经纬纺机:前期会计差错更正情况专项说明

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                       经纬纺织机械股份有限公司
                             前期会计差错更正情况
                                    专         项          说 明

                                                                               大信备字[2019]第 1-00572 号


经纬纺织机械股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了经纬纺织机械股份有限公司(以下简称“经纬纺机”)2018 年 12 月

31 日合并及母公司资产负债表和 2018 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表

以及财务报表附注,并于 2019 年 3 月 25 日出具了大信审字【2019】第 1-01283 号标准无保

留意见审计报告。

    按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关规定对会计政策、

会计估计变更和前期差错更正进行确认、计量和相关信息的披露是经纬纺机管理层的责任。

根据《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委

员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》

(2018 年修订)等相关文件的规定要求,现就经纬纺机 2019 年 9 月 29 日作出的对 2018 年度

财务报表差错更正事项说明如下:

    一、前期会计差错更正情况
    2019 年 9 月 29 日,经纬纺机第九届董事会 2019 年第二次临时会议审议通过《关于前期

会计差错更正的议案》,对 2018 年财务报表会计差错事项进行了调整,具体情况为:

    2019 年 7 月,根据银保监会 90 天以上逾期贷款全部纳入不良贷款考核口径以及相关拨备

覆盖率的监管要求,中融信托之联营企业哈尔滨农村商业银行股份有限公司调整其 2018 年 12

月 31 日财务报表数据,调整 2018 年贷款损失准备提取金额并用一般风险准备金弥补未分配

利润。具体调减 2018 年末归属于母公司所有者权益 7.1 亿元,调减 2018 年度净利润 7.1 亿



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元。

    经纬纺机控股子公司中融国际信托有限公司(以下简称“中融信托”)持有哈尔滨农村商

业银行股份有限公司(以下简称“哈农商行”)9.90%股权,中融信托根据哈农商行前期会计差

错更正,调整其 2018 年度相关财务数据。经纬纺机持有中融信托 37.47%股权,相应调整 2018

年度财务报表数据。即调减 2018 年度投资收益 7,029 万元、2018 年度净利润 7,029 万元、归

属于母公司净利润 2,634 万元。上述调整后,经纬纺机 2018 年度基本每股收益由 1.11 元/股

减少为 1.08 元/股,加权平均净资产收益率由 9.80%下降至 9.48%。

       三、对财务状况和经营成果的影响
    前期会计差错更正对经纬纺机 2018 年 12 月 31 日财务状况及 2018 年经营成果的影响如

下:
        合并报表项目                     调整前金额                      调整金额                  调整后金额

资产总额                                   39,009,347,130.44             -70,290,000.00             38,939,057,130.44
其中:长期股权投资                          3,394,652,968.50             -70,290,000.00               3,324,362,968.50
所有者权益合计                             20,805,904,264.45             -70,290,000.00             20,735,614,264.45
其中:盈余公积                              1,278,010,379.69              -2,633,766.30              1,275,376,613.39
        一般风险准备                          471,855,361.25               -1,711,948.10               470,143,413.15
        未分配利润                          3,966,362,976.34             -21,991,948.60              3,944,371,027.74
        少数股东权益                       12,451,233,495.99             -43,952,337.00             12,407,281,158.99
投资收益                                      222,026,378.76             -70,290,000.00                 151,736,378.76
利润总额                                    2,745,185,155.44             -70,290,000.00               2,674,895,155.44
净利润                                      2,149,202,502.38             -70,290,000.00               2,078,912,502.38
归属于母公司股东的净利
                                              783,345,628.38             -26,337,663.00                 757,007,965.38

少数股东损益                                1,365,856,874.00             -43,952,337.00               1,321,904,537.00

    我们认为,经纬纺机上述差错更正符合企业会计准则的相关规定。

       四、其他说明事项




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    为了更好地理解经纬纺机 2018 年度前期会计差错更正情况对其财务状况、经营成果及现

金流量的影响,本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明是根据证券监管

机构的要求出具,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会

计师和会计师事务所无关。




   大信会计师事务所(特殊普通合伙)                               中国注册会计师:




           中 国  北 京                                           中国注册会计师:




                                                                                       二○一九年九月三十日




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