四川银山化工(集团)股份有限公司2014年年度报告

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四川银山化工(集团)股份有限公司 
二○一四年年度报告 重要提示 


本公司董事会、监事会及公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本报告已经公司第八届董事会第四次会议审议通过。
    信永中和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告,请投资者注意阅读。
    公司董事长、总经理邹文彬先生、会计机构负责人林荔女士声明:保证年度报告中财务报告真实、完整。目录 


第一章公司基本情况简介                                   4 
第二章会计数据和业务数据摘要                             5 
第三章股本变动和主要股东持股情况                         6 
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况                 8 
第五章公司治理结构                                     10 
第六章股东大会简介                                      11 
第七章董事会报告                                        11 
第八章监事会报告                                       14 
第九章重要事项                                          15 
第十章财务报告                                          16 
第十一章备查文件                                        16 第一章公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:四川银山化工(集团)股份有限公司 
    公司法定英文名称:SICHUAN YINSHAN CHEMICAL INDUSTRY (GROUP) CO.,LTD 
缩写:YSCI
    2、公司法定代表人:邹文彬
    3、公司董事会秘书:林荔   
    电话(传真):0832-5452216 
联系地址:四川省内江市资中县银山镇四川银山化工(集团)股份有限公司  
董事办电子信箱:zzyshg@163.com
    4、公司注册地址:四川省内江市资中县银山镇 
    公司办公地址:四川省内江市资中县银山镇 
邮政编码:641201      
电子信箱:zzyshg@163.com
    5、公司信息披露网址: http://www.gfzr.com.cn 
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
    6、公司股份委托申万宏源证券有限公司代办转让 
    股份简称:银化 3 
股份代码:400018
    7、其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:1988年 12月 28日 
地点:四川省内江市工商行政管理局 
企业法人营业执照注册号:511011188 
税务登记号码:川国税资中字 511025206403665 
公司聘请的会计师事务所名称:信永中和会计师事务所成都分所 
地址:成都市高新区交子大道 88号中航国际广场 B栋 8层 第二章会计数据和业务数据摘要 
1.本年度主要会计数据 
单位:万元 
利润总额-4,353.54 
    净利润-4,249.90 
    扣除非经常性损益后的净利润-4,859.03 
    主营业务利润 0.00 
    其他业务利润 63.74 
    营业利润-4,962.67 
    投资收益 0.00 
    营业外收支净额-609.13 
    经营活动产生的现金流量净额 109.12 
    现金及现金等价物增加额-159.71 
    注:扣除的非经常性损益项目和金额:营业外收入 642.24万元,营业外支
    出 33.11万元。
    2.截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标:
    单位:人民币元 
项    目 2014年 2013年 2012年 
主营业务收入 0.00 0.00 0.00 
    净利润-42,499,020.83 -62,473,434.81 -53,413,972.59 
    总资产 78,356,941.12 85,611,039.29 98,777,219.49 
    股东权益(不含少数股东权益)-1,122,631,556.07 -1,079,580,683.66 -1,017,347,874.08 
    每股收益-0.37 -0.55 -0.47 
    每股净资产-9.82 -9.44 -8.89 
    调整后的每股净资产-9.82 -9.44 -8.89 
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.01 -0.006 0.002 
    净资产收益率(%)-3.79 -5.79 -5.25 
    3.报告期内股东权益变动情况:
    单位:元 
项目股本(万股)资本公积盈余公积未分配利润股东权益 
期初数 11,435.0262 59,192,388.33 12,721,734.03 -1,253,056,581.71 -1,079,580,683.66 
    本期增加  277,245.25    
    本期减少    42,499,020.83 43,050,872.41 
    期末数 11,435.0262 59,469,633.58 12,721,734.03 -1,295,555,602.54 -1,122,631,556.07 
    变动原因:资本公积增加系债务重组收益;未分配利润、股东权益减少系公司本年度亏损所致。第三章股本变动和主要股东持股情况
    一、股本变动情况
    1、股份变动情况表 
    单位:股 


本次变动前 
本次变动增减(+,-) 
本次变动后 
配股送股公积金转股 
其他 
小计
    一、非转让股份
    1、发起人股份 
    其中:
    国家拥有股份 
境内法人持有股份 
外资法人持有股份 
其他
    2、募集法人股
    3、内部职工股
    4、优先股或其他 
    非转让股份合计
    二、可转让股份
    1、人民币普通股
    2、境内上市的外资股
    1.1境外上市的外资
    股
    1.2其他 
    可转让股份合计 



66,061,762 
15,138,500 

15,138,500 



81,200,262 

33,150,000 



33,150,000 

















    



66,061,762 
15,138,500 

15,138,500 



81,200,262 

33,150,000 



33,150,000
    三、股份总数 114,350,262      114,350,262 
    注:可转让股份中包括 13,260股公众未托管股份。
    2、股票发行与上市情况 
    ①截至本报告期末为止,公司未发行新股。公司社会公众股 1500万股经中国证监会和深圳证券交易所(以下简称“深交所”)批准,于 1996 年 12 月 26日在深交所挂牌上市。
    ②根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》规定,本公司股票于 2002年 4月 29日被深交所暂停上市;2002年 8月 20日被深交所终止上市;从 2004年 5月 12日起,申万宏源为本公司可转让股份提供代办股份转让服务。
    ③本报告期内,公司股份总数及结构均未发生变动。
    二、股东情况介绍
    1、截至 2014年 12月 31日,公司在代办股份转让系统的股东总数为 8389
    户。    2、公司前 10名非转让股份股东情况 
    名次股东名称持股数(股)占总股本比率(%)股份性质 
1 内江市国有资产监督管理委员会 66061762 57.77 国有股 
    2 四川郎酒集团有限责任公司 3536000 3.09 法人股 
    3 四川省信托投资公司 2210 1.93 法人股 
    4 中国农业银行内江市分行 2210 1.93 法人股 
    5 工行四川省信托投资公司内江办事处 2210 1.93 法人股 
    6 深圳市大鹏投资策划有限责任公司 1700 1.49 法人股 
    7 中国人民保险公司内江市分公司 11050.97 法人股 
    8 四川省建设信托投资公司内江办事处 11050.97 法人股 
    9 成都千百鸿实业有限公司 552500 0.48 法人股 
    10 大鹏证券有限责任有限公司 510 0.45 法人股 
    注:(1)内江市国有资产监督管理委员会为公司第一大股东,代表国家持有股份。
    (2)本公司无持股 10%(含 10%)以上的法人股东。
    (3)前十名股东中,第 6名股东是第 10名股东的子公司。公司未知其他股
    东之间是否存在关联关系。
    3、公司前 10名可转让股股东情况 
    序号股东姓名持股数(股)所占总股本比例(%) 
1 赖顺兴 3196888 2.80 
    2 吴旗 832400 0.73 
    3 谢卫成 580210 0.51 
    4 瞿关康 545733 0.48 
    5 林少廷 476277 0.42 
    6 吴志玲 460148 0.40 
    7 袁文君 448056 0.39 
    8 宋忠尧 399252 0.35 
    9 何壬薷 323311 0.28 
    10 霍星阳 300 0.26 
    注:1)以上股东所持股份性质为可转让 A股。
    2)公司未知前十名可转让股股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。
    3)公司未知前十名可转让股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、公司董事、监事及高级管理人员情况
    1、基本情况 
    姓名职务 
性别 
年龄(岁)任期 
年初持股(股) 
本期末持股(股) 
邹文彬 
董事长 
总经理 
男 51 2014.5.13-2017.5.13 0 0 
    邝智毅 
董事 
副总经理 
男 57 2014.5.13-2017.5.13 0 0 
    刘建 
董事 
副总经理 
男 57 2014.5.13-2017.5.13 0 0 
    方鹏董事男 37 2014.5.13-2017.5.13 0 0 
    林荔 
董事 
董事会秘书 
女 45 2014.5.13-2017.5.13 0 0 
    李建勇监事会主席男 45 2014.5.13-2017.5.13 0 0 
    邓盛礼监事男 56 2014.5.13-2017.5.13 0 0 
    王志勇监事男 51 2014.5.13-2017.5.13 0 0
    2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其
    他单位任职或兼职情况
    (1)现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 
    邹文彬:男,汉族,51 岁,工程师,中共党员,毕业于四川工业学院。先后任长江机床电器厂副总工程师、电控分厂厂长、长江机床电器厂厂长、党委书记等职务。现任银山化工董事长、总经理、党委副书记。
    邝智毅:男,汉族,57 岁,大专,中共党员,高级政工师。历任内江制药厂纪委副书记、副厂长、党委书记等职务。现任银山化工董事、副总经理、党委书记。
    刘建:男,汉族,57 岁,中共党员,大专,毕业于四川广播电视大学工业企业经营管理专业。历任银山化工川硫厂副厂长、党委书记、工会主席;银山化工办公室主任等职务。现任银山化工董事、副总经理。
    方鹏:男,汉族,37 岁,毕业于四川大学信息管理系。历任佳杰科技(中国)有限公司企业软件事业部副总经理,中国惠普有限公司成都分公司行业客户经理,思科系统(中国)网络技术有限公司成都分公司大客户经理等职务。现任四川郎酒集团有限责任公司总裁助理、董事会办公室主任、公司办公室主任,银山化工董事。
    林荔:女,汉族,45 岁,中共党员,大专,毕业于成都西南民族大学财经系。历任银山化工证券事务代表、董事、董事会秘书等职务,现任银山化工公司董事、董事会秘书、财务部部长。
    李建勇:男,汉族,45 岁,大专,中共党员,毕业于西南民族大学经济管理专业。历任银山化工宣传处处长,企业策划部副部长、办公室副主任。现任银山化工监事会主席、纪委书纪、公司办公室主任。
    邓盛礼:男,汉族,56 岁,毕业于四川建材学院。历任四川省资中灰砂砖厂技安员、生产技术科科长,内江市建材化工厂联合车间主任、副厂长、厂长、党委书记,四川省内江市水泥制品厂厂长、党委书记等职。现任银山化工监事、债权债务部部长。
    王志勇:男,汉族,51 岁,大专,中共党员,高级政工师,毕业于内江师专中文系。历任公司办公室主任,人力资源部部长,综合管理部部长等职务。现任银山化工监事、信息资源部部长、党办主任。
    (2)董事、监事在股东单位任职情况 
    姓名任职的股东名称职务任职期间 
是否在股东单位领取报酬 
方鹏 
四川郎酒集团有限责任公司 
总裁助理、董事办、公司办主任 
2014年是
    (3)董事、监事、高管人员报酬情况 
    1)董事、监事、高管人员报酬的决策程序:公司董事、监事报酬依据《公司章程》的规定,董事会审议确定公司高级管理人员的薪资报酬。
    2)董事、监事、高管人员报酬确定依据:在公司领取报酬的董事、监事、高管人员根据其在公司担任的行政职务,按照公司实际情况,结合公司工资制度获得劳动报酬。
    3)公司董事方鹏不在公司领取报酬,其余董事、监事在公司领取报酬。2013年,公司董事、监事、高管人员报酬总额 39.50万元。公司董事、监事、高管人
    员的报酬按月支付。
    (4)报告期内,公司董事、监事、高管人员离任或解聘情况 
    2014年 5月 13日,公司召开了 2013年年度股东大会,换届选举了公司第八届董事会和第七届监事会,会议选举邹文彬、邝智毅、刘建、方鹏、林荔为公司第八届董事会董事;选举李建勇、邓盛礼为公司监事;王志勇为公司职工监事。
    二、公司员工情况:
    1、公司于 2002年 7月对全体员工进行了分流安置。目前,公司聘用人员为
    35人。
    2、本公司退职、退养、托管人员已移交各辖区社保局代管并代发生活费;
    公司退养、退职、托管、退休人员的医疗保险已移交当地医保局;公司工伤人员已移交当地社保局。
    第五章公司治理结构
    一、公司治理情况 
    本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。
    1、股东与股东大会 
    公司按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会;能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,保证所有股东能够充分行使自己的权利;公司聘请具有证券从业资格的律师对股东大会现场见证,并出具法律意见书。
    2、关于控股股东与公司的关系 
    公司控股股东通过股东大会行使出资人的权利。
    3、关于董事与董事会 
    公司按照《公司章程》的规定选举董事。公司董事会成员 5名,董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》的要求开展工作。
    4、关于监事与监事会 
    公司监事会成员 3名,公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。
    公司监事依照《公司法》、《公司章程》赋予的监督职能对公司财务以及董事、经理及其他高级管理人员履行职责时的合法、合规性进行监督检查。
    5、关于信息披露 
    按照公司制定的《信息披露制度》,董事会秘书负责信息披露工作及接待股东、投资者的来访和咨询,按照法律、法规和公司章程的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。
    6、内部控制制度的建立健全情况 
    公司制定了《财务管理制度》、《债权清收管理办法》、《资产监管办法》等一系列内部控制制度,从制度上完善和保证了公司法人治理结构符合《公司法》、《证券法》及相关法律、法规的规定。
    第六章股东大会简介 
公司于 2014年 5月 13日召开了 2013年年度股东大会。会议审议并通过了如下事项:
    1、审议通过了《2013年度董事会工作报告》;
    2、审议通过了《2013年度监事会工作报告》;
    3、审议通过了《二 O一三年年度报告》;
    4、审议通过了《关于第一大股东提名董事候选人、监事候选人的提案》;
    5、审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。
    第七章董事会报告
    一、报告期内公司经营情况的回顾
    1、公司主营业务范围及经营情况:
    (1)公司主营业务范围:制造、加工、销售磷酸一铵、过磷酸钙、硫酸、
    液氨、碳酸氢铵、液(固)亚硫酸铵、水泥等产品。
    (2)2002年,公司人员分流安置后,公司已从生产经营型企业转变为资产
    监管型企业。
    公司本期无主营业务收入。
    2、本公司主要控股子公司情况介绍:
    (1)公司控股子公司四川银山化工销售有限责任公司,注册资本为 1000
    万元,公司投资 800万元,占该公司股权 80%。
    (2)公司控股子公司内江银化川硫化肥有限责任公司,注册资本为 550
    万元;内江银化内氮化肥有限责任公司,注册资本 200万元;内江银化环保建材有限责任公司,注册资本 200万元;内江银化氟化物有限责任公司,注册资本250万元;内江银化塑编有限责任公司,注册资本 100万元;内江银化银磷化肥有限责任公司,注册资本 400万元;内江银化威氮化肥有限责任公司,注册资本200万元。
    上述七家子公司于 2001年 11月 23日成立。由于未实际运行,无法年检,2007年,公司收到四川省内江市工商行政管理局行政处罚告知书,告知上述子公司已被依法吊销营业执照。
    二、报告期内的投资情况
    1、报告期内,本公司无募集资金,也无前期募集资金的使用延续到报告期
    内的情况。
    2、报告期内,本公司所投资的子公司有关情况:
    被投资公司名称主要经营活动投资额投资权益比例 
四川银山化工销售有限责任公司 
销售化工产品及其他 800万元 80.00% 
    内江银化川硫化肥有限责任公司 
生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 450万元 81.82% 
    内江银化内氮化肥有限责任公司 
生产销售合成氨、碳铵等 160万元 80.00% 
    内江环保建材有限责任公司 
生产销售硫酸、水泥等 280万元 80.00% 
    内江银化氟化物有限责任公司 
生产销售六氟化硫、 200万元 80.00% 
    内江银化塑编有限责任公司 
生产销售塑料编织袋、其它包装用品 80万元 80.00% 
    内江银化银磷化肥有限责任公司 
生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 320万元 80.00% 
    内江银化威氮化肥有限责任公司 
生产销售合成氨、碳铵等 200万元 80.00%
    3、报告期内公司无非募集资金的重大项目。
    三、公司财务状况 
    单位:万元 
项      目 2014年度 2013年度增减(%) 
总资产 7,835.70 8,561.10 -8.47 
    长期负债 29,335.32 28,497.50 2.94 
    股东权益-112,263.16 -107,958.07  
    主营业务利润 0.00 0.00 0.00 
    净利润-4,249.90 -6,247.34  
    说明:(1)总资产减少主要是银磷厂巡场专用线所占用的土地及其附着物被
    政府征收减少固定资产所致。根据双方签订的《珙县房屋征收补偿协议书》,珙县政府已向公司支付了补偿款,。
    (2)股东权益减少主要是因本年度亏损所致。
    四、董事会日常工作情况 
    2014年,公司董事会共组织召开了四次会议。
    1、2014 年 4 月 11 日,公司召开了第七届董事会第十三次会议,会议审议
    通过了《2013年度董事会工作报告》、《总经理工作报告》、《2013年年度报告》、《2014 年第一季度报告》、《关于第一大股东提名董事候选人、监事候选人的提案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于召开 2013年年度股东大会的议案》。
    2、2014 年 5 月 13 日,公司召开了第八届董事会第一次会议,会议审议通
    过了《关于选举第八届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于公司内部管理机构设置的议案》。
    3、2014 年 8 月 26 日,公司召开了第八届董事会第二次会议,会议审议通
    过了《2014年半年度报告》。
    4、2014年 10月 28日,公司召开了第八届董事会第三次会议,会议审议通
    过了《2014年第三季度报告》。
    上述信息已在代办股份转让信息披露平台及主办券商的网站、营业部内披露。
    五、公司对未来发展的展望
    1、做好重组基础工作,积极寻找战略投资者,努力推进公司重组,以寻求
    公司持续发展的道路。
    2、积极、妥善处理企业改制的遗留问题。
    六、报告期内,信永中和会计师事务所对公司 2014年财务审计报告出具了无法
    表示意见的审计报告,公司董事会就所涉及事项作如下说明:
    公司董事会认为信永中和会计师事务所出具的审计报告反映了公司 2014年度的财务状况。
    1、2014年度公司亏损 4,249.90万元,总负债为 12.00亿元,净资产为-11.23
    亿元,资产负债率为 15.32倍,财务状况极度恶化,已经严重资不抵债,并存在
    无法偿还的已逾期大额债务。
    2、从 2002年开始,公司已从生产经营性企业转变为资产监管性企业,无法在正常的生产经营过程中偿还到期债务。2014年,公司资产重组无实质性进展。
    七、本年度利润分配预案 
    经信永中和会计师事务所审计,公司 2014年度亏损 4,249.90万元。故公司
    2014年度利润不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。
    八、其它需要披露的事项 
    公司应披露的信息已在代办股份转让信息披露平台及主办券商的网站、营业部内披露。
    第八章监事会报告
    一、报告期内,监事会工作情况:
    报告期内,监事会共召开了四次会议。
    (1)2014年 4月 11日,公司召开了第六届监事会第十四次会议,会议审
    议通过了《2013年年度报告》;《2013年度监事会工作报告》,并提请股东大会审议。
    (2)2014年 5月 13日,公司召开了第七届监事会第一次会议,会议选举
    李建勇为公司第七届监事会主席。
    (3)2014年 8月 26日,第七届监事会召开第二次会议,会议审议通过了《2014年半年度报告》。
    (4)2014 年 10 月 28 日,第七届监事会召开第三次会议,会议审议通过了《2014年第三季度报告》。
    二、监事会对公司 2014年度下列事项意见为:
    1、公司依法运作情况 
    公司监事会根据《公司法》、《公司章程》及其它相关法律、法规赋予的职责,对公司股东大会、董事会的召集程序、决议事项及董事会对股东大会决议的执行情况,公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。认为公司能够严格依法规范运作,决策程序合法,内部管理和内部控制制度完善。监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规及公司章程和损害公司利益的行为。
    2、检查公司财务的情况 信永中和会计师事务所对公司 2014年度财务审计报告出具了无法表示意见的审计报告,该报告客观、真实地反映了公司 2014年度财务状况。监事会同意董事会就有关事项做出的说明。
    3、公司本年度及其上三年度内未募集资金。
    第九章重要事项
    一、2004 年 3 月 3 日,本公司与申万宏源签订了《推荐恢复上市、委托代办股
    份转让协议书》,协议主要内容涵盖由其代办公司可转让股份服务、公司恢复上市相关事宜及违约责任等。从 2004年 5月 12日起,申万宏源为本公司可转让股份提供代办股份转让服务。
    二、持续经营能力:
    截至 2014 年 12 月 31 日,公司合并资产负债表反映净资产为-112,263.16
    万元,资产负债率为 15.32倍,公司财务状况极度恶化,已经严重资不抵债;公
    司已多年无生产经营业务,公司已由生产经营性企业转变为资产监管性企业,零星租金收入尚不能抵偿当期费用。
    目前,内江市委、内江市人民政府及银山化工公司第一大股东—内江市国有资产监督管理委员会高度重视公司重组工作,并多方寻找战略投资者,公司重组工作正积极推进。拟通过破产重整解决债务问题,引入重组方注入优质资产等措施改善公司经营状况,但由于上述工作尚未进入实质性阶段,上述措施能否实施并有效改善公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
    三、资产租赁情况:
    公司下属银山磷肥厂、川硫厂部分零星空地实行租赁,公司主体设备闲置。
    2013年 8月起,公司暂停对外租赁。
    四、公司对外担保事项:
    截至 2014年 12月 31日,公司对外担保累计金额为 5430万元。其中公司为内江峨柴集团公司担保 3430万元;为威远康达(集团)股份有限公司担保 2000万元。上述担保事项均已到期。
    五、公司重组情况 
    2013 年起,内江市委、市政府组织相关人员积极推进本公司重组工作,但目前尚无重组的具体方案,重组工作无实质性进展。公司重组也面临诸多不确定因素。
    由于公司拟进行的重组工作存在重大不确定性,在商议有关事项期间,为避免对公司股票交易造成影响,公司股票已于 2014年 11月 19日暂停交易。
    第十章财务报告 
审计报告(附后)。
    第十一章备查文件
    一、载有董事长签名的 2014年年度报告文本。
    二、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    四川银山化工(集团)股份有限公司 
二 O一五年三月十八日 四川银山化工(集团)股份有限公司 
2014 年度 
审计报告 








   
索引页码 
审计报告  
财务报表及附注  
-资产负债表 1-2 
-利润表 3 
-利润分配表 4 
-现金流量表 5 
-现金流量表附表 6 
-减值准备明细表 7 
-股东权益增减变动表 8 
-应交增值税明细表 9 
-财务报表附注 10-40 审计报告 

XYZH/2015CDA40026 

四川银山化工(集团)股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计后附的四川银山化工(集团)股份有限公司(以下简称银山化工公司或公司)财务报表,包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益增减变动表及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任   
    编制和公允列报财务报表是银山化工公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照
    企业会计制度的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要
    的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任 
    我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。但由于“三、导致无法表示意见的事项”段中所述的事项,我们无
    法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础。
    三、导致无法表示意见的事项 
    截至 2014年 12月 31日,银山化工公司合并资产负债表反映的净资产为-112,263.16
    万元,资产负债率高达 15.32倍,财务状况极度恶化,严重资不抵债;公司全面停产多
    年,零星租金收入远不足以抵偿当期费用,公司现金流量严重不足,无法偿还巨额逾期债务,无法获得正常商业信用。银山化工公司管理层在其书面评价中表示,目前内江市委、内江市人民政府及银山化工公司第一大股东—内江市国有资产监督管理委员会高度重视公司重组工作,并多方寻找战略投资者,公司重组工作正积极推进。公司拟通过破产重整及引入重组方注入优质资产等措施改善公司经营状况,但截至审计报告日,上述工作尚未进入实质性阶段,公司持续经营能力仍存在重大不确定性。由于上述原因,我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善银山化工公司的持续经营能力,因此无法判断银山化工公司继续按照持续经营假设编制 2014年度财务报表是否适当。
    四、无法表示意见 
    由于“三、导致无法表示意见的事项”段所述事项的重要性,我们无法获取充分、适
    当的审计证据以为发表审计意见提供基础,因此,我们不对银山化工公司合并及母公司财务报表发表审计意见。
    信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)成都分所 
 中国注册会计师:何勇 
   
  中国注册会计师:谢芳 
   
中国成都二〇一五年三月十八日 资产负债表 
2014年 12月 31日 
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司                 单位:元  
资产附注 
年末金额年初金额 
合并数母公司合并数母公司 
流动资产:           
  货币资金八、1 3,480,916.50  3,480,728.88  5,077,968.76  5,077,781.14  
    短期投资八、2 1,089,000.00  1,089,000.00  1,089,000.00  1,089,000.00  
    应收票据八、3     350,000.00  350,000.00  
    应收股利           
  应收利息           
  应收帐款八、4 403,593.05  403,593.05  405,913.05  403,593.05  
    其他应收款八、5 2,967,741.58  2,967,741.58  4,333,574.00  4,180,243.63  
    预付帐款八、6     100,000.00  100,000.00  
    应收补贴款           
  存     货八、7 124,841.01  124,841.01  124,841.01  124,841.01  
    待摊费用           
  一年内到期长期债权投资           
  其他流动资产           
流动资产合计   8,066,092.14  8,065,904.52  11,481,296.82  11,325,458.83  
    长期投资:           
  长期股权投资八、8 200,000.00  16,358,911.65  200,000.00  16,358,911.65  
    长期债权投资八、8 1,715,000.00  1,715,000.00  1,715,000.00  1,715,000.00  
    长期投资合计   1,915,000.00  18,073,911.65  1,915,000.00  18,073,911.65  
    固定资产:           
  固定资产原价八、9 465,092,438.18  419,880,894.65  471,210,488.13  425,998,944.60  
    减:累计折旧八、9 342,435,567.95  298,671,798.96  344,582,611.65  300,818,842.66  
    固定资产净值八、9 122,656,870.23  121,209,095.69  126,627,876.48  125,180,101.94  
    减:固定资产减值准备八、9 92,596,746.17  92,596,746.17  93,866,835.27  93,866,835.27  
    固定资产净额八、9 30,060,124.06  28,612,349.52  32,761,041.21  31,313,266.67  
    工程物资           
  在建工程八、10 1,420,819.19  1,420,819.19  1,483,262.59  1,483,262.59  
    固定资产清理八、11 -492,856.94  -492,856.94  -492,856.94  -492,856.94  
    固定资产合计   30,988,086.31  29,540,311.77  33,751,446.86  32,303,672.32  
    无形资产及其他资产:           
  无形资产八、12 37,387,762.67  37,387,762.67  38,463,295.61  38,463,295.61  
    长期待摊费用           
  其他长期资产           
无形资产及其他资产合计   37,387,762.67  37,387,762.67  38,463,295.61  38,463,295.61  
    递延税项:
    递延税款借项           
  资产总计   78,356,941.12  93,067,890.61  85,611,039.29  100,166,338.41  
    企业负责人:邹文彬            主管会计工作的负责人:林荔         会计机构负责人:鲁芙蓉 资产负债表(续) 
2014年 12月 31日 
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司        单位:元 
负债及股东权益附注 
年末金额年初金额 
合并数母公司合并数母公司 
流动负债:           
  短期借款八、13 107,591,813.33  107,591,813.33  112,591,813.33  112,591,813.33  
    应付票据           
  应付帐款八、14 39,184,329.51  39,164,329.51  39,889,149.42  39,869,149.42  
    预收帐款八、15 8,331,813.31  7,283,288.55  8,432,384.05  7,383,859.29  
    应付工资   709,220.26  709,220.26  711,100.26  711,100.26  
    应付福利费   584,879.22  584,879.22  697,740.02  697,740.02  
    应付股利八、16 982,236.50  982,236.50  982,236.50  982,236.50  
    应交税金八、17 27,669,317.23  27,495,323.89  27,536,469.41  27,362,476.07  
    其他应交款八、18 940,743.95  940,393.57  938,928.63  938,578.25  
    其他应付款八、19 171,821,109.27  186,847,988.28  172,057,633.23  186,931,181.87  
    预提费用八、20 527,022,512.97  519,266,211.20  493,374,636.17  486,652,385.44  
    预计负债八、21 5,632,259.65  5,632,259.65  5,632,259.65  5,632,259.65  
    一年内到期长期负债八、22 13,062,852.50  13,062,852.50  13,062,852.50  13,062,852.50  
    其他流动负债           
            
流动负债合计   903,533,087.70  909,560,796.46  875,907,203.17  882,815,632.60  
    长期负债:           
  长期借款           
  应付债券           
  长期应付款八、23 291,353,173.60  286,929,163.31  282,975,009.68  278,550,999.39  
    专项应付款八、24 2,000,000.00  2,000,000.00  2,000,000.00  2,000,000.00  
    其他长期负债           
长期负债合计   293,353,173.60  288,929,163.31  284,975,009.68  280,550,999.39  
    递延税项:           
  递延税款贷项   3,591,903.77  3,591,903.77  3,591,903.77  3,591,903.77  
    负债合计   1,200,478,165.07  1,202,081,863.54  1,164,474,116.62  1,166,958,535.76  
    少数股东权益   510,332.12    717,606.33    
    股东权益:           
  股本八、25 114,350,262.00  114,350,262.00  114,350,262.00  114,350,262.00  
    减:已归还投资           
    股本净额   114,350,262.00  114,350,262.00  114,350,262.00  114,350,262.00  
    资本公积八、26 59,469,633.58  59,469,633.58  59,192,388.33  59,192,388.33  
    盈余公积八、27 12,721,734.03  12,721,734.03  12,721,734.03  12,721,734.03  
    其中:法定公益金         3,237,292.22  
    未分配利润八、28 -1,295,555,602.54  -1,295,555,602.54  -1,253,056,581.71  -1,253,056,581.71  
    未确认投资损失-13,617,583.14    -12,788,486.31    
    股东权益合计-1,122,631,556.07  -1,109,013,972.93  -1,079,580,683.66  -1,066,792,197.35  
    负债及股东权益总计   78,356,941.12  93,067,890.61  85,611,039.29  100,166,338.41  
    企业负责人:邹文彬       主管会计工作的负责人:林荔       会计机构负责人:鲁芙蓉 利润表 
2014年度 
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司     单位:元 
项        目附注 
本年金额上年金额 
合并数母公司合并数母公司
    一、主营业务收入           
    减:主营业务成本           
        主营业务税金及附加
    三、主营业务利润           
    加:其他业务利润八、29 637,367.83  637,367.83  736,477.30  736,477.30  
    减:营业费用           
                管理费用八、30 8,327,739.17  8,325,419.17  5,697,803.15  5,697,803.15  
    财务费用八、31 41,936,306.18  40,902,255.14  48,112,582.61  47,773,482.22
    三、营业利润-49,626,677.52  -48,590,306.48  -53,073,908.46  -52,734,808.07  
    加:投资收益         -406,103.88  
    补贴收入           
        营业外收入八、32 6,422,391.55  6,422,391.55  803,824.89  803,824.89  
    减:营业外支出八、31,105.90  331,105.90  10,643,977.60  10,136,347.75
    四、利润总额-43,535,391.87  -42,499,020.83  -62,914,061.17  -62,473,434.81  
    减:所得税           
               少数股东损益-207,274.21    -169,346.05    
    未确认投资损失-829,096.83    -271,280.31
    五、净利润-42,499,020.83  -42,499,020.83  -62,473,434.81  -62,473,434.81  
    补充资料:
    1、出售、处置部门或投资单位所得收益
    2、自然灾害发生的损失
    3、会计政策变更增加(或减少)的利润总额
    4、会计估计变更增加(或减少)的利润总额
    5、债务重组损失
    6、其他           
    企业负责人:邹文彬          主管会计工作的负责人:林荔       会计机构负责人:鲁芙蓉 利润分配表 
2014年度 
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司     
  
单位:元 
项        目 
附注 
本年金额上年金额 
合并数母公司合并数母公司
    一、净利润-42,499,020.83  -42,499,020.83  -62,473,434.81  -62,473,434.81  
    加:年初未分配利润-1,253,056,581.71  -1,253,056,581.71  -1,190,583,146.90  -1,190,583,146.90  
    其他转入           
    减:其他
    二、可供分配的利润-1,295,555,602.54  -1,295,555,602.54  -1,253,056,581.71  -1,253,056,581.71  
    减:提取法定盈余公积           
        提取法定公益金           
        提取职工奖励及福利基金           
        提取储备基金           
        提取企业发展基金           
        利润归还投资
    三、可供投资者分配利润-1,295,555,602.54  -1,295,555,602.54  -1,253,056,581.71  -1,253,056,581.71  
    减:应付优先股股利           
        提取任意盈余公积           
        应付普通股股利           
        转作股本的普通股股利
    四、未分配利润-1,295,555,602.54  -1,295,555,602.54  -1,253,056,581.71  -1,253,056,581.71  
    附表:
    项           目 
净资产收益率(%)每股收益(元) 
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 
主营业务利润         
营业利润     -0.4340  -0.4340  
    净利润     -0.3717  -0.3717  
    扣除非经常性损益后的净利润     -0.3812  -0.3812  
    企业负责人:邹文彬        主管会计工作的负责人:林荔           会计机构负责人:鲁芙蓉 现金流量表 
2014年度 
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司          单位:元 
项         目附注合并数母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金       
    收到的税费返还       
    收到的其他与经营活动有关的现金八、34(1) 7,085,960.20  7,085,960.20  
    现金流入小计   7,085,960.20  7,085,960.20  
    购买商品、接受劳务支付的现金       
    支付给职工以及为职工支付的现金   1,663,266.86  1,663,266.86  
    支付的各项税费   4,943.91  4,943.91  
    支付的其他与经营活动有关的现金八、34(2) 4,326,518.28  4,326,518.28  
    现金流出小计   5,994,729.05  5,994,729.05  
    经营活动产生的现金流量净额   1,091,231.15  1,091,231.15
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金       
    取得投资收益所收到的现金       
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额   2,317,096.59  2,317,096.59  
    收到的其他与投资活动有关的现金       
 现金流入小计   2,317,096.59  2,317,096.59  
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金   5,380.00  5,380.00  
    投资所支付的现金       
    支付的其他与投资活动有关的现金       
现金流出小计   5,380.00  5,380.00  
    投资活动产生的现金流量净额   2,311,716.59  2,311,716.59
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金       
    借款所收到的现金       
    收到的其他与筹资活动有关的现金       
现金流入小计       
    偿还债务所支付的现金   5,000,000.00  5,000,000.00  
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金       
    支付的其他与筹资活动有关的现金       
现金流出小计   5,000,000.00  5,000,000.00  
    筹资活动产生的现金流量净额-5,000,000.00  -5,000,000.00
    四、汇率变动对现金的影响额
    五、现金及现金等价物净增加额-1,597,052.26  -1,597,052.26  
    企业负责人:邹文彬         主管会计工作的负责人:林荔         会计机构负责人:鲁芙蓉 现金流量表补充资料:
    项         目附注合并数母公司
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量       
    净利润-42,499,020.83  -42,499,020.83  
    加:少数股东损益-207,274.21    
    未确认投资损失-829,096.83    
    计提的资产减值准备   2,073,992.43  2,071,672.43  
    固定资产折旧   1,799,560.13  1,799,560.13  
    无形资产摊销   966,229.68 966,229.68  
    长期待摊费用摊销       
     待摊费用减少(减:增加)       
     预提费用增加(减:减少)   33,647,876.80  32,613,825.76  
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)-1,107,537.65 -1,107,537.65  
    固定资产报废损失       
     财务费用      
     投资损失(减:收益)       
     递延税款贷项(减:借项)       
     存货的减少(减:增加)       
     经营性应收项目的减少(减:增加)-928,396.23  -1,081,726.60  
    经营性应付项目的增加(减:减少)   8,174,897.86  8,328,228.23  
    其他       
经营活动产生的现金流量净额   1,091,231.15  1,091,231.15
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动       
    债务转为资本       
          一年内到期的可转换公司债券       
          融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净增加情况       
    现金的期末余额   3,096,792.70  3,096,605.08  
    减:现金的期初余额   4,693,844.96  4,693,657.34  
    加:现金等价物的期末余额       
     减:现金等价物的期初余额       
现金及现金等价物净增加额-1,597,052.26  -1,597,052.26  
    企业负责人:邹文彬          主管会计工作的负责人:林荔        会计机构负责人:鲁芙蓉 资产减值准备明细表 
 2014年 12月 31日会企 01表附表 1 
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司       单位:元 
项    目年初余额本年增加数本年转回数本年转出数年末余额
    一、坏账准备合计 131,497,963.05  2,126,025.60  52,033.17  160,581.13  133,411,374.35  
    其中:应收账款 48,583,935.23  2,320.00    160,581.13  48,425,674.10  
    其他应收款 82,914,027.82  2,123,705.60  
    52,033.17    84,985,700.25
    二、短期投资跌价准备合计           
    其中:股票投资           
     债券投资
    三、存货跌价准备合计 4,017,208.20      2,739,982.68  1,277,225.52  
    其中:库存商品           
     原材料 4,017,208.20      2,739,982.68 1,277,225.52  
    包装物           
          在产品           
          低值易耗品
    四、长期投资减值准备合计 15,142,995.00        15,142,995.00  
    其中:长期股权投资 1,100,000.00        1,100,000.00  
    长期债权投资 14,042,995.00        14,042,995.00
    五、固定资产减值准备合计 93,866,835.27      1,270,089.10  92,596,746.17  
    其中:房屋、建筑物 20,670,902.87     
    753,102.84  19,917,800.03  
    机器设备 72,597,316.37      
    516,986.26  72,080,330.11  
    运输设备 537,083.43        537,083.43  
    其他设备 61,532.60        61,532.60
    六、无形资产减值准备合计           
    其中:土地使用权
    七、在建工程减值准备 28,181,989.20      561,990.59  27,619,998.61
    八、委托贷款减值准备           
    合计 272,706,990.72  2,126,025.60  52,033.17  4,732,643.50  270,048,339.65  
    企业负责人:邹文彬        主管会计工作的负责人:林荔        会计机构负责人:鲁芙蓉 股东权益增减变动表 
 2014年度会企 01表附表 2 
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司单位:元 
项    目本年金额上年金额
    一、实收资本(或股本):
    年初余额 114,350,262.00  114,350,262.00  
    本年增加数     
  其中:资本公积转入     
     盈余公积转入     
     利润分配转入     
     新增资本(或股本)     
  本年减少数     
  年末余额 114,350,262.00  114,350,262.00
    二、资本公积:
    年初余额 59,192,388.33  58,680,482.79  
    本年增加数 277,245.25  511,905.54  
    其中:资本(或股本)溢价     
     接受捐赠非现金资产准备     
     接受现金捐赠     
     股权投资准备     
     关联交易价差     
     外币资本折算差额     
     其他资本公积 277,245.25  511,905.54  
    本年减少数     
  其中:转增资本(或股本)     
  年末余额 59,469,633.58  59,192,388.33
    三、法定和任意盈余公积:
    年初余额 12,721,734.03  12,721,734.03  
    本年增加数     
  其中:从净利润中提取数     
    其中:法定盈余公积     
       任意盈余公积     
       储备基金     
       企业发展基金     
     法定公益金转入数     
  本年减少数     
  其中:弥补亏损     
     转增资本(或股本)     
     分派现金股利或利润     
     分派股票股利     
  年末余额 12,721,734.03  12,721,734.03  
    其中:法定盈余公积 12,721,734.03  12,721,734.03  
    储备基金     
     企业发展基金
    四、法定公益金:
    年初余额     
  本年增加数     
  其中:从净利润中提取数     
  本年减少数     
  其中:集体福利支出     
  年末余额
    五、未分配利润:
    年初未分配利润-1,253,056,581.71  -1,190,583,146.90  
    本年净利润(净亏损以“—”号填列)-42,499,020.83  -62,473,434.81  
    本年利润分配     
  年末未分配利润(未弥补亏损以“—”号填列)-1,295,555,602.54  -1,253,056,581.71  
    企业负责人:邹文彬        主管会计工作的负责人:林荔        会计机构负责人:鲁芙蓉 应交增值税明细表 
2014年度 
编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司         单位:元 
项        目 
本年累计数 
合并数母公司
    一、应交增值税:
    1.年初未抵扣数(以“-”号填列)     
  2.销项税额     
    出口退税     
    进项税额转出     
    转出多交增值税     
      
      
  3.进项税额     
    已交税金     
    减免税款     
    出口抵减内销产品应纳税额     
    转出未交增值税     
      
      
  4.期末未抵扣数(以“-”号填列)
    二、未交增值税:
    1.年初未交数(多交数以“-”号填列) 2,810,945.46  2,594,942.08  
    2.本期转入数(多交数以“-”号填列) 2,366.31  2,366.31  
    3.本期已交数     
  4.期末未交数(多交数以“-”号填列) 2,813,311.77  2,594,942.08  
    企业负责人:邹文彬        主管会计工作的负责人:林荔        会计机构负责人:鲁芙蓉 四川银山化工(集团)股份有限公司财务报表附注 
2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 
(本财务报表除特别注明外,均以人民币元列示)
    一、公司的基本情况 
    四川银山化工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是经四川省体改委批准进行首批集团股份制试点的企业,于 1988年 10月 22日由原四川省银山磷肥厂改组设立,同年经内江市人民政府内府发(1988)211 号文、中国人民银行内江市支行内人金(1988)498号文批准进行股份制改组试点并向社会公开发行股票;1993年 11月 30日经国家体改委体改生(1993)201 号文批准继续进行规范化股份制企业试点;1996 年 12 月经中国证监会批准本公司社会公众股在深圳证券交易所上市流通。2002年 4月 29日因本公司连续三年亏损股票被深圳证券交易所暂停上市,2002年 8月 20日因本公司 2002年上半年继续亏损,不符合中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》规定的股票恢复上市的条件被深圳证券交易所终止上市。从 2004年 5月 12日起,申万宏源代办本公司流通股股份转让服务。
    本公司经营范围为生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、液氨、碳酸氢铵、液(固)亚硫酸铵、水泥等产品。
    2002 年,公司人员分流安置后,公司保留部分人员对公司资产进行监管和出租,原有业务全面停止。
    本公司控股股东为内江市国有资产监督管理委员会。
    二、财务报表的编制基础 
    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计制度》和《企业会计准则》(2001年颁布)及其补充规定,并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
    三、遵循企业会计准则及企业会计制度的声明 
    本公司编制的财务报表符合《企业会计制度》及《企业会计准则》(2001年颁布)的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、会计制度    1、会计期间 
    会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
    2、记账本位币 
    本公司以人民币为记账本位币。
    3、记账原则和计价基础 
    本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。
    4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 
    本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
    5、短期投资核算方法
    (1)本公司将购入的能随时变现并且持有时间不准备超过 1年的投资,包括股票、
    债券、基金等,作为短期投资核算。短期投资按取得时的投资成本入账,短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,作为冲减投资成本处理。
    (2)短期投资的期末计价:本公司短期投资在期末按成本与市价孰低计量,对市
    价低于成本的计提短期投资跌价准备。
    (3)短期投资跌价准备:期末,对短期投资进行全面检查,分别按单项投资(该
    投资占短期投资整体 10%及以上)或投资类别,比较短期投资的成本与市价,按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
    6、应收款项的坏账核算方法
    (1)本公司坏账核算采用备抵法,按期末应收款项余额百分比法计提坏账准备,
    提取比例为 6%。对个别应收款项,如果预计坏账损失大于 6%,则根据具体情况加大个别项目的坏账准备计提比例。
    (2)坏账确认标准 
    A、债务人失踪、死亡、撤销或破产,以其财产清偿后尚不能收回的部分; B、账龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足,确有证据表明不能收回。
    7、存货核算方法
    (1)本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品
    (2)核算方法:本公司主要原、燃材料采用实际成本法核算;辅助材料及其他材
    料、包装物等的购入与发出采用计划价核算;实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”,月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本核算,发出时按后进先出法计价;低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用,列入待摊费用分期摊销)。
    (3)期末存货成本高于可变现净值的差额,按存货类别或个别存货分别计提存货
    跌价准备。
    8、长期投资的核算方法
    (1)本公司将短期投资以外的投资,包括持有时间准备超过 1年的各种股权性质
    的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资等,作为长期投资核算。
    (2)长期股权投资的核算:长期股权投资在取得时按初始投资成本入账,并根据
    不同情况分别采用成本法或权益法进行核算。
    投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下,或虽达到或超过 20%但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或以上,或虽不足 20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上(不含 50%)的采用权益法核算,并合并被投资企业的财务报表。
    (3)长期股权投资差额:本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资
    成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理。对股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,按不超过 10年期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,记入资本公积。
    (4)长期债权投资的核算:长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本
    入账。初始投资成本包括实际支付的价款(包括税金、手续费等各项附加费用)减去已到期但尚未领取的债券利息。券面有利率的,按利率计算当年投资收益;券面无利率的,在兑付时按实际收取的利息数计算投资收益;债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
    (5)长期投资减值准备:由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资
    可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    9、固定资产及其折旧
    (1)本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在 2000 元以上的房
    屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于主要生产经营设备的,单位价值在 2000元以上且使用年限在 2年以上的资产亦列入固定资产核算。
    (2)固定资产按取得时的实际成本计价。
    (3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净
    残值(原值的 5%)确定其折旧率,分类折旧率如下:
    固定资产类别预计使用年限年折旧率 
房屋建筑物 20-35年 4.8%—2.7% 
    机器设备 11-14年 8.6%—6.8% 
    运输设备 11-12年 8.6%—7.9% 
    其他设备 5-15年 19%—6.3%
    (4)固定资产减值准备:本公司按单项固定资产计提减值准备。在期末,对由于
    市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的,按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    10、在建工程核算方法 
    在建工程以实际成本计价,工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法:为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本,工程完工交付使用后的利息费用计入当期损益。
    在建工程减值准备:本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,如①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    11、借款费用的核算方法 
    (1)借款费用确认原则 
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合资本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小,于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化期间 
①开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    ②暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    ③停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。
    (3)借款费用资本化金额 
在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
    12、无形资产计价及摊销方法 
    本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权价值在所获土地的法定使用年限内平均摊销;其他无形资产在有效受益年限内平均摊销。
    无形资产减值准备:期末,检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力,当存在下列一项或若干项情况时,计提减值准备:某项无形资产已被其他新技术等替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;已超过法律保护期限,但仍然具备部分使用价值;其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
    对已被其他新技术等所替代且已无使用价值和转让价值的无形资产、已超过法律保护期限并已不能为企业带来经济利益的无形资产、以及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产将其账面价值全部转入当期损益。
    13、未确认的投资损失 
    根据财政部 1999年 3月 7日颁布的《关于资不抵债公司合并财务报表问题请示的复函》(财会函字[1999]10 号),在长期股权投资采用权益法时,如果被投资单位发生亏损,投资企业应按持股比例计算应承担的份额,并冲减长期股权投资的账面数,以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位亏损额,在编制合并财务报表时,在合并财务报表增设“未确认的投资损失”项目。
    14、收入确认原则
    (1)销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再拥有
    对该商品的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    (2)提供劳务:劳务已经完成,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且
    与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    (3)他人使用本公司资产:在同时满足①与交易相关的经济利益能够流入公司,
    ②收入的金额能够可靠地计量的条件时,利息收入按使用资金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定。
    15、所得税的会计处理方法 
    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    16、合并报表的编制方法
    (1)合并财务报表编制方法:本公司合并财务报表是以母公司和纳入合并范围的
    子公司的个别财务报表及其他有关资料为依据,按照财政部《合并财务报表暂行规定》编制而成,公司间的重大内部交易及资金往来在合并时予以抵销。
    (2)本期合并报表范围变化情况:本年度纳入合并的范围与上年一致。包括控股
    子公司—四川银山化工销售有限责任公司、内江银化川硫化肥有限责任公司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公司、内江银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银磷化肥有限责任公司、内江银化威氮有限责任公司。    五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
    1.会计政策变更及影响:无。
    2.会计估计变更及影响:无。
    3.前期差错更正和影响:无。
    六、税项
    1、主要税种及税率:
    税种计税依据税率 
营业税租赁收入额 5% 
城建税按应缴流转税金额计缴 5% 
教育费附加按应缴流转税金额计缴 3% 
所得税企业应纳税所得额 25% 
其他按国家有关税法计缴
    七、企业合并及合并报表
    1、本公司控制的子公司 
    子公司名称经营范围 
投资额(万元) 
投资 
比例 
四川银山化工销售有限责任公司销售化工产品及其他 800.00  80.00% 
    内江银化川硫化肥有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 450.00  81.82% 
    内江银化内氮化肥有限责任公司生产销售合成氨、碳铵等 160.00  80.00% 
    内江银化环保建材有限责任公司 
生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、水泥等
    280.00  80.00% 
    内江银化氟化物有限责任公司 
生产销售六氟化硫、无水氢氟酸、液体二氧化硫
    200.00  80.00% 
    内江银化塑编有限责任公司生产销售塑料编织袋、其他包装用品 80.00  80.00% 
    内江银化银磷化肥有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 320.00  80.00% 
    内江银化威氮化肥有限责任公司生产销售合成氨、碳铵等 200.00  80.00% 
    上述子公司除四川银山化工销售有限责任公司(2002年停止经营)外,其它子公司从成立起未实际经营。2007年 10月 10日,四川省内江市工商行政管理局行政处罚告知书,告知上述子公司已被依法吊销营业执照。    2、本年合并财务报表合并范围的变动 
    本公司本年合并报表合并范围无变动。
    八、合并财务报表主要项目注释 
    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2014年 1月 1日,“年末”系指 2014年 12月 31日,“本年”系指 2014年 1月 1日至 12月 31日,“上年”系指 2013年 1月 1日至 12月 31日,货币单位为人民币元。
    1.货币资金
    (1)货币资金分类列示 
    项目 
年末金额年初金额 
原币折算汇率 
折合人民币 
原币折算汇率折合人民币 
库存现金 
3,096,658.33,096,658.34,690,205.3  4,690,205.37 
    人民币 
3,096,658.33,096,658.34,690,205.3  4,690,205.37 
    银行存款 381,491.16   381,491.16 384,996.42   384,996.42 
    人民币 381,491.16   381,491.16 384,996.42   384,996.42 
    其他货币资金 
2,766.97   2,766.97 2,766.97   2,766.97 
    人民币 2,766.97   2,766.97 2,766.97   2,766.97 
    合计—   
3,480,916.5—   5,077,968.76
    (2)使用受限的货币资金 
    本公司部分资金帐户被法院冻结,受限情况如下: 
项目年末金额年初金额 
银行存款 381,356.83 381,356.83 
    其他货币资金 2,766.97 2,766.97 
    合计 384,123.80 384,123.80
    2.短期投资 本项目为购入的四川中经投资担保股份有限公司于 1998 年 12 月所发行的股票
    108.90万股,金额 1,089,000.00元。该投资以前年度由本公司资产部转入财务部记账,
    财务对应账户暂列其他应付款,待查明相关情况后调账。
    3.应收票据 
    票据种类年末金额年初金额 
银行承兑汇票  350,000.00 
    商业承兑汇票   
合计  350,000.00 
    注:本年减少的应收票据系银行承兑汇票到期承兑。
    4.应收账款
    (1)账龄分析 
    账龄 
年末金额年初金额 
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 
一年以内       
一至二年       
二至三年       
三年以上 48,829,267.15 100.00  48,425,674.10 48,989,848.28  100.00  48,583,935.23 
    合计 48,829,267.15 100.00  48,425,674.10 48,989,848.28  100.00  48,583,935.23
    (2)本项目中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及其他关联方
    款项。
    (3)应收账款金额前五名单位情况 
    单位名称与本公司关系金额账龄 
占应收账款总额的比例(%) 
西开高压厂非关联方 2,923,182.62 3年以上 5.99 
    衡水地区农资公司非关联方 2,451,822.92 3年以上 5.02 
    汝南县农资公司非关联方 2,130,527.24 3年以上 4.36 
    山东吉地尔复肥厂非关联方 1,908,659.07 3年以上 3.91 
    南化磷肥厂高浓度复肥分厂 
非关联方 1,681,328.97 3年以上 3.44 单位名称与本公司关系金额账龄 
占应收账款总额的比例(%) 
合计   11,095,520.82   22.72
    5.其他应收款
    (1)账龄分析 
    帐龄 
年末金额年初金额 
金额 
比例(%) 
坏帐准备金额 
比例(%) 
坏帐准备 
1年以内 3,151,852.75  3.58  189,111.17  971,285.60 1.11 58,277.14 
    1-2年    10,000.00 0.01 3,000.00 
    2-3年 10,000.00  0.01  5,000.00  112,502.36 0.13 56,251.18 
    3年以上 
84,791,589.0    96.41  
    84,791,589.086,153,813.8    98.75 
    82,796,499.5合计 
87,953,441.8    100.00  
    84,985,700.287,247,601.8    100.00 
    82,914,027.8    (2)本项目中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
    (3)本公司 1 年以内的其他应收款按照余额的 6%计提坏账准备,对 1 年以上的
    其他应收款项根据清欠应收款项过程中获悉的信息,加大了计提坏账准备的比例;3年以上其他应收款项全部全额计提坏帐准备。
    (4)其他应收款金额前五名单位情况 
    单位名称 
与本公司 
关系 
金额账龄 
占其他应收款总额的比例(%) 
欠款原因 
内江富鑫天泉经贸有限责任公司 
关联方 30,977,720.68  3年以上 35.22  
    代垫非生产经营费 
成都科泰房地产公司 
非关联方 4,144,340.00  3年以上 4.71  往来款 
    银化劳司生活费非关联方 3,241,749.26  3年以上 3.69  往来款 
    中船公司 725所非关联方 2,928,360.00  3年以上 3.33  往来款 
    西北有色金属研究院 
非关联方 2,825,924.48  3年以上 3.21  往来款 
    合计   44,118,094.42    50.16
    (5)年末其他应收款中应收关联方—内江富鑫天泉经贸有限责任公司(以下称富
    鑫天泉公司)代垫非生产经营费 30,977,720.68元。富鑫天泉公司系本公司 1993 年因上市需要剥离的非经营性资产(包括公司医院、学校、安保等部门)组建而成。剥离前,富鑫天泉公司的人员、资产属本公司,其所有费用及支出均由本公司承担;剥离的资产不具备经营条件,富鑫天泉公司没有经营实体,所有费用由公司代垫,因此与本公司形成了债权债务关系。本公司预计对富鑫天泉公司的债权已无法收回,故加大计提坏账准备,按照 100%全额计提坏账准备。
    6.预付账款 
    项目 
年末金额年初金额 
金额比例(%)金额比例(%) 
1年以内   100,000.00 100.00 
    合计   100,000.00 100.00
    7.存货
    (1)存货分类 
    项目 
年末金额年初金额 
金额跌价准备金额跌价准备 
原材料 1,402,066.53 1,277,225.52 4,142,049.21 4,017,208.20 
    合计 1,402,066.53 1,277,225.52 4,142,049.21 4,017,208.20
    (2)存货跌价准备 
    存货种类年初账面余额 
本期 
计提额 
本年减少 
年末账面余额 
转回其他转出 
原材料 4,017,208.20   
    2,739,982.61,277,225.52 
    合计 4,017,208.20   
    2,739,982.61,277,225.52 
    注:报废处置存货,相应转出存货及存货跌价准备。
    8.长期投资
    (1)分项目列示 
    项目年初金额本年增加本年减少年末金额
    一、长期股权投资     项目年初金额本年增加本年减少年末金额 
其中:其他股权投资 1,300,000.00   1,300,000.00 
    减:长期股权投资减值准备 1,100,000.00   1,100,000.00 
    长期股权投资净额 200,000.00   200,000.00
    二、长期债权投资 15,757,995.00   15,757,995.00 
    减:长期债权投资减值准备 14,042,995.00   14,042,995.00 
    长期债权投资净额 1,715,000.00   1,715,000.00 
    合计 1,915,000.00   1,915,000.00
    (2)长期股权投资均为其他长期股权投资,明细如下 
    被投资单位名称投资期限投资金额 
占被投资单位注册资本比例 
减值准备备注 
银磷复肥厂 10年 500,000.00 29.50% 400,000.00 成本法 
    内江产权交易中心 5年 200,000.00  160,000.00 成本法 
    北京中凌肥料公司 5年 300,000.00  240,000.00 成本法 
    四川银山化工连锁销售有限公司 
 300,000.00 3.00% 300,000.00 成本法 
    合计  1,300,000.00  1,100,000.00
    (3)长期债权投资 
    ①债券投资 
债权种类面值年利率购入金额到期日 
年初应收利息 
本年利息 
年末应收利息 
减值准备备注 
公路债券 2,035.00 无 2,035.00     2,035.00  
    电力债券 960.00  960.00     960.00  
    合计 2,995.00 无 2,995.00     2,995.00  
    ②其他债权投资  
借款单位名称本金年限 
年利率% 
到期日 
年初应收利息 
本年利息 
年末应收利息 
减值准备 
成都科泰房地产开发公司 
7,150,000.00 6年 31 99.12    5,720,000.00 借款单位名称本金年限 
年利率% 
到期日 
年初应收利息 
本年利息 
年末应收利息 
减值准备 
成都棠湖旅游开发公司 7,180,000.00 4年 30 99.12    7,180,000.00 
    兴隆科技开发中心 500,000.00 3年 14 98.12    400,000.00 
    重庆太山实业总公司 500,000.00 3年 18 98.12    400,000.00 
    江安五矿乡砂厂 395,000.00 10年      316,000.00 
    兴文龙洞砂厂 30,000.00 10年      24,000.00 
    合计 15,755,000.00       14,040,000.00 
    注:因长期投资收回困难,本公司对长期债权投资计提了长期投资减值准备,除对成都棠湖旅游开发公司的投资全额计提减值准备,其他各项投资均按 80%计提减值准备。
    9.固定资产
    (1)固定资产情况 
    项目年初金额本年增加本年减少年末金额 
原值 471,210,488.13 510,915.34 6,628,965.29 465,092,438.18 
    房屋建筑物 146,884,964.69 505,535.34 3,417,162.64 143,973,337.39 
    机器设备 316,531,585.69  3,211,802.65 313,319,783.04 
    运输设备 4,678,744.64  - 4,678,744.64 
    其他 3,115,193.11 5,380.00 - 3,120,573.11 
    累计折旧 344,582,611.65 1,799,560.13 3,946,603.83 342,435,567.95 
    房屋建筑物 99,748,635.83 1,670,344.73 1,558,266.20 99,860,714.36 
    机器设备 238,934,269.32 95,208.00 2,388,337.63 236,641,139.69 
    运输设备 2,970,020.58 34,007.40 - 3,004,027.98 
    其他 2,929,685.92  - 2,929,685.92 
    净值 126,627,876.48   122,656,870.23 
    房屋建筑物 47,136,328.86     44,112,623.03 
    机器设备 77,597,316.37     76,678,643.35 
    运输设备 1,708,724.06     1,674,716.66 
    其他 185,507.19     190,887.19 
    减值准备 93,866,835.27  1,270,089.10 92,596,746.17 
    房屋建筑物 20,670,902.87  753,102.84 19,917,800.03  项目年初金额本年增加本年减少年末金额 
机器设备 72,597,316.37  516,986.26 72,080,330.11 
    运输设备 537,083.43  - 537,083.43 
    其他 61,532.60  - 61,532.60 
    净额 32,761,041.21   30,060,124.06 
    房屋建筑物 26,465,425.99   24,194,823.00 
    机器设备 5,000,000.00     4,598,313.24 
    运输设备 1,171,640.63     1,137,633.23 
    其他 123,974.59     129,354.59 
    注 1:本年增加系:①富鑫天泉经贸有限责任公司同意用该公司办公楼及附着的土地使用权置换四川银山化工电影院及附着土地,差异部分抵偿欠四川银山化工的债务,办公楼房屋评估价为:694,080.00元,土地使用权评估价值为 68,120.00元,电影院的土地
    使用权评估价值为 253,109.64元(账面价值为 46,060.40元),同时减少富鑫天泉公司债
    务 509,090.36元,故本年增加的固定资产金额为 505,535.34元。②本年公司购进会议室
    用空调。
    注 2:本年减少主要系:①本年银磷厂巡场专用线所占用的土地及其附着物被政府征收,政府根据资产评估价值与本公司签订了《珙县房屋征收补偿协议书》,向本公司支付了补偿款,故房屋及构筑物减少并相应转出资产减值准备。②通过银山化工公司银山[2014]21号文件的申请,内江市国有资产监督管理委员会于 2014 年 11月 12 日同意银山化工公司将下属威氮厂的未售职工住宅划拨给富鑫天泉公司。故本年房屋及构筑物减少,并相应转出资产减值准备。
    (2)本公司主要经营性资产均已用于向银行抵押借款。
    10.在建工程 
    项目 
年末金额年初金额 
账面余额跌价准备账面净值账面余额跌价准备账面净值 
300 吨六氟化硫工程 
29,040,817.80 27,619,998.61 
    1,420,819.129,665,251.79 28,181,989.20 
    1,483,262.5合计 29,040,817.80 27,619,998.61 
    1,420,819.129,665,251.79 28,181,989.20 
    1,483,262.5注 1:因 300吨六氟化硫工程长期停工,本公司按工程原值的 95%计提了减值准备。
    注 2:本年减少的在建工程跌价准备系本年处置了外贸公司在建工程的锅炉,故减少该部分在建资产并相应转出跌价准备。    11.固定资产清理 
    本项目年末余额为-492,856.94元,为以前年度处置固定资产收取的变价收入及已报
    废待处理固定资产,暂挂账,待本公司清理完毕后进行相应帐务处理。
    12.无形资产
    (1)无形资产情况:
    种类 
取得方式 
原值年初金额本年增加本年转出本年摊销额累计摊销额年末金额 
土地使用权出让 61,986,651.35 38,463,295.61 49,615.42 158,918.68 966,229.68 24,598,888.68 37,387,762.67 
    减:减值准备              
合计  61,986,651.35 38,463,295.61 49,615.42 158,918.68 966,229.68 24,598,888.68 37,387,762.67 
    注 1:上述土地使用权剩余摊销年限为 27.5年。
    注 2:资中县国土资源局于 2003年 11月 7日签发了《国有土地使用权闲置地处理决定书》(资国土资监字(2003)第 25号):本公司下属四川硫酸厂于 1998年征用明心
    寺镇田坝村 8社土地 46.28亩,2001年依法办理了土地使用权出让手续。所征土地用于
    12 万吨磷铵工程,但因资金问题,该项工程未能开工。用于修建道路的土地面积为 10亩,其余 36.28亩只建了围墙,闲置未用。资中县国土资源局责令本公司自接到通知后
    15日内动工修建该工程,逾期不履行的,资中县国土资源局将向资中县人民法院申请强制收回土地。因公司资金困难,至今未动工修建。
    注 3:本年度无形资产价值减少原因系本公司债务重组,以办公楼及其土地使用权抵债。
    注 4:本年度无形资产价值增加 49,615.42元,系与富鑫天泉公司债务重组所致。详
    见固定资产注 1。
    13.短期借款
    (1)短期借款分类 
    项目年末金额年初金额 
质押借款 20,099,168.00 20,099,168.00 
    保证借款 6,680,345.33 6,680,345.33 
    信用借款 80,812,300.00 85,812,300.00 项目年末金额年初金额 
合计 107,591,813.33 112,591,813.33 
    注:本年减少的短期借款系本年公司向内江市财政局偿还借款 500万元。
    (2)逾期短期借款情况:
    贷款单位借款原因逾期原因金额 
资中县银山镇信用社流动资金周转资金周转困难 14,000,000.00 
    中国农业银行资中县支行流动资金周转资金周转困难 6,099,168.00 
    中国农业银行内江市分行流动资金周转资金周转困难 4,430,345.33 
    内江市财政局流动资金周转资金周转困难 80,812,300.00 
    资中县联社流动资金周转资金周转困难 700,000.00 
    内江市威远县城市信用社流动资金周转资金周转困难 30,000.00 
    内江市威远县环保局流动资金周转资金周转困难 300,000.00 
    内江市威远县财政局流动资金周转资金周转困难 420,000.00 
    四川省内江市史家信用社流动资金周转资金周转困难 800,000.00 
    合计   107,591,813.33
    14.应付账款
    (1)应付账款 
    项目年末金额年初金额 
合计 39,184,329.51 39,889,149.42 
    其中:1年以上 39,184,329.51 39,889,149.42 
    注:本年应付账款减少系债务重组抵偿。
    (2)本项目年末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位及其他
    关联方款项。
    15.预收账款
    (1)预收账款 
    项目年末金额年初金额 项目年末金额年初金额 
合计 8,331,813.31 8,432,384.05 
    其中:1年以上 8,331,813.31 8,432,384.05
    (2)本项目年末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位及其他
    关联方款项。
    16.应付股利 
    投资者名称年末金额年初金额超过 1年未支付原因 
法人股股利 851,496.50 851,496.50 
    资金紧张,未支付个人股股利 130,740.00 130,740.00 
    合计 982,236.50 982,236.50
    17.应交税金 
    税种年末金额年初金额 
企业所得税 536,212.12 536,212.12 
    增值税 2,813,311.77 2,810,945.46 
    城建税-46,060.19 -47,875.51 
    营业税 3,234,947.73 3,198,641.30 
    土地使用税 13,807,840.81 13,807,840.81 
    房产税 6,564,038.35 6,471,678.59 
    其他 759,026.64 759,026.64 
    合计 27,669,317.23 27,536,469.41
    18.其他应交款 
    项目年末金额年初金额 
教育费附加 350,564.01 349,474.81 
    交通费附加 96,915.24 96,915.24 
    其他 493,264.70 492,538.58 
    合计 940,743.95 938,928.63
    19.其他应付款     (1)其他应付款 
    项目年末金额年初金额 
合计 171,821,109.27  172,057,633.23 
    其中:1年以上 171,771,879.83  171,869,333.43 
    注 1:本年增加的其他应付款系本年收到与内江市科技咨询服务中心银山化工技术咨询部往来款。
    注 2:账龄超过 1年的大额其他应付款未偿还的原因为资金紧张。
    (2)年末大额其他应付款 
    单位金额账龄性质或内容 
深圳大鹏证券有限公司 42,197,175.00 3年以上借款本息 
    内江市国有资产监督管理委员会 21,560,770.24 3年以上借款 
    资中县社会保险事业管理局 17,672,950.03 3年以上社保费 
    四川浩物机电股份有限公司(四川方向光电股份有限公司) 
16,551,792.79 3年以上往来款 
    山西汇科数码科技有限公司 5,965,157.82 3年以上往来款 
    合计 103,947,845.88
    (3)年末应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位—内江市国有资
    产监督管理委员会款项 21,560,770.24元。
    20.预提费用 
    项目年末金额年初金额 
电费 
                  
3,901,887.52  
    3,901,887.52 
    赔产费 
                     
226,682.50  
    226,682.50 
    利息               520,269,874.31  486,621,997.51 
    其他 
                  
2,624,068.64  
    2,624,068.64 
    合计           527,022,512.97  493,374,636.17
    21.预计负债 项目年末金额年初金额备注 
提供担保 1,960,000.00 1,960,000.00 民事判决书 
    未决诉讼 3,672,259.65 3,672,259.65 
    民事判决书和根据律师估计胜诉可能性很小的诉讼。
    合计 5,632,259.65 5,632,259.65
    22.一年内到期的非流动负债
    (1)一年内到期的非流动负债 
    项目年末金额年初金额 
一年内到期的长期借款 13,062,852.50 13,062,852.50 
    一年内到期的应付债券   
一年内到期的长期应付款   
合计 13,062,852.50 13,062,852.50
    (2)一年内到期的长期借款分类 
    项目年末金额年初金额 
抵押借款 12,577,352.50 12,577,352.50 
    担保借款   
信用借款 485,500.00 485,500.00 
    合计 13,062,852.50 13,062,852.50
    (3)一年内到期的长期借款已全部逾期,明细如下 
    贷款单位借款原因逾期原因金额 
四川省财政厅技改贷款资金周转困难 485,500.00 
    四川省经济技术担保公司技改贷款资金周转困难 4,577,352.50 
    内江市国土储备中心技改贷款资金周转困难 8,000,000.00 
    合计   13,062,852.50
    23.长期应付款
    (1)长期应付款明细 
    借款单位期限年初金额年末金额 借款单位期限年初金额年末金额 
信达资产管理公司成都办事处  19,834,302.93 24,504,010.29 
    长城资产管理公司成都办事处  2,290,000.00 2,290,000.00 
    内江投资控股集团有限公司  230,850,000.00 230,850,000.00 
    方向光电股份有限公司资产管理人 
 18,742,848.58 18,742,848.58 
    工行内江市中区工行  1,940,000.00 1,940,000.00 
    国家计委无息贷款  1,400,000.00 1,400,000.00 
    内江市财政局  582,314.73 582,314.73 
    华宏实业  7,335,543.44 11,044,000.00 
    合计  282,975,009.68 291,353,173.60 
    注:本年长期应付款较上年增加,系本年企业进行对账清理,将误计入预提费用的借款本金调整至长期应付款所致。
    24.专项应付款 
    项目年初金额本期增加本期减少年末金额备注说明 
单浆单槽技术改造 
2,000,000.02,000,000.0内江市市政府拨的单浆单槽技术改造拨款 
合计 
2,000,000.02,000,000.0    25.股本 
    股本构成年初金额 
本次变动增减(+、-) 
年末金额 
配股送股 
公积金转股 
其他小计
    一、尚未流通股份        
    1.发起人股份 66,061,762.00      66,061,762.00 
    其中:国家拥有股份 66,061,762.00      66,061,762.00 
    境内法人持有股份        
外资法人持有股份        
其他        
2.募集法人股 15,138,500.00      15,138,500.00 
    3.内部职工股        
4.优先股或其他        股本构成年初金额 
本次变动增减(+、-) 
年末金额 
配股送股 
公积金转股 
其他小计 
尚未流通股份合计 81,200,262.00      81,200,262.00
    二、已流通股份        
    1.境内上市的人民币普通股 
33,150,000.00      33,150,000.00 
    2.境内上市的外资股        
3.境外上市的外资股        
4.其他        
已流通股份合计 33,150,000.00      33,150,000.00
    三、股份总数 114,350,262.00      114,350,262.00
    26.资本公积 
    项目年初金额本年增加本年减少年末金额 
接收捐赠资产准备 7,292,653.11   7,292,653.11 
    资产评估增值准备 8,044,358.79   8,044,358.79 
    个人股股本溢价 15,000,000.00   15,000,000.00 
    债务重组收益 8,666,906.06 277,245.25  8,944,151.31 
    其他 20,188,470.37   20,188,470.37 
    合计 59,192,388.33 277,245.25  59,469,633.58 
    27.盈余公积 
项目年初金额本年增加本年减少年末金额 
法定盈余公积 12,721,734.03   12,721,734.03 
    任意盈余公积     
合计 12,721,734.03   12,721,734.03 
    28.未分配利润 
项目本年金额上年金额
    一、净利润-42,499,020.83 -62,473,434.81 
    加:年初未分配利润-1,253,056,581.71 -1,190,583,146.90 
    加:其他转入   项目本年金额上年金额
    二、可供分配的利润-1,295,555,602.54 -1,253,056,581.71 
    减:提取法定盈余公积   
提取法定公益金   
提取职工奖励及福利基金   
提取储备基金   
提取企业发展基金   
利润归还投资
    三、可供股东分配的利润-1,295,555,602.54 -1,253,056,581.71 
    减:应付优先股股利   
提取任意盈余公积   
应付普通股股利   
转作股本的普通股股利
    四、未分配利润-1,295,555,602.54 -1,253,056,581.71
    29.其他业务利润 
    项目本年金额上年金额 
租金 637,367.83 736,477.30 
    合计 637,367.83 736,477.30 
    30.管理费用 
项目本年金额上年金额 
合计 
                  
8,327,739.17  
    5,697,803.15 
    其中:计提折旧、摊销等 2,765,789.81 3,823,953.48 
    计提坏账准备 2,073,992.43  -16,152.48
    31.财务费用 
    类别本年金额上年金额 
利息支出 
                
42,026,040.72  
    48,190,050.99 
    减:利息收入 91,459.54 78,693.28 
    其他 1,725.00 1,224.90 类别本年金额上年金额 
合计    41,936,306.18  48,112,582.61 
    32.营业外收入
    (1)营业外收入明细 
    项目本年金额上年金额 
处置固定资产净收入 1,422,281.55 802,924.89 
    政府补助 5,000,000.00  
    其他 110.00 900.00 
    合计 6,422,391.55 803,824.89
    (2)政府补助明细 
    项目金额来源 
医疗补助 3,000,000.00 内财企[2014]78号 
    医疗补助 2,000,000.00 内财企[2014]76号 
    合计 5,000,000.00
    33.营业外支出 
    项目本年金额上年金额 
处理固定资产净损失 
                     
314,743.90  
    533,238.01 
    固定资产减值准备  10,087,745.59 
    解除劳动合同补偿支出 16,362.00 16,994.00  
    其他  6,000.00  
    合计  331,105.90 10,643,977.60
    34.现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金  
    项目金额 
租金收入                 367,544.00  
    利息收入                    91,459.54  项目金额 
代收款                    17,973.00  
    收到银行承兑汇票到期款                  512,000.00  
    收到财政拨款重组工作经费                  200,000.00  
    收回备用金                    80,381.00  
    收代付的供水、供电费                    24,191.57  
    保证金                   60,900.00  
    收到与科协的往来款                 580,580.39  
    收到的政府补助              5,000,000.00  
    其他                  150,930.70  
    合计      7,085,960.20
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金 
    项目金额 
业务费、差旅费、办公费等                 210,987.60  
    代收代付款                      3,409.00  
    预支的天然气管道等改造款              2,800,000.00  
    备用金借款                 289,855.00  
    小车费用                 114,174.16  
    材料及维修费                 361,497.69  
    银行手续费                     1,380.00  
    其他                 545,214.83  
    合计  4,326,518.28
    九、关联方及关联交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系关联方
    (1)母公司及最终控制人 
    本公司控股股东为内江市国有资产监督管理委员会。
    (2)子公司 企业名称注册地址主营业务 
与本企业关系 
经济性质 
或类型 
法定代表人 
四川银山化工销售有限责任公司 
资中县银山镇 
销售化工产品及其他 
控股子公司有限责任公司苏波 
内江银化川硫化肥有限责任公司 
资中县银山镇 
生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 
控股子公司有限责任公司杨建新 
内江银化内氮化肥有限责任公司 
四川内江市 
制造、销售合成氨、碳铵等 
控股子公司有限责任公司杨建新 
内江银化环保建材有限责任公司 
资中县银山镇 
生产销售水泥及其它 
控股子公司有限责任公司杨建新 
内江银化氟化物有限责任公司 
资中县银山镇 
生产销售氟化硫等 
控股子公司有限责任公司杨建新 
内江银化塑编有限责任公司 
资中县银山镇 
生产销售塑料编织袋及其他包装用品 
控股子公司有限责任公司杨建新 
内江银化银磷化肥有限责任公司 
资中县银山镇 
生产销售磷铵、过磷酸钙等 
控股子公司有限责任公司杨建新 
内江银化威氮化肥有限责任公司 
四川威远县 
制造、销售合成氨、碳铵等 
控股子公司有限责任公司杨建新
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额万元) 
    企业名称年初金额本年增加本年减少年末金额 
内江市国有资产监督管理委员会     
四川银山化工销售有限责任公司 1,000.00   1,000.00 
    内江银化川硫化肥有限责任公司 550.00   550.00 
    内江银化内氮化肥有限责任公司 200.00   200.00 
    内江银化环保建材有限责任公司 200.00   200.00 
    内江银化氟化物有限责任公司 250.00   250.00 
    内江银化塑编有限责任公司 100.00   100.00 
    内江银化银磷化肥有限责任公司 400.00   400.00 
    内江银化威氮化肥有限责任公司 200.00   200.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化 
    企业名称 
年初金额本年增加本年减少年末金额 
金额 
(万元) 
比例% 
金额 
(万元) 
比例% 
金额 
(万元) 
比例% 
金额 
(万元) 
比例% 
内江市国有资产监督管理委员会 
6,606.17    57.77     
    6,606.17    57.77 企业名称 
年初金额本年增加本年减少年末金额 
金额 
(万元) 
比例% 
金额 
(万元) 
比例% 
金额 
(万元) 
比例% 
金额 
(万元) 
比例% 
四川银山化工销售有限责任公司 800.00 80.00     800.00 80.00 
    内江银化川硫化肥有限责任公司 450.00 81.82     450.00 81.82 
    内江银化内氮化肥有限责任公司 160.00 80.00     160.00 80.00 
    内江银化环保建材有限责任公司 280.00 80.00     280.00 80.00 
    内江银化氟化物有限责任公司 200.00 80.00     200.00 80.00 
    内江银化塑编有限责任公司 80.00 80.00     80.00 80.00 
    内江银化银磷化肥有限责任公司 320.00 80.00     320.00 80.00 
    内江银化威氮化肥有限责任公司 200.00 80.00     200.00 80.00
    4、其他关联方 
    关联关系类型关联方名称主要交易内容 
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 
内江富鑫天泉经贸有限责任公司 
代垫非生产经营费
    (二)关联方往来余额
    1、关联方其他应收款 
    关联方(项目)年末金额年初金额 
其他关联方   
内江富鑫天泉经贸有限责任公司 30,977,720.68 30,640,367.33
    2、关联方其他应付款 
    关联方(项目)年末金额年初金额 
母公司及最终控制方   
内江市国有资产监督管理委员会 21,560,770.24 21,560,770.24
    十、或有事项 
    公司本年度无新增对外担保,担保总额 5,430.00万元,其中:
    1、为内江峨柴集团有限责任公司提供了 3,430.00万元的贷款担保;
    2、为威远康达(集团)股份有限公司提供了 2,000.00万元的贷款担保。上述担保事项均已到期。
    十一、资产负债表日后事项 
    本年度无需要披露的资产负债表日后事项。
    十二、承诺事项 
    本年度无需要披露的重大承诺事项。
    十三、其他重要事项
    1、持续经营能力 
    截至 2014年 12月 31日,本公司合并资产负债表反映的净资产-112,263.16万元,
    资产负债率高达 15.32 倍,财务状况极度恶化,严重资不抵债;本公司现有人员对公司
    资产进行监管和零星出租,生产经营业务全面停止,零星租金收入远不足以抵偿当期费用,现金流量严重不足,无法偿还巨额逾期债务,无法获得正常商业信用。目前,内江市委、内江市人民政府及公司第一大股东—内江市国有资产监督管理委员会高度重视公司重组工作,并多方寻找战略投资者,公司重组工作正积极推进。公司拟通过破产重整及引入重组方注入优质资产改善公司经营状况,但上述工作尚未进入实质性阶段,公司的破产重整工作存在重大不确定性,若重组不成功,存在破产清算的风险。
    2、资产租赁情况 
    本公司将下属银磷厂、川硫厂部分零星空地对外租赁,公司其他生产性资产闲置。
    3、公司重组工作 
    2014年,内江市委、市政府组织相关人员继续积极推进本公司重组工作,但目前重组工作无实质性进展,公司重组也面临诸多不确定因素。公司拟采取以下措施:①公司拟通过破产重整解决公司债务,使公司成为一个无资产、无人员、无债务的“空壳公司”;②引入重组方,注入具有持续经营和盈利能力的优质资产,使公司经营状况得以改善;③重组方注入优质资产后,按照中国证监会及相关主管机构关于重新上市的有关要求,由重组方申请恢复上市。
    由于公司拟进行的重组工作存在重大不确定性,在商议有关事项期间,为避免对公司股票交易造成影响,公司股票已于 2014年 11月 19日暂停交易。
    十四、母公司财务报表主要项目注释    1、应收账款
    (1)账龄分析 
    账龄 
年末金额年初金额 
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 
一年以内       
一至二年       
二至三年          
三年以上 38,498,821.43 100.00 38,095,228.38 38,659,402.56 100.00  38,255,809.51 
    合计 38,498,821.43 100.00 38,095,228.38 38,659,402.56 100.00  
    38,255,809.51
    (2)本项目中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。
    (3)应收账款金额前五名单位情况 
    单位名称与本公司关系金额账龄 
占应收账款总额的比例(%) 
西开高压厂非关联方 2,923,182.62 3年以上
    7.59  
    衡水地区农资公司非关联方 2,451,822.92 3年以上
    6.37  
    汝南县农资公司非关联方 2,130,527.24 3年以上
    5.53  
    山东吉地尔复肥厂非关联方 1,908,659.07 3年以上
    4.96  
    南化磷肥厂高浓度复肥分厂 
非关联方 1,681,328.97 3年以上
    4.37  
    合计  11,095,520.82
    28.82
    2、其他应收款
    (1)账龄分析 
    账龄 
年末金额年初金额 
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 
1年以内 3,151,852.75  3.67  189,111.17  971,285.60 1.14 58,277.14 
    1-2年    10,000.00 0.01 3,000.00 
    2-3年 10,000.00  0.01  5,000.00  112,502.36 0.13 56,251.18 账龄 
年末金额年初金额 
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 
3年以上 
82,640,882.4    96.31  
    82,640,882.483,849,776.8    98.71 80,645,792.90 
    合计 
85,802,735.2    99.99  
    82,834,993.684,943,564.8    100.00 80,763,321.22
    (2)本项目年末金额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款。
    (3)本公司年末对 1年以内的其他应收款按余额的 6%计提坏账准备,1年以上的
    应收款项根据清欠应收款项过程中获悉的信息,加大了计提坏账准备的比例;3年以上其他应收款全部全额计提坏帐准备。
    (4)其他应收款金额前五名单位情况 
    单位名称 
与本公司 
关系 
金额账龄 
占其他应收款总额的比例(%) 
欠款原因 
内江富鑫天泉经贸有限责任公司 
关联方 30,977,720.68 3年以上 36.10  
    代垫非生产经营费 
成都科泰房地产公司非关联方 4,144,340.00 3年以上 4.83  往来款 
    银化劳司生活费非关联方 3,241,749.26 3年以上 3.78  往来款 
    中船公司 725所非关联方 2,928,360.00 3年以上 3.41  往来款 
    西北有色金属研究院非关联方 2,825,924.48 3年以上 3.29  往来款 
    合计   44,118,094.42   51.41   
    3.长期投资
    (1)分项目列示 
    项目年初金额本年增加本年减少年末金额
    一、长期股权投资     
    其中:对子公司投资 16,158,911.65    16,158,911.65  
    其他股权投资 1,000,000.00     1,000,000.00  
    减:长期股权投资减值准备 800,000.00     800,000.00  
    长期股权投资净额 16,358,911.65    16,358,911.65
    二、长期债权投资 15,757,995.00     15,757,995.00  
    减:长期债权投资减值准备 14,042,995.00     14,042,995.00  项目年初金额本年增加本年减少年末金额 
长期债权投资净额 1,715,000.00     1,715,000.00  
    合计 18,073,911.65    18,073,911.65
    (2)长期股权投资 
    ①长期股权投资 
被投资单位投资期限投资金额占股权比减值准备 
银磷复肥分厂 10年 500,000.00 29.50% 400,000.00 
    内江产权交易中心 5年 200,000.00   160,000.00 
    北京中凌肥料公司 5年 300,000.00   240,000.00 
    四川银山化工销售有限责任公司[注]
    0 80.00%   
    内江银化川硫化肥有限责任公司  4,500,000.00 81.82%   
    内江银化内氮化肥有限责任公司  1,600,000.00 80.00%   
    内江环保建材有限责任公司  2,641,796.40 80.00%   
    内江银化氟化物有限责任公司  2,000,000.00 80.00%   
    内江银化塑编有限责任公司  651,484.35 80.00%   
    内江银化银磷化肥有限责任公司  3,171,734.78 80.00%   
    内江银化威氮化肥有限责任公司  1,593,896.12 80.00%   
    合计  17,158,911.65   800,000.00 
    注:四川银山化工销售有限责任公司的投资金额为零值,系按比例承担子公司亏损至零值所致。
    ②采用权益法核算的长期股权投资 
被投资单位名称 
投资额被投资单位权益增减额原始投资追加投资累计投资额 
四川银山化工销售有限责任公司 
8,000,000.00  8,000,000.00 -8,000,000.00 
    内江银化川硫化肥有限责任公司 
4,500,000.00  4,500,000.00   
    内江银化内氮化肥有限责任公司 
1,600,000.00  1,600,000.00   
    内江环保建材有限责任公司 2,800,000.00  2,800,000.00 -158,203.60 被投资单位名称 
投资额被投资单位权益增减额原始投资追加投资累计投资额 
内江银化氟化物有限责任公司 2,000,000.00  2,000,000.00   
    内江银化塑编有限责任公司 800,000.00  800,000.00 -148,515.65 
    内江银化银磷化肥有限责任公司 
3,200,000.00  3,200,000.00 -28,265.22 
    内江银化威氮化肥有限责任公司 
2,000,000.00  2,000,000.00 -406,103.88 
    合计 
24,900,000.024,900,000.0-8,741,088.35
    (3)长期债权投资 
    ①债券投资 
债权种类面值年利率购入金额到期日 
年初应收利息 
本年利息 
年末应收利息 
减值准备备注 
公路债券 2,035.00  2,035.00     2,035.00  
    电力债券 960.00  960.00     960.00  
    合计 2,995.00  2,995.00     2,995.00  
    ②其他债权投资 
借款单位名称本金年限 
年利率% 
到期日 
年初应收利息 
本年利息 
年末应收利息 
减值准备 
成都科泰房地产开发公司 
7,150,000.00 6 31 99.12    5,720,000.00 
    成都棠湖旅游开发公司 7,180,000.00 4 30 99.12    7,180,000.00 
    兴隆科技开发中心 500,000.00 3 14 98.12    400,000.00 
    重庆太山实业总公司 500,000.00 3 18 98.12    400,000.00 
    江安五矿乡砂厂 395,000.00 10      316,000.00 
    兴文龙洞砂厂 30,000.00 10      24,000.00 
    合计 
15,755,000.0      14,040,000.00 
    4.投资收益 
项目本年金额上年金额 
股票投资收益   项目本年金额上年金额 
债券投资收益   
计提长期投资减值准备   
股权投资差价摊销   
非控股公司分来利润   
调整被投资公司所有者权益净增减额-406,103.88  
    债券转让收益   
合计-406,103.88
    十五、财务报告批准 
    本财务报告于 2015年 3月 18日由本公司董事会批准报出。
    四川银山化工(集团)股份有限公司 
2015年 3月 18日 




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