017 年天然林保护工程补助款                                       216,673.08                 其他收益                216,673.08
     2015 年度林分补植修复款 633 亩                                     63,300.00                 其他收益                 63,300.00
     2017 年重点林分森林抚育款                                         439,850.00                 其他收益                439,850.00
     2017 年重点林分补植修复款 1962 亩                                 588,600.00                 其他收益                588,600.00
     造林营林补助                                                       13,091.31               营业外收入                 13,091.31
     现代农业(花卉)生产发展项目                                      197,815.08               营业外收入                197,815.08
     征地补偿及三通一平补偿款                                          364,000.00               营业外收入                364,000.00
                           合计                                      44,160,045.24                                     44,160,045.24
           (2)政府补助退回情况
           无
           七、合并范围的变更
           1、新设子公司:
                        子公司名称                          成立日期                 注册资本(万元)             持股比例
      中福海峡(福建)投资发展有限公司                     2018-7-31                              1,000                       100%
           2、处置子公司
           单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                                                        处置价款与处置投资对应
                                         股权处置 股权处置方 丧失控制权的 丧失控制权时点的确定
     子公司名称         股权处置价款                                                                    的合并报表层面享有该子
                                         比例(%)    式             时点                依据
                                                                                                          公司净资产份额的差额
嘉善康辉创世旅游开发
有限责任公司(合并) 159,537,841.32             90   协议转让         2018-7-13          办妥资产交割              74,023,071.06
嘉善康辉西塘旅游置业
开发有限责任公司        207,853,682.65         100   协议转让         2018-7-13          办妥资产交割              35,482,712.21
福建中荣混凝土有限公     26,000,000.00          40   协议转让        2018-11-30          办妥资产交割               -7,675,482.21
                                                                                                             处置价款与处置投资对应
                                        股权处置 股权处置方 丧失控制权的 丧失控制权时点的确定
     子公司名称          股权处置价款                                                                        的合并报表层面享有该子
                                        比例(%)     式             时点                   依据
                                                                                                             公司净资产份额的差额

           (续)
                          丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投资相
      子公司名称          日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 关的其他综合收益转入
                           比例(%)     账面价值     公允价值        的利得或损失          方法及主要假设         投资损益的金额
福建中荣混凝土有限公司             20 10,000,000.00 13,000,000.00           -3,837,741.10   参考处置时点作价                     0.00
           注:嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司(合并)包含嘉善康辉创世旅游开发有限责任
     公司及其子公司嘉善嘉晟潭物业管理有限公司。
           八、在其他主体中的权益
           1、在子公司中的权益
           (1)企业集团的构成
                                                                                                             持股比例
                     子公司名称                     主要经营地      注册地            业务性质                                 取得方式
                                                                                                      直接          间接
     福建绿闽林业开发有限公司                        福州市         福州市            林业业务          100%                        设立
     漳州中福木业有限公司                            南靖县         南靖县            商品销售          100%                        设立
     福建中福典当有限责任公司                        福州市         福州市             典当行                            51%        设立
     福建中福生物科技有限公司                        邵武市         邵武市            苗木业务                          100%        设立
     福建中福海峡建材城有限公司                       平潭           平潭            建材城开发         100%                        设立
     中福海峡(平潭)水务工程有限公司                 平潭           平潭           水务处理工程        100%                        设立
     中福康辉(平潭)旅游投资有限公司                 平潭           平潭         旅游业投资与管理       70%             30%        设立
     福建省建瓯福人林业有限公司                      建瓯市         建瓯市            林业业务       71.6597%                  收购股权
     福建省建瓯福人木业有限公司                      建瓯市         建瓯市            商品销售                          100%   收购股权
     福建中福种业有限公司                            建瓯市         建瓯市            苗木种植          100%                   收购股权
     福建省龙岩山田林业有限公司                      龙岩市         龙岩市            林木种植                          100%   收购股权
     明溪县恒丰林业有限责任公司                      明溪县         明溪县            林业业务                          86%    收购股权
     龙岩中福木业有限公司                            龙岩市         龙岩市            商品销售                          100%   收购股权
     海天福地(平潭)旅游开发有限责任公司             平潭           平潭             旅游开发           85%            15%         设立
     中福海峡(平潭)医院管理有限公司                 平潭           平潭           医院运营管理        100%                        设立
                                                                                                              持股比例
                       子公司名称                    主要经营地        注册地           业务性质                                     取得方式
                                                                                                          直接           间接
     平潭口腔医院有限责任公司                           平潭            平潭         医院运营管理                          100%            设立
     平潭康复医院有限责任公司                           平潭            平潭         医院运营管理                          100%            设立
     平潭耳鼻喉医院有限责任公司                         平潭            平潭         医院运营管理                          100%            设立
     平潭美容医院有限责任公司                           平潭            平潭         医院运营管理                          100%            设立
     明溪县首创生物有限责任公司                        明溪县          明溪县           苗木种植                            70%            设立
     中福海峡(平潭)置业有限公司                       平潭            平潭         项目开发管理           51%                            设立
     福建平潭中福大健康实业有限公司                     平潭            平潭            批发零售                            51%            设立
     平潭爱维口腔医疗有限公司                           平潭            平潭         医院运营管理                          100%            设立
     福州市同福医三木口腔门诊部有限公司                 福州            福州         医院运营管理                          100%            设立
     北京中福康华景区旅游开发有限公司                   北京           北京        项目开发及管理           90%                       收购股权
     嘉善康辉商业经营管理有限公司                       嘉善           嘉善             项目管理                           100%       收购股权
     漳州中福新材料有限公司                             漳州           漳州             商品销售                           100%            设立
     中福德馨(平潭)健康管理有限公司                     平潭           平潭         医院运营管理            70%                            设立
     中福海峡(平潭)金控集团有限公司                   平潭           平潭              服务业            100%                            设立
     中福海峡(平潭)资产管理有限公司                   平潭           平潭              服务业            100%                            设立
     中福(平潭)金融信息服务有限公司                   平潭           平潭              服务业            100%                            设立
     中福海峡(福建)投资发展有限公司                   平潭           平潭              服务业            100%                            设立
           (2)重要的非全资子公司
                                                      少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东                        年末少数股东权
                       子公司名称
                                                               比例             股东的损益           分派的股利                  益余额
     福建省建瓯福人林业有限公司                           28.3403%                 259,502.83            2,834,029.50       136,355,112.69
     明溪县恒丰林业有限责任公司                                14%                 412,122.97                     0.00          20,906,062.64
     北京中福康华景区旅游开发有限公司                          10%               3,997,859.24                     0.00          11,001,702.08
     中福德馨(平潭)健康管理有限公司                            30%                 -285,906.40                    0.00          17,813,006.32
           (3)重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                                                 年末余额
          子公司名称
                                     流动资产        非流动资产         资产合计          流动负债        非流动负债            负债合计
明溪县恒丰林业有限责任公司          143,120,054.46   32,754,191.71     175,874,246.17    27,126,130.78             0.00         27,126,130.78
             子公司名称                                                            年末余额
福建省建瓯福人林业有限公司            314,276,644.11   227,967,895.83    542,244,539.94     53,246,643.14      3,226,941.53       56,473,584.67
北京中福康华景区旅游开发有限公司      142,527,812.27     5,030,008.95    147,557,821.22     37,540,800.46                0.00     37,540,800.46
中福德馨(平潭)健康管理有限公司         10,100,182.74    49,286,505.00     59,386,687.74         10,000.00                0.00         10,000.00
       (续)
                                                                                   年初余额
             子公司名称
                                       流动资产        非流动资产          资产合计          流动负债        非流动负债           负债合计
明溪县恒丰林业有限责任公司            141,903,287.31    31,722,061.29    173,625,348.60     26,910,660.07                0.00     26,910,660.07
福建省建瓯福人林业有限公司            328,352,220.77   228,535,824.37    556,888,045.14     54,398,317.92      3,226,941.53       57,625,259.45
北京中福康华景区旅游开发有限公司       91,310,108.53   106,112,122.64    197,422,231.17    154,095,728.54                0.00    154,095,728.54
中福德馨(平潭)健康管理有限公司         11,536,053.55    48,835,343.00     60,371,396.55         41,687.47                0.00         41,687.47
       (续)
                                                                                              本年发生额
                         子公司名称                                                                                                 经营活动
                                                          营业收入                 净利润                综合收益总额
                                                                                                                                    现金流量
     明溪县恒丰林业有限责任公司                              9,441,443.64              2,033,426.86           2,033,426.86             2,947,063.06
     福建省建瓯福人林业有限公司                             35,979,873.98             -3,491,830.42          -3,491,830.42           12,527,366.38
     北京中福康华景区旅游开发有限公司                          534,865.72             66,690,518.13         66,690,518.13          -104,772,373.90
     中福德馨(平潭)健康管理有限公司                                     0.00            -953,021.34           -953,021.34                  1,980.24
       (续)
                                                                                          上年发生额
                  子公司名称                                                                                                    经营活动
                                                       营业收入                净利润                 综合收益总额
                                                                                                                                现金流量
明溪县恒丰林业有限责任公司                                7,818,383.76            1,456,115.20            1,456,115.20           12,944,319.15
福建省建瓯福人林业有限公司                               34,346,375.87           -5,435,932.97           -5,435,932.97             6,853,848.44
北京中福康华景区旅游开发有限公司                           666,605.46            -3,995,854.31           -3,995,854.31            -1,018,947.02
中福德馨(平潭)健康管理有限公司                                    0.00                138,937.20            138,937.20              123,066.82
              2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
           (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
           本年度发生的导致在子公司所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易主要包括:
   出售子公司中福海峡(平潭)置业有限公司 49%股权份额(交易发生后持有该公司 51%股
   权),购买少数股东持有的福建中福海峡建材城有限公司 16%股权份额(交易发生后持有该
   公司 100%股权)。此类交易对于归属于母公司所有者权益的影响如下:
           (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                  项   目                       中福海峡(平潭)置业有限公司                福建中福海峡建材城有限公司
购买成本/处置对价 :
—现金                                                                  4,900,000.00                                57,200,000.00
—非现金资产的公允价值                                                              0.00
购买成本/处置对价合计                                                   4,900,000.00                                57,200,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净
资产份额                                                                4,448,718.00                                47,248,331.38
差额                                                                      451,282.00                                  9,951,668.62
其中:调整资本公积                                                        451,282.00                                  9,951,668.62
           3、在合营企业或联营企业中的权益
           (1)重要的合营企业或联营企业
                                                                                                持股比例(%)         对联营企业投资的会
               联营企业名称              主要经营地        注册地         业务性质
                                                                                                 直接       间接                  计处理方法
   福建省明溪青珩林场有限责任公司           明溪县         明溪县      森林培育及采运                        31.85                    权益法
   平潭中汇小额贷款股份有限公司              平潭           平潭         小额贷款等                28.00                              权益法
   明溪县丰林园艺有限责任公司               明溪县         明溪县      园艺植物栽培等                        45.00                    权益法
   湖州南浔古镇景区营销有限公司              湖州           湖州          旅游管理                           36.00                    权益法
   南通濠河景区营销有限公司                  南通           南通          旅游管理                           30.60                    权益法
   湖州南浔康辉古镇旅游开发有限公司          湖州           湖州          旅游开发                           49.00                    权益法
           (2)重要的合营企业或联营企业的主要财务信息
                                                                           年末余额/本年发生额
                                                                                                                                湖州南浔康辉古镇
                项目              福建省明溪青珩林 平潭中汇小额贷款 明溪县丰林园艺有 湖州南浔古镇景区 南通濠河景区营销
                                                                                                                                旅游开发有限责任
                                  场有限责任公司     股份有限公司      限责任公司          营销有限公司       有限公司
                                                                                                                                     公司
   流动资产                          64,310,668.50    131,572,088.82    3,253,280.75           922,510.80          350,344.04       8,974,195.87
                                                                          年末余额/本年发生额
                                                                                                                           湖州南浔康辉古镇
               项目            福建省明溪青珩林 平潭中汇小额贷款 明溪县丰林园艺有 湖州南浔古镇景区 南通濠河景区营销
                                                                                                                           旅游开发有限责任
                               场有限责任公司      股份有限公司       限责任公司        营销有限公司     有限公司
                                                                                                                                公司
非流动资产                         6,001,918.30          6,856.10      4,612,184.97         118,882.36         664.22              1,105.26
资产合计                          70,312,586.80    131,578,944.92      7,865,465.72       1,041,393.16     351,008.26          8,975,301.13
流动负债                           5,154,272.11        315,072.00        381,713.91         222,084.85      31,816.92                    0.00
非流动负债                                 0.00               0.00             0.00               0.00              0.00                 0.00
负债合计                           5,154,272.11        315,072.00        381,713.91         222,084.85      31,816.92                    0.00
少数股东权益                               0.00               0.00             0.00               0.00              0.00                 0.00
归属于母公司股东权益              65,158,314.69    131,263,872.92      7,483,751.81         819,308.31     319,191.34          8,975,301.13
按持股比例计算的净资产份额        20,752,923.23     36,753,884.42      3,367,688.31         294,950.99      97,672.55          4,397,897.55
对联营企业权益投资账面价值        25,366,532.03     36,753,884.41      3,367,688.31         284,347.14      97,672.55          4,397,897.55
营业收入                           6,027,114.55      7,487,500.55      1,947,456.48      14,892,871.67              0.00                 0.00
净利润                             2,019,690.93      3,899,824.51      1,557,202.85         524,735.46     -28,502.78             18,880.09
其他综合收益                               0.00               0.00             0.00               0.00              0.00                 0.00
综合收益总额                       2,019,690.93      3,899,824.51      1,557,202.85         524,735.46     -28,502.78             18,880.09
本年收到的来自联营企业的股利               0.00               0.00             0.00               0.00              0.00                 0.00
     (续)
                                                                         年初余额/上年发生额
                                                                                                                           湖州南浔康辉古
               项目            福建省明溪青珩林 平潭中汇小额贷款 明溪县丰林园艺 湖州南浔古镇景 南通濠河景区营销有
                                                                                                                           镇旅游开发有限
                                场有限责任公司     股份有限公司      有限责任公司     区营销有限公司     限公司
                                                                                                                              责任公司
流动资产                           60,868,728.89    127,289,824.78    2,085,609.67         177,604.58      380,113.58         8,952,655.86
非流动资产                          6,015,331.96       614,311.48     4,525,382.59         172,876.13        4,650.26             3,765.18
资产合计                           66,884,060.85    127,904,136.26    6,610,992.26         350,480.71      384,763.84         8,956,421.04
流动负债                            3,745,437.09       540,087.85       684,443.30          44,241.12       37,069.72                  0.00
非流动负债                                  0.00              0.00            0.00               0.00               0.00               0.00
负债合计                            3,745,437.09       540,087.85       684,443.30          44,241.12       37,069.72                  0.00
少数股东权益                                0.00              0.00            0.00               0.00               0.00               0.00
归属于母公司股东权益               63,138,623.76    127,364,048.41    5,926,548.96         306,239.59      347,694.12         8,956,421.04
按持股比例计算的净资产份额         20,109,651.66     35,661,933.55    2,666,947.03         110,246.25      106,394.40         4,388,646.31
                                                                        年初余额/上年发生额
                                                                                                                      湖州南浔康辉古
               项目            福建省明溪青珩林 平潭中汇小额贷款 明溪县丰林园艺 湖州南浔古镇景 南通濠河景区营销有
                                                                                                                      镇旅游开发有限
                               场有限责任公司      股份有限公司     有限责任公司    区营销有限公司    限公司
                                                                                                                        责任公司
对联营企业权益投资账面价值         24,723,260.47    35,661,933.55    2,666,947.03         95,442.37     106,394.40       4,388,646.31
营业收入                            3,510,706.06     5,699,638.40    2,686,249.71     13,519,433.96            0.00             0.00
净利润                               -391,322.52     4,188,898.12    2,020,858.41      1,595,817.70    -377,754.91           3,684.82
其他综合收益                                0.00             0.00            0.00              0.00            0.00             0.00
综合收益总额                         -391,322.52     4,188,898.12    2,020,858.41      1,595,817.70    -377,754.91           3,684.82
本年收到的来自联营企业的股利         318,500.00        598,080.00            0.00              0.00            0.00             0.00
     九、与金融工具相关的风险
     (一)风险管理目标和政策
     本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为利率风险)、信贷风险及流动
性风险。公司的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对公司财务业绩的
潜在不利影响。
     1、利率风险
     本公司的利率风险主要来自银行借款及应付债券等带息债务,而利率受国家宏观货币政
策的影响,使公司在未来承受利率波动的风险。
     公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对公司的财务业绩产生不利影响,
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司董事会认为未来利率变化不会对公司的经
营业绩造成重大不利影响。
     2、信贷风险
     信贷风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收账款及其他应收款。就存放于银
行的存款而言,存款资金相对分散于多家声誉卓越的银行,面临的信贷风险有限。有关应收
款项,公司会评估客户的信用度给予信用资信,再者,鉴于公司庞大的客户基础,应收帐款
信贷风险并不集中,在应收票据结算方面,最大限度减少了应收票据的节余,且节余票据多
为 3 个月内即将到期的优质票据,故预期不存在重大信贷风险。另外,对应收帐款和其他应
收款减值所作的准备足以应付信贷风险。
     3、流动性风险
     本公司采取谨慎的流动性风险管理,以确保足够的货币资金及流动性来源。主要包括维
持充足的货币资金、通过足够的银行授信保证能随时取得银行贷款、另外,除银行间接融资
    外,开辟多种融资渠道,像银行间市场的直接融资(短期融资券)等,这样能很好的减少银
    行间接融资受信贷规模和国家宏观货币政策的影响,确保灵活的获得足够资金。
         (二)金融资产转移
         本公司本年无金融资产转移情况。
         十、公允价值的披露
         1、以公允价值计量的资产和负债
         无
         2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
         无
         十一、关联方及关联交易
          1、本公司的母公司情况
    母公司名称               关联关系         企业类型         注册地        法人代表         业务性质
福建山田实业发展有限公司        第一大股东      有限责任公司        平潭          刘平山         林产品开发
    (续)
                                            母公司对本企业 母公司对本企业     本企业最终
       母公司名称             注册资本                                                      统一社会信用代码
                                               的持股比例      的表决权比例     控制方
福建山田实业发展有限公司   80,000,000.00        28.22%           28.22%        香港山田     91350000766175998F
         2、本公司的子公司情况
    子公司情况详见附注八、1。
         3、本公司的合影和联营企业情况
    本公司重要的联营公司情况见附注八、3。
         4、其他关联方情况
                              其他关联方名称                                    其他关联方与本公司关系
     福建南方制药股份有限公司                                                       福建华闽控制的企业
     福建华闽进出口有限公司                                                       实际控制人控制的企业
     福建严复纪念医院(筹建)                                                 本公司投资的非营利性医疗机构
     福建华闽医疗器械有限公司                                                      福建华闽控制的企业
     福建三木进出口贸易有限公司                                                    福建华闽控制的企业
                         其他关联方名称                               其他关联方与本公司关系
福建康辉航空服务有限公司                                                      董事关联
刘平山、季欣华、蔡妮娜、吴克忠、王志明、吴晓丹、林榆、洪华
 晖、丁湋、洪跃华、陈正燕、李茜、赵玉林(2018年5月已离职)                  关键管理人员
刘鸣                                                                     关键管理人员近亲属
       5、关联方交易情况
       (1)出售商品/提供劳务关联交易
                关联方                        关联交易内容            本年发生额              上年发生额
明溪县丰林园艺有限责任公司                    销售红豆杉苗                    0.00             472,500.00
福建南方制药股份有限公司                     销售红豆杉枝条           1,652,288.89             100,000.00
湖州南浔康辉古镇旅游开发有限公司               收取服务费                     0.00              13,592.23
                 合计                                                 1,652,288.89             586,092.23
       (2)采购商品/接受劳务关联交易
              关联方                      关联交易内容              本年发生额                上年发生额
福建华闽医疗器械有限公司                  采购长期资产                     0.00                293,000.00
福建康辉航空服务有限公司                    购买机票                       0.00                  6,825.00
               合计                                                        0.00                299,825.00
       (3)关联租赁情况
   本公司作为承租人
            承租方名称                    租赁资产种类        本年确认的租赁费           上年确认的租赁费
福建三木进出口贸易有限公司                  房屋租赁                 310,784.16                239,948.94
               合计                                                  310,784.16                239,948.94
   本公司作为出租人
            承租方名称                    租赁资产种类        本年确认的租赁费           上年确认的租赁费
福建南方制药股份有限公司                    房屋租赁                 208,000.00                200,500.00
平潭中汇小额贷款股份有限公司                房屋租赁                  84,000.00                 83,207.55
福建华闽医疗器械有限公司                    房屋租赁                 372,994.29                 52,342.36
               合计                                                  664,994.29                336,049.91
       (4)代垫款项
              关联方                      关联交易内容              本年发生额                上年发生额
     福建严复纪念医院(筹建)         代垫社保及其他费用                          60,859.71                      31,805.33
     明溪县丰林园艺有限责任公司            代垫费用                                4,415.00                           0.00
     福建华闽进出口有限公司              华闽代付社保                          347,793.28                       261,392.33
                    合计                                                       413,067.99                       293,197.66
            (5)关联方资金拆借
                                                 本年发生额                                    上年发生额
                  关联方
                                    拆入(或归还)       拆出(或归还)        拆入(或归还)          拆出(或归还)
     福建严复纪念医院(筹建)                     0.00           829,000.00                     0.00             200,000.00
     福建省建新花卉市场有限公司                   0.00                  0.00                    0.00            5,000,000.00
     福建山田实业发展有限公司                     0.00                  0.00        720,000,000.00          720,483,333.33
     福建华闽进出口有限公司            470,000,000.00         440,000,000.00                    0.00                    0.00
     刘鸣                                   30,000.00              30,000.00                    0.00                    0.00
                   合计                470,030,000.00         440,859,000.00        720,000,000.00          725,683,333.33
            (6)关联担保情况
                                       担保剩余                                                   担保是否已经履
  担保方                被担保方                          担保起始日           担保到期日
                                     金额(万元)                                                      行完毕
本公司       漳州中福木业有限公司        4,000                   2018-7-10             2019-7-9            否
            (7)关键管理人员报酬                                                               金额单位:
     万元
                   项      目                     本年发生额                                  上年发生额
     关键管理人员报酬                                                    630
            (8)其他关联交易事项
            无
            6、关联方应收应付款项
                   项目名称                                           年末余额                             年初余额
应收账款:
明溪县丰林园艺有限责任公司                                           372,500.00                         372,500.00
南方制药股份有限公司                                               1,402,288.89                            50,000.00
                    合     计                                      1,774,788.89                         422,500.00
其他应收款:
福建严复纪念医院(筹建)                                           1,689,859.71                         800,000.00
                     项目名称                                年末余额                  年初余额
明溪县丰林园艺有限责任公司                                     4,415.00                      0.00
福建三木进出口贸易有限公司                                   28,700.00                 28,700.00
                      合   计                              1,722,974.71               828,700.00
其他应付款:
福建南方制药股份有限公司                                     36,400.00                 36,400.00
福建三木进出口贸易有限公司                                         0.00                30,173.22
福建华闽医疗器械有限公司                                     65,274.00                 65,274.00
福建华闽进出口有限公司                                    30,035,078.30                      0.00
洪跃华                                                       27,551.53                 12,836.69
刘平山                                                       53,535.60                 26,174.40
季欣华                                                       31,365.00                       0.00
丁湋                                                         27,585.24                       0.00
                      合   计                             30,276,789.67               170,858.31
           十二、或有事项
           1、诉讼
           诉讼事项参见附注十五、2 至十五、9 披露。
           2、抵押担保
           (1)中福海峡(平潭)发展股份有限公司以其拥有的世界金龙大厦第三层整层总面积
       3,292.84㎡的物业作为抵押物向招商银行福州分行借款5,000万元;并以其拥有的世界金龙大
       厦第七层及第二十三层总面积共计3,674.80㎡的物业作为抵押物向建设银行城北支行借款
       3,700万元。
           (2)明溪县恒丰林业有限公司以总面积 29,064 亩林木资产作为抵押物向明溪县农业银
       行借款 950 万元。
           (3)中福海峡(平潭)发展股份有限公司以其拥有的世界金龙大厦一层北面商铺 894
       ㎡、第四层 3,281.64 ㎡的物业作为抵押向渤海银行福州分行借款 10,000 万元。并以其总面
       积为 196.6 ㎡的土地使用权及总面积为 1,837.40 ㎡世界金龙大厦第六层作为抵押物向厦门国
       际银行福州分行借款 2,600 万元。
           (4)中福海峡(平潭)发展股份有限公司以其拥有的世界金龙大厦总面积为 1,837.40
       ㎡的第十层整层及面积为 196.6 ㎡的土地使用权、总建筑面积为 1,874.72 ㎡的第十六层整层
       及总面积 200.6 平方米的土地使用权、总建筑面积为 1,837.4 ㎡的第八层整层、总建筑面积
为 1,874.72 ㎡的第九层整层、总面积为 1,177.48 ㎡的第十一层整层、总建筑面积 1,874.72
㎡的第十四层整层、总建筑面积 1,874.72 ㎡第十五层整层以及中福海峡(平潭)置业有限公
司所有的坐落于平潭县流水试点镇新港东路南侧、无星北路南、北两侧总面积为 788,996.00
㎡的土地使用权作为抵押物向中国银行福建自贸试验区平潭片区分行借款 12,700 万元。
    (5)漳州中福木业有限公司以其总面积 129,405.00 ㎡的土地使用权及总面积 34,678.76
㎡的办公楼、厂房和宿舍楼作为抵押物向中国工商银行南靖支行借款 4,000 万元。
    (6)由中福海峡(平潭)发展股份有限公司为漳州中福木业有限公司提供担保,漳州
中福木业有限公司向中国银行南靖支行借款 4,000 万元。
    (7)龙岩中福木业有限公司以其总面积 50,779.2 ㎡的土地使用权及总面积 12,275.44
㎡房产作为抵押物向中国银行龙岩分行借款 1,500 万元。
    (8)嘉善康辉西塘旅游置业开发有限公司以其开发的项目西塘璞悦园作抵押向建行嘉
善支行借款 7,600 万元,并由北京中福康华景区旅游开发有限公司为其提供担保。
    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
    1、公司实际控制人变更事宜
    本公司于 2019 年 3 月 14 日收到控股股东福建山田实业发展有限公司(简称“山田实
业”)、实际控制人刘平山先生的通知,刘好女士与孙仕琪先生于 2019 年 3 月 13 日签署了《股
权转让协议》,刘好女士将其持有的香港山田国际投资有限公司(简称香港山田)51%的股
权转让给孙仕琪先生。孙仕琪先生与王志明先生于 2019 年 3 月 14 日签署了《表决权委托书》,
孙仕琪先生通过表决权委托的方式将其享有的香港山田全部表决权委托给王志明先生行使。
其后,公司收到山田实业通知,获悉刘好女士已将其持有山田实业的控股股东香港山田的
51%股份转让给孙仕琪先生,并已根据香港相关法律法规办理完成相应手续。
    前述变更完成后,孙仕琪先生拥有香港山田 51%的股权,王志明先生拥有香港山田的股
份数不变仍为 49%。由于孙仕琪先生通过表决权委托的方式将其享有的香港山田全部表决
权委托给王志明先生行使,王志明先生拥有对香港山田 100%股份表决权,实际控制香港山
田。而香港山田持有上市公司控股股东山田实业 60%股份,为山田实业控股股东。山田实
业持有上市公司 27.22%股份,为上市公司控股股东。通过上述股权控制关系,王志明先生
单一控制上市公司 27.22%的表决权,成为公司实际控制人。
    2、处置子公司股权最新进展情况
    本公司与恒大地产福建公司(下称“恒大福建公司”)于 2018 年 11 月 15 日签署了项目
合作协议,协议约定公司将所持福建中福海峡建材城有限公司(下称“中福建材城”)及中福
海峡(平潭)置业有限公司(下称“平潭置业”)各 49%股权转让给恒大福建公司。2018 年
12 月 11 日,公司已将平潭置业 49%股权过户给恒大福建公司,恒大福建公司已支付 49%股
    权对应的股权转让款 490 万元。2018 年已收取中福建材城股权转让款 1,500 万元,期后进一
    步收取中福建材城股权转让款 4,010 万元。截止报告日,已按协议约定收到中福建材城首期
    股权转让款 5,510 万元,股权交割手续正在进行中。
         本公司于 2018 年 12 月 24 日与福建中闽水务投资集团有限公司签订了股权转让协议,
    拟转让中福海峡(平潭)水务工程有限公司(下称“水务公司”)100%股权。因水务公司为
    BOT 项目,该项目的转让需得到相关政府部门的批准,截止报告日尚未获取政府部门的批
    准。
         3、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响:
         财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
    量(2017 年修订)》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017
    年修订)》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财
    会〔2017〕9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017
    年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”),并要求境内上市
    公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则,
    并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
         以下为所涉及的会计政策变更的主要内容:
         在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
         在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业
    务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特
    征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及
    按公允价值计量且其变动计入损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
    其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
         在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务
    担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
         截止报告日,本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
         十四、承诺事项
         资本承诺
              项     目                     年末余额                        年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺                                     36,638,053.78                   83,706,594.70
    合   计                                 36,638,053.78                    83,706,594.70
   十五、其他重要事项
    1、控股子公司福建省建瓯福人林业有限公司(以下简称“建瓯林业”)根据福建省林业
厅、福建省发展改革委和福建省住房和城乡建设厅共同颁发的闽林宗(2009)74 号文以及
国家林业局、国家发展改革委和住房城乡建设部共同颁发的林计发(2009)135 号文“关于
做好国有林场危旧房改造有关工作的通知”,建瓯林业自 2010 年开始规划和实施棚户区改
造,截止 2018 年 12 月 31 日,以职工个人集资方式筹集资金累计 23,817.20 万元,尚未使用
余额 237.94 万元。
    建瓯林业作为棚户区改造项目的建设单位,与福建恒欣建设有限公司(以下简称“恒欣
建设”)存在景观道路配套工程合同纠纷。恒欣建设经多次催讨工程款未果,向福建省建瓯
市人民法院(以下简称“建瓯法院”)申请财产保全。建瓯法院于 2019 年 3 月 26 日作出(2019)
闽财 0783 财保 14 号民事裁定书,冻结建瓯林业专项账户存款 85.05 万元。截止本报告日该
案件尚未作出新的裁定。
    2、本公司重组前身中福实业股份有限公司(以下简称“中福实业”)为原控股股东中国
福建国际经济技术合作公司(以下简称“中福国际”)向中国工商银行福建省分行(以下简称
“工行福建分行”)借款提供连带责任担保,2001 年经中华人民共和国最高人民法院(2001)
民二终字第 109 号判决,中福实业对中福国际借款 1500 万元港币本金及利息承担不能清偿
部分的二分之一的赔偿责任。2005 年,工行福建分行通过协议将该债权转让给中国华融资
产管理公司(以下简称“华融资产”)。2017 年 10 月,华融资产就其与中福国际金融借款合
同案件申请恢复执行,平潭县人民法院(以下简称“平潭法院”)于 2018 年 9 月 17 日冻结本
公司在渤海银行福州分行账户存款 3,300.00 万元。本公司以错误顺序、中福国际未达“不能
清偿”状态等为由向福州市中级人民法院(以下简称“福州中院”)申请复议,福州中院于 2019
年 1 月 28 日作出(2018)闽 01 执复 143 号执行裁定平潭法院重新审查。2019 年 3 月 25 日,
平潭法院作出裁定(裁定书号为(2019)闽 0128 执异 29 号)解除对本公司在渤海银行福州
分行账户存款 3,300.00 万元的冻结。2019 年 4 月 11 日,华融资产向平潭法院申请行政复议,
认为福建省高级人民法院(2002)闽法执申字第 009-3 号《民事裁定书》中已认定中福国际
已达到不能清偿状态,本公司的赔偿责任已经确认。截止本报告日该案件尚未作出新的裁定。
    3、子公司福建中福生物科技有限公司(简称生物科技)与福建九峰农业发展有限公司
(简称福建九峰)于 2014 年 6 月 12 日签订《金线莲原料供应合作协议》,生物科技销售金
线莲林下种植鲜品、金线莲林下种植干品给福建九峰,货款共计 792,660 元。以上货款经生
物科技多次督促,福建九峰仍未归还。生物科技于 2017 年 1 月 23 日委托律师对福建九峰提
起诉讼,福州市鼓楼区人民法院于 2017 年 2 月 10 日正式受理。2017 年 9 月 10 日,法院下
达判决书(判决书号为:(2017)闽 0102 民初 1658 号),判决如下:福建九峰应于判决生
效之日起十日内向生物科技偿还货款 792,660.00 元,并按照中国人民银行同期同类贷款利率
计付从 2017 年 2 月 10 日起至款项还清之日止逾期还款利息,如果福建九峰未按判决确定的
期间履行给付金钱义务,应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。截止报告日,生物科技尚
未收到上述款项。生物科技已对上述款项全额计提了坏账准备。
     4、子公司福建中福生物科技有限公司(简称生物科技)与福建贡享生态农业科技有限
公司(简称福建贡享)于 2015 年 8 月 1 日签订《金线莲瓶苗采购协议》,生物科技销售金
线莲苗木给福建贡享,货款共计 1,553,816.70 元。以上货款经生物科技多次督促,福建贡享
仍未归还。生物科技委托律师对福建贡享提起诉讼,福建省永泰县人民法院于 2017 年 7 月
24 日正式受理,2017 年 9 月 20 日,双方达成《民事调解书》(调解书号:(2017)闽 0125
民初 1920 号),调解书约定:福建贡享支付生物科技货款 1,373,816.70 元,分期付款如下:
于 2017 年 11 月 30 日前支付货款 103,816.70 元,2018 年 12 月 31 日前支付货款 635,000.00
元,2019 年 9 月 30 日前支付货款 635,000.00 元;如福建贡享未按照上述约定的期限足额支
付款项,视为款项全部提前到期,生物科技有权向法院申请强制执行,福建贡享还应向生物
科技支付未付款项的逾期付款利息损失(利息自 2016 年 7 月 1 日起按年利率 6%计付至款
项付清之日止)。福建共享已依约支付了 153,816.70 元货款,由于福建共享未按照调解书约
定履行,已申请强制执行。生物科技已对尚未收回的款项全额计提坏账准备。
     5、本公司的子公司福建中福生物科技有限公司(以下简称“生物科技”)与黄仕国因合
同纠纷,于 2018 年 1 月 8 日向建瓯市人民法院提起诉讼,要求黄仕国支付金线莲瓶苗款及
赔偿金共计 426,460.00 元。建瓯市人民法院于 2018 年 4 月 2 日作出(2018)闽 0783 民初
97 号判决,驳回生物科技的诉讼请求。
     6、本公司的子公司福建中福生物科技有限公司(以下简称“生物科技”)因公司整体发
展需要,于 2019 年 3 月已停业。
     7、子公司福建中福典当有限责任公司(简称中福典当)于 2013 年 10 月 15 日分别与南
平市好当家商贸有限公司和南平市好嘉缘超市有限公司签订“货物质押借款暨保证合同”
(【闽中福典权质(2013)第 040 号】和【闽中福典权质(2013)第 041 号】,并由林依标个
人提供担保,同时以林依标持有的南平市好当家商贸有限公司 90%股权(协商评估价值:
45,000,000.00 元 ) 做 质 押 , 分 别 为 上 述 两 借 款 人 提 供 不 可 撤 销 连 带 保 证 ( 担 保 期
限:2013/10/15-2014/4/14),中福典当分别借款给上述两公司各 750 万元,借款期限为两个月
至 2013 年 12 月 14 日到期;后经双方协商多次续当期至 2014 年 8 月 14 日止,借款人仍然
未偿还借款本金 1,500 万元,中福典当于 2014 年 9 月 17 日向福建省福州市中级人民法院(简
称“福州中院”)提交民事诉讼状并被法院受理;2014 年 10 月 10 日,中福典当向福州中院
申请财产保全,福州中院于 2014 年 11 月 25 日、26 日陆续冻结了林依标名下的价值约 1,700
万元的资产;2015 年 2 月 5 日福州市中级人民法院(2014)榕民初字第 1571 号民事判决书
判决林依标自判决书生效之日起 10 日内偿还中福典当 1,500 万元本金及其相应逾期利息。
判决生效期届满后,林依标拒不偿还债务。中福典当已于 2015 年 6 月 12 日向福州市中级人
民法院提出按照借款协议拍卖、变卖林依标抵押物偿还借款的民事诉讼申请。2016 年 3 月
10 日,福州市鼓楼区人民法院作出(2015)鼓民初字第 3951 号民事判决,判决变卖林依标
名下冻结资产偿还中福典当债务并予以公告后,判决于 2016 年 7 月 13 日生效。判决生效后,
林依标与中福典当达成协议,以其名下房产作价 400.00 万元偿还中福典当部分债务,并于
2016 年 9 月办理完毕相关手续。余下 1,100.00 万元债务以林依标持有的夏商集团 15.15%的
股权拍卖偿还。目前,林依标持有的厦门夏商百货集团南平有限公司全部股权(占比 15.15%)
将由福州市中级人民法院统一拍卖并用于偿还林依标所欠的各债权人的债务(包括林依标所
欠中福典当的债务)。鉴于林依标所欠债务的债权人较多且中福典当对主张冻结的 1,000 万
股股权无优先受偿权,本着谨慎性原则中福典当于 2016 年对上述尚未收到的借款本金
1,100.00 万元全额计提减值准备。2017 年福州市中级人民法院对冻结的林依标持有的厦门夏
商百货集团南平有限公司全部股权 2878 万股权(占比 15.15%)评估作价 1,064.90 万元,于
2017 年 10 月 10 日、2017 年 11 月 9、2017 年 12 月 13 日先后分三次进行公开竞拍,三次拍
卖结果均流拍。
    8、子公司福建中福典当有限责任公司(简称中福典当)于 2013 年 6 月 18 日分别与福
建山园果业有限公司和福建南平新概念购物有限公司签订“房产抵押借款暨保证合同”(【闽
中福典权抵(2013)第 030 号】和【闽中福典权抵(2013)第 031 号】),并于当日办理了房
产抵押登记。同时由林依标个人提供担保,分别为上述两家借款人提供不可撤销连带保证(担
保期限:2013 /6/18-2013/7/17),中福典当合计借款给上述两家公司共 600.00 万元,借款期限
为一个月(2013 年 7 月 17 日到期);后经双方以及担保人协商多次续当期至 2015 年 6 月 17
日。借款期限届满后上述两家借款人尚未归还中福典当的抵押借款本金合计 510.00 万元。
中福典当于 2015 年 6 月向福建省福州市鼓楼区人民法院(简称“鼓楼区法院”)提交民事诉
讼状并被法院受理;2016 年 3 月 10 日鼓楼区法院(2015)鼓民初字第 3951 号民事判决书
做出拍卖福建山园果业有限公司和福建南平新概念购物有限公司抵押房产足额优先偿还中
福典当 510.00 万元本金及其相应综合费用的判决,该判决于 2016 年 7 月 13 日生效。2017
年 8 月 18 日,延平区法院将中福典当抵押合同(【闽中福典权抵(2013)第 030 号】和【闽
中福典权抵(2013)第 031 号】)项下冻结的抵押车库的处置权转移到鼓楼区法院。2018 年
1 月 8 日,福州市鼓楼区人民法院出具《执行裁定书》、“(2016)闽 0102 执 2327 号”《查
封公告》并查封该抵押房产,拟强制评估竞拍出售执行分配,在执行过程中依法通过网络拍
卖,但因无人报名参加竞买致流拍,上述房产系申请执行人中福典当有限责任公司抵押物,
2018 年 11 月 1 日中福典当申请以一拍保留价 463 万元接受上述抵押物以物抵债。
    9、控股子公司福建绿闽林业开发有限公司(以下简称“绿闽林业”)于 2013 年 10 月 30
日分别同漳州市景晨林业股份有限公司签订三份《林权转让合同》、同周倜签订一份《林权
转让合同》(以下简称“受让方”),将绿闽林业持有的部分林权作价 457.78 万元转让给受
让方,约定 2013 年 12 月 25 日前受让方支付全部的林木资产转让款后办理所有权转让手续。
合同约定的付款期届满后,受让方未按期支付款项,后经双方协商将其中受让方尚未支付的
转让款 447.7665 万元延期至 2014 年 3 月 31 日支付,并按一定利率支付延期利息。付款期再
次届满后绿闽林业仍未收到上述款项,且受让方未经绿闽林业同意私自处置了该标的中的部
分林木资产。绿闽林业于 2015 年 5 月 22 日向福建省漳州市芗城区人民法院提交民事诉讼状
并被法院受理(【2015 芗民初字第 5208 号】)。2015 年 9 月 22 日漳州市芗城区人民法院
民事判决书【2015 芗民初字第 5208 号】判决被告向绿闽林业偿还林业转让款 4,429,665.00
元,截止 2014 年 3 月 3 日的资金占用费 145,738.80 元;并从 2014 年 4 月 1 日起至还款日止,
按人行规定的同期贷款基准利率的 4 倍计付资金占用费。目前,法院已查封、冻结景晨林业
名下财产,包括其林场林木和在海峡股权交易所股权,案件尚在执行阶段。
    10、子公司龙岩中福木业有限公司(简称龙岩木业)于 2015 年 1 月起与惠州市好的板
科技有限公司(简称惠州好的板)开始建立板材买卖合同,龙岩木业向惠州好的板供应各种
板材。2016 年 3 月 29 日,惠州好的板出具《还款协议》交付龙岩木业,《还款协议》载明:
惠州好的板截止 2016 年 3 月 31 日共欠龙岩木业货款 3,962,029.94 元,上述欠款将分六次于
2016 年 9 月 15 日前支付给龙岩木业。《还款协议》出具后,惠州好的板仅支付 362,094.94
元。2016 年 6 月 2 日,龙岩木业与惠州好的板、深圳拓奇智能家居新材料股份有限公司(简
称深圳拓奇)、福建好的板科技有限公司(简称福建好的板)签订《还款协议补充约定》。
《还款协议补充约定》载明:截止 2016 年 6 月 1 日,惠州好的板仍欠原告货款共计 360 万
元。惠州好的板同意返还龙岩木业出售的板材用于抵减部分货款,因返还板材产生的实际费
用由惠州好的板公司支付。深圳拓奇、福建好的板自愿为惠州好的板所欠货款承担连带责任
保证。《还款协议补充约定》签订后,龙岩木业从惠州好的板拉回板材抵减货款 751,405.46
元,抵减后,惠州好的板尚欠龙岩木业货款 2,848,594.54 元,龙岩木业因回收板材支付运费
46,200 元。上述案件于 2016 年 12 月 8 日经福建省龙岩市新罗区人民法院(2016)闽 0802
民初 6595 号判决书审理判决:惠州好的板公司于判决生效之日起十日内支付龙岩木业货款
2,848,594.54 元,并支付以 2,848,594.54 元为本金,自 2016 年 9 月 16 日起至判决所确定的
履行期限届满之日止,按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算的利息;惠州好的板于判
决生效之日起 10 日内支付龙岩木业运费 46,200 元;深圳拓奇、福建好的板对惠州好的板的
债务承担连带清偿责任。截止报告日,龙岩木业尚未收到上述款项,龙岩木业本着谨慎性原
则对该笔账款累计已全额计提坏账准备。
    11、子公司福建中福典当有限责任公司(以下简称中福典当)于 2016 年 1 月 4 日与陈
    枭签订《货物质押借款暨保证合同》(合同号:闽中福典物质(2016)第 001 号),合同中
    约定陈枭以一批价值 1,020 万的水泥作价 300 万质押给中福典当,办理金额 300 万的质押贷
    款,贷款期限 6 个月(2016 年 1 月 4 日-2016 年 7 月 3 日),傅晓郗为一般连带保证人。双
    方于 2016 年 1 月 4 日依规办理了质押手续,中福典当于当日向陈枭发放质押贷款 300 万。
    2016 年 8 月 3 日后陈枭既不办理续当也未缴纳相关费用。中福典当多次催告陈枭归还本金
    和利息无果后,2017 年 7 月 25 日中福典当向福州市鼓楼区人民法院提起民事诉讼,2017
    年 8 月 1 日福州市鼓楼区人民法院受理了该诉讼(受理通知书号:2017 闽 01026455 号)。
    2018 年 10 月 17 日福建省福州市鼓楼区人民法院(2017)闽 0102 民初 6455 号判决书判决
    被告陈枭于本判决生效之日起十日内向原告中福典当返还借款本金 300 万元并支付利息并
    向中福典当偿付律师费用 77000 元,后陈枭向福州市中级人民法院提出上诉,福州市中级人
    民法院于 2019 年 3 月 6 日作出(2019)闽 01 民终 443 号裁定,裁定撤销鼓楼区人民作出(2017)
    闽 0102 民初 6455 号判决书,发回重审。截止本报告日该案件尚未作出新的裁定。
           十六、公司财务报表主要项目注释
           1、 应收票据及应收账款
                项    目                       年末余额                        年初余额
应收票据                                                         0.00                     6,980,000.00
应收账款                                                31,317,242.96                    24,915,950.74
                合    计                                31,317,242.96                    31,895,950.74
           (1) 应收票据
           ①应收票据分类
               项    目                      年末余额                         年初余额
银行承兑汇票                                                   0.00                       6,980,000.00
商业承兑汇票                                                   0.00                               0.00
               合    计                                        0.00                       6,980,000.00
           ②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                     项    目               年末终止确认金额                年末未终止确认金额
    银行承兑汇票                                                   0.00                              0.00
    商业承兑汇票                                                   0.00                              0.00
                     合    计                                      0.00                              0.00
            (2)应收账款
             ①应收账款分类披露
                                                                                   年末余额
                   类别                               账面余额                              坏账准备
                                                                                                                        账面价值
                                               金额             比例(%)           金额            计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项                0.00           0.00                 0.00                 0.00            0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项     32,623,766.58           100.00        1,306,523.62                  4.00   31,317,242.96
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项              0.00           0.00                 0.00                 0.00            0.00
                   合计                      32,623,766.58           100.00        1,306,523.62                  4.00   31,317,242.96
      (续)
                                                                                    年初余额
                   类别                               账面余额                              坏账准备
                                                                                                                        账面价值
                                               金额             比例(%)          金额             计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项               0.00            0.00                0.00                  0.00            0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项     26,130,809.77            98.49        1,614,859.03                  6.18   24,515,950.74
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项     400,000.00              1.51                0.00                  0.00      400,000.00
                   合计                      26,530,809.77           100.00        1,614,859.03                  6.09   24,915,950.74
            A、年末无单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款
            B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                                       年末余额
                          账龄
                                                         应收帐款                          坏账准备                 计提比例(%)
      1 年以内                                                   29,372,670.20                     293,726.70                        1.00
      1至2年                                                                0.00                         0.00                       10.00
      2至3年                                                      3,195,136.38                     958,540.92                       30.00
      3至4年                                                                0.00                         0.00                       50.00
      4至5年                                                          8,520.00                       6,816.00                       80.00
      5 年以上                                                       47,440.00                      47,440.00                      100.00
                          合计                                   32,623,766.58                    1,306,523.62                          ─
            ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
            本年计提坏账准备-308,335.41 元,无收回或转回的坏账准备。
            ③本年核销的应收账款情况
           本年无核销应收账款。
           ④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                                            占应收账款年末                 坏账准备
                     单位名称                 款项性质            年末余额
                                                                                       余额合计数的比例(%)               年末余额
    远顺(福建)木制品有限公司                  货款               29,130,818.90                               89.29           291,308.19
    福建省三明市浩伦园艺植保有限公司            货款                3,195,136.38                                9.79           958,540.91
    福建省浩沙健身俱乐部有限公司                租金                 169,004.00                                 0.52               1,690.04
    贵州科泰金福肥业有限公司(黔南金福)        货款                  72,847.30                                 0.22                728.47
    上海幼教玩具公司                            货款                  47,440.00                                 0.15            47,440.00
                          合计                   ─                32,615,246.58                               99.97         1,299,707.61
             ⑤本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
             ⑥本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
           2、 其他应收款
              项      目                                 年末余额                                         年初余额
应收利息                                                                        0.00                                            0.00
应收股利                                                                        0.00                                            0.00
其他应收款                                                       1,470,320,271.37                                     723,030,878.85
              合      计                                         1,470,320,271.37                                     723,030,878.85
           ①其他应收款分类披露
                                                                                年末余额
                   类别                               账面余额                                坏账准备
                                                                                                                        账面价值
                                              金额               比例(%)             金额           计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
应收款                                     1,132,956,198.66            76.65                   0.00           0.00 1,132,956,198.66
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
应收款                                       96,949,863.70               6.56          7,738,655.33           7.98      89,211,208.37
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
他应收款                                    248,152,864.34             16.79                   0.00           0.00     248,152,864.34
                   合计                    1,478,058,926.70           100.00           7,738,655.33           0.52 1,470,320,271.37
           (续)
                   类别                                                          年初余额
                                                  账面余额                            坏账准备
                                                                                                                账面价值
                                           金额              比例(%)         金额           计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
应收款                                   522,382,877.36            71.59               0.00           0.00     522,382,877.36
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
应收款                                     11,504,910.95            1.58      6,683,875.09           58.10       4,821,035.86
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
他应收款                                 195,826,965.63            26.83               0.00           0.00     195,826,965.63
                 合计                    729,714,753.94           100.00      6,683,875.09            0.92     723,030,878.85
           A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                            年末余额
         其他应收款(按单位)
                                       其他应收款                坏账准备            计提比例                计提理由
福建中福海峡建材城有限公司              784,991,591.90                      0.00        —         合并范围内公司不计提
中福海峡(平潭)置业有限公司            347,964,606.76                      0.00        —         合并范围内公司不计提
               合   计                 1,132,956,198.66                     0.00        —                      —
           B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                               年末余额
                     账龄
                                                  其他应收款                       坏账准备                   计提比例(%)
    1 年以内                                               88,713,071.33                  887,130.71                            1.00
    1至2年                                                   1,100,894.17                 110,089.42                        10.00
    2至3年                                                    271,916.01                      81,574.80                     30.00
    3至4年                                                    407,166.60                  203,583.30                        50.00
    4至5年                                                      2,692.42                       2,153.93                     80.00
    5 年以上                                                 6,454,123.17                6,454,123.17                      100.00
                     合计                                  96,949,863.70                 7,738,655.33                             ─
           C、年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                               年末余额
            其他应收款(按单位)
                                               其他应收款             坏账准备        计提比例               计提理由
福建绿闽林业开发有限公司                           29,597,711.33              0.00               ─ 合并范围内公司不计提
                                                                      年末余额
            其他应收款(按单位)
                                           其他应收款         坏账准备        计提比例         计提理由
福建省建瓯福人林业有限公司                    18,115,836.74          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
福建省建瓯福人木业有限公司                      477,827.83           0.00            ─ 合并范围内公司不计提
福建中福生物科技有限公司                          15,000.00          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
福建中福种业有限公司                              60,644.10          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
福州市同福医三木口腔门诊部有限公司(爱维
                                                                                     ─
口腔)                                             1,000.00          0.00                 合并范围内公司不计提
海天福地(平潭)旅游开发有限责任公司          13,187,212.48          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
龙岩中福木业有限公司                              75,000.00          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
明溪县恒丰林业有限责任公司                     6,045,000.00          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
平潭爱维口腔医疗有限公司                        796,459.02           0.00            ─ 合并范围内公司不计提
平潭耳鼻喉医院有限责任公司                      500,000.00           0.00            ─ 合并范围内公司不计提
漳州中福木业有限公司                          11,660,000.00          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
漳州中福新材料有限公司                         4,090,142.84          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
中福德馨(平潭)健康管理有限公司                  10,000.00          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
中福海峡(福建)投资发展有限公司                550,000.00           0.00            ─ 合并范围内公司不计提
中福海峡(平潭)水务工程有限公司             132,427,580.00          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
中福海峡(平潭)医院管理有限公司              30,543,450.00          0.00            ─ 合并范围内公司不计提
                   合   计                   248,152,864.34          0.00            ─           —
         ②其他应收款按款项性质分类情况
                  款项性质                                       年末余额                                   年初余额
   周转金                                                        53,623.35                                242,347.25
   押金及保证金                                                2,223,092.61                              3,910,157.25
   资金往来                                               1,386,731,054.97                             718,209,842.99
   股权转让款                                                 82,492,245.16                                      0.00
   其他往来款                                                  6,558,910.61                              7,352,406.45
                  合    计                                1,478,058,926.70                             729,714,753.94
              ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
              本年计提坏账准备 1,054,780.24 元,本年无收回或转回坏账准备情况。
              ④本年无核销的其他应收款情况
          ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 占其他应收款年末余           坏账准备
              单位名称                     款项性质          年末余额                        账龄
                                                                                                                 额合计数的比例(%)          年末余额
福建中福海峡建材城有限公司                      往来款      784,991,591.90                 1 年以内                               53.11                 0.00
                                                                               1 年以内:162,605,000.00;
中福海峡(平潭)置业有限公司                    往来款      347,964,606.76                                                        23.54                 0.00
                                                                                 1-2 年:185,359,606.76
                                                                               1 年以内:33,035,940.00;
中福海峡(平潭)水务工程有限公司                往来款      132,427,580.00                                                          8.96                0.00
                                                                                  1-2 年:99,391,640.00
希努尔男装股份有限公司                     股权转让款        82,492,245.16                 1 年以内                                 5.58          824,922.45
                                                                                1 年以内:3,050,000.00;
中福海峡(平潭)医院管理有限公司                往来款       30,543,450.00                                                          2.07                0.00
                                                                                  1-2 年:27,493,450.00
                 合计                                 ─ 1,378,419,473.82                     ─                                  93.26           824,922.45
          ⑥本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
          ⑦本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
       3、长期股权投资
       (1)长期股权投资分类
                                                   年末余额                                                          年初余额
          项目
                                账面余额           减值准备                账面价值                账面余额          减值准备                账面价值
  对子公司投资               1,296,682,716.36                0.00     1,296,682,716.36        1,235,382,716.36               0.00      1,235,382,716.36
  对联营、合营企业投资        167,596,116.33     130,842,231.92            36,753,884.41       166,504,165.47      130,842,231.92           35,661,933.55
          合计               1,464,278,832.69    130,842,231.92       1,333,436,600.77        1,401,886,881.83     130,842,231.92      1,271,044,649.91
       (2)对子公司投资
                                                                                                                                     本年计          减值准
           被投资单位                            年初余额                 本年增加            本年减少                年末余额       提减值          备年末
                                                                                                                                       准备            余额
福建省建瓯福人林业有限公司                 350,171,605.70                     0.00                    0.00       350,171,605.70            0.00        0.00
福建绿闽林业开发有限公司                    19,680,393.44                     0.00                    0.00        19,680,393.44            0.00        0.00
漳州中福木业有限公司                       239,707,144.92           90,000,000.00                     0.00       329,707,144.92            0.00        0.00
福建中福种业有限公司                        30,023,572.30                     0.00                    0.00        30,023,572.30            0.00        0.00
福建中荣混凝土有限公司                      30,000,000.00                     0.00         30,000,000.00                   0.00            0.00        0.00
福建中福海峡建材城有限公司                 300,300,000.00           57,200,000.00                     0.00       357,500,000.00            0.00        0.00
                                                                                                                   本年计        减值准
           被投资单位                    年初余额              本年增加           本年减少             年末余额    提减值        备年末
                                                                                                                     准备          余额
中福海峡(平潭)水务工程有限公司     50,000,000.00                 0.00               0.00        50,000,000.00       0.00         0.00
中福海峡(平潭)置业有限公司         10,000,000.00                 0.00       4,900,000.00          5,100,000.00      0.00         0.00
嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司     51,000,000.00                 0.00      51,000,000.00                  0.00      0.00         0.00
北京中福康华景区旅游开发有限公司    112,500,000.00                 0.00               0.00       112,500,000.00       0.00         0.00
中福德馨(平潭)健康管理有限公司     42,000,000.00                 0.00               0.00        42,000,000.00       0.00         0.00
嘉善康辉西塘旅游置业开发有限责任
公司                                           0.00      44,390,000.00       44,390,000.00                  0.00      0.00         0.00
             合 计                 1,235,382,716.36     191,590,000.00     130,290,000.00       1,296,682,716.36      0.00         0.00
       (3)对联营、合营企业投资
                                                                                             本年增减变动
               被投资单位                      年初余额                                         权益法下确认 其他综合 其他权益
                                                                追加投资          减少投资
                                                                                                  的投资损益 收益调整                 变动
  一、合营企业                                        0.00            0.00              0.00                0.00          0.00        0.00
  二、联营企业
  平潭中汇小额贷款股份有限公司            35,661,933.55               0.00              0.00      1,091,950.86            0.00        0.00
  优星纺织(福建)有限公司                53,672,252.04               0.00              0.00                0.00          0.00        0.00
  福建省运筹投资理财公司                   2,000,000.00               0.00              0.00                0.00          0.00        0.00
  上海洲际发展有限公司                     3,693,041.00               0.00              0.00                0.00          0.00        0.00
  苏州永昌房屋建设开发有限公司               716,312.02               0.00              0.00                0.00          0.00        0.00
  上海中福企业投资发展有限公司            70,760,626.86               0.00              0.00                0.00          0.00        0.00
                   小计                  166,504,165.47               0.00              0.00      1,091,950.86            0.00        0.00
                   合计                  166,504,165.47               0.00              0.00      1,091,950.86            0.00        0.00
       (续)
                                                               本年增减变动
                                                                                                                                 减值准备
              被投资单位                    宣告发放现金                                                    年末余额
                                                                计提减值准备                    其他                             年末余额
                                               股利或利润
  一、合营企业                                          0.00               0.00                 0.00               0.00               0.00
  二、联营企业
                                                                本年增减变动
                                                                                                                        减值准备
                 被投资单位                     宣告发放现金                                            年末余额
                                                                 计提减值准备                 其他                      年末余额
                                                   股利或利润
    平潭中汇小额贷款股份有限公司                         0.00             0.00                0.00 36,753,884.41              0.00
    优星纺织(福建)有限公司                             0.00             0.00                0.00 53,672,252.04 53,672,252.04
    福建省运筹投资理财公司                               0.00             0.00                0.00    2,000,000.00    2,000,000.00
    上海洲际发展有限公司                                 0.00             0.00                0.00    3,693,041.00    3,693,041.00
    苏州永昌房屋建设开发有限公司                         0.00             0.00                0.00     716,312.02      716,312.02
    上海中福企业投资发展有限公司                         0.00             0.00                0.00 70,760,626.86 70,760,626.86
                     小计                                0.00             0.00                0.00 167,596,116.33 130,842,231.92
                     合计                                0.00             0.00                0.00 167,596,116.33 130,842,231.92
           4、营业收入及营业成本
                                                本年发生额                                    上年发生额
           项   目
                                         收入                   成本                  收入                   成本
主营业务                                113,374,653.35       102,649,581.40          129,532,365.70        113,759,508.41
其他业务                                 14,232,354.72          4,538,371.89          14,355,268.24          3,443,816.72
           合   计                  127,607,008.07           107,187,953.29          143,887,633.94        117,203,325.13
           5、投资收益
                            被投资单位名称                                       本年发生额              上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                          7,165,970.50            10,748,955.75
权益法核算的长期股权投资收益                                                          1,091,950.86               20,676.68
处置长期股权投资产生的投资收益                                                       73,763,565.68             2,065,897.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益                               0.00                    0.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益                                 0.00                    0.00
持有至到期投资持有期间取得的投资收益                                                           0.00                    0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                           0.00                    0.00
处置可供出售金融资产等取得的投资收益                                                           0.00                    0.00
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得                                    3,000,000.00                     0.00
理财收益                                                                             18,310,293.85            25,384,351.88
                                 合计                                               103,331,780.89            38,219,881.57
    十七、补充资料
     1、本年非经常性损益明细表
                                   项目                                             金额    说明
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                        98,574,012.58
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免                                 0.00
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外                                13,594,293.55
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                           0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益                                                     0.00
非货币性资产交换损益                                                                 0.00
委托他人投资或管理资产的损益                                                         0.00
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                               0.00
债务重组损益                                                                         0.00
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                           0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                   0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益                               0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                           0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益                                                       0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                               0.00
对外委托贷款取得的损益                                                               0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                     0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响             0.00
受托经营取得的托管费收入                                                             0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       -12,739,841.11
其他符合非经营性损益定义的损益项目                                          18,439,541.52
                                   小计                                    117,868,006.54
减:所得税影响额                                                            55,094,456.80
少数股东损益影响额                                                           7,464,424.95
                                   合计                                     55,309,124.79
      本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
     2、净资产收益率及每股收益
                                                                              每股收益(元/股)
                                                  加权平均净资产收
报告期利润
                                                     益率(%)          基本每股收益    稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                  0.83             0.0136             0.0136
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                -0.91           -0.0150             -0.0150
                                           公司名称:中福海峡(平潭)发展股份有限公司
法定代表人:刘平山             主管会计工作负责人:陈正燕             会计机构负责人:刘志梅

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