经纬纺机:2019年半年度财务报告

                       经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告




  经纬纺织机械股份有限公司

      2019 年半年度财务报告




法定代表人:           叶茂新

主管会计工作负责人:   毛发青

会计机构负责人:       安勇芝




                                                               1
                                                              经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

                                                                                                 单位:元

                          项目                     2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                7,850,218,302.43           12,511,233,431.28

    结算备付金                                                     23,601.70                  161,994.81

    交易性金融资产                                          9,424,162,044.24                          0.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                        0.00           10,413,029,482.91

    应收票据                                                  499,961,620.01              621,288,520.44

    应收账款                                                1,593,299,629.14             1,112,555,444.45

    预付款项                                                  418,575,819.79              346,771,614.28

    其他应收款                                                399,356,908.42              368,983,540.52

      其中:应收利息                                           48,009,897.98               38,926,886.97

               应收股利                                         4,634,867.18                 4,634,867.18

    买入返售金融资产                                                    0.00                  100,000.00

    存货                                                      936,005,695.80              938,405,396.86

    持有待售资产                                                        0.00                 5,021,093.59

    一年内到期的非流动资产                                  4,558,434,890.07              120,000,000.00

    其他流动资产                                               63,128,987.96               40,999,276.56

流动资产合计                                               25,743,167,499.56           26,478,549,795.70

非流动资产:

    发放贷款和垫款                                          1,334,757,430.45             1,431,705,488.28

    可供出售金融资产                                                    0.00             4,183,371,431.73

    其他债权投资                                              263,883,299.26                          0.00

    长期股权投资                                            3,507,363,900.49             3,394,652,968.50


                                                                                                             2
                                            经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                          项目   2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日

    其他权益工具投资                         45,219,502.67                          0.00

    其他非流动金融资产                       99,718,912.10                          0.00

    固定资产                              1,375,883,538.31             1,397,666,437.86

    在建工程                                167,856,217.75              114,977,689.55

    无形资产                                408,097,677.53              416,696,170.70

    商誉                                    868,355,316.83              868,355,316.83

    长期待摊费用                             78,245,723.68               81,974,873.04

    递延所得税资产                          599,212,245.28              620,996,958.25

    其他非流动资产                           20,400,000.00               20,400,000.00

非流动资产合计                            8,768,993,764.35           12,530,797,334.74

资产总计                                 34,512,161,263.91           39,009,347,130.44

流动负债:

    短期借款                              2,089,300,212.06             2,014,466,408.10

    拆入资金                                          0.00             3,400,000,000.00

    应付票据                                515,540,444.61              483,433,853.03

    应付账款                              1,313,693,549.82             1,104,329,636.95

    预收款项                                512,821,141.67              613,897,490.17

    卖出回购金融资产款                                0.00                 5,300,000.00

    应付职工薪酬                          2,823,815,566.57             3,001,294,139.01

    应交税费                                414,775,568.32              661,397,186.12

    其他应付款                              593,351,318.53              630,028,076.61

      其中:应付利息                         79,189,713.96               74,952,979.90

               应付股利                      43,725,390.29                 7,614,811.22

    持有待售负债                                      0.00                  913,860.79

    一年内到期的非流动负债                   15,148,308.19             2,884,113,167.00

    其他流动负债                                      0.00                          0.00

流动负债合计                              8,278,446,109.77           14,799,173,817.78

非流动负债:

    长期借款                                776,830,720.27               89,050,720.27



                                                                                           3
                                                              经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                        项目                    2019 年 6 月 30 日              2018 年 12 月 31 日

    应付债券                                                3,861,108,483.96             3,166,970,186.20

      其中:优先股                                                      0.00                          0.00

               永续债                                                   0.00                          0.00

    长期应付款                                                50,430,000.00                50,430,000.00

    长期应付职工薪酬                                            3,094,898.39                 3,425,337.79

    递延收益                                                  65,457,485.43                65,599,991.71

    递延所得税负债                                            45,325,936.13                28,792,812.24

    其他非流动负债                                                      0.00                          0.00

非流动负债合计                                              4,802,247,524.18             3,404,269,048.21

负债合计                                                13,080,693,633.95              18,203,442,865.99

所有者权益:

    股本                                                     704,130,000.00               704,130,000.00

    其他权益工具                                                        0.00                          0.00

    资本公积                                                1,893,412,503.53             1,902,271,401.79

    减:库存股                                                          0.00                          0.00

    其他综合收益                                                 611,877.06                  9,620,758.96

    专项储备                                                  26,452,263.28                22,419,890.43

    盈余公积                                                1,277,838,520.19             1,278,010,379.69

    一般风险准备                                             475,092,668.18               471,855,361.25

    未分配利润                                              4,307,524,343.74             3,966,362,976.34

归属于母公司所有者权益合计                                  8,685,062,175.98             8,354,670,768.46

    少数股东权益                                        12,746,405,453.98              12,451,233,495.99

所有者权益合计                                          21,431,467,629.96              20,805,904,264.45

负债和所有者权益总计                                    34,512,161,263.91              39,009,347,130.44


法定代表人:叶茂新             主管会计工作负责人:毛发青                       会计机构负责人:安勇芝




                                                                                                             4
                                                              经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


2、母公司资产负债表

                                                                                                 单位:元

                          项目                     2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                  459,875,684.14              519,642,799.16

    交易性金融资产                                             50,392,700.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                        0.00                          0.00

    应收票据                                                  222,560,185.38              191,730,784.09

    应收账款                                                1,190,662,065.33              980,121,360.67

    预付款项                                                  322,174,408.65              349,309,306.44

    其他应收款                                              1,149,535,928.07             1,161,304,937.05

      其中:应收利息                                            6,439,771.72                  570,182.69

               应收股利                                       202,886,934.95              202,886,934.95

    存货                                                          432,481.14                  263,707.00

    一年内到期的非流动资产                                     10,000,000.00              120,000,000.00

    其他流动资产                                                4,117,372.89                 4,216,113.06

流动资产合计                                                3,409,750,825.60             3,326,589,007.47

非流动资产:

    债权投资                                                            0.00

    可供出售金融资产                                                    0.00              112,250,027.30

    其他债权投资                                               82,550,027.30

    持有至到期投资                                                      0.00                          0.00

    长期应收款                                                651,070,359.75              651,070,359.75

    长期股权投资                                            5,886,768,280.69             5,763,692,928.76

    固定资产                                                   70,544,283.71               73,450,531.50

    在建工程                                                   29,705,269.57                 9,751,294.86

    无形资产                                                   42,425,323.36               44,528,909.64

    其他非流动资产                                                      0.00

非流动资产合计                                              6,763,063,544.38             6,654,744,051.81

资产总计                                                   10,172,814,369.98             9,981,333,059.28

流动负债:

    短期借款                                                1,934,879,709.36             1,861,159,371.02

    交易性金融负债                                                      0.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                        0.00


                                                                                                             5
                                            经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                          项目   2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日

    应付票据                                165,488,116.59              240,728,079.84

    应付账款                                726,757,472.87              559,782,662.59

    预收款项                                279,675,628.54              335,968,249.22

    应付职工薪酬                             11,039,597.76               20,792,541.36

    应交税费                                  1,959,943.16                 2,859,606.85

    其他应付款                            1,675,701,920.61             1,709,061,904.50

      其中:应付利息                         56,335,873.81               51,947,918.89

               应付股利                      36,577,663.70                 1,131,826.27

    持有待售负债                                      0.00

    一年内到期的非流动负债                   11,627,500.00               32,182,500.00

    其他流动负债                                      0.00

流动负债合计                              4,807,129,888.89             4,762,534,915.38

非流动负债:

    长期借款                                 59,200,000.00               59,200,000.00

    应付债券                              1,800,000,000.00             1,800,000,000.00

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                               46,430,000.00               46,430,000.00

    其他非流动负债                                    0.00

非流动负债合计                            1,905,630,000.00             1,905,630,000.00

负债合计                                  6,712,759,888.89             6,668,164,915.38

所有者权益:

    股本                                    704,130,000.00              704,130,000.00

    其他权益工具                                      0.00

    资本公积                              2,015,625,151.93             2,015,625,151.93

    减:库存股

    其他综合收益                            -16,488,840.85               -16,488,840.85

    专项储备                                  1,277,913.12                 1,277,913.12

    盈余公积                                395,128,445.88              395,128,445.88

    未分配利润                              360,381,811.01              213,495,473.82

所有者权益合计                            3,460,054,481.09             3,313,168,143.90

负债和所有者权益总计                     10,172,814,369.98             9,981,333,059.28




                                                                                          6
                                                        经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


3、合并利润表

                                                                                            单位:元

                         项目                  2019 年半年度                2018 年半年度

一、营业总收入                                        4,990,586,779.96            4,417,970,435.96

    其中:营业收入                                    2,824,088,232.44            2,687,041,596.11

          利息收入                                     138,222,326.78               142,578,199.93

          手续费及佣金收入                            2,028,276,220.74            1,588,350,639.92

二、营业总成本                                        4,107,899,377.69            3,482,042,381.43

    其中:营业成本                                    1,991,882,474.34            1,703,642,027.76

          税金及附加                                    39,401,995.29                38,725,609.37

          销售费用                                      83,252,432.71                83,846,550.88

          管理费用                                    1,686,349,532.96            1,346,920,204.64

          研发费用                                      73,593,656.90                76,037,204.32

          财务费用                                     233,419,285.49               232,870,784.46

            其中:利息费用                             245,803,063.25               250,279,090.90

                     利息收入                           14,102,336.05                17,362,115.66

    加:其他收益                                        11,343,271.77                44,164,180.87

        投资收益(损失以“-”号填列)                 228,399,324.62                68,596,202.34

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益           212,268,754.08                48,301,927.10

        信用减值损失(损失以“-”号填列)                -7,683,733.48                         0.00

        资产减值损失(损失以“-”号填列)                -9,177,096.57              -93,507,734.37

        资产处置收益(损失以“-”号填列)                  295,573.87                28,965,203.20

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    1,105,864,742.48              984,145,906.57

    加:营业外收入                                        9,115,778.14               31,320,217.86

    减:营业外支出                                        6,958,941.11                7,536,172.47

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                1,108,021,579.51            1,007,929,951.96

    减:所得税费用                                     216,440,741.61               192,979,847.37

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     891,580,837.90               814,950,104.59

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)           891,580,837.90               814,950,104.59



                                                                                                      7
                                                                     经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                         项目                              2019 年半年度                 2018 年半年度

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                   0.00                        0.00

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                                     354,233,221.19              300,836,823.16

    2.少数股东损益                                                   537,347,616.71              514,113,281.43

六、其他综合收益的税后净额                                             9,538,550.81               -4,549,867.98

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                             3,970,371.24               52,141,136.86

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                       0.00                        0.00

    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                 3,970,371.24               52,141,136.86

          1.权益法下可转损益的其他综合收益                              904,354.67                97,651,666.25

          2.其他债权投资公允价值变动                                   2,165,346.41                        0.00

          3.可供出售金融资产公允价值变动损益                                   0.00              -40,658,357.50

          4.外币财务报表折算差额                                        900,670.16                -4,852,171.89

          5.其他                                                               0.00                        0.00

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                               5,568,179.57              -56,691,004.84

七、综合收益总额                                                     901,119,388.71              810,400,236.61

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                 358,203,592.43              352,977,960.02

    归属于少数股东的综合收益总额                                     542,915,796.28              457,422,276.59

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                      0.5031                       0.4272

    (二)稀释每股收益                                                      0.5031                       0.4272


法定代表人:叶茂新                      主管会计工作负责人:毛发青                     会计机构负责人:安勇芝




                                                                                                                  8
                                                            经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


4、母公司利润表

                                                                                                单位:元

                         项目                      2019 年半年度                2018 年半年度

一、营业收入                                              1,282,752,503.46            1,277,324,435.78

    减:营业成本                                          1,257,011,371.74            1,200,752,348.97

        税金及附加                                            3,669,552.85                9,474,993.84

        销售费用                                            13,774,835.71                17,188,356.07

        管理费用                                            38,484,905.32                36,786,669.07

        研发费用                                              6,841,575.52               20,189,025.29

        财务费用                                            73,730,269.59                67,090,315.60

          其中:利息费用                                    78,480,152.07                79,276,677.92

                   利息收入                                   5,481,619.98               10,701,131.91

    加:其他收益                                               300,000.00                 2,322,957.00

        投资收益(损失以“-”号填列)                     282,697,566.07               124,361,423.12

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益               126,315,351.93               -31,884,123.22

        信用减值损失(损失以“-”号填列)                    -2,083,358.59                         0.00

        资产减值损失(损失以“-”号填列)                             0.00               31,754,362.00

        资产处置收益(损失以“-”号填列)                     -454,063.02                  130,548.72

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         169,700,137.19                84,412,017.78

    加:营业外收入                                                    0.00                1,820,586.81

    减:营业外支出                                                    0.00                 304,250.96

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     169,700,137.19                85,928,353.63

    减:所得税费用                                                    0.00                      3,315.32

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         169,700,137.19                85,925,038.31

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)           169,700,137.19                85,925,038.31

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                      0.00                         0.00

五、其他综合收益的税后净额                                            0.00               97,651,666.25

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益                              0.00                         0.00

    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                0.00               97,651,666.25

          权益法下可转损益的其他综合收益                              0.00               97,651,666.25

六、综合收益总额                                           169,700,137.19               183,576,704.56




                                                                                                           9
                                                            经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                       项目                      2019 年半年度                 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                        1,403,344,522.55              1,602,255,135.47

    客户贷款及垫款净减少额                                128,014,862.94                574,787,123.33

    交易性金融资产净增加额                                592,113,468.71                          0.00

    收取利息、手续费及佣金的现金                        2,313,253,706.18              1,930,073,739.08

    拆入资金净增加额                                    -3,400,000,000.00               600,000,000.00

    回购业务资金净增加额                                    5,300,000.00                 34,000,000.00

    收到的税费返还                                          8,678,925.04                  7,595,935.40

    收到其他与经营活动有关的现金                        2,093,697,941.36              1,094,292,656.95

经营活动现金流入小计                                    3,144,403,426.78              5,843,004,590.23

    购买商品、接受劳务支付的现金                        1,041,758,315.90              1,005,373,039.50

    交易性金融资产净减少额                                                            1,771,278,238.99

    可供出售金融资产净减少额                                                          1,415,098,667.25

    支付利息、手续费及佣金的现金                           69,057,143.37                 87,486,972.22

    支付给职工以及为职工支付的现金                      1,894,769,287.51              1,684,167,771.92

    支付的各项税费                                      1,137,330,034.48                486,278,537.66

    支付其他与经营活动有关的现金                        1,951,671,347.03              1,218,602,854.97

经营活动现金流出小计                                    6,094,586,128.29              7,668,286,082.51

经营活动产生的现金流量净额                              -2,950,182,701.51            -1,825,281,492.28

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                    121,120,000.00                 62,302,508.58

    取得投资收益收到的现金                                109,187,146.35                132,430,240.16

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                                 365,518.13               1,464,451.07
现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                  5,828,560.00                          0.00

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                      236,501,224.48                196,197,199.81




                                                                                                     10
                                                               经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                          项目                      2019 年半年度                 2018 年半年度

       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                              61,381,842.44                 56,818,349.82
现金

       投资支付的现金                                         24,104,400.00                 71,250,439.10

       质押贷款净增加额

       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                          85,486,242.44                128,068,788.92

投资活动产生的现金流量净额                                   151,014,982.04                 68,128,410.89

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                                           27,814.10               60,722,266.19

       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                       27,814.10               60,722,266.19

       取得借款收到的现金                                  2,410,314,595.47              1,978,000,000.00

       发行债券收到的现金                                    564,337,086.00              1,311,380,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金                                      0.00                7,988,020.11

筹资活动现金流入小计                                       2,974,679,495.57              3,358,090,286.30

       偿还债务支付的现金                                  4,369,294,941.57              3,190,691,189.31

       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    477,495,095.84                662,967,051.71

       支付其他与筹资活动有关的现金                          793,123,172.08                526,648,710.09

筹资活动现金流出小计                                       5,639,913,209.49              4,380,306,951.11

筹资活动产生的现金流量净额                                 -2,665,233,713.92            -1,022,216,664.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           8,094,375.28                  1,124,566.56

五、现金及现金等价物净增加额                               -5,456,307,058.11            -2,778,245,179.64

       加:期初现金及现金等价物余额                       12,301,904,483.16              9,793,794,181.58

六、期末现金及现金等价物余额                               6,845,597,425.05              7,015,549,001.94




                                                                                                        11
                                                               经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


6、母公司现金流量表

                                                                                                  单位:元

                        项目                        2019 年半年度                 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                          317,253,086.50                677,930,053.15

       收到的税费返还                                                                        2,230,258.90

       收到其他与经营活动有关的现金                          299,452,269.68                115,073,296.08

经营活动现金流入小计                                         616,705,356.18                795,233,608.13

       购买商品、接受劳务支付的现金                          451,477,299.95                585,870,508.25

       支付给职工以及为职工支付的现金                         69,425,646.24                121,973,023.62

       支付的各项税费                                          7,113,230.33                 20,265,319.39

       支付其他与经营活动有关的现金                          196,126,925.74                131,157,663.82

经营活动现金流出小计                                         724,143,102.26                859,266,515.08

经营活动产生的现金流量净额                                  -107,437,746.08                -64,032,906.95

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                                    110,000,000.00                 14,330,578.74

       取得投资收益收到的现金                                153,752,625.11                177,609,249.54

       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                                                              440,001.23
现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                         263,752,625.11                192,379,829.51

       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                              16,700,104.72                  3,981,565.67
现金

       投资支付的现金                                          8,300,000.00                 30,922,400.00

       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                          25,000,104.72                 34,903,965.67



                                                                                                        12
                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



                       项目              2019 年半年度                 2018 年半年度

投资活动产生的现金流量净额                        238,752,520.39                157,475,863.84

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                          1,630,000,000.00              1,950,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                  563,805,977.07                180,583,549.27

筹资活动现金流入小计                            2,193,805,977.07              2,130,583,549.27

    偿还债务支付的现金                          1,578,918,860.99              1,677,818,937.41

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金             82,787,195.60                231,954,868.66

    支付其他与筹资活动有关的现金                  709,788,821.57                187,490,863.59

筹资活动现金流出小计                            2,371,494,878.16              2,097,264,669.66

筹资活动产生的现金流量净额                       -177,688,901.09                 33,318,879.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     -501.18                       -9,461.11

五、现金及现金等价物净增加额                      -46,374,627.96                126,752,375.39

    加:期初现金及现金等价物余额                  459,354,452.11                376,147,454.27

六、期末现金及现金等价物余额                      412,979,824.15                502,899,829.66




                                                                                               13
                                                                                                                                                          经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告

               7、合并所有者权益变动表

                                                                                                                                                                                                  单位:元

                                                                                                              2019 年半年度

                                                                                      归属于母公司所有者权益

                                     其他权益                         减
        项目                           工具                           :
                                                                                                                                                              其                      少数股东权益      所有者权益合计
                       股本          优 永           资本公积         库 其他综合收益        专项储备      盈余公积        一般风险准备      未分配利润                 小计
                                              其                                                                                                              他
                                     先 续                            存
                                              他
                                     股 债                            股

一、上年期末余额 704,130,000.00                    1,902,271,401.79          9,620,758.96 22,419,890.43 1,278,010,379.69 471,855,361.25 3,966,362,976.34           8,354,670,768.46 12,451,233,495.99 20,805,904,264.45

       加:会计政策
                                                                            -12,979,253.14                                                    25,371,953.14          12,392,700.00                         12,392,700.00
变更

二、本年期初余额 704,130,000.00                    1,902,271,401.79          -3,358,494.18 22,419,890.43 1,278,010,379.69 471,855,361.25 3,991,734,929.48          8,367,063,468.46 12,451,233,495.99 20,818,296,964.45

三、本期增减变动
金额(减少以“-”            0.00                    -8,858,898.26          3,970,371.24 4,032,372.85       -171,859.50      3,237,306.93   315,789,414.26         317,998,707.52     295,171,957.99     613,170,665.51
号填列)

(一)综合收益总
                                                                             3,970,371.24                                                    354,233,221.19         358,203,592.43     537,347,616.71     895,551,209.14


(二)所有者投入                     0.0 0.0 0.0                      0.0
                              0.00                    -8,858,898.26                  0.00          0.00      -171,859.50              0.00             0.00           -9,030,757.76     -4,732,549.21     -13,763,306.97
和减少资本                            0   0    0                       0

1.所有者投入的
                                                                                                                                                                               0.00     -4,984,133.33      -4,984,133.33
普通股

2.其他权益工具
                                                                                                                                                                               0.00                                 0.00
持有者投入资本

3.其他                                               -8,858,898.26                                          -171,859.50                               0.00           -9,030,757.76       251,584.12       -8,779,173.64


                                                                                                                                                                                                          14
                                                                                                                                                      经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告

                                                                                                          2019 年半年度

                                                                                   归属于母公司所有者权益

                                   其他权益                          减
       项目                          工具                            :
                                                                                                                                                          其                      少数股东权益      所有者权益合计
                     股本          优 永           资本公积          库 其他综合收益      专项储备       盈余公积      一般风险准备      未分配利润                 小计
                                            其                                                                                                            他
                                   先 续                             存
                                            他
                                   股 债                             股

                                   0.0 0.0 0.0                       0.0
(三)利润分配              0.00                              0.00                0.00           0.00           0.00      3,237,306.93   -38,443,806.93          -35,206,500.00   -237,994,405.24    -273,200,905.24
                                    0   0    0                        0

1.提取盈余公积                                                                                                                                                            0.00                                 0.00

2.提取一般风险
                                                                                                                          3,237,306.93    -3,237,306.93                    0.00     13,703,340.75      13,703,340.75
准备

3.对所有者(或
                                                                                                                                         -35,206,500.00          -35,206,500.00   -251,697,745.99    -286,904,245.99
股东)的分配

4.其他                                                                                                                                                                    0.00                                 0.00

(四)所有者权益
                                                                                                                                                                           0.00                                 0.00
内部结转

(五)专项储备                                                                           4,032,372.85                                                             4,032,372.85        551,295.73        4,583,668.58

1.本期提取                                                                              6,471,873.73                                                             6,471,873.73        632,789.78        7,104,663.51

2.本期使用                                                                              -2,439,500.88                                                            -2,439,500.88        -81,494.05      -2,520,994.93

(六)其他                                                                                                                                                                 0.00                                 0.00

                                   0.0 0.0 0.0                       0.0
四、本期期末余额 704,130,000.00                  1,893,412,503.53           611,877.06 26,452,263.28 1,277,838,520.19 475,092,668.18 4,307,524,343.74          8,685,062,175.98 12,746,405,453.98 21,431,467,629.96
                                    0   0    0                        0




                                                                                                                                                                                                      15
                                                                                                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告
                                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                            2018 年半年度

                                                                                      归属于母公司所有者权益

                                   其他权益                         减
      项目                           工具                           :
                                                                                                                                                            其                      少数股东权益      所有者权益合计
                     股本          优 永           资本公积         库 其他综合收益      专项储备       盈余公积          一般风险准备     未分配利润                小计
                                            其                                                                                                              他
                                   先 续                            存
                                            他
                                   股 债                            股

一、上年期末余额 704,130,000.00                  1,906,924,015.58        -77,691,992.28 17,756,435.55 1,203,891,748.77 416,057,432.90 3,463,602,855.89           7,634,670,496.41 12,162,434,964.30 19,797,105,460.71

                                   0.0 0.0 0.0                      0.
二、本年期初余额 704,130,000.00                  1,906,924,015.58        -77,691,992.28 17,756,435.55 1,203,891,748.77 416,057,432.90 3,463,602,855.89           7,634,670,496.41 12,162,434,964.30 19,797,105,460.71
                                    0   0    0                      00

三、本期增减变动
                                   0.0 0.0 0.0                      0.
金额(减少以“-”          0.00                     -212,883.79         52,141,136.86   3,472,263.77    -1,568,462.92      2,883,360.27   150,086,162.89         206,801,577.08    -264,401,489.73        -57,599,912.65
                                    0   0    0                      00
号填列)

(一)综合收益总
                                                                         52,141,136.86           0.00              0.00             0.00   300,836,823.16         352,977,960.02     457,422,276.59        810,400,236.61


(二)所有者投入                   0.0 0.0 0.0                      0.
                            0.00                     -212,883.79                  0.00   -200,298.85     -1,568,462.92              0.00             0.00           -1,981,645.56   -472,320,001.14     -474,301,646.70
和减少资本                          0   0    0                      00

1.所有者投入的
                                                                                                                                                                             0.00   -468,679,874.61     -468,679,874.61
普通股

2.其他权益工具
                                                                                                                                                                             0.00                                    0.00
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金                                                                                                                                                               0.00                                    0.00


4.其他                                              -212,883.79                         -200,298.85     -1,568,462.92                                              -1,981,645.56     -3,640,126.53         -5,621,772.09

                                                                                                                                                                                                      16
                                                                                                                                                       经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告

                                                                                                             2018 年半年度

                                                                                       归属于母公司所有者权益

                                   其他权益                          减
       项目                          工具                            :
                                                                                                                                                               其                      少数股东权益      所有者权益合计
                     股本          优 永           资本公积          库 其他综合收益       专项储备       盈余公积          一般风险准备     未分配利润                 小计
                                            其                                                                                                                 他
                                   先 续                             存
                                            他
                                   股 债                             股

                                   0.0 0.0 0.0                       0.
(三)利润分配              0.00                              0.00                 0.00           0.00               0.00     2,883,360.27   -150,750,660.27        -147,867,300.00    -249,693,403.33     -397,560,703.33
                                    0   0    0                       00

1.提取盈余公积                                                                                                                                                                 0.00                                   0.00

2.提取一般风险
                                                                                                                              2,883,360.27     -2,883,360.27                    0.00     12,205,104.01        12,205,104.01
准备

3.对所有者(或
                                                                                                                                             -147,867,300.00        -147,867,300.00    -261,898,507.34     -409,765,807.34
股东)的分配

4.其他                                                                                                                                                                         0.00                                   0.00

(四)所有者权益
                                                                                                                                                                                0.00                                   0.00
内部结转

(五)专项储备                                                                            3,672,562.62                                                                 3,672,562.62        189,638.15          3,862,200.77

1.本期提取                                                                               6,278,835.07                                                                 6,278,835.07        648,527.41          6,927,362.48

2.本期使用                                                                               -2,606,272.45                                                                -2,606,272.45       -458,889.26        -3,065,161.71

(六)其他                                                                                                                                                                      0.00                                   0.00

                                   0.0 0.0 0.0                       0.
四、本期期末余额 704,130,000.00                  1,906,711,131.79         -25,550,855.42 21,228,699.32 1,202,323,285.85 418,940,793.17 3,613,689,018.78             7,841,472,073.49 11,898,033,474.57 19,739,505,548.06
                                    0   0    0                       00




                                                                                                                                                                                                         17
                                                                                                                                            经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告

 8、母公司所有者权益变动表

                                                                                                                                                                                  单位:元

                                                                                                     2019 年半年度

           项目                                  其他权益工具
                              股本                                          资本公积        减:库存股 其他综合收益      专项储备      盈余公积       未分配利润      其他   所有者权益合计
                                            优先股    永续债    其他

一、上年期末余额          704,130,000.00                                 2,015,625,151.93                -16,488,840.85 1,277,913.12 395,128,445.88 213,495,473.82           3,313,168,143.90

       加:会计政策变更                                                                                                                               12,392,700.00            12,392,700.00

二、本年期初余额          704,130,000.00       0.00      0.00     0.00 2,015,625,151.93           0.00 -16,488,840.85 1,277,913.12 395,128,445.88 225,888,173.82        0.00 3,325,560,843.90

三、本期增减变动金额
                                     0.00      0.00      0.00     0.00               0.00         0.00            0.00         0.00           0.00 134,493,637.19             134,493,637.19
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                   169,700,137.19           169,700,137.19

(二)所有者投入和减少
                                     0.00      0.00      0.00     0.00               0.00         0.00            0.00         0.00           0.00             0.00                      0.00
资本

(三)利润分配                       0.00      0.00      0.00     0.00               0.00         0.00            0.00         0.00           0.00 -35,206,500.00              -35,206,500.00

1.提取盈余公积                                                                                                                                                                          0.00

2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                                     -35,206,500.00            -35,206,500.00
的分配

(四)所有者权益内部结
                                                                                                                                                                                         0.00


(五)专项储备                                                                                                                                                                           0.00

1.本期提取                                                                                                                                                                              0.00

2.本期使用                                                                                                                                                                              0.00

(六)其他                                                                                                                                                                               0.00

四、本期期末余额          704,130,000.00       0.00      0.00     0.00 2,015,625,151.93           0.00 -16,488,840.85 1,277,913.12 395,128,445.88 360,381,811.01             3,460,054,481.09

                                                                                                                                                                                         18
                                                                                                                                             经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告
                                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                       2018 年半年度

           项目                                 其他权益工具                             减:库存
                              股本                                       资本公积                    其他综合收益       专项储备      盈余公积      未分配利润       其他      所有者权益合计
                                            优先股 永续债    其他                           股

一、上年期末余额          704,130,000.00                              2,017,128,659.52               -144,405,006.14    801,826.97 395,128,445.88 349,008,698.07               3,321,792,624.30

       加:会计政策变更                                                                                                                                                                    0.00

二、本年期初余额          704,130,000.00      0.00    0.00     0.00 2,017,128,659.52          0.00 -144,405,006.14      801,826.97 395,128,445.88 349,008,698.07               3,321,792,624.30

三、本期增减变动金额
                                     0.00     0.00    0.00     0.00       -212,883.79         0.00    97,651,666.25     763,940.53          0.00 -61,942,261.69         0.00     36,260,461.30
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                    97,651,666.25                                 85,925,038.31               183,576,704.56

(二)所有者投入和减
                                     0.00     0.00    0.00     0.00       -212,883.79         0.00              0.00           0.00         0.00              0.00      0.00       -212,883.79
少资本

1.其他                                                                   -212,883.79                                                                                              -212,883.79

(三)利润分配                       0.00     0.00    0.00     0.00               0.00        0.00              0.00           0.00         0.00 -147,867,300.00        0.00 -147,867,300.00

1.提取盈余公积                                                                                                                                                                            0.00

2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                                   -147,867,300.00             -147,867,300.00
的分配

(四)所有者权益内部
                                                                                                                                                                                           0.00
结转

(五)专项储备                                                                                                          763,940.53                                                  763,940.53

1.本期提取                                                                                                            1,669,517.68                                                1,669,517.68

2.本期使用                                                                                                            -905,577.15                                                 -905,577.15

(六)其他                                                                                                                                                                                 0.00

四、本期期末余额          704,130,000.00      0.00    0.00     0.00 2,016,915,775.73          0.00 -46,753,339.89 1,565,767.50 395,128,445.88 287,066,436.38            0.00 3,358,053,085.60


                                                                                                                                                                                           19
                                                                       经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


三、公司基本情况


     (一)企业注册地、组织形式和总部地址。

     经纬纺织机械股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 1995 年 8 月 15 日,由中国纺织机械(集团)有限公司(原名

“中国纺机总公司”,以下简称“中国纺机集团”)发起成立,设立时股本数量为 22,000 万股国有法人股。注册地址为北

京市北京经济技术开发区永昌中路 8 号,办公地址为北京市朝阳区亮马桥路 39 号第一上海中心七层,类型:股份有限公司

(台港澳与境内合资、上市),法定代表人:叶茂新。

     1996 年 2 月,经国务院证券委证委发(1996)2 号文批准,本公司发行 18,080 万股 H 股并在香港联合交易所上市。1996

年 3 月,本公司被原外经贸部批准为外商投资企业股份有限公司。1996 年 11 月,经中国证券监督管理委员会证监发字

(1996)347 号文和证监发字(1996)348 号文批准,本公司发行 2,300 万股 A 股。2000 年 5 月,本公司增发 18,000 万股 A 股。

2012 年 11 月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1118 号文的批准,本公司非公开发行 10,033 万股 A 股。至此,

本公司的股本数量为 70,413 万股。2015 年 8 月 14 日中国恒天集团有限公司(以下简称“中国恒天”)拟全面收购本公司

在 H 股发行的股权,2015 年 12 月 28 日满足 H 股私有化条件,本公司经香港联交所批准从香港联交所撤销上市。

     (二)企业的业务性质和主要经营活动。

     本公司及其子公司主要从事生产与销售纺织机械业务及金融信托业务。

     (三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

     本公司的财务报表于 2019 年 7 月 30 日经本公司第八届董事会第十五次会议批准对外报出。

     (四)本年度合并财务报表范围

     本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本报告第八节财务报告中第八项合并范围的变更。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


     本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述

重要会计政策、会计估计进行编制。


2、持续经营


     本报告期具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计


     具体会计政策和会计估计提示:



                                                                                                                 20
                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、31“重要会计政策和会计估计变更”。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规

定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


2、会计期间


    本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。


3、营业周期


    本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币


    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公

司之境外子公司香港华明有限公司、中融国际财富管理有限公司、中融国际资本管理有限公司等设立在香港的子公司根据

其经营所处的主要经济环境中的货币确认港币为其记账本位币。本公司之境外子公司 JW-PROTTI MACCHINE TESSILI S.R 根

据其经营所处的主要经济环境中的货币确认欧元为其记账本位币。

    本公司之境外子公司 America Jingwei Textile Machinery LLC、WealthIn International Holdings Limited、ZRT

Grandton (International) Holding LTD、ZRT Grandton Investment Management (International) LTD、中融国际控股

有限公司、中融国际债券 2015 有限公司、中融国际债券 2016 有限公司、Blackhawk Investment Limited、中融国际债券

2018 有限公司、中融国际债券 2019 有限公司、富标环球有限公司、Zhongrong International Capital Management (Cayman)

Limited、中融资本控股有限公司、ZRC Management Limited 等设立在美国、英属维尔京群岛及开曼群岛的子公司根据其经

营所处的主要经济环境中的货币确认美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    1、同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在

被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行

股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2、非同一控制下的企业合并的会计处理方法


                                                                                                             21
                                                                   经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其

差额计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

    (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

    (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认

净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:

    (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理:

    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,

在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩

余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧

失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计

入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。




                                                                                                          22
                                                                     经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行

重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧

失控制权时转为当期投资收益。


6、合并财务报表的编制方法


    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第 33 号——

合并财务报表》编制。

    1、合并财务报表范围

    本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单

位中可分割的部分以及结构化主体。

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关

活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

    2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对

子公司财务报表进行必要的调整。

    3、合并财务报表抵销事项

    合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间的所有重大账目及

发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下

以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在

合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

    4、合并取得子公司会计处理

    本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调

整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。




                                                                                                            23
                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


       1、合营安排的分类

       合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可

辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,

通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营

安排的分类进行重新评估。

       2、共同经营的会计处理

       共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的

收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费

用。

       对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,参照共同经营参

与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

       3、合营企业的会计处理

       合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,不享有共

同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准


       本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时

所确定的现金等价物,是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价

值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


       1.外币业务折算

       本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表

日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化

条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外

币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,

采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变

动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

                                                                                                            24
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    2.外币财务报表折算

    本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行

会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇

率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采

用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有

关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具


    1.金融工具的分类及重分类

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

    (1)金融资产

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收

取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付。

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理

金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生

的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

    除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公

司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可

以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第

一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利

得)或利息进行追溯调整。

    (2)金融负债

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条

件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;不属于前两种情形的财务担保合同,以及不属于第一种情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。


                                                                                                          25
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    2.金融工具的计量

    本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相

关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提

供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确

认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

    (1)金融资产

    ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且

不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当

期损益。

    ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金

融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。

    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续

计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终

止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允

价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合

收益,且后续不转入当期损益。

    (2)金融负债

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工

具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计

量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其

他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或

扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

    ②财务担保合同(贷款承诺)负债。财务担保合同(贷款承诺)负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准

备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

    ③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

    3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

    如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确

定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或


                                                                                                          26
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范

围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表

公允价值。

    4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

    (1)金融资产

    本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已

转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转

移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

    金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账

面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之

间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认

日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉

及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时,将之前计入其他综

合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    (2)金融负债

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之

间的差额,计入当期损益。




                                                                                                          27
                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


11、应收票据


    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将

其划分为不同组合:
                        项目                                              确定组合的依据

银行承兑汇票                                           承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票                                           承兑人为信用风险较高的公司


12、应收账款


    对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

    除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
                        项目                                              确定组合的依据

低风险组合                                             债务人为信用风险较小的公司

关联方组合                                             债务人为公司关联方企业

                                                       除纳入单项评估信用风险的应收账款及低风险组合、关联方
账龄组合
                                                       组合外的应收账款


13、其他应收款


    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期

信用损失的金额计量减值损失。


14、存货


    1.存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成

品(库存商品)等。

    2.发出存货的计价方法

    存货发出时,采取加权平均法及个别计价法确定其发出的实际成本。

    3.存货跌价准备的计提方法



                                                                                                              28
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不

存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4.存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    5.低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。


15、持有待售资产


    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:一是根据类似交易中出售此类资产或处置组

的惯例,在当前状况下即可立即出售;二是出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的

净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计

提持有待售资产减值准备。

    资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产,持有待售的 处置组中的负债

列示为持有待售负债。


16、其他债权投资


    本公司依据其他债权投资信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预

期信用损失的金额计量减值损失。


17、长期股权投资


    1.初始投资成本确定

    对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方

合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确

定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价

款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权


                                                                                                           29
                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,

初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

    2.后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用

权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在

内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益

法核算。

    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才

能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投

资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列

条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向

被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。


18、固定资产

(1)确认条件


    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以

下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法                  折旧年限           残值率               年折旧率

房屋及建筑物          年限平均法            9-50 年              5%                    1.90-10.56%

机器设备              年限平均法            5-22 年              5%                    4.32-19.00%

运输设备              年限平均法            5-14 年              5%                    6.79-19.00%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期

开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相

一致的折旧政策计提折旧及减值准备。



                                                                                                            30
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


19、在建工程


    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资

产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经

全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明

其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的 固定资产已经达到设计或合

同要求,或与设计或合同要求基本相符。


20、借款费用


    1.借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;

其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的

购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2.资本化金额计算方法

    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在

购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应当暂停借款费用的资本化。

    借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确

定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未

来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。


21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入

的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。




                                                                                                          31
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿

命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终

了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
             资产类别                          使用寿命(年)                          摊销方法

土地使用权                                             9-50                                 直线法

电脑软件                                               3-10                                 直线法
专利权                                                 3-10                                 直线法

非专利技术                                             3-10                                 直线法

商标权                                                 3-10                                 直线法


    使用寿命不确定的判断依据:

    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资

产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同

行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行

基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。


(2)内部研究开发支出会计政策


    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件

的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用

或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产

的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无

形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。



                                                                                                         32
                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


22、长期资产减值


       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油

气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金

额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

       可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准

备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可

收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

       在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊

至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收

回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,

再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


23、长期待摊费用


       本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受

益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

益。

       本公司的长期待摊费用主要为经营租入固定资产改良支出、产品公告及客户资源有偿使用费。


24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


       在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允

许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福

利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和

住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例

计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。




                                                                                                           33
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


(2)离职后福利的会计处理方法


    本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成

本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或

相关资产成本。


(3)辞退福利的会计处理方法


    本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能

单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除

此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。


25、预计负债


    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计

量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连

续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可

能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按

照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


26、收入


    收入确认和计量所采用的会计政策

    本公司收入主要包括:销售商品取得的收入、提供劳务取得的收入、让渡资产使用权取得的收入、金融行业投资收益

及其他收入。

    1.销售商品

    (1)收入确认原则




                                                                                                         34
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保

留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关

的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2)收入确认的具体方法

    本公司销售纺织机械产品,内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品

销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已

经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

    2.提供劳务

    (1)收入确认原则

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流

入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的

收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额

结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (2)收入确认的具体方法

    本公司提供劳务取得的收入主要为金融子公司中融国际信托有限公司(以下简称“中融信托”)受托管理资产取得的

受托业务佣金、咨询顾问及推荐合格投资人佣金。受托业务佣金是根据受托合同规定的计提方法、计提标准确认应由受托

人收取的报酬;咨询顾问及推荐合格投资人佣金是根据合同或协议约定的金额或计算标准确认应由委托方支付的服务费。

    收入类型主要包括证券投资类业务收入、股权投资类业务收入、贷款类业务收入、财产权类业务收入、股权收益权类

业务收入、浮动业绩报酬收入、基金管理费收入、金融服务业务收入等。具体计算方法如下:

    证券投资类业务通常每日按持仓产品市价进行估值,按估值后的资产净值作为基数,乘以受托合同约定的受托报酬

率,除以天数,按日计算受托报酬。

    股权投资类业务通常期限较长,按照合同约定的到期不同退出方式,以到期收回款项或者溢价回购款项扣除项目存续

期间各项费用后计算受托报酬。

    贷款类、财产权类、股权收益权类等业务通常按照实收受托规模、合同约定的受托报酬率、年收取次数,均匀计算。

    浮动业绩报酬通常在项目清算后,按照清算的净收益对应合同约定的浮动业绩报酬率计算。

    基金管理费通常按照受托管理基金的规模、约定的管理费率、年收取次数,均匀计算。

    金融服务业务通常根据所提供金融服务的内容,按照合同约定的收费标准计算收费金额。

    3.让渡资产使用权


                                                                                                           35
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    (1)收入确认原则

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利

息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计

算确定。

    (2)收入确认的具体方法

    本公司发放自营贷款,按期计提利息所确认的收入。发放贷款到期(含展期,下同)90 天后尚未收回的,其应计利息

停止计入当期利息收入,纳入表外核算,原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益,转入表外核算。

    与金融企业的往来存款利息收入在收到存款银行结息通知单时确认存款利息收入;拆借利息收入按让渡资金使用权的

时间和适用利率计算确定。

    金融资产发生减值后,利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率确认计算。

    4.金融行业投资收益

    (1)收入确认原则

    金融行业子公司中融信托日常经营活动中产生的投资收益,包括持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、持有至到期投资、可供出售金融资产期间取得的投资收益以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债、持有至到期投资、可供出售金融资产实现的损益。

    (2)收入确认的具体方法

    本公司金融子企业中融信托出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、可

供出售金融资产时,按所获得的收入与投资账面价值之间的差额确认投资收益;同时中融信托按照持有期间产生的分红或

派息确认为当期投资收益。


27、政府补助


    1.政府补助的类型及会计处理

    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补

助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不

能可靠取得的,按照名义金额计量。

    与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

    政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确

规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与

收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收

益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。


                                                                                                           36
                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



       除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后

期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用

或损失的,直接计入当期损益。

       2.政府补助确认时点

       政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符

合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府

补助,在实际收到补助款项时予以确认。


28、递延所得税资产/递延所得税负债


       1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税

基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所

得税负债。

       2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资

产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

       3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回

的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时

性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资

产。


29、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


       经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法


       以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低

租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余

额作为长期应付款列示。




                                                                                                           37
                                                                        经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


30、其他重要的会计政策和会计估计

     终止经营

     终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待

售类别:

     1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

     2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

     3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

     注:说明其他重要的会计政策和会计估计,包括但不限于:终止经营的确认标准、会计处理方法,采用套期会计的依

据、会计处理方法,与回购公司股份相关的会计处理方法,资产证券化业务的会计处理方法等。


31、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更


     会计政策变更的内容和原因                        审批程序                                 备注

           根据财政部文件变更                      内部审批流程

     因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

     财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会〔2017〕

7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——

套期会计(2017 年修订)》(财会〔2017〕9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017

年修订)》(财会〔2017〕14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。

     本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。

     在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日,以本公司

该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上

的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值

计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止

确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

     在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

     本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司

进行重述。




                                                                                                                  38
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


 (2)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

 合并资产负债表
                                                                                                     单位:元

             项目           2018 年 12 月 31 日           2019 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

   货币资金                        12,511,233,431.28             12,511,233,431.28                         0.00

   结算备付金                               161,994.81                    161,994.81                       0.00

   拆出资金                                        0.00                          0.00                      0.00

   交易性金融资产                 不适用                         11,026,669,596.95

   以公允价值计量且其变动
                                   10,413,029,482.91            不适用
计入当期损益的金融资产

   衍生金融资产                                    0.00

   应收票据                           621,288,520.44                621,288,520.44                         0.00

   应收账款                          1,112,555,444.45              1,112,555,444.45                        0.00

   应收款项融资                   不适用

   预付款项                           346,771,614.28                346,771,614.28                         0.00

   其他应收款                         368,983,540.52                368,983,540.52                         0.00

      其中:应收利息                   38,926,886.97                 38,926,886.97                         0.00

               应收股利                    4,634,867.18                  4,634,867.18                      0.00

   买入返售金融资产                         100,000.00                    100,000.00                       0.00

   存货                               938,405,396.86                938,405,396.86                         0.00

   合同资产                       不适用

   持有待售资产                            5,021,093.59                  5,021,093.59                      0.00

   一年内到期的非流动资产             120,000,000.00               2,603,809,448.80            2,483,809,448.80

   其他流动资产                        40,999,276.56                232,900,367.29              191,901,090.73

流动资产合计                       26,478,549,795.70             29,767,900,449.27             3,289,350,653.57

非流动资产:

   发放贷款和垫款                    1,431,705,488.28              1,431,705,488.28                        0.00

   债权投资                       不适用                                         0.00

   可供出售金融资产                  4,183,371,431.73           不适用

   其他债权投资                   不适用                            599,077,341.36

   持有至到期投资                                  0.00         不适用

   长期应收款                                      0.00

   长期股权投资                      3,394,652,968.50              3,394,652,968.50                        0.00



                                                                                                           39
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


             项目           2018 年 12 月 31 日           2019 年 01 月 01 日               调整数

   其他权益工具投资               不适用                             45,219,502.67

   其他非流动金融资产             不适用                            262,116,634.13

   投资性房地产                                    0.00

   固定资产                          1,397,666,437.86              1,397,666,437.86                       0.00

   在建工程                           114,977,689.55                114,977,689.55                        0.00

   生产性生物资产                                  0.00

   油气资产                                        0.00

   使用权资产                     不适用

   无形资产                           416,696,170.70                416,696,170.70                        0.00

   开发支出                                        0.00

   商誉                               868,355,316.83                868,355,316.83                        0.00

   长期待摊费用                        81,974,873.04                 81,974,873.04                        0.00

   递延所得税资产                     620,996,958.25                620,996,958.25                        0.00

   其他非流动资产                      20,400,000.00                 20,400,000.00                        0.00

非流动资产合计                     12,530,797,334.74               9,253,839,381.17           -3,276,957,953.57

资产总计                           39,009,347,130.44             39,021,739,830.44               12,392,700.00

流动负债:

   短期借款                          2,014,466,408.10              2,014,466,408.10                       0.00

   向中央银行借款                                  0.00                          0.00                     0.00

   拆入资金                          3,400,000,000.00              3,400,000,000.00                       0.00

   交易性金融负债                 不适用

   以公允价值计量且其变动
                                                   0.00         不适用
计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债                                    0.00

   应付票据                           483,433,853.03                483,433,853.03                        0.00

   应付账款                          1,104,329,636.95              1,104,329,636.95                       0.00

   预收款项                           613,897,490.17                613,897,490.17                        0.00

   卖出回购金融资产款                      5,300,000.00                  5,300,000.00                     0.00

   吸收存款及同业存放                              0.00

   代理承销证券款                                  0.00

   应付职工薪酬                      3,001,294,139.01              3,001,294,139.01                       0.00

   应交税费                           661,397,186.12                661,397,186.12                        0.00

   其他应付款                         630,028,076.61                630,028,076.61                        0.00




                                                                                                           40
                                                                   经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


           项目              2018 年 12 月 31 日           2019 年 01 月 01 日               调整数

      其中:应付利息                    74,952,979.90                 74,952,979.90                        0.00

               应付股利                     7,614,811.22                7,614,811.22                       0.00

   合同负债                        不适用

   持有待售负债                              913,860.79                  913,860.79                        0.00

   一年内到期的非流动负债             2,884,113,167.00              2,884,113,167.00                       0.00

   其他流动负债                                     0.00

流动负债合计                        14,799,173,817.78             14,799,173,817.78                        0.00

非流动负债:

   保险合同准备金                                   0.00

   长期借款                             89,050,720.27                 89,050,720.27                        0.00

   应付债券                           3,166,970,186.20              3,166,970,186.20                       0.00

   租赁负债                        不适用

   长期应付款                           50,430,000.00                 50,430,000.00                        0.00

   长期应付职工薪酬                         3,425,337.79                3,425,337.79                       0.00

   预计负债                                         0.00                         0.00                      0.00

   递延收益                             65,599,991.71                 65,599,991.71                        0.00

   递延所得税负债                       28,792,812.24                 28,792,812.24                        0.00

   其他非流动负债                                   0.00                                                   0.00

非流动负债合计                        3,404,269,048.21              3,404,269,048.21                       0.00

负债合计                            18,203,442,865.99             18,203,442,865.99                        0.00

所有者权益:

   股本                                704,130,000.00                704,130,000.00                        0.00

   其他权益工具                                     0.00                                                   0.00

   资本公积                           1,902,271,401.79              1,902,271,401.79                       0.00

   其他综合收益                             9,620,758.96               -3,358,494.18             -12,979,253.14

   专项储备                             22,419,890.43                 22,419,890.43                        0.00

   盈余公积                           1,278,010,379.69              1,278,010,379.69                       0.00

   一般风险准备                        471,855,361.25                471,855,361.25                        0.00

   未分配利润                         3,966,362,976.34              3,991,734,929.48              25,371,953.14

归属于母公司所有者权益合计            8,354,670,768.46              8,367,063,468.46              12,392,700.00

   少数股东权益                     12,451,233,495.99             12,451,233,495.99                        0.00

所有者权益合计                      20,805,904,264.45             20,818,296,964.45               12,392,700.00

负债和所有者权益总计                39,009,347,130.44             39,021,739,830.44               12,392,700.00



                                                                                                           41
                                                                   经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


 母公司资产负债表
                                                                                                     单位:元

             项目            2018 年 12 月 31 日           2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                           519,642,799.16                519,642,799.16                        0.00

    交易性金融资产                 不适用                             50,392,700.00

    以公允价值计量且其变动
                                                    0.00         不适用
计入当期损益的金融资产

    应收票据                           191,730,784.09                191,730,784.09                        0.00

    应收账款                           980,121,360.67                980,121,360.67                        0.00

    应收款项融资                   不适用

    预付款项                           349,309,306.44                349,309,306.44                        0.00

    其他应收款                        1,161,304,937.05              1,161,304,937.05                       0.00

      其中:应收利息                         570,182.69                    570,182.69                      0.00

               应收股利                202,886,934.95                202,886,934.95                        0.00

    存货                                     263,707.00                    263,707.00                      0.00

    一年内到期的非流动资产             120,000,000.00                120,000,000.00                        0.00

    其他流动资产                            4,216,113.06                  4,216,113.06                     0.00

流动资产合计                          3,326,589,007.47              3,376,981,707.47              50,392,700.00

非流动资产:

    债权投资                       不适用                                         0.00

    可供出售金融资产                   112,250,027.30            不适用

    其他债权投资                   不适用                             74,250,027.30

    持有至到期投资                                  0.00         不适用

    长期应收款                         651,070,359.75                651,070,359.75                        0.00

    长期股权投资                      5,763,692,928.76              5,763,692,928.76                       0.00

    其他权益工具投资               不适用

    其他非流动金融资产             不适用

    固定资产                            73,450,531.50                 73,450,531.50                        0.00

    在建工程                                9,751,294.86                  9,751,294.86                     0.00

    使用权资产                     不适用

    无形资产                            44,528,909.64                 44,528,909.64                        0.00

    其他非流动资产                                                                0.00                     0.00

非流动资产合计                        6,654,744,051.81              6,616,744,051.81             -38,000,000.00

资产总计                              9,981,333,059.28              9,993,725,759.28              12,392,700.00



                                                                                                           42
                                                                   经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


             项目            2018 年 12 月 31 日           2019 年 01 月 01 日              调整数

流动负债:

    短期借款                          1,861,159,371.02              1,861,159,371.02                       0.00

    交易性金融负债                 不适用                                         0.00

    以公允价值计量且其变动
                                                                 不适用
计入当期损益的金融负债

    应付票据                           240,728,079.84                240,728,079.84                        0.00

    应付账款                           559,782,662.59                559,782,662.59                        0.00

    预收款项                           335,968,249.22                335,968,249.22                        0.00

    应付职工薪酬                        20,792,541.36                 20,792,541.36                        0.00

    应交税费                                2,859,606.85                  2,859,606.85                     0.00

    其他应付款                        1,709,061,904.50              1,709,061,904.50                       0.00

      其中:应付利息                    51,947,918.89                 51,947,918.89                        0.00

               应付股利                     1,131,826.27                  1,131,826.27                     0.00

    一年内到期的非流动负债              32,182,500.00                 32,182,500.00                        0.00

    其他流动负债                                                                  0.00                     0.00

流动负债合计                          4,762,534,915.38              4,762,534,915.38                       0.00

非流动负债:

    长期借款                            59,200,000.00                 59,200,000.00                        0.00

    应付债券                          1,800,000,000.00              1,800,000,000.00                       0.00

    租赁负债                       不适用

    长期应付款                          46,430,000.00                 46,430,000.00                        0.00

    其他非流动负债                                                                0.00                     0.00

非流动负债合计                        1,905,630,000.00              1,905,630,000.00                       0.00

负债合计                              6,668,164,915.38              6,668,164,915.38                       0.00

所有者权益:

    股本                               704,130,000.00                704,130,000.00                        0.00

    其他权益工具                                                                  0.00                     0.00

    资本公积                          2,015,625,151.93              2,015,625,151.93                       0.00

    其他综合收益                        -16,488,840.85                -16,488,840.85                       0.00

    专项储备                                1,277,913.12                  1,277,913.12                     0.00

    盈余公积                           395,128,445.88                395,128,445.88                        0.00

    未分配利润                         213,495,473.82                225,888,173.82               12,392,700.00

所有者权益合计                        3,313,168,143.90              3,325,560,843.90              12,392,700.00

负债和所有者权益总计                  9,981,333,059.28              9,993,725,759.28              12,392,700.00


                                                                                                           43
                                                                           经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                                    计税依据                                   税率

                                          应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税 22%(意大利)、13%、10%、9%、6%、
增值税
                                          额后的余额                               3%

                                          根据各公司所在城镇地区不同,分别按
城市维护建设税                            应交流转税的 7%、5%、1%计缴城市维 7%、5%、1%
                                          护建设税

                                                                                   27.5%(意大利)、25%、20%、16.5%(香
企业所得税                                根据应纳税所得额计算缴纳所得税
                                                                                   港)、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                                   所得税税率
香港华明有限公司                                              利得税税率为 16.5%
America Jingwei Textile M achinery LLC                        利得税税率为 15%至 21%之间的超额累进税率
JW-PROTTI M ACCHINE TESSILI S.R                               利得税税率为 27.5%
Blackhawk Investment Limited                                  免征企业所得税
中融国际控股有限公司                                          免征企业所得税

WealthIn International Holdings Limited                       免征企业所得税
ZRT Grandton (International)Holding LTD                       免征企业所得税

ZRT Grandton Investment M anagement (International) LTD       免征企业所得税

ZRC M anagement Limited                                       免征企业所得税
Zhongrong International Capital M anagement (Cayman) Limited 免征企业所得税
中融资本控股有限公司                                          免征企业所得税
富标环球有限公司                                              免征企业所得税
中融国际债券 2015 有限公司                                    免征企业所得税

中融国际债券 2016 有限公司                                    免征企业所得税

中融国际债券 2018 有限公司                                    免征企业所得税
中融国际债券 2019 有限公司                                    免征企业所得税
其他子公司                                                    所得税税率为 25%


2、税收优惠


     本公司及部分子公司经由所在省(直辖市)科学技术厅(委员会)、财政厅(局)、国家税务局和地方税务局等四个政府机

构联合颁发高新技术企业认定证书,被认定为高新技术企业。根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》

及有关政策的规定,自 2008 年 1 月 1 日起执行 15%的企业所得税税率。

     根据北京市国家税务局等四个政府机构联合颁发的 GR201711004439 号高新技术企业认定证书,本公司被认定为高新

技术企业,享受优惠税率 15%。


                                                                                                                     44
                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



    根据北京市国家税务局等四个政府机构联合颁发的 GR201711001476 号高新技术企业认定证书,本公司之子公司北京

经纬纺机新技术有限公司(“北京新技术”)被认定为高新技术企业,享受优惠税率 15%。

    根据天津市国家税务局等四个政府机构联合颁发的 GR201712000379 号高新技术企业认定证书,本公司之子公司天津

宏大纺织机械有限公司(“天津宏大”)被认定为高新技术企业,享受优惠税率 15%。

    根据辽宁省国家税务局等四个政府机构联合颁发的 GR201721000843 号高新技术企业认定证书,本公司之子公司沈阳

宏大纺织机械有限责任公司(“沈阳宏大”)被认定为高新技术企业,享受优惠税率 15%。

    根据江苏省国家税务局等四个政府机构联合颁发的 GR201732003431 号高新技术企业认定证书,本公司之子公司无锡

宏大纺织机械专件有限公司(“无锡专件”)被认定为高新技术企业,享受优惠税率 15%。

    根据湖南省国家税务局等四个政府机构联合颁发的 GR201743001536 号高新技术企业认定证书,本公司之子公司常德

纺织机械有限公司(“常德纺机”)被认定为高新技术企业,享受优惠税率 15%。

    根据湖北省国家税务局等四个政府机构联合颁发的 GR201742001149 号高新技术企业认定证书,本公司之子公司宜昌

经纬纺机有限公司(“宜昌纺机”)被认定为高新技术企业,享受优惠税率 15%。

    根据湖北省国家税务局等四个政府机构联合颁发的 GR201642001609 号高新技术企业认定证书,本公司之子公司武汉

纺友技术有限公司(“武汉纺友”)被认定为高新技术企业,享受优惠税率 15%。

    根据山东省国家税务局等四个政府机构联合颁发的 GR201737100598 号高新技术企业认定证书,本公司之子公司青岛

宏大纺织机械有限责任公司(“青岛宏大”)被认定为高新技术企业,享受的优惠税率为 15%。

    根据国家税务总局《关于印发企业所得税核定征收办法(试行)的通知》国税[2008]30 号规定:税务机关应根据纳税

人具体情况,对核定征收企业所得税的纳税人,核定应税所得率或者核定应纳所得税额。

    本公司之子公司香港华明有限公司(“香港华明”)、本公司之间接控股子公司中融国际财富管理有限公司、中融国

际资本管理有限公司的注册地为中国香港,利得税税率为 16.5%。

    香港华明之子公司 America Jingwei Textile Machinery LLC 的注册地为美国乔治亚州,利得税税率为 15%至 21%之间

的超额累进税率。

    本公司之子公司 JW-PROTTI MACCHINE TESSILI S.R 的注册地为意大利,利得税税率为 27.5%。

    本公司之间接控股子公司 WealthIn International Holdings Limited、ZRT Grandton (International)Holding LTD、

中融国际控股有限公司、中融国际债券 2015 有限公司、Blackhawk Investment Management Limited、中融国际债券 2016

有限公司、中融国际债券 2018 有限公司、富标环球有限公司的注册地为英属维尔京群岛,免征企业所得税。

    本 公 司 之间 接控 股 子公 司 Zhongrong International Capital Management (Cayman) Limited 、 ZRT   Grandton

Investment Management (International) LTD、中融资本控股有限公司、ZRC Management Limited 的注册地为开曼,免征

企业所得税。

    其他子公司的适用税率均为 25%。


                                                                                                            45
                                                                        经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                          单位: 元

                  项目                              期末余额                              期初余额
库存现金                                                          712,371.39                            611,833.71
银行存款                                                     6,844,885,053.66                    12,217,014,297.80
其他货币资金                                                 1,004,620,877.38                        293,607,299.77
合计                                                         7,850,218,302.43                    12,511,233,431.28
 其中:存放在境外的款项总额                                  1,455,181,762.94                        945,085,797.57

       其他说明

       (1)期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项为 1,004,620,877.38 元。

       (2)期末存放在境外的款项总额 1,455,181,762.94 元。


2、交易性金融资产

                                                                                                          单位: 元

                  项目                              期末余额                              期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                             9,424,162,044.24                    11,026,669,596.95
的金融资产

 其中:

债务工具投资                                                   715,712,803.90                        534,177,752.39

权益工具投资                                                 8,708,449,240.34                    10,492,491,844.56

指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产

合计                                                         9,424,162,044.24                    11,026,669,596.95


3、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                          单位: 元

                  项目                              期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                                   498,843,572.94                        621,288,520.44
商业承兑票据                                                     1,118,047.07
合计                                                           499,961,620.01                        621,288,520.44




                                                                                                                  46
                                                                                 经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                                                                                                                            单位: 元

                                          期末余额                                                  期初余额

                           账面余额            坏账准备                          账面余额                 坏账准备
       类别
                                               金    计提     账面价值                                           计提     账面价值
                         金额          比例                                    金额          比例        金额
                                               额    比例                                                        比例

按单项计提坏账
准备的应收票据

按组合计提坏账
                     499,961,620.01 100.00% 0.00            499,961,620.01 621,288,520.44 100.00%                       621,288,520.44
准备的应收票据

 其中:

银行承兑票据         498,843,572.94 99.78% 0.00             498,843,572.94 621,288,520.44 100.00%         0.00          621,288,520.44

商业承兑票据           1,118,047.07    0.22% 0.00             1,118,047.07            0.00                0.00                    0.00

合计                 499,961,620.01 100.00% 0.00            499,961,620.01 621,288,520.44                 0.00          621,288,520.44

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                             期末余额
              名称
                                              账面余额                       坏账准备                            计提比例

银行承兑票据                                        498,843,572.94                           0.00

合计                                                498,843,572.94                           0.00 --

       确定该组合依据的说明:承兑人为信用风险较小的银行。

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                             期末余额
              名称
                                              账面余额                       坏账准备                            计提比例

商业承兑票据                                          1,118,047.07

合计                                                  1,118,047.07                                  --

       确定该组合依据的说明:承兑人为信用风险较高的公司。


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                            单位: 元

                                项目                                                     期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                            99,188,800.00

商业承兑票据                                                                                                                     0.00

合计                                                                                                                    99,188,800.00



                                                                                                                                     47
                                                                                                                                经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                                                                   单位: 元

                       项目                                                 期末终止确认金额                                          期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                                                         866,115,856.22

商业承兑票据

合计                                                                                                 866,115,856.22


4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                                   单位: 元

                                                         期末余额                                                                   期初余额

             类别                   账面余额                   坏账准备                                       账面余额                    坏账准备
                                                                                      账面价值                                                                  账面价值
                                金额           比例        金额         计提比例                         金额            比例         金额         计提比例

按单项计提坏账准备的应收
                            154,864,086.96       8.69% 67,810,389.29       43.79%    87,053,697.67   138,626,903.11       10.72% 67,984,218.82        49.04%    70,642,684.29
账款

按组合计提坏账准备的应收
                           1,627,563,477.24     91.31% 121,317,545.77       7.45% 1,506,245,931.47 1,154,536,553.36       89.28% 112,623,793.20        9.75% 1,041,912,760.16
账款

其中:

低风险组合                  589,015,486.15      33.05% 29,450,774.31        5.00%   559,564,711.84   495,795,096.48       38.34% 25,392,846.56         5.12%   470,402,249.92

关联方组合                  152,430,236.54       8.55%   2,286,453.55       1.50%   150,143,782.99     97,568,600.96       7.54%    2,376,291.13       2.44%    95,192,309.83

账龄组合                    886,117,754.55      49.71% 89,580,317.91       10.11%   796,537,436.64   561,172,855.92       43.40% 84,854,655.51        15.12%   476,318,200.41

合计                       1,782,427,564.20    100.00% 189,127,935.06      10.61% 1,593,299,629.14 1,293,163,456.47      100.00% 180,608,012.02       13.97% 1,112,555,444.45



                                                                                                                                                                           48
                                                                       经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


按单项计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元

                                          期末余额
名称
                                          账面余额              坏账准备           计提比例      计提理由

内蒙古百川钢铁有限公司                          45,635,622.71       9,000,000.00           19.72% 预计部分无法收回

图木舒克市前海棉纺织有限责任公司                34,360,193.00      34,238,720.20           99.65% 预计部分无法收回

其他                                            74,868,271.25      24,571,669.09           32.82% 预计部分无法收回

合计                                           154,864,086.96      67,810,389.29 --              --

按组合计提坏账准备:低风险组合
                                                                                                                 单位: 元

                                                                   期末余额
             名称
                                    账面余额                       坏账准备                           计提比例

低风险组合                              589,015,486.15                     29,450,774.31                           5.00%

合计                                    589,015,486.15                     29,450,774.31 --

       确定该组合依据的说明:

       债务人为信用风险较小的公司

按组合计提坏账准备:关联方组合
                                                                                                                 单位: 元

                                                                   期末余额
             名称
                                    账面余额                       坏账准备                           计提比例

关联方组合                              152,430,236.54                      2,286,453.55                           1.50%

合计                                    152,430,236.54                      2,286,453.55 --

       确定该组合依据的说明:

       债务人为公司关联方企业

按组合计提坏账准备:账龄组合
                                                                                                                 单位: 元

                                                                   期末余额
             名称
                                    账面余额                       坏账准备                           计提比例

1 年以内小计                            673,688,690.78                                                             0.00%

1至2年                                  147,570,448.70                     29,514,089.74                          20.00%

2至3年                                    9,584,773.81                      4,792,386.91                          50.00%

3 年以上                                 55,273,841.26                     55,273,841.26                         100.00%

合计                                    886,117,754.55                     89,580,317.91 --




                                                                                                                        49
                                                                           经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



       确定该组合依据的说明:除纳入单项评估信用风险的应收账款及低风险组合、关联方组合外的应收账款

按账龄披露
                                                                                                               单位: 元

                              账龄                                                  期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                    1,238,049,180.90

1至2年                                                                                                    270,832,282.20

2至3年                                                                                                     29,621,159.09

3 年以上                                                                                                   54,797,006.95

合计                                                                                                   1,593,299,629.14


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                               单位: 元

                                                              本期变动金额
         类别              期初余额                                                                       期末余额
                                            计提               收回或转回             核销

按单项计提坏账准
                            67,984,218.82     132,148.44             305,977.97                            67,810,389.29
备的应收账款

按组合计提坏账准
                           112,623,793.20   25,377,665.82          16,683,913.25                          121,317,545.77
备的应收账款

合计                       180,608,012.02   25,509,814.26          16,989,891.22               0.00       189,127,935.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                               单位: 元

                单位名称                         收回或转回金额                                收回方式

新疆佰郑棉纺有限公司                                                4,768,335.50

新疆信泰纺织有限公司                                                4,051,779.56

克拉玛依市润泰纺织有限公司                                          3,902,961.08

莆田市华源工贸有限公司                                              3,243,179.50

合计                                                               15,966,255.64                  --


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                   单位名称                        期末余额            占应收账款总额的比例(%)            坏账准备余额

常州天虹伟业纺织有限公司                         163,054,901.94                                 9.15         8,152,745.10

阿克苏华孚色纺有限公司                           105,986,751.26                                 5.95

中国纺织对外经济技术合作有限公司                   89,651,005.43                                5.03         1,344,765.08



                                                                                                                         50
                                                                            经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                  单位名称                          期末余额             占应收账款总额的比例(%)          坏账准备余额

新疆川棉纺织服装有限公司                            71,109,050.00                                  3.99         3,555,452.50

新疆信泰纺织有限公司                                70,760,646.42                                  3.97         3,378,375.00

                  合     计                      500,562,355.05                                  28.08      16,431,337.68


5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位: 元

                                         期末余额                                            期初余额
           账龄
                                金额                    比例                      金额                    比例

1 年以内                        332,614,852.17                    79.46%          257,539,686.48                   74.27%

1至2年                           43,255,568.96                    10.33%           42,344,722.28                   12.21%

2至3年                            2,843,726.00                      0.68%           1,694,443.32                    0.49%

3 年以上                         39,861,672.66                      9.52%          45,192,762.20                   13.03%

合计                            418,575,819.79            --                      346,771,614.28           --

       账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

       注 1:账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因均为合同未执行。

       注 2:预付款项期末账面原值为 488,847,930.82 元,期末坏账准备为 70,272,111.03 元。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                    单位名称                             期末余额                        占预付款项总额的比例(%)

新疆天盛实业有限公司                                            51,484,987.11                                         12.30

新疆如意纺织服装有限公司                                        43,810,195.82                                         10.47

天津纺织机械有限责任公司                                        30,593,019.67                                           7.31

山西经纬合力机械制造有限公司                                    29,470,431.95                                           7.04

湖北中佳贸易有限公司                                            24,663,465.30                                           5.89

                    合    计                                   180,022,099.85                                         43.01




                                                                                                                         51
                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告




6、其他应收款

                                                                                                        单位: 元

                 项目                           期末余额                              期初余额

应收利息                                                    48,009,897.98                         38,926,886.97

应收股利                                                     4,634,867.18                          4,634,867.18

其他应收款                                                 346,712,143.26                        325,421,786.37

合计                                                       399,356,908.42                        368,983,540.52


(1)应收利息

                                                                                                        单位: 元

                 项目                           期末余额                              期初余额

定期存款                                                     4,164,491.41                         14,079,869.13

债券投资                                                    21,019,910.55                         22,485,558.32

债权投资                                                     6,439,771.72                              570,182.69

其他                                                        16,385,724.30                          1,791,276.83

合计                                                        48,009,897.98                         38,926,886.97


(2)应收股利

                                                                                                        单位: 元

           项目(或被投资单位)                   期末余额                              期初余额

经纬机械(集团)有限公司                                     3,999,695.20                          3,999,695.20

中国纺织机械和技术进出口有限公司                              635,171.98                               635,171.98

合计                                                         4,634,867.18                          4,634,867.18



重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                        单位: 元

                                                                                       是否发生减值及其判断
   项目(或被投资单位)           期末余额          账龄                未收回的原因
                                                                                                 依据

经纬机械(集团)有限公司         3,999,695.20   3 年以上                尚未支付                  否

合计                             3,999,695.20      --                       --                    --




                                                                                                                52
                                                                             经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位: 元

                款项性质                             期末账面余额                                期初账面余额

代垫往来款                                                       210,593,412.02                             190,646,919.72

资金往来款                                                       103,501,355.54                                 98,437,585.99

股权转让款                                                           70,000,000.00                              78,995,585.60

押金                                                                 55,201,227.00                              39,757,055.10

保证金                                                                9,519,614.03                              20,713,170.11

备用金/个人借款                                                       5,459,156.52                               2,367,465.48

应收投资款                                                                                                      10,294,780.47

其他                                                                 21,287,532.91                              14,335,783.29

合计                                                             475,562,298.02                             455,548,345.76

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                    单位: 元

                               第一阶段              第二阶段                        第三阶段

         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计
                                用损失            (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额           49,821,566.13                                           80,304,993.26       130,126,559.39

2019 年 1 月 1 日余额在
                                    ——               ——                            ——                 ——
本期

本期计提                              64,601.00                                                                    64,601.00

本期转回                             807,981.25                                                                   807,981.25

本期转销

本期核销                             533,024.38                                                                   533,024.38

其他变动

2019 年 6 月 30 日余额          48,545,161.50                                           80,304,993.26       128,850,154.76



按账龄披露

                                                                                                                    单位: 元

                             账龄                                                         期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        183,731,287.18
1至2年                                                                                                      29,233,092.93
2至3年                                                                                                      111,339,584.32
3 年以上                                                                                                    22,408,178.83
合计                                                                                                       346,712,143.26


                                                                                                                            53
                                                                                     经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                             单位: 元

                                                                           本期变动金额
           类别                       期初余额                                                                        期末余额
                                                                  计提                  收回或转回

其他应收款坏账准备                     130,126,559.39                    64,601.00              807,981.25              129,383,179.14

合计                                   130,126,559.39                    64,601.00              807,981.25              129,383,179.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                             单位: 元

                  单位名称                                  转回或收回金额                                收回方式

黄石市泽惠机械设备有限公司                                                     762,650.87

合计                                                                           762,650.87                      --

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                             单位: 元

                               项目                                                            核销金额

实际核销的其他应收款                                                                                                       533,024.38

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                            占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质           期末余额                    账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                            余额合计数的比例

咸阳经纬纺织机械
                      往来款                        80,304,993.26 2-3 年                               16.89%            80,304,993.26
有限公司

四川愿望实业集团
                      股权转让款                    70,000,000.00 1 年以内,2-3 年                     14.72%
有限公司

天津恒天新能源汽
                      往来款                        61,710,173.33 2-3 年                               12.98%
车研究院有限公司

上海华源热疗技术
                      往来款                        22,756,058.35 5 年以上                              4.79%            22,756,058.35
有限公司

咸阳经纬置业有限
                      往来款                            8,000,000.00 3-4 年                             1.68%
公司

合计                             --               242,771,224.94               --                      51.05%           103,061,051.61




                                                                                                                                     54
                                                                         经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


7、存货

(1)存货分类

                                                                                                              单位: 元

                                    期末余额                                           期初余额
       项目
                   账面余额         跌价准备         账面价值         账面余额         跌价准备          账面价值

原材料            229,793,883.89    59,175,613.18   170,618,270.71   226,885,049.07    57,186,271.86    169,698,777.21

在产品            506,067,756.28    74,582,721.85   431,485,034.43   335,833,907.49    71,569,253.61    264,264,653.88

库存商品          452,108,300.64   118,205,909.98   333,902,390.66   620,213,888.74   115,771,922.97    504,441,965.77

合计            1,187,969,940.81   251,964,245.01   936,005,695.80 1,182,932,845.30   244,527,448.44    938,405,396.86



(2)存货跌价准备

                                                                                                              单位: 元

                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目        期初余额                                                                              期末余额
                                      计提             其他          转回或转销          其他

原材料             57,186,271.86     3,940,497.69                      1,951,156.37                      59,175,613.18

在产品             71,569,253.61     3,339,800.00                        326,331.76                      74,582,721.85

库存商品          115,771,922.97     3,132,726.16                        698,739.15                     118,205,909.98

合计              244,527,448.44    10,413,023.85             0.00     2,976,227.28             0.00    251,964,245.01



8、一年内到期的非流动资产

                                                                                                              单位: 元

                项目                                 期末余额                                期初余额

一年内到期的债权投资                                            147,276,673.06                          324,380,248.80

一年内到期的其他债权投资                                      4,411,158,217.01                         2,279,429,200.00

合计                                                          4,558,434,890.07                         2,603,809,448.80




                                                                                                                      55
                                                                                        经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


         重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                                  单位: 元

                                                          期末余额                                                期初余额
             债权项目                                  票面利   实际                                            票面利 实际
                                         面值                                到期日               面值                                到期日
                                                         率     利率                                             率      利率

珠光控股优先票据                   137,276,673.06 11.00%               2019 年 09 月 22 日 136,576,798.80 11.00%                2019 年 09 月 22 日

朗诗公募债                         339,788,217.01       9.63%          2020 年 04 月 25 日               0.00

汇聚金 1 号集合资金信托计划       3,250,000,000.00                                                       0.00

融君 13 号集合资金信托计划          21,370,000.00                                              21,370,000.00

骥远 2 号集合资金信托计划          300,000,000.00                                                        0.00

中融-卓利 83 号集合资金信托计划    500,000,000.00                                             500,000,000.00

               合计               4,548,434,890.07      ——    ——          ——            657,946,798.80    ——     ——          ——


         9、其他流动资产

                                                                                                                                  单位: 元

                        项目                                           期末余额                                         期初余额

待抵扣增值税进项税                                                                    25,888,825.76                                  21,063,672.48

预交企业所得税                                                                        37,240,162.20                                  10,552,296.69

一年内到期的债权投资                                                                                                                191,901,090.73

其他                                                                                                                                   9,383,307.39

合计                                                                                  63,128,987.96                                 232,900,367.29


         10、其他债权投资

                                                                                                                                  单位: 元

                                                       应计 本期公允                                        累计公允 累计在其他综合收益
                项目                    期初余额                           期末余额            成本                                            备注
                                                       利息 价值变动                                        价值变动    中确认的损失准备

宿迁恒天海嘉股权投资基金合伙企
                                       54,000,027.30                      54,000,027.30 54,000,027.30
业(有限合伙)

恒天精纺(北京)投资中心(有限合
                                       20,250,000.00                      20,250,000.00 20,250,000.00
伙)

吴忠市仁盛纺织投资管理中心(有限
                                                                           8,300,000.00      8,300,000.00
合伙)

中国信托业保障基金有限责任公司     186,771,430.91                        181,333,271.96 181,333,271.96

朗诗公募债                         338,055,883.15                                    0.00 338,055,883.15

合计                               599,077,341.36       0.00      0.00 263,883,299.26 601,939,182.41             0.00                     0.00 ——



                                                                                                                                          56
                                                                                                                               经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告
重要的其他债权投资
                                                                                                                                                                      单位: 元

                                                               期末余额                                                                期初余额
         其他债权项目
                                            面值              票面利率          实际利率          到期日        面值                  票面利率        实际利率        到期日

中国信托业保障基金有限责任公司              181,333,271.96                                                       186,771,430.91

               合计                         181,333,271.96      ——              ——             ——          186,771,430.91         ——            ——           ——


11、长期股权投资

                                                                                                                                                                      单位: 元

                                                                                       本期增减变动
                                                                                                                                                                      减值准备
    被投资单位          期初余额                               权益法下确认的投        其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金股利       计提减     其    期末余额
                                        追加投资   减少投资                                                                                                           期末余额
                                                                       资损益              调整            动       或利润            值准备     他

一、合营企业

二、联营企业

晋中经纬钢领科技开
                          838,733.54                                     242,492.91                                                                    1,081,226.45
发有限公司

晋中经纬轴承制造有
                         1,322,262.30                                     53,016.15                                                                    1,375,278.45
限公司

中国纺织机械和技术
                        83,975,236.12                                   1,291,455.10                                                                  85,266,691.22
进出口有限公司

恒天中岩投资管理有
                        10,966,641.73                                  -6,945,785.27                                                                   4,020,856.46
限公司

北京京鹏投资管理有
                      102,295,999.78                                     -183,858.98                                   3,240,000.00                   98,872,140.80
限公司

                                                                                                                                                                               57
                                                                                                                             经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告

                                                                                       本期增减变动
                                                                                                                                                                   减值准备
    被投资单位        期初余额                                    权益法下确认的投     其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金股利     计提减   其    期末余额
                                      追加投资      减少投资                                                                                                       期末余额
                                                                       资损益             调整          动          或利润          值准备   他

咸阳经纬纤维机械有
                      19,897,858.32                                       -64,011.30                                                               19,833,847.02
限公司

恒天财富投资管理股
                     365,998,594.03                                   120,110,855.65                                                              486,109,449.68
份有限公司

北京青杨投资中心
                     336,061,540.47                                    -7,270,725.06                                                              328,790,815.41
(有限合伙)

晋中经纬钰鑫机械有
                       1,095,067.59                                      322,709.11                                                                 1,417,776.70
限公司

晋中经纬精梳机械制
                        911,024.09                                          9,408.74                                                                 920,432.83
造有限公司

深圳市瑞源宝兴基金
                       1,960,622.25                1,960,000.00          228,827.84                                   229,450.09                            0.00
管理有限公司

上海融欧股权投资基
                       7,285,839.36                4,000,000.00            35,822.17                                 3,321,661.53                           0.00
金管理有限公司

深圳深融汇投资咨询
                        101,934.56    440,000.00                         -307,216.16                                                                 234,718.40
有限公司

中国信托登记有限责
                     102,535,647.06                                        55,631.81                                                              102,591,278.87
任公司

新湖财富投资管理有
                      97,042,649.25                                    20,325,046.00                                                              117,367,695.25
限公司



                                                                                                                                                                         58
                                                                                                                               经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告

                                                                                        本期增减变动
                                                                                                                                                                       减值准备
       被投资单位       期初余额                                   权益法下确认的投     其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金股利      计提减   其      期末余额
                                         追加投资       减少投资                                                                                                       期末余额
                                                                        资损益              调整           动        或利润           值准备   他

中国信托业保障基金
                     1,736,112,073.99                                   79,279,747.51                                78,000,000.00                  1,737,391,821.50
有限责任公司

哈尔滨农村商业银行
                      366,533,827.13                                     6,954,179.64     2,413,543.28   99,746.25   23,760,000.00                   352,241,296.30
股份有限公司

恒天经纬商业保理有
                       10,737,657.20                                      -704,000.00                                                                 10,033,657.20
限公司

恒天创投(天津)资
                       35,395,148.69                                        17,500.00                                                                 35,412,648.69
产管理有限公司

上海纬欣机电有限公
                      113,584,611.04                                    -1,182,341.78                                                                112,402,269.26


天津宏大纺织科技有
                                        12,000,000.00                                                                                                 12,000,000.00
限公司


小计                 3,394,652,968.50 12,440,000.00 5,960,000.00       212,268,754.08     2,413,543.28   99,746.25   108,551,111.62      0.00 0.00 3,507,363,900.49



合计                 3,394,652,968.50 12,440,000.00 5,960,000.00       212,268,754.08     2,413,543.28   99,746.25   108,551,111.62      0.00 0.00 3,507,363,900.49




                                                                                                                                                                             59
                                                                    经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


  12、其他权益工具投资

                                                                                                      单位: 元

                   项目                            期末余额                              期初余额

青岛纺织机械股份有限公司                                       8,000,000.00                           8,000,000.00

青岛金艺压铸有限公司                                           1,057,000.00                           1,057,000.00

天津纺织机械有限责任公司                                       6,750,000.00                           6,750,000.00

常德天和粉末冶金有限公司                                        200,000.00                             200,000.00

沈阳纺织机械厂有限公司                                          412,590.39                             412,590.39

晋中经纬齿轮机械制造有限公司                                    599,912.28                             599,912.28

晋中经纬恒腾机械制造有限公司                                   1,200,000.00                           1,200,000.00

湖北省长江经济带产业基金管理有限公司                           2,000,000.00                           2,000,000.00

证通股份有限公司                                              25,000,000.00                          25,000,000.00

合计                                                          45,219,502.67                          45,219,502.67



  分项披露本期非交易性权益工具投资

                                                                                                      单位: 元

                                                                                指定为以公允价
                                                               其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                值计量且其变动
       项目名称    确认的股利收入      累计利得   累计损失     入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                计入其他综合收
                                                                      额                               因
                                                                                   益的原因

                                                                                该投资为战略性
  青岛纺织机械股                                                                投资,不以短期
  份有限公司                                                                    出售获利为目
                                                                                的。

                                                                                该投资为战略性
  青岛金艺压铸有                                                                投资,不以短期
  限公司                                                                        出售获利为目
                                                                                的。

                                                                                该投资为战略性
  天津纺织机械有                                                                投资,不以短期
  限责任公司                                                                    出售获利为目
                                                                                的。

                                                                                该投资为战略性
  常德天和粉末冶                                                                投资,不以短期
  金有限公司                                                                    出售获利为目
                                                                                的。

  沈阳纺织机械厂                                                                该投资为战略性
  有限公司                                                                      投资,不以短期


                                                                                                              60
                                                            经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                                                                         指定为以公允价
                                                        其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                         值计量且其变动
     项目名称    确认的股利收入   累计利得   累计损失   入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                         计入其他综合收
                                                              额                                因
                                                                            益的原因

                                                                         出售获利为目
                                                                         的。

                                                                         该投资为战略性
晋中经纬齿轮机                                                           投资,不以短期
械制造有限公司                                                           出售获利为目
                                                                         的。

                                                                         该投资为战略性
晋中经纬恒腾机                                                           投资,不以短期
械制造有限公司                                                           出售获利为目
                                                                         的。

                                                                         该投资为战略性
湖北省长江经济
                                                                         投资,不以短期
带产业基金管理
                                                                         出售获利为目
有限公司
                                                                         的。

                                                                         该投资为战略性
证通股份有限公                                                           投资,不以短期
司                                                                       出售获利为目
                                                                         的。




                                                                                                      61
                                                                           经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


13、其他非流动金融资产

                                                                                                               单位: 元

                  项目                               期末余额                                  期初余额

华盛恒力 I 从容成长(优先)信托                                  43,618,912.10                             43,618,912.10

嘉兴朗融投资合伙企业(有限合伙)                                   1,000,000.00                             1,000,000.00

宁波梅山保税港区国富衡诚投资合伙企
                                                                   5,000,000.00                             5,000,000.00
业(有限合伙)

珠海融悟股权投资合伙企业(有限合伙)                                  100,000.00                              100,000.00

中融鼎新天狮股权投资基金 1 号基金                                           0.00                           85,148,000.00

鼎鸿新三板优先基金 1 号                                                     0.00                               29,500.00

北京融鼎坤投资中心(有限合伙)                                              0.00                           94,020,222.03

融钨国鼎资产管理合伙企业(有限合伙)                                        0.00                           33,200,000.00

鼎融利丰 47 号投资基金                                           50,000,000.00                                       0.00

合计                                                             99,718,912.10                            262,116,634.13


14、固定资产

                                                                                                               单位: 元

                  项目                               期末余额                                  期初余额

固定资产                                                       1,375,883,538.31                         1,397,666,437.86

固定资产清理

合计                                                           1,375,883,538.31                         1,397,666,437.86


(1)固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

           项目              房屋及建筑物           机器设备            电子设备        运输设备              合计

一、账面原值:

 1.期初余额                  1,404,013,862.62      1,218,425,837.14     83,407,853.14   61,484,936.33     2,767,332,489.23

 2.本期增加金额                      184,545.45      23,501,779.44      13,873,661.46     786,617.42        38,346,603.77

    (1)购置                         44,545.45      11,612,550.15      13,873,661.46     786,617.42        26,317,374.48

    (2)在建工程转入                140,000.00      11,889,229.29                                          12,029,229.29

 3.本期减少金额                     1,519,093.80       6,784,714.64      2,017,099.70    2,116,319.16       12,437,227.30

    (1)处置或报废                 1,519,093.80       6,784,714.64      2,017,099.70    2,116,319.16       12,437,227.30

 4.期末余额                  1,402,679,314.27      1,235,142,901.94     95,264,414.90   60,155,234.59     2,793,241,865.70

二、累计折旧


                                                                                                                        62
                                                                          经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


              项目            房屋及建筑物          机器设备          电子设备            运输设备            合计

 1.期初余额                     436,947,792.54      815,165,912.31    62,896,396.78       46,475,979.67   1,361,486,081.30

 2.本期增加金额                  19,449,462.93        30,360,407.86    7,083,667.54        1,984,101.55     58,877,639.88

    (1)计提                    19,449,462.93        30,360,407.86    7,083,667.54        1,984,101.55     58,877,639.88

 3.本期减少金额                   1,211,223.43         6,154,239.34    1,796,756.66        2,023,144.43     11,185,363.86

    (1)处置或报废               1,211,223.43         6,154,239.34    1,796,756.66        2,023,144.43     11,185,363.86

 4.期末余额                     455,186,032.04      839,372,080.83    68,183,307.66       46,436,936.79   1,409,178,357.32

三、减值准备

 1.期初余额                                            8,174,998.77                            4,971.30       8,179,970.07

 2.本期增加金额

    (1)计提

 3.本期减少金额

    (1)处置或报废

 4.期末余额                               0.00         8,174,998.77              0.00          4,971.30       8,179,970.07

四、账面价值

 1.期末账面价值                 947,493,282.23      387,595,822.34    27,081,107.24       13,713,326.50   1,375,883,538.31

 2.期初账面价值                 967,066,070.08      395,084,926.06    20,511,456.36       15,003,985.36   1,397,666,437.86


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

       项目           账面原值             累计折旧            减值准备                 账面价值            备注

房屋、建筑物           65,043,226.46         20,288,286.38                               44,754,940.08

机器设备               40,918,467.21         29,104,193.88                               11,814,273.33

合计                  105,961,693.67         49,392,480.26                0.00           56,569,213.41


(3)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                               单位: 元

                       项目                                                        期末账面价值

房屋、建筑物                                                                                              267,439,620.26

机器设备                                                                                                   29,146,555.39

运输工具                                                                                                       73,716.65

合计                                                                                                      296,659,892.30




                                                                                                                       63
                                                                            经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                                 账面价值                          未办妥产权证书的原因

厂房及车间                                                        172,297,318.18               正在办理中


15、在建工程

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                                 期末余额                                 期初余额

在建工程                                                          167,856,217.75                            114,977,689.55

工程物资

合计                                                              167,856,217.75                            114,977,689.55


(1)在建工程情况

                                                                                                                 单位: 元

                                           期末余额                                           期初余额
           项目
                         账面余额          减值准备       账面价值            账面余额        减值准备        账面价值

新疆公司装配车间          24,459,368.04                    24,459,368.04      23,039,452.04                   23,039,452.04

新疆公司职工宿舍          18,576,317.77                    18,576,317.77      18,576,317.77                   18,576,317.77

新技术研发楼              44,012,251.99                    44,012,251.99      14,036,770.87                   14,036,770.87

黄石经纬新厂房            11,618,100.00                    11,618,100.00      11,618,100.00                   11,618,100.00

68 锭子自动装配线         11,073,691.12                    11,073,691.12      11,073,691.12                   11,073,691.12

经纬研发楼                29,705,269.57                    29,705,269.57       9,751,294.86                    9,751,294.86

宜昌研发楼项目            11,558,289.82                    11,558,289.82       7,656,846.51                    7,656,846.51

智能制造项目               2,687,365.25                     2,687,365.25       2,672,413.79                    2,672,413.79

新技术更新改造工程                  0.00                             0.00      2,380,040.87                    2,380,040.87

砂处理改造基础配套                  0.00                             0.00      2,017,894.04                    2,017,894.04

其他                      14,165,564.19                    14,165,564.19      12,154,867.68                   12,154,867.68

合计                     167,856,217.75         0.00      167,856,217.75     114,977,689.55        0.00      114,977,689.55




                                                                                                                         64
                                                                                                                                             经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告

         (2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                             工程累计投                                 其中:本期
                                                     本期增加金    本期转入固 本期其他减                                                利息资本化                       本期利息资
       项目名称         预算数        期初余额                                                期末余额       入占预算比    工程进度                     利息资本化                    资金来源
                                                        额         定资产金额     少金额                                                 累计金额                          本化率
                                                                                                                 例                                        金额

新疆公司装配车间      59,040,000.00 23,039,452.04 1,419,916.00                              24,459,368.04        41.43%       41.00%                                                       其他

新疆公司职工宿舍      17,358,383.67 18,576,317.77                                           18,576,317.77        90.00%       90.00%                                                       其他

新技术研发楼         120,000,000.00 14,036,770.87 29,975,481.12                             44,012,251.99        36.68%       36.00%                                                       其他

黄石经纬新厂房        80,300,000.00 11,618,100.00                                           11,618,100.00        14.47%       14.00% 2,161,000.00                                          其他

68 锭子自动装配线     12,000,000.00 11,073,691.12                                           11,073,691.12        92.28%       80.00%                                                       其他

经纬研发楼           130,000,000.00   9,751,294.86 19,953,974.71                            29,705,269.57        22.85%       22.00%                                                       其他

宜昌研发楼项目        45,000,000.00   7,656,846.51 3,901,443.31                             11,558,289.82        25.69%       67.00%                                                       其他

智能制造项目           3,100,000.00   2,672,413.79     14,951.46                              2,687,365.25       86.69%       86.00%                                                       其他

新技术更新改造工程     3,500,000.00   2,380,040.87                 2,380,040.87                       0.00      100.00%      100.00%                                                       其他

砂处理改造基础配套     2,000,000.00   2,017,894.04                 2,017,894.04                       0.00      100.00%      100.00%                                                       其他

其他                  17,753,135.91 12,154,867.68 9,597,491.59 7,586,795.08                 14,165,564.19                                                                                  其他

合计                 490,051,519.58 114,977,689.55 64,863,258.19 11,984,729.99         0.00 167,856,217.75            --              -- 2,161,000.00             0.00        0.00%              --




                                                                                                                                                                                             65
                                                          经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


16、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                           单位: 元

               项目   土地使用权       专利权          非专利技术       其他             合计

一、账面原值

    1.期初余额        428,823,038.53   8,047,758.70                   191,235,457.71   628,106,254.94

    2.本期增加金额              0.00            0.00          0.00      8,378,194.41     8,378,194.41

      (1)购置                                                         8,378,194.41     8,378,194.41

 3.本期减少金额                 0.00            0.00          0.00      3,133,714.36     3,133,714.36

      (1)处置                                                         3,133,714.36     3,133,714.36

    4.期末余额        428,823,038.53   8,047,758.70           0.00    196,479,937.76   633,350,734.99

二、累计摊销

    1.期初余额        102,425,526.79   8,047,758.70                   100,936,798.75   191,480,526.26

    2.本期增加金额      4,378,928.96            0.00          0.00     10,015,305.45    14,394,234.41

      (1)计提         4,378,928.96                                   10,015,305.45    14,394,234.41

    3.本期减少金额              0.00            0.00          0.00       551,261.19       551,261.19

      (1)处置                                                          551,261.19       551,261.19

    4.期末余额        106,804,455.75   8,047,758.70           0.00    110,400,843.01   225,253,057.46

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

      (1)计提

    3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值    322,018,582.78            0.00          0.00     86,079,094.75   408,097,677.53

    2.期初账面价值    326,397,511.74            0.00          0.00     90,298,658.96   416,696,170.70




                                                                                                  66
                                                                     经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


17、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                      单位: 元

       被投资单位名称或形成商誉的事项              期初余额          本期增加   本期减少         期末余额

中融国际信托有限公司                                833,388,872.51                                833,388,872.51

平和金融有限公司                                     23,947,504.99                                 23,947,504.99

鞍山经纬海虹农机科技有限公司                          7,341,351.32                                  7,341,351.32

武汉纺友技术有限公司                                  6,095,047.97                                  6,095,047.97

沈阳宏盛纺织机械有限公司                              4,547,896.36                                  4,547,896.36

晋中经纬化纤机械有限公司                              2,475,698.35                                  2,475,698.35

晋中经纬恒新机械制造有限公司                            556,468.53                                   556,468.53

无锡宏大纺织机械专件有限公司                            375,995.00                                   375,995.00

                    合计                            878,728,835.03                                878,728,835.03


(2)商誉减值准备

                                                                                                      单位: 元

       被投资单位名称或形成商誉的事项               期初余额         本期增加    本期减少        期末余额

鞍山经纬海虹农机科技有限公司                          7,341,351.32                                  7,341,351.32

晋中经纬恒新机械制造有限公司                            556,468.53                                   556,468.53

晋中经纬化纤机械有限公司                              2,475,698.35                                  2,475,698.35

                       合计                          10,373,518.20                                 10,373,518.20


    商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

    本公司于 2010 年 10 月收购中融国际信托有限公司形成商誉 83,338.89 万元。企业合并取得的商誉分摊至中融信托资

产组进行减值测试,即比较资产组的可收回金额和账面价值。资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组

一致。本公司于 2017 年 5 月收购中融平和证券有限公司形成商誉 2,394.75 万元。企业合并取得的商誉分摊至中融平和证券

有限公司资产组进行减值测试,即比较资产组的可收回金额和账面价值。资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确

定的资产组一致。

    说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、

预测期等)及商誉减值损失的确认方法:




                                                                                                             67
                                                                               经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告



       资产组和资产组组合的可收回金额采用现金流方法计算,减值测试中采用的其他的关键假设包括:收入、成本、费用

等。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设,并设定税前折现率。上述假设用以分析该业务分部内各

资产组和资产组组合的可收回金额,管理层相信这些重要假设的任何重大变化都有可能会引起单个资产组的账面价值超过

其可收回金额。

       商誉减值测试的影响

       本公司当期未发生商誉减值。


18、长期待摊费用

                                                                                                                         单位: 元

         项目           期初余额            本期增加金额           本期摊销金额          其他减少金额               期末余额

经营租入固定资产
                            81,881,223.32       10,183,725.93         13,912,875.29                                  78,152,073.96
改良支出

其他                           93,649.72                                                                                 93,649.72


合计                        81,974,873.04       10,183,725.93         13,912,875.29                      0.00        78,245,723.68



19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                         单位: 元

                                            期末余额                                             期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产            可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产

资产减值准备                                 0.00                       0.00            70,436,092.08                17,609,023.02

内部交易未实现利润                   1,765,632.36                441,408.09               1,765,632.36                  441,408.09

可抵扣亏损                          41,805,794.01           10,451,448.50               49,116,882.92                12,279,220.73

应付工资                         2,344,774,338.12          586,193,584.53             2,317,312,900.40              579,328,225.10

交易性金融工具、衍生
                                     8,503,216.63               2,125,804.16            45,356,325.24                11,339,081.31
金融工具的估值

合计                             2,396,848,981.12          599,212,245.28             2,483,987,833.00              620,996,958.25




                                                                                                                                 68
                                                                          经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                               单位: 元

                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异         递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                 16,085,885.64            4,021,471.41             16,085,885.64            4,021,471.41
产评估增值

交易性金融资产公允价
                                147,095,892.96           36,773,973.24              1,053,622.40             263,405.60
值变动

其他                             18,121,965.92            4,530,491.48             98,031,740.92           24,507,935.23

合计                            181,303,744.52           45,325,936.13            115,171,248.96           28,792,812.24


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                               单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                          599,212,245.28                                    620,996,958.25


递延所得税负债                                           45,325,936.13                                     28,792,812.24



20、其他非流动资产

                                                                                                               单位: 元

                  项目                                期末余额                                 期初余额


黄石黄金山项目预付工程款                                          20,400,000.00                            20,400,000.00


合计                                                              20,400,000.00                            20,400,000.00



21、短期借款

                                                                                                               单位: 元

                  项目                                期末余额                                 期初余额

质押借款                                                          18,506,470.00                            13,150,918.00

抵押借款                                                                   0.00                             9,000,000.00

保证借款                                                         135,914,032.70                           122,156,119.08

信用借款                                                      1,934,879,709.36                        1,870,159,371.02

合计                                                          2,089,300,212.06                        2,014,466,408.10


                                                                                                                       69
                                                       经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


22、应付票据

                                                                                         单位: 元

                    种类           期末余额                              期初余额

商业承兑汇票                                   32,697,959.52                         15,927,785.90

银行承兑汇票                                  482,842,485.09                        467,506,067.13

合计                                          515,540,444.61                        483,433,853.03


23、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                         单位: 元

                    项目           期末余额                              期初余额

1 年以内(含 1 年)                       1,251,230,178.45                        1,014,976,857.31

1-2 年(含 2 年)                              20,554,810.96                         38,779,262.70

2-3 年(含 3 年)                               5,451,597.74                         15,165,229.04

3 年以上                                       36,456,962.67                         35,408,287.90

合计                                      1,313,693,549.82                        1,104,329,636.95


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                         单位: 元

                    项目           期末余额                         未偿还或结转的原因

中国纺织机械(集团)有限公司                      6,301,379.63             尚未结算

克拉玛依市润泰纺织有限公司                      5,411,031.63             尚未结算

恒天重工股份有限公司                            2,148,812.38             尚未结算

欧力康公司(Oerlikon Fibrevision)                2,064,337.67             尚未结算

北京中敏测控系统有限公司                        1,267,331.05             尚未结算

青岛市崂山区港东福利厂                          1,262,365.26             尚未结算

合计                                           18,455,257.62                 --




                                                                                                 70
                                                       经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


24、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                             单位: 元

                    项目           期末余额                                  期初余额

1 年以内(含 1 年)                           389,355,862.76                            448,969,543.22

1-2 年(含 2 年)                              15,937,782.78                             80,676,012.63

2-3 年(含 3 年)                              29,157,126.69                              9,540,928.82

3 年以上                                       78,370,369.44                             74,711,005.50

合计                                          512,821,141.67                            613,897,490.17


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                             单位: 元

                    项目           期末余额                             未偿还或结转的原因

阿克苏巨鹰棉业有限责任公司                      2,688,245.73 尚未结算

江苏好万年纺织科技发展有限公司                  2,240,000.00 尚未结算

舞钢市金海纺织有限公司                          1,783,239.52 尚未结算

图木舒克市前海棉纺织有限责任公司                1,725,000.00 尚未结算

新疆天盛实业有限公司                            1,655,720.80 尚未结算

阿拉尔市溢盛棉业有限公司                        1,567,295.60 尚未结算

绍兴县大湾染织有限公司                          1,559,650.00 尚未结算

平顶山市双丰棉纺织品有限公司                    1,545,000.00 尚未结算

陕西宝成航空精密制造股份有限公司                1,410,000.00 尚未结算

郑州宝成宝花纺织机械有限公司                    1,350,000.00 尚未结算

中山市成兴印花有限公司                          1,350,000.00 尚未结算

山东郓城县亚市纺织集团有限公司                  1,033,860.00 尚未结算

许昌市润丰纺织有限公司                          1,020,001.00 尚未结算

合计                                           20,928,012.65                    --




                                                                                                     71
                                                                          经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                                  单位: 元

           项目             期初余额                本期增加                     本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                2,982,537,090.48         1,563,503,309.73            1,741,466,592.74          2,804,573,807.47

二、离职后福利-设定提
                                1,890,452.21              80,799,198.37            80,053,214.60               2,636,435.98
存计划

三、辞退福利                  16,866,596.32                2,857,057.09              3,118,330.29            16,605,323.12

合计                        3,001,294,139.01         1,647,159,565.19            1,824,638,137.63          2,823,815,566.57


(2)短期薪酬列示

                                                                                                                  单位: 元

                    项目               期初余额                本期增加               本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴              2,942,985,422.58       1,433,817,788.49       1,614,775,253.60       2,762,027,957.47

2、职工福利费                                      0.00           8,936,789.76           8,936,789.76                   0.00

3、社会保险费                              1,442,022.23         44,276,055.90           43,820,073.56           1,898,004.57

       其中:医疗保险费                     435,819.59          39,147,309.10           38,743,114.84             840,013.85

             工伤保险费                     235,472.10            2,096,508.31           2,078,660.20             253,320.21

             生育保险费                     322,418.09            3,032,238.49           2,998,298.52             356,358.06

             其他                           448,312.45                    0.00                      0.00          448,312.45

4、住房公积金                              4,536,040.91         44,718,098.03           44,763,567.43           4,490,571.51

5、工会经费和职工教育经费                29,715,091.64          21,647,721.08           22,304,966.85          29,057,845.87

6、其他短期薪酬                            3,858,513.12         10,106,856.47            6,865,941.54           7,099,428.05

合计                                   2,982,537,090.48       1,563,503,309.73       1,741,466,592.74       2,804,573,807.47


(3)设定提存计划列示

                                                                                                                  单位: 元

           项目             期初余额                本期增加                     本期减少                  期末余额

1、基本养老保险                 1,384,777.38              77,926,671.20            77,229,455.12               2,081,993.46

2、失业保险费                    505,674.83                2,872,527.17              2,823,759.48               554,442.52

合计                            1,890,452.21              80,799,198.37            80,053,214.60               2,636,435.98




                                                                                                                          72
                                                     经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


26、应交税费

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

增值税                                       55,128,398.40                         92,952,058.86

企业所得税                                   92,294,659.28                        219,981,525.76

个人所得税                                    2,391,316.25                         53,165,448.97

城市维护建设税                                4,490,154.83                          7,197,378.47

房产税                                        9,589,370.03                          9,333,074.77

土地使用税                                   14,795,320.03                         22,010,109.38

教育费附加                                   11,244,340.52                          7,203,861.07

其他                                        224,842,008.98                        249,553,728.84

合计                                        414,775,568.32                        661,397,186.12


27、其他应付款

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

应付利息                                     79,189,713.96                         74,952,979.90

应付股利                                     43,725,390.29                          7,614,811.22

其他应付款                                  470,436,214.28                        547,460,285.49

合计                                        593,351,318.53                        630,028,076.61


(1)应付利息

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                1,947,470.10                          2,103,673.47

企业债券利息                                 62,683,915.72                         56,429,421.62

短期借款应付利息                             14,558,328.14                          6,830,273.70

其他                                                                                9,589,611.11

合计                                         79,189,713.96                         74,952,979.90




                                                                                               73
                                                         经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


(2)应付股利

                                                                                               单位: 元

                 项目                期末余额                                  期初余额

普通股股利                                       43,725,390.29                              7,614,811.22

合计                                             43,725,390.29                              7,614,811.22


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                               单位: 元

                 项目                期末余额                                  期初余额

代垫款                                          311,581,017.32                            261,926,118.97

保证金、押金                                     78,335,416.33                            103,778,523.73

社保及住房公积金、住房补贴、职工安
                                                 19,516,247.31                             72,866,230.52
置费

股权转让款                                       13,515,957.46                             40,340,339.46

咨询顾问等费用                                    9,159,680.44                             15,244,121.97

三供一业改造款                                    5,646,771.16                             10,345,469.09

工程款(包括土地款)                               165,144.60                               5,632,143.97

佣金                                              2,863,127.20                              4,863,688.84

租赁费、运费                                       817,194.00                               2,632,880.44

其他                                             28,835,658.46                             29,830,768.50

合计                                            470,436,214.28                            547,460,285.49

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                               单位: 元

                 项目                期末余额                             未偿还或结转的原因

名门地产(河南)有限公司                         20,000,000.00 尚未结算

应付保证金                                       15,500,121.68 尚未结算

合计                                             35,500,121.68                    --




                                                                                                       74
                                                                        经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


28、持有待售负债

                                                                                                         单位: 元

                    项目                            期末余额                              期初余额


中融汇兴资产管理有限公司                                                 0.00                          913,860.79


合计                                                                     0.00                          913,860.79


       其他说明:

       注:本公司于 2018 年 11 月将中融汇兴资产管理有限公司 80%股权于北京产权交易所挂牌,该股权已被北京名赫投资

集团有限公司(以下简称“名赫集团”)以 1,294.86 万元摘得,截止 2019 年 6 月该股权交易已完成。


29、一年内到期的非流动负债

                                                                                                         单位: 元

                    项目                            期末余额                              期初余额


一年内到期的长期借款                                            11,627,500.00                        32,182,500.00


一年内到期的应付债券                                                     0.00                     2,848,409,858.81


一年内到期的长期应付款                                           3,520,808.19                         3,520,808.19


合计                                                            15,148,308.19                     2,884,113,167.00



30、长期借款

                                                                                                         单位: 元

                    项目                            期末余额                              期初余额


抵押借款                                                        29,850,720.27                        29,850,720.27


保证借款                                                       687,780,000.00


信用借款                                                        59,200,000.00                        59,200,000.00


合计                                                           776,830,720.27                        89,050,720.27




                                                                                                                 75
                                                                                                                                                   经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告

       31、应付债券

       (1)应付债券

                                                                                                                                                                                            单位: 元

                                  项目                                                       期末余额                                                            期初余额

       2016 年第二期中期票据                                                                                     1,000,000,000.00                                                    1,000,000,000.00

       2016 年第一期中期票据                                                                                      800,000,000.00                                                      800,000,000.00

       The 7.60 percent.guaranteed notes due 2020                                                                                                                                    1,366,970,186.20

       The 7.60 percent.guaranteed notes due 2022                                                                2,061,108,483.96

       合计                                                                                                      3,861,108,483.96                                                    3,166,970,186.20


       (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                                                           按
                                                                                                                                           面
                                                                             债
                                                                                                                                           值
                                                                             券                                                                                                    汇率变动
              债券名称                        面值            发行日期               发行金额         期初余额          本期发行           计    溢折价摊销       本期偿还                      期末余额
                                                                             期                                                                                                      影响
                                                                                                                                           提
                                                                             限
                                                                                                                                           利
                                                                                                                                           息

2016 年第二期中期票据                    1,000,000,000.00 2016 年 7 月 11 日 5 年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00                 0.00                 0.00               0.00       0.00 1,000,000,000.00

2016 年第一期中期票据                     800,000,000.00 2016 年 3 月 1 日 5 年    800,000,000.00    800,000,000.00                 0.00                 0.00               0.00       0.00    800,000,000.00

The7.60percent.guaranteednotesdue2022    2,073,037,698.00 2019 年 5 月 20 日 3 年 2,079,367,308.00             0.00 2,079,367,308.00            -11,955,298.01              0.00 26,083.98 2,061,108,483.96

The7.60percent.guaranteednotesdue2020    1,372,640,000.00 2018 年 6 月 11 日 2 年 1,311,380,000.00 1,366,970,186.20                 0.00                 0.00 1,366,970,186.20         0.00              0.00

                合计                           --                 --          -- 5,190,747,308.00 3,166,970,186.20 2,079,367,308.00             -11,955,298.01 1,366,970,186.20 26,083.98 3,861,108,483.96
                                                                                                                                                                                                   76
                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


32、长期应付款

                                                                                                         单位: 元

                项目                          期末余额                                期初余额

长期应付款

专项应付款                                                50,430,000.00                           50,430,000.00

合计                                                      50,430,000.00                           50,430,000.00


专项应付款

                                                                                                         单位: 元

                           项目                      期初余额         本期增加 本期减少   期末余额       形成原因

年产 100 台双轴向、多轴向经编机扩能改造项目         5,200,000.00                          5,200,000.00

高新技术纤维及复合材料加捻设备产业振兴项目          5,000,000.00                          5,000,000.00

技术中心创新能力建设项目                            5,000,000.00                          5,000,000.00

新型细纱机及其制造加工设施配套建设项目              4,000,000.00                          4,000,000.00

电脑横机技术研究                                    2,000,000.00                          2,000,000.00

高产清梳联流程配置工艺优化研究                      2,000,000.00                          2,000,000.00

碳纤维多层角联织机                                  2,000,000.00                          2,000,000.00

新型托盘式自动络筒机                                2,000,000.00                          2,000,000.00

E2528/3A-218 型经编机                               1,800,000.00                          1,800,000.00

汽车轮胎帘子线加捻关键技术研究                      1,600,000.00                          1,600,000.00

自驱动式粗细联输送系统                              1,500,000.00                          1,500,000.00

青岛宏大机械装备远程运维云平台                      1,400,000.00                          1,400,000.00

柔洁纺纱技术研究                                    1,300,000.00                          1,300,000.00

JWF1458 型粗纱机研发及产业化                        1,200,000.00                          1,200,000.00

地毯丝加捻机节能技术研究                            1,200,000.00                          1,200,000.00

梳棉机智能化及高产工艺研究                          1,200,000.00                          1,200,000.00

JWF1458A 型自动落纱粗纱机 192 锭长车开发            1,100,000.00                          1,100,000.00

JWF1316 型并条机                                    1,050,000.00                          1,050,000.00

倍捻工艺实现三股或多股加捻技术研究                  1,050,000.00                          1,050,000.00

棉纺设备网络监控和管理系统                          1,000,000.00                          1,000,000.00

物资采购电子商务平台                                1,000,000.00                          1,000,000.00

新型清棉机的研发及产业化                            1,000,000.00                          1,000,000.00

JWD68 系列平底高速锭子智能装配生产线项目                 900,000.00                        900,000.00

K3052A 地毯丝加捻机关键技术研究                          700,000.00                        700,000.00


                                                                                                                77
                                                                             经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                             项目                             期初余额         本期增加 本期减少     期末余额        形成原因

YJ200-145-00-01 摇架座结合件自动化生产                            650,000.00                            650,000.00

细纱机专件制造执行系统                                            600,000.00                            600,000.00

梳棉机大压辊部件创新设计及应用公关                                550,000.00                            550,000.00

粗纱机机粗细联输送系统远程运维技术的开发                          500,000.00                            500,000.00

高效混清棉机组创新设计及应用公关                                  500,000.00                            500,000.00

新型环保材料纤维高速纺纱关键工序工艺技术研究                      500,000.00                            500,000.00

梳棉机双出条喂棉自动均匀分配系统研发及应用攻关                    220,000.00                            220,000.00

DNC 及设备管理                                                    180,000.00                            180,000.00

棉纺机双出条喂棉自动均匀分配系统研发及应用攻关                    180,000.00                            180,000.00

轴承零件沟道磨、研加工流线化、自动化工艺革新新项目                150,000.00                            150,000.00

M ES 系统纺纱工厂关键管理技术支持研究                             100,000.00                            100,000.00

M ES 系统纺纱工厂关键管理技术支持研究                             100,000.00                            100,000.00

合计                                                        50,430,000.00                          50,430,000.00        --

       其他说明:

       本公司当期无新增专项应付款。




33、长期应付职工薪酬

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                               期末余额                                   期初余额


离职后福利-设定受益计划净负债                                       3,094,898.39                               3,425,337.79


合计                                                                3,094,898.39                               3,425,337.79



34、递延收益

                                                                                                                     单位: 元

         项目              期初余额         本期增加              本期减少             期末余额              形成原因


政府补助                    65,599,991.71                             142,506.28        65,457,485.43


合计                        65,599,991.71                             142,506.28        65,457,485.43           --




                                                                                                                             78
                                                                          经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


  涉及政府补助的项目:
                                                                                                                   单位: 元

                                                 本期新 本期计入                   本期冲减
                                                                   本期计入其他               其他                 与资产相关/
           负债项目               期初余额       增补助 营业外收                   成本费用           期末余额
                                                                     收益金额                 变动                 与收益相关
                                                 金额    入金额                      金额

政策性拆迁补偿                   32,373,779.41                                                       32,373,779.41 与资产相关

高效现代化棉纺织成套设备产业化
                                  9,322,265.05                         86,406.28                      9,235,858.77 与资产相关
项目投资补助

土地购置款返还                    8,179,844.96                                                        8,179,844.96 与资产相关


棉纺数字化车间                    3,900,000.00                                                        3,900,000.00 与资产相关

高效智能化粗纱机系列产品开发及
                                  3,236,841.01                                                        3,236,841.01 与资产相关
产业化

"三供一业"中央财政补助资金        1,313,181.82                                                        1,313,181.82 与收益相关


政府补助产业升级项目扶持资金       920,000.00                                                          920,000.00 与资产相关

农业产业化龙头企业基础设施建设
                                   862,500.00                          56,100.00                       806,400.00 与资产相关
补助

杀手锏项目-自动落纱粗纱机          687,742.31                                                          687,742.31 与资产相关


电镀废水深度治理闭路循环项目       642,857.15                                                          642,857.15 与资产相关


榆次区科技局补助款                 440,300.00                                                          440,300.00 与资产相关

国家发改委新型纺织机械重大技术
                                   435,000.00                                                          435,000.00 与资产相关
装备投资补贴

精梳机顶梳弹簧压板装置             100,000.00                                                          100,000.00 与资产相关


玉米联合收获机专利技术转化资金      65,100.00                                                           65,100.00 与资产相关


晋中市质监局开发区分局奖励款        50,000.00                                                           50,000.00 与资产相关


晋中财政局政府补助                    7,080.00                                                           7,080.00 与资产相关


其他                              3,063,500.00                                                        3,063,500.00 与收益相关




                                                                                                                          79
                                                                                     经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


 35、股本

                                                                                                                               单位:元

                                                                  本次变动增减(+、-)
                      期初余额                                                                                             期末余额
                                       发行新股          送股         公积金转股            其他            小计

 股份总数           704,130,000.00                                                                                     704,130,000.00


 36、资本公积

                                                                                                                              单位: 元

             项目                     期初余额                  本期增加                    本期减少                 期末余额

 资本溢价(股本溢价)                 1,897,645,874.25                      0.00                 8,858,898.26        1,888,786,975.99

 其他资本公积                             4,625,527.54                      0.00                                           4,625,527.54

 合计                                 1,902,271,401.79                      0.00                 8,858,898.26        1,893,412,503.53


 37、其他综合收益

                                                                                                                              单位: 元

                                                                         本期发生额

                                                     减:前期计 减:前期计入
        项目            期初余额      本期所得税 入其他综合 其他综合收 减:所得税 税后归属于 税后归属于                       期末余额

                                       前发生额      收益当期转 益当期转入           费用          母公司       少数股东
                                                       入损益       留存收益

一、不能重分类进
损益的其他综合收       1,220,500.00           0.00         0.00            0.00           0.00           0.00                1,220,500.00


其中:重新计量设
                       1,220,500.00           0.00         0.00            0.00           0.00           0.00                1,220,500.00
定受益计划变动额

二、将重分类进损
                       -4,578,994.18 9,538,550.81                                 2,730,807.83 3,970,371.24 5,568,179.57      -608,622.94
益的其他综合收益

其中:权益法下可
转损益的其他综合 -16,488,840.85         904,354.67         0.00            0.00    301,451.56      904,354.67         0.00 -15,584,486.18
收益

        其他债权投
                       -3,926,378.34 7,288,068.81          0.00            0.00 2,429,356.27 2,165,346.41 5,122,722.40 -1,761,031.93
资公允价值变动

        外币财务报
                      15,836,225.01 1,346,127.33           0.00            0.00           0.00     900,670.16   445,457.17 16,736,895.17
表折算差额

其他综合收益合计       -3,358,494.18 9,538,550.81                                 2,730,807.83 3,970,371.24 5,568,179.57       611,877.06




                                                                                                                                      80
                                                                        经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


38、专项储备

                                                                                                                 单位: 元

           项目                期初余额             本期增加                 本期减少                 期末余额

安全生产费                         22,419,890.43        6,471,873.73                2,439,500.88            26,452,263.28

合计                               22,419,890.43        6,471,873.73                2,439,500.88            26,452,263.28


39、盈余公积

                                                                                                                 单位: 元

           项目                期初余额             本期增加                 本期减少                 期末余额

法定盈余公积                   1,096,752,313.79                  0.00                171,859.50           1,096,580,454.29

任意盈余公积                      181,258,065.90                 0.00                       0.00           181,258,065.90

合计                           1,278,010,379.69                                      171,859.50           1,277,838,520.19


40、未分配利润

                                                                                                                 单位: 元

                        项目                              本期                                     上期

调整前上期末未分配利润                                           3,966,362,976.34                         3,463,602,855.89

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                           25,371,953.14

调整后期初未分配利润                                             3,991,734,929.48                         3,463,602,855.89

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                354,233,221.19                           783,345,628.38

减:提取法定盈余公积                                                                                        74,118,630.92

       提取任意盈余公积

       提取一般风险准备                                             3,237,306.93                            55,797,928.35

       应付普通股股利                                              35,206,500.00                           147,867,300.00

       转作股本的普通股股利

       其他减少                                                              0.00                             2,801,648.66

期末未分配利润                                                   4,307,524,343.74                         3,966,362,976.34

       调整期初未分配利润明细:

       由于会计政策变更,影响期初未分配利润 25,371,953.14 元。




                                                                                                                         81
                                                                     经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


41、营业收入和营业成本

                                                                                                               单位: 元

                                   本期发生额                                          上期发生额
           项目
                          收入                     成本                       收入                      成本

主营业务                 2,510,591,236.69        1,799,110,913.22            2,267,826,654.86       1,493,450,796.21

其他业务                  313,496,995.75           192,771,561.12             419,214,941.25            210,191,231.55

合计                     2,824,088,232.44        1,991,882,474.34            2,687,041,596.11       1,703,642,027.76


42、税金及附加

                                                                                                               单位: 元

                  项目                          本期发生额                                 上期发生额

城市维护建设税                                               14,435,744.56                               10,556,834.27

教育费附加                                                   10,219,821.04                                7,545,761.71

房产税                                                        7,267,942.26                                8,242,075.60

土地使用税                                                    3,149,454.81                                9,779,087.30

印花税                                                        2,297,000.02                                 986,851.82

其他                                                          2,032,032.60                                1,614,998.67

合计                                                         39,401,995.29                               38,725,609.37


43、销售费用

                                                                                                               单位: 元

                  项目                          本期发生额                                 上期发生额
职工薪酬                                                     40,723,963.07                               40,310,500.07
进出口费用                                                   11,384,277.35                                9,082,730.56
运输费                                                        9,763,623.97                               11,599,183.97
差旅费                                                        7,638,177.66                                8,251,112.20
三包费                                                        2,778,784.17                                1,644,341.99
展览费                                                        2,475,408.01                                1,999,987.68
业务费                                                        2,294,482.52                                2,880,131.21
销售服务费                                                    1,744,327.06                                2,154,653.86
广告费                                                        1,381,178.37                                1,575,028.60
租赁费                                                         994,252.97                                 1,270,716.81
折旧费                                                         616,792.82                                 1,245,184.11
其他                                                          1,457,164.74                                1,832,979.82
合计                                                         83,252,432.71                               83,846,550.88




                                                                                                                      82
                                                经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


44、管理费用

                                                                                  单位: 元

                 项目      本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                           1,429,963,442.80                       1,082,628,953.69

租赁费                                  79,298,046.56                         82,774,611.90

差旅费                                  21,683,131.73                         21,176,730.25

折旧费                                  18,508,078.33                         19,278,050.39

物业费                                  13,324,650.08                         11,966,603.19

长期待摊费用摊銷                        12,713,798.94                          7,934,276.69

无形资产摊銷                            12,671,104.83                         12,245,595.95

业务招待费                               9,793,889.02                         11,774,475.80

聘请中介机构费用                         8,355,016.08                          7,378,798.18

办公费                                   8,167,348.15                          8,438,207.42

会议费                                   7,824,567.28                          6,426,952.20

咨询服务费                               7,262,918.56                         10,834,279.56

修理费                                   5,631,687.07                          8,081,737.96

低值易耗品消耗等物料消耗                 4,666,501.37                          6,496,818.43

广告费                                   4,618,710.63                          5,870,078.58

水电费                                   4,347,030.30                          4,367,429.39

信息系统维护费                           3,594,230.57                          4,172,367.92

运输费                                   1,886,197.91                          2,774,049.92

取暖费                                    895,159.53                            770,775.83

劳务费                                    344,827.52                          12,110,377.78

其他                                    30,799,195.70                         19,419,033.61

合计                               1,686,349,532.96                       1,346,920,204.64


45、研发费用

                                                                                  单位: 元

                 项目      本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                                47,475,576.21                         47,128,280.96

材料费                                   7,790,537.79                          6,254,398.39

折旧及摊销费                             7,217,893.43                          6,705,696.83

差旅费                                   2,378,432.03                          2,594,396.39

国际合作与交流费                         1,851,474.34                          2,333,342.63


                                                                                          83
                                                               经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


                  项目                   本期发生额                             上期发生额

测试化验                                                1,300,061.08                           3,701,131.14

模具工装费                                               974,482.42                              566,242.59

咨询费                                                   973,192.56                            1,185,205.01

修理费                                                   760,348.33                              267,521.38

水电费                                                   548,554.52                              580,361.73

其他                                                    2,323,104.19                           4,720,627.27

合计                                                   73,593,656.90                          76,037,204.32


46、财务费用

                                                                                                  单位: 元

                  项目                   本期发生额                             上期发生额

利息支出                                              245,803,063.25                         250,279,090.90

减:利息收入                                           14,102,336.05                          17,362,115.66

汇兑损失

减:汇兑收益                                            2,214,839.40                           3,600,891.55

其他                                                    3,933,397.69                           3,554,700.77

合计                                                  233,419,285.49                         232,870,784.46


47、其他收益

                                                                                                  单位: 元

             产生其他收益的来源            本期发生额                            上期发生额

嵌入式软件退税                                            8,955,568.08                        12,499,409.03

研发专利补助                                               892,100.00

战略性新兴产业转型升级项目补助                             500,000.00

山西综改示范区晋中开发区财政局补助款                       300,000.00

集团医药补助款                                             154,770.00

咸阳市秦都区国外智力引进办公室补助款                       100,000.00

高效现代化棉纺织成套设备产业化项目投资
                                                            86,406.28
补助

农业产业化龙头企业基础设施建设补助                          56,100.00

处僵治困款                                                                                    30,320,593.56

其他                                                       298,327.41                          1,344,178.28

合计                                                    11,343,271.77                         44,164,180.87



                                                                                                          84
                                                           经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


48、投资收益

                                                                                              单位: 元

                   项目                  本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                          212,268,754.08                    48,301,927.10

处置长期股权投资产生的投资收益                          9,624,946.78                       4,959,857.14

持有至到期投资在持有期间的投资收益                                                      15,334,418.10

债权投资在持有期间取得的利息收入                        6,505,623.76

合计                                                  228,399,324.62                    68,596,202.34


49、信用减值损失

                                                                                              单位: 元

                   项目                  本期发生额                           上期发生额

其他应收款坏账损失                                        762,689.56

应收账款坏账损失                                       -8,519,923.04

预付账款坏账损失                                           73,500.00

合计                                                   -7,683,733.48                               0.00


50、资产减值损失

                                                                                              单位: 元

                   项目                  本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                                                                            -6,557,448.10

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失                 -9,177,096.57                    -2,932,822.09

三、可供出售金融资产减值损失                                                           -83,410,391.43

四、固定资产减值损失                                                                       -607,072.75

合计                                                   -9,177,096.57                   -93,507,734.37


51、资产处置收益

                                                                                              单位: 元

         资产处置收益的来源              本期发生额                           上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产而产生的处                    295,573.87                    28,965,203.20
置利得或损失




                                                                                                      85
                                                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


     52、营业外收入

                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                    计入当期非经常性损益的金
                项目                     本期发生额                        上期发生额
                                                                                                                  额

     债务重组利得                                  3,265,577.41                     3,587,118.61                        3,265,577.41

     政府补助                                      3,455,447.00                     2,757,309.82                        3,455,447.00

     其他                                          2,394,753.73                    24,975,789.43                        2,394,753.73

     合计                                          9,115,778.14                    31,320,217.86                        9,115,778.14

     计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                      补贴是否 是否                                        与资产相关
                                      发放                                                                    上期发生金
        补助项目         发放主体                  性质类型           影响当年 特殊 本期发生金额                            /与收益相
                                      原因                                                                        额
                                                                           盈亏     补贴                                        关

管理品牌创新奖及科                           因研究开发、技术更新及
                       常德经开区     补助                            是           否                           20,000.00 与收益相关
技创新奖                                     改造等获得的补助

                                             因研究开发、技术更新及
产业发展奖励           常德经开区     补助                            是           否        249,000.00                    与收益相关
                                             改造等获得的补助

技术中心创新能力建     国家发展与改          因研究开发、技术更新及
                                      补助                            是           否                          621,393.53 与资产相关
设项目国家拨款         革委员会              改造等获得的补助

                                             因研究开发、技术更新及
无锡市工业发展资金     无锡市财政局 补助                              是           否        300,000.00        100,000.00 与收益相关
                                             改造等获得的补助

第二批市物联网发展     无锡市经济和          因研究开发、技术更新及
                                      补助                            是           否                          227,000.00 与收益相关
资金项目               信息化局              改造等获得的补助

互联网与工业融合创     无锡市经济和          因研究开发、技术更新及
                                      补助                            是           否                          100,000.00 与收益相关
新试点奖励             信息化局              改造等获得的补助

                                             因符合地方政府招商引
                       常德市劳动就
企业失业保险补贴                      补助 资等地方性扶持政策而       是           否                          210,000.00 与收益相关
                       业服务管理处
                                             获得的补助

中融基金管理有限公                           因符合地方政府招商引
司-深圳市总部认定支 深圳市财政局 补助 资等地方性扶持政策而            是           否        119,400.00 1,478,916.29 与收益相关
持                                           获得的补助

中关村石景山园区技     中关村科技园
                                             因研究开发、技术更新及
术改造和技术创新资     区石景山园管 补助                              是           否       2,786,000.00               0.00 与收益相关
                                             改造等获得的补助
金支持                 理委员

其他                                                                  是           否              1,047.00            0.00 与收益相关




                                                                                                                                     86
                                                                       经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


53、营业外支出

                                                                                                             单位: 元

                                                                                         计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                                    额

债务重组损失                                763,326.43                            0.00                     763,326.43
对外捐赠                                          0.00                     105,500.00                             0.00
其他                                      6,195,614.68                    7,430,672.47                    6,195,614.68
合计                                      6,958,941.11                    7,536,172.47                    6,958,941.11


54、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                             单位: 元

                    项目                         本期发生额                                上期发生额

当期所得税费用                                                179,209,957.75                            159,626,268.91

递延所得税费用                                                 37,230,783.86                             33,353,578.46

合计                                                          216,440,741.61                            192,979,847.37


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                             单位: 元

                           项目                                                 本期发生额

利润总额                                                                                            1,108,021,579.51

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                         166,203,236.93

子公司适用不同税率的影响                                                                                 93,656,742.14

调整以前期间所得税的影响                                                                                   993,890.54

非应税收入的影响                                                                                        -43,120,410.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           694,643.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                           -2,439,590.59

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                         21,947,815.22
损的影响

研发费用加计扣除金额                                                                                    -21,495,585.70

所得税费用                                                                                              216,440,741.61


55、其他综合收益

详见附注 37。


                                                                                                                     87
                                                            经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


56、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

收到证券公司代收客户款、金融项目保
                                              2,093,697,941.36                        1,094,292,656.95
证金、业务往来款、押金、职工借款等

合计                                          2,093,697,941.36                        1,094,292,656.95


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

支付证券公司代收客户款、金融项目保
                                              1,951,671,347.03                        1,218,602,854.97
证金、业务往来款、押金、职工借款等

合计                                          1,951,671,347.03                        1,218,602,854.97


(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

外部资金借款等                                                                              4,900,000.00

收天津恒天新能源汽车研究院有限公司
                                                                                            2,700,000.00
还款

收贴现息                                                                                     388,020.11

合计                                                         0.00                           7,988,020.11


(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

中票承销费、贷款业务手续费、融资租
                                                   793,123,172.08                         526,648,710.09
赁相关款项等

合计                                               793,123,172.08                         526,648,710.09




                                                                                                       88
                                                                   经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


57、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                     单位: 元

                                   补充资料                                  本期金额            上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                              --                  --

净利润                                                                       891,580,837.90      814,950,104.59

加:资产减值准备                                                              16,860,830.05       93,507,734.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                58,877,639.88       70,302,829.94

使用权资产摊销

无形资产摊销                                                                  14,795,284.91       13,915,192.38

长期待摊费用摊销                                                              13,927,153.42       14,002,811.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                 419,667.37      -28,774,561.42

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                               245,803,063.25      250,279,090.90

投资损失(收益以“-”号填列)                                               -228,399,324.62     -68,596,202.34

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                      21,784,712.97       33,441,675.78

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                      16,533,123.89      -31,343,189.40

存货的减少(增加以“-”号填列)                                               -5,037,095.51     -22,063,840.19

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                  1,246,839,474.78   -3,106,384,409.33

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                 -5,244,168,069.80     141,481,270.68

其他

经营活动产生的现金流量净额                                                 -2,950,182,701.51   -1,825,281,492.28

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                          --                  --

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:                                                  --                  --

现金的期末余额                                                              6,845,597,425.05   7,015,549,001.94

减:现金的期初余额                                                         12,301,904,483.16   9,793,794,181.58

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                                   -5,456,307,058.11   -2,778,245,179.64



                                                                                                             89
                                                                       经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            期末余额                             期初余额

一、现金                                                   6,845,597,425.05                       12,301,904,483.16

其中:库存现金                                                   712,371.39                             611,833.71

        可随时用于支付的银行存款                           6,844,885,053.66                       12,217,014,297.80

        可随时用于支付的其他货币资金                                    0.00                         84,278,351.65

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额                               6,845,597,425.05                       12,301,904,483.16


58、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位: 元

                    项目                          期末账面价值                           受限原因

货币资金                                                   1,004,620,877.38 注 1

应收票据                                                       99,188,800.00 注 2

固定资产                                                       66,455,060.44 注 3

无形资产                                                       72,966,413.91 注 4

合计                                                       1,243,231,151.73                  --

       其他说明:

       注 1:本公司受限制的货币资金主要为开具银行承兑汇票的保证金 203,931,990.01 元,信用证保证金 6,821,332.25

元,保函 793,867,555.12 元。

       注 2:本公司受限制的应收票据均为质押于银行用于开具银行承兑汇票。

       注 3:本公司之子公司无锡宏大纺织机械专件有限公司为从银行取得借款而抵押房产 59,874,381.94 元;本公司之子

公司黄石经纬纺织机械有限公司为从银行取得借款而抵押房产 6,580,678.50 元;

       注 4:本公司之子公司无锡宏大纺织机械专件有限公司为从银行取得借款而抵押土地使用权 22,517,875.79 元;本公

司之子公司黄石经纬纺织机械有限公司为从银行取得借款而抵押土地使用权 50,448,538.12 元;




                                                                                                                  90
                                                  经纬纺织机械股份有限公司 2019 年半年度报告


59、外币货币性项目

                                                                                   单位: 元

             项目    期末外币余额              折算汇率             期末折算人民币余额

货币资金                  --                      --                        1,464,737,511.59

其中:美