西安旅游:2018年度内部控制自我评价报告

                   西安旅游股份有限公司

               2018年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制

监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合西安旅游股份有限公司

(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项

监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)

的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,

评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事

会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部

控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证

本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由

于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此

外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序

遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。
    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报

告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照

企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财

务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报

告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影

响内部控制有效性评价结论的因素。

     三、内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以

及高风险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括:西安旅游股份有限公司(本部)、西安

海外旅游有限责任公司、西安中旅国际旅行社有限责任公司、西安渭水园

温泉度假村有限公司、西安西旅新光华酒店有限责任公司、西安草堂奥特

莱斯购物广场实业有限责任公司、西安旅游股份有限公司解放饭店、西安

旅游股份有限公司关中客栈、西安旅游股份有限公司上林宫酒店、西安旅

游股份有限公司西北大酒店等公司所属全体分子公司。纳入评价范围单位

资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并

财务报表营业收入总额的100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:被评价单位的各项经济业务和
事项。

    重点关注主要风险领域:组织机构、发展战略、人力资源、社会责任、

资金管理、公司文化、资产管理、销售业务、工程项目、全面预算、合同

管理、财务报告、内部信息传递、采购业务及对控股子公司的管理控制等

方面。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经

营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《企业内部控制基本规范》和《公司内部控制应用指引》的

要求结合公司自身经营模式、管理制度和评价方法组织开展公司 2018 年度

内部控制评价工作,目的是加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理

水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,达到全面贯彻财政部、证监

会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《公司内部控制基本规范》,

确保公司各项管理和业务工作规范、有序的进行。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般

缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因

素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本

公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的

内部控制缺陷认定标准如下:

    1、内部控制缺陷定义

    内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

    (1)一般控制缺陷:指除重要缺陷、重大缺陷之外的其他缺陷。
    (2)重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后

果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。

    (3)重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重

偏离控制目标。

   2、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

    一般缺陷:错报影响或财产损失小于合并财务报表税前净利润的 5%。

    重要缺陷:错报影响或财产损失大于或等于合并财务报表税前净利润

的 5%,但小于 10%。

    重大缺陷:错报影响或财产损失大于或等于合并财务报表税前净利润

的 10%。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

    一般缺陷:给公司带来轻微的财务损失;造成公司财务报告轻微的错

报、漏报;其造成的负面影响在部分区域流传,给公司声誉带来轻微损害。

    重要缺陷:给公司带来一定的财务损失;造成公司财务报告的中等程

度错报、漏报;其造成的负面影响波及范围较广,在部分地区给公司声誉

带来较大的损害。

    重大缺陷:给公司带来重大的财务损失;造成公司财务报告重大的错

报、漏报;其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注,给公司

声誉带来无法弥补的损害。

     3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告内控缺陷定量标准。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

     一般缺陷:效率不高;违反内部规章,但未形成损失;一般岗位业务

人员流失严重;媒体出现负面新闻,但影响不大;一般业务制度或系统存

在缺陷;一般缺陷未得到整改。

    重要缺陷:民主决策程序存在但不够完善;决策程序导致出现一般失

误;违反企业内部规章,形成损失;关键岗位业务人员流失严重;媒体出

现负面新闻,波及局部区域;重要业务制度或系统存在缺陷。内部控制重

要或一般缺陷未得到整改。

    重大缺陷:缺乏民主决策程序;决策程序导致重大失误;违反国家法

律法规并受到处罚;中高级管理人员和高级技术人员 流失严重;媒体频现

负面新闻,涉及面广;重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;内部控制

重大或重要缺陷未得到整改。

   (三)内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财

务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司

非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

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