西安旅游股份有限公司关于重大会计差错更正公告

                    西安旅游股份有限公司
                   关于重大会计差错更正公告


     本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


     西安旅游股份有限公司(以下简称“公司”)第七届董事会2014年第
七次临时会议审议通过了《关于对公司重大会计差错事项更正的议案》,
同意根据《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第28号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号——财务信息的更正及相关披露》等规定的要求,对公司本次重
大会计差错事项更正如下:
     一、关于更正事项的原因及内容
     2014年7月11日,公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局
【2014】6号《关于对西安旅游股份有限公司采取责令改正措施的决定》(以
下简称“决定”)。决定书内容如下:
     (一)延期确认拆迁补偿收入。2012年,公司子公司西安渭水园温泉
度假村有限公司上林路拆迁项目已达成补偿协议,且协议规定的主要义务
已履行完毕,应收补偿款286万元也已确定,且在2012年年报披露前的2013
年1月已收到该笔款项,但公司2012年年报未对该项补偿收入进行确认,
延期记入2013年收入,不符合《企业会计准则——基本准则》第十九条的
规定。
     (二)前期重大会计差错更正的会计处理不当。公司2012年12月计提


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土地增值税297万元依据不足,且在2012年年报披露前已聘请税务师事务
所对应缴土地增值税税款金额进行清算并得出明确结果的情况下,未对
2012年多计提金额352万元进行调整,形成2012年年报重大会计差错。2013
年,公司针对该重大会计差错,直接冲减当期营业税金及附加项目,不符
合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》第十
二条的规定。
    二、会计差错对公司财务状况和经营成果的影响
     依据《企业会计准则》的规定,根据检查结论和自查结果,公司对以
前年度会计差错予以追溯调整,其对以前年份的年报的影响如下:
    (—)对合并报表的影响
    1. 对 2012 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

                                                2012 年 12 月 31 日
           项   目
                             调整前                   影响数             调整后

其他应收款                     11,455,543.46             2,715,279.55      14,170,823.01

其他流动资产                    2,569,465.85              -880,101.03       1,689,364.82

递延所得税资产                  9,810,309.78                35,727.36       9,846,037.14

应交税费                        6,304,655.60            -3,520,404.12       2,784,251.48

盈余公积                       34,005,374.91               264,030.30      34,269,405.21

未分配利润                    127,136,117.57             5,127,279.70     132,263,397.27

    2. 对合并利润表的影响
    (1)对 2012 年度合并利润表的影响
                                                   2012 年度
           项   目
                             调整前                   影响数             调整后

营业收入                       851,230,033.12              499,830.00    851,729,863.12

营业税金及附加                  33,313,908.57            -3,520,404.12    29,793,504.45

资产减值损失                     3,323,742.91              142,909.45      3,466,652.36

营业外收入                       1,111,236.89            2,358,359.00      3,469,595.89

所得税费用                       9,417,125.13              844,373.67     10,261,498.80


                                      第 2 页
净利润                           15,757,969.00             5,391,310.00     21,149,279.00
其中:归属于母公司所有者
                                 15,731,097.70             5,391,310.00     21,122,407.70
的净利润
基本每股收益                           0.0800                    0.0274             0.1074

稀释每股收益                           0.0800                    0.0274             0.1074

    (2)对 2013 年度合并利润表的影响
                                                     2013 年度
           项   目
                             调整前                     影响数             调整后

营业收入                        671,529,404.77              -499,830.00    671,029,574.77

营业税金及附加                    5,077,275.02             3,520,404.12      8,597,679.14

资产减值损失                       464,443.03               -142,909.45        321,533.58

营业外收入                       16,372,144.46             -2,358,359.00    14,013,785.46

所得税费用                        6,524,082.35              -844,373.67      5,679,708.68

净利润                           13,913,601.70             -5,391,310.00     8,522,291.70
其中:归属于母公司所有者
                                 13,961,466.65             -5,391,310.00     8,570,156.65
的净利润

基本每股收益                           0.0710                    -0.0274            0.0436

稀释每股收益                           0.0710                    -0.0274            0.0436

    (二) 对母公司报表的影响
    1. 对母公司 2012 年 12 月 31 日资产负债表的影响
                                                 2012 年 12 月 31 日
           项   目
                             调整前                     影响数             调整后

其他流动资产                      2,455,416.50              -880,101.03      1,575,315.47

应交税费                          6,424,347.57             -3,520,404.12     2,903,943.45

盈余公积                         34,005,374.91               264,030.30     34,269,405.21

未分配利润                      133,363,703.25             2,376,272.79    135,739,976.04

     2. 对母公司利润表的影响
    (1)对母公司 2012 年度利润表的影响

                                                     2012 年度
           项   目
                             调整前                     影响数             调整后

营业税金及附加                   30,862,634.49             -3,520,404.12     27,342,230.37


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所得税费用                                      8,880,180.66                     880,101.03               9,760,281.69

净利润                                         20,566,747.65                    2,640,303.09             23,207,050.74

    (2)对母公司 2013 年度利润表的影响

                                                                      2013 年度
         项       目
                                            调整前                        影响数                      调整后

营业税金及附加                                  2,655,901.19                    3,520,404.12             6,176,305.31

所得税费用                                      5,393,567.57                    -880,101.03              4,513,466.54

净利润                                         15,395,295.62                -2,640,303.09               12,754,992.53

       (三)公司因会计差错更正追溯或重述以前年度会计数据
                                  2013 年                                2012 年                   本年比上年增减(%)
  项         目
                         调整前              调整后             调整前               调整后        调整前      调整后
营业收入(元)         671,529,404.77   671,029,574.77     851,230,033.12         851,729,863.12    -21.11%     -21.22%
归属于上市公司
股东的净利润            13,961,466.65       8,570,156.65       15,731,097.70       21,122,407.70    -11.25%     -59.43%
(元)
归属于上市公司
股东的扣除非经
                       -21,990,012.06   -25,612,552.80         20,647,046.01       24,269,586.76   -206.50%    -205.53%
常性损益的净利
润(元)
经营活动产生的
现金流量净额           -12,776,103.33   -12,776,103.33         73,157,480.26       73,157,480.26   -117.46%    -117.46%
(元)
基本每股收益
                               0.071             0.0436                  0.08             0.1074    -11.25%     -59.40%
(元/股)
稀释每股收益
                               0.071             0.0436                  0.08             0.1074    -11.25%     -59.40%
(元/股)
加权平均净资产
                               3.06%              1.86%               3.54%               4.73%      -0.48%     -60.68%
收益率(%)
  项         目          调整前              调整后             调整前               调整后        调整前      调整后
总资产(元)           642,781,461.15   642,781,461.15     626,583,462.28         628,454,368.16     2.59%       2.28%
归属于上市公司
股东的净资产           462,200,084.70   462,200,084.70     452,173,576.07         457,564,886.07     2.22%       1.01%
(元)
       三、本次更正对公司当期利润的影响
       本次会计差错更正不影响公司当期利润。
    四、天健会计师事务所出具的《重要前期差错更正的说明》认为:西
安旅游公司对上述会计差错更正的会计处理符合《企业会计准则第 28 号
--会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证监会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》的规定。

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    五、公司董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明或
意见
    1、公司董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国
家相关法律法规的规定,是对会计核算工作改进与提高,能够更加准确的
反映公司实际财务状况,没有损害公司和全体股东的合法权益。同意对前
期会计差错进行更正及对以前年度的财务报表相关项目数据进行追溯调
整。
    2、公司独立董事认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《企
业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求,改进
了财务工作质量,客观公允地反映了公司的财务状况。董事会关于该差错
更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的
规定,本次差错更正未损害股东的利益,同意本次会计差错更正事项。
    3、公司监事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则》的相
关规定,能够更加准确的反映公司的财务状况,同时提醒公司管理层进一
步强化财务管理工作,避免类似事项发生。同意本次会计差错更正事项。
    六、备查文件
    1、公司第七届董事会2014年第七次临时会议决议
    2、公司第七届监事会2014年第一次临时会议决议
    3、独立董事关于对公司重大会计差错事项更正的独立意见
    4、天健会计师事务所出具的西安旅游股份有限公司重要前期差错更
正的说明
    特此公告。
                                        西安旅游股份有限公司董事会
                                               二〇一四年八月四日




                              第 5 页

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