*ST盈方:北京市天元律师事务所关于公司重大资产购买及重大资产出售暨关联交易的法律意见

         北京市天元律师事务所

    关于盈方微电子股份有限公司

    重大资产购买及重大资产出售

         暨关联交易的法律意见




            北京市天元律师事务所

北京市西城区丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 10 层

                邮编:100032
                           北京市天元律师事务所

                       关于盈方微电子股份有限公司

                       重大资产购买及重大资产出售

                           暨关联交易的法律意见

                                                       京天股字(2020)第 347 号


致:盈方微电子股份有限公司

    根据北京市天元律师事务所(以下简称“本所”)与盈方微电子股份有限公司(以
下简称“公司”或“上市公司”或“盈方微”)签订的专项法律顾问《委托代理协议》,本所
担任公司本次交易的专项中国法律顾问并出具法律意见。

    本所及经办律师依据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《律
师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》
等法律、法规和中国证券监督管理委员会的有关规定及本法律意见出具日以前已经发
生或者存在的事实,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神,出
具本法律意见。




                                        2
                                                          目       录



一、        本次交易各方的主体资格 ............................................................................. 9
二、        本次交易是否构成重组上市 ....................................................................... 18
三、        本次交易的方案 ........................................................................................... 18
四、        本次交易的批准和授权 ............................................................................... 25
五、        本次交易的实质条件 ................................................................................... 28
六、        本次交易的相关合同和协议 ....................................................................... 31
七、        本次购买标的资产 ....................................................................................... 31
八、        本次出售标的资产 ....................................................................................... 72
九、        本次交易涉及的债权债务处理 ................................................................... 81
十、        关于本次交易的披露和报告义务 ............................................................... 81
十一、 本次交易涉及的关联交易及同业竞争 ....................................................... 82
十二、 相关当事人证券买卖行为的查验 ............................................................... 86
十三、 参与本次交易的证券服务机构的资格 ....................................................... 88
十四、 结论性意见 ................................................................................................... 89




                                                               3
                                   释义

本法律意见中提到的下列简称,除非根据上下文另有解释外,其含义如下:

                              盈方微电子股份有限公司,深圳证券交易所上市公
公司/上市公司/盈方微     指
                              司,证券代码 000670
                              上海盈方微电子有限公司,为上市公司的全资子公
上海盈方微               指
                              司
                              上海舜元企业投资发展有限公司,为盈方微的第一
舜元投资                 指
                              大股东
深圳华信科               指   深圳市华信科科技有限公司
                              WORLD STYLE TECHNOLOGY HOLDINGS
World Style              指
                              LIMITED
                              苏州市华信科电子科技有限公司,为深圳华信科的
苏州华信科               指
                              子公司
                              深圳市华信科科技有限公司上海分公司,为深圳华
深圳华信科上海分公司     指
                              信科的分公司
                              United Wireless Technology (Hong Kong) Limited,
United Wireless          指
                              为 World Style 的子公司
                              Spring Wireless Technology (Hong Kong) Limited,
Spring Wireless          指
                              为 United Wireless 的子公司
                              联合无线科技(深圳)有限公司,为 United Wireless
深圳联合无线             指
                              的子公司
购买标的公司             指   深圳华信科和 World Style
                              春兴精工持有的深圳华信科 45.33%的股权、上海
                              瑞嗔持有的深圳华信科 5.67%的股权、上海钧兴持
购买标的资产             指
                              有的 World Style45.33%的股份及上海瑞嗔持有的
                              World Style5.67%的股份
本次购买资产交易         指   上海盈方微购买标的资产的交易
                              苏州春兴精工股份有限公司,深圳证券交易所上市
春兴精工                 指
                              公司,证券代码 002547
                              上海钧兴通讯设备有限公司,为春兴精工的全资子
上海钧兴                 指
                              公司


                                     4
                                  上海瑞嗔通讯设备合伙企业(有限合伙),为徐非
上海瑞嗔                     指
                                  控制的合伙企业
购 买标 的资产的交易 对
                             指   春兴精工、上海钧兴及上海瑞嗔

                                  上海岱堃科技发展有限公司,为上市公司的全资子
上海岱堃                     指
                                  公司
美国盈方微                   指   INFOTM, INC.,为上海岱堃的全资子公司

出售标的公司                 指   上海岱堃
                                  上海盈方微对上海岱堃享有的 66,835,905.50 元的
出售债权                     指   债权,及对美国盈方微享有的 35,843,900.03 元的
                                  债权
                                  出售标的公司 100%的股权及出售债权组成的资产
出售标的资产                 指
                                  包
                                  上市公司出售其持有的出售标的公司 100%股权以
本次出售资产交易             指
                                  及上海盈方微出售其拥有的出售债权的交易
出 售标 的资产的交易 对
                             指   绍兴舜元机械设备科技有限公司
方/舜元设备
                                  购买标的资产的交易对方和出售标的资产的交易
交易对方                     指
                                  对方
本次交易/本次重大资产
                             指   本次购买资产交易与本次出售资产交易的合称
重组

审计基准日/评估基准日        指   2019 年 12 月 31 日

                                  上海盈方微与春兴精工、上海钧兴、徐非、上海瑞
                                  嗔于 2020 年 6 月 4 日签署的《上海盈方微电子有
《资产购买协议》             指   限公司与苏州春兴精工股份有限公司、上海钧兴通
                                  讯设备有限公司、徐非、上海瑞嗔通讯设备合伙企
                                  业(有限合伙)之资产购买协议》
                                  盈方微、上海盈方微与舜元设备于 2020 年 6 月 4
                                  日签署的《盈方微电子股份有限公司及上海盈方微
《资产出售协议》             指
                                  电子有限公司与绍兴舜元机械设备科技有限公司
                                  之资产出售协议》
                                  《盈方微电子股份有限公司重大资产购买及重大
《重组报告书(草案)》       指
                                  资产出售暨关联交易报告书(草案)》
《 深 圳 华 信 科 及 World        天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审计
                             指
Style 模拟合并审计报告》          报告》(天健审[2020]6078 号)

                                         5
                                  大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《上海
《上海岱堃审计报告》         指   岱堃科技发展有限公司审计报告》(大信审字
                                  [2020]第 1-03714 号)
                                  天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《盈方
《备考审阅报告》             指   微电子股份有限公司备考审阅报告》(天健审
                                  [2020]7240 号)
                                  坤元资产评估有限公司出具的《深圳市华信科科技
                                  有 限 公 司 和 World Style Technology Holdings
《 深 圳 华 信 科 和 World
                             指   Limited 相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益
Style 资产评估报告》
                                  价值评估项目资产评估报告》(坤元评报[2020]313
                                  号)
                                  万邦资产评估有限公司出具的《盈方微电子股份有
《 拟 转 让股权及债权 资          限公司拟转让上海岱堃科技发展有限公司股权及
                             指
产评估报告》                      债权(含下属子公司)资产包价值评估项目资产评
                                  估报告》(万邦评报[2020]109 号)
                                  确定购买标的公司业绩承诺实现情况的专项审核
《审核报告》                 指
                                  报告
中国证监会                   指   中国证券监督管理委员会
深交所                       指   深圳证券交易所
独立财务顾问/华创证券        指   华创证券有限责任公司
天健会计                     指   天健会计师事务所(特殊普通合伙)
大信会计                     指   大信会计师事务所(特殊普通合伙)
坤元评估                     指   坤元资产评估有限公司
万邦评估                     指   万邦资产评估有限公司
本所                         指   北京市天元律师事务所
报告期                       指   2018 年度、2019 年度和/或上述期间的期末日
《公司法》                   指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                   指   《中华人民共和国证券法》
《重组办法》                 指   《上市公司重大资产重组管理办法》
                                  《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规
《若干问题的规定》           指
                                  定》

《公司章程》                 指   《盈方微电子股份有限公司章程》

                                  中华人民共和国。为方便表述,不包括香港特别行
中国                         指
                                  政区、澳门特别行政区和台湾地区
元/万元/亿元                 指   人民币元/万元/亿元

                                        6
                                    声明

    为出具本法律意见,本所律师特作如下声明:

    1、 本所及经办律师依据《证券法》、《公司法》、《律师事务所从事证券法律业务
管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》和《重组办法》等规定及本
法律意见出具之日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉
尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本法律意见所认定的事实真实、
准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏,并承担相应法律责任。

    2、 本所律师已按照依法制定的业务规则,采用了面谈、书面审查、实地调查、
查询和函证、计算、复核等方法,勤勉尽责、审慎履行了核查和验证义务。

    3、 本所律师已依法对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核
查和验证;在进行核查和验证前,已编制核查和验证计划,明确需要核查和验证的事
项,并根据业务的进展情况,对其予以适当调整。

    4、 本所律师在出具本法律意见时,对与法律相关的业务事项已履行法律专业人
士特别的注意义务,对其他业务事项已履行普通人一般的注意义务。

    5、 本所律师对从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资
产评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的文件,对与法律相关的
业务事项在履行法律专业人士特别的注意义务,对其他业务事务在履行普通人一般的
注意义务后作为出具法律意见的依据;对于不是从公共机构直接取得的文书,经核查
和验证后作为出具法律意见的依据。

    6、 本所律师已归类整理核查和验证中形成的工作记录和获取的材料,按照要求
形成记录清晰的工作底稿。

    7、 本法律意见已由本所内核小组讨论复核,并制作相关记录作为工作底稿留存。

    8、 本所同意公司部分或全部在《重组报告书(草案)》中自行引用或按审核要求
引用本法律意见的内容,但公司作上述引用时,不得因引用而导致法律上的歧义或曲


                                      7
解,并需经本所律师对《重组报告书(草案)》的有关内容进行审阅和确认。

    9、 本所同意将本法律意见作为公司本次交易申请所必备法律文件,随其他材料
一同上报,并依法承担相应的法律责任。本法律意见仅供公司为本次重大资产重组之
目的而使用,不得被任何人用于其他任何目的。




                                     8
                                         正       文


 一、 本次交易各方的主体资格


(一) 盈方微的主体资格

       1、 盈方微的现状

       经本所核查,盈方微目前的基本情况如下:

名称                盈方微电子股份有限公司

统一社会信用代码    91421000676499294W

公司类型            其他股份有限公司(上市)

股票上市交易所      深交所
股票简称            *ST 盈方

股票代码            000670

法定代表人          张韵
住所                湖北省荆州市沙市区北京西路 440 号

注册资本            81,662.736 万元
                    集成电路芯片、电子产品及计算机软硬件(除计算机信息系统安全专
                    用产品)的研发、设计和销售;数据收集、分析与数据服务;数据管
                    理软件产品以及数据管理整体解决方案的研发、销售;计算机技术领
经营范围            域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;投资公司、从事
                    实业投资活动(不含关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力
                    布局战略性资源开发和重大公共利益等项目外);自营和代理各类商品
                    和技术的进出口业务(国家限制或禁止的商品和技术除外)。
成立日期            1993 年 2 月 22 日

营业期限            长期

       截至2019年12月31日,盈方微的前十大股东情况如下:

序                                                                      质押或冻结股
              股东姓名/名称              持股数量(股) 持股比例(%)
号                                                                        数(股)
1                舜元投资                     120,022,984       14.7         -
2          东方证券股份有限公司                69,000,000       8.45         -
3          华融证券股份有限公司                37,259,600       4.56         -
4      山东麦格瑞新材料科技有限公司            21,281,474       2.61         -


                                              9
序                                                                 质押或冻结股
             股东姓名/名称          持股数量(股) 持股比例(%)
号                                                                   数(股)
     荆州市古城国有投资有限责任公                                         -
5                                      12,230,400          1.50
                 司
                                                                   质押 10,000,000
6     上海盈方微电子技术有限公司       10,250,400          1.26      股;冻结
                                                                   10,250,400 股
7                张冰                      7,777,576       0.95           -
8               刘淑芳                     5,125,500       0.63           -
9               王彩霞                     3,021,231       0.37           -
10              赵伟尧                     3,019,300       0.37           -

     2、 盈方微重要历史沿革

     1) 设立及上市

     公司的前身为荆州地区物资开发公司。根据 1989 年 1 月 16 日湖北省荆州地
区体制改革办公室签发的《关于同意荆州地区物资局成立荆州地区物资开发公司
并进行股份制试点的批复》,以及 1989 年 2 月 2 日中国人民银行荆州地区分行签
发的《关于同意向社会发行股票组建荆州地区物资开发公司的批复》 荆银发(89)
第 17 号)批准,荆州地区物资开发公司成立,并向社会公众募集股金 1,000 万
元,进行股份制试点。

     经 1990 年 2 月 5 日湖北省荆州地区体制改革办公室签发的《关于同意荆州
地区物资开发公司第二次向社会公众发行股票增资扩股的批复》(荆体改(90)
第 8 号)以及 1990 年 2 月 12 日中国人民银行荆州地区分行签发的《关于同意荆
州地区物资开发公司第二次向社会公众发行股票的批复》(荆银发(90)第 7 号)
批准,荆州地区物资开发公司第二次向社会公众发行股票筹集资金 1,860 万元。

     经 1992 年 8 月 12 日湖北省经济体制改革委员会、湖北省计划委员会签发的
《关于成立湖北荆州天发企业(集团)股份有限公司的批复》(鄂改[1992]6 号)
批准,荆州地区物资开发公司改组为股份制企业,名称为“湖北荆州天发企业(集
团)股份有限公司”。1992 年 9 月 18 日,湖北省经济体制改革委员会签发《关
于荆州地区物资开发公司继续进行股份制试点并更名增资扩股的批复》,同意公
司新募法人股 3,009 万股。




                                      10
    1996 年 11 月 28 日,中国证监会签发《关于湖北天发企业(集团)股份有
限公司申请股票上市的批复》(证监发字[1996]372 号),核准公司向深交所提出
上市申请;确认公司股本总额为 6,500 万股,其中,国家持有 631 万股,法人持
有 3,009 万股,社会公众持有 2,860 万股,每股面值为 1.00 元,本次可上市流通
股份为社会公众持有的股份。

    1996 年 12 月 12 日,深交所签发《上市通知》(深证发[1996]472 号),同意
公司的人民币普通股(A 股)股票在深交所挂牌上市,股份总额为 6,500 万股,
全部为 A 股,证券简称为“天发股份”,证券编码为“000670”,开始挂牌交易时间
为 1996 年 12 月 17 日。

    2) 1997 年送红股

    经公司于 1997 年 4 月 7 日召开的股东大会审议通过并经湖北省证券委员会
鄂证办复(1997)08 号文《关于同意湖北天发企业(集团)股份有限公司 1996
年度分红方案的函》批准,公司以 1996 年 12 月 31 日的总股本 6,500 万股为基
数,以每 10 股送 10 股红股的比例实施送红股方案。送股后,公司股本总额增至
13,000 万元。

    3) 1998 年配股

    1998 年 8 月,经中国证监会证监上字(1998)75 号批准,公司以 1997 年 12
月 31 日的总股本 13,000 万股为基数,以 10 配 3 的比例实施配股方案,向股东
配售 1,716 万股普通股。配股后,公司股本总额增至 14,716 万元。

    4) 1999 年资本公积转增股本

    1999 年 6 月,经公司 1998 年年度股东大会审议通过,公司以 1998 年末股
本 14,716 万股为基数,向全体股东按每 10 股转增 6 股的比例实行资本公积金转
增股本。本次转增股本完成后,公司股本总额增至 23,545.60 万元。

    5) 2001 年配股

    经公司 1999 年年度股东大会审议批准并经 2001 年 3 月中国证监会证监公司
字(2001)32 号《关于湖北天发股份有限公司申请配股的批复》批准,以 1999


                                    11
年 12 月 31 日总股本 23,545.60 万股为基数,以 10 配 3 的比例实施配股方案,公
司向全体股东配售 3,675.312 万股。配股后,公司股本总额增至 272,209,120 元。

    6) 2007 年重整

    2007 年 5 月,公司因连续三年亏损,被深交所暂停上市。因债权人荆州市
商业银行申请公司重整,荆州市中级人民法院于 2007 年 8 月 13 日作出《民事裁
定书》([2007]鄂荆中民破字第 13 号),裁定对公司进行重整。

    根据荆州市中级人民法院于 2007 年 9 月 30 日作出的《民事裁定书》([2007]
鄂荆中执字第 59-1 号),裁定拍卖被执行人湖北天发实业集团有限公司持有的公
司法人股 70,748,320 股和荆州市第一木材总公司持有的公司法人股 25,600,000 股。
根据黄石市西塞山区人民法院于 2007 年 11 月 21 日作出的《民事裁定书》[2006]
西执字第 183-2 号),裁定湖北天发实业集团有限公司所持有的公司法人股 1,000
万股以单价 0.27 元、总价 270 万元的价格,过户给买受人舜元投资名下。根据
荆州市中级人民法院于 2007 年 11 月 30 日作出的《民事裁定书》([2007]鄂荆中
执字第 38-1 号),裁定湖北天发实业集团有限公司持有的公司法人股 60,748,320
股归买受人舜元投资所有;荆州市第一木材总公司持有的公司法人股 25,600,000
股归买受人金马控股集团有限公司所有。

    根据荆州市中级人民法院于 2007 年 10 月 11 日通过《民事裁定书》([2007]
鄂荆中民破字第 13-5 号)批准的重整计划,公司的对外债权及部分长期投资资
产包、武汉阳逻油气库资产包、工程物资资产包、天恩船运股权资产包、天济药
业股权资产包和液化气公司股权资产包被荆州市江津投资发展有限责任公司以
15,000 万元的价格拍卖取得;公司的三峡油气库资产包被湖北三宁化工股份有限
公司以 5,800 万元的价格拍卖取得;公司的天发石油大楼资产包被舜元投资以
1,000 万元的价格拍卖取得。根据荆州市中级人民法院于 2007 年 12 月 15 日作出
的《民事裁定书》([2007]鄂荆中民破字第 13-7 号),公司的破产重整程序被裁定
终结,按照重整计划减免的债务,公司不再承担清偿责任。

    7) 2007 年股份转让




                                     12
    2007 年 12 月 13 日,荆州市国有资产监督管理委员会与浙江宏发集团有限
公司签订股份转让协议,荆州市国有资产监督管理委员会将其持有的 1,000 万股
公司股份(占总股本 3.68%)转让给浙江宏发集团有限公司,本次股份转让行为
已经国务院国资委国资产权[2008]892 号批复,相关股份过户变更事宜由于公司
当时尚未实施股改而未即时完成。

    8) 2014 年股份转让

    2014 年 5 月 5 日,舜元投资与上海盈方微电子技术有限公司签订了《股份
转让协议》,舜元投资将其持有的公司 100,000 股非流通股股份转让给上海盈方
微电子技术有限公司,相关股份过户变更事宜由于公司当时尚未实施股改而未即
时完成。

    9) 2014 年股权分置改革

    2014 年 7 月,经公司于 2014 年 6 月 3 日召开的 2014 年第一次临时股东大
会暨股权分置改革相关股东会议审议通过,公司以 544,418,240 元资本公积金对
全体股东转增股本 544,418,240 股,其中,向全体流通股股东转增 309,337,600 股
(折算流通股股东每 10 股获得 20 股),向原非流通股股东(即舜元投资、金马
控股集团有限公司、荆州市国有资产监督管理委员会(含浙江宏发集团有限公司)
和南京小河物流仓储有限公司(现已更名为南京嘉裕泰机电设备商贸有限公司)
转增 23,488,064 股(折算原非流通股股东每 10 股获得 2 股),向上海盈方微电子
技术有限公司转增 211,592,576 股。本次转增股本完成后,公司股本总额增至
816,627,360 元。股权分置改革完成后,上海盈方微电子技术有限公司成为公司
第一大股东。

    10) 2019 年第一大股东变更

    2019 年 9 月 13 日,舜元投资通过参与上海市浦东新区人民法院于阿里拍卖
平台开展的盈方微相关股票拍卖项目竞得盈方微股份 87,405,000 股。舜元投资在
本次权益变动前持有公司 32,617,984 股,占总股本的 3.99%,本次权益变动后,
舜元投资持有公司 120,022,984 股,占总股本的 14.70%。本次权益变动后,舜元
投资成为公司的第一大股东。


                                    13
    11) 2020 年 4 月暂停上市

    盈方微于 2020 年 4 月 3 日收到深交所《关于盈方微电子股份有限公司股票
暂停上市的决定》,公司股票自 2020 年 4 月 7 日起暂停上市。

    综上,本所认为,盈方微为依法设立并有效存续的股份有限公司,截至本法
律意见出具之日,盈方微未出现依据法律、法规、规范性文件及其章程的规定需
要终止的情形,具备实施并完成本次重大资产重组的主体资格。

(二) 上海盈方微的主体资格

    本次重大资产重组中,购买标的资产的实施主体为上市公司的全资子公司上
海盈方微。根据中国(上海)自由贸易试验区市场监督管理局于 2020 年 1 月 3
日核发的统一社会信用代码为 913100006694409643 的《营业执照》,上海盈方微
的具体情况如下:

名称:             上海盈方微电子有限公司

统一社会信用代码: 913100006694409643

类型:             有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
住所:             中国(上海)自由贸易试验区祖冲之路 887 弄 83-84 号 402 室
法定代表人:       张韵

注册资本:         18,000 万元

成立日期:         2008 年 1 月 3 日

营业期限:         2008 年 1 月 3 日至 2028 年 1 月 2 日
                   集成电路芯片、电子产品及其软件的研发、设计和销售,从事货物
经营范围:         与技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后
                   方可开展经营活动】
股权结构:         盈方微认缴出资额 18,000 万元,持股比例 100%。

    根据提供的资料并经本所律师核查,截至本法律意见出具之日,上海盈方微
未出现依据有关法律、法规、规范性文件及其章程规定需要终止的情形。

(三) 本次重大资产重组的交易对方的主体资格

    本次重大资产重组的交易对方包括春兴精工、上海钧兴、上海瑞嗔、舜元设
备。其中,春兴精工、上海钧兴和上海瑞嗔为购买标的资产的交易对方,舜元设
备为出售标的资产的交易对方。上述交易对方情况具体如下:

                                       14
     1. 春兴精工

     春兴精工持有深圳华信科 80%的股权。根据江苏省市场监督管理局于 2018
年 9 月 4 日核发的《营业执照》(统一社会信用代码:91320000832592061P),春
兴精工住所为苏州工业园区唯亭镇浦田路 2 号,公司类型为股份有限公司(上市),
法定代表人为袁静,营业期限为 2001 年 9 月 25 日至******。经营范围为:通讯
系统设备、消费电子部件配件以及汽车用精密铝合金构件及各类精密部件的研究
与开发、制造、销售及服务;LED 芯片销售、LED 技术开发与服务、合同能源
管理;照明工程、城市亮化、景观工程的设计、安装及维护;自营或代理以上产
品在内的各类商品及相关技术的进出口业务,本企业生产所需机械设备及零配件、
生产所需原辅材料的进出口业务(国家限制或禁止进出口商品及技术除外);自
有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

     春兴精工系深交所上市公司,股票代码为 002547,截至 2019 年 12 月 31 日,
春兴精工的前十大股东如下:

序                                                 持股比例
            股东姓名/名称         持股数量(股)               质押或冻结股数(股)
号                                                   (%)
1              孙洁晓               434,820,000        38.55   质押 434,820,000 股
2               袁静                 37,020,000         3.28    质押 37,019,996 股
3              马洪顺                 4,003,600         0.35            -
4       香港中央结算有限公司          2,504,867         0.22            -
     中国工商银行股份有限公司-
5    国泰中证全指通信设备交易型       2,129,399         0.19            -
       开放式指数证券投资基金
6              杨燕芳                 1,829,929         0.16            -
7               谢明                  1,497,600         0.13            -
8              郑海艳                 1,200,000         0.11            -
9               童彪                  1,113,600         0.10            -
10              陆勇                  1,065,000         0.09            -

     根据春兴精工提供的资料并经本所律师核查,截至本法律意见出具之日,春
兴精工未出现依据有关法律、法规、规范性文件及其章程规定需要终止的情形。

     2. 上海钧兴

     上海钧兴为春兴精工的全资子公司,其持有 World Style80%的股份。上海钧
兴持有上海市浦东新区市场监督管理局于 2020 年 3 月 12 日核发的统一社会信用

                                       15
代码为 91310115MA1HB57L40 的《营业执照》,根据该营业执照及上海钧兴章
程,上海钧兴的具体情况如下:

名称:             上海钧兴通讯设备有限公司

统一社会信用代码: 91310115MA1HB57L40

类型:             有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)
住所:             上海市浦东新区东方路 3601 号 7 号楼五层
法定代表人:       赵中武

注册资本:         1,000 万元

成立日期:         2020 年 3 月 12 日

营业期限:         2020 年 3 月 12 日至 2050 年 3 月 11 日
                   执行董事:赵中武
董监高:
                   监事:王晨
                   一般项目:通讯设备、机械设备及零配件、电子产品及零配件、汽
经营范围:         车零配件的销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自
                   主开展经营活动)
股东:             春兴精工认缴出资额 1,000 万元,持股比例为 100%。

   根据提供的资料并经本所律师核查,截至本法律意见出具之日,上海钧兴未
出现依据有关法律、法规、规范性文件及其章程规定需要终止的情形。

   3. 上海瑞嗔

   上海瑞嗔持有 World Style20%的股份。上海瑞嗔持有中国(上海)自由贸易
试验区市场监督管理局于 2020 年 3 月 31 日核发的统一社会信用代码为
91310115MA1K38WY7P 的《营业执照》,根据该营业执照及上海瑞嗔的合伙协
议,上海瑞嗔的具体情况如下:

名称:             上海瑞嗔通讯设备合伙企业(有限合伙)

统一社会信用代码: 91310115MA1K38WY7P

类型:             有限合伙企业

住所:             中国(上海)自由贸易试验区富特北路 211 号 302 部位 368 室
执行事务合伙人:   徐非

出资金额:         1,000 万元

成立日期:         2016 年 3 月 11 日



                                        16
营业期限:         2016 年 3 月 11 日至 2046 年 3 月 10 日
                   一般项目:通讯设备、计算机、软件及辅助设备、电子产品及其零
经营范围:         部件、半导体设备及其零配件、汽车零配件的销售。(除依法须经
                   批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
                   (1)徐非为普通合伙人,认缴出资额 20 万元,占总出资额的 2%;
合伙人:           (2)上海艺饶企业管理咨询中心为有限合伙人,认缴出资额 980
                   万元,占总出资额的 98%。

    根据提供的资料并经本所律师核查,截至本法律意见出具之日,上海瑞嗔未
出现依据有关法律、法规、规范性文件及其合伙协议规定需要终止的情形。

    4. 舜元设备

    舜元设备持有绍兴市上虞区市场监督管理局于 2020 年 5 月 27 日核发的统一
社会信用代码为 91330604MA2D971G85 的《营业执照》,根据该营业执照及舜元
设备的章程,舜元设备的具体情况如下:

名称:             绍兴舜元机械设备科技有限公司

统一社会信用代码: 91330604MA2D971G85

类型:             有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)
                   浙江省绍兴市上虞区百官街道江东北路 588 号百官广场 12 楼 1221
住所:
                   室(住所申报)
法定代表人:       李莉

注册资本:         50 万元

成立日期:         2020 年 5 月 27 日

营业期限:         2020 年 5 月 27 日至长期

                   一般项目:机械设备研发;网络设备销售;机械设备销售(除依法
经营范围:
                   须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。

股东:             舜元投资认缴出资额 50 万元,持股比例为 100%

    根据提供的资料并经本所律师核查,截至本法律意见出具之日,舜元设备未
出现依据有关法律、法规、规范性文件及其公司章程规定需要终止的情形。

    经本所核查交易对方的股权结构以及公司章程等文件,上述交易对方中不存
在私募投资基金。

    综上,本所认为,交易对方均具备参与本次重大资产重组的主体资格。



                                        17
    二、    本次交易是否构成重组上市


    经本所律师核查,本次交易前,盈方微股权结构较为分散,无控股股东及实
际控制人。根据本次交易方案,本次交易不涉及股票发行,本次交易完成后,盈
方微仍无控股股东及实际控制人。且盈方微虽然于 2019 年 10 月份第一大股东发
生变更,但本次交易不涉及向第一大股东及其关联人购买资产。因此,本次交易
不构成《重组办法》第十三条规定之重组上市情形。


    三、    本次交易的方案


    根据盈方微于 2020 年 6 月 4 日召开的第十一届董事会第七次会议审议通过
的相关议案,以及附条件生效的《资产购买协议》、《协议书》及《资产出售协议》
的相关约定,本次交易方案的主要内容如下:

    (一) 本次交易方案概述

    本次交易包括以下两项内容:(1)购买资产交易:盈方微全资子公司上海盈
方微拟以现金购买春兴精工及上海瑞嗔分别持有的深圳华信科 45.33%、5.67%的
股权、上海钧兴及上海瑞嗔分别持有的 World Style45.33%、5.67%的股份;(2)
出售资产交易:盈方微拟将其持有的上海岱堃 100%的股权,及其子公司上海盈
方微对上海岱堃享有的 66,835,905.50 元债权、对美国盈方微享有的 35,843,900.03
元的债权出售给舜元设备。

    盈方微上述购买资产交易与出售资产交易不互为前提条件,是相互独立的重
大资产重组事项。

    (二) 本次交易方案的具体内容

    (I)本次交易中购买标的资产的具体内容

    1、交易对方

    本次购买标的资产的交易对方为春兴精工、上海钧兴和上海瑞嗔。

    2020 年 1 月,上海文盛资产管理股份有限公司与春兴精工、徐非签署了两


                                    18
份《股权收购意向书》,约定上海文盛资产管理股份有限公司拟收购春兴精工、
徐非合计持有深圳华信科 100%的股权及 World Style100%的股份,且上海文盛资
产管理股份有限公司有权将其在《股权收购意向书》项下的全部权利和义务转让
予第三方。

    截至 2020 年 5 月,World Style 的 80%股份已变更至春兴精工的全资子公司
上海钧兴的名下;深圳华信科和 World Style 的各 20%股权/股份均变更至上海瑞
嗔的名下。至此,春兴精工、上海瑞嗔分别持有深圳华信科的 80%、20%股权,
上海钧兴、上海瑞嗔分别持有 World Style 的 80%、20%股份。

    2020 年 6 月 4 日,上海文盛资产管理股份有限公司、上海盈方微、绍兴上
虞虞芯股权投资合伙企业(有限合伙)、春兴精工、上海钧兴、徐非、上海瑞嗔
签署《协议书》,各方同意,上海文盛资产管理股份有限公司将其在两份《股权
收购意向书》项下的全部权利义务转让予上海盈方微和绍兴上虞虞芯股权投资合
伙企业(有限合伙)。转让后,由上海盈方微受让春兴精工、上海瑞嗔分别持有
的深圳华信科 45.33%、5.67%的股权,及上海钧兴、上海瑞嗔分别持有的 World
Style45.33%、5.67%的股份。

    2、标的资产

    本次交易拟购买的资产为春兴精工持有的深圳华信科 45.33%的股权、上海
瑞嗔持有的深圳华信科 5.67%的股权、上海钧兴持有的 World Style45.33%的股份
及上海瑞嗔持有的 World Style5.67%的股份。

    3、标的资产定价依据、定价基准日及交易价格

    本次购买标的资产的作价以坤元评估出具的《深圳华信科和 World Style 资
产评估报告》中确认的评估值结果为参考依据,由交易各方协商确定。

    根据坤元评估出具的《深圳华信科和 World Style 资产评估报告》中确定的
评估值结果,截至评估基准日(2019 年 12 月 31 日),深圳华信科及 World Style100%
的股权/股份的评估值为 1,175,220,000 元。在此基础上,经交易各方协商一致确
定购买标的资产最终交易价格为 600,666,667 元,其中深圳华信科 51%股权作价
为 320,166,667 元、World Style51%股份的作价为 280,500,000 元。具体作价如下


                                     19
表:

  序号       交易对方               标的资产              转让价格(元)

   1         春兴精工         华信科 45.33%的股权                277,880,503

   2           徐非            华信科 5.67%的股权                 42,286,164
   3         上海钧兴        World Style45.33%的股份             243,452,830
   4         上海瑞嗔        World Style5.67%的股份               37,047,170

    4、业绩承诺

   春兴精工、上海钧兴、徐非及上海瑞嗔承诺购买标的公司 2020 年、2021 年、
2022 年经审计的模拟合并口径归属于母公司(即模拟合并口径的购买标的公司)
的净利润(以扣除非经常性损益前后孰低者为准,下称“扣非净利润”)分别不低
于 9,000 万元、11,000 万元和 13,000 万元,累计不低于 3.3 亿元(大写:叁亿叁
仟万元)(下称“业绩承诺”)。购买标的公司实际实现的扣非净利润以具有证券从
业资格的审计机构(下称“合格审计机构”)最终出具的《审核报告》载明的金额
为准。

   如本次购买资产交易未能在 2020 年度实施完毕且各方均未解除《资产购买
协议》的,则业绩补偿期间及业绩承诺应作相应调整,届时各方将另行签订补充
协议。

    5、业绩补偿安排

    自本次购买资产交易实施完毕后,上海盈方微将于业绩补偿期间每个会计年
度结束后,聘请合格审计机构对购买标的公司业绩补偿期间每年的业绩承诺实现
情况出具专项审核报告。若购买标的公司经合格审计机构审核确认的截至当期期
末累积实际扣非净利润数低于当期期末累积承诺扣非净利润数的,则二者之间的
差额(以下称“利润差额”,取二者之差的绝对值)将作为春兴精工、上海钧兴、
徐非及上海瑞嗔向上海盈方微进行补偿的数额计算依据。若购买标的公司经合格
审计机构审核确认的截至当期期末累积实际扣非净利润数达到或超过当期期末
累积承诺扣非净利润数,利润差额取零,春兴精工、上海钧兴、徐非及上海瑞嗔
无需向上海盈方微进行补偿。



                                     20
    实际扣非净利润均按照模拟合并口径扣除非经常性损益后归属于母公司(即
模拟合并口径的购买标的公司)的净利润计算。若业绩补偿期间,购买标的公司
实施了产生股份支付费用的安排,则该等安排对应的股份支付费用应在计算各期
扣非净利润时予以剔除。

    (A)业绩补偿款项计算机制

   (a)春兴精工及上海钧兴向上海盈方微进行业绩补偿的具体计算公式

     (1)2020 年业绩补偿金额

    2020 年业绩补偿金额=(2020 年承诺扣非净利润数-2020 年实现扣非净利
润数)×2×45.33%。

     (2)2021 年业绩补偿金额

    2021 年业绩补偿金额=(截至 2021 年累计承诺扣非净利润数-截至 2021 年
累计实现扣非净利润数)×2×45.33%-春兴精工及上海钧兴已补偿金额。

     (3)2022 年业绩补偿金额

    2022 年业绩补偿金额=(截至 2022 年累计承诺扣非净利润数-截至 2022 年
累计实现扣非净利润数)×2×45.33%-春兴精工及上海钧兴已补偿金额。

    (4)业绩补偿退补

    如果上述第(3)项提及的“2022 年业绩补偿金额”小于 0,则上海盈方微
应将截止 2022 年度末已经补偿金额的全部或部分退回春兴精工和上海钧兴(“退
补金额”),退补金额按照 2022 年业绩补偿金额数值的绝对值取值,退补金额以
春兴精工和上海钧兴已补偿金额为限。上海盈方微应在当期《审核报告》出具后
20 个工作日内向春兴精工和上海钧兴支付退补金额。

    春兴精工及上海钧兴履行业绩补偿金额的总额不超过 29,920 万元。

    (b)上海瑞嗔及徐非向上海盈方微进行业绩补偿的具体计算公式

    (1)2020 年业绩补偿金额

    2020 年业绩补偿金额=A+B-C

                                   21
    A=(2020 年承诺扣非净利润数—2020 年实现扣非净利润数)×79,333,334
元/3.3 亿元

    B=(2020 年承诺扣非净利润数—2020 年实现扣非净利润数)×521,333,333
元/3.3 亿元

    C=春兴精工及上海钧兴就利润差额已向上海盈方微补偿的金额。

    (2)2021 年业绩补偿金额

    2021 年业绩补偿金额=A1+B1-C1

    A1=(截至 2021 年累计承诺扣非净利润数-截至 2021 年累计实现扣非净利
润数)×79,333,334 元/3.3 亿元

    B1=(截至 2021 年累计承诺扣非净利润数-截至 2021 年累计实现扣非净利
润数)×521,333,333 元/3.3 亿元

    C1=春兴精工及上海钧兴就利润差额已向上海盈方微补偿的金额+上海瑞嗔
及徐非根据 B 项已向上海盈方微补偿的金额

    (3)2022 年业绩补偿金额

    2020 年业绩补偿金额=A2+B2-C2

    A2=(截至 2022 年累计承诺扣非净利润数-截至 2022 年累计实现扣非净利
润数)×79,333,334 元/3.3 亿元

    B2=(截至 2022 年累计承诺扣非净利润数-截至 2022 年累计实现扣非净利
润数)×521,333,333 元/3.3 亿元

    C2=春兴精工及上海钧兴就利润差额已向上海盈方微补偿的金额+上海瑞嗔
及徐非根据 B 项和 B1 项已向上海盈方微补偿的金额

    (4)业绩补偿退补

    如果上述第(3)款提及的“2022 年业绩补偿金额”小于 0,则上海盈方微
应将截止 2022 年度末已经补偿金额的全部或部分退回上海瑞嗔和徐非(“退补金
额”),退补金额按照 2022 年业绩补偿金额数值的绝对值取值,退补金额以上海

                                   22
瑞嗔和徐非已补偿金额为限。上海盈方微应在当期《审核报告》出具后 20 个工
作日内向上海瑞嗔和徐非支付退补金额。

    (B)业绩补偿金额的支付安排

    上海盈方微有权从尚未支付给春兴精工、上海钧兴及上海瑞嗔的股权转让款
中直接扣减业绩补偿款项,尚未支付的股权转让款不足以扣减的,春兴精工、上
海钧兴、上海瑞嗔及徐非应在当期《审核报告》出具后 20 个工作日内向上海盈
方微支付二者的差额。

    (C)上海瑞嗔及徐非的额外补偿义务

    业绩补偿期间届满时,如存在下述情形,上海瑞嗔及徐非除了支付上述约定
的金额外,尚应向上海盈方微支付额外的补偿,具体如下:

    业绩补偿期间届满时,上海盈方微聘请的审计机构和评估机构将对本次交易
的标的资产进行减值测试,如:期末减值额>业绩补偿期间已补偿的金额(即盈
利补偿期间春兴精工、上海钧兴、上海瑞嗔、徐非实际支付且未退还的现金补偿
的金额),则上海瑞嗔和徐非应向上海盈方微支付额外的补偿,即:上海瑞嗔及
徐非应补偿金额=期末减值额-春兴精工和上海钧兴因利润差额已支付的全部金
额-上海瑞嗔及徐非根据上述(b)项已支付的金额-上海瑞嗔和徐非已支付的
额外补偿义务款项+春兴精工、上海钧兴、上海瑞嗔和徐非已获得的业绩补偿退
补金额。

    期末减值额为本次交易购买的标的资产的作价减去业绩补偿期间届满其期
末估值并扣除业绩补偿期间其股东增资、减资、接受赠与以及利润分配、股份支
付(如有)等影响。

    上海盈方微有权从尚未支付给上海瑞嗔的股权转让款中扣减上述补偿义务
款项,未付股权转让款不足以扣减全部补偿义务款项的,上海瑞嗔及徐非应在当
期《审核报告》出具后 20 个工作日内向上海盈方微支付二者的差额。

    (D)超额业绩奖励

    如购买标的公司业绩承诺期间经合格审计机构审核确认的购买标的公司扣
非净利润大于业绩承诺期间合计业绩承诺数,则超出部分为“超额业绩”,超额业

                                   23
绩的 30%(下称“超额奖励款”)将以现金方式(下称“超额奖励款”)由购买标
的公司奖励给上海瑞嗔,但累计的奖励总额不超过本次购买标的公司 51%股权/
股份交易作价的 20%。

     超额奖励款,应在业绩承诺期间最后一年的《审核报告》出具后 20 个工作
日内支付给上海瑞嗔。如上海瑞嗔及徐非尚有业绩补偿款项及上述第(C)项约
定的额外补偿义务款项未付清的,则购买标的公司应从应支付的超额奖励款中直
接扣除上海瑞嗔、徐非尚未付清的上述款项(完税后)支付给上海盈方微。

     6、期间损益安排

     损益归属期间内,购买标的资产所产生的利润由上海盈方微享有,亏损由上
海盈方微承担。

     (II)本次交易中出售标的资产的具体内容

     1、交易对方

     本次出售标的资产的交易对方为舜元设备。

     2、标的资产

     本次拟出售的资产为盈方微持有的上海岱堃 100%的股权,及其子公司上海
盈 方 微 对 上 海 岱 堃 享 有 的 66,835,905.50 元 的 债 权 、 对 美 国 盈 方 微 享 有 的
35,843,900.03 元的债权组成的资产包。

     3、标的资产定价依据、定价基准日及交易价格

     本次出售标的资产的作价以万邦评估出具的《拟转让股权及债权资产评估报
告》中确认的评估值结果为参考依据,由交易各方协商确定。

     根据万邦评估出具的《拟转让股权及债权资产评估报告》中确定的估值结果,
截至评估基准日(2019 年 12 月 31 日),上海岱堃 100%股权的评估值为 0 元、
上海盈方微对上海岱堃享有的 66,835,905.50 元债权及对美国盈方微享有的
35,843,900.03 元债权的评估值合计为 61,400 元。在此基础上,经交易各方协商
一致确定出售标的资产最终交易价格为 61,401 元,具体作价如下表:



                                          24
序号          交易对方                标的资产                  转让价格(元)

  1           舜元设备          上海岱堃 100%的股权                              1
                             上海盈方微对上海岱堃享有的
  2           舜元设备   66,835,905.50 元的债权及对美国盈方微            61,400
                             享有的 35,843,900.03 元的债权

      舜元设备承诺:(1)受让上海岱堃 100%股权交割后,若后续处置或清算上
海岱堃和/或美国盈方微,且获得任何处置收益或清算收益的,舜元设备承诺将
收益全部归还盈方微;(2)受让出售债权后,若出售债权对应收回任何款项或处
置出售债权获得任何收益超过 61,400 元的部分,舜元设备承诺将收回的所有款
项及处置收益中超出 61,400 元的部分全部归还上海盈方微;(3)舜元设备接受
盈方微和/或上海盈方微派驻人员监督出售资产的处置工作,并承诺在后续出售
资产处置产生收益后的第一时间通知盈方微和/或上海盈方微,并将此收益划转
盈方微和/或上海盈方微所有;(4)出售标的资产交割后,若上海岱堃和/或美国
盈方微的任何债权人或第三方因本次重大资产出售或交割日前的事项引发任何
纠纷或遭受任何处罚,或因此给盈方微或上海盈方微造成任何损失的,相关责任
和义务均由舜元设备承担及补偿。

      4、期间损益安排

      损益归属期间出售资产的收益归盈方微和/或上海盈方微所有,出售资产的
亏损由舜元设备承担。

      本所认为,本次交易方案合法、有效,符合《重组办法》的有关规定,不存
在违反法律、行政法规的情形。


       四、     本次交易的批准和授权


      (一) 本次交易已获得的批准和授权

      1、 盈方微的内部批准和授权

      (1)2020 年 6 月 4 日,盈方微召开第十一届董事会第七次会议,审议通过
了《关于公司本次重大资产重组符合相关法律、法规规定的议案》等议案,关联
董事对于涉及关联交易的议案均回避表决。

                                      25
    (2)盈方微独立董事洪志良、杨利成、李伟群已就本次交易事宜发表了事
前认可意见,同意将本次交易相关事项提交公司第十一届董事会第七次会议审议。

    (3)盈方微独立董事洪志良、杨利成、李伟群已就本次交易事宜发表了独
立董事意见,同意本次交易的总体安排。

    经本所核查,上述会议的召集、召开程序符合法律、法规及《公司章程》的
规定,决议内容合法有效。

    2、 上海盈方微的内部批准和授权

    2020 年 6 月 4 日,上海盈方微股东作出决定,同意:(1)上海盈方微以
277,880,503 元购买春兴精工持有的深圳华信科 45.33%的股权、以 42,286,164 元
购买上海瑞嗔持有的深圳华信科 5.67%的股权、以 243,452,830 元购买上海钧兴
持有的 World Style45.33%的股份、以 37,047,170 元购买上海瑞嗔持有的 World
Style5.67%的股份;(2)上海盈方微将其对上海岱堃享有的 66,835,905.50 元的债权
及对美国盈方微享有的 35,843,900.03 元的债权以合计 61,400 元的价格转让予舜
元设备等事项。以上事项尚需股东盈方微的股东大会审议通过。

    3、 本次交易的交易对方及标的公司的批准和授权

    2020 年 6 月 4 日,春兴精工召开第四届董事会第二十四次临时会议,审议
通过了与本次交易相关的议案。

    2020 年 6 月 4 日,上海钧兴股东作出决定,同意将其持有的 World Style45.33%
的股份以 243,452,830 元转让予上海盈方微等事项。以上事项尚需股东春兴精工
的股东大会审议通过。

    2020 年 6 月 4 日,上海瑞嗔执行事务合伙人作出决定,同意将其持有的深
圳华信科 5.67%的股权以 42,286,164 元转让予上海盈方微,将其持有的 World
Style5.67%的股份以 37,047,170 元转让予上海盈方微等事项。

    2020 年 6 月 4 日,深圳华信科股东会作出决议,同意春兴精工将其持有的
深圳华信科 45.33%的股权转让予上海盈方微,其他股东放弃对该等股权转让的
优先购买权;上海瑞嗔将其持有的深圳华信科 5.67%的股权转让予上海盈方微,


                                     26
其他股东放弃对该等股权转让的优先购买权等事项。以上事项尚需股东春兴精工
的股东大会审议通过。

    2020 年 6 月 4 日,World Style 股东会作出决议,同意上海钧兴将其持有的
World Style45.33%的股份转让予上海盈方微,其他股东放弃对该等股份转让的优
先购买权;上海瑞嗔将其持有的 World Style5.67%的股份转让予上海盈方微,其
他股东放弃对该等股权转让的优先购买权等事项。以上事项尚需春兴精工的股东
大会审议通过。

    2020 年 6 月 4 日,舜元设备股东作出决定,同意以 61,401 元的价格受让出
售标的资产,其中,以 1 元的价格受让盈方微持有的上海岱堃 100%的股权,以
61,400 元受让上海盈方微对上海岱堃享有的 66,835,905.50 元的债权及对美国盈
方微享有的 35,843,900.03 元的债权等事项。

    2020 年 6 月 4 日,上海岱堃股东作出决定,同意盈方微将其持有的上海岱
堃 100%的股权以 1 元转让予舜元设备等事项。以上事项尚需股东盈方微的股东
大会审议通过。

    经本所核查,本次交易的交易对方及标的公司已履行现阶段各自必要的内部
决策程序,同意本次交易。

    (二) 本次交易尚待取得的批准和授权

    本次交易尚待取得盈方微股东大会和春兴精工股东大会的批准,其中上海盈
方微境外投资 World Style 尚需履行中国(上海)自由贸易试验区管理委员会关
于境内企业境外投资的备案手续。

    本所认为,截至本法律意见出具之日,盈方微和春兴精工董事会已审议通过
本次交易,交易对方、标的公司已履行完毕现阶段所需的关于本次交易的内部批
准程序;本次交易尚待取得盈方微和春兴精工股东大会批准,其中上海盈方微境
外投资 World Style 尚需履行中国(上海)自由贸易试验区管理委员会关于境内
企业境外投资的备案手续后方可实施。




                                   27
    五、    本次交易的实质条件


    (一) 本次交易符合《重组办法》第十一条的规定

    1、本次交易完成后,盈方微主营业务在原来的面向智能家居、视频监控、
运动相机、无人机、机器人等应用的智能影像处理器及相关软件研发、设计、销
售,并提供硬件设计和软件应用的整体解决方案的基础上,增加了电子元器件分
销业务,符合国家相关产业政策的规定;本次购买标的资产为深圳华信科51%的
股权和World Style51%的股份,出售标的资产为上海岱堃100%的股权、上海盈方
微对上海岱堃享有的66,835,905.50元的债权及对美国盈方微享有的35,843,900.03
元的债权,不涉及新建建设项目、新增环境污染或新增用地,交易本身符合国家
有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定;本次交易前,上市公司营业
收入低于4亿元,未达到《国务院关于经营者集中申报标准的规定》中进行经营
者集中申报的标准,本次交易不违反反垄断等法律和行政法规的规定。因此,本
次重大资产重组符合《重组办法》第十一条第(一)项的规定。

    2、根据本次交易方案,盈方微在本次重大资产重组完成后将继续存续,本
次交易不涉及股票发行,不影响盈方微的股本总额和股权结构,盈方微的股本总
额、股权结构及股东人数仍符合上市公司的有关要求,符合《重组办法》第十一
条第(二)项的规定。

    3、本次交易标的资产的交易价格由交易各方以具备证券业务资格的评估机
构出具的《深圳华信科和World Style资产评估报告》、《拟转让股权及债权资产评
估报告》所确定的评估值为基础协商确定。盈方微第十一届董事会第七次会议已
经审议确认本次交易定价公允,全体独立董事已发表独立意见对坤元评估及万邦
评估的独立性、估值假设前提的合理性及估值定价的公允性予以认可,不存在损
害上市公司及其股东合法权益的情形,符合《重组办法》第十一条第(三)项的
规定。

    4、如本法律意见正文第七部分所述,根据购买标的公司的登记注册资料、
Harney Westwood & Riegels律师事务所出具的法律意见,购买标的公司的交易对
方出具的《关于标的资产权属的承诺函》并经本所律师核查,春兴精工、上海钧

                                   28
兴及上海瑞嗔持有的深圳华信科及World Style股权/股份权属清晰,除春兴精工持
有的深圳华信科80%股权存在质押外,购买标的公司的其他股权/股份不存在质押
或其他权利受限制的情形。春兴精工质押深圳华信科80%股权所对应的质权人上
海文盛资产管理股份有限公司已明确同意在本次重大资产重组经盈方微和春兴
精工股东大会审议通过且根据相关重组交易文件需要进行涉及上述质押股权的
资产交割时,无条件配合办理解除上述质押,购买标的资产过户至上海盈方微不
存在法律障碍。本次交易购买标的资产为深圳华信科及World Style的股权/股份,
不涉及债权债务的变动和处理,不存在损害相关债权人利益的情形,符合《重组
办法》第十一条第(四)项的规定。

    如本法律意见正文第八部分所述,根据出售标的公司的登记注册资料、境外
律师事务所Morris, Lendais, Hollrah & Snowden出具的法律意见并经本所律师核
查,盈方微持有的上海岱堃100%的股权,及上海盈方微对上海岱堃享有的
66,835,905.50元的债权、对美国盈方微享有的35,843,900.03元的债权权属清晰,
出售标的资产过户至舜元设备不存在法律障碍;本次出售上海岱堃的股权,不涉
及债权债务的变动和处理,出售债权将在《资产出售协议》生效后依约履行通知
债务人的程序,不存在损害相关债权人利益的情形,符合《重组办法》第十一条
第(四)项的规定。

    5、本次交易完成后,深圳华信科及World Style将成为上海盈方微的子公司,
并将上海岱堃剥离出上市公司体系,有利于增强公司的持续经营能力,不存在可
能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形,符合《重组
办法》第十一条第(五)项的规定。

    6、本次交易完成后,盈方微在资产、业务、财务、人员和机构等方面与第
一大股东及其控制的企业保持独立,符合《重组办法》第十一条第(六)项的规
定。

    7、盈方微已建立了健全有效的法人治理结构,建立了由股东大会、董事会、
监事会和管理层组成的公司治理架构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和
管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。本次交易完成后,
盈方微根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性

                                    29
文件的要求规范运作,继续保持健全有效的法人治理结构,符合《重组办法》第
十一条第(七)项的规定。

    (二) 本次交易符合《若干问题的规定》第四条的规定

    1、本次交易购买标的资产为深圳华信科 51%的股权和 World Style51%的股
份,出售标的资产为上海岱堃 100%的股权、及上海盈方微对上海岱堃享有的
66,835,905.50 元的债权、对美国盈方微享有的 35,843,900.03 元的债权,不涉及
立项、环保、行业准入、用地、规划、建设施工等有关报批事项,符合《若干问
题的规定》第四条第(一)款的规定。

    2、本次购买标的资产为深圳华信科 51%的股权和 World Style51%的股份。
春兴精工、上海钧兴及上海瑞嗔持有的深圳华信科及 World Style 股权/股份权属
清晰,除春兴精工持有的深圳华信科 80%股权存在质押外,购买标的公司的其他
股权/股份不存在质押或其他权利受限制的情形;春兴精工质押深圳华信科 80%
股权所对应的质权人上海文盛资产管理股份有限公司已明确同意在本次重大资
产重组经盈方微和春兴精工股东大会审议通过且根据相关重组交易文件需要进
行涉及上述质押股权的资产交割时,无条件配合办理解除上述质押。深圳华信科
及 World Style 不存在出资不实或者影响其合法存续的情况。本次交易完成后,
盈方微将通过上海盈方微持有深圳华信科 51%的股权及 World Style51%的股份,
拥有购买标的公司的控股权,符合《若干问题的规定》第四条第(二)款的规定。

    3、本次购买标的资产有利于提高盈方微资产的完整性,有利于其在人员、
采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立,符合《若干问题的规定》第四条
第(三)款的规定。

    4、本次交易有利于盈方微改善财务状况、增强持续盈利能力,有利于突出
主业、增强抗风险能力,有利于增强独立性、减少关联交易、避免同业竞争;
符合《若干问题的规定》第四条第(四)款的规定。


    鉴于上述,本所认为,本次交易符合《公司法》、《证券法》、《重组办法》、
《若干问题的规定》等相关法律法规和规范性文件规定的原则和实质性条件。



                                   30
    六、    本次交易的相关合同和协议


    (一)购买标的资产的相关合同和协议


    2020 年 6 月 4 日,上海盈方微、上海文盛资产管理股份有限公司、绍兴上
虞虞芯股权投资合伙企业(有限合伙)、春兴精工、上海钧兴、徐非和上海瑞嗔
签署了附生效条件的《协议书》。


    2020 年 6 月 4 日,上海盈方微、春兴精工、上海钧兴、徐非和上海瑞嗔签
署了附生效条件的《资产购买协议》。


    (二)出售标的资产的相关合同和协议


    2020 年 6 月 4 日,盈方微、上海盈方微与舜元设备签署了附生效条件的《资
产出售协议》。

    经核查,本所认为,上述协议签署方的主体合格、内容符合法律、法规及
规范性文件的规定,上述协议在其约定的生效条件满足后即对协议各签约方具
有法律约束力。


    七、    本次购买标的资产


    本次购买的标的资产为深圳华信科 51%的股权和 World Style51%的股份。


    (一) 深圳华信科

   1、 深圳华信科的主体资格


  (1)    深圳华信科的基本情况

    深圳华信科持有深圳市市场监督管理局于 2019 年 4 月 28 日核发的统一社会
信用代码为 91440300682041693A 的《营业执照》,根据该营业执照及深圳华信
科章程,深圳华信科的基本情况如下:



                                   31
名称:             深圳市华信科科技有限公司

统一社会信用代码: 91440300682041693A

类型:             有限责任公司
住所:             深圳市福田区沙头街道天安社区泰然四路泰然科技园 213 栋 5B
法定代表人:       徐非

注册资本:         10,000 万元

实收资本:         1,000 万元

成立日期:         2008 年 11 月 11 日

营业期限:         2008 年 11 月 11 日至长期
                   执行董事兼总经理:徐非
董监高:
                   监事:董作田
                   一般经营项目是:电子产品的技术开发与销售及其它国内贸易(不
经营范围:         含专营、专控、专卖商品);信息咨询(不含人才中介服务、证券
                   及其它限制项目)。许可经营项目是:无。
                   春兴精工认缴出资额 8,000 万元,持股比例为 80%;
股东:
                   上海瑞嗔认缴出资额 2,000 万元,持股比例为 20%。

    深圳华信科在上海设立了 1 个分支机构深圳华信科上海分公司。深圳华信科
上海分公司持有上海市崇明区市场监督管理局于 2018 年 3 月 2 日核发的统一社
会信用代码为 91310230MA1K0FW01D 的《营业执照》,根据该营业执照,深圳
华信科上海分公司的基本情况如下:

名称:             深圳市华信科科技有限公司上海分公司
统一社会信用代码: 91310230MA1K0FW01D

类型:             有限责任公司分公司(自然人投资或控股)
                   上海市崇明区新河镇新申路 921 弄 2 号 X 区 266 室(上海富盛经济
住所:
                   开发区)
负责人:           徐非
成立日期:         2018 年 3 月 2 日

营业期限:         2018 年 3 月 2 日至长期

                   电子科技领域内的技术开发,商务咨询,电子产品的销售,从事货
经营范围:         物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准
                   后方可开展经营活动】

总公司:           深圳华信科




                                         32
      根据深圳华信科的确认及本所律师核查,截至本法律意见出具之日,深圳
华信科不存在破产、解散、清算以及其他根据中国法律和公司章程的规定需要
终止的情形。

      本所认为,深圳华信科为依据中国法律设立并有效存续的有限公司,不存
在根据相关法律、法规或公司章程规定需要终止的情形。


      (2) 深圳华信科的设立及历次重大股权变更

      根据深圳华信科的工商档案,深圳华信科的设立及历次重大股权变更如下:

      1) 2008 年 11 月设立

      2008 年 11 月 5 日,深圳市工商行政管理局核发《名称预先核准通知书》[2008]
第 1729445 号),同意预先核准名称为深圳市瀚诚达科技有限公司,有效期至 2009
年 5 月 5 日。

      2008 年 11 月 10 日,刘舒华签署了《深圳市瀚诚达科技有限公司章程》,载
明注册资本 10 万元,由刘舒华认缴全部出资,出资方式为货币出资,以上出资
额应当于深圳华信科注册登记前缴足。

      2008 年 11 月 11 日,深圳市工商行政管理局核发了《企业法人营业执照》(注
册号:440301103705284)。

      2008 年 11 月 7 日,深圳大信会计师事务所出具《验资报告》深大信验字[2008]
第 161 号),载明截至 2008 年 11 月 7 日,深圳华信科已收到股东缴纳的注册资
本 10 万元,股东以货币出资。

      深圳华信科设立时,股权结构如下:

                               认缴出资额    实缴出资额
 序号            股东姓名                                      出资比例
                                 (万元)    (万元)
 1.               刘舒华           10            10             100%
              合计                 10            10             100%

      2) 2011 年 1 月名称变更、增资至 100 万元




                                        33
      2011 年 1 月 5 日,深圳市市场监督管理局核发《名称变更预先核准通知书》
([2011]第 80092756 号),同意预先核准名称变更为深圳市联创东亚科技有限公
司,有效期至 2011 年 7 月 5 日。

      2011 年 1 月 27 日,深圳华信科股东作出决定,同意(1)名称变更为“深圳
市联创东亚科技有限公司”;(2)注册资本增加至 100 万元,新增注册资本 90 万
元由新股东林惠前认缴。

      同日,法定代表人林惠前签署《深圳市联创东亚科技有限公司章程》,载明
注册资本 100 万元,新增注册资本 90 万元于变更登记前缴足。

      同日,深圳思杰会计师事务所(普通合伙)出具了《验资报告》(思杰验字
(2011)第 C20044 号),载明截至 2011 年 1 月 27 日,深圳华信科已收到新增注
册资本 90 万元,深圳华信科累计实收资本 100 万元,股东以货币出资。

      2011 年 1 月 27 日,深圳市市场监督管理局核发了《企业法人营业执照》(注
册号:440301103705284)。

      本次增资后,深圳华信科的股权结构如下:

                               认缴出资额     实缴出资额
 序号          股东姓名                                       出资比例
                                 (万元)     (万元)
 1.             林惠前             90            90             90%
 2.             刘舒华             10            10             10%
             合计                  100           100           100%

      3) 2012 年 11 月名称变更、股权转让

      2012 年 10 月 24 日,深圳市市场监督管理局核发《名称变更预先核准通知
书》([2012]第 80646559 号),同意预先核准名称变更为深圳市华信科科技有限
公司,有效期至 2013 年 4 月 24 日。

      2012 年 10 月 28 日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意(1)名称变
更为深圳市华信科科技有限公司;(2)原股东林惠前将其持有的 40%股权转让予
徐非、20%的股权转让予李方奎,刘舒华将其持有 10%的股权转让予李方奎。




                                         34
      2012 年 10 月 31 日,林惠前、刘舒华与徐非、李方奎签订《股权转让协议
书》,约定林惠前将其持有 40%、20%的股权以 40 万元、20 万元的对价分别转
让予徐非和李方奎,刘舒华将其持有 10%的股权以 10 万元的价格转让予李方奎。
深圳联合产权交易所就上述股权转让协议出具《股权转让见证书》(见证书编号
JZ20121031032)。

      2012 年 11 月 2 日,法定代表人林惠前签署了新的《深圳市华信科科技有限
公司章程》。

      2012 年 11 月 2 日,深圳市市场监督管理局核发了《企业法人营业执照》(注
册号:440301103705284)

      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:

                                认缴出资额    实缴出资额
 序号           股东姓名                                       出资比例
                                  (万元)    (万元)
 1.               徐非              40           40              40%
 2.              李方奎             30           30              30%
 3.              林惠前             30           30              30%
               合计                100           100             100%

      4) 2013 年 6 月股权转让

      2013 年 5 月 15 日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意林惠前将其持
有 30%的股权转让予刘舒华,李方奎将其持有 10%的股权转让予徐非。

      2013 年 5 月 15 日,法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公
司章程》。

      2013 年 5 月 21 日,林惠前、李方奎与徐非、刘舒华签订《股权转让协议书》,
约定林惠前将其持有 30%的股权以 30 万元的对价转让予刘舒华,李方奎将其持
有 10%的股权以 10 万元的对价转让予徐非。深圳联合产权交易所就上述股权转
让协议出具《股权转让见证书》(见证书编号 JZ20130521104)。

      2013 年 6 月 9 日,深圳市市场监督管理局核发《准予登记通知书》([2013]
第 5266911 号)。


                                         35
      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:

                                认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                     出资比例
                                  (万元)    (万元)
 1.               徐非              50           50            50%
 2.              刘舒华             30           30            30%
 3.              李方奎             20           20            20%
              合计                 100           100          100%

      5) 2013 年 8 月增资至 1,000 万元

      2013 年 8 月 9 日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意注册资本增加
至 1,000 万元,新增注册资本 900 万元,其中,原股东刘舒华、徐非与李方奎分
别认缴新增注册资本 270 万元、450 万元和 80 万元,新股东金键认缴新增注册
资本 100 万元。

      同日,法定代表人徐非签署新的章程,载明注册资本 1,000 万元,新增注册
资本应当于变更登记之日起 2 年内足额缴纳。

      2013 年 8 月 13 日,深圳市市场监督管理局核发准予登记通知书([2013]第
5479194 号)。

      本次增资后,深圳华信科的股权结构如下:

                                认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                     出资比例
                                  (万元)      (万元)
 1.               徐非             500           500           50%
 2.              刘舒华            300           300           30%
 3.              李方奎            100           100           10%
 4.               金键             100           100           10%
              合计                1,000         1,000         100%

      2013 年 8 月 27 日,深圳博诚会计师事务所出具了《验资报告》(深博诚验
字[2013]684 号),载明截至 2013 年 8 月 27 日,深圳华信科已收到徐非认缴出资
450 万元、李方奎认缴出资 80 万元、刘舒华认缴出资 270 万元和金键认缴出资
100 万元,共收到新增注册资本 900 万元,深圳华信科累计实收资本 1,000 万元。




                                         36
      2013 年 8 月 27 日,深圳华信科就实收资本缴纳向深圳市市场监督管理局进
行了备案。

      6) 2014 年 3 月初股权转让

      2014 年 2 月 26 日,法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公
司章程》。

      2014 年 2 月 27 日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意刘舒华将其持
有 10%的股权转让金键。

      2014 年 2 月 27 日,刘舒华与金键签订《股权转让协议书》,约定刘舒华将
其持有 10%的股权以 100 万元的对价转让予金键。深圳联合产权交易所就上述股
权转让协议出具《股权转让见证书》(见证书编号 JZ20140227037)。

      2014 年 3 月 3 日,深圳市市场监督管理局核发《准予登记通知书》([2014]
第 6005082 号)。

      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:

                                  认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                      出资比例
                                    (万元)    (万元)
 1.              徐非                500           500         50%
 2.             刘舒华               200           200         20%
 3.              金键                200           200         20%
 4.             李方奎               100           100         10%
             合计                   1,000         1,000       100%

      7) 2014 年 3 月中旬股权转让

      2014 年 3 月 5 日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意刘舒华将其持
有 1.5%、3.5%的股权分别转让予张丹与徐非。

      2014 年 3 月 6 日,刘舒华、徐非和张丹签订《股权转让协议书》,约定刘舒
华将其持有 1.5%、3.5%的股权分别以 15 万元、35 万元的对价转让予张丹与徐
非。深圳联合产权交易所就上述股权转让协议出具《股权转让见证书》(见证书
编号 JZ2014306049)。


                                           37
      同日,法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公司章程》。

      2014 年 3 月 14 日,深圳市市场监督管理局核发《准予登记通知书》([2014]
第 6039185 号)。

      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:

                                  认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                       出资比例
                                    (万元)    (万元)
 1.              徐非                535           535         53.5%
 2.              金键                200           200          20%
 3.             刘舒华               150           150          15%
 4.             李方奎               100           100          10%
 5.              张丹                15            15          1.5%
             合计                   1,000         1,000        100%

      8) 2014 年 3 月底股权转让

      深圳华信科召开股东会并作出决议,同意张丹将其持有 1.5%的股权转让予
徐非。

      2014 年 3 月 26 日,徐非和张丹签订《股权转让协议书》,约定张丹将其持
有 1.5%的股权以 15 万元的对价转让予徐非。深圳联合产权交易所就上述股权转
让协议出具《股权转让见证书》(见证书编号 JZ2014326086)。

      法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公司章程》。

      2014 年 3 月 28 日,深圳市市场监督管理局核发《准予登记通知书》([2014]
第 6086885 号)。

      本次股权转让完成后,深圳华信科的股权结构如下:

                                  认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                       出资比例
                                    (万元)    (万元)
 1.              徐非                550           550          55%
 2.              金键                200           200          20%
 3.             刘舒华               150           150          15%
 4.             李方奎               100           100          10%
             合计                   1,000         1,000        100%

                                           38
      9) 2014 年 4 月股权转让

      2014 年 4 月 9 日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意金键将其持有
20%的股权转让予徐非。

      2014 年 4 月 10 日,徐非和金键签订《股权转让协议书》,约定金键将其持
有 20%的股权以 200 万元的对价转让予徐非。深圳联合产权交易所就上述股权转
让协议出具《股权转让见证书》(见证书编号 JZ201410025)。

      同日,法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公司章程》。

      2014 年 4 月 16 日,深圳市市场监督管理局核发《准予登记通知书》([2014]
第 6130303 号)。

      本次股权转让完成后,深圳华信科的股权结构如下:

                                 认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                       出资比例
                                   (万元)    (万元)
 1.               徐非              750           750           75%
 2.              刘舒华             150           150           15%
 3.              李方奎             100           100           10%
              合计                 1,000         1,000         100%

      10) 2014 年 6 月股权转让

      2014 年 6 月 4 日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意刘舒华将其持
有 15%的股权转让予徐非。

      同日,徐非和刘舒华签订《股权转让协议书》,约定刘舒华将其持有 15%的
股权以 150 万元的对价转让予徐非。深圳联合产权交易所就上述股权转让协议出
具《股权转让见证书》(见证书编号 JZ20140604006)。

      同日,法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公司章程》。

      2014 年 6 月 12 日,深圳市市场监督局核发《准予登记通知书》([2014]第
6286243 号)。

      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:


                                          39
                                 认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                      出资比例
                                   (万元)    (万元)
 1.              徐非               900           900          90%
 2.             李方奎              100           100          10%
              合计                 1,000         1,000        100%

      11) 2014 年 7 月股权转让

      2014 年 6 月 25 日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意李方奎将其持
有 10%的股权转让予徐非。

      2014 年 6 月 25 日,徐非和李方奎签订《股权转让协议书》,约定李方奎将
其持有 10%的股权以 100 万元的对价转让予徐非。深圳联合产权交易所就上述股
权转让协议出具《股权转让见证书》(见证书编号 JZ20140625030)。

      法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公司章程》。

      2014 年 7 月 2 日,深圳市市场监督管理局核发《准予登记通知书》([2014]
第 62337968 号)。

      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:

                                 认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                      出资比例
                                   (万元)    (万元)
 1.              徐非              1,000         1,000        100%
              合计                 1,000         1,000        100%

      12) 2016 年 2 月股权转让

      2015 年 12 月 3 日,深圳华信科股东作出变更决定,同意徐非将其持有 100%
的股权转让予恒博达通信技术(深圳)有限公司;通过新的章程。

      同日,法定代表人祝丹葵签署了新的《深圳市华信科科技有限公司章程》。

      2016 年 1 月 29 日,徐非和恒博达通信技术(深圳)有限公司签订《股权转
让协议书》,约定徐非将其持有 100%的股权以 1,000 万元的对价转让予恒博达通
信技术(深圳)有限公司。广东省深圳市南山公证处就上述股权转让协议出具《公
证书》((2016)深南证字第 3037 号)。



                                          40
      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:

                                  认缴出资额   实缴出资额
 序号           股东姓名                                      出资比例
                                    (万元)   (万元)
         恒博达通信技术(深圳)
 1.                                 1,000        1,000          100%
               有限公司
               合计                 1,000        1,000          100%

      13) 2017 年 7 月股权转让

      2017 年 7 月 10 日,徐非和恒博达通信技术(深圳)有限公司签订《股权收
购框架协议》,约定恒博达通信技术(深圳)有限公司将其持有 100%的股权以
2,100 万元的对价转让予徐非。

      2017 年 7 月 10 日,深圳华信科股东作出决定,同意恒博达通信技术(深圳)
有限公司将其持有 100%的股权转让予徐非。

      2017 年 7 月 10 日,法定代表人祝丹葵签署了新的《深圳市华信科科技有限
公司章程》。

      本次股权转让完成后,深圳华信科的股权结构如下:

                                  认缴出资额   实缴出资额
 序号           股东姓名                                      出资比例
                                    (万元)   (万元)
 1.               徐非              1,000        1,000          100%
               合计                 1,000        1,000          100%

      14) 2017 年 8 月股权转让

      2017 年 7 月 26 日,中京民信(北京)资产评估有限公司出具《春兴精工股权
收购项目深圳市华信科科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(京信评
报字(2017)第 227 号),载明以 2017 年 5 月 31 日为评估基准日,深圳华信科账
面资产总额为 11,132.01 万元,负债总额为 6,474.35 万元,净资产 4,657.66 万元,
深圳华信科股东全部权益评估值为 26,750.99 万元。

      2017 年 7 月 28 日、2017 年 8 月 15 日,春兴精工分别召开第三届董事会第
二十八次会议、2017 年第六次临时股东大会,审议通过了《关于收购 World Style
Technology Holdings Limited 及深圳华信科科技有限公司 80%股权的议案》等议
案。

                                        41
      2017 年 7 月 28 日,春兴精工和徐非签订了《股权收购协议》,约定以 4.4 亿
元的价格收购 World Style 和深圳华信科各自 80%的股权。

      2017 年 8 月 28 日,深圳华信科股东作出决定,同意徐非将其持有 80%的股
权转让予春兴精工。

      2017 年 8 月 28 日,徐非和春兴精工签订《股权转让协议书》,约定徐非将
其持有深圳华信科 80%的股权以 21,360 万元的对价转让予春兴精工。

      同日,法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公司章程》。

      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:

                                 认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                       出资比例
                                   (万元)    (万元)
 1.            春兴精工             800           800            80%
 2.              徐非               200           200            20%
              合计                 1,000         1,000          100%

      15) 2019 年 4 月股权转让

      2019 年 2 月 25 日,江苏金证通资产评估房地产估价有限公司《资产评估报
告》(金证通评报字[2019]第 0033 号)载明以 2018 年 12 月 31 日为评估基准日,
深圳华信科股东全部权益评估值为 82,300 万元。

      2019 年 2 月 26 日,春兴精工和徐非签订了《股权收购协议》,约定以 28,540
万元的价格收购 World Style 和深圳华信科各自 20%的股权。

      2019 年 2 月 26 日,徐非和春兴精工签订《股权转让协议书》,约定徐非将
其持有深圳华信科 20%的股权以 16,460 万元的对价转让予春兴精工。

      2019 年 2 月 26 日,春兴精工召开第四届董事会第八次临时会议,审议通过
了《关于收购控股子公司剩余 20%股权暨关联交易的议案》。

      2019 年 3 月 14 日,深圳华信科股东会作出决议,同意徐非将其持有 20%的
股权转让予春兴精工。




                                          42
      2019 年 4 月 18 日,法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公
司章程》。

      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:

                                 认缴出资额   实缴出资额
 序号          股东姓名                                       出资比例
                                   (万元)   (万元)
 1.            春兴精工            1,000        1,000           100%
              合计                 1,000        1,000           100%

      16) 2019 年 5 月增资至 10,000 万元

      2019 年 4 月 23 日,深圳华信科股东作出关于变更注册资本的决议,同意将
注册资本由 1,000 万元增至 10,000 万元,新增注册资本由春兴精工认缴。

      2019 年 5 月 6 日,深圳市市场监督管理局核发变更(备案)通知书(编号:
21902985405)。

      法定代表人徐非签署了新的《深圳市华信科科技有限公司章程》。

      本次增资完成后,深圳华信科的股权结构如下:

                                 认缴出资额   实缴出资额
 序号          股东姓名                                       出资比例
                                   (万元)   (万元)
 1.            春兴精工            10,000       1,000           100%
              合计                 10,000       1,000           100%

      17) 2020 年 4 月股权变动

      2020 年 3 月 24 日、2020 年 4 月 9 日,春兴精工分别召开第四届董事会第二
十一次临时会议、2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于签署<股权收购
项目之解除和终止协议>的议案》。

      2020 年 3 月 24 日,深圳华信科作出《深圳市华信科科技有限公司股东关于
股权变更的决议》,同意春兴精工将持有的深圳华信科 20%的股权以 16,460 万元
转让给徐非;同意通过修改后的章程。

      2020 年 3 月 24 日,春兴精工与徐非签署了《苏州春兴精工股份有限公司与
徐非关于股权收购项目之解除和终止协议》,约定(i)春兴精工不再收购徐非持有


                                        43
的深圳华信科及 World Style 各 20%股权;(ii)于本协议生效之日即行解除《股权
收购协议》中针对深圳华信科的 20%股权转让交易的有关安排。双方对该交易中
尚未履行完毕的事项不再履行;对该交易中已经履行完毕的事项予以恢复原状,
春兴精工将其持有的深圳华信科及 World Style 各 20%的股权分别变更至徐非、
徐非特殊目的公司名下;(iii) 于本协议生效后且在徐非设立完毕特殊目的公司后
解除《股权收购协议》中针对 World Style 的 20%股权转让交易的有关安排。双
方对该交易中尚未履行完毕的事项不再履行;对该交易中已经履行完毕的事项予
以恢复原状。

      2020 年 3 月 24 日,徐非及春兴精工签署了新的章程。

      2020 年 4 月 9 日,深圳市市场监督管理局向深圳华信科核发了《变更(备
案)通知书》(22004187960)。

      本次股权变动后,深圳华信科的股权结构如下:

                                 认缴出资额   实缴出资额
 序号          股东姓名                                     出资比例
                                   (万元)   (万元)
 1.            春兴精工            8,000         800          80%
 2.              徐非              2,000         200          20%
              合计                 10,000       1,000        100%

      18) 2020 年 5 月股权转让

      2020 年 5 月 8 日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意徐非将其持有
的深圳华信科 20%的股权以 1,048 万元转让予上海瑞嗔,并同意修改后的章程等。

      同日,徐非与上海瑞嗔签署了《股权转让协议书》,约定上述股权转让事宜。

      同日,春兴精工与上海瑞嗔签署了新的公司章程。

      2020 年 5 月 12 日,深圳市市场监督管理局向深圳华信科核发了《变更(备
案)通知书》(22004381552)。

      本次股权转让后,深圳华信科的股权结构如下:

                                 认缴出资额   实缴出资额
 序号          股东姓名                                     出资比例
                                   (万元)   (万元)



                                        44
                                    认缴出资额        实缴出资额
     序号          股东姓名                                            出资比例
                                      (万元)        (万元)
     1.            春兴精工               8,000          800             80%
     2.            上海瑞嗔               2,000          200             20%
                  合计                10,000            1,000            100%


           综上所述,本所认为,深圳华信科的历次注册资本及股权/股份变动均合法、
 合规。


          (3) 参与本次交易的深圳华信科股东所持深圳华信科股权的质押情况

          根据春兴精工及上海瑞嗔的确认、深圳华信科提供的工商资料及本所律师在
国家企业信用信息公示系统(http://www.gsxt.gov.cn/)的查询,春兴精工及上海
瑞嗔所持有的深圳华信科股权权属清晰,除春兴精工持有的深圳华信科 80%股权
存在质押外,深圳华信科的其他股权/股份不存在质押或其他权利受限制的情形;
春兴精工质押深圳华信科 80%股权所对应的质权人上海文盛资产管理股份有限
公司已明确同意在本次重大资产重组经盈方微和春兴精工股东大会审议通过且
根据相关重组交易文件需要进行涉及上述质押股权的资产交割时,无条件配合办
理解除上述质押。因此,春兴精工持有华信科 45.33%股权过户至上海盈方微不
存在法律障碍。


          2、 深圳华信科的业务经营资质及授权

          截至本法律意见出具之日,深圳华信科及其子公司取得的业务经营资质如下:

序号        公司名称     证书名称          编号       下发单位     下发日期     有效期

                         《中华人民共和               中华人民共
                                           4403160Q
1.          深圳华信科   国海关报关单位               和国深圳海   2018.6.21    长期
                                           5E
                         注册登记证书》               关
                                                      对外贸易经
                         《对外贸易经营
2.          深圳华信科                     03696913   营者备案登   2019.5.30    长期
                         者备案登记表》
                                                      记机关
                         《出入境检验检               中华人民共
                                           47006577
3.          深圳华信科   疫报检企业备案               和国深圳海   2018.6.21    长期
                                           03
                         表》                         关




                                              45
     3、 深圳华信科的主要资产


       (1)物业情况


       1)自有物业

       截至本法律意见出具之日,深圳华信科及其子公司未拥有自有物业。

       2)租赁物业

       根据购买标的公司提供的资料并经本所核查,深圳华信科及其下属分、子公
司因业务经营需要承租的物业的具体情况如下:


                                                                                租赁面积
序号    承租人   出租人         房屋坐落           租赁期限      房产证编号
                                                                                (m2)

                 深圳市八   深圳市福田区车
                                                                 深房地字第
        深圳华   零后资产   公庙工业区泰然        2020.3.9-202
1.                                                               3000690877       928
          信科   管理有限   213 栋工业厂房           2.12.4          号
                   公司       5B2、5B5

        深圳华
                 上海鼎远   上海市徐汇区虹                       沪房地徐字
        信科上                                    2019.2.25-20
2.               投资有限   梅路 1905 号西部                     (2008)第       189
        海分公                                      21.2.24
                   公司       3 楼 301 室                        020347 号
          司

                             上海市崇明区新
        深圳华   上海富盛
                            河镇新申路 921 弄                    沪房地崇字
        信科上   经济开发                         2018.3.2-202
3.                          2 号 X 区 266 室(上                  (2007)第       120
        海分公   区开发有                            8.3.1
                             海富盛经济开发                        000152
          司       限公司
                                     区)

                                                                 《建设工程
                            苏州市工业园区
                 豪城建屋                                          规划许可
        苏州华              钟园路 788 号丰隆     2019.8.15-20
4.               置业有限                                        证》(建字第    131.99
          信科              城市生活广场 4 幢       22.8.14
                   公司                                            20140578
                                  1610
                                                                     号)


       根据购买标的公司的确认及本所核查,就上表第 4 项租赁房产出租方尚未取
得房产证,但取得了《建设工程规划许可证》。《最高人民法院关于审理城镇房屋
租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》第二条规定:“出租人就未取
得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定建设的房屋,与承


                                          46
租人订立的租赁合同无效。但在一审法庭辩论终结前取得建设工程规划许可证或
者经主管部门批准建设的,人民法院应当认定有效”。因此,上表第 4 项租赁房
产未取得房产证不影响租赁合同的有效性。

      此外,上表房屋租赁均未办理租赁备案登记。深圳华信科及其子公司存在受
到行政处罚的风险。《最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应
用法律若干问题的解释》第四条规定:“当事人以房屋租赁合同未按照法律、行
政法规规定办理登记备案手续为由,请求确认合同无效的,人民法院不予支持”。
因此,租赁物业未办理备案登记手续,不影响该等租赁合同的有效性。

      此外,春兴精工、上海钧兴、上海瑞嗔及徐非已出具书面承诺,若购买标的
公司因本次交易交割前的任何事项(包括但不限于租赁瑕疵、税务、业务经营、
劳动人事、境外投资或涉及相关争议、纠纷或诉讼、仲裁案件、未披露的或有负
债等情形)而受到损失的,将根据《资产购买协议》的约定向购买标的公司作出
补偿。

      综上,本所认为,上述租赁备案瑕疵不会对深圳华信科及其子公司、分公司
的日常经营造成重大不利影响,不会对本次重大资产重组造成实质障碍。


      (2)知识产权


      1)商标权

      根据购买标的公司提供的资料并经本所核查,截至本法律意见出具之日,深
圳华信科及其子公司共拥有 3 项注册商标,具体如下:


序号         商标       分类号     注册号     权利人         专用权期限

 1.                       41      7440486    深圳华信科   2010.12.7-2030.12.6

 2.                       16      7440484    深圳华信科   2010.10.7-2030.10.6


 3.                       9       39052973   深圳华信科   2020.3.21-2030.3.20


      本所认为,深圳华信科依法拥有上述注册商标权。



                                    47
       2)专利权

       根据购买标的公司提供的资料并经本所律师核查,截至本法律意见出具之日,
深圳华信科及其子公司拥有 6 项专利权,具体如下:


序号     权利人                  专利名称            类别           申请号          申请日
         深圳华信      一种基于背景亮度光学指纹      实用
1.                                                               2019211810636     2019.7.25
           科                    组块                新型
         深圳华信                                    实 用
2.                     一种具有高耐热低阻抗电容                  2019211840237     2019.7.26
           科                                        新型
         深圳华信      一种指纹识别的压力检测装      实 用
3.                                                               2019211843729     2019.7.26
           科                      置                新型
         深圳华信                                    实 用
4.                           一种 SMD 超级电容                   201921180873X     2019.7.25
           科                                        新型
         深圳华信      一种电容微流量可自动控制      实 用
5.                                                               2019211809893     2019.7.25
           科                    装置                新型
         深圳华信      一种具有抗震性固态铝电解      实 用
6.                                                               2019212060800     2019.7.29
           科                    电容                新型


       本所认为,深圳华信科依法拥有上述专利权。


       3)软件著作权情况

       根据购买标的公司的说明,截至本法律意见出具之日,深圳华信科及其子公
司拥有 4 项软件著作权,具体如下:

序     著作权                                         开发完成      首次发表     取得   权利
                    登记号           软件名称
号       人                                             日期          日期       方式   范围
                                基于移动通信技术的
       深圳华     2019SR10                                                       原始   全部
1.                              指纹锁控制管理系统    2019.5.9      2019.6.12
         信科       36263                                                        取得   权利
                                        V1.0
       深圳华     2019SR10      基于活体检测的指纹                               原始   全部
2.                                                    2019.5.3      2019.6.6
         信科       31232       智能识别软件 V1.0                                取得   权利
       深圳华     2019SR10      电容智能放电控制软                               原始   全部
3.                                                    2019.6.14     2019.7.16
         信科       28837             件 V1.0                                    取得   权利
       深圳华     2019SR10      指纹图像高清采集系                               原始   全部
4.                                                    2019.7.2      2019.8.6
         信科       32851             统 V1.0                                    取得   权利


       本所认为,深圳华信科依法拥有上述软件著作权。


       4)域名

                                                48
      根据购买标的公司提供的资料并经本所律师核查,截至本法律意见出具之日,
深圳华信科及其子公司拥有 1 项域名,具体如下:

 序号           域名                域名所有权人         注册日期     到期日期
 1.          huaxinke.cn             深圳华信科          2017.10.12   2027.10.12


      本所认为,深圳华信科依法拥有上述域名。

      (3)主要生产经营设备情况

      根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》及购买标的公司的确
认并经本所律师核查,深圳华信科及其子公司拥有的主要生产经营设备包括通用
设备和运输工具。

      (4)对外投资情况

      根据购买标的公司提供的资料并经本所核查,截至本法律意见出具之日,深
圳华信科共拥有 1 家全资子公司苏州华信科,报告期内曾拥有一家参股公司深圳
市奇非科技有限公司,其具体情况如下:

      1)苏州华信科


      根据苏州工业园区市场监督管理局于 2020 年 4 月 30 日核发的统一社会信用
代码为 91320594MA1YQ51X1A 的《营业执照》及苏州华信科最新章程,以及本
所在国家企业信用信息公示系统上的查询,截至本法律意见出具之日,苏州华信
科的基本情况如下:

名称:                 苏州市华信科电子科技有限公司

统一社会信用代码: 91320594MA1YQ51X1A

类型:                 有限责任公司(法人独资)

住所:                 苏州工业园区唯亭金陵东路 120 号

法定代表人:           曹晨

注册资本:             1,000 万元

成立日期:             2019 年 7 月 16 日

营业期限:             2019 年 7 月 16 日至长期




                                            49
                   执行董事:曹晨
董监高:
                   监事:单兴洲
                   电子产品的开发与销售;国内贸易;商务信息咨询、经济信息咨询、
经营范围:         企业管理咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
                   经营活动)
股东:             深圳华信科认缴出资额 1,000 万元,持股比例为 100%。

    2)深圳市奇非科技有限公司(已转让)

    根据购买标的公司提供的资料并经本所核查,深圳市奇非科技有限公司的基
本情况如下:

名称:             深圳市奇非科技有限公司

统一社会信用代码: 91440300MA5FGYDE7R

类型:             有限责任公司
                   深圳市福田区沙头街道天安社区泰然六路泰然科技园 213 栋五层
住所:
                   B2
法定代表人:       赵亚林
注册资本:         8,000 万元

成立日期:         2019 年 3 月 1 日

营业期限:         2019 年 3 月 1 日至长期
                   电子产品的技术开发与销售;商务信息咨询;国内贸易。(法律、
经营范围:         行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后
                   方可经营)


    深圳市奇非科技有限公司 2019 年 3 月设立时,深圳华信科持有 30%的股权。
2019 年 11 月 8 日,深圳华信科与春兴精工签订了《股权转让协议书》,约定深
圳华信科将其所持奇非科技 30%股权以深圳华信科对奇非科技的实际出资额
1,440 万元作价转让给春兴精工。截至本法律意见出具之日,本次股权变更已完
成工商变更登记。


    本所认为,深圳华信科上述截至本法律意见出具之日的对外投资企业依法有
效存续,深圳华信科合法拥有其股权。


   4、 重大债权债务

    (1) 银行融资合同

                                       50
     根据购买标的公司的说明及本所律师核查,截至 2020 年 4 月 30 日,深圳华
信科及其下属子、分公司正在履行的银行融资合同如下:

     ①授信合同

序                                               授信金额
          合同名称      债权人     债务人                     有效期          担保情况
号                                               (万元)
                        光大银行
     《综合授信协议
                        股份有限   深圳华                   2019.7.5-202
1.   (ZH7820190700                               3,000
                        公司深圳     信科                      0.7.4
          5)》
                          分行
       《贸易融资综合   光大银行                                           春兴精工、孙洁
           授信协议     股份有限   深圳华                   2019.7.5-202   晓和袁静提供信
2.                                                3,000
       (ZM782019070    公司深圳     信科                      0.7.4       用担保,具体请
             05)》       分行                                             见“(2)担保合
       《国内信用证项                                                             同”
                        光大银行
         下融资授信协
                        股份有限   深圳华                   2019.7.5-202
3.           议》                                 3,000
                        公司深圳     信科                      0.7.4
       GNZ7820190700
                          分行
               5
     《综合授信额度
                        平安银行
     合同》(平银(深
                        股份有限   深圳华                   2019.10.8 起
4.     圳)综字第                                100,000                         无
                        公司深圳     信科                     12 个月
     A6512019092500
                          分行
         01 号)

     注:上表中第 2、3 项授信协议均为第 1 项协议的从属协议,用于开立信用
证。


       ②信用证

     深圳华信科与中国光大银行深圳财富支行间存在 1 笔正在履行中的不可撤销
信用证,即受益人为深圳市汇顶科技股份有限公司的金额为 29,947,929.43 元的
信用证。为开立上述信用证,春兴精工、孙洁晓和袁静提供了信用担保,具体参
见“(2)担保合同”。

     另外,深圳华信科与平安银行深圳分行间存在 3 笔正在履行中的不可撤销信
用证,具体情况如下:1)受益人为深圳市汇顶科技股份有限公司的金额为
159,434,281.98 元的信用证;2)受益人为深圳市汇顶科技股份有限公司的金额为
26,000,000 元的信用证及 3)受益人为深圳市汇顶科技股份有限公司的金额为

                                            51
200,000,000 元的信用证。为开立上述信用证,深圳华信科提供了全额保证金作
为担保。

      (2) 担保合同

      根据购买标的公司的说明及本所律师核查,截至本法律意见出具之日,深圳
华信科及其下属子、分公司不存在对外担保的情形,接受担保的情况如下:

                                               担保金
序                                                        被担                 主合同
          合同名称         债权人     担保人   额(万              主合同
号                                                        保人                 有效期
                                                 元)
       《最高额保证合同》
     (GB78201907005-1)、 光大银行   春兴精                     《综合授信
                                                          深圳
       《最高额保证合同》 股份有限    工、孙                        协议       2019.7.5-
1.                                              3,000     华信
     (GB78201907005-2)、 公司深圳   洁晓、                     (ZH78201     2020.7.4
                                                          科
       《最高额保证合同》    分行       袁静                     907005)》
     (GB78201907005-3)
                           深圳市汇                              《经销框架
                                                          深圳
       《不动产抵押合同    顶科技股   春兴精                       协议》      2019.7.1
2.                                             10,000     华信
     (QT20190715928)》   份有限公     工                       (QT20190     5起1年
                                                          科
                             司                                  7155928)
                           深圳市汇                              《经销框架
                                                          深圳
       《不动产抵押合同    顶科技股   春兴精                        协议》     2019.5.2
3.                                             12,077.8   华信
     (QT20190527758)》   份有限公     工                       (QT20190     7起1年
                                                          科
                             司                                    527758)
                                                                 《经销框架
                                                                     协议》    2019.5.2
                           深圳市汇
                                                          深圳   (QT20190      7起1
     《最高额连带保证合    顶科技股   春兴精
4.                                             22,000     华信   527758)及      年;
           同》            份有限公     工
                                                          科     《经销框架    2019.1.1
                             司
                                                                 协议》 2019   0起1年
                                                                   年 1 月)
                           深圳市汇
                                                          深圳   《经销框架    2019.12.
     《最高额连带保证合    顶科技股   春兴精
5.                                             22,000     华信   协议》 2019    30 起 1
           同》            份有限公     工
                                                          科     年 12 月)       年
                             司
      注:上述序号 3 向深圳市汇顶科技股份有限公司提供的担保正在续签担保合
同;序号 5 的保证合同系序号 4 的保证合同的续展协议。

      (3) 负债情况




                                        52
    根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》,截至 2019 年 12 月
31 日,深圳华信科及其子公司、分公司的金融负债情况如下:
     项目           账面价值(元)    未折现合同金额(元)      1 年以内(元)

   应付账款          484,861,377.76            484,861,377.76   484,861,377.76

  其他应付款         316,249,369.75            316,249,369.75   316,249,369.75

     小   计         801,110,747.51            801,110,747.51   801,110,747.51


    5、 财务和税务

     (1) 税务登记

    深圳华信科目前持有深圳市市场监督管理局于 2019 年 4 月 28 日核发的统一
社会信用代码为 91440300682041693A 的《营业执照》。

    苏州华信科目前持有苏州工业园区市场监督管理局于 2020 年 4 月 30 日核发
的统一社会信用代码为 91320594MA1YQ51X1A 的《营业执照》。

    深圳华信科上海分公司目前持有上海市崇明区市场监督管理局于 2018 年 3
月 2 日核发的统一社会信用代码为 91310230MA1K0FW01D 的《营业执照》。

     (2) 适用的税种、税率及税收优惠

    1)适用的税种、税率

    根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》及本所律师核查,深
圳华信科及其分、子公司适用的主要税种、税率情况如下:

             税种                          计税依据                   税率
增值税                     销售货物或提供应税劳务               17%、16%、13%
城市维护建设税             应缴流转税税额                       7%、5%
教育费附加                 应缴流转税税额                       3%
地方教育费附加             应缴流转税税额                       2%
企业所得税                 应纳税所得额                         25%

    注 1:根据财政部、国家税务总局发布的《关于调整增值税税率的通知》(财
税〔2018〕32 号),自 2018 年 5 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或


                                          53
者进口货物,原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为 16%和 10%。故自 2018
年 5 月 1 日起,深圳华信科及其分、子公司采用 16%的增值税税率。

    注 2:根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革
有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号),自 2019
年 4 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%和
10%税率的,税率分别调整为 13%和 9%。故自 2019 年 4 月 1 日起,深圳华信科
及其分、子公司采用 13%的增值税税率。

    2)适用的税收优惠

    根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》、购买标的公司的确认
及本所律师核查,深圳华信科及其分、子公司最近两年未享受税收优惠。

    (3) 依法纳税情况

    深圳华信科及其分、子公司所在地的税务主管机关已出具关于深圳华信科及
其分、子公司依法纳税的证明,具体如下:

    国家税务总局深圳市福田区税务局于 2020 年 4 月 1 日出具《税务违法记录
证明》,证明其暂未发现深圳华信科 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间
有重大税务违法记录。

    国家税务总局苏州工业园区税务局于 2020 年 4 月 13 日出具《涉税信息查询
结果告知书》,证明其暂未发现苏州华信科自 2019 年 11 月 1 日至 2020 年 3 月
31 日期间有重大涉税违法违规行为。

    国家税务总局上海市崇明区税务局于 2020 年 4 月 2 日出具《关于深圳市华
信科科技有限公司上海分公司纳税情况的说明》,证明深圳华信科上海分公司从
2018 年 3 月 2 日开业至目前为止纳税申报正常,无欠税,未发现有重大违反税
收法律法规的行为而受行政处罚的记录。

    根据上述税收主管部门出具的证明并经本所律师核查,本所认为,报告期内,
深圳华信科及其子公司不存在因违反有关税务监管的法律、法规受到行政处罚且
情节严重的情形。


                                     54
    (4) 政府补助

    根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》,并经本所核查,深圳
华信科及其子公司于报告期内获得的主要政府补助情况如下:

                                                                         金额
 年度    被补助单位            项目                 依据文件
                                                                       (万元)
        深圳华信科上海                      崇明经济园区上海税收优惠
 2018                    崇明税收扶持资金                               412.1
            分公司                                  扶持政策
        深圳华信科上海                      崇明经济园区上海税收优惠
                           崇明税收扶持资金                             140.6
            分公司                                  扶持政策
 2019
                         深圳市福田区产业发 深圳市福田区产业发展专项
         深圳华信科                                                      37.2
                             展专项资金           资金管理办法


   6、 环境保护

    根据购买标的公司的确认及本所核查,深圳华信科及其分、子公司主要从事
电子元器件的分销业务,其经营过程中不涉及电子元器件的生产,不会对环境造
成重大污染,不存在因违反有关环境保护的法律、法规受到行政处罚且情节严重
的情形。

    本所认为,深圳华信科及其分、子公司符合有关环境保护法律和行政法规的
要求。


   7、 重大诉讼、仲裁和行政处罚情况


    (1)诉讼、仲裁


    根据购买标的公司提供的相关文件资料及确认并经本所律师核查,截至本法
律意见出具之日,深圳华信科及其分、子公司除存在下述尚未了结的诉讼、仲裁
外,不存在其他尚未了结的诉讼、仲裁,具体如下:


   1)深圳华信科诉上海浦歌电子有限公司采购合同纠纷


    原告深圳华信科因被告上海浦歌电子有限公司拖延支付采购合同项下货款
事项,向广东省深圳市福田区人民法院起诉,要求法院判令被告支付货款 481,063
元及逾期付款损失。2019 年 4 月 11 日,广东省深圳市福田区人民法院出具《民


                                         55
事判决书》((2019)粤 0304 民初 2975 号),判决被告上海浦歌电子有限公司应
当支付深圳华信科货款 481,063 元并支付利息。本案件正在执行中,深圳华信科
尚未收到任何款项。


    (2)行政处罚

     根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》、购买标的公司的确
 认、深圳华信科的主管市场监督管理局、税务局、社保局、公积金管理中心、
 海关、外管、商委等部门、苏州华信科及深圳华信科上海分公司主管市场监督
 管理局、税务局、社保局、公积金管理中心等政府部门出具的证明文件并经本
 所核查,自 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间,深圳华信科及其下属
 分、子公司不存在遭受行政处罚的情形。


(二) World Style


   1、 World Style 的主体资格


    (1) World Style 的基本情况

    根 据购买标的公司 提供的资料及境外律师事务所 Harney Westwood &
Riegels 出具的法律意见,World Style 的基本情况如下:

名称:               WORLD STYLE TECHNOLOGY HOLDINGS LIMITED
注册号:             1841506
住所:               Vistra Corporate Services Centre, Wickhams Cay II, Road Town,
                     Tortola, VG1110, British Virgin Islands
董事:               徐非
授权股本:           50,000 美元
发行股本:           100 美元
成立日期:           2014 年 9 月 17 日
主营业务:           控股型公司,无实际业务
股东:               上海钧兴认缴出资额 80 美元,持股比例为 80%;
                     上海瑞嗔认缴出资额 20 美元,持股比例为 20%。

    根据境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels 出具的法律意见,World
Style 不存在破产、解散、清算以及其他根据相关法律和公司章程的规定需要终
止的情形。

                                          56
      本所认为,World Style 为依据英属维尔京群岛法律设立并有效存续的公司,
不存在根据相关法律、法规或公司章程规定需要终止的情形。


       (2) World Style 的设立及历次重大股权变更

      根据购买标的公司提供的资料及境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels
出具的法律意见,World Style 设立及历次重大股权变更如下:

      1)2014 年 9 月设立

      2014 年 9 月 17 日,World Style 设立并取得注册证书。设立时,唯一股东为
Magical Horizon Global Limited。

      设立时,World Style 的股本结构如下:

                                   认缴出资额    实缴出资额
 序号        股东名称或姓名                                      出资比例
                                     (美元)    (美元)
          Magical Horizon Global
 1.                                    1             1             100%
                 Limited
               合计                    1             1            100%

      2)2014 年 10 月增发股份及股份转让

      2014 年 10 月 27 日,World Style 向 Magical Horizon Global Limited 增发 99
美元,World Style 股本变更为 100 美元;Magical Horizon Global Limited 将其持
有的 World Style51%股份转让给 Cogobuy Group, Inc.。

      本次增发及股份转让后,World Style 股本结构如下:

                                   认缴出资额    实缴出资额
 序号        股东名称或姓名                                      出资比例
                                     (美元)    (美元)
 1.        Cogobuy Group, Inc         51            51             51%
          Magical Horizon Global
 2.                                   49            49             49%
                 Limited
               合计                   100           100           100%

      3)2017 年 7 月股份转让

      2017 年 7 月 20 日,Cogobuy Group, Inc 将其持有的 World Style51%股份转让
予 Magical Horizon Global Limited。



                                            57
      本次股份转让后,World Style 的股本结构为:

                                   认缴出资额    实缴出资额
 序号        股东名称或姓名                                       出资比例
                                     (美元)    (美元)
          Magical Horizon Global
 1.                                   100           100             100%
                 Limited
               合计                   100           100            100%

      4)2017 年 7 月股份转让

      2017 年 7 月 24 日,Magical Horizon Global Limited 将其持有的 World Style100%
股份转让予徐非。

      本次股份转让后,World Style 的股本结构为:

                                   认缴出资额    实缴出资额
 序号        股东名称或姓名                                       出资比例
                                     (美元)    (美元)
 1.               徐非                100           100             100%
               合计                   100           100            100%

      5)2017 年 8 月股份转让

      2017 年 7 月 26 日,中京民信(北京)资产评估有限公司出具《资产评估报
告》(京信评报字(2017)第 228 号),载明以 2017 年 5 月 31 日为评估基准日,
经成本法评估,World Style 股东全部权益评估值为 28,302.79 万元。

      2017 年 7 月 28 日,春兴精工与徐非签订了《股权收购协议》,约定春兴精工
以 4.4 亿元的价格收购徐非持有的 World Style 和深圳华信科各自 80%的股权。

      2017 年 7 月 28 日、2017 年 8 月 15 日,春兴精工分别召开第三届董事会第
二十八次会议、2017 年第六次临时股东大会,审议通过了《关于收购 World Style
Technology Holdings Limited 及深圳华信科科技有限公司 80%股权的议案》等议
案。

      2017 年 8 月 29 日,春兴精工在 World Style 的股东名册上被登记为持有 80%
股份的股东。

      本次股份转让后,World Style 股本结构如下:

                                   认缴出资额    实缴出资额
 序号           股东姓名                                          出资比例
                                     (美元)    (美元)

                                            58
                                认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                        出资比例
                                  (美元)    (美元)
 1.            春兴精工            80            80              80%
 2.              徐非              20            20              20%
              合计                 100           100            100%

      6)2019 年 4 月股份转让

      2019 年 2 月 25 日,江苏金证通资产评估房地产估价有限公司出具了《资产
评估报告》(金证通评报字[2019]第 0035 号),载明以 2018 年 12 月 31 日为评估
基准日,经收益法评估,World Style 股东全部权益于评估基准日的市场价值为
6.04 亿元。

      2019 年 2 月 26 日,春兴精工与徐非签署《股权收购协议》,约定以 28,540
万元的价格收购 World Style 和深圳华信科各自 20%的股权。

      2019 年 2 月 26 日,徐非与春兴精工签署《股权转让协议书》,约定徐非将其
持有的 World Style20%的股份以 12,080 万元的价格转让予春兴精工。

      2019 年 2 月 26 日,春兴精工召开第四届董事会第八次临时会议,审议通过
了《关于收购控股子公司剩余 20%股权暨关联交易的议案》。

      2019 年 4 月 9 日,春兴精工在 World Style 的股东名册上被登记为持有 100%
股份的股东。

      本次股份转让后,World Style 的股本结构如下:

                                认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                        出资比例
                                  (美元)    (美元)
 1.            春兴精工            100           100            100%
              合计                 100           100            100%

      7)2020 年 4 月股份变动

      2020 年 3 月 24 日、2020 年 4 月 9 日,春兴精工分别召开第四届董事会第二
十一次临时会议、2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于签署<股权收购
项目之解除和终止协议>的议案》。




                                         59
      2020 年 3 月 24 日,春兴精工与徐非签署了《苏州春兴精工股份有限公司与
徐非关于股权收购项目之解除和终止协议》,约定(i)春兴精工不再收购徐非持有
的深圳华信科及 World Style 各 20%股权;(ii)于本协议生效之日即行解除《股权
收购协议》中针对深圳华信科的 20%股权转让交易的有关安排。双方对该交易中
尚未履行完毕的事项不再履行;对该交易中已经履行完毕的事项予以恢复原状,
春兴精工将其持有的深圳华信科及 World Style 各 20%的股权分别变更至徐非、
徐非特殊目的公司名下;(iii)于本协议生效后且在徐非设立完毕特殊目的公司后
解除《股权收购协议》中针对 World Style 的 20%股权转让交易的有关安排。双
方对该交易中尚未履行完毕的事项不再履行;对该交易中已经履行完毕的事项予
以恢复原状。

      2020 年 3 月 24 日,春兴精工与上海钧兴签署了《股权转让协议》,约定春
兴精工将其持有的 World Style80%的股份以 389,400,000 元的价格转让予上海钧
兴。

      2020 年 4 月 9 日,春兴精工根据上述《苏州春兴精工股份有限公司与徐非
关于股权收购项目之解除和终止协议》的约定将持有的 World Style20%的股份变
更至徐非特殊目的公司上海瑞嗔名下。

      2020 年 4 月 9 日,上海钧兴、上海瑞嗔在 World Style 的股东名册上分别被
登记为持有 80%、20%股份的股东。

      本次股份变动完成后,World Style 的股本结构如下:

                               认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                       出资比例
                                 (美元)    (美元)
 1.            上海钧兴            80           80              80%
 2.            上海瑞嗔            20           20              20%
             合计                 100           100            100%

      春兴精工及徐非等持有 World Style 的股份曾未及时办理相应的境外投资审
批/备案程序。2020 年 5 月,上海瑞嗔就持有 World Style20%的股份、上海钧兴
就持有 World Style80%的股份取得了上海市浦东新区发展和改革委员会核发的
《境外投资项目备案通知书》(沪浦发改境外备[2020]49 号)和上海市商务委员


                                        60
会核发的《企业境外投资证书》(境外投资证第 N3100202000342 号)。此外,春
兴精工、上海钧兴、上海瑞嗔及徐非已出具书面承诺,若购买标的公司因本次交
易交割前的任何事项(包括但不限于租赁瑕疵、税务、业务经营、劳动人事、境
外投资或涉及相关争议、纠纷或诉讼、仲裁案件、未披露的或有负债等情形)而
受到损失的,将根据《资产购买协议》的约定向购买标的公司作出补偿。因此,
本所认为上述未及时办理相应的境外投资审批/备案程序事宜不会构成本次交易
的法律障碍。

        综上所述,根据境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels 出具的法律意
 见,World Style 的历次股本及股份变动均符合其注册地的法律、法规。


       (3) 参与本次交易的 World Style 股东所持 World Style 股权的质押情况

       根据上海钧兴及上海瑞嗔的确认、购买标的公司提供的资料及境外律师事务
所 Harney Westwood & Riegels 出具的法律意见,上海钧兴及上海瑞嗔持有的 W
orld Style 的股份权属清晰,不存在质押或其他权利受限制的情形。


       2、 World Style 的业务经营资质及授权

       根据境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、ADRIAN LAU & YIM
 LAWYERS 出具的法律意见,World Style 及其香港子公司所经营的业务不涉及
需要取得特别经营资质许可的情形。

       根据本所核查,World Style 在境内的孙公司取得的业务经营资质如下:

序号     公司名称   证书名称        编号          下发单位     下发日期    有效期
                                    海关编码:4
                    《海关进出口    403144118;
         深圳联合                                 中华人民共
1.                  货物收发货人    检验检疫备                 2020.5.19   长期
         无线                                     和国海关
                    备案回执》      案号:47016
                                    01360
                    《对外贸易经                  对外贸易经
         深圳联合
2.                  营者备案登记    04937827      营者备案登   2020.5.19   长期
         无线
                    表》                          记机关


       3、 World Style 的主要资产


                                           61
      (1)物业情况


      1)自有物业

      根据境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、ADRIAN LAU & YIM
 LAWYERS 出具的法律意见、购买标的公司的说明并经本所核查,World Style
及其子公司未拥有自有物业。

      2)租赁物业

      根据购买标的公司提供的资料、境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、
ADRIAN LAU & YIM LAWYERS 出具的法律意见并经本所核查,World Style 及
其香港子公司未因业务经营需要承租物业;其境内下属子公司因业务经营需要承
租的物业的具体情况如下:

 序    承租                                                                 租赁面积
              出租人    房屋坐落      租赁期限          房产证编号
 号      人                                                                 (m2)

                       深圳市福田
       深圳            区车公庙工
                                      2018.12.1-2       深房地字第
1.     联合   潘晓明   业区泰然 213                                           387
                                       020.9.18        3000226026 号
       无线            栋工业厂房
                       4C-407、408

                                                    粤(2018)深圳市不动
                                                    产权第 0150265 号、粤
                       深圳市福田
              深圳栢                                (2018)深圳市不动产
       深圳            区滨河大道
              达物业                  2020.1.21-2   权第 0150251 号、粤
2.     联合            北深业泰然                                           1,190.05
              管理有                   023.1.20     (2018)深圳市不动产
       无线                大厦
              限公司                                权第 0150249 号、粤
                         16C01-04
                                                    (2018)深圳市不动产
                                                      权第 0150238 号


      根据购买标的公司的确认及本所核查,上表第 2 项已办理租赁备案登记(登
记备案号为:深房租福田 2019054933),第 1 项未办理租赁备案登记。深圳联合
无线存在受到行政处罚的风险。

      《最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问
题的解释》第四条规定:“当事人以房屋租赁合同未按照法律、行政法规规定办
理登记备案手续为由,请求确认合同无效的,人民法院不予支持”。因此,租赁

                                        62
物业未办理备案登记手续,不影响该等租赁合同的有效性。此外,春兴精工、上
海钧兴、上海瑞嗔及徐非已出具书面承诺,若购买标的公司因本次交易交割前的
任何事项(包括但不限于租赁瑕疵、税务、业务经营、劳动人事、境外投资或涉
及相关争议、纠纷或诉讼、仲裁案件、未披露的或有负债等情形)而受到损失的,
将根据《资产购买协议》的约定向购买标的公司作出补偿。

      综上,本所认为,上述租赁备案瑕疵不会对 World Style 及其下属控股子公
司的日常经营造成重大不利影响,不会对本次重大资产重组造成实质障碍。


      (2)知识产权


      1)商标权

      根据购买标的公司提供的资料、境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、
ADRIAN LAU & YIM LAWYERS 出具的法律意见并经本所核查,截至本法律意
见出具之日,World Style 及其子公司未拥有注册商标。


      2)专利权

      根据购买标的公司提供的资料、境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、
ADRIAN LAU & YIM LAWYERS 出具的法律意见并经本所律师核查,截至本法
律意见出具之日,World Style 及其香港子公司不拥有专利权,其境内子公司深圳
联合无线拥有 3 项专利权,具体如下:

 序
          权利人            专利名称             类别        申请号         申请日
 号
                      基于集成电路 的屏下指
1.     深圳联合无线                            实用新型   201921164344.0   2019.7.24
                      纹识别装置
                      一种采用 KN 脚型引出线
2.     深圳联合无线                            实用新型   201921164463.6   2019.7.24
                      的电容
3.     深圳联合无线   一种指纹感测模块         实用新型   201921164478.2   2019.7.24

      本所认为,深圳联合无线依法拥有上述专利权。

      3)软件著作权情况

      根据购买标的公司提供的资料、境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、

                                         63
ADRIAN LAU & YIM LAWYERS 出具的法律意见及本所律师核查,截至本法律
意见出具之日,World Style 及其香港子公司不拥有软件著作权,其境内子公司深
圳联合无线拥有 5 项软件著作权,具体如下:

序   著作权                                    开发完成    首次发表    取得    权利
                登记号         软件名称
号     人                                        日期        日期      方式    范围
     深圳联    2019SR10   用于指纹对比识别分                           原 始   全部
1.                                             2019.7.6    2019.8.11
     合无线    32854      析系统 V1.0                                  取得    权利
     深圳联    2019SR10   用于电容组块的故障                           原 始   全部
2.                                             2019.7.2    2019.8.5
     合无线    31245      分析与报警系统                               取得    权利
     深圳联    2019SR10   用于确定手指移动的                           原 始   全部
3.                                             2019.6.4    2019.7.10
     合无线    30540      指纹感应测试系统                             取得    权利
     深圳联    2019SR10   电容工作状态检测软                           原 始   全部
4.                                             2019.6.17   2019.7.19
     合无线    28621      件 V1.0                                      取得    权利
     深圳联    2019SR10   指纹触控灵敏度检测                           原 始   全部
5.                                             2019.5.8    2019.6.11
     合无线    28698      软件                                         取得    权利

     本所认为,深圳联合无线依法拥有上述软件著作权。

     4)域名


     根据购买标的公司提供的资料、境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、
ADRIAN LAU & YIM LAWYERS 出具的法律意见并经本所律师核查,截至本法
律意见出具之日,World Style 及其子公司未拥有域名。

     (3)主要生产经营设备情况

     根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》及购买标的公司的确
认并经本所律师核查,World Style 及其子公司拥有的主要生产经营设备包括通用
设备和运输工具。

     (4)对外投资情况

     根据购买标的公司提供的资料、境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、
ADRIAN LAU & YIM LAWYERS 出具的法律意见并经本所核查,截至本法律意
见出具之日,World Style 拥有 3 家全资子公司(含孙公司),具体情况如下:

     1)United Wireless



                                          64
    根据购买标的公司提供的资料、香港律师事务所 ADRIAN LAU & YIM
LAWYERS 出具的法律意见并经本所核查,截至本法律意见出具之日,United
Wireless 的基本情况如下:

名称:              United Wireless Technology (Hong Kong) Limited
注册号:            2152532
住所:              10/F COSCO TOWER GRAND MILLENNIUM PLAZA 183
                    QUEEN’S ROAD CENTRAL HK
董事:              徐非
授权股本:          1 港币
发行股本:          1 港币
成立日期:          2014 年 10 月 6 日
主营业务:          电子元器件的分销
股东:              World Style 认缴出资额 1 港币,持股比例为 100%。


    2)Spring Wireless


    根据购买标的公司提供的资料、境外律师事务所 ADRIAN LAU & YIM
LAWYERS 出具的法律意见并经本所核查,截至本法律意见出具之日,Spring
Wireless 的基本情况如下:

名称:              Spring Wireless Technology (Hong Kong) Limited
注册号:            2224274
住所:              10/F COSCO TOWER GRAND MILLENNIUM PLAZA 183
                    QUEEN’S ROAD CENTRAL HK
董事:              徐非
授权股本:          1 港币
发行股本:          1 港币
成立日期:          2015 年 4 月 15 日
主营业务:          电子元器件的分销
股东:              United Wireless 认缴出资额为 1 港币,持股比例为 100%。


    3)深圳联合无线


    根据深圳市市场监督管理局于 2020 年 3 月 21 日核发的统一社会信用代码为
91440300336381695K 的《营业执照》及深圳联合无线最新章程,以及本所在国
家企业信用信息公示系统上的查询,截至本法律意见出具日,深圳联合无线的基
本情况如下:

名称:              联合无线科技(深圳)有限公司
统一社会信用代码: 91440300336381695K

                                         65
类型:                  外商独资企业
住所:                  深圳市福田区沙头街道天安社区泰然八路深业泰然大厦 16C01
法定代表人:            徐非
注册资本:              30 万美元
实收资本                0 万美元
成立日期:              2015 年 7 月 2 日
营业期限:              2015 年 7 月 2 日至 2045 年 7 月 1 日
董监高:                执行董事兼总经理:徐非
                        监事:董作田
经营范围:              从事电子通信产品及软件的技术开发、批发、佣金代理(不含拍卖)、
                        进出口及相关配套业务(不涉及国家贸易管理商品,涉及配额、许
                        可证管理及其他专项规定管理的商品,按国家有关规定办理申请)。
                        电子商务软件、芯片及周边产品的技术开发、技术咨询与服务。电
                        子通信产品及软件的生产。
股东:                  United Wireless 认缴出资额 30 万美元,持股比例为 100%。


     本所认为,World Style 上述对外投资企业依法有效存续,World Style 和/或
其子公司合法拥有上述对外投资企业的股权/股份。


     4、 重大债权债务

     (1)银行融资合同

     根据购买标的公司的说明及本所律师核查,截至 2020 年 4 月 30 日,World
Style 及其子公司正在履行的银行融资情况如下:

     ①授信合同

序                                                       授信金额                  担保情
             合同名称               债权人     债务人                 有效期
号                                                       (万元)                    况
                                   平安银行
      《综合授信额度合同》
                                   股份有限    深圳联               2020.3.26 起
1.   (平银(深圳)综字第                                  30,000                    无
                                   公司深圳    合无线                 12 个月
     A651202003250001 号)
                                     分行

     ②承兑汇票

     深圳联合无线为出票人,正在履行的承兑汇票共计 570,155,000 元,具体情
况如下:1)由中国光大银行股份有限公司深圳分行承兑而尚未支付的银行承兑
汇票共计 155,000 元,深圳联合无线与中国光大银行股份有限公司深圳支行签署
了 3 份《对公理财产品质押合同》提供了等额结构性存款质押作为担保;2)由

                                              66
中国民生银行深圳分行承兑而尚未支付的银行承兑汇票共计 200,000,000 元,深
圳联合无线提供了全额保证金作为担保;3)由上海银行股份有限公司深圳天安
支行承兑而尚未支付的银行承兑汇票共计 370,000,000 元,深圳联合无线提供了
全额保证金作为担保。


      ③信用证

     深圳联合无线与平安银行总行间存在 3 笔正在履行中的不可撤销信用证,具
体情况如下:1)受益人为深圳华信科的金额为 105,000,000 元的信用证;2)受
益人为深圳华信科的金额为 45,000,000 元的信用证及 3)受益人为深圳华信科的
金额为 130,000,000 元的信用证。为开立上述信用证,深圳联合无线提供了全额
保证金作为担保。

     (2)担保情况

     根据购买标的公司的说明及本所律师核查,截至本法律意见出具之日,World
Style 及其子公司不存在对外担保的情况,接受担保的情况如下:

序                               担保   担保金额    被担保                   主合同
      合同名称       债权人                                     主合同
号                                 人   (万元)      人                     有效期
                    深圳市汇顶
     《最高额连带                春兴              United     《经销框架     2019.1.1
1.                  科技股份有            2,000
     保证合同》                  精工              Wireless     协议》       0起1年
                      限公司
                                                              《经销框架
                    深圳市汇顶
     《不动产抵押                春兴              United        协议》      2019.7.1
2.                  科技股份有             376
       合同》                    精工              Wireless   (QT201900     5起1年
                      限公司
                                                                715928)
                                                                             2019.10.
                      唯捷创芯
                                        主合同项                              10 起 1
                    (天津)电   春兴              United     《经销框架
3.   《担保书》                         下的货款、                           年,到期
                    子技术股份   精工              Wireless     协议》
                                        违约金等                              后自动
                      有限公司
                                                                             延长 1 年
                    深圳市汇顶                                《经销框架     2019.12.
     《最高额连带                春兴              United
4.                  科技股份有            2,000               协议》(2019    30 起 1
     保证合同》                  精工              Wireless
                      限公司                                    年 12 月)      年
     注:上述序号 2 的担保未办理抵押登记;序号 4 的保证合同系序号 1 的保证
合同的续展协议。



                                         67
    此外,根据深圳联合无线、United Wireless、深圳微容实业有限公司、广东
微容电子科技有限公司分别或共同签署的《购销合同框架协议》、 四方合作协议》
及《三方合作协议》,为保证深圳联合无线向深圳微容实业有限公司、广东微容
电子科技有限公司支付货款,及 United Wireless 向广东微容电子科技有限公司支
付货款,深圳联合无线将 1,000 万元的银行承兑汇票质押给深圳微容实业有限公
司作为抵押担保,同时徐非自愿提供连带的个人信用担保。

   (3)负债情况

    根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》及购买标的公司的确
认,截至 2019 年 12 月 31 日,World Style 及其子公司的金融负债情况如下:
     项目          账面价值(元)          未折现合同金额(元)   1 年以内(元)

   应付账款          273,696,706.75              273,696,706.75   273,696,706.75

  其他应付款         91,800,360.75               91,800,360.75     91,800,360.75

     小   计         365,497,067.50              365,497,067.50   365,497,067.50


    5、 财务和税务

     (1) 税务登记

    深圳联合无线目前持有深圳市市场监督管理局于 2020 年 3 月 21 日核发的统
一社会信用代码为 91440300336381695K 的《营业执照》。

     (2) 适用的税种、税率及税收优惠

    1)适用的税种、税率

    根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》、境外律师事务所 Harney
Westwood & Riegels、ADRIAN LAU & YIM LAWYERS 出具的法律意见及本所律
师核查,World Style 及其子公司适用的主要税种、税率情况如下:

    World Style

       税种                           计税依据                      税率
企业所得税           应纳税所得额                                    0%



                                           68
    United Wireless

         税种                     计税依据                   税率
企业所得税         应纳税所得额                              16.5%

    Spring Wireless

         税种                     计税依据                   税率
企业所得税         应纳税所得额                              16.5%

    深圳联合无线

         税种                     计税依据                   税率
增值税             销售货物或提供应税劳务               17%、16%、13%
城市维护建设税     应缴流转税税额                             7%
教育费附加         应缴流转税税额                             3%
地方教育费附加     应缴流转税税额                             2%
企业所得税         应纳税所得额                               25%

    根据财政部、国家税务总局发布的《关于调整增值税税率的通知》 财税〔2018〕
32 号),自 2018 年 5 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,
原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为 16%和 10%。故自 2018 年 5 月 1 日
起,深圳联合无线采用 16%的增值税税率。

    根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政
策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号),自 2019 年 4
月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%和 10%
税率的,税率分别调整为 13%和 9%。故自 2019 年 4 月 1 日起,深圳联合无线
采用 13%的增值税税率。

    2)适用的税收优惠

    根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》、购买标的公司的确认
及本所律师核查,World Style 及其子公司最近两年未享受税收优惠。

     (3) 依法纳税情况




                                       69
    根据境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、ADRIAN LAU & YIM
LAWYERS 出具的法律意见,World Style 及其香港子公司依法缴纳税款,不存在
欠缴、漏缴等情形,不存在涉及税务行政处罚的记录。

    深圳联合无线所在地的税务主管机关已出具关于其依法纳税的证明,具体如
下:

    国家税务总局深圳市福田区税务局于 2020 年 4 月 1 日出具《证明》,证明其
暂未发现深圳联合无线自 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间有重大税务
违法记录。

    根据上述境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、ADRIAN LAU &
YIM LAWYERS 出具的法律意见、税收主管部门出具的证明并经本所律师核查,
本所认为,报告期内,World Style 及其子公司不存在因违反有关税务监管的法律、
法规受到行政处罚且情节严重的情形。

       (4) 政府补助

    根据购买标的公司的确认,World Style 及其子公司在报告期内未享有政府补
助。


   6、 环境保护

    根据购买标的公司的确认、境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、
ADRIAN LAU & YIM LAWYERS 出具的法律意见及本所核查,World Style 及
其下属子公司主要从事电子元器件的分销业务,其经营过程中不涉及电子产品的
生产,不会对环境造成重大污染,不存在因违反有关环境保护的法律、法规受到
行政处罚且情节严重的情形。

    本所认为,World Style 及其子公司符合有关环境保护法律和行政法规的要
求。


   7、 重大诉讼、仲裁和行政处罚情况


    (1)诉讼、仲裁

                                     70
    根据购买标的公司提供的相关文件资料及确认、境外律师事务所 Harney
Westwood & Riegels、ADRIAN LAU & YIM LAWYERS 出具的法律意见并经本所
律师核查,截至本法律意见出具之日,World Style 及其子公司除存在下述尚未了
结的诉讼、仲裁外,不存在其他尚未了结的诉讼、仲裁,具体如下:


   1)深圳联合无线诉深圳市欧信计算机通信科技有限公司、深圳市欧唯科技有
限公司、芜湖辉灿电子科技有限公司和深圳辉灿智能科技有限公司买卖合同纠纷


    2018 年 7 月 19 日,原告深圳联合无线因被告之一深圳市欧信计算机通信科
技有限公司拖欠原告 2017 年 8 月至 2018 年 1 月间货款 1,401,762.06 元尚未归还
事项,向广东省深圳市南山区人民法院起诉,要求法院判令深圳市欧信计算机通
信科技有限公司支付上述货款 1,401,762.06 元及逾期付款损失,并要求其关联企
业深圳市欧唯科技有限公司、芜湖辉灿电子科技有限公司和深圳辉灿智能科技有
限公司承担连带清偿责任。2019 年 8 月 5 日,广东省深圳市南山区人民法院出
具《民事判决书》((2018)粤 0305 民初 14446 号),判决被告之一深圳市欧信计
算机通信科技有限公司向原告支付货款 1,401,762.06 元及逾期付款损失,其余被
告无需承担连带清偿责任。截至本法律意见出具之日,原告已上诉,请求改判深
圳市欧唯科技有限公司、芜湖辉灿电子科技有限公司和深圳辉灿智能科技有限公
司对深圳市欧信计算机通信科技有限公司所负债务承担连带清偿责任,深圳市中
级人民法院尚未开庭审理该案。


    (2)行政处罚

     根据《深圳华信科及 World Style 模拟合并审计报告》、购买标的公司的确
 认、境外律师事务所 Harney Westwood & Riegels、ADRIAN LAU & YIM L
 AWYERS 出具的法律意见、深圳联合无线主管市场监督管理局、税务局、社保
 局、公积金管理中心、海关、外管、商委等部门出具的证明文件并经本所核查,
 自 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日,World Style 及其下属子公司不存在
 被行政处罚的情形。




                                     71
    八、       本次出售标的资产


    本次出售标的资产为盈方微持有的上海岱堃 100%的股权、及其子公司上海
盈方微对上海岱堃、美国盈方微分别享有的 66,835,905.50 元、35,843,900.03 元
的债权组成的资产包。


(一) 上海岱堃

    1、      上海岱堃的主体资格


    (1) 上海岱堃的基本情况

    上海岱堃持有中国(上海)自由贸易试验区市场监督管理局于 2020 年 2 月
7 日核发的统一社会信用代码为 91310000093471855T 的《营业执照》,根据该
营业执照及上海岱堃的章程,上海岱堃的基本情况如下:

名称:              上海岱堃科技发展有限公司

统一社会信用代码: 91310000093471855T

类型:              有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)

住所:              中国(上海)自由贸易试验区富特北路 211 号 302 部位 368 室
法定代表人:        张韵

注册资本:          100 万元

实收资本:          0 万元

成立日期:          2014 年 3 月 17 日

营业期限:          2014 年 3 月 17 日至 2034 年 3 月 16 日
                    执行董事:张韵
董监高:
                    监事:蒋敏
                    一般项目:从事生物科技、能源科技、网络科技领域内的技术开发、
                    技术咨询、技术服务、技术转让,电子产品、计算机软件及辅助设
经营范围:          备的销售,货物或技术技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货
                    物和技术进出口除外)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照
                    依法自主开展经营活动)
股东:              盈方微认缴出资额 100 万元,持股比例为 100%。




                                         72
      根据上海岱堃的确认及本所律师核查,截至本法律意见出具之日,上海岱
堃不存在破产、解散、清算以及其他根据中国法律和公司章程的规定需要终止
的情形。

      本所认为,上海岱堃为依据中国法律设立并有效存续的有限公司,不存在
根据相关法律、法规或公司章程规定需要终止的情形。


      (2) 上海岱堃的设立及历次重大股权变更

      根据上海岱堃的工商档案,上海岱堃的设立及历次重大股权变更如下:

      1) 2014 年 3 月设立

      2014 年 2 月 14 日,上海市工商行政管理局核发《企业名称预先核准通知书》
(沪工商注名预核字第 01201402140036 号),同意预先核准名称为上海盈方微投
资发展有限公司,有效期至 2014 年 8 月 14 日。

      2014 年 2 月 17 日,股东上海盈方微签署了《上海盈方微投资发展有限公司
章程》,载明注册资本 100 万元,由上海盈方微认缴全部出资,出资方式为货币
出资,以上出资额自营业执照签发之日起 10 年内。

      2014 年 3 月 17 日,上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局核发了《营
业执照》(注册号:310141000065003)。

      上海岱堃设立时,股权结构如下:

                                认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                      出资比例
                                  (万元)    (万元)
 1.           上海盈方微           100            0           100%
              合计                 100            0           100%

      2) 2018 年 7 月股权转让

      2018 年 7 月 6 日,上海岱堃股东作出决定,同意上海盈方微将其持有的上
海岱堃 100%的股权转让予盈方微。




                                         73
      同日,上海盈方微与盈方微签署《上海盈方微投资发展有限公司股权转让协
议》,约定上海盈方微将其持有的上海岱堃 100%的股权以 0 元的价格转让予盈方
微。

      同日,法定代表人陈志成签署了《上海盈方微投资发展有限公司章程修正案》。

      2018 年 7 月 10 日,中国(上海)自由贸易试验区市场监督管理局核发了《营
业执照》(统一社会信用代码:91310000093471855T)。

      本次股权转让后,上海岱堃的股权结构如下:

                                认缴出资额    实缴出资额
 序号          股东姓名                                       出资比例
                                  (万元)    (万元)
 1.             盈方微             100            0            100%
             合计                  100            0            100%

      3) 2020 年 2 月名称变更

      2020 年 1 月 17 日,上海市市场监督管理局核发《企业名称变更登记通知书》
(沪市监注名预核字第 01202001170241 号),同意预先核准名称变更为上海岱堃
科技发展有限公司,有效期至 2020 年 7 月 17 日。

      2020 年 1 月 21 日,上海岱堃股东作出决定,同意公司名称由“上海盈方微
投资发展有限公司”变更为“上海岱堃科技发展有限公司”。

      2020 年 1 月 21 日,法定代表人张韵签署了新的《上海岱堃科技发展有限公
司章程修正案》。

      2020 年 2 月 7 日,中国(上海)自由贸易试验区市场监督管理局核发了《营
业执照》(统一社会信用代码:91310000093471855T)。

      本次名称变更后,上海岱堃的股权结构不变。


       综上所述,本所认为,上海岱堃的历次注册资本及股权变动均合法、合规。


       (3) 参与本次交易的上海岱堃股东所持上海岱堃股权的质押情况

      根据盈方微的确认、上海岱堃的工商资料及本所律师在国家企业信用信息公


                                         74
示系统(http://www.gsxt.gov.cn/)的查询,盈方微所持有的上海岱堃股权权属清
晰,不存在质押或其他权利受限制的情形。因此,盈方微持有上海岱堃股权过户
至舜元设备不存在法律障碍。


       2、 上海岱堃的业务经营资质及授权

       截至本法律意见出具之日,上海岱堃拥有以下经营资质:

序号     公司名称    证书名称         编号           下发单位          下发日期     有效期
                                      海关编码:3
                     《海关进出口     122464502;
                                                     中华人民共
1.       上海岱堃    货物收发货人     检验检疫备                       2020.3.31    长期
                                                     和国海关
                     备案回执》       案号:31006
                                      62267

注:根据《国务院关于在自由贸易试验区开展“证照分离”改革全覆盖试点的通知》,自贸试

验区暂时调整适用《中华人民共和国对外贸易法》关于“对外贸易经营者备案登记”的规定,

取消对外贸易经营者备案登记。


       根据美国律师事务所 Morris, Lendais, Hollrah & Snowden 出具的意见,上
海岱堃的子公司美国盈方微不需要特别业务经营资质。


       3、 上海岱堃的主要资产


       (1)物业情况


       1)自有物业

       截至本法律意见出具之日,上海岱堃及其子公司拥有自有物业的情况如下:

       根据出售标的公司提供的资料及境外律师事务所 Morris, Lendais, Hollrah &
Snowden 出具的法律意见并经本所核查,上海岱堃及其子公司目前拥有 2 宗境外
土地所有权,具体情况如下:


 序号         权利人            面积(英亩)             坐落                      登记号


 1.         美国盈方微             21.715           2212 Elrod Road,          20150245069


                                               75
 序号        权利人            面积(英亩)               坐落                 登记号

                                                    Katy, Texas, 77449

                                                    Abstract 438 H&T.
 2.        美国盈方微             1.8554                                   20100034669
                                                   C.R.R SEC 43 BLK 2


      2)租赁物业

      根据出售标的公司提供的资料并经本所核查,上海岱堃及其子公司承租物业
的具体情况如下:


 序                                                                              租赁面积
        承租人      出租人         房屋坐落         租赁期限      房产证编号
 号                                                                              (m2)

                                中国(上海)自
                  上海外高桥
                                由贸易试验区                      沪房地浦字
        上海岱    保税区联合                       2018.6.6-20
1.                              富特北路 211                      (2008)第      未载明
          堃      发展有限公                         21.6.5
                                号 302 部位 368                   077247 号
                      司
                                      室


      上述房屋租赁未办理租赁备案登记,上海岱堃存在遭受行政处罚的风险。根
据《最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的
解释》第四条规定:“当事人以房屋租赁合同未按照法律、行政法规规定办理登
记备案手续为由,请求确认合同无效的,人民法院不予支持”。因此,上述租赁
物业未办理备案登记手续,不影响该等租赁合同的有效性。


      (2)知识产权


      1)商标权

      根据出售标的公司提供的资料并经本所核查,截至本法律意见出具之日,上
海岱堃及其子公司未拥有注册商标。


      2)专利权

      根据出售标的公司提供的资料并经本所核查,截至本法律意见出具之日,上
海岱堃及其子公司未拥有专利权。



                                              76
    3)软件著作权情况

    根据出售标的公司的说明,截至本法律意见出具之日,上海岱堃及其子公司
未拥有软件著作权。

    4)域名


    根据出售标的公司提供的资料并经本所核查,截至本法律意见出具之日,上
海岱堃及其子公司未拥有域名。

   (3)主要生产经营设备情况

    根据《上海岱堃审计报告》及出售标的公司的确认并经本所律师核查,上海
岱堃及其子公司拥有的主要生产经营设备包括电子设备及其它。

    (4)对外投资情况

    根据出售标的公司提供的资料并经本所核查,截至本法律意见出具之日,上
海岱堃共拥有 1 家全资子公司美国盈方微,其具体情况如下:


    根据出售标的公司提供的资料、境外律师事务所 Morris, Lendais, Hollrah &
Snowden 出具的法律意见并经本所核查,截至本法律意见出具之日,美国盈方微
的基本情况如下:

名称:               INFOTM, INC.
注册号:             802107539
住所:               2212 ELROD RD. KATY, TX 77449
董事:               陈志成
实收资本:           1,000,000 美元
成立日期:           2014 年 11 月 26 日
主营业务:           已关停
股东:               上海岱堃持股 100%


    2015 年 11 月,上海岱堃以 100 万美元的价格受让了盈方微电子(香港)有
限公司持有的美国盈方微 100%的股份。就受让美国盈方微 100%的股份,上海
岱堃取得了中国(上海)自由贸易试验区管理委员会于 2016 年核发的《企业境
外投资证书》(境外投资证第 N3109201600048 号)。上海岱堃 2020 年变更名称



                                           77
后,办理了前述企业境外投资证书的变更,并取得了更新后的《企业境外投资证
书》(境外投资证第 N3109202000037 号)。


       本所认为,上海岱堃上述对外投资企业依法有效存续,上海岱堃合法拥有上
述对外投资企业的股份。


       4、 财务和税务

       (1) 融资和担保情况

   根据出售标的公司的说明及本所核查,截至 2019 年 12 月 31 日,上海岱堃
及其子公司不存在融资及担保合同。

       (2) 税务登记

       上海岱堃持有中国(上海)自由贸易试验区市场监督管理局于 2020 年 2 月
7 日核发的统一社会信用代码为 91310000093471855T 的《营业执照》。

       (3) 适用的税种、税率及税收优惠

       1)适用的税种、税率

       根据《上海岱堃审计报告》及本所律师核查,上海岱堃及其子公司适用的主
要税种、税率情况如下:

税种              计税依据                                             税率
                  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销   13%
增值税            项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
                  应交增值税
城市维护建设税    按照实际缴纳的流转税计缴                             7%
企业所得税        按应纳税所得额计征                                   25%、21%

       其中,上海岱堃的所得税税率为 25%,美国盈方微的所得税税率为 21%。

       2)适用的税收优惠

       根据《上海岱堃审计报告》、出售标的公司的确认及本所律师核查,上海岱
堃及其子公司最近两年未享受税收优惠。


                                       78
     (4) 依法纳税情况

    根据出售标的公司的确认、境外律师事务所 Morris, Lendais, Hollrah &
Snowden 出具的法律意见并经本所核查,报告期内,上海岱堃及其子公司不存在
因违反有关税务监管的法律、法规受到行政处罚且情节严重的情形。


   5、 环境保护

    根据出售标的公司的确认、境外律师事务所 Morris, Lendais, Hollrah &
Snowden 出具的法律意见并经本所核查,报告期内,上海岱堃及其子公司不存在
因违反有关环境保护的法律、法规受到行政处罚且情节严重的情形。

    本所认为,上海岱堃及其子公司符合有关环境保护法律和行政法规的要求。


   6、 重大诉讼、仲裁和行政处罚情况


    (1)诉讼、仲裁


    根据出售标的公司提供的相关文件资料及确认并经本所律师核查,截至本法
律意见出具之日,上海岱堃及其子公司除存在下述尚未了结的诉讼、仲裁外,不
存在其他尚未了结的诉讼、仲裁,具体如下:


   1)Constellation NewEnergy,Inc.诉美国盈方微能源供应协议纠纷


    原告 Constellation NewEnergy, Inc.因被告美国盈方微未按约定支付能源供应
协议项下款项,向美国德克萨斯州哈里斯郡地方法院起诉,要求法院判令被告赔
偿实际损害、法律允许的最高利率的判决前后利息、律师费用、法庭费用及其他
有权得到的合乎法律或公平的一般或特殊救济。2020 年 2 月 14 日,美国德克萨
斯州哈里斯郡地方法院第 133 司法区法院做出如下判决:判决美国盈方微需支付
Constellation NewEnergy, Inc.电费及滞纳金罚金合计 4,722,123.63 美元,并按照每
日 2,328.71 美元支付利息,利息计算期间为判决书签署之日起计至付清所有款项。


    (2)行政处罚



                                     79
        根据《上海岱堃审计报告》、出售标的公司的确认、境外律师事务所 Morris,
Lendais, Hollrah & Snowden 出具的法律意见并经本所核查,自 2018 年 1 月 1 日
至 2019 年 12 月 31 日期间,上海岱堃及其下属子公司不存在遭受行政处罚的情
形。


(二) 出售债权

        根据上海盈方微提供的资料,本次出售债权的具体情况如下:

   序号              债权人                   债务人            债权金额(元)

   1.              上海盈方微                 上海岱堃            66,835,905.50

   2.              上海盈方微                美国盈方微           35,843,900.03


        出售债权形成的具体情况如下:

        根据《上海岱堃审计报告》及盈方微的确认,截至 2019 年 12 月 31 日,上
海 盈 方 微 对 上 海 岱 堃 享 有 66,835,905.50 元 的 债 权 , 对 美 国 盈 方 微 享 有
12,219,765.78 美元的债权。

        2019 年 12 月 31 日后,为简化债权债务关系,上海盈方微与相关各方进行
了如下债权债务的转让和抵销,具体包括:

        (1)就上海盈方微应支付深圳高锐电子科技有限公司(以下简称“深圳高
锐”)650 万元,以及 HIGH SHARP ELECTRONIC LIMITED(以下简称“HIGH
SHARP”,为深圳高锐的关联方)应支付美国盈方微 650 万元租赁服务费,前
述四方于 2020 年 5 月 8 日签署了《四方经营业务协议》,将美国盈方微应收 HIGH
SHARP 的 650 万元的租赁服务费转由上海盈方微代为收取;深圳高锐将应收上
海盈方微 650 万元转由 HIGH SHARP 代为收取。经上述处理后上海盈方微应付
美国盈方微 650 万元。

        (2)就盈方微电子(香港)有限公司应付美国盈方微 615 万美元,美国盈
方微应付上海盈方微 615 万美元事项,前述三方于 2020 年 5 月 12 日签署了《三
方转让及抵销协议》,上海盈方微对美国盈方微享有的 615 万美元债权转让给盈
方微电子(香港)有限公司,转让后美国盈方微应支付给盈方微电子(香港)


                                        80
 有限公司的 615 万美元与盈方微电子(香港)有限公司应支付美国盈方微的 615
 万美元相互抵销。此外,上海盈方微与美国盈方微同意,将上海盈方微应付美
 国盈方微的 650 万元往来款(即根据上述第(1)项形成的应付款),与美国盈方
 微应付上海盈方微 650 万元相抵销。

     在进行上述债权债务的转让和抵销后,上海盈方微对上海岱堃享有
 66,835,905.50 元的债权,对美国盈方微享有 35,843,900.03 元的债权。

     根据上海盈方微提供的资料及本所律师核查,本所认为,本次出售债权权
 属清晰,截至本法律意见出具之日,未设有质押权或其他任何第三方权益,亦
 未被司法查封或冻结,不存在对本次交易构成实质障碍的情形。


    九、     本次交易涉及的债权债务处理


    本次交易购买标的资产为深圳华信科 51%的股权及 World Style51%的股份。
本次交易完成后,深圳华信科及 World Style 将成为上海盈方微的控股子公司,
其仍为独立存续的法人主体,其全部债权债务仍由其享有或承担。


    本次交易出售标的资产为上海岱堃 100%的股权、上海盈方微对上海岱堃及
美国盈方微的债权组成的资产包。本次交易后,上海岱堃仍为独立存续的法人主
体,其全部债权债务仍由其享有或承担。上海盈方微出售其对上海岱堃及美国盈
方微的债权将在《资产出售协议》生效后就债权转让事项依约通知上海岱堃及美
国盈方微。


    十、     关于本次交易的披露和报告义务


    本所认为,截至本法律意见出具之日,本次交易已履行了现阶段法定的信息
披露和报告义务。随着交易进程的推进,盈方微及春兴精工尚需依据交易进程继
续履行相关的信息披露义务。




                                     81
    十一、 本次交易涉及的关联交易及同业竞争


(一) 关联交易

   1、 本次出售资产交易构成盈方微的关联交易

    本次购买资产交易不构成关联交易。但本次出售资产交易的交易对方舜元设
备的唯一股东为盈方微的第一大股东,系盈方微的关联方。因此,本次出售资产
交易构成关联交易。

    经本所核查,盈方微就本次出售资产交易履行了以下关联交易决策程序:

    2020 年 6 月 4 日,盈方微召开第十一届董事会第七次会议,审议通过了《关
于公司本次重大资产重组符合相关法律、法规规定的议案》等相关议案,关联董
事就关联议案回避了表决。

    经核查,本次重大资产重组拟购买和出售的资产的价格均以具备证券业务资
格的评估机构出具的评估报告所确定的评估值为基础确定,本次关联交易价格公
允,不存在损害盈方微及其股东利益的情形。盈方微独立董事已发表独立意见对
评估机构的独立性、评估假设前提的合理性及评估定价的公允性予以认可。

    鉴于上述,本所认为,本次重大资产重组已经履行了董事会表决程序,关
联董事回避了表决,独立董事发表独立意见,并公告将提交公司股东大会审议,
符合法律、法规、规范性文件及盈方微公司章程关于关联交易的规定,且交易
价格公允,不存在损害盈方微及非关联股东的利益之情形。

   2、 本次交易对盈方微关联交易的影响

    本次购买标的资产为现金交易,交易完成后公司无新增 5%以上持股股东成
为关联方,深圳华信科及 World Style 将成为上海盈方微的控股子公司。

    本次出售标的资产完成后,上海岱堃及其子公司将成为盈方微的关联方,后
续盈方微与上海岱堃及其子公司的交易(如有)将成为盈方微的关联交易。

   3、 减少和规范关联交易的承诺和措施



                                   82
    本次交易完成后,为了避免可能产生的关联交易损害上市公司及其他股东的
利益,上市公司第一大股东及第一大股东的实际控制人已出具《关于减少与规范
关联交易的承诺函》,具体如下:

    (1)上市公司第一大股东舜元投资的承诺

    1)本公司及本公司直接或间接控制的企业将尽量避免与上市公司及其子公
司之间产生关联交易事项。在进行确有必要且无法规避的交易时,保证按市场化
原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定
履行交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的
合法权益。

    2)本公司承诺不利用上市公司第一大股东的地位,损害上市公司及其他股
东的合法利益。

    3)本公司将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为,不要求上市
公司为本公司及本公司控制的其它企业提供任何形式的违规担保。

    4)本公司将忠实履行上述承诺,若不履行本承诺所赋予的义务和责任,本
公司将依照相关法律法规、部门规章及规范性文件承担相应的法律责任。

    (2)上市公司第一大股东的实际控制人陈炎表的承诺

    1)本人及本人直接或间接控制的企业将尽量避免与上市公司及其子公司之
间产生关联交易事项。在进行确有必要且无法规避的交易时,保证按市场化原则
和公允价格进行公平操作,并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行
交易程序及信息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法
权益。

    2)本人承诺不利用上市公司第一大股东的实际控制人的地位,损害上市公
司及其他股东的合法利益。

    3)本人将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为,不要求上市公
司为本人及本人控制的其它企业提供任何形式的违规担保。




                                  83
    基于上述,本所认为,本次交易构成关联交易,该等关联交易不存在损害上
市公司及其股东利益的情形。盈方微第一大股东及第一大股东的实际控制人已出
具书面承诺,承诺减少和规范与盈方微之间的关联交易,前述承诺的内容合法有
效,有利于保护盈方微及其股东的合法权益。

(二)       同业竞争

    1、 本次交易对同业竞争的影响

    根据盈方微的公告,其主营业务为面向智能家居、视频监控、运动相机、无
人机、机器人等应用的智能影像处理器及相关软件研发、设计、销售,并提供硬
件设计和软件应用的整体解决方案。根据购买标的公司的确认,深圳华信科及
World Style的主营业务为电子元器件的分销业务等。本次交易完成后,上海盈方
微直接持有深圳华信科51%的股权及World Style51%的股份。

    根据盈方微第一大股东舜元投资及第一大股东的实际控制人陈炎表的确认
及本所律师核查,陈炎表、舜元投资及其控制的企业以及分别或共同直接或间接
控制的其他企业目前没有从事与盈方微及购买标的公司主营业务相同或构成竞
争的业务。

    因此,在本次交易完成后,盈方微第一大股东舜元投资及第一大股东的实际
控制人陈炎表及其控制的企业以及分别或共同控制的其他企业与盈方微之间不
存在新增同业竞争的情形。

    2、 避免同业竞争的承诺和措施

    为避免同业竞争损害上市公司及其他股东的利益,盈方微第一大股东舜元投
资及第一大股东的实际控制人陈炎表已出具《关于避免同业竞争的声明和承诺》,
具体如下:

    (1)上市公司第一大股东舜元投资的承诺

    1)本公司目前所从事的业务或者控股、实际控制的其他企业所从事的业务
与上市公司不存在同业竞争问题。

    2)本公司为上市公司的第一大股东期间,本公司及本公司控制的企业将依

                                   84
法采取必要及可能的措施避免发生与上市公司及其子公司构成潜在同业竞争的
业务或活动。

    (2)上市公司第一大股东实际控制人陈炎表的承诺

    1)本人控股、实际控制的其他企业所从事的业务与上市公司不存在同业竞
争问题。

    2)舜元投资为上市公司的第一大股东期间,本人控股、实际控制的其他企
业将依法采取必要及可能的措施避免发生与上市公司及其子公司构成潜在同业
竞争的业务或活动。

    (3)交易对方上海瑞嗔及其实际控制人徐非的承诺函

    截至本声明和承诺出具之日,本人/本企业或本人/本企业直接或间接控制的
其他企业未从事与盈方微、深圳华信科、World Style的业务存在直接或间接竞争
关系的业务或活动。

    为避免将来本人/本企业或本人/本企业直接或间接控制的其他企业与盈方微、
深圳华信科、World Style产生同业竞争,本人/本企业承诺在本次重组完成后,本
人/本企业将不会在中国境内或境外以任何方式从事或支持(包括但不限于提供
生产场地、水、电或其他资源、资金、技术、设备、销售渠道、咨询、宣传)对
盈方微、深圳华信科、World Style的生产经营直接或间接构成或可能构成同业竞
争的业务或活动,并将促使本人/本企业直接或间接控制的其他企业不以任何方
式从事或支持对盈方微、深圳华信科、World Style的生产经营直接或间接构成或
可能构成同业竞争的业务或活动。

    3. 为了更有效地避免将来本人/本企业或本人/本企业直接或间接控制的其
他企业与盈方微、深圳华信科、World Style产生同业竞争,本人/本企业还将采取
以下措施:

    (1) 通过合伙人决议等企业治理机构和合法的决策程序,合理影响本人/
本企业直接或间接控制的其他企业不会直接或间接从事与盈方微、深圳华信科、
World Style相竞争的业务或活动,以避免形成同业竞争;



                                   85
    (2) 如本人/本企业或本人/本企业直接或间接控制的其他企业存在与盈
方微、深圳华信科、World Style相同或相似的业务机会,而该业务机会可能直接
或间接导致本人/本企业或本人/本企业直接或间接控制的其他企业与盈方微、深
圳华信科、World Style产生同业竞争,本人/本企业应于发现该业务机会后立即通
知盈方微、深圳华信科、World Style,并尽最大努力促使该业务机会按不劣于提
供给本人/本企业或本人/本企业直接或间接控制的其他企业的条件优先提供予盈
方微、深圳华信科、World Style;

    (3) 如本人/本企业直接或间接控制的其他企业出现了与盈方微、深圳华
信科、World Style相竞争的业务,本人/本企业将通过合伙人决议等企业治理机构
和合法的决策程序,合理影响本人/本企业直接或间接控制的其他企业,将相竞
争的业务依市场公平交易条件优先转让给盈方微、深圳华信科、World Style或作
为出资投入盈方微、深圳华信科、World Style。

    鉴于上述,本所认为,本次交易不会导致盈方微与其第一大股东及第一大股
东的实际控制人产生新的同业竞争。


     十二、 相关当事人证券买卖行为的查验


    (一) 查验情况


    盈方微自2020年3月20日起停牌,本次核查期间为就本次重大资产重组董事
会首次作出决议前六个月至《重组报告书(草案)》披露前一日止(以下简称“核
查期间”)。


    根据本次交易相关各方出具的自查报告,交易各方、标的资产及其各自现任
董事、监事、高级管理人员,各参与本次交易的证券服务机构及项目承办人员以
及其他知悉本次交易的法人和自然人以及上述相关人员的直系亲属中,核查期间
买卖盈方微股票的人员相关情况如下:

                                         核查期间买卖盈方微股票情况
名称/姓名         身份关系
                                         日期             买卖数量(股)



                                   86
 李正火    公司董事、副总经理李史玮                            6,000
                                       2020 年 1 月 13 日
                 先生的父亲

    此外,舜元投资于2020年4月参与竞拍并根据上海市黄浦区人民法院于2020
年5月下发的《执行裁定书》((2018)沪0101执2172号)拍得盈方微400万股股票,
目前尚未完成过户登记。


(二) 对上述人员持有和买卖盈方微股票行为性质的查验

    截至本法律意见出具之日,李正火尚未出售其购买的上述6,000股盈方微股
票。李正火已出具《关于买卖盈方微电子股份有限公司股票的说明》,“本人上述
交易行为系本人基于对股票二级市场行情的独立判断,本人买卖*ST盈方股票时
不曾知晓任何内幕信息,也未向任何人了解相关内幕信息,不存在利用内幕信息
进行交易的情形。本人及近亲属将严格按照相关法律法规及证券主管机关颁布的
规范性文件规范交易行为。若在盈方微电子股份有限公司自查期间的交易违反相
关规定,则本人将在上述期间买卖盈方微电子股份有限公司股票所获得的全部收
益交由盈方微电子股份有限公司所有。”


    截至本法律意见出具之日,上述舜元投资拍卖取得的400万股股票尚未过户
登记至舜元投资名下。舜元投资已出具《关于买卖盈方微电子股份有限公司股票
的说明》,“本公司于2019年9月通过股东会决议同意收购盈方微(股票代码:
000670)股票并成为盈方微第一大股东。因此,本公司于2019年9月参与竞拍并
中标后取得了盈方微87,405,000股股份,并于2020年4月参与竞拍并根据上海市黄
浦区人民法院《执行裁定书》((2018)沪0101执2172号)获得了盈方微400万股
股票。本公司确认本公司不存在利用内幕信息进行交易的情形,本公司承诺,本
公司2020年4月竞拍获得的前述盈方微400万股股票自该等股票登记至本公司名
下之日起36个月内不转让。”


    综上,本所认为,上述股票买卖行为系个人或企业自主决策,不存在利用本
次重大资产重组事宜之内幕消息进行交易的情形,因此该等人员或企业买卖盈方
微股票的行为不会对本次交易构成实质性法律障碍。




                                      87
    十三、 参与本次交易的证券服务机构的资格


    1、 根据华创证券持有的《营业执照》(统一社会信用代码:9152000073096
7897P)和《中华人民共和国经营证券期货业务许可证》(流水号:00000000005
51),华创证券具备担任本次重大资产重组独立财务顾问的资格。


    2、 根 据 天 健 会 计 持 有 的 《 营 业 执 照 》( 统 一 社 会 信 用 代 码 :
913300005793421213)、《会计师事务所执业证书》(证书序号:0007496)、《会计
师事务所证券、期货相关业务许可证》(证书序号:000390)及经办会计师李伟
海、郑宇青持有的注册会计师证书,天健会计具备担任本次重大资产重组审计机
构的资质,其经办会计师具备相应的业务资格。


    3、 根 据 大 信 会 计 持 有 的 《 营 业 执 照 》( 统 一 社 会 信 用 代 码 :
91110108590611484C)、《会计师事务所执业证书》(证书序号:0000119)、《会计
师事务所证券、期货相关业务许可证》(证书序号:000354)及经办会计师沈发
兵、张晨彤持有的注册会计师证书,大信会计具备担任本次重大资产重组审计机
构的资质,其经办会计师具备相应的业务资格。


    4、 根据亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)持有的《营业执照》
(统一社会信用代码:911100000785632412)、《会计师事务所执业证书》(证书
序号:0000188)、 会计师事务所证券、期货相关业务许可证》 证书序号:000366)
及经办会计师周先宏、阮红持有的注册会计师证书,亚太(集团)会计师事务所
(特殊普通合伙)具备担任本次重大资产重组相关事项审计机构的资质,其经办
会计师具备相应的业务资格。


    5、 根据容诚会计师事务所(特殊普通合伙)持有的《营业执照》(统一社
会信用代码:911101020854927874)、《会计师事务所执业证书》(证书序号:
0011869)、《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》(证书序号:000392)及
经办会计师范学军、王英航、周仕洪持有的注册会计师证书,容诚会计师事务所
(特殊普通合伙)具备担任本次重大资产重组相关事项审计机构的资质,其经办
会计师具备相应的业务资格。

                                       88
     6、 根 据 坤 元 评 估 持 有 的 《 营 业 执 照 》( 统 一 社 会 信 用 代 码 :
913300001429116867 )、《 证 券 期 货 相 关 业 务 评 估 资 格 证 书 》( 证 书 编 号 :
0571013001)及经办评估师沈建强、潘文夫、章波持持有的《资产评估师职业资
格证书登记卡》,坤元评估具备担任本次重大资产重组资产估值机构的资质,其
经办评估师具有合法的执业资格。


     7、 根 据 万 邦 评 估 持 有 的 《 营 业 执 照 》( 统 一 社 会 信 用 代 码 :
913302037200826149 )、《 证 券 期 货 相 关 业 务 评 估 资 格 证 书 》( 证 书 编 号 :
0571036002)及经办评估师沈晓栋、胡理达持有的《资产评估师职业资格证书登
记卡》,万邦评估具备担任本次重大资产重组资产估值机构的资质,其经办评估
师具有合法的执业资格。


     8、 根据本所持有的《律师事务所执业许可证》(证号:21101199410195156)
及签字律师徐莹、郦苗苗持有的《律师执业证》,本所及经办律师徐莹、郦苗苗
具备担任本次重大资产重组法律顾问的资格。


     本所认为,参与本次交易的各证券服务机构具有为本次交易提供服务的资质。


     十四、 结论性意见


     基于上述,截至本法律意见出具之日,本所认为:

     1、 盈方微为依法设立并有效存续的股份有限公司,上海盈方微、春兴精工、
上海钧兴、上海瑞嗔、舜元设备为合法设立且有效存续的公司/合伙企业,均不
存在依据有关法律法规、公司章程/合伙协议规定需要终止的情形,具备实施并
完成本次交易的主体资格。

     2、 本次交易不构成重组上市。

     3、 本次重大资产重组已履行现阶段应当履行的批准或授权程序,相关的批
准和授权合法有效。




                                          89
    4、 本次购买资产交易不构成关联交易,本次出售资产交易构成关联交易,
均已依法履行必要的信息披露义务和审议批准程序。本次重大资产重组已取得现
阶段所需的批准,尚需经过盈方微和春兴精工股东大会审议通过,以及完成中国
(上海)自由贸易试验区管理委员会对上海盈方微境外投资 World Style 的备案
手续。

    5、 本次重大资产重组涉及的相关合同和协议的内容符合有关法律的规定,
在其约定的生效条件满足后即对协议各签约方具有法律约束力。

    6、 本次重大资产重组涉及的交易标的为春兴精工和上海瑞嗔分别持有的
深圳华信科 45.33%、5.67%的股权,上海钧兴和上海瑞嗔分别持有的 World
Style45.33%、5.67%的股份;及盈方微持有的上海岱堃 100%的股权,上海盈方
微对上海岱堃、美国盈方微分别享有的 66,835,905.50 元、35,843,900.03 元的债
权,交易标的的权属清晰,权属证书完备有效。

    7、 本次购买资产交易的交易对方持有深圳华信科 51%的股权及 World
Style51%的股份及该等股权/股份所涉及企业的主要资产不存在产权纠纷或潜在
纠纷,除春兴精工持有的深圳华信科 80%股权存在质押外,购买标的公司的其他
股权/股份不存在质押、担保或其他权利受到限制的情况。春兴精工质押深圳华
信科 80%股权所对应的质权人上海文盛资产管理股份有限公司已明确同意在本
次重大资产重组经盈方微和春兴精工股东大会审议通过且根据相关重组交易文
件需要进行涉及上述质押股权的资产交割时,无条件配合办理解除上述质押,因
此,春兴精工持有的深圳华信科 45.33%股权过户至上海盈方微不存在法律障碍。
本次出售资产交易的出售方盈方微持有的上海岱堃 100%股权、及上海盈方微对
上海岱堃、美国盈方微分别享有的 66,835,905.50 元、35,843,900.03 元的债权权
属清晰,出售标的资产过户至舜元设备不存在法律障碍。

    8、 除出售债权将在《资产出售协议》生效后依约履行通知债务人的程序外,
本次交易不涉及债权债务的变动和处理,不存在损害相关债权人利益的情形。

    9、 上市公司、交易对方和其他相关各方已履行法定的披露和报告义务,不
存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。



                                   90
    10、 本次重大资产重组符合《公司法》、《证券法》、《重组办法》、《若干问题
的规定》等相关法律法规和规范性文件规定的原则和实质性条件。

    11、 参与本次重大资产重组的证券服务机构具备为本次交易提供服务的必
要的资格。

    12、 本次重大资产重组符合相关法律、法规、规章和规范性文件的规定,不
存在法律障碍,不存在其他可能对本次重大资产重组构成影响的法律问题和风险。



    本法律意见正本四份。


    (本页以下无正文)




                                     91
(本页无正文,为《北京市天元律师事务所关于盈方微电子股份有限公司重大资
产购买及重大资产出售暨关联交易的法律意见》之签署页)




北京市天元律师事务所(盖章)



负责人

          朱小辉




                                           经办律师:


                                                             徐莹




                                                             郦苗苗




本所地址:中国北京市西城区丰盛胡同 28 号
太平洋保险大厦 10 层,邮编:100032




                                                        年    月      日

关闭窗口