天夏智慧:2019年半年度报告

                 天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




天夏智慧城市科技股份有限公司

      2019 年半年度报告




        2019 年 08 月




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                          第一节 重要提示、目录和释义


     公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

     公司负责人夏建统、主管会计工作负责人王军及会计机构负责人(会计主管

人员)王军声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

     除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

   未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务      未亲自出席会议原因            被委托人姓名

程占新                  董事                    因公出差                  饶婕


     本半年度报告涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述方面的内容,不构成

公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,

并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。

     1、政策性风险。智慧城市建设相关细分行业与国家宏观经济运行状况密切,

公司的发展与国民经济运行状况呈正相关性,公司的多数客户最终为政府客户,

所以国家宏观调控政策的力度、智慧城市产业政策的变化、经济复苏振兴政策

的力度都直接和间接影响公司主营业务和公司客户。

     2、公司资源整合及规模扩张后带来的管理风险和资金风险。随着公司资源

整合和全球市场战略布局的实施,公司业务规模的不断扩大,各类订单项目在

全国各地的不断增多,覆盖区域更广,使公司充分及时地掌握全球各地项目现

场工程进度、安全、质量、人力资源配备等方面信息的难度进一步加大,同时

公司对资金的需求也越来越大,从而给公司带来一定的经营风险。
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    3、核心技术人员流失风险。伴随着行业技术的不断更新和市场竞争的不断

加剧,相关技术人才的竞争也日趋激烈,如果公司不能有效保持和完善核心技

术人员的激励机制,将会影响到核心技术人员积极性、创造性的发挥,也会影

响到核心技术团队后备力量的建设,造成人才流失,从而给公司的生产经营造

成不利影响。

    4、市场竞争加剧的风险。经过多年的努力与积累,公司已成为我国智慧城

市基础软件平台及系统集成建设和技术服务行业内的领先企业,具有很强的自

主创新能力和雄厚的研究开发实力,以及逐渐成熟的经营模式和稳定的客户群

体,具有较强的竞争优势。但国内智慧城市基础软件平台及系统集成建设和技

术服务行业的市场竞争正在加剧,公司面临国内外智慧城市基础软件平台及系

统集成建设和技术服务企业的竞争。如果公司不能正确判断、把握行业的市场

动态和发展趋势,不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新

和业务模式创新,则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的

风险。

    5、应收账款管理及回收的风险。公司已针对应收账款制定了相应的管理政

策,并通过加强销售部门、财务部门的协同管理及落实相关人员责任制的方式

使应收账款的保持在合理可控的范围内。但随着公司未来对国内外市场的进一

步开拓,对应收账款的管理将提出更高的要求,若果出现应收账款不能按期或

无法回收的情况,将对公司的营运资金安排和经营业绩产生一定的影响。虽然

公司与客户有着良好的合作关系,客户资信状况良好,但公司仍存在应收账款

不能按期回收的风险,可能对公司业绩和经营产生不利影响。

    6、智慧城市“1+N”业务模式的风险。智慧城市建设主导者是城市管理者即
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地方政府或政府有关部门,而受益者则是城市的主体即城市中的企业和市民。

由于智慧城市“1+N”项目投资总金额偏大、项目建设周期较长、项目所涉及的地

方政府下属部门或分支机构较多、智慧城市“1+N”合同仅为较笼统的框架性协

议,因此,智慧城市“1+N”业务模式存在政府换届或国家政策调整变化、地方政

府财政紧张导致投入延迟或无法持续投入、费用控制不力、公司现金流压力和

回款压力等因素造成项目部分或全部无法实施或延期的风险。

      7、商业模式转变风险随着大数据、云计算、网络通信、移动互联网等技术

的发展和智能手机的普及,互联网与智慧城市行业发展进一步撞击与融合,如

企业不能及时把握商业模式转变带来的机遇可能面临原有市场格局被打破的风

险。目前智慧城市项目建设与发展的商业模式,无论是政府出资企业建设模式,

或政府和企业共同出资建设模式,或政府规划第三方建设运营模式,亦或是 BOT

及其变种(如 BOO)模式,又或者是政府企业共同出资(或企业单独出资,政

府补贴)企业运营,用户购买服务模式,再或是政府与企业建立“利益共享、风

险 共 担 、 全程 合作 ”的 伙 伴式 的 合作 关 系 模 式( PPP) 均 存 在 不同 利弊 。

8、    8、其他风险。本报告中所涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均

不构成本公司对任何个人、机构投资者及相关人士的承诺。投资者及相关人士

均应对此保持足够的风险认识,并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

      公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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2019 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 8

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 11

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 18

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 24

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 38

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 43

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 45

第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 46

第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 159

第十一节 备查文件目录 .................................................................................. 错误!未定义书签。




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                                         释义


                   释义项       指                                释义内容

中国证监会、证监会              指   中国证券监督管理委员会

深交所、交易所                  指   深圳证券交易所

《公司法》                      指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                      指   《中华人民共和国证券法》

《股票上市规则》                指   《深圳证券交易所股票上市规则(2014 年修订)》

《公司章程》                    指   《天夏智慧城市科技股份有限公司章程》

锦州恒越                        指   锦州恒越投资有限公司,为本公司第一大股东

索芙特科技                      指   广西索芙特科技股份有限公司

索芙特                          指   索芙特股份有限公司,系天夏智慧城市科技股份有限公司前身

索芙特集团                      指   广西索芙特集团有限公司

巨潮网                          指   巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

天夏科技                        指   杭州天夏科技集团有限公司

天夏智慧/上市公司/本公司/公司   指   天夏智慧城市科技股份有限公司

川宏燃料                        指   成都市川宏燃料有限公司

朝阳投资                        指   西藏朝阳投资有限公司

浩泽嘉业                        指   北京浩泽嘉业投资有限公司

京马投资                        指   安徽京马投资有限公司

谷欣投资                        指   上海谷欣投资有限公司

浩然明达                        指   江阴浩然明达投资中心(有限合伙)

西藏智天夏                      指   西藏智天夏科技有限公司

重庆天夏聚盈                    指   重庆天夏聚盈科技有限公司

                                     地理信息系统,指采集、存储、管理、表现、处理和分析地理信息的
GIS                             指
                                     软件系统

XGIS                            指   天夏科技研发的具有完全自主知识产权的 GIS 平台软件产品系列

                                     Capability Maturity Model Integration III 的缩写,即软件能力成熟度模
CMMI3                           指
                                     型集成的定义级

                                     智慧城市信息共享平台,即基于专网、政务网以及互联网,集成地理
                                     信息系统技术、遥感技术、网络技术、三维虚拟现实技术、海量空间
共享平台                        指
                                     数据存储与管理技术等多学科的技术,利用面向服务的系统架构,建
                                     成一方面可直接向各类用户提供权威、可靠、适时更新的地理信息在


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                    线服务,另一方面通过提供多种开发接口鼓励相关专业部门和企业利
                    用平台提供的地理信息资源开展增值开发服务

                    智慧城市规划决策平台,即通过开展城市基础地理及规划信息资源整
                    合与信息系统建设,充分利用现代信息技术,特别是计算机技术、网
                    络技术、通信技术、系统集成技术和信息安全技术,建立以城市基础
决策平台       指
                    地理空间信息共享、城市规划信息资源管理、电子政务、信息服务为
                    主要目标,互通、高效、集成、一体的数字城市共享服务与三维决策
                    支持平台

                    数字化城市管理系统,即基于计算机软硬件和网络环境,集成地理空
                    间框架数据、单元网格数据、管理部件数据、地理编码数据等多种数
                    据资源,运用 3S(GIS、RS、GPS)技术、无线通讯技术(2G、3G、
数字城管系列   指
                    4G)、工作流技术、地理编码技术等,基于 XGIS 的网格化城市管理
                    的软件产品,是城市市政工程设施、市政公用设施、市容环境与环境
                    秩序监督管理、城市应急管理的综合信息系统

                    由多个子系统组成,并且与多个相关系统进行信息交互,具体由多媒
平安城市系列   指   体视频监控系统、视频智能分析系统、智能卡口系统、GIS 地理信息
                    系统、GPS 全球定位系统以及应急指挥系统组成

                    智慧交通系统,即由应用子系统、信息服务中心和指挥控制中心三部
                    分构成:应用子系统,包括交通信息采集系统、信号灯控制系统、交
                    通诱导系统、停车诱导系统;信息服务中心,包括远程服务模块、远
智慧交通系列   指   程监测模块、前期测试模块、在线运维模块、数据交换模块和咨询管
                    理模块六部分;指挥控制中心,包括交通设施数据平台、交通信息数
                    据平台、GIS 平台、应用管理模块、数据管理模块、运行维护模块和
                    信息发布模块

BT             指   Building-Transfer:即"建设-移交"模式

BOT            指   Build-Operate-Transfer:即"建设-经营-转让"模式

BLT            指   Build-Lease-Transfer:即"建造-租赁-移交"模式

PPP            指   Public-Private-Partnership:即"公私合作伙伴关系"模式

SPV            指   Special Purpose Vehicle:即"特殊目的公司

报告期         指   2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 天夏智慧                              股票代码               000662

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           天夏智慧城市科技股份有限公司

公司的中文简称(如有)   天夏智慧

公司的外文名称(如有)   TEAMAX SMART CITY TECHNOLOGY CORPORATION LIMITED

公司的外文名称缩写(如有)TEAMAX

公司的法定代表人         夏建统


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 迟晨                                 杜雪娇

                                     杭州市滨江区六和路 368 号 1 幢北四楼 杭州市滨江区六和路 368 号 1 幢北四楼
联系地址
                                     A4068 室                             A4068 室

电话                                 0571-87753750                        0571-87753750

传真                                 0571-81951215                        0571-81951215

电子信箱                             master@teamaxsc.com                  xuejiao.du@teamaxsc.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期                  上年同期               本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                  255,860,408.92             405,603,901.55                       -36.92%

归属于上市公司股东的净利润(元)                 65,071,334.38             125,031,291.89                       -47.96%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 65,238,785.82             126,410,820.72                       -48.39%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               -178,394,188.52            -882,563,093.09                       79.79%

基本每股收益(元/股)                                   0.0595                     0.1487                       -59.99%

稀释每股收益(元/股)                                   0.0595                     0.1487                       -59.99%

加权平均净资产收益率                                    1.14%                       2.23%                        -1.09%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                 上年度末
                                                                                                          减

总资产(元)                                  7,388,183,639.64            7,105,415,045.11                       3.98%

归属于上市公司股东的净资产(元)              5,724,424,632.99            5,659,368,901.10                       1.15%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:人民币元

                         项目                                      金额                            说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      -223,268.59

减:所得税影响额                                                           -55,817.15

合计                                                                      -167,451.44                --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公



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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

(一)、公司主营业务、主要产品、业务模式等概况

     1、主营业务和主要产品

     天夏智慧主营业务包括软件产品销售、系统集成建设与运营服务。

     (1)软件产品

     ①数据产品

     产品子类          功能及用途

     XGIS           天夏智慧研发的具有完全自主知识产权的地理信息系统,指采集、存储、管理、表现、
                处理和分析地理信息的软件产品系列

     XPad           XPad是为终端用户通过手持和移动设备提供数据库访问、制图、GIS和GPS的综合应
                用。通过XPad可以实现快速、便捷的数据采集,极大提高了野外数据的可用性和有效性。
                XPad结合XObjects提供类库的方式进行开发,可以满足不同层次的应用和开发需求。应用
                领域为车载导航、监控系统,野外军事作业,旅游导游系统,各类社会应急系统和户外数
                据采集系统

     XPhoto         XPhoto是专业的遥感影像处理分析系统,功能主要包括遥感图像制图、图像增强、投
                影校正、数据融合、地形表面的处理、专题信息提取、关联元数据、三维显示分析等

     XFlow          XFlow是专业的工作流管理平台软件,实现了业务模型和开发技术的分离。是面向业
                务的基础平台;是业务模型导向和驱动的、可快速构建应用系统的软件平台;是具有可伸
                缩性、可更改性、可扩展性的软件平台

     ②公共平台系统

     在数据产品研发基础上,天夏智慧研发了智慧城市“1+N”系列产品,并在全国范围内进行推广。

      智慧城市“1+N”建设模式是基于云计算和大数据共享技术,天夏智慧首创了智慧城市“1+N”建设模式,
以云计算中心和地理信息共享云平台为“1”个综合性基础平台,加载智慧政务、智慧民生等智慧城市建设产
业的“N”项应用。

    打造智慧城市统一的云计算中心基础平台,依托云计算池化技术的基础服务,通过云平台提供广泛的
前台应用和后台高效数据处理,为各信息系统提供存储、计算、网络等各类基础云服务;建立城市大数据
中心,实现政府各业务部门的数据共享,达到互联互通、数据交换和信息共享的目的。

     智慧城市地理信息公共平台的建设是“智慧城市”建设的基础:以基础地理信息资源为基础,以地理空

                                                                                                          11
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间框架数据为核心,利用现代信息服务技术建立一个“面向政府、行业用户和公众开放”的信息服务平台,
在提供最基本的空间定位服务的同时,对各种分布式的、异构的地理信息资源进行“一体化组织与管理”。

    “1”是指智慧城市公共平台产品,该公共平台提供基于地理信息基础上的跨行业信息和数据共享交换
功能,可实现网络化的地理空间数据、地理空间分析处理、统计分析、目录数据等多类型的服务发布,满
足政府各部门、企事业单位以及社会公众对地理空间信息的多样化需求。“N”是指多个行业应用,包括数
字化城市管理系统、智慧交通系统、平安城市、智慧园区、智慧商圈等。

    智慧城市“1+N”系列产品中,智慧城市公共平台产品是行业应用的基础,也是天夏智慧的核心产品,
其主要包括智慧城市信息共享平台和智慧城市规划决策平台。

    I 智慧城市信息共享平台

     智慧城市信息共享平台是基于专网、政务网以及互联网,集成地理信息系统技术、遥感技术、网络技
术等多学科的技术,利用面向服务的系统架构,一方面可直接向各类用户提供地理信息在线服务,另一方
面提供多种开发接口,允许相关专业部门和企业开展增值开发服务,实现地理空间数据、统计分析、目录
数据等多类型的网络化服务发布,满足政府各部门、企事业单位以及社会公众对地理空间信息的多样化需
求。

    II 智慧城市规划决策平台

    智慧城市规划决策平台是通过开展城市基础地理及规划信息资源整合与信息系统建设,充分利用现代
信息技术,建立以城市基础地理空间信息共享、城市规划信息资源管理、电子政务、信息服务为主要目标,
互通、高效、集成、一体的数字城市共享服务与三维决策支持平台。实现各类规划信息的资源共享,实现
面向社会服务的电子政务建设,逐步使信息化、数字化、网络化成为规划管理的基本运行方式,并为未来
智慧城市各级系统预留集成接口。




    ③行业应用软件系列

    “1+N”系列产品中的“N”是指多个行业应用,主要包括数字化城市管理系统、智慧交通系统、平安城
市、智慧园区、智慧商圈等。

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    I 数字化城市管理系统

    数字化城市管理系统,是基于计算机软硬件和网络环境,集成地理空间框架数据、单元网格数据、管
理部件数据、地理编码数据等多种数据资源,运用3S技术、无线通讯技术(2G、3G)、工作流技术和地
理编码技术,基于XGIS的网格化城市管理的软件产品,是城市市政工程设施、市政公用设施、市容环境与
环境秩序监督管理、城市应急管理的综合信息系统。

    II 智慧交通系统

    智慧交通系统由应用子系统、信息服务中心和指挥控制中心三部分构成。应用子系统包括交通信息采
集系统、信号灯控制系统、交通诱导系统、停车诱导系统;信息服务中心包括远程服务模块、远程监测模
块、前期测试模块、在线运维模块、数据交换模块和咨询管理模块六部分;指挥控制中心包括交通设施数
据平台、交通信息数据平台、GIS平台、应用管理模块、数据管理模块、运行维护模块和信息发布模块。

    III 平安城市

    平安城市建设的远期目标是构建城市综合预警系统和应急指挥体系。现实目标是建设一套集社会治安
综合治理、城市交通管理和消防调度指挥于一体的城市警务综合管理系统。借助先进技术手段,充分发挥
政府各行政部门的力量,形成党委领导、政府组织、公安管理、警民联动、全社会齐抓共管的社会治安综
合管理的新局面。平安城市由多个子系统组成,并且与多个相关系统进行信息交互,具体由多媒体视频监
控系统(包括城市固定点视频监控、移动车载视频监控系统、电子岗哨系统)、视频智能分析系统、智能
卡口系统、GIS地理信息系统、GPS全球定位系统以及应急指挥系统等组成。

    IV 智慧园区

    通过信息化手段,以“园区运营”为中心构建智慧园区一体化解决方案,从园区品牌、园区服务质量、
入驻企业体验等方面,打造智慧园区的典范。完善园区以公共服务体系为实体,产业集群为面,带动园内
各企业及组织共同参与,资源共享,建立一站式服务的综合性公共服务系统或体系。

    V 智慧商圈

    近年来商圈发展迅速,已成为市民购物消费、休闲娱乐和旅游观光的重要场所。随着商圈的快速发展,
商圈规模越来越大,人流、物流、资金流、信息流不断集聚,但同时也带来了交通拥堵、停车难、商业业
态分散、安全压力大等问题。新型时尚消费不断兴起,企业、商户和消费者对商圈配套设施、服务功能、
技术保障和管理水平的要求越来越高。

    与此同时,商圈面临着电商冲击、同质化发展、承载能力不足等问题,转型升级已成为当前商圈发展
的紧迫任务。

    天夏智慧商圈建设的具体内容是“两网络三中心”

    a 物联网

    b 商圈网

    c 智慧商圈信息服务中心

    d 商圈公共管理中控展示中心

    e 商圈中小商户融资服务中心

    天夏智慧商圈六大智慧

    a 数据获取智慧化

    b 商圈消费智慧化

                                                                                                  13
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    c 交通引导智慧化

    d 物流配送智慧化

    e 公共服务智慧化

    f 商圈管理智慧化

    (2)系统集成

    天夏智慧在前期充分调研用户需求的基础上,根据城市发展的特点,采用定制化的研发模式,将智慧
城市技术平台和功能模块化设计相结合,在提供智慧城市平台系统及行业应用软件的基础上,依据智慧城
市总包合同决定相关设备配置,按照智慧城市建设工程计划安装设备并调试,最终完成智慧城市整体工程
验收。

    (3)运营服务

    运营服务是智慧城市建设的后期市场,行业应用不断纵向延伸,产生海量数据处理和信息管理的需求。
天夏智慧目前的运营服务主要是在系统集成完成后,负责设备后期维护、培训辅导、系统应用和软件升级
工作,并针对未来城市发展趋势,在系统原有基础上进行整体改造与升级。未来天夏科技将进一步拓宽运
营服务的新盈利模式。

    2、经营模式

    近年来,智慧城市行业运作模式发生转变,各地政府倾向于智慧城市总体规划并设计,以建设开放平
台为目标,打造多行业数据共享及综合应用的统一平台。天夏智慧顺应行业发展趋势,及时调整业务模式,
在原有单一行业应用的业务模式基础上,开始研发及应用智慧城市“1+N”系列产品,即在信息共享平台的
基础下逐步拓展子行业应用面,从其擅长的行业应用(如数字化城市管理系统、智慧交通系统,平安城市
等)扩展至新的行业应用(如智慧规划系统、智慧教育系统、智慧消防系统等),并在全国范围内进行系
统集成及总包业务模式推广。同时,基于自身发展现状,天夏智慧在维持自主研发的信息共享平台下,目
前将基于共享平台基础之下的部分行业应用分包给第三方供应商进行开发。

    3、盈利模式

    根据下游用户的不同需求,目前公司的盈利模式主要分为两种:一种是软件产品销售;另一种是系统
集成建设。未来,公司在智慧城市运营业务上的发展将带来新的盈利模式。

    软件销售模式下,天夏智慧以软件授权的方式销售给增值开发商或最终用户,并提供售后服务,按照
安装的终端数量收费。

    系统集成建设模式下,天夏智慧作为系统集成商,根据用户的要求,按照合同规定由公司委托给第三
方进行智慧城市应用软件设计和开发,开发完成后,并进行硬件设备采购,并提供安装、调试、集成以及
其他售后服务。另外,公司通过提供信息采集和加工收取服务费用,系统建成通过维护运营收取服务费用。

(二)、所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

    1、国家大力推动智慧城市建设,智慧城市产业发展处于战略机遇期

    在新型城镇化和信息化的力量推动下,2012年12月,住建部发布关于开展国家智慧城市试点工作的通
知,并印发了《国家智慧城市试点暂行管理办法》和《国家智慧城市(区、镇)试点指标体系(试行)》
两个文件,开始试点城市申报。

    2014年3月中共中央、国务院发布《国家新型城镇化规划(2014-2020年)》,明确“推进智慧城市建设”,
将智慧城市纳入国家级战略规划,智慧城市得到国家层面的支持。随着政策红利的逐步释放,将会为行业
发展注入更多的推动力。

                                                                                                  14
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    2014年8月29日,经国务院同意,发改委、工信部、科技部、公安部、财政部、国土部、住建部、交
通部等八部委印发《关于促进智慧城市健康发展的指导意见》提出,到2020年,建成一批特色鲜明的智慧
城市,聚集和辐射带动作用大幅增强,综合竞争优势明显提高,在保障和改善民生服务、创新社会管理、
维护网络安全等方面取得显著成效;同时要求加快发展智慧城市产业,作为国家新的经济增长点、经济结
构战略性调整的重要支点,为智慧城市产业的有序健康发展提供了良好的外部环境。智慧城市作为城市创
新发展的新理念和新模式,将新一代信息技术广泛融入到城市生产、生活、管理的各个方面,极大地提升
了城市的生产效率、管理效能和服务水平,提高了人们的生活水平,实现人与城市的和谐发展,是我国新
型城镇化发展的必然选择。

     2016年底,国务院印发的《“十三五”国家信息化规划》中提出了新型智慧城市的建设行动目标:要求
到2018年,分级分类建设100个新型示范性智慧城市;到2020年,新型智慧城市建设取得显著成效。

    截目2019年6月,国家发布的智慧城市领域相关政策性文件共计17项,地方性的政策法规性文件16项。
一系列支持智慧城市发展的国家、地方政策陆续出台,全国多个城市将智慧城市建设纳入发展规划。相关
政策的出台与落地为智慧城市相关行业的发展提供了有力支持。

       2、智慧城市市场空间广阔,发展前景光明

    智慧城市上升为国家战略,随着政策红利的进一步释放,智慧城市产业规模将会迎来快速增长。目前
全球已启动或在建的智慧城市达1000多个,从在建数量来看,中国以500个试点城市居于首位,智慧城市
由概念规划期进入项目建设落地期。自2010年以来全国智慧城市投资额保持年均14.81%的复合增长率,据
前瞻产业研究院统计,预计2019年我国智慧城市市场规模突破10万亿元,到2022年智慧城市建设投资将达
到25万亿元,2018至2022年均复合增长率约为33.38%。

    3、公司全资子公司天夏科技主营业务包括软件产品销售、系统集成建设与运营服务。借助于天夏科
技自主研发的XGIS地理信息基础平台和信息共享平台的核心技术,完整的硬件设备制造、软件和信息服务、
系统集成、项目建设、运营服务产业链,领先的XGIS行业应用解决方案,成熟可复制的“1+N”的运营模式,
知名的市场品牌和丰富的项目经验,领先推出的系统集成及总包业务模式,天夏科技的营业收入近几年实
现了快速成长,2015-2018年营业收入分别为104,560万元、136,870万元、166,558万元、109,119万元。因2018
年以来受经济环境影响,下游客户方资金紧张,影响施工进度,公司年度确认收入下降。目前公司的智慧
城市业务增长迅速,处于蓬勃发展的趋势中。

(三)、报告期及未来几年,公司重点推广智慧城市2.0运营平台业务
          报告期及未来几年,公司重点推广智慧城市2.0运营平台业务。智慧城市2.0运营平台主要内容包
括:

    (1)系统建设运营化 以长期运营营收的系统设计为出发点,基于基础运行数据进行智能解析,为更
多的外部接入系统提供更有价值的数据和智能化的服务,实现系统整体可运营化。

    (2)数据采集智能化 采用更广泛的数据采集方式和更智能的数据提取技术,以保证从海量的数据信
息源中抽取到匹配的关键数据,从而满足系统的数据要求。

    (3)实施建设可调节化 根据实施点可调节的“1+N”建设模式。“1”表示基于地理信息基础的跨行
业信息和数据共享交换的智慧城市公共平台,是整个智慧城市建设的核心;“N”表示多个行业应用,包
括智慧交通、智慧农业、智慧商圈、智慧教育、智慧消防等行业的扩展。系统整体可以根据需求进行功能
自主调节,满足全方位的系统功能需求。

    (4)系统关联紧密化 利用高内聚低耦合的软件设计原则,保证各系统之间的关联紧密,模块职责明
确,具有更好的可复用性、可维护性和可扩展性。

       (5)平台运行统一化 遵循统一可调节的运营实施平台体系,使各个行业应用系统之间的连接、数据

                                                                                                   15
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交换、服务管理统一化、标准化,从而使系统整体由下至上实现平台化的运营。5、智慧城市相关城市信
息化产业的不断完善,给公司的发展提供了良好的发展空间。5G时代的即将来临,给城市信息化产业注入
了新的发展动力。
(四)、智慧城市相关城市信息化产业的不断完善,给公司的发展提供了良好的发展空间。5G时代的即将
来临,给城市信息化产业注入了新的发展动力。

    公司在2019年度继续开展合作5G移动宽带项目。5G移动宽带项目是基于运营商网络,为各个地区提供
网络宽带基础建设,该项目为后续公司承接5G其他相关项目奠定了良好基础5G移动宽带项目。5G通信服务
让数据从传统的应用系统中高效流动起来,全面完成数据交换共享及应用。随着移动技术的发展以及物联
网设备的接入,5G通信带宽的需求呈现出爆炸式的增长,在物联网基础上5G技术对于智慧城市构建有突破
性作用,是智慧城市建设的基础。公司为5G应用场景准备了广泛的服务,借助自己的技术积累、强大的研
发能力和高水平服务能力,参与智慧城市以及通信系统相关项目的构建,在5G市场已具备竞争力。目前公
司正在拓展5G智慧能源建设项目,在未来几年,公司将基于与运营商的合作基础,逐步拓展5G相关项目,
并争取在各地区逐步落地5G其他相关项目建设,这将为公司带来更多的营业收入。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                  重大变化说明


股权资产                             无

固定资产                             无

无形资产                             无

在建工程                             无


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业

     1.核心技术优势明显,综合实力突出

    公司自2002年起面向中国大陆提供数字城市技术服务,拥有独立自主产权的地理信息平台系统和数字
共享平台系统产品,而该产品既是智慧城市整体系统建设的技术平台基础,也是构筑城市大数据服务的数
据库引擎。天夏智慧自2004年开始研发GIS和信息共享平台技术等智慧城市系统建设的核心技术,并在此
基础上来开发形成了基于各行业应用的系统平台软件以及行业应用的管理标准和技术标准、数据标准,积
累了数十个软件产品著作权。天夏智慧以智慧城市信息系统建设顶层方案(信息管理技术标准和数据标准)
为核心竞争力,所提供的基于领先XGIS行业应用解决方案,已经成为提高政府部门和企业服务水平的重要
工具。

                                                                                                 16
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    2.产业链完整,行业参与度高

    智慧城市建设是一项非常庞大的系统工程,其产业链被划分为硬件设备制造、软件和信息服务、系统
集成、运营服务等细分领域。公司围绕其自主研发的XGIS地理信息基础平台和信息共享平台,从软件提供、
项目建设、系统集成、运营维护等方面全方位、多角度的参与到整个智慧城市项目。

    3.涉足行业时间长,经验优势明显

    智慧城市建设全面铺设开来后,行业经验与项目经验已成为―隐形壁垒。公司自2002年面向中国大陆
提供数字城市技术服务,经历了国内数字城市发展启动阶段、试点阶段、推广阶段,再到智慧城市建设的
启动和试点,从业历史悠久,其XGIS解决方案应用覆盖中国大陆多个城市。

      公司全资子公司天夏科技作为中国最早推动数字城市管理系统和智慧城市建设的科技企业之一,参与
了住建部数字城市管理和智慧城市建设的行业技术标准编订工作,并完成全国多个城市的数字城市和智慧
城市系统建设项目,其中以深圳为代表的“特大城市”数字城市管理系统建设模版、以贵阳、昆明为代表的“大
城市”数字城市管理系统建设模版、以扬州、南充为典型的“中等城市”建设模版、以绍兴为代表的“中小城
市”数字城市管理系统建设模版,成为全国各级城市数字城市建设和智慧城市系统建设的样板工程。

    4.产品可复制与拓展

    天夏智慧研发的地理信息基础平台软件XGIS和信息共享平台软件,以及基于XGIS开发的智慧城市决
策平台,为政府、各行业的应用开发组织和个人提供开发平台和数据处理软件。在平台软件基础上,公司
针对同一行业用户类似需求,研发应用平台软件,达到可复制的目的,可以较快地建设应用系统,从而获
得稳定的利润率。

    同时,公司结合多年工程实践经验和市场需求特点,研发了多个应用平台软件,包括数字城管系列、
规划管理系列、平安城市系列、指挥交通系列等应用平台软件。这些应用平台软件是在深入行业用户需求
分析的基础上所设计和开发的成套软件,具有较高的可拓展性。应用平台在行业应用系统建设中具有可复
用性,能快速构建应用系统,进行高效率的信息工程服务,为公司智慧城市的信息服务业务的快速扩张打
下了良好基础。

    5.业务渠道体系完善,具备良好市场拓展基础

      公司通过已有的大量应用示范“点”,建立具有辐射带动作用的用户网络,推动以省为单位的“面”状市
场营销;天夏智慧已实施数字化城市管理项目近百个,已有客户资源已经成为重要的示范应用“点”,这些
示范“点”在全国逐步形成了广泛覆盖的用户网络,并发挥了辐射带动作用,潜在客户在这些“点”的参观学
习能够形成对天夏智慧的良好印象。同时充分利用合作伙伴如通信运营商及其所属地方的细分营销网络,
强强合作,扩大业务营销范围,共同开发各区域市场。

    6.公司拥有良好成长性和盈利能力

    天夏智慧主营业务主要为智慧城市基础平台软件技术供应、系统集成服务和运营,是国内领先的数字
城市管理系统和智慧城市建设的科技领军企业。不仅拥有独立自主知识产权的地理信息平台系统和数字共
享平台系统产品,在智慧城市建设大数据时代占据一席之地,同时还具有独立的研发能力、卓越的市场开
发能力与强大的服务实力。




                                                                                                    17
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                           第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    报告期内,公司紧紧围绕董事会确定的发展战略、经营目标,努力克服各种不利因素,在市场的激烈
竞争中,加大市场开发力度,加强公司体系内企业的资源整合,协同管理,在管理层和全体职工的共同努
力下,公司业务稳定开展,公司的发展战略继续稳步向前推进。

     1、截止本报告期末,公司总资产73.88亿元,比期初数71.05亿元增加3.98%,归属于上市公司股东的
净资产57.24亿元,比期初数56.59亿元增加1.15%;实现营业收入2.56亿元,同比2018年营业收入4.06亿元
减少36.95%;取得归属于上市公司股东的净利润6507.13万元,同比2018年净利润12503.13万元减少47.96%,
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润6507.13万元,较2018年同期12503.13万元减少47.96%

     2、2018年度,公司中标了一系列智慧城市建设项目,这些项目在2019年度继续开展合作。主要有天
夏科技在贵定县教育基础设施及城市管理配套设施项目中被确定为中标单位,中标金额为人民币9.03亿元,
在延津县基础教育提升暨义务教育发展基本均衡县创建建设PPP项目中被确定为中标单位,中标金额为人
民币2.4亿元,现这些项目处于详细设计和建设准备的过程中。

    3、2019年初,天夏科技顺利拿到CMMI5级全球软件领域最高级别认证,标志着天夏产品研发能力与
管理水平等方面已经达到国际最高标准,进入优化管理级的最佳实践阶段。

     2019年天夏科技凭借技术优势及丰富的落地实践经验荣获2019中国政府信息化方案案例创新奖,展示
了行业典型案例应用的实力和创新。作为智慧城市行业大平台建设和整体解决方案的领军品牌,天夏科技
产品和解决方案已经在全国十余个行业中的各类应用场景中广泛实践。同时,天夏科技聚焦5G相关细分领
域,落实相关基础业务建设,为发力5G环境下新型智慧城市建设夯实了基础。
     4、报告期及未来几年,公司重点推广智慧城市2.0运营平台业务。智慧城市2.0运营平台主要内容包
括:
     (1)系统建设运营化。以长期运营营收的系统设计为出发点,基于基础运行数据进行智能解析,为
更多的外部接入系统提供更有价值的数据和智能化的服务,实现系统整体可运营化。
     (2)数据采集智能化。采用更广泛的数据采集方式和更智能的数据提取技术,以保证从海量的数据
信息源中抽取到匹配的关键数据,从而满足系统的数据要求。
     (3)实施建设可调节化。根据实施点可调节的“1+N”建设模式。“1”表示基于地理信息基础的跨行业
信息和数据共享交换的智慧城市公共平台,是整个智慧城市建设的核心;“N”表示多个行业应用,包括智
慧交通、智慧农业、智慧商圈、智慧教育、智慧消防等行业的扩展。系统整体可以根据需求进行功能自主
调节,满足全方位的系统功能需求。
     (4)系统关联紧密化。利用高内聚低耦合的软件设计原则,保证各系统之间的关联紧密,模块职责
明确,具有更好的可复用性、可维护性和可扩展性。
     (5)平台运行统一化。遵循统一可调节的运营实施平台体系,使各个行业应用系统之间的连接、数
据交换、服务管理统一化、标准化,从而使系统整体由下至上实现平台化的运营。
    5、智慧城市相关城市信息化产业的不断完善,给公司的发展提供了良好的发展空间。5G时代的即将
来临,给城市信息化产业注入了新的发展动力。




                                                                                                   18
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     2018 年度公司承接的 5G 移动宽带项目,在 2019 年度继续开展合作。2019 上半年度,公司已中标的
贵定县教育基础设施及城市管理配套设施项目(中标金额为人民币 9.03 亿元)和延津县基础教育提升暨义
务教育发展基本均衡县创建建设 PPP 项目(中标金额为人民币 2.4 亿元)等,处于详细设计和建设准备的
过程中。5G 相关业务也在重点开展和有序推进。5G 移动宽带项目是基于运营商网络,为各个地区提供网
络宽带基础建设,该项目为后续公司承接 5G 其他相关项目奠定了良好基础。5G 通信服务让数据从传统的
应用系统中高效流动起来,全面完成数据交换共享及应用。随着移动技术的发展以及物联网设备的接入,
5G 通信带宽的需求呈现出爆炸式的增长,在物联网基础上 5G 技术对于智慧城市构建有突破性作用,是智
慧城市建设的基础。公司为 5G 应用场景准备了广泛的服务,借助自己的技术积累、强大的研发能力和高
水平服务能力,参与智慧城市以及通信系统相关项目的构建,在 5G 市场已具备竞争力。目前公司正在拓
展 5G 智慧能源建设项目,在未来几年,公司将基于与运营商的合作基础,逐步拓展 5G 相关项目,并争
取在各地区逐步落地 5G 其他相关项目建设,这将为公司带来更多的营业收入。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                            单位:人民币元

                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因

                                                                                                  项目的建设速度放缓导
营业收入                        255,860,408.92          405,603,901.55                -36.92%
                                                                                                  致营业收入下降。

                                                                                                  项目的建设速度放缓导
营业成本                        114,283,709.03          211,743,160.80                -46.03%
                                                                                                  致营业成本下降

                                                                                                  人员减少,导致销售费
销售费用                          3,268,837.41             8,182,077.43               -60.05%
                                                                                                  用降低。

                                                                                                  人员减少,导致管理费
管理费用                         14,532,796.18           20,959,507.01                -30.66%
                                                                                                  用降低。

                                                                                                  去年同期利息收入金额
财务费用                         14,199,302.01            -6,718,640.40              311.34%
                                                                                                  较大所致。

                                                                                                  本期营业利润下降导致
所得税费用                       17,988,670.80           34,800,840.94                -48.31%
                                                                                                  所得税费用减少。

                                                                                                  研发人员减少,导致研
研发投入                          6,784,201.59           10,894,172.64                -37.73%
                                                                                                  发费用降低。

经营活动产生的现金流                                                                              去年支付货款金额较多
                               -178,394,188.52          -882,563,093.09                  79.79%
量净额                                                                                            所致。

投资活动产生的现金流                                                                              今年预付股权款增加所
                               -107,361,676.92           -26,181,046.18              -310.07%
量净额                                                                                            致。

                                                                                                  去年同期短期借款增减
筹资活动产生的现金流
                                -15,989,465.54            -5,788,151.68              -176.24% 变动以及支付股利所
量净额
                                                                                                  致。

现金及现金等价物净增           -301,744,374.04          -914,561,876.20                  67.01% 报告期经营活动产生现



                                                                                                                       19
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加额                                                                                                      金流量金额增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                 单位:人民币元

                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入             营业成本          毛利率
                                                                              同期增减         同期增减             期增减

分行业

智慧城市建设        255,860,408.92       114,283,709.03            55.33%          -36.92%            -46.03%            7.53%

分产品

系统集成收入        253,475,705.16       113,053,093.36            55.40%          -31.92%            -37.37%            3.88%

硬件及软件产品
                        322,515.20             9,806.40            96.96%          -99.00%            -99.97%           93.37%
销售收入

运营和维护收入        2,062,188.56         1,220,809.27            40.80%          120.35%           1,711.84%         -52.00%

分地区

境内销售            255,860,408.92       114,283,709.03            55.33%          -36.92%            -46.03%            7.53%

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:元

                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入             营业成本          毛利率
                                                                              同期增减         同期增减             期增减

分客户所处行业

智慧城市建设        255,860,408.92       114,283,709.03            55.33%          -36.92%            -46.03%            7.53%

分产品

系统集成收入        253,475,705.16       113,053,093.36            55.40%          -31.92%            -37.37%            3.88%

分地区

境内销售            255,860,408.92       114,283,709.03            55.33%          -36.92%            -46.03%            7.53%

单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:元

                                                                                                      项目进展是 未达到计划
                                             项目执行进 本期确认收 累计确认收
  项目名称      合同金额       业务类型                                                  回款情况     否达到计划 进度或预期
                                                 度           入              入
                                                                                                      进度或预期      的原因

大邑影视基     1,446,289,16                               149,054,076. 900,360,215.
                              系统集成      72.52%                                                   是
地大数据中             0.00                                          59            57 358,100,916.


                                                                                                                               20
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心项目                                                                                  00

主营业务成本构成
                                                                                                                   单位:元

                                        本报告期                                  上年同期
       成本构成                                                                                              同比增减
                               金额            占营业成本比重            金额            占营业成本比重

原材料                      112,121,146.06               98.11%        208,412,553.32             98.43%           -46.20%

人工成本                       2,162,562.97               1.89%          3,330,607.48              1.57%           -35.07%


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                            单位:人民币元

                           本报告期末                     上年同期末

                                      占总资产比                    占总资产比 比重增减             重大变动说明
                        金额                           金额
                                          例                           例

货币资金             2,520,571.73          0.03% 550,497,512.10          7.94%     -7.91%

                    1,753,820,689.                 1,669,713,191.
应收账款                                  23.74%                        24.08%     -0.34%
                                71                            79

存货                45,832,121.49          0.62% 25,618,444.52           0.37%     0.25%

                    144,655,606.7
长期股权投资                               1.96% 141,807,030.83          2.05%     -0.09%
                                 4

固定资产             1,414,363.00          0.02%    2,106,124.22         0.03%     -0.01%

                    590,419,834.1
短期借款                                   7.99% 545,000,000.00          7.86%     0.13%
                                 2


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况


           项目                         年末账面价值                             受限原因
         货币资金                          22,464.00                         保函保证金
         货币资金                        2,304,571.63                            未决诉讼
         应收账款                      1,024,067,853.29               短期借款及保理业务质押

                                                                                                                         21
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  其他权益工具投资             207,000,000.00                     未决诉讼
     长期股权投资              63,000,000.00                      未决诉讼
          合计                                 1,296,394,888.92


注:
(1)截至2019年6月30日,公司因存在未决诉讼被人民法院冻结人行存款2,304,571.63元。
(2)截至2019年6月30日,公司存在未决诉讼被浙江省杭州市下城区人民法院冻结的其他权益工具投
资(北京中科睿德信息技术股权投资基金(有限合伙)的股权)207,000,000.00元。
(3)截至2019年6月30日,公司存在未决诉讼被浙江省杭州市中级人民法院冻结子公司杭州天夏科技
集团有限公司持有的参股公司杭州天夏睿兴投资管理合伙企业(有限合伙)股权63,000,000.00元。



五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


                                                                                                         22
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2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                  单位:人民币万元

  公司名称     公司类型     主要业务    注册资本    总资产       净资产       营业收入     营业利润    净利润

杭州天夏科
                           智慧城市建 7500 万人民
技集团有限 子公司                                   357,008.43   184,012.15    25,579.44    9,603.16     7,637.68
                           设          币
公司

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
杭州天夏科技集团有限公司为公司全资子公司。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司面临的风险和应对措施

应收账款管理及回收的风险。应对措施:公司已针对应收账款制定了相应的管理政策,并通过加强销售部门、财务部门的协
同管理及落实相关人员责任制的方式使应收账款的保持在合理可控的范围内。但随着公司未来对国内外市场的进一步开拓,
对应收账款的管理将提出更高的要求,如果出现应收账款不能按期或无法回收的情况,将对公司的营运资金安排和经营业绩
产生一定的影响。




                                                                                                                23
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                                           第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型        投资者参与比例        召开日期             披露日期             披露索引

                                                                                                   巨潮资讯网
2019 年第一次临时                                                                                  (http://www.cninfo
                    临时股东大会                  33.40% 2019 年 01 月 03 日 2019 年 01 月 04 日
股东大会                                                                                           .com.cn)公告编号:
                                                                                                   2019-001

                                                                                                   巨潮资讯网
2019 年第二次临时                                                                                  (http://www.cninfo
                    临时股东大会                  33.64% 2019 年 03 月 01 日 2019 年 03 月 02 日
股东大会                                                                                           .com.cn)公告编号:
                                                                                                   2019-010

                                                                                                   巨潮资讯网
2018 年年度股东大                                                                                  (http://www.cninfo
                    年度股东大会                  49.23% 2019 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 28 日
会                                                                                                 .com.cn)公告编号:
                                                                                                   2019-039

                                                                                                   巨潮资讯网
2019 年第三次临时                                                                                  (http://www.cninfo
                    临时股东大会                  44.53% 2019 年 07 月 30 日 2019 年 07 月 31 日
股东大会                                                                                           .com.cn)公告编号:
                                                                                                   2019-051


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

            承诺事由                 承诺方      承诺类型      承诺内容      承诺时间      承诺期限        履行情况

                                   广西索芙特                公司控股股    2008 年 11 月 至履行承诺      正在正常履
股改承诺                                        其他承诺
                                   科技股份有                东广西索芙    04 日         内容完毕        行中


                                                                                                                      24
          天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


限公司   特科技股份
         有限公司于
         2008 年 11 月
         4 日承诺:(1)
         如果计划未
         来通过深圳
         证券交易所
         竞价系统出
         售所持解除
         限售流通股,
         并于第一笔
         减持起六个
         月内减持数
         量达到 5%及
         以上的,该公
         司将于第一
         次减持前两
         个交易日内
         通过上市公
         司对外披露
         提示性公告。
         (2)该公司
         已知悉并将
         严格遵守《上
         市公司解除
         限售存量股
         份转让指导
         意见》等有关
         规定。如果预
         计未来一个
         月内公开出
         售解除限售
         存量股份的
         数量超过上
         市公司总股
         本 1%时,该
         公司将通过
         深圳证券交
         易所大宗交
         易系统转让
         所持股份,并
         按照有关规
         定及时、准确
         地履行信息


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                                                             天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                            披露义务。

收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺

                                                            公司控股股
                                                            东广西索芙
                                                            特科技股份
                                                            有限公司于
                                                            2008 年 11 月
                                                            4 日承诺:(1)
                                                            如果计划未
                                                            来通过深圳
                                                            证券交易所
                                                            竞价系统出
                                                            售所持解除
                                                            限售流通股,
                                                            并于第一笔
                                                            减持起六个
                                                            月内减持数
                                                            量达到 5%及
                                                            以上的,该公
                                                            司将于第一
                                                            次减持前两
                                 锦州恒越投   关于同业竞
                                                            个交易日内
                                 资有限公司; 争、关联交                     2016 年 11 月 至履行承诺   正在正常履
资产重组时所作承诺                                          通过上市公
                                 梁国坚;张桂 易、资金占用                   15 日        内容完毕时    行中
                                                            司对外披露
                                 珍           方面的承诺
                                                            提示性公告。
                                                            (2)该公司
                                                            已知悉并将
                                                            严格遵守《上
                                                            市公司解除
                                                            限售存量股
                                                            份转让指导
                                                            意见》等有关
                                                            规定。如果预
                                                            计未来一个
                                                            月内公开出
                                                            售解除限售
                                                            存量股份的
                                                            数量超过上
                                                            市公司总股
                                                            本 1%时,该
                                                            公司将通过
                                                            深圳证券交
                                                            易所大宗交

                                                                                                                    26
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                                                           易系统转让
                                                           所持股份,并
                                                           按照有关规
                                                           定及时、准确
                                                           地履行信息
                                                           披露义务。

                                                           本次非公开
                                                           发行完毕后,
                                                           锦州恒越投
                                                           资有限公司
                                 锦州恒越投   股份限售承                  2016 年 04 月
                                                           认购的股份                     3年   履行完毕
                                 资有限公司   诺                          07 日
                                                           自发行结束
                                                           之日起三十
                                                           六个月内不
                                                           得转让。

                                                           本次非公开
                                                           发行完毕后,
                                                           西藏朝阳投
                                                           资有限公司
                                 西藏朝阳投   股份限售承                  2016 年 04 月
                                                           认购的股份                     3年   履行完毕
                                 资有限公司   诺                          07 日
                                                           自发行结束
                                                           之日起三十
                                                           六个月内不
                                                           得转让。

首次公开发行或再融资时所作承诺                             本次非公开
                                                           发行完毕后,
                                                           北京浩泽嘉
                                 北京浩泽嘉                业投资有限
                                              股份限售承                  2016 年 04 月
                                 业投资有限                公司认购的                     3年   履行完毕
                                              诺                          07 日
                                 公司                      股份自发行
                                                           结束之日起
                                                           三十六个月
                                                           内不得转让。

                                                           本次非公开
                                                           发行完毕后,
                                                           成都市川宏
                                 成都市川宏                燃料有限公
                                              股份限售承                  2016 年 04 月
                                 燃料有限公                司认购的股                     3年   履行完毕
                                              诺                          07 日
                                 司                        份自发行结
                                                           束之日起三
                                                           十六个月内
                                                           不得转让。

                                 安徽京马投   股份限售承   本次非公开     2016 年 04 月 3 年    履行完毕


                                                                                                           27
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                             资有限公司     诺           发行完毕后, 04 日
                                                         安徽京马投
                                                         资有限公司
                                                         认购的股份
                                                         自发行结束
                                                         之日起三十
                                                         六个月内不
                                                         得转让。

                                                         本次非公开
                                                         发行完毕后,
                                                         上海谷欣投
                                                         资有限公司
                             上海谷欣投     股份限售承                  2016 年 04 月
                                                         认购的股份                     3年           履行完毕
                             资有限公司     诺                          07 日
                                                         自发行结束
                                                         之日起三十
                                                         六个月内不
                                                         得转让。

                                                         本次非公开
                                                         发行完毕后,
                                                         江阴浩然明
                                                         达投资中心
                             江阴浩然明
                                            股份限售承   (有限合伙) 2016 年 04 月
                             达投资中心                                                 3年           履行完毕
                                            诺           认购的股份     07 日
                             (有限合伙)
                                                         自发行结束
                                                         之日起三十
                                                         六个月内不
                                                         得转让。

股权激励承诺

                                                         公司核心管
                                                         理层董事长
                                                         夏建统、副董
                                                         事长兼副总
                                                         裁高友志、公
                                                         司全资子公
                                                         司杭州天夏
                             高级管理人     股份增持承                  2017 年 04 月                 超期未履行
其他对公司中小股东所作承诺                               科技集团有                     2 年 3 个月
                             员             诺                          28 日                         完毕
                                                         限公司总经
                                                         理李建平将
                                                         通过二级市
                                                         场增持公司
                                                         股票,合计增
                                                         持总金额不
                                                         低于 5,000


                                                                                                                   28
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                                                              万元。增持期
                                                              间为 2017 年 4
                                                              月 28 日至
                                                              2019 年 7 月
                                                              28 日。

承诺是否及时履行                   否

                                   时任公司核心管理层董事长夏建统、时任副董事长兼副总裁高友志、公司全资子公司
如承诺超期未履行完毕的,应当详
                                   杭州天夏科技集团有限公司总经理李建平将通过二级市场增持公司股票,合计增持总
细说明未完成履行的具体原因及下
                                   金额不低于 5,000 万元。增持期间为 2017 年 4 月 28 日至 2019 年 7 月 28 日。相关增
一步的工作计划
                                   持方案在拟定中。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

√ 适用 □ 不适用
关于上年年度报告中财务报告会计认为与持续经营相关的重大不确定性事项及强调事项,公司正多措并举推动该事项的消
除。目前正通过积极筹措资金、聘请律师等外部专业中介机构协助来解决和处理相关事项。


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                            披露日期     披露索引
        况           元)           负债          进展      结果及影响         执行情况

2017 年 6 月,国厚     25,000 否              一审法院    由于本案正处于 现处于二审审     2019 年 08 月 详见披露在


                                                                                                                     29
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金融资产管理股                  判决浙江      审理阶段,借款 理阶段。       08 日           巨潮咨询网
份有限公司通过                  睿康投资      人正在积极解决                                http://www.c
中信银行合肥分                  有限公司      该债务问题,届                                ninfo.com.cn
行向浙江睿康投                  偿还国厚      时可偿还其所有                                《关于公司
资有限公司发放                  金融资产      本息,目前此诉                                对外担保事
委托贷款 3 亿元,               管理股份      讼对上市公司无                                项的公告》
浙江睿康投资有                  有限公司      任何影响。                                    (公告号:
限公司偿还借款                  借款本金                                                    2019-055)
本金 5,000 万元,               2.5 亿元,
剩余借款本金未                  并付利息、
在约定期限内偿                  违约金和
还。国厚公司、中                律师费。公
信银行合肥分行                  司承担连
向安徽省高级人                  带清偿责
民法院提起民事                  任。后公司
诉讼。公司作为担                已申请上
保方涉案。                      诉,现处于
                                二审审理
                                阶段。

                                1.秦商体育
                                将 3,550 万
                                股股票转
杭州秦商体育文                  让给杭州
化有限公司以持                  中小并已
有的 3,550 万股远               经全部减
程股份股票做为                  持偿债。2.
质押,向杭州市中                拍卖另一
小商贸流通企业                  担保主体                                                    详见披露在
服务有限公司融                  艾斯弧名                                                    巨潮咨询网
入资金,用于补充                下的房产                                                    http://www.c
公司流动资金。因                偿还差额                                                    ninfo.com.cn
                                              该诉讼对公司无 目前已经进入   2019 年 08 月
股价低于质押平      19,000 否   部分。3.以                                                  《关于公司
                                              影响。           执行阶段。   08 日
仓线且公司未能                  上两种方                                                    对外担保事
履行补仓义务,杭                式可以全                                                    项的公告》
州中小商贸向浙                  额清偿,对                                                  (公告号:
江省杭州市中级                  本公司无                                                    2019-055)
人民法院申请对                  任何影响。
质押的标的证券                  4.目前艾斯
进行违约处置。公                弧大楼的
司作为担保方涉                  拍卖竞拍
案。                            买家杭州
                                康嘻环保
                                科技有限
                                公司已经


                                                                                                           30
                                               天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                              将两亿拍
                              卖款全部
                              足额交与
                              杭州中级
                              人民法院。
                              现在正在
                              安排分配
                              拍卖款。按
                              照法官通
                              知,拍卖款
                              首先用于
                              归还大楼
                              建设工程
                              欠款约一
                              千万,然后
                              归还杭州
                              联合银行
                              的 3000 万
                              开发贷,然
                              后用于归
                              还杭州中
                              小商贸的
                              1.2 亿,最
                              后剩余的
                              款项归还
                              其他债权。
                              目前法院
                              正在汇总
                              工程欠款,
                              近期会按
                              照以上顺
                              序付款。

                              由于杭州
                              睿康体育
                                                                                         详见披露在
杭州睿康体育文                文化有限
                                                                                         巨潮咨询网
化有限公司向李                公司已经
                                                                                         http://www.c
恬静借款 6800 万              转让给深
                                           仲裁过程中,目                                ninfo.com.cn
元用于补充流动                圳深利源                                   2019 年 08 月
                   5,545 否                前该诉讼对公司 仲裁过程中。                   《关于公司
资金,目前借款余              集团,对方                                 08 日
                                           无影响。                                      对外担保事
额 5545 万元,公              要求撤回
                                                                                         项的公告》
司作为担保方涉                对被担保
                                                                                         (公告号:
案。                          主体的仲
                                                                                         2019-055)
                              裁请求,目
                              前等待仲


                                                                                                        31
                                                      天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                   裁判决结
                                   果。

                                   公司已上
锦州恒越投资有                     诉,法院已                                                     详见披露在
限公司向湖州四                     受理我方                                                       巨潮咨询网
信投资合伙企业                     上诉请求,                                                     http://www.c
(有限合伙)借款                   本案正处                                                       ninfo.com.cn
                                                                                  2019 年 08 月
3000 万元以补充        1,600 否    于二审审       二审审理中。     二审审理中。                   《关于公司
                                                                                  08 日
流动资金,公司作                   理阶段,最                                                     对外担保事
为担保方涉案,目                   终对公司                                                       项的公告》
前担保余额仍有                     影响以法                                                       (公告号:
1600 万元。                        院判决为                                                       2019-055)
                                   准。

                                   2019 年 8 月
                                   5 日开庭,                                                     详见披露在
杭州睿康体育文
                                   公司诉讼                                                       巨潮咨询网
化有限公司向蔡
                                   请求为出                                                       http://www.c
来寅借款 5000 万
                                   借人为个       一审审理中,目                                  ninfo.com.cn
元用以补充流动                                                                    2019 年 08 月
                       3,700 否    人非法高       前对公司无影     一审审理中。                   《关于公司
资金,公司作为担                                                                  08 日
                                   利贷,借款 响。                                                对外担保事
保方涉案,目前担
                                   合同无效,                                                     项的公告》
保余额仍有 3700
                                   担保合同                                                       (公告号:
万元。
                                   无效,等待                                                     2019-055)
                                   开庭。

                                   原告起诉
                                   后未在法
杭州秦商体育文
                                   定期限内                                                       详见披露在
化有限公司以持
                                   缴纳诉讼                                                       巨潮咨询网
有的睿康文远电
                                   费,法院裁                                                     http://www.c
缆股份有限公司
                                   定撤诉。出                                                     ninfo.com.cn
1400 万股股票作                                   原告撤诉,对公                  2019 年 08 月
                          0否      借人为个                        原告已撤诉。                   《关于公司
为质押向施陆平                                    司没有影响。                    08 日
                                   人非法高                                                       对外担保事
借款 5000 万元。
                                   利贷,目前                                                     项的公告》
公司作为担保方
                                   为止无法                                                       (公告号:
涉案。目前担保余
                                   提供我公                                                       2019-055)
额 0 元。
                                   司担保的
                                   合法证据。


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。




                                                                                                                 32
                                                          天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
杭州天夏科技集团有限公司向江苏银行股份有限公司杭州分行借款4800万元,天夏智慧城市科技股份有限公司、夏建统、
艾斯弧(杭州)建筑规划设计咨询有限公司提供连带责任担保。借款期限届满,江苏银行股份有限公司杭州分行起诉借款人
及担保人承担连带责任。该案于2018年12月27日调解结案。公司作为担保人涉诉并被列为失信被执行人。


十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。




                                                                                                         33
                                                                      天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                       单位:万元

                                      公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额      担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                    披露日期

华润深国投信托      2017 年 07               2019 年 07 月 07                    连带责任保 2017.07.07-2
                                 18,400.55                           18,400.55                             否          否
有限公司            月 08 日                 日                                  证          022.07.06

报告期内审批的对外担保额度                                      报告期内对外担保实际发生
                                                           0                                                                  0
合计(A1)                                                      额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额                                      报告期末实际对外担保余额
                                                   18,400.55                                                           18,400.55
度合计(A3)                                                    合计(A4)

                                                  公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告     担保额度                       实际担保金额      担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                    披露日期

重庆天夏聚盈科      2019 年 02               2018 年 06 月 28                    连带责任保 2019.6.27-20
                                   100,000                             10,000                              否          否
技有限公司          月 15 日                 日                                  证          22.6.26


                                                                                                                              34
                                                                   天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


西藏智天夏科技   2019 年 02                                                  连带责任保
                                100,000                                  0                                         否
有限公司         月 15 日                                                    证

杭州天夏科技集   2018 年 11               2017 年 11 月 20                   连带责任保 2017.11.20-2
                                200,000                              8,800                             否          否
团有限公司       月 23 日                 日                                 证           020.11.20

杭州天夏科技集   2018 年 11               2017 年 09 月 21                   连带责任保 2018.11.23-2
                                200,000                              4,800                             否          否
团有限公司       月 23 日                 日                                 证           019.4.30

杭州天夏科技集   2018 年 11               2017 年 10 月 18                   连带责任保 2017.10.18-2
                                200,000                              5,000                             否          否
团有限公司       月 23 日                 日                                 证           019.6.10

杭州天夏科技集   2018 年 11               2017 年 08 月 18                   连带责任保 2017.8.22-20
                                200,000                             20,000                             否          否
团有限公司       月 23 日                 日                                 证           20.8.21

天夏信息技术(苏 2018 年 06                                                  连带责任保
                                 40,000                                  0                                         否
州)有限公司     月 05 日                                                    证

报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                  100,000                                                                   0
度合计(B1)                                                 发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                                  340,000                                                               48,600
保额度合计(B3)                                             余额合计(B4)

                                               子公司对子公司的担保情况

                   担保额度
                                          实际发生日期                                                 是否履行 是否为关
 担保对象名称      相关公告   担保额度                       实际担保金额     担保类型       担保期
                                          (协议签署日)                                                    完毕   联方担保
                   披露日期

重庆天夏聚盈科   2018 年 04               2018 年 06 月 28                   连带责任保 2019.6.27-20
                                 80,000                             10,000                             否          否
技有限公司       月 08 日                 日                                 证           22.6.26

重庆天夏聚盈科   2018 年 04               2018 年 08 月 09                   连带责任保 2018.8.9-202
                                 80,000                             10,000                             否          否
技有限公司       月 08 日                 日                                 证           0.11.20

西藏智天夏科技   2018 年 04               2017 年 09 月 26                   连带责任保 2017.9.26-20
                                 80,000                              5,000                             否          否
有限公司         月 08 日                 日                                 证           20.12.31

报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                        0                                                                   0
度合计(C1)                                                 发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                                   80,000                                                               25,000
保额度合计(C3)                                             余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                                  100,000                                                                   0
(A1+B1+C1)                                                 计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                               438,400.55                                                          92,000.55
计(A3+B3+C3)                                               (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                           16.07%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                             0



                                                                                                                             35
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直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                      10,000
务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                     0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                         10,000

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

本公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
1、《关于为公司全资孙公司融资提供担保总额度的公告》(2019-004)巨潮资讯网 2019年2月15日;
2、《关于独立董事辞职并补选独立董事的公告》(2019-007)巨潮资讯网 2019年2月19日;
3、《关于公司前高管收到中国证券监督委员会结案通知书的公告》(2019-014)巨潮资讯网2019年4月23日;
4、《非公开发行限售股份上市流通的提示性公告》(2019-016)巨潮资讯网2019年4月29日;
5、《关于拟投资设立全资子公司的公告》(2019-028)巨潮资讯网2019年5月8日;
6、《关于参加投资者网上集体接待日活动的公告》(2019-029)巨潮资讯网2019年5月27日;
7、《关于拟对外投资的公告》(2019-030)巨潮资讯网2019年5月30日;
8、《控股股东和大股东减持股份预披露公告》(2019-031)巨潮资讯网2019年6月1日;
9、《关于董事会、监事会换届延期的公告》(2019-034)巨潮资讯网2019年6月15日;
10、《股东减持股份预披露公告》(2019-036)巨潮资讯网2019年6月24日;




                                                                                                          36
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十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用
1.杭州天夏科技集团有限公司向江苏银行股份有限公司杭州分行借款4800万元,天夏智慧城市科技股份有限公司、夏建统、
艾斯弧(杭州)建筑规划设计咨询有限公司提供连带责任担保。借款期限届满,江苏银行股份有限公司杭州分行起诉借款人
及担保人承担连带责任。该案于2018年12月27日调解结案。全资子公司天夏科技集团有限公司被列为失信被执行人,
案号(2019)浙01执405号,执行金额4842.21万元。案件具体情况公司正在调查中。
2.子公司其他涉诉情况公司也在核查中,一经查实确认,公司将尽快按照规定履行披露义务。




                                                                                                          37
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                                   第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                       单位:股

                             本次变动前                     本次变动增减(+,-)                           本次变动后

                                                                     公积金转
                           数量        比例      发行新股   送股                  其他        小计          数量       比例
                                                                        股

                         718,861,1                                              -718,744,1 -718,744,1
一、有限售条件股份                     65.77%                                                              117,005      0.01%
                                  10                                                     05          05

                         718,861,1                                              -718,744,1 -718,744,1
3、其他内资持股                        65.76%                                                              117,005      0.01%
                                  10                                                     05          05

                         718,744,1                                              -718,744,1 -718,744,1
其中:境内法人持股                     65.76%                                                                      0    0.00%
                                  05                                                     05          05

       境内自然人持股      117,005      0.01%                                            0           0     117,005      0.01%

                         374,236,6                                              718,744,1 718,744,1 1,092,980
二、无限售条件股份                     34.23%                                                                          99.99%
                                  24                                                     05          05        ,729

                         374,236,6                                              718,744,1 718,744,1 1,092,980
1、人民币普通股                        34.23%                                                                          99.99%
                                  24                                                     05          05        ,729

                         1,093,097,                                                                       1,093,097
三、股份总数                           100.00%                                           0           0                 100.00%
                               734                                                                             ,734

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期办理了部分股东解除限售手续,合计718,744,105股
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容


                                                                                                                              38
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□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:股

                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                           期末限售股数        限售原因       解除限售日期
                                          数                    数

锦州恒越投资有                                                                                               2019 年 4 月 30
                       179,339,000       179,339,000                   0                  0 非公开发行股份
限公司                                                                                                       日

西藏朝阳投资有                                                                                               2019 年 4 月 30
                       172,751,760       172,751,760                   0                  0 非公开发行股份
限公司                                                                                                       日

北京浩泽嘉业投                                                                                               2019 年 4 月 30
                       102,704,613       102,704,613                   0                  0 非公开发行股份
资有限公司                                                                                                   日

成都市川宏燃料                                                                                               2019 年 4 月 30
                        88,403,971        88,403,971                   0                  0 非公开发行股份
有限公司                                                                                                     日

安徽京马投资有                                                                                               2019 年 4 月 30
                        81,940,556        81,940,556                   0                  0 非公开发行股份
限公司                                                                                                       日

上海谷欣投资有                                                                                               2019 年 4 月 30
                        52,002,336        52,002,336                   0                  0 非公开发行股份
限公司                                                                                                       日

江阴浩然明达投
                                                                                                             2019 年 4 月 30
资中心(有限合          41,601,869        41,601,869                   0                  0 非公开发行股份
                                                                                                             日
伙)

                                                                                                             每年年初按照持
高友志                    117,005                   0                  0         117,005 高管锁定股份        有股份总数的
                                                                                                             25%进行解锁

合计                   718,861,110       718,744,105                   0         117,005          --                --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                     单位:股

                                                                报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                          1,093,097,734                                                                  0
                                                                股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                报告期末 报告期内 持有有限 持有无限                    质押或冻结情况
   股东名称          股东性质        持股比例
                                                持有的普 增减变动 售条件的 售条件的             股份状态           数量


                                                                                                                               39
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                                             通股数量        情况       普通股数 普通股数
                                                                          量           量

锦州恒越投资                                 179,339,0                              179,339,00
                境内非国有法人      16.41%               0                      0                冻结              179,339,000
有限公司                                           00                                       0

西藏朝阳投资                                 172,751,7                              172,751,76
                境内非国有法人      15.80%               0                      0                质押              172,751,760
有限公司                                           60                                       0

北京浩泽嘉业                                 102,704,6                              102,704,61
                境内非国有法人       9.40%               0                      0                冻结              102,704,613
投资有限公司                                       13                                       3

安徽京马投资                                 81,940,55
                境内非国有法人       7.50%               0                      0 81,940,556 冻结                   81,903,678
有限公司                                            6

成都市川宏燃                                 77,649,98 -10,753,
                境内非国有法人       7.10%                                      0 77,649,982 质押                   77,649,981
料有限公司                                          2 989

广西索芙特科
                                             75,619,38
技股份有限公 境内非国有法人          6.92%               -5,922,972           0 75,619,382 质押                   39,714,538
                                                    2


江阴浩然明达
                                             41,601,86
投资中心(有限 境内非国有法人        3.81%               0                      0 41,601,869 质押                   41,601,869
                                                    9
合伙)

上海谷欣投资                                 41,072,42 -10,929,
                境内非国有法人       3.76%                                      0 41,072,425 质押                   41,072,336
有限公司                                            5 911

聂宗道          境内自然人           0.79% 8,618,319 -1,364,899               0    8,618,319

香港中央结算
                境外法人             0.70% 7,636,425 +6030353                   0    7,636,425
有限公司

                                 2016 年 4 月 7 日公司发行股份 552,855,245 股上市,股东锦州恒越投资有限公司、西藏
战略投资者或一般法人因配售新 朝阳投资有限公司、北京浩泽嘉业投资有限公司、成都市川宏燃料有限公司、安徽京马
股成为前 10 名普通股股东的情况 投资有限公司、上海谷欣投资有限公司、江阴浩然明达投资中心(有限合伙)因配售新
(如有)(参见注 3)             股成为前十名股东,新增股份为有限售条件流通股,相关特定投资者认购的本次发行股
                                 份自上市之日起三十六个月内不得转让,可上市流通时间为 2019 年 4 月 8 日。

                                 公司上述股东中,实际控制人梁国坚和张桂珍合计持有广西索芙特科技股份有限公司
上述股东关联关系或一致行动的
                                 95%的股份、梁国坚持有锦州恒越投资有限公司 51%的股份,因此,广西索芙特科技股
说明
                                 份有限公司与锦州恒越投资有限公司构成关联关系。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                        股份种类
             股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                                 股份种类          数量

锦州恒越投资有限公司                                                        179,339,000 人民币普通股               179,339,000

西藏朝阳投资有限公司                                                        172,751,760 人民币普通股               172,751,760

北京浩泽嘉业投资有限公司                                                    102,704,613 人民币普通股               102,704,613

安徽京马投资有限公司                                                           81,940,556 人民币普通股              81,940,556



                                                                                                                             40
                                                              天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


成都市川宏燃料有限公司                                                 77,649,982 人民币普通股          77,649,982

广西索芙特科技股份有限公司                                             75,619,382 人民币普通股          75,619,382

江阴浩然明达投资中心(有限合
                                                                       41,601,869 人民币普通股          41,601,869
伙)

上海谷欣投资有限公司                                                   41,072,425 人民币普通股          41,072,425

聂宗道                                                                  8,618,319 人民币普通股           8,618,319

香港中央结算有限公司                                                    7,636,425 其他                   7,636,425

                                 公司上述股东中,实际控制人梁国坚和张桂珍合计持有广西索芙特科技股份有限公司
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 95%的股份、梁国坚持有锦州恒越投资有限公司 51%的股份,因此,广西索芙特科技股
间,以及前 10 名无限售条件普通
                                 份有限公司与锦州恒越投资有限公司构成关联关系。除以上情况外,公司未知其他前十
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 名无限售流通股东之间,以及前十名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关
关联关系或一致行动的说明
                                 联关系,也未知是否属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 排名第九的股东聂宗道,共持有 8,618,319 股,其中普通证券账户持有数量 4,914,520 股,
业务股东情况说明(如有)(参见
                                 投资者信用证券账户持有数量 3,703,799 股。
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                 41
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       42
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                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务          类型         日期                             原因

                                               2019 年 07 月 31
夏建统          董事长           任期满离任                       任期满离任
                                               日

                                               2019 年 07 月 31
梁国坚          董事             任期满离任                       任期满离任
                                               日

                                               2019 年 07 月 31
胡宝刚          董事             任期满离任                       任期满离任
                                               日

                                               2019 年 07 月 31
陈晓东          独立董事         任期满离任                       任期满离任
                                               日

                                               2019 年 07 月 31
丁海芳          独立董事         任期满离任                       任期满离任
                                               日

                                               2019 年 07 月 24
刘遥            总经理           解聘                             刘遥女士因个人原因,申请辞去公司总裁的职务。
                                               日

                                               2019 年 08 月 02
迟晨            董事长           被选举
                                               日

                                               2019 年 07 月 31
程占新          董事             被选举
                                               日

                                               2019 年 08 月 02
程占新          副总经理         聘任
                                               日

                                               2019 年 07 月 31
饶婕            董事             被选举
                                               日

                                               2019 年 08 月 02
陈雪梅          总经理           聘任
                                               日

                                               2019 年 07 月 31
黄绍强          独立董事         被选举
                                               日

                                               2019 年 07 月 31
张立            独立董事         被选举
                                               日



                                                                                                                 43
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                                   2019 年 07 月 31
方巍     监事会主席   任期满离任                      任期满离任
                                   日

                                   2019 年 07 月 10
陆志强   职工监事     任期满离任                      任期满离任
                                   日

                                   2019 年 07 月 31
杨伟东   监事         任期满离任                      任期满离任
                                   日

                                   2019 年 08 月 02
杨伟东   监事会主席   被选举
                                   日

                                   2019 年 07 月 31
毛元荣   监事         被选举
                                   日

                                   2019 年 07 月 10
张囡娜   职工监事     被选举
                                   日




                                                                                                 44
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                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         45
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                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:天夏智慧城市科技股份有限公司
                                            2019 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                  项目                    2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                              2,520,571.73                        304,264,945.77

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                          1,753,820,689.71                       1,489,104,792.42

     应收款项融资

     预付款项                                            452,344,253.92                        222,777,243.02

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                           40,500,738.67                           7,669,972.77

       其中:应收利息

              应收股利



                                                                                                            46
                                天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                       45,832,121.49                         43,398,384.97

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              954,265,383.38                        360,807,693.04

流动资产合计                 3,249,283,758.90                     2,428,023,031.99

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资                                                  542,867,138.51

    长期应收款                404,898,062.48                        404,898,062.48

    长期股权投资              144,655,606.74                        140,293,806.74

    其他权益工具投资          207,000,000.00                        207,000,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                    1,414,363.00                          1,665,236.28

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   40,388,177.72                         43,379,894.54

    开发支出

    商誉                     3,317,363,922.83                     3,317,363,922.83

    长期待摊费用

    递延所得税资产             23,179,747.97                         19,923,951.74

    其他非流动资产

非流动资产合计               4,138,899,880.74                     4,677,392,013.12

资产总计                     7,388,183,639.64                     7,105,415,045.11

流动负债:

    短期借款                  590,419,834.12                        526,524,268.33

    向中央银行借款



                                                                                47
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    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         72,806,689.05                         73,806,689.05

    应付账款                        147,701,604.18                        123,900,137.98

    预收款项                         15,463,861.64                          6,993,500.00

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                     18,474,931.62                          6,519,556.64

    应交税费                        544,145,743.31                        492,147,969.96

    其他应付款                      243,069,967.11                        183,700,670.97

      其中:应付利息                   6,369,911.38                         6,369,911.38

               应付股利              33,747,602.85                         33,747,602.85

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       1,632,082,631.03                     1,413,592,792.93

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                          2,853,102.31                          2,853,102.31




                                                                                      48
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    递延收益

    递延所得税负债                                       28,823,273.31                          29,600,248.77

    其他非流动负债

非流动负债合计                                           31,676,375.62                          32,453,351.08

负债合计                                              1,663,759,006.65                       1,446,046,144.01

所有者权益:

    股本                                              1,093,097,734.00                       1,093,097,734.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                          3,598,332,458.89                       3,598,332,458.89

    减:库存股                                            1,967,993.73                           1,967,993.73

    其他综合收益                                              -76,825.24                             -61,222.75

    专项储备

    盈余公积                                             70,877,943.74                          70,877,943.74

    一般风险准备

    未分配利润                                          964,161,315.33                        899,089,980.95

归属于母公司所有者权益合计                            5,724,424,632.99                       5,659,368,901.10

    少数股东权益

所有者权益合计                                        5,724,424,632.99                       5,659,368,901.10

负债和所有者权益总计                                  7,388,183,639.64                       7,105,415,045.11


法定代表人:夏建统                 主管会计工作负责人:王军                    会计机构负责人:王军


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                    2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                  636,445.85                             551,722.69

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款


                                                                                                             49
                                天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    应收款项融资

    预付款项                                                        100,000,000.00

    其他应收款                354,635,783.19                          4,870,211.35

      其中:应收利息

               应收股利

    存货

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              952,000,000.00                        358,125,805.70

流动资产合计                 1,307,272,229.04                       463,547,739.74

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                207,000,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资                                                  542,867,138.51

    长期应收款

    长期股权投资             4,222,437,749.01                     4,222,437,749.01

    其他权益工具投资          207,000,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                       85,224.16                             96,547.66

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                667,979.76                              3,211.73

    其他非流动资产

非流动资产合计               4,430,190,952.93                     4,972,404,646.91

资产总计                     5,737,463,181.97                     5,435,952,386.65



                                                                                50
                                      天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债:

    短期借款                        124,896,381.84                         60,000,000.00

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         51,598,725.00                         52,598,725.00

    应付账款

    预收款项

    合同负债

    应付职工薪酬                      2,536,939.04                          2,436,170.22

    应交税费                          -8,240,803.28                            87,058.80

    其他应付款                      839,444,684.93                        585,277,805.03

      其中:应付利息

               应付股利              33,747,602.85

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       1,010,235,927.53                       700,399,759.05

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                           1,010,235,927.53                       700,399,759.05

所有者权益:




                                                                                      51
                                                天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    股本                                     1,093,097,734.00                     1,093,097,734.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                 3,575,603,960.71                     3,575,603,960.71

    减:库存股                                      1,967,993.73                         1,967,993.73

    其他综合收益                                         257.82                               257.82

    专项储备

    盈余公积                                    70,877,943.74                           70,877,943.74

    未分配利润                                 -10,384,648.10                           -2,059,274.94

所有者权益合计                               4,727,227,254.44                     4,735,552,627.60

负债和所有者权益总计                         5,737,463,181.97                     5,435,952,386.65


3、合并利润表

                                                                                             单位:元

                 项目               2019 年半年度                       2018 年半年度

一、营业总收入                                 255,860,408.92                       405,603,901.55

    其中:营业收入                             255,860,408.92                       405,603,901.55

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                 158,086,184.23                       251,921,892.88

    其中:营业成本                             114,283,709.03                       211,743,160.80

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                               5,017,338.01                         6,861,615.40

           销售费用                                 3,268,837.41                         8,182,077.43

           管理费用                             14,532,796.18                           20,959,507.01

           研发费用                                 6,784,201.59                        10,894,172.64



                                                                                                   52
                                           天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


             财务费用                      14,199,302.01                        -6,718,640.40

                 其中:利息费用            14,997,454.19                        13,958,400.44

                        利息收入              832,220.34                        20,700,921.57

       加:其他收益                                                              4,945,603.33

           投资收益(损失以“-”号填
                                                                                13,175,106.03
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                                                                    -4,548.81
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                           -14,490,950.92                      -10,131,213.43
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         83,283,273.77                       161,671,504.60

       加:营业外收入                          30,372.21                                 0.04

       减:营业外支出                         253,640.80                         1,839,371.81

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     83,060,005.18                       159,832,132.83

       减:所得税费用                      17,988,670.80                        34,800,840.94

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         65,071,334.38                       125,031,291.89

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           65,071,334.38                       125,031,291.89
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        65,071,334.38                       125,031,291.89

       2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额                     -15,602.49                          -75,863.17




                                                                                           53
                                        天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     归属母公司所有者的其他综合收益
                                           -15,602.49                           -75,863.17
的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综合
                                           -15,602.49                           -75,863.17
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额        -15,602.49                           -75,863.17

             9.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        65,055,731.89                       124,955,428.72

       归属于母公司所有者的综合收益
                                        65,055,731.89                       124,955,428.72
总额

       归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                     0.0595                               0.1487


                                                                                        54
                                                                 天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       (二)稀释每股收益                                              0.0595                                  0.1487

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:夏建统                       主管会计工作负责人:王军                      会计机构负责人:王军


4、母公司利润表

                                                                                                              单位:元

                   项目                          2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                                             0.00                                     0.00

       减:营业成本                                                      0.00                                     0.00

           税金及附加

           销售费用                                              1,086,433.08                             4,524,660.95

           管理费用                                              3,876,212.47                             4,834,017.25

           研发费用                                                 59,971.20                              108,248.48

           财务费用                                              1,307,433.01                             1,825,765.57

             其中:利息费用                                      1,290,298.38                             1,833,796.88

                     利息收入                                        2,660.14                               12,597.61

       加:其他收益

           投资收益(损失以“-”号填
                                                                                                         43,179,658.84
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                                 -2,659,678.10                                 -808.87
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               -8,989,727.86                           31,887,775.47

       加:营业外收入


                                                                                                                    55
                                      天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       减:营业外支出                       413.33

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      -8,990,141.19                        31,887,775.47
列)

       减:所得税费用                  -664,768.03                          2,008,837.29

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    -8,325,373.16                        29,878,938.18

       (一)持续经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                                                                      56
                                                    天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、综合收益总额                                    -8,325,373.16                           29,878,938.18

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                   28,817,813.08                           32,929,055.03

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                      3,738.25                            3,189,766.83

     收到其他与经营活动有关的现金               454,835,810.96                              65,319,412.89

经营活动现金流入小计                            483,657,362.29                          101,438,234.75

     购买商品、接受劳务支付的现金               327,328,193.99                          902,041,557.89

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金


                                                                                                       57
                                      天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                       6,405,622.24                        30,514,745.19


     支付的各项税费                    2,967,330.35                        19,801,913.05

     支付其他与经营活动有关的现金   325,350,404.23                         31,643,111.71

经营活动现金流出小计                662,051,550.81                        984,001,327.84

经营活动产生的现金流量净额          -178,394,188.52                      -882,563,093.09

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             499,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                 123.08

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                3,310.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                499,000,123.08                              3,310.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                                             184,356.18
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 602,000,000.00                         26,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金      4,361,800.00

投资活动现金流出小计                606,361,800.00                         26,184,356.18

投资活动产生的现金流量净额          -107,361,676.92                       -26,181,046.18

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金              64,900,000.00                        100,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 64,900,000.00                        100,000,000.00

     偿还债务支付的现金              64,902,824.77                         60,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     15,986,640.77                         43,788,149.68
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的


                                                                                      58
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股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                                                            2,000,002.00

筹资活动现金流出小计                                  80,889,465.54                       105,788,151.68

筹资活动产生的现金流量净额                        -15,989,465.54                              -5,788,151.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                            956.94                               -29,585.25
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     -301,744,374.04                         -914,561,876.20

       加:期初现金及现金等价物余额               304,264,945.77                        1,465,036,924.30

六、期末现金及现金等价物余额                           2,520,571.73                       550,475,048.10


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金               438,169,677.94                              59,632,235.55

经营活动现金流入小计                              438,169,677.94                              59,632,235.55

       购买商品、接受劳务支付的现金

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                       2,494,698.67                            5,653,991.19


       支付的各项税费                                                                            48,530.32

       支付其他与经营活动有关的现金               331,296,462.65                               6,478,941.94

经营活动现金流出小计                              333,791,161.32                              12,181,463.45

经营活动产生的现金流量净额                        104,378,516.62                              47,450,772.10

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                         499,000,000.00

       取得投资收益收到的现金                               123.08

       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                              499,000,123.08

       购建固定资产、无形资产和其他                                                             109,400.00



                                                                                                         59
                                                                     天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                                                                               26,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
                                                                    602,000,000.00
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                602,000,000.00                                  26,109,400.00

投资活动产生的现金流量净额                                         -102,999,876.92                                 -26,109,400.00

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                            64,900,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                 64,900,000.00

       偿还债务支付的现金                                            64,902,008.34

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                      1,291,908.20                                  27,751,836.70
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                                                                  2,000,002.00

筹资活动现金流出小计                                                 66,193,916.54                                  29,751,838.70

筹资活动产生的现金流量净额                                           -1,293,916.54                                 -29,751,838.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                              84,723.16                                 -8,410,466.60

       加:期初现金及现金等价物余额                                      551,722.69                                158,674,242.30

六、期末现金及现金等价物余额                                             636,445.85                                150,263,775.70


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                 2019 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益                                                     所有
                                                                                                                    少数
       项目              其他权益工具                                                                                       者权
                                                          其他                     一般   未分
                                        资本 减:库               专项     盈余                                     股东
                 股本 优先 永续                           综合                     风险   配利     其他   小计              益合
                                                                                                                    权益
                                   其他 公积     存股             储备     公积
                                                                                                                             计
                         股   债                          收益                     准备    润

                 1,093                  3,598,                            70,877          899,08          5,659,            5,659,
一、上年期末余                                   1,967, -61,22
                 ,097,                  332,45                            ,943.7          9,980.          368,90            368,90
额                                               993.73    2.75
                 734.0                    8.89                                 4             95             1.10              1.10


                                                                                                                                   60
                                                       天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                       0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    1,093
                            3,598,                        70,877       899,08        5,659,       5,659,
二、本年期初余 ,097,                 1,967, -61,22
                            332,45                         ,943.7       9,980.       368,90       368,90
额                  734.0            993.73    2.75
                              8.89                             4           95          1.10         1.10
                       0

三、本期增减变                                                         65,071        65,055       65,055
                                              -15,60
动金额(减少以 0.00           0.00     0.00                 0.00        ,334.3       ,731.8       ,731.8
                                               2.49
“-”号填列)                                                              8            9            9

(一)综合收益                                -15,60                                 -15,60       -15,60
总额                                           2.49                                    2.49         2.49

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                       65,071        65,071       65,071
(三)利润分配                                                          ,334.3       ,334.3       ,334.3
                                                                            8            8            8

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他                                                                65,071        65,071       65,071



                                                                                                       61
                                                                         天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                 ,334.3               ,334.3           ,334.3
                                                                                                         8                   8               8

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  1,093
                                          3,598,                              70,877             964,16               5,724,           5,724,
四、本期期末余 ,097,                               1,967, -76,82
                                         332,45                               ,943.7             1,315.              424,63            424,63
额                734.0                            993.73     5.24
                                           8.89                                      4                33               2.99              2.99
                      0

上期金额
                                                                                                                                      单位:元

                                                                     2018 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                      所有者
       项目               其他权益工具                                                                                       少数股
                                                            其他                         一般   未分
                                         资本 减:库                  专项   盈余                                                     权益合
                  股本 优先 永续                            综合                         风险   配利         其他   小计 东权益
                                                                                                                                        计
                                    其他 公积      存股               储备   公积
                          股   债                           收益                         准备    润

                  840,8                  3,850,                              67,838             810,10              5,569,            5,569,3
一、上年期末                                                7,850.
                  44,44                  585,74                              ,164.1             5,102.              381,31            81,310.
余额                                                           40
                   5.00                    7.89                                  8                 71                 0.18                   18

       加:会计



                                                                                                                                              62
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政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  840,8   3,850,                       67,838       810,10        5,569,       5,569,3
二、本年期初                                7,850.
                  44,44   585,74                        ,164.1       5,102.      381,31        81,310.
余额                                           40
                   5.00     7.89                            8           71         0.18             18

三、本期增减
                  252,2   -252,2                                    66,188       64,113
变动金额(减                       1,999, -75,86                                               64,113,
                  53,28   53,289                                     ,451.6       ,004.7
少以“-”号填                     583.73    3.17                                               004.78
                   9.00      .00                                         8            8
列)

                                                                    125,03       124,95
(一)综合收                                -75,86                                             124,955
                                                                     1,291.       5,428.
益总额                                       3.17                                              ,428.72
                                                                        89           72

(二)所有者
                                   1,999,                                        -1,999,        -1,999,
投入和减少资
                                   583.73                                        583.73         583.73


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                   1,999,                                        -1,999,        -1,999,
4.其他
                                   583.73                                        583.73         583.73

                                                                     -58,84      -58,84
(三)利润分                                                                                   -58,842
                                                                     2,840.       2,840.
配                                                                                             ,840.21
                                                                        21           21

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配


                                                                                                     63
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                                                                                            -58,84        -58,84
                                                                                                                          -58,842
4.其他                                                                                     2,840.        2,940.
                                                                                                                          ,840.21
                                                                                               21               21

                252,2                 -252,2
(四)所有者
                53,28                53,289
权益内部结转
                 9.00                      .00

1.资本公积转 252,2                   -252,2
增资本(或股 53,28                   53,289
本)             9.00                      .00

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                1,093
                                      3,598,                            67,838              876,29        5,633,          5,633,4
四、本期期末    ,097,                            1,999, -68,01
                                     332,45                              ,164.1             3,554.        494,31          94,314.
余额            734.0                            583.73   2.77
                                       8.89                                    8               39             4.96             96
                   0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                 2019 年半年度

       项目                 其他权益工具          资本公 减:库存 其他综           专项储    盈余公 未分配              所有者权
                  股本                                                                                           其他
                         优先股 永续债 其他         积       股       合收益         备        积      利润              益合计

一、上年期末余 1,093,0                            3,575,60 1,967,99     257.82               70,877,9 -2,059,           4,735,552,


                                                                                                                                  64
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额                  97,734.   3,960.71     3.73                      43.74 274.94            627.60
                        00

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    1,093,0
二、本年期初余                3,575,60 1,967,99                   70,877,9 -2,059,        4,735,552,
                    97,734.                         257.82
额                            3,960.71     3.73                      43.74 274.94            627.60
                        00

三、本期增减变
                                                                           -8,325,        -8,325,373
动金额(减少以
                                                                           373.16                .16
“-”号填列)

(一)综合收益                                                             -8,325,        -8,325,373
总额                                                                       373.16                .16

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股


                                                                                                  65
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本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    1,093,0
四、本期期末余                                         3,575,60 1,967,99                            70,877,9 -10,384           4,727,227,
                    97,734.                                                      257.82
额                                                     3,960.71         3.73                           43.74 ,648.10              254.44
                           00

上期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                        2018 年半年度

                                  其他权益工具
       项目                                          资本公 减:库存 其他综                      盈余公 未分配利              所有者权
                    股本        优先   永续                                           专项储备                         其他
                                              其他     积          股       合收益                积         润                 益合计
                                 股     债

                    840,84                           3,827,8
一、上年期末余                                                                                   67,838, 29,425,54            4,765,965,6
                    4,445.                           57,249.         0.00    257.82
额                                                                                               164.18        9.23                65.94
                       00                                   71

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    840,84                           3,827,8
二、本年期初余                                                                                   67,838, 29,425,54            4,765,965,6
                    4,445.                           57,249.                 257.82
额                                                                                               164.18        9.23                65.94
                       00                                   71

三、本期增减变 252,25                                -252,25
                                                                 1,967,99                        3,039,7 -31,484,8            -30,413,038
动金额(减少以 3,289.                                3,289.0
                                                                     3.73                         79.56      24.17                    .34
“-”号填列)         00                                   0

(一)综合收益                                                                                            30,397,79           30,397,795.



                                                                                                                                         66
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总额                                                                       5.60                60

                  252,25
(二)所有者投                       1,967,99                                          250,285,29
                  3,289.
入和减少资本                             3.73                                                5.27
                     00

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计 252,25
                                                                                       252,253,28
入所有者权益      3,289.
                                                                                             9.00
的金额               00

                                     1,967,99                                          -1,967,993.
4.其他
                                         3.73                                                  73

                           -252,25
                                                              3,039,7 -61,882,6        -311,096,12
(三)利润分配             3,289.0
                                                               79.56      19.77              9.21
                                0

1.提取盈余公                                                 3,039,7 -3,039,77
积                                                             79.56       9.56

                           -252,25
2.对所有者(或                                                        -58,842,8       -311,096,12
                           3,289.0
股东)的分配                                                              40.21              9.21
                                0

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收





                                                                                                67
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6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 1,093,            3,575,6
四、本期期末余                               1,967,99                  70,877, -2,059,27        4,735,552,6
                 097,73            03,960.              257.82
额                                               3.73                  943.74      4.94              27.60
                   4.00                71


三、公司基本情况

     天夏智慧城市科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系索芙特股份有限公司,索芙特股份
有限公司原名梧州市康达(集团)股份有限公司,是经广西壮族自治区体改委桂体改股字(1992)36号文
批准,由广西梧州市对外经济贸易公司、中国银行南宁信托咨询公司、梧州市电池厂三家企业共同发起,
采取定向募集方式设立的股份有限公司,于1993年2月8日正式注册;统一社会信用代码为
91450400198229854U,公司注册地址和总部都位于广西梧州市新兴二路137号。
     1996年11月22日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)352号文批准本公司发行人民币普通股
1,428.5万股,内部职工股571.5万股转为社会公众股,共2000万股,于1996年12月16日在深圳证券交易所挂
牌交易。1997年4月29日经股东大会批准和广西壮族自治区工商行政管理局核准,本公司更名为广西康达
(集团)股份有限公司。2001年12月31日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局核准,本公司更名
为广西红日股份有限公司。2004年11月22日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局核准,本公司更
名为索芙特股份有限公司。2016年4月27日经股东大会和广西壮族自治区工商行政管理局核准,本公司更
名为天夏智慧城市科技股份有限公司。
     2003年10月22日,根据2003年第四次临时股东大会审议通过的《2003年上半年利润分配及资本公积金
转增股本方案》,以公司2003年6月30日总股本107,137,500股为基数,用可分配的净利润向全体股东每10
股送红股2股,用资本公积金每10股转增股本2股。公司经送红股和用资本公积金转增股本后,股本总数增
加到149,992,500股,并于2003年12月3日经广西壮族自治区工商行政管理局核准办理变更登记。
     2005年6月20日,根据2004年度股东大会审议通过的《2004年度利润分配方案》,以公司2004年12月
31日总股本149,992,500股为基数,用可分配的净利润向全体股东每10股送红股2股,股本总数增加到
179,991,000股,并于2005年10月18日经广西壮族自治区工商行政管理局核准办理变更登记。
     2006年7月21日,经2006年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行不超过6,000万股股份,2006年
12月11日至14日期间采取非公开发行股票方式向10名特定投资者定向发行了6,000万股股份,股本总数增加
到239,991,000股,并于2007年2月8日经广西壮族自治区工商行政管理局核准办理变更登记。
     2008年6月22日,公司2007年度股东大会通过《2007年度利润分配方案》的议案,以公司2007年度12
月31日总股本23,999.10万股为基数,用资本公积每10股转增2股,转增后股本总数增加至28,798.92万股。
公司于2008年8月5日经梧州市工商行政管理局核准办理变更登记。
     2015年1月16日召开第七届董事会第十三次会议、2015年5月14日召开第七届董事会第十六次会议、
2015年9月17日召开第七届董事会第十九次会议和2015年6月2日召开2015年第一次临时股东大会决议通
过,并经中国证券监督管理委员会核准,于2016年2月4日收到中国证券监督管理委员会《关于核准索芙特
股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]225号),公司于2016年3月采取非公开发行股票
方式向7名特定投资者定向发行了552,855,245股,本次非公开发行价格为7.53元/股,股本总数增加到
840,844,445.00股,公司于2016年4月27日经梧州市工商行政管理局核准办理变更登记。募集资金总额
4,162,999,994.85元,募集资金净额4,115,094,709.33元。募集资金实际到账时间为2016年3月23日,以上募

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集资金已由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年3月23日出具的瑞华验字(2016)第48030006号
《索芙特股份有限公司验资报告》验证确认。本次募集资金金额用于购买杭州天夏科技集团有限公司。
    公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设销售部、法务部、证券部、财务部等
部门。
    本公司经营范围为:互联网技术开发与服务;计算机软件开发与服务;计算机网络安装;计算机系统
集成;网络技术开发;技术开发、技术服务、技术咨询,成果转让;计算机软、硬件及辅助设备的销售;
经营房产测绘;设计、制作、发布国内广告;对精细化工产业、化妆品制造业、化学药品原药制造业、化
学药品制剂制造业、中药材及中成药加工业的投资;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限
定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;经营进料加工和“三来一补”业务。
    本公司的第一大股东为锦州恒越投资有限公司,本公司的实际控制人为梁国坚、张桂珍。
    本公司主要从事智慧城市平台和行业应用软件开发及系统集成服务。
    本财务报表经本公司第九届董事会第二次会议于2019年8月30日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的相关规定,对收入确认等事项制定了若干具体会计政策
和会计估计。




1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30 日的合并及公司财务状况
以及2019年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


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3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为
一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本
位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、印度卢比为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控
制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的
企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并
的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)
不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控
制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购
买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入
合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应
调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日
可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足
冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当
期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》
(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断


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标准(参见本附注三、(六)2),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本
部分前面各段描述及本附注三、(十四)“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为
该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将
与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转
入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。



6、合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并
方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在
合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并
利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其
余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或


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《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、(十四)“长
期股权投资”或本附注三、(十)“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时
或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发
生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”(详见本附注三、(十四)、2(4))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为
其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和
承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、(十四)2(2)“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认
共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经
营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产
时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向
共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公
司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购
买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;

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(2)(仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况)用于境外经营净投资有效套期的套期工
具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出
售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入
当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而
产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允
价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而
产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债
表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分
配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权
益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表
折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外
经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接
计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前
的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值


                                                                                                 73
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计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对
该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产
组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得
或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未
来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金
融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失,计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去
采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的
减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时
转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
3、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的
账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试


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或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括
单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损
失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益
工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值
连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为证券价格的历史性波动。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出
售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该
金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制
的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金
融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间
按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,
终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确
认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用
直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件


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与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条
件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利
得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后
按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与
债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
7、衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且
套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求
确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独
存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易
相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。

11、应收票据

详见“10、金融工具”及“12、应收账款”




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12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将期末单个客户欠款余额达1000万元(含)以上的应收
                                 账款、单个客户欠款余额达500万元(含)以上的其他应收款
                                 确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据
计提方法                         表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
                                 差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产,包括在
                                 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项
                                 测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风
                                 险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                   组合名称                                               坏账准备计提方法
 账龄组合                                         账龄分析法
无收回风险的关联方组合                            其他方法
长期应收款组合                                    其他方法
 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄                                     应收账款计提比例                    其他应收款计提比例
1年以内(含1年)                         1.00%                               1.00%
1-2年                                   6.00%                               6.00%
2-3年                                   20.00%                              20.00%
3-4年                                   50.00%                              50.00%
4-5年                                   80.00%                              80.00%
5年以上                                  100.00%                             100.00%
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                                       有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减
                                                             值测试后,测试结果表明收回可能性极小
坏账准备的计提方法                                           个别认定法



13、应收款项融资




14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“10、金融工具”及“12、应收账款”


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

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软件与信息技术服务业

1、存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、工程施工、发出商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定
法计价。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,
按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价
值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16、持有待售资产

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产
或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整
体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组
所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,
该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为
资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先
抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流
动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后
续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢
复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将
非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面


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价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)
可收回金额。

17、债权投资

本公司债权投资系资产负债表日以摊余成本计量的持有至到期投资。具体核算详见“10、金融工具”。


18、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、(十)“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综
合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方
式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或
协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于
因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照


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《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,
公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取
得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投
资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利
润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及
会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,
投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投
资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出
售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的
义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本公司2014年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如
存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留
存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导
致丧失对子公司控制权的,按本附注三、(六)2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的


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其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结
转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之
前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法
核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各
项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价
款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,
若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,
也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可
能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折
旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用

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房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;
转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性
房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

20、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法             折旧年限                残值率               年折旧率

电子设备             年限平均法            5                      5                    19

运输设备             年限平均法            5                      5                    19

其他设备             年限平均法            5                      5                    19


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。


21、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资
本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

22、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属
于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为
费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停
借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

23、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物
建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预
计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损
益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如
存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的
公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资

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产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。

26、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医
疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响
重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再
承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常
退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经
济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。


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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规
定进行处理。

27、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产
单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且
该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值
损失(如有)的部分,确认为预计负债。
2、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组
有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即
签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

28、股份支付

1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允
价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关
成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修
正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务
在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计
量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如
授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司
承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理


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本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的
增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务
进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另
一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对
接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和
结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

29、优先股、永续债等其他金融工具

1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
或金融负债的合同义务;
(2)如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额
扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债
成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或
再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、(十八)“借款费用”)以外,
均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为
权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。

30、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



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软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

1、一般原则
(1)商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没
有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很
可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的
劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认
收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区
分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,
或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
(3)建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:A、合同总收入能够可靠地计量;B、与合同相关的经济利益
很可能流入企业;C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;D、合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以
确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,
不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建
造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列
示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在
建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
(4)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(5)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2、收入确认的具体方法
(1)硬件及软件产品销售
硬件销售收入,需要安装调试的,按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入;不需要安装
的,以产品交付并经客户验收后确认收入。
软件销售收入,需要安装调试的,按合同约定在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入;不需要安装
的,以产品交付并经客户验收后确认收入。
(2)系统集成建设

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在资产负债表日,系统集成建设项目的结果能够可靠地估计、与交易相关的经济利益能够流入、项目的完
成程度能够可靠确定的前提下,采用完工百分比法确认收入。
在资产负债表日,系统集成建设项目的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
A、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确
认为合同费用。
B、合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
系统局部工程建设收入,按照建造合同确认收入,以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确
定完工进度。
(3)运营和维护
对于一次性提供的运营维护服务,当服务已经提供、收到价款或取得收取价款的依据时,确认收入的实现;
对于开始和完成分属不同会计年度的运营维护服务,在合同约定的服务期限内,按进度确认收入;若合同
明确约定服务成果需经客户验收确认的,根据客户验收情况确认收入。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所
有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政
府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为
与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特
定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量
的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定
企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足
的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期
损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区
分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活
动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当
期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


                                                                                                 88
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32、递延所得税资产/递延所得税负债

1、当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报
告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可
以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确
认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除
上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负
债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外
情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时,减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。




                                                                                                89
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33、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

1、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一
年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
2、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一
年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
入当期损益。

34、其他重要的会计政策和会计估计

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且
该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值
损失(如有)的部分,确认为预计负债。
2、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组
有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即
签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

35、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

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       会计政策变更的内容和原因                   审批程序                                 备注

2017年3月,财政部修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移》、《企业会
计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》)(以上四项简称“新金融工具准则”)。公
司自 2019 年 1
月 1 日起执行新金融工具系列准则,本次会计政策的变更不会对公司当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净
资产及净利润产生影响。


财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)(以
下简称“《修订通知》”),对一般企业财务报表格式进行了修订,要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和
《修
订通知》的要求编制 2019 年度中期财务报表、年度财务报表以及以后期间的财务报表。根据规定,公司 2019 年度中期财

报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表执行上述修订后的会计准则。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


36、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                          计税依据                                 税率

                                                                          2019 年 4 月 1 日之前,本集团境内子
                                                                          公司一般纳税人按应税收入的 16%、
                                                                          10%、6%的税率计算销项税,并按扣除
                                                                          当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
增值税                              应税收入                              增值税。2019 年 4 月 1 日之后,本集 团
                                                                          境内子公司一般纳税人按应税收入的
                                                                          13%、9%、6%的税率计算销项税,并 按
                                                                          扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
                                                                          额计缴增值税。




                                                                                                              91
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城市维护建设税                           应纳流转税额                               7%

企业所得税                               应纳流转税额                               25%

教育费附加                               应纳流转税额                               3%

地方教育费附加                           应纳流转税额                               2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                                    所得税税率

西藏智天夏科技有限公司                                      12%

重庆聚盈天夏科技有限公司                                    15%

Teamax Smart Industry India Private Limited                 29%

                                                            2018 年 4 月 1 日起,香港公司首个 200 万利润,利得税税率
TEAMAX HONG KONG LIMITED
                                                            是 8.25%,以后盈利年度按 16.5%税率征收


2、税收优惠

1、根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100号)第三条规定:①、
取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料;②取得软件产业主管部门颁发的
《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》,以上证件齐全即享
受增值税即征即退政策。目前杭州天夏科技集团有限公司通过税务局备案享受增值税税收优惠的计算机软
件有50个,其相关证件均在税收优惠的有效期内,可享受软件企业增值税即征即退的优惠政策。
2、根据财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知(财税
[2011]58号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征
收企业所得税;据此,重庆聚盈天夏科技有限公司的所得税按15%缴纳。


公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                                  期末余额                                  期初余额

库存现金                                                                   66.11                                    886.11

银行存款                                                             2,498,041.62                            304,241,595.66

其他货币资金                                                           22,464.00                                  22,464.00

合计                                                                 2,520,571.73                            304,264,945.77

  其中:存放在境外的款项总额                                              948.83                                  37,155.78

其他说明



                                                                                                                         92
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(1)存放在境外的款项为孙公司印度天夏及子公司香港天夏在印度及香港的银行存款。
(2)截止到2018.06.30受限的资金共2,327,035.63元,其中:被银行冻结的资金2,304,571.63元,保函保证
金22,464.00元。



2、交易性金融资产

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                                   期末余额                               期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                                   期末余额                               期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                                   期末余额                               期初余额

                                                                                                                    单位: 元

                                           期末余额                                           期初余额

                              账面余额          坏账准备                      账面余额            坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                               账面价值
                            金额    比例      金额                          金额      比例     金额      计提比例
                                                       例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                        期末余额
           名称
                                   账面余额                 坏账准备               计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                    单位: 元

              名称                                                         期末余额


                                                                                                                           93
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                                          账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                               本期变动金额
       类别                  期初余额                                                                       期末余额
                                                计提            收回或转回                核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                   单位: 元

                               项目                                                  期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                             期末终止确认金额                      期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                   单位: 元

                               项目                                                期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                   单位: 元

                               项目                                                     核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                        款项是否由关联交
     单位名称              应收票据性质       核销金额           核销原因            履行的核销程序
                                                                                                             易产生

应收票据核销说明:




                                                                                                                          94
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5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                        单位: 元

                                         期末余额                                               期初余额

                       账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别
                                                    计提比 账面价值                                                    账面价值
                     金额       比例      金额                           金额         比例        金额      计提比例
                                                     例

按单项计提坏账准    1,850,34             123,090,            1,727,255 1,572,103                115,458,6              1,456,645,1
                               98.38%                6.65%                           97.90%                   7.34%
备的应收账款        5,910.26               206.59              ,703.67   ,741.26                   21.05                    20.21

其中:

按组合计提坏账准    30,411,0             3,846,03            26,564,98 33,701,56                1,241,893              32,459,672.
                                 1.62%              12.65%                              2.10%                 3.68%
备的应收账款          20.09                  4.05                 6.04        5.64                    .43                      21

其中:

                    1,880,75             126,936,            1,753,820 1,605,805                116,700,5              1,489,104,7
合计                           100.00%               6.75%                           100.00%                  7.27%
                    6,930.35               240.64              ,689.71   ,306.90                   14.48                    92.42

按单项计提坏账准备:123,090,206.59
                                                                                                                        单位: 元

                                                                     期末余额
名称
                      账面余额                    坏账准备                   计提比例                    计提理由

                                                                                                         根据其未来现金流量现
单位一                            34,232,000.00               1,823,005.92                      5.33% 值低于其账面的差额计
                                                                                                         提坏账准备

                                                                                                         根据其未来现金流量现
单位二                            11,851,529.00                631,146.51                       5.33% 值低于其账面的差额计
                                                                                                         提坏账准备

                                                                                                         根据其未来现金流量现
单位三                            41,986,000.00               2,235,940.83                      5.33% 值低于其账面的差额计
                                                                                                         提坏账准备

                                                                                                         根据其未来现金流量现
单位四                           103,083,609.25               5,489,659.66                      5.33% 值低于其账面的差额计
                                                                                                         提坏账准备

                                                                                                         根据其未来现金流量现
单位五                           569,705,777.47              34,738,434.89                      6.10% 值低于其账面的差额计
                                                                                                         提坏账准备

                                                                                                         根据其未来现金流量现
单位六                            20,759,522.25               1,105,536.69                      5.33% 值低于其账面的差额计
                                                                                                         提坏账准备



                                                                                                                                95
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单位七                             35,979,475.00                  1,300,462.95                         3.61% 值低于其账面的差额计
                                                                                                            提坏账准备

                                                                                                            根据其未来现金流量现
单位八                            342,067,853.29               23,865,199.07                           6.98% 值低于其账面的差额计
                                                                                                            提坏账准备

                                                                                                            根据其未来现金流量现
单位九                            690,680,144.00               51,900,820.07                           7.51% 值低于其账面的差额计
                                                                                                            提坏账准备

合计                         1,850,345,910.26                 123,090,206.59 --                             --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                         期末余额
名称
                       账面余额                    坏账准备                      计提比例                   计提理由

按组合计提坏账准备:3,846,034.05
                                                                                                                            单位: 元

                                                                            期末余额
             名称
                                        账面余额                            坏账准备                             计提比例

1 年以内                                           3,239,928.58                         32,399.29                             1.00%

1-2 年                                         12,015,657.18                           720,939.43                             6.00%

2-3 年                                         15,070,072.78                         3,014,014.55                            20.00%

3-4 年                                                5,361.55                              2,680.78                         50.00%

4 年-5 年                                            20,000.00                          16,000.00                            80.00%

5 年以上                                             60,000.00                          60,000.00                           100.00%

合计                                           30,411,020.09                         3,846,034.05 --

确定该组合依据的说明:
按账龄分析
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                            期末余额
             名称
                                        账面余额                            坏账准备                             计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                            单位: 元

                          账龄                                                                 期末余额


                                                                                                                                   96
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1 年以内(含 1 年)                                                                                     291,482,097.58

1至2年                                                                                                  777,812,119.13

2至3年                                                                                                  806,487,519.65

3 年以上                                                                                                  4,975,193.99

  3至4年                                                                                                  4,895,193.99

  4至5年                                                                                                     20,000.00

  5 年以上                                                                                                   60,000.00

合计                                                                                                1,880,756,930.35

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                               本期变动金额
         类别                期初余额                                                                   期末余额
                                                计提            收回或转回           核销

应收账款坏账准备             116,700,514.48    10,235,726.16                                            126,936,240.64

合计                         116,700,514.48    10,235,726.16                                            126,936,240.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元

                  单位名称                          收回或转回金额                           收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                             单位: 元

                               项目                                               核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质          核销金额           核销原因      履行的核销程序
                                                                                                         易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

       本公司本报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,747,523,384.01元,占应收账款期末余额合计
数的比例为92.92%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为118,230,054.51元。




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(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                             单位: 元

                    项目                          期末余额                                 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                             单位: 元

                                       期末余额                                        期初余额
           账龄
                              金额                  比例                      金额                    比例

1 年以内                      405,410,684.42                 89.62%           221,740,152.28                  99.53%

1至2年                         46,933,569.50                 10.38%             1,037,090.74                   0.47%

合计                          452,344,253.92         --                       222,777,243.02           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为444,550,646.85元,占预付账款年末余额合计数的比例
为98.28%。
其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                             单位: 元

                    项目                          期末余额                                 期初余额

其他应收款                                                    40,500,738.67                            7,669,972.77

合计                                                          40,500,738.67                            7,669,972.77




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(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                     单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

2)重要逾期利息
                                                                                                     单位: 元

                                                                                     是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额     逾期时间                逾期原因
                                                                                              依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                     单位: 元

           项目(或被投资单位)                期末余额                              期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                     单位: 元

                                                                                     是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额       账龄                未收回的原因
                                                                                              依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                     单位: 元

               款项性质                    期末账面余额                           期初账面余额

往来款项                                                 38,267,015.43                           1,236,190.00

内部职工借款                                               843,007.93                             718,734.24

保证金、押金                                              6,019,848.08                           6,094,111.61

其他                                                        23,920.33                                18,749.12

合计                                                     45,153,791.77                           8,067,784.97

2)坏账准备计提情况
                                                                                                     单位: 元




                                                                                                            99
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                                 第一阶段                 第二阶段                  第三阶段
        坏账准备             未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                  合计
                                  用损失               (未发生信用减值)         (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                      ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                               账龄                                                      期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            38,450,437.90

1至2年                                                                                                          2,358,813.98

2至3年                                                                                                          1,134,926.90

3 年以上                                                                                                        3,209,613.00

  3至4年                                                                                                        3,145,000.00

  5 年以上                                                                                                        64,613.00

合计                                                                                                           45,153,791.78

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                     本期变动金额
           类别                    期初余额                                                                期末余额
                                                              计提                收回或转回

其他应收款坏账准备                        397,812.20            4,255,240.91                                    4,653,053.11

合计                                      397,812.20            4,255,240.91                                    4,653,053.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元

                  单位名称                               转回或收回金额                             收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元

                               项目                                                      核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质            核销金额            核销原因         履行的核销程序
                                                                                                               易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况



                                                                                                                         100
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                                                                                                                  单位: 元

                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质           期末余额                 账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例

单位一              往来款项                 38,267,015.43 1 年以内                             84.75%         2,670,257.94

单位二              履约保证金                 2,999,000.00 2-3 年                               6.64%           599,800.00

单位三              履约保证金                 1,043,926.90 1-2 年                               2.31%            62,635.61

单位四              投标保证金                  500,000.00 1-2 年                                1.11%            30,000.00

单位五              项目备用金                  407,174.59 1-2 年                                0.90%            24,430.48

合计                        --               43,217,116.92             --                       95.71%         3,387,124.03

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                    预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称              期末余额                    期末账龄
                                                                                                             及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                  单位: 元

                                    期末余额                                                  期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备           账面价值             账面余额          跌价准备         账面价值

库存商品             2,174,564.04                       2,174,564.04         1,939,077.10                      1,939,077.10

建造合同形成的
已完工未结算资      44,519,626.40     862,068.95       43,657,557.45        42,321,376.82       862,068.95    41,459,307.87


工程施工

合计                46,694,190.44     862,068.95       45,832,121.49        44,260,453.92       862,068.95    43,398,384.97

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                  单位: 元


                                                                                                                          101
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                                               本期增加金额                          本期减少金额
        项目          期初余额                                                                                   期末余额
                                            计提                其他          转回或转销           其他

建造合同形成的
已完工未结算资            862,068.95                                                                               862,068.95


工程施工

合计                      862,068.95                                                                               862,068.95


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                      单位: 元

                             项目                                                            金额

累计已发生成本                                                                                                2,954,630,819.31

累计已确认毛利                                                                                                1,998,559,847.27

减:预计损失                                                                                                       862,068.95

       已办理结算的金额                                                                                       4,908,671,040.18

建造合同形成的已完工未结算资产                                                                                  43,657,557.45

其他说明:


10、合同资产

                                                                                                                      单位: 元

                                                   期末余额                                        期初余额
               项目
                               账面余额            减值准备        账面价值       账面余额         减值准备      账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                      单位: 元

               项目                    变动金额                                            变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                      单位: 元

           项目                  本期计提                     本期转回             本期转销/核销               原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                                            102
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       项目          期末账面余额   减值准备        期末账面价值        公允价值        预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                             期末余额                                     期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                  单位: 元

                                         期末余额                                           期初余额
         债权项目
                            面值    票面利率   实际利率     到期日         面值        票面利率    实际利率       到期日

其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                  单位: 元

                    项目                             期末余额                                     期初余额

中国联通重庆万盛背街小巷安保监控项                                 2,042,888.70                                2,422,310.22

綦江背街小巷项目                                                     222,494.68                                  259,577.12

预缴税费                                                                                                       8,125,805.70

预付投资款                                                       952,000,000.00                              350,000,000.00

合计                                                             954,265,383.38                              360,807,693.04

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                  单位: 元

                                    期末余额                                              期初余额
       项目
                       账面余额     减值准备          账面价值          账面余额          减值准备             账面价值

尊同 16 号单一资
                                                                      320,958,904.11                0.00     320,958,904.11
金信托

陕国投增盈 1 号
                                                                      221,908,234.40                0.00     221,908,234.40
集合资金信托

合计                                                                  542,867,138.51                0.00     542,867,138.51

重要的债权投资
                                                                                                                  单位: 元



                                                                                                                           103
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                                              期末余额                                                  期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率    实际利率         到期日      面值          票面利率     实际利率        到期日

                                                                               150,000,000                                 2018 年 12
尊同 16 号单一资金信托                                                                             6.80%           6.80%
                                                                                         .00                               月 20 日

                                                                               150,000,000                                 2018 年 12
尊同 16 号单一资金信托                                                                             6.80%           6.80%
                                                                                         .00                               月 23 日

陕国投增盈 1 号集合资                                                          199,000,000                                 2018 年 10
                                                                                                   6.80%           6.80%
金信托                                                                                   .00                               月 23 日

                                                                               499,000,000
合计                                       ——        ——           ——                        ——         ——            ——
                                                                                         .00

减值准备计提情况
                                                                                                                             单位: 元

                                第一阶段                   第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                              合计
                                 用损失              (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                       ——                         ——                          ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                             单位: 元

                                                                                                           累计在其他
                                             本期公允价                                   累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                    期末余额         成本                                            备注
                                                  值变动                                       值变动      确认的损失
                                                                                                              准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                             单位: 元

                                              期末余额                                                  期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率    实际利率         到期日      面值          票面利率     实际利率        到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                             单位: 元

                                第一阶段                   第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                              合计
                                 用损失              (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在           ——                       ——                         ——                          ——



                                                                                                                                      104
                                                                            天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                             单位: 元

                                             期末余额                                     期初余额
          项目                                                                                                            折现率区间
                            账面余额         坏账准备     账面价值         账面余额       坏账准备       账面价值

分期收款建造合             481,890,996.0                481,890,996.0 481,890,996.0                    481,890,996.0
同                                     9                              9               9                             9

其中:未实现融
                         -76,992,933.61                 -76,992,933.61 -76,992,933.61                  -76,992,933.61
资收益

                           404,898,062.4                404,898,062.4 404,898,062.4                    404,898,062.4
合计                                                                                                                           --
                                       8                              8               8                             8

坏账准备减值情况
                                                                                                                             单位: 元

                                       第一阶段               第二阶段                      第三阶段
          坏账准备              未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                       用损失            (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                           ——                 ——                          ——                      ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                             单位: 元

             期初余额                                        本期增减变动                                       期末余额
被投资单                                                                                                                     减值准备
                 (账面价                          权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值                   (账面价
     位                     追加投资 减少投资                                                           其他                 期末余额
                   值)                            确认的投 收益调整       变动   现金股利     准备                  值)



                                                                                                                                    105
                                                         天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                     资损益                    或利润

一、合营企业

二、联营企业

中军中科
基金管理 1,809,161                                                                         1,809,161
(北京)         .50                                                                              .50
有限公司

杭州天夏
睿兴投资
           58,499,80                                                                       58,499,80
管理合伙
                3.97                                                                             3.97
企业(有
限合伙)

霍尔果斯
华熙智联 79,984,84                                                                         79,984,84
科技有限        1.27                                                                             1.27
公司

延津智慧
                       4,361,800                                                           4,361,800
教育科技
                             .00                                                                  .00
有限公司

           140,293,8 4,361,800                                                             144,655,6
小计
               06.74         .00                                                                06.74

           140,293,8 4,361,800                                                             144,655,6
合计
               06.74         .00                                                                06.74

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                        单位: 元

                  项目                        期末余额                               期初余额

期末按成本计量的可供出售金融资产                         207,000,000.00                         207,000,000.00

合计                                                     207,000,000.00                         207,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                        单位: 元

                                                                             指定为以公允价
                                                            其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                             值计量且其变动
   项目名称       确认的股利收入   累计利得   累计损失      入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                             计入其他综合收
                                                                   额                                   因
                                                                                益的原因

其他说明:




                                                                                                             106
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19、其他非流动金融资产

                                                                                                       单位: 元

                    项目                     期末余额                                期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                       单位: 元

                    项目                     账面价值                           未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                       单位: 元

                    项目                     期末余额                                期初余额

固定资产                                                  1,414,363.00                           1,665,236.28

合计                                                      1,414,363.00                           1,665,236.28


(1)固定资产情况

                                                                                                       单位: 元

           项目            运输设备          电子设备                其他设备                   合计

一、账面原值:

  1.期初余额                  4,026,598.22      2,337,831.59             1,637,128.98            8,001,558.79

  2.本期增加金额

       (1)购置

    (2)在建工程转入

    (3)企业合并增加




                                                                                                            107
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  3.本期减少金额

    (1)处置或报废



  4.期末余额                     4,026,598.22           2,337,831.59            1,637,128.98          8,001,558.79

二、累计折旧

  1.期初余额                     3,283,690.51           1,711,923.56            1,340,708.44          6,336,322.51

  2.本期增加金额                  115,365.64               94,907.88               40,599.76           250,873.28

    (1)计提                     115,365.64               94,907.88               40,599.76           250,873.28



  3.本期减少金额

    (1)处置或报废



  4.期末余额                     3,399,056.15           1,806,831.44            1,381,308.20          6,587,195.79

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额

    (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值                  627,542.07              531,000.15              255,820.78          1,414,363.00

  2.期初账面价值                  742,907.71              625,908.03              296,420.54          1,665,236.28


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

      项目            账面原值            累计折旧              减值准备         账面价值             备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

        项目               账面原值                  累计折旧               减值准备              账面价值




                                                                                                               108
                                                                       天夏智慧城市科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                        单位: 元

                              项目                                                         期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                    账面价值                           未办妥产权证书的原因

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                    期末余额                                  期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                    期末余额                                  期初余额


(1)在建工程情况

                                                                                                                        单位: 元

                                        期末余额                                                期初余额
        项目
                       账面余额         减值准备            账面价值            账面余额        减值准备          账面价值


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                        单位: 元

                                        本期转                         工程累                       其中:本
                                                 本期其                                    利息资              本期利
 项目名              期初余    本期增   入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                                他减少                                    本化累              息资本
   称                  额      加金额   资产金                额       占预算       度              资本化                 源
                                                   金额                                    计金额              化率
                                          额                             比例                        金额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                  本期计提金额                                计提原因

其他说明


                                                                                                                                109
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(4)工程物资

                                                                                                      单位: 元

                                           期末余额                                   期初余额
          项目
                                账面余额   减值准备   账面价值      账面余额          减值准备     账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                      单位: 元

                    项目                                                                  合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                      单位: 元

       项目                土地使用权      专利权      非专利技术              软件                合计

一、账面原值

     1.期初余额                                                           104,917,837.19         104,917,837.19

     2.本期增加金


       (1)购置

       (2)内部研


       (3)企业合


                                                                                                              110
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并增加



     3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额                                                           104,917,837.19    104,917,837.19

二、累计摊销

       1.期初余额                                                            61,537,942.65     61,537,942.65

       2.本期增加金
                                                                              2,991,716.82      2,991,716.82


         (1)计提                                                            2,991,716.82      2,991,716.82



       3.本期减少金


         (1)处置



       4.期末余额                                                            64,529,659.47     64,529,659.47

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金


         (1)计提



       3.本期减少金


       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价
                                                                             40,388,177.72     40,388,177.72


       2.期初账面价
                                                                             43,379,894.54     43,379,894.54


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。




                                                                                                          111
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(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                  单位: 元

                 项目                                      账面价值                            未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                  单位: 元

                                            本期增加金额                             本期减少金额
   项目       期初余额       内部开发支                                确认为无形 转入当期损                    期末余额
                                                其他
                                 出                                        资产           益

研发费用化
                        0.00 6,784,201.59                                             6,784,201.59                     0.00
支出

   合计                 0.00 6,784,201.59                                             6,784,201.59                     0.00

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                  单位: 元

被投资单位名称                                     本期增加                           本期减少
或形成商誉的事      期初余额                                                                                   期末余额
                                      企业合并形成的                          处置
       项

杭州天夏科技集
                 3,422,125,420.10                                                                           3,422,125,420.10
团有限公司

       合计      3,422,125,420.10                                                                           3,422,125,420.10


(2)商誉减值准备

                                                                                                                  单位: 元

被投资单位名称                                     本期增加                           本期减少
或形成商誉的事      期初余额                                                                                   期末余额
                                            计提                              处置
       项

杭州天夏科技集
                  104,761,497.27                                                                             104,761,497.27
团有限公司

       合计       104,761,497.27                                                                             104,761,497.27

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期


                                                                                                                          112
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等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                           单位: 元

       项目            期初余额           本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额         期末余额

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                           单位: 元

                                          期末余额                                         期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                  131,587,994.69             22,466,472.39         117,096,576.63          19,210,676.16

预计负债                           2,853,102.31            713,275.58            2,853,102.31             713,275.58

合计                          134,441,097.00             23,179,747.97         119,949,678.94          19,923,951.74


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                           单位: 元

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