宝新能源:2018年半年度报告

广东宝丽华新能源股份有限公司

     2018 年半年度报告




        二〇一八年八月
                   第一节 重要提示、目录和释义

                             重要提示

    一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    二、公司董事长宁远喜先生、主管会计工作负责人丁珍珍女士及会计机构负

责人郭小燕女士声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    三、全体董事均亲自出席了审议本半年度报告的董事会会议。

    四、本半年度报告经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准的

无保留意见审计报告。

    五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质

承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预

测与承诺之间的差异。

    六、公司已在本报告中披露可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生

不利影响的重大风险,敬请查阅“第四节 经营情况讨论与分析”中的相关内容。

    七、公司中期不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                  1
                        目       录

第一节 重要提示、目录和释义………………...…………..…...….[1]

第二节 公司简介和主要财务指标……………..………….………[5]

第三节 公司业务概要……………………….…..……..…..……... [7]

第四节 经营情况讨论与分析.………………….….…….……..….[8]

第五节 重要事项……...………………….…….…..……..…..…..[17]

第六节 股份变动及股东情况……………………….…....………[27]

第七节 优先股相关情况………………………………….………[29]

第八节 董事、监事和高级管理人员情况.……………….…..….[30]

第九节 公司债券相关情况……………………....…………….…[31]

第十节 财务报告 …………………..……..…....……..………….[36]

第十一节 备查文件目录 ………………..……..………….……[128]




                             2
                                       释         义


一般术语:

公司、宝新能源         指   广东宝丽华新能源股份有限公司

控股股东、宝丽华集团   指   广东宝丽华集团有限公司,公司控股股东

宝丽华电力             指   广东宝丽华电力有限公司,公司全资子公司

陆丰电力               指   陆丰宝丽华新能源电力有限公司,公司全资子公司

陆丰风能               指   陆丰宝丽华风能开发有限公司,公司全资子公司

宝新售电               指   广东宝新能源电力销售有限公司,公司全资子公司

宝丽华建设             指   广东宝丽华建设工程有限公司,公司全资子公司

宝新资产               指   广东宝新资产管理有限公司,公司全资子公司

宝新租赁               指   宝新融资租赁有限公司,公司全资子公司

信用宝                 指   广东信用宝征信管理有限公司,公司控股子公司

梅州客商银行           指   梅州客商银行股份有限公司,公司参股公司

国金基金               指   国金基金管理有限公司,公司参股公司

长城证券               指   长城证券股份有限公司,公司参股公司

华泰保险               指   华泰保险集团股份有限公司,公司参股公司
                            原为百合网股份有限公司,于 2018 年 1 月 23 日更名为百合佳缘网络集团
百合网                 指
                            股份有限公司,公司参股公司
宝合金服               指   宝合金服投资管理股份有限公司,公司参股公司

深圳微金所             指   深圳微金所金融信息服务有限公司,公司参股公司

东方富海               指   深圳市东方富海投资管理股份有限公司,公司参股公司
                            由广东宝丽华电力有限公司负责运营,位于广东省梅州市梅县区丙村镇荷
梅县荷树园电厂资源
                       指   树园的电力经营资产,下辖梅县荷树园电厂、广东宝丽华电力有限公司煤
综合利用基地
                            灰渣综合利用建材厂
                            由广东宝丽华电力有限公司负责运营,位于梅县荷树园电厂资源综合利用
梅县荷树园电厂         指   基地的电力经营资产,共有 6 台煤矸石-劣质煤资源综合利用循环流化床
                            发电机组,总装机规模 147 万千瓦
                            由陆丰宝丽华新能源电力有限公司和陆丰宝丽华风能开发有限公司负责
陆丰甲湖湾清洁能源
                       指   运营,位于广东省汕尾市陆丰市东湖镇甲湖湾的电力经营资产,下辖陆丰
基地
                            甲湖湾电厂、陆丰甲湖湾(陆上)风电场、陆丰甲湖湾(海上)风电场
                            由陆丰宝丽华新能源电力有限公司负责运营,位于陆丰甲湖湾清洁能源基
陆丰甲湖湾电厂         指
                            地的火电电力经营资产,规划建设 8 台 100 万千瓦超超临界燃煤机组
                                              3
中国证监会           指   中国证券监督管理委员会

广东证监局           指   中国证券监督管理委员会广东监管局

深交所               指   深圳证券交易所

中国结算深圳分公司   指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

中国银监会           指   中国银行业监督管理委员会

广东银监局           指   中国银行业监督管理委员会广东监管局

北京兴华             指   北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙),公司定期报告及内控审计机构
                          安信证券股份有限公司,公司非公开发行股票保荐机构及公开发行公司债
安信证券             指
                          主承销商、债券受托管理人
法制盛邦             指   广东法制盛邦律师事务所,公司常年法律顾问

中诚信               指   中诚信国际信用评级有限责任公司,公司中期票据评级机构

上海新世纪评级       指   上海新世纪评级资信评估投资服务有限公司,公司公司债券资信评级机构

《公司法》           指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》           指   《中华人民共和国证券法》

公司《章程》         指   《广东宝丽华新能源股份有限公司公司章程》

元、万元、亿元       指   人民币元、人民币万元、人民币亿元

专业术语:
                          采用循环流化床燃烧方式的发电机组。循环流化床燃烧是指利用气、固两
                          相流化床工艺,在物料平均粒径的终端流速的条件下实现流化床状态并经
循环流化床发电机组   指
                          过分离器将大部分逸出的物料重返床内形成循环的一种燃用固体燃料的
                          燃烧方式。
                          采用超超临界燃烧技术的发电机组。超超临界燃烧技术是目前国际上最先
超超临界燃煤机组     指   进高效的发电技术,通过提高蒸汽参数及其它先进工艺,有效提升热效益,
                          降低煤耗和污染物水平。
上网电量             指   发电厂销售给电网的电量

上网电价             指   发电厂销售给电网的单位电力价格

装机容量             指   发电设备的额定功率之和

MW                   指   兆瓦,电学单位,1 兆瓦=1,000,000 瓦

kWh                  指   千瓦时,计量用电的单位,常简称为“度”




                                            4
                      第二节 公司简介和主要财务指标

    一、公司简介

           股票简称       宝新能源                     股票代码    000690

     股票上市证券交易所   深圳证券交易所

       公司的中文名称     广东宝丽华新能源股份有限公司

       公司的中文简称     宝新能源

       公司的外文名称     GUANGDONG BAOLIHUA NEW ENERGY STOCK CO.,LTD.

      公司的法定代表人    宁远喜


    二、联系人和联系方式

                                     董事会秘书                     证券事务代表

           姓    名                      刘   沣                       罗丽萍

                          广东省梅县华侨城香港花园香港大道宝丽华综合大楼;
           联系地址
                          广州市天河区珠江新城珠江东路 6 号广州周大福金融中心 62、63 层

           电    话       0753-2511298     020- 83909818

           传    真       0753-2511398     020- 83909880

           电子信箱       bxnygd@sina.com


    三、其他情况
    1、公司联系方式
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
    □ 适用 √ 不适用
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体
可参见公司于 2018 年 4 月 28 日巨潮资讯网披露的 2017 年年报。
    2、信息披露及备置地点在报告期是否变化
    □ 适用 √ 不适用
    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半
年度报告备置地报告期无变化,具体可参见公司于 2018 年 4 月 28 日巨潮资讯网披露的 2017
年年报。
    3、其他有关资料变更情况
    □ 适用 √ 不适用
                                                   5
     四、主要会计数据和财务指标                                                  单位:元、股、元/股
     公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
     □ 是 √ 否

            项目                        本报告期             上年同期             本报告期比上年同期增减

          营业收入                      1,958,897,116.58    1,327,090,095.40             47.61%

 归属于上市公司股东的净利润              487,734,372.44      267,196,095.67              82.54%

归属于上市公司股东的扣除非经
                                         325,890,267.57       33,105,724.49              884.39%
      常性损益的净利润

 经营活动产生的现金流量净额              620,068,877.47      288,210,812.90              115.14%

        基本每股收益                                0.22                  0.12           83.33%

        稀释每股收益                                0.22                  0.12           83.33%

    加权平均净资产收益率                           5.61%              3.20%         增加 2.41 个百分点

                                       本报告期末            上年度末            本报告期末比上年度末增减

           总资产                      20,240,612,811.77   17,389,109,889.73             16.40%

 归属于上市公司股东的净资产             8,848,811,623.51    8,483,919,846.91              4.30%



     五、非经常性损益项目及金额                                                    单位:元


                         项目                                      金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)           177,454,524.73 长期股权投资处置收益

  计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
                                                                   3,604,220.21                -
      国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

            委托他人投资或管理资产的损益                          18,434,149.10         理财产品收益

  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,                               股票投资收益和公允
                                                                  -9,548,586.73
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融                                     价值变动收益
                  资产取得的投资收益

        除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -21,360,390.89        主要系公益捐赠

         其他符合非经常性损益定义的损益项目                       11,690,939.73        债权性投资收益

                    减:所得税影响额                              18,430,751.28                -

                         合计                                    161,844,104.87                -


                                                     6
                                     第三节 公司业务概要

       一、报告期内公司从事的主要业务
       1、公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
       □ 是 √ 否
       2、报告期内公司从事的主要业务情况概表

                                                                                         报告期内发生的
    主要业务      主要产品                经营模式                   业绩驱动因素
                                                                                           重大变化情况
                                                                                     1、经济运行平稳向好,全
   新能源发电       电力                                              国家政策、
                               做大做强新能源电力,做精做优新                        社会用电需求明显回暖;
                                                                      宏观经济、
                               金融投资,实现电力、金融两大主                        2、电力市场化交易规模进
                                                                      产业结构、
                               业的联动发展。                                        一步扩大;
    金融投资          -                                               原料价格
                                                                                     3、煤炭价格高位波动。


       二、报告期内公司主要资产重大变化情况

       1、主要资产重大变化情况表                                                     单位:元

  主要资产          期末金额           期初金额            变幅                     重大变化说明

  股权资产       3,510,060,752.83   3,962,515,571.76       -11.42%                       -

  固定资产       3,604,777,904.34   3,829,668,348.09        -5.87%                       -

  无形资产        595,589,169.76      603,566,628.70        -1.32%                       -
                                                                     主要系广东陆丰甲湖湾电厂新建工程项目
  在建工程       6,092,604,742.49   2,904,547,069.07    109.76%
                                                                     (2×1000MW 超超临界机组)支出增加所致。
                                                                     主要系主营业务收入增加以及项目建设所需
  货币资金       3,308,924,135.23   2,142,308,444.10       54.46%
                                                                     借款增加所致。
                                                                     主要系转让百合网股权导致的应收款项增加
 其他应收款       778,494,282.13        6,250,135.34   12355.64%
                                                                     所致。
     存货         211,457,410.41       76,775,823.44       175.42% 主要系期末原材料增加所致。

 长期应收款         28,060,617.36      41,510,828.12       -32.40%   主要系收回长期应收款所致。

其他非流动资产    482,381,577.36    2,094,250,973.05       -76.97%   主要系预付设备款转入在建工程所致。


       2、主要境外资产情况
       □ 适用 √ 不适用


       三、报告期内核心竞争力的重要变化及对公司产生的影响
       报告期内,公司核心竞争力未有发生重要变化。

                                                       7
                       第四节 经营情况讨论与分析

    一、公司总体经营情况
    2018 年上半年,宏观经济运行总体稳中向好,全社会用电需求显著回暖,用电量同比快
速增长,机组利用小时数有所回升;但同时,煤炭供需平衡偏紧,电煤价格高位波动,火电
企业成本高企,经营形势仍然较为紧张。
    面对当前经营环境,公司董事会与管理层深入贯彻实施“产融结合、双轮驱动”发展战
略,坚定发展信心,始终坚持电力业务安全生产、提质增效,努力促进金融投资业务结构调
整、优化发展。报告期内,公司实现营业收入 19.59 亿元,同比增长 47.61%;利润总额 6.35
亿元,同比增长 116.02%;归属于上市公司股东的净利润 4.88 亿元,同比增长 82.54%;基本
每股收益 0.22 元,同比增长 83.33%,实现了平稳发展的目标。
    1、稳步推进电力运营建设
    梅县荷树园电厂持续稳固在资源综合利用新能源发电方面的优势,积极适应市场形势,
主动把握经营局面,提高运营效率,实现电量、效益同步增长,夯实全年电力运营业绩基础;
陆丰甲湖湾电厂新建工程项目(2×1000MW 超超临界机组)努力推进项目建设,确保工程建
设优质安全高效;报告期内,公司出资 2 亿元设立全资子公司广东宝新能源电力销售有限公
司,宝新售电目前已正式列入售电公司目录,将按照相关规定积极开展售电相关业务,拓展
业务领域,提升公司新能源电力主业竞争力(详见公司 2018-001 号、002 号、036 号公告)。
    2、优化发展金融投资业务
    (1)报告期内,公司发起设立的梅州客商银行主动适应新时代监管要求,秉承“审慎经
营、稳健发展”的理念,强化全面风险管理,提升专业经营能力,开展多项普惠金融举措,
成功与广东省产权交易集团有限公司签署战略合作协议,形成了业务规模持续增长、资产质
量持续稳定的良好发展局面,成为公司金融战略落地的重要抓手。
    (2)为优化公司金融资产结构和资源配置,同时也支持参股公司百合网引入核心战略投
资者,整合优势资源,公司与宁波梅山保税港区缘宏投资有限公司签署协议,向其转让了公
司所持有的百合网部分股权,进一步提升金融板块运作的整体效率和竞争力(详见公司
2018-033 号、034 号、043 号、046 号公告)。


    二、主营业务分析
    1、概述
    是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
                                          8
       √ 是       □ 否
       详见本节“一、公司总体经营情况”。
       2、主营业务分析

       (1)主要财务数据同比变动情况                                            单位:元

            项目              本报告期             上年同期         同比增减       变动 30%以上原因说明

                                                                                主要系发电机组利用小时数增
       营业收入            1,958,897,116.58      1,327,090,095.40     47.61%
                                                                                加所致。
       营业成本            1,253,888,642.00      1,038,802,453.92     20.71%                   -

       销售费用                2,332,049.63         3,466,906.08     -32.73% 主要系办公开支减少所致。

       管理费用              135,964,822.80       190,133,631.75     -28.49%                   -

       财务费用              113,806,372.89       114,761,519.23      -0.83%                   -
                                                                                系本期盈利上升导致所得税费
       所得税费用            146,861,176.35        26,576,691.69     452.59%
                                                                                用较上年同期增加所致。
       研发投入                  246,631.00         6,706,882.00     -96.32% 系本期研发资金投入减少所致。
                                                                             主要系发电机组利用小时数增
     经营活动产生的
                             620,068,877.47       288,210,812.90     115.14% 加导致销售商品收到的现金增
       现金流量净额
                                                                             加所致。
     投资活动产生的
                           -1,317,315,001.15   -1,018,964,832.87     -29.28%                   -
       现金流量净额
     筹资活动产生的                                                             主要系本期陆丰项目建设中,所
                           1,864,378,214.81       155,206,969.58    1,101.22%
       现金流量净额                                                             需借款较上年同期增加所致。
     现金及现金等价                                                             主要系主营业务收入增加以及
                           1,167,132,091.13      -575,547,050.39     302.79%
       物净增加额                                                               项目建设所需借款增加所致。

       (2)公司报告期业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动
       2018 年上半年,经济运行平稳向好,全社会用电需求明显回暖,公司电力主业发展态势
良好。报告期内,公司新能源发电业务实现的利润总额为 437,973,916.57 元,占合并利润总额
的比例由去年的 15.48%上升为 69.02%。
       报告期内,公司积极应对形势变化,加强金融投资管理,共取得投资收益 236,469,007.85
元,占合并利润总额的比例由去年的 115.15%下降为 37.26%。
       3、主营业务构成情况
       占公司营业收入或营业利润总额 10%以上的业务经营活动所属行业、主要产品或地区分
析                                                                                  单位:元

                                                               营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
     类别          营业收入           营业成本       毛利率
                                                                 年同期增减   年同期增减       增减



                                                          9
        分行业

       新能源电力 1,956,198,655.40 1,253,854,118.08 35.90%        52.12%         25.01%      增加 13.89 个百分点

        分产品

       新能源发电 1,956,198,655.40 1,253,854,118.08 35.90%        52.12%         25.01%      增加 13.89 个百分点

        分地区

         广东省   1,958,292,081.94 1,253,880,901.23 35.97%        47.59%         20.71%      增加 14.26 个百分点



            三、若本期公司利润构成或利润来源的重大变化源自非主要经营业务,包括但不限于投
       资收益、公允价值变动损益、资产减值、营业外收支等,应当详细说明涉及金额、形成原因、
       是否具有可持续性。
            □ 适用 √ 不适用


            四、资产及负债状况
            1、若报告期内公司资产构成同比发生重大变动的,应当说明发生变化的主要影响因素
            □ 适用 √ 不适用
            2、以公允价值计量的资产和负债                                                 单位:元

                                                      计入权益的累
                                     本期公允价值                  本期计       本期          本期
         项目            期初数                         计公允价值                                         期末数
                                       变动损益                    提减值     购买金额      出售金额
                                                          变动
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益      6,971,080.00 -14,835,157.73                         153,001,320.00 2,079,165.45 143,058,076.82
的金融资产
2.衍生金融资产

3.可供出售金融资产 291,248,492.35              0.00 -72,420,267.31                                     218,828,225.04

金融资产小计          298,219,572.35 -14,835,157.73 -72,420,267.31          153,001,320.00 2,079,165.45 361,886,301.86

投资性房地产

生产性生物资产

其他

上述合计              298,219,572.35 -14,835,157.73 -72,420,267.31          153,001,320.00 2,079,165.45 361,886,301.86

金融负债




                                                          10
  3、报告期内,公司主要资产的计量属性是否发生变化
  □ 适用 √ 不适用

  4、截至报告期末的资产权利受限情况                                             单位:元

                   项目                            期末账面价值                  受限原因
固定资产                                               2,949,174,525.92        项目贷款抵押
其中:1、荷树园电厂二期建筑物及附属设施                 351,947,263.15
      2、荷树园电厂三期建筑物及附属设施                 502,249,434.34
      3、荷树园电厂二期机器设备                         529,510,470.72
      4、荷树园电厂三期机器设备                         957,000,610.22
      5、陆丰火电项目一期建筑物及附属设施               608,466,747.49
无形资产                                                453,827,250.97         项目贷款抵押
其中:1、荷树园电厂二期土地使用权                            51,280,157.05
      2、荷树园电厂土地使用权(砖厂)                        11,069,735.80
      3、荷树园电厂三期土地使用权                       158,797,826.35
      4、陆丰火电项目土地使用权                         203,392,229.82
      5、陆丰火电项目海域使用权                              29,287,301.94
在建工程及其他非流动资产                               5,929,128,102.82        项目贷款抵押
其中:1、陆丰火电项目厂区基础设施工程                  3,173,841,956.95
      2、陆丰火电项目厂区征地补偿                            72,308,842.16
      3、陆丰火电项目一期设备款                        2,682,977,303.71
                  合   计                              9,332,129,879.71



  五、投资状况
  1、总体情况                                                           单位:元

            报告期投资额                  上年同期投资额                     变动幅度

           1,525,883,371.68               3,316,434,620.98                   -53.99%


  2、报告期内获取的重大的股权投资
  □ 适用 √ 不适用

  3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况                                  单位:元、%




                                             11
                                  投资                                                                  预 截止报告 未达到计
                           是否为
                      投资        项目            本报告期        截至报告期末累 资金            项目   计 期末累计 划进度和
      项目名称             固定资
                      方式        涉及            投入金额        计实际投入金额 来源            进度   收 实现的收 预计收益
                           产投资
                                  行业                                                                  益   益     的原因
广东陆丰甲湖湾                                                               自筹
电厂新建工程项                        火力                                   及募
               自建            是          1,492,896,117.80 6,807,116,485.35      78.19% -                        -                -
目(2×1000MW                         发电                                   集资
超超临界机组)                                                                 金

        合计            -         -      -    1,492,896,117.80 6,807,116,485.35         -   78.19%       -        -                -




             4、以公允价值计量的金融资产投资情况
             (1)证券投资情况                                                                          单位:元、%
             报告期末,公司持有的金融资产品种包括股票、基金,未持有债券、信托产品、期货及
     金融衍生工具。资金来源均为公司自有资金。
项    证券    证券     最初投资        期初账面        本期购买        本期出售 本期公允价值       期末账面           报告期       会计核
目    代码    简称       成本            价值            金额            金额     变动损益           价值             损益         算科目
                                                                                                                                 可供出
              国金
     600109          454,308,192.00 180,587,506.32                                               134,588,801.88       946,475.40 售金融
              证券
                                                                                                                                 资产
            汇丰晋                                                                                                                 交易性
     540006 信大盘    99,999,000.00                   99,999,000.00              -8,990,814.71    91,008,185.29 -8,990,814.71      金融
            股票 A                                                                                                                 资产
                                                                                                                             可供出
              环能
     300425          100,000,000.00   97,666,380.39                                               74,531,306.80 2,065,493.34 售金融
按            科技
                                                                                                                             资产

          汇丰晋
值                                                                                                                                 交易性
          信双核
排 000850             50,000,000.00                   50,000,000.00              -5,284,518.47    44,715,481.53 -3,043,882.64      金融
          策略混
列                                                                                                                                 资产
            合C

前                                                                                                                               可供出
            创意
十 300366 信息        20,000,017.00   12,994,605.64                                                9,708,116.36        64,864.92 售金融
只                                                                                                                               资产
证          浙江
券 600352 龙盛         1,406,254.55     585,500.00      977,900.00 116,645.45       -12,754.55     1,434,000.00        12,245.45

              瑞康
     002589            1,506,142.85    1,345,000.00                                 19,000.00      1,364,000.00        19,000.00
              医药                                                                                                                 交易性
     430065 中海阳     6,469,230.00    1,763,640.00                                -498,420.00     1,265,220.00   -498,420.00      金融
              兴业                                                                                                                 资产
     601166            1,402,700.00    1,359,200.00                                -207,200.00     1,152,000.00   -155,200.00
              银行
              上汽
     600104            1,005,000.00     640,800.00      329,000.00                  79,900.00      1,049,700.00        79,900.00
              集团
 期末持有的
                       1,016,130.00     795,000.00      276,090.00                   -1,600.00     1,069,490.00        42,400.00       -
 其他证券投资

       合计          737,112,666.40 297,737,632.35 151,581,990.00 116,645.45 -14,896,407.73 361,886,301.86 -9,457,938.24               -




                                                                  12
           (2)衍生品投资情况
           □ 适用 √ 不适用


           六、重大资产和股权出售
           为深入贯彻“产融结合,双轮驱动”发展战略,进一步优化公司资产结构和资源配置,
       提升公司核心竞争力,同时也支持参股公司百合网引入核心战略投资者,优化股东结构,整
       合优势资源,结合自身实际情况和未来发展需要,经公司第八届董事会第一次临时会议审议
       通过,公司于 2018 年 5 月 2 日与宁波梅山保税港区缘宏投资有限公司(以下简称“缘宏投资”)
       签署《股份转让协议》,将公司持有的部分百合网股份 167,999,371 股转让给缘宏投资,占百
       合网总股份的 13.37%,转让价格为人民币 4.60 元/股,转让总价款为人民币 772,797,106.60 元。
       本次转让完成后,公司及公司全资子公司广东宝新资产管理有限公司仍持有百合网
       100,000,000 股,占百合网股份比例为 7.96%。
           截止报告期末,本次转让所涉及的股权已全部过户。此交易事项扣除持股成本、财务顾
       问费用和各项税费后,对公司净利润的影响数约为 4,360 万元。因该交易事项已顺利完成,公
       司根据《企业会计准则》、公司会计政策及实际情况,将继续持有的百合网股权投资由按权
       益法进行后续计量改为按成本法进行后续计量,此次会计核算方法变更预计将增加公司 2018
       年净利润约 0.93 亿元人民币。
                                                                                单位:万元

                                期初至出        股权出售
                                           出售                   是否 所涉及
       被出                     售日该股        贡献的净                      是否按
交易          出售日                       对公                   为关 股权是
       售股            交易价格 权为公司        利润占净 定价原则             计划如 披露日期   披露索引
对方        (交割日)                     司的                   联交 否已全
       权                       贡献的净        利润总额                      期实施
                                           影响                   易 部过户
                                  利润            比例
                                                                                               巨潮资讯网
缘宏   百合                                                                         20180504、 2018-033、
            20180629 77,279.71 -1,401.37 4,360   8.94%    协商定价   否   是   是
投资     网                                                                          20180707 034、043、046
                                                                                                 号公告


           七、主要控股参股公司分析
           1、主要子公司情况
           (1)广东宝丽华电力有限公司,本公司全资子公司。所处行业:火力发电。经营范围:
       洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电,新能源电力生产销售、开发,新能源电力生产技术
       咨询、服务;制造、销售:煤灰渣砖。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
       经营活动。)注册资本 189,000 万元。截止 2018 年 6 月 30 日,公司总资产 5,474,717,401.35

                                                     13
元,净资产 3,482,623,432.46 元。报告期内,实现营业收入 1,898,606,492.94 元,营业利润
493,950,963.48 元,净利润 353,893,619.05 元。
    (2)陆丰宝丽华新能源电力有限公司,本公司全资子公司。所处行业:风力发电。经营
范围:风力发电,火力发电,可再生能源发电,高效节能清洁新能源电力生产、销售、开发
(凭资质证书经营),新能源电力生产技术咨询、服务。(依法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动。)注册资本 338,501.80 万元。截止 2018 年 6 月 30 日,公司总
资产 8,683,391,121.67 元,净资产 2,972,593,763.39 元。报告期内,实现净利润-26,803,619.45
元。
    (3)陆丰宝丽华风能开发有限公司,本公司全资子公司。所处行业:风力发电。经营范
围:风力发电,可再生能源发电,高效节能清洁能源电力生产、销售、开发(凭资质证书经
营),新能源电力生产技术咨询、服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
展经营活动。)注册资本 10,000 万元。截止 2018 年 6 月 30 日,公司总资产 98,825,448.96 元,
净资产 98,664,080.43 元。报告期内,实现净利润-1,288,421.25 元。
    (4)广东宝新能源电力销售有限公司,本公司全资子公司。所处行业:售电。经营范围:
一般经营项目:1:互联网商品销售(许可审批类商品除外);2:数据处理和存储服务;3:
能源管理服务;4:环保技术开发服务;5:电力销售代理;6:节能技术开发服务;7:新能
源发电工程咨询服务;8:网络信息技术推广服务;9:电力电子技术服务;10:节能技术咨
询、交流服务;11:信息技术咨询服务;12:商品批发贸易(许可审批类商品除外);13:
环保技术咨询、交流服务。许可经营项目:售电业务经营项目需领取售电业务资质备案,方
可从事经营。注册资本 20,000 万元。截止 2018 年 6 月 30 日,公司总资产 200,118,878.43 元,
净资产 200,089,158.83 元。报告期内,实现净利润 89,158.83 元。
    (5)广东宝丽华建设工程有限公司,本公司全资子公司。所处行业:建筑施工。经营范
围:房屋和土木工程建设、公路工程、建筑安装业、建筑装饰业;加工、销售:建筑材料。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)注册资本 6,000 万元。截止
2018 年 6 月 30 日,公司总资产 102,806,591.33 元,净资产 97,097,266.10 元。报告期内,实现
净利润-3,668,874.22 元。
    (6)广东宝新资产管理有限公司,本公司全资子公司。所处行业:资产管理。经营范围:
投资与资产管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)注册资
本 30,000 万元。截止 2018 年 6 月 30 日,公司总资产 534,028,093.05 元,净资产 489,230,665.93
元。报告期内,实现营业收入 0 元,投资收益 82,955,049.40 元,营业利润 77,652,932.93 元,
净利润 59,082,753.05 元。
                                             14
    (7)宝新融资租赁有限公司,本公司全资子公司。所处行业:融资租赁。经营范围:租
赁业(具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动)。注册资本 80,000 万元。截止 2018 年 6 月 30 日,公司总
资产 806,574,863.12 元,净资产 801,232,707.39 元。报告期内,实现净利润 2,741,885.38 元。
    (8)广东信用宝征信管理有限公司,本公司控股子公司。所处行业:征信。经营范围:
企业信用信息采集、整理、咨询服务;企业信誉评估服务、企业资质服务;商业账目、企业
管理服务;数据库服务、计算机软件开发及销售。注册资本 2,000 万元。截止 2018 年 6 月 30
日,公司总资产 19,745,638.41 元,净资产 19,745,638.41 元。报告期内,实现净利润 77,922.51
元。
    2、报告期内取得和处置子公司的情况

          公司名称              取得和处置子公司方式        对整体生产经营和业绩的影响


 广东宝新能源电力销售有限公司        发起设立          对报告期净利润影响金额为 89,158.83 元。


    3、单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的
子公司和参股公司情况
    净利润或投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司为广东宝丽华电力有限公
司、广东宝新资产管理有限公司。详情请见本节“七、主要控股参股公司分析”。
    4、单个子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动,且对公司合并经营业绩造成重
大影响的业绩波动情况及变动原因分析
    报告期内,公司全资子公司广东宝丽华电力有限公司净利润同比上升 349.47%,占公司
合并净利润比例为 72.56%。变动原因主要为宏观经济运行平稳向好,全社会用电需求显著回
暖,公司发电机组利用小时数同比增加。


    八、公司控制的结构化主体情况
    本报告期,公司控制的纳入合并财务报表范围的结构化主体为宝新 3 号私募投资基金。
宝新 3 号私募投资基金由公司全资子公司广东宝新资产管理有限公司于 2017 年 3 月发起设立,
并作为基金管理人,系非公开募集证券投资基金,无固定存续期限。截止报告期末,该基金
份额总额为 10,000,097.22 份,基金份额单位净值为 0.999 元。




                                             15
                                                         公司从中可获取的利益、所承担的风险及结构
            控制权
  名称                          控制权内容               化主体对其提供融资、商品或劳务以支持自身
            方式
                                                                 主要经营活动的相关情况


宝新 3 号         1、公司全资子公司宝新资产持有其 10%的 公司从中可获取的利益为投资持有产生的收益。
私募投资     管理 份额,并为其管理人;                   截止报告期末,宝新 3 号私募投资基金总资产为
  基金            2、母公司作为投资人,持有其 90%的份额。9,989,489.86 元,净资产为 9,986,532.37 元。



      九、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大
 变动的警示及原因说明
      □ 适用 √ 不适用


      十、公司面对的风险和应对措施
      风险一:公司地处粤东北山区,业务对外拓展及公司快速发展带来的管理压力。
      对策:严格遵守国家及证券监管机构等有关法律法规的规定,进一步完善公司的经营管
 理机制,加强公司内部控制,通过整治、革新,推动公司管理科学、进步;进一步实施人才
 引进计划、员工培训计划,打造高素质的员工队伍,为公司快速发展提供坚实的人才基础。
      风险二:预计电煤价格仍将维持高位波动,持续给企业经营带来压力。
      对策:进一步加强成本控制,加强燃料管理,灵活制订电煤采购策略,加强煤质监控,
 优化组织货源。




                                                 16
                                  第五节 重要事项

      一、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会的有关情况
      1、本报告期股东大会情况

                                       投资者
        会议届次           会议类型                 召开日期   披露日期           披露索引
                                       参与比例

2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会 27.4974%     20180326   20180327   巨潮资讯网 2018-012 号公告

   2017 年度股东大会     年度股东大会 27.2213%      20180518   20180519   巨潮资讯网 2018-037 号公告


      2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、召集和主持股东大会、提交股东大
  会临时提案的情况
      □ 适用 √ 不适用


      二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
      □ 适用 √ 不适用


      三、报告期内履行完毕的,以及截至报告期末超期尚未履行完毕的,由公司实际控制人、
  股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方作出的承诺事项
      □ 适用 √ 不适用
      报告期内,未有履行完毕或超期未履行完毕的承诺事项。


      四、聘任、解聘会计师事务所情况
      1、半年度财务报告是否已经审计
      √ 是 □ 否

         审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称     北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

         审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬                    30 万元

      2、半年度财务报告的审计较 2017 年年报审计是否改聘会计师事务所
      □ 是 √ 否
      3、是否在审计期间改聘会计师事务所
      □ 是 √ 否
      4、公司半年度财务报告已经审计,并被出具非标准审计报告的,公司应当就所涉及事项
  的变化及处理情况作出说明
                                              17
    □ 适用 √ 不适用
    5、上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具非标准审计报告的,公司应当就所涉及
事项的变化及处理情况作出说明
    □ 适用 √ 不适用


    五、报告期内发生的破产重整相关事项
    □ 适用 √ 不适用


    六、报告期内重大诉讼、仲裁事项
    □ 适用 √ 不适用


    七、处罚及整改情况
    1、公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人在报告期内
被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、
被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被环保、安监、
税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形
    □ 适用 √ 不适用
    2、报告期内,公司被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施并提出限期整改要求
    □ 适用 √ 不适用


    八、报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况,是否存在未履行法院生效判决、
所负数额较大的债务到期未清偿等情况
    □ 适用 √ 不适用


    九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在本报告期的具体实施情况
    1、公司报告期无股权激励计划实施情况。
    2、公司报告期员工持股计划具体实施情况如下:
    为建立和完善劳动者与所有者的长效利益共建共享机制,进一步完善公司治理,报告期
内,公司第七届董事会第三次会议、2015 年第一次临时股东大会审议通过了《2015 年至 2024
年员工持股计划》及其配套文件;公司员工持股计划第一次持有人会议选举产生了员工持股
计划管理委员会。

                                         18
    公司员工持股计划分十期实施。报告期内,根据股东大会授权,经公司第八届董事会第
三次会议审议通过,公司延长了第一、二期员工持股计划存续期,实施了第四期员工持股计
划(详见公司 2018-038 号、039 号公告)。
    报告期内,无因员工持股计划持有人处分权利引起的计划股份权益变动情况,不存在资
产管理机构变更的情形。


    十、报告期内发生的重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    4、公司与关联方存在债权债务往来或担保等事项
    □ 适用 √ 不适用
    5、其他重大关联交易事项
    报告期内,经公司第八届董事会第二次会议、2017 年度股东大会审议通过,公司拟在梅
州客商银行办理存款、日常结算业务(包括但不限于发放员工工资、奖金,对外支付及收款
业务等)。预计 2018 年度公司在梅州客商银行存放的存款及因结算业务形成的存款,单日余
额上限不超过人民币 20 亿元(详见公司 2018-019 号、030 号、037 号公告)。
    截止 2018 年 6 月 30 日,公司及下属子公司在梅州客商银行存放的存款余额为人民币
1,962,485,025.54 元,本报告期取得银行存款利息收入 11,719,800.47 元。


    十一、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
    □ 适用 √ 不适用


    十二、公司重大合同及其履行情况
    1、报告期内发生或以前发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资
产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项
    □ 适用 √ 不适用
    2、重大担保

                                           19
            (1)公司重大担保情况表                                                                   单位:万元

                                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                                                           实际发生日                                                      是否为
                         担保额度相关公                                   实际担                                    是否履
     担保对象名称                           担保额度     期(协议签署                  担保类型         担保期             关联方
                         告披露日和编号                                   保金额                                    行完毕
                                                             日)                                                          担保
                                                                      报告期内对外担保实际发生额合
 报告期内审批的对外担保额度合计(A1)                  0                                                             0
                                                                                 计(A2)
                                                                      报告期末实际对外担保余额 合
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)                 0                                                             0
                                                                                 计(A4)

                                                   公司对子公司的担保情况

                                                          实际发生日                                                       是否为
                         担保额度相关公                                    实际担                                   是否履
     担保对象名称                           担保额度      期 (协议签                    担保类型       担保期             关联方
                         告披露日和编号                                    保金额                                   行完毕
                                                             署日)                                                        担保
                          20060605、
广东宝丽华电力有限公司                       218,700.00     20070330       43,433.50   连带责任保证    20220429      否        是
                        2006-23 号公告
                          20100904、
广东宝丽华电力有限公司                       180,000.00     20101029       93,263.40   连带责任保证    20251128      否        是
                       2010-023 号公告
                          20170422、
广东宝丽华电力有限公司                       150,000.00     20180523        4,000.00   连带责任保证    20190522      否        是
                       2017-038 号公告
                          20180428、
广东宝丽华电力有限公司                       150,000.00                                                              否        是
                       2018-029 号公告
    陆丰宝丽华新能源      20150325、
                                             700,000.00     20160419      477,426.00   连带责任保证    2031.04.18    否        是
      电力有限公司     2015-012 号公告
                                                                       报告期内对子公司担保实际发生
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)                     150,000.00                                                     230,854.00
                                                                               额合计(B2)
 报告期末已审批的对子公司担保额度合计                                  报告期末对子公司实际担保余额
                                                          1,398,700.00                                                    618,122.90
               (B3)                                                            合计(B4)

                                              公司担保总额(即前两大项的合计)

                                                                         报告期内担保实际发生额合计
  报告期内审批担保额度合计(A1+B1)                        150,000.00                                                     230,854.00
                                                                                   (A2+B2)
                                                                           报告期末实际担保余额合计
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3)                     1,398,700.00                                                    618,122.90
                                                                                   (A4+B4)

                实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                                   69.85%

   其中:

              为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                       -

    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                                                               -

                    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                 175,682.32

              上述三项担保金额合计(C+D+E)(扣除重复计算部分)                                                             175,682.32


            (2)独立董事关于公司对外担保的独立意见。原文如下:
            “2018 年上半年,公司严格执行《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发
    [2005]120 号)的有关规定,严格执行公司《对外担保制度》,审慎对待和严格控制对外担保
    产生的债务风险。
            公司独立董事重点关注了以下规定:

                                                                20
     (1)上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产 50%以后提
 供的任何担保;
     (2)公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担
 保;
     (3)为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保;
     (4)单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保;
     (5)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
     对照上述规定,经公司独立董事认真核查,报告期内,公司除对子公司担保且严格履行
 担保审批及授权程序外,公司未发生其它对外担保事宜。”
     (3)违规对外担保情况
     □ 适用 √ 不适用
     3、其他重大合同
     □ 适用 √ 不适用


     十三、公司及重要子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
     √ 是 □ 否
     公司将环境保护作为企业可持续发展的重要内容,从选择新能源电力作为经营主业,到
 发展资源综合利用、绿色环保的循环经济,到先进低碳技术的攻关与研发,再到建设全国规
 模最大的资源综合利用电厂和最环保、最节能、最美丽的世界一流电厂,公司每一步的发展
 都渗透着清洁能源、高效利用、节能减排、环境和谐的社会责任理念。
     依托最有利的青山绿水环境,大力发展循环经济,是公司成功的秘诀之一。公司始终坚
 持走节能减排的发展之路,发展高效清洁能源和可再生能源,积极推进科技创新,提高资源
 利用效率,将建设资源节约型和环境友好型企业,实现能源与环境的和谐发展作为公司的重
 要社会责任,成功打造了国内新能源电力的典范,实现了经济效益与环境效益的完美结合。
     广东宝丽华电力有限公司节能减排情况:2018 年上半年度各项指标均满足国家环保排放
 标准要求,在 2017 年度广东省企业环保信用评级中,广东宝丽华电力有限公司获得了绿牌。

     1、排污信息

                                                        执行的污            核定的
         主要污染物          排放口
公司或子                            排放口分布 排放浓度 染物排放 排放总量           超标排放
         及特征污染 排放方式 数量                                         排放总量
公司名称                              情况     (mg/m) 标准     (吨)               情况
           物的名称          (个)                                       (吨/年)
                                                        (mg/m)


                                             21
                                   一、二、三
           二氧化硫   烟囱     3                62.53    200   1654.13   5880     无
                                     期烟囱
广东宝丽
                                   一、二、三
  华电力    烟尘      烟囱     3                 6.23    30     78.16    882      无
                                     期烟囱
有限公司
                                   一、二、三
           氮氧化物   烟囱     3                131.40   200   1654.13   5880     无
                                     期烟囱

     2、防治污染设施的建设和运行情况
     报告期内,根据 2018 年上半年度环保统计信息,公司荷树园电厂防治污染设施运行稳定,
 各项污染物均能长期稳定达标排放,脱硫设施投运率在 99.93%以上,脱硝设施投运率为 100%,
 除尘方面采用高效的静(电袋)除尘器,除尘效率在 99.8%以上。
     每台发电机组除尘后混合烟道均安装烟气连续监测系统(CEMS),在线数据与广东省环
 保厅平台实时联网,传输率达到 100%,有效率在 99%以上。
     3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
     公司梅县荷树园电厂位于广东省梅州市梅县丙村镇,总装机容量 1470MW,分三期建成
 共 6 台机组,项目建设及相关环境保护行政许可完整全面。
     其中一期工程 2×135MW 循环流化床机组(#1、#2 机组),以环审[2003]205 号通过国家
 环保部的审批,分别于 2005 年 5 月和 8 月建成投产,以环验[2006]042 号通过竣工环境保护
 验收;
     二期工程 2×300MW 循环流化床机组(#3、#4 机组),以环审[2005]161 号通过国家环保
 部的审批,分别于 2008 年 6 月和 9 月投入商业运营,以环验[2009]52 号通过竣工环境保护验
 收;
     三期工程 2×300MW 循环流化床机组(#5、#6 机组),以环审[2009]463 号通过国家环保
 部的审批,分别于 2012 年 8 月和 11 月投入商业运营,以环验[2013]23 号通过竣工环境保护
 验收。
     4、突发环境事件应急预案
     按照《突发环境事件应急预案管理暂行办法》(环发[2010]113 号)通知要求,公司针对
 可能存在的重大危险源和可能发生的突发环境事件类型,修编了梅县荷树园电厂《突发环境
 事件应急预案》等文件,并组织相关部门应急管理人员、周边村镇代表、专业技术专家对预
 案文件进行评估,根据评估意见对预案再完善后报广东省环保厅登记备案。
     5、环境自行检测方案
     公司已按照相关规定在广东省重点污染源监管信息平台公开环境自行监测方案。
     6、其他应当公开的环境信息
     公司国家排污许可证公开信息已在全国排污许可证管理信息平台公开端发布并公开。公
                                           22
司按季度在全资子公司广东宝丽华电力有限公司网站公开相关环境信息(www.baodian.com)。


    十四、履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
    1、精准扶贫规划
    公司根据《中共中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》(中发[2015]34 号)、《国
务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》(国发[2016]64 号)、《中国证监会关于发挥
资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》(证监会公告[2016]19 号),结合自身生产经
营情况、战略发展规划、人才与资源优势等,主动承担社会责任,开展精准扶贫工作,确立
了“实事求是、因地制宜、科学扶贫、精准扶贫”的基本扶贫方略。
    公司两大能源基地——梅县荷树园资源综合利用基地和陆丰甲湖湾高效清洁能源基地,
分别选址于梅州市和陆丰市,均位于欠发达革命老区,属于中央、省、市重点扶持的贫困地
区。梅州市全境均属于原中央苏区规划范围,属于广东省东江革命根据地,陆丰市位于广东
省海陆丰革命老区,均面临基础设施不足、经济发展不足等一系列经济社会民生问题。公司
立足梅州、陆丰,以点带面,以个人、公司带动家庭、村镇、地区,将扶贫工作落实到村、
落实到户,做到“扶贫对象精准、项目安排精准、资金使用精准、措施到户精准、脱贫成效
精准”,力争减少梅州、陆丰的贫困人口,切实提高扶贫成果可持续性,为当地脱贫工作贡
献自己的力量。
    公司根据相关法律法规及公司制度的规定,设立了精准扶贫工作领导小组,负责制定扶
贫规划,审批扶贫预算,统筹开展扶贫工作。公司精准扶贫工作的制度科学合理、机构职责
明确,切实保障扶贫开发工作的顺利开展。
    2、半年度精准扶贫概要
    报告期内,公司以梅州市、陆丰市扶贫计划为指导,结合自身发展状况和当地实际,在
产业发展脱贫、转移就业脱贫、教育扶贫、健康扶贫、生态保护扶贫、社会扶贫六个方面做
出了具体的工作。
    公司立足梅州、陆丰地区资源禀赋,以市场为导向,充分发挥市场主体作用,发展优势
产业项目,带动当地产业发展;公司招聘员工向贫困地区、贫困人口倾斜,加强贫困人口职
业技能培训和就业服务,保障就业贫困人口合法权益;公司捐资助学,按照“缺什么、补什
么”的原则改善义务教育薄弱学校基本办学条件,提升基础教育水平,选取贫困学子进行定
点搬扶,降低贫困家庭就学负担,发展职业教育,进行定点委培,提升其职业能力,实现“毕
业即就业”;公司改善梅州、陆丰地区医疗卫生机构条件,提升服务能力;公司注重保护当
地的生态环境,建立健全生态保护补偿机制,梅县荷树园电厂继续坚持绿色生产、安全,加
                                         23
大技术改造投入和力度,力争降低能耗和污染物排放量,提升贫困地区可持续发展能力;公
司作为民营企业,积极参与扶贫开发,对符合条件的贫困村、镇进行帮扶,凝聚社会各方面
力量,形成脱贫攻坚强大合力,公司将继续推进陆丰甲湖湾高效能源基地的建设,改善区域
发展环境明显改善,有力带动陆丰脱贫。
   3、精准扶贫成效

                            指标                    计量单位    数量/开展情况

   一、总体情况

     其中: 1.资金                                    万元        2,864.39

            2.物资折款                                万元

            3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数               人

   二、分项投入

     1.产业发展脱贫

   其中:   1.1 产业发展脱贫项目类型

            1.2 产业发展脱贫项目个数                   个

            1.3 产业发展脱贫项目投入金额              万元

            1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数             人

     2.转移就业脱贫

   其中:   2.1 职业技能培训投入金额                  万元          1.39

            2.2 职业技能培训人数                      人次          166

            2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数         人           166

     3.易地搬迁脱贫

   其中:   3.1 帮助搬迁户就业人数                     人

     4.教育脱贫

   其中:   4.1 资助贫困学生投入金额                  万元

            4.2 资助贫困学生人数                       人

            4.3 改善贫困地区教育资源投入金额          万元          30.00

     5.健康扶贫

   其中:    5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额          万元

     6.生态保护扶贫

   其中:   6.1 项目类型

            6.2 投入金额                              万元         678.00
                                               24
     7.兜底保障

   其中:    7.1“三留守”人员投入金额                 万元

            7.2 帮助“三留守”人员数                   人

            7.3 贫困残疾人投入金额                    万元

            7.4 帮助贫困残疾人数                       人

     8.社会扶贫

   其中:   8.1 东西部扶贫协作投入金额                万元

            8.2 定点扶贫工作投入金额                  万元

            8.3 扶贫公益基金投入金额                  万元        2,155.00

     9.其他项目

   其中:   9.1.项目个数                               个

            9.2.投入金额                              万元

            9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数             人

   三、所获奖项(内容、级别)


    4、后续精准扶贫计划
    根据公司“产融结合,双轮驱动”的发展战略,公司后续扶贫将以“能源扶贫、金融扶
贫、社会扶贫”3 个方向为主,具体计划如下:
    (1)绿色生产,保护生态
    梅县荷树园电厂加大研发投入,进行技术改造,坚持绿色、安全生产,努力降低能耗和
污染物排放量,保护当地生态环境。
    (2)积极建设,带动发展
    加快建设陆丰甲湖湾清洁能源基地和相应的配套设施,争取早日上网发电,带动当地社
会经济发展,为当地就业提供岗位需求。
    (3)优惠政策,金融扶贫
    梅州客商银行稳健发展,面向“三农两小”,陆续开展扶贫小额贷款、贫困户信用等级
评估、扶贫产业对接、建立金融扶贫信息库等综合性金融服务,给予贫困户一定的政策优惠,
提供更多更丰富的金融产品。
    (4)捐资助学,关心教育
    继续加大捐资助学的力度,定点帮扶贫困学生、贫困家庭,稳步推进定向委培生的就业
与职业能力提升工作。

                                             25
       (5)热心公益,社会扶贫
       资助慈善会、养老院等,救济社会弱势群体,帮助其早日实现脱贫,积极配合政府完成
异地搬迁脱贫、兜底保障等精准扶贫工作。


       十五、其他在报告期内发生的《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》所规定的重
大事件,以及公司董事会判断为重大事件的事项

序号                  事件内容                                披露日期                  披露索引

                                                    2018 年 1 月 16 日、2 月 7 日、
 1           发起设立全资子公司宝新售电
                                                              5 月 17 日
 2        控股股东所持公司部分股份解除质押                2018 年 2 月 10 日

 3           公司董事会、监事会换届选举              2018 年 3 月 9 日、3 月 27 日

 4         公司聘任第八届高级管理人员团队                 2018 年 3 月 27 日
                                                                                      中国证券报、
 5              公司部分会计政策变更                      2018 年 4 月 28 日
                                                                                       证券时报、
        确定子公司陆丰宝丽华新能源电力有限公
 6                                                        2018 年 4 月 28 日
               司新增固定资产折旧年限                                                  巨潮资讯网
 7                计提资产减值准备                        2018 年 4 月 28 日

 8                修改公司《章程》                  2018 年 4 月 28 日、5 月 19 日

 9               转让百合网部分股权                        2018 年 5 月 4 日



       十六、报告期内子公司重大事项
       □ 适用 √ 不适用




                                               26
                               第六节 股份变动及股东情况

          一、公司股份变动情况
          1、报告期内公司股份变动情况表                                                                        单位:股、%

                                    变动前                         变动增减(+、-)                                 变动后

                                 股量          比例     非公开发行           其他             小计              数量             比例

   一、有限售条件的流通股      136,692,567       6.28                    -     900               900          136,693,467          6.28

  其他内资持股                 136,692,567       6.28                    -              -                -    136,693,467          6.28

         其中:境内法人持股     44,927,536       2.06                    -              -                -     44,927,536          2.06

               高管股份         91,765,031       4.22                    -     900               900           91,765,931          4.22

   二、无限售条件的流通股     2,039,195,295     93.72                    -     -900             -900         2,039,194,395        93.72

  人民币普通股                2,039,195,295     93.72                    -     -900             -900         2,039,194,395        93.72

  三、股份总数                2,175,887,862 100.00                   -              -                -       2,175,887,862       100.00

          2、公司股份变动原因
          2018 年 3 月 26 日,公司董事吴一帆女士因工作原因不再连任,其所持有的公司股份 900
    股自 2018 年 3 月 26 日起全部锁定半年,公司新增有限售条件股份 900 股,无限售条件股份
    相应减少 900 股。公司股份总数保持不变。
          3、报告期内公司证券发行与上市情况
          □ 适用 √ 不适用


          二、公司股东数量及持股情况
          1、公司股东数量和持股情况                                                                      单位:股、%

报告期末普通股股东总数(户)                  86,069                  优先股股东总数(户)                                   0

                                          前 10 名普通股股东持股情况

                                                       持股 报告期末持有 持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结
           股东名称                股东性质
                                                       比例 的普通股数量 件普通股数量 件普通股数量                               股份数量
广东宝丽华集团有限公司         境内非国有法人 16.00                348,142,058              44,927,536         303,214,522 232,037,574
芜湖市富海久泰投资咨询合伙企
                             境内非国有法人            5.47        118,995,755                                 118,995,755 118,995,755
业(有限合伙)
宁远喜                            境内自然人           5.35        116,363,325              87,272,494          29,090,831 111,188,325

                                                              27
中央汇金资产管理有限责任公司       国有法人      3.09        67,276,500         67,276,500
张惠强                            境内自然人     2.55        55,500,000         55,500,000
华鑫证券-浦发银行-华鑫证券
                             境内非国有法人      1.46        31,752,183         31,752,183
志道 1 号集合资产管理计划
邓蕾                              境内自然人     1.02        22,262,900         22,262,900
工银瑞信基金-农业银行-工银
                             境内非国有法人      0.92        20,075,300         20,075,300
瑞信中证金融资产管理计划
南方基金-农业银行-南方中证
                             境内非国有法人      0.92        20,075,300         20,075,300
金融资产管理计划
中欧基金-农业银行-中欧中证
                             境内非国有法人      0.92        20,075,300         20,075,300
金融资产管理计划
博时基金-农业银行-博时中证
                             境内非国有法人      0.92        20,075,300         20,075,300
金融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成中证
                             境内非国有法人      0.92        20,075,300         20,075,300
金融资产管理计划
嘉实基金-农业银行-嘉实中证
                             境内非国有法人      0.92        20,075,300         20,075,300
金融资产管理计划
广发基金-农业银行-广发中证
                             境内非国有法人      0.92        20,075,300         20,075,300
金融资产管理计划
易方达基金-农业银行-易方达
                             境内非国有法人      0.92        20,075,300         20,075,300
中证金融资产管理计划
         上述股东关联关系或一致行动的说明        未知

                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                  持有无限售条件
                    股东名称                                                  股份种类
                                                  普通股股份数量
广东宝丽华集团有限公司                              303,214,522             人民币普通股
芜湖市富海久泰投资咨询合伙企业(有限合伙)          118,995,755             人民币普通股
中央汇金资产管理有限责任公司                            67,276,500          人民币普通股
张惠强                                                  55,500,000          人民币普通股
华鑫证券-浦发银行-华鑫证券志道 1 号集合资产
                                                        31,752,183          人民币普通股
管理计划
宁远喜                                                  29,090,831          人民币普通股
邓蕾                                                    22,262,900          人民币普通股
工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证金融资产
                                                        20,075,300          人民币普通股
管理计划
南方基金-农业银行-南方中证金融资产管理计划            20,075,300          人民币普通股
中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划            20,075,300          人民币普通股
博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划            20,075,300          人民币普通股
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划            20,075,300          人民币普通股
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划            20,075,300          人民币普通股
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划            20,075,300          人民币普通股
                                                        28
易方达基金-农业银行-易方达中证金融资产管理
                                                      20,075,300                 人民币普通股
计划
      上述股东关联关系或一致行动的说明         未知
                                               股东张惠强持有公司 55,500,000 股股份,其中普通证券账户持有
                                               26,500,000 股,投资者信用证券账户持有 29,000,000 股;
  前十名普通股股东参与融资融券业务情况说明
                                               股东邓蕾持有公司 22,262,900 股股份,其中普通证券账户持有数量
                                               为 0 股,投资者信用证券账户持有数量为 22,262,900 股。


         2、公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购
    回交易
         □ 是 √ 否



         三、公司控股股东或实际控制人报告期内变化情况
         □ 适用 √ 不适用




                                第七节 优先股相关情况

         □ 适用 √ 不适用




                                                      29
              第八节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员在报告期内持有本公司股份、股票
期权、被授予的限制性股权数量的变动情况
    2018 年 3 月 26 日,公司董事吴一帆女士因工作原因不再连任,其所持有的公司股份 900
股自 2018 年 3 月 26 日起全部锁定半年,公司新增有限售条件股份 900 股,无限售条件股份
相应减少 900 股。公司股份总数保持不变。

    二、任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘原因
    □ 适用 √ 不适用




                                          30
                                    第九节 公司债券相关情况

           一、公司债券基本信息

     债券名称          债券简称   债券代码         发行日              到期日          债券余额   利率    还本付息方式

广东宝丽华新能源股
份有限公司 2016 年面                                                                                    单利按年计息,
                     16 宝新 01    112483    2016 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 28 日   20 亿元    3.73%
向合格投资者公开发                                                                                      不计复利,每年
行公司债券(第一期)                                                                                    付息一次,到期
                                                                                                        一次还本,最后
广东宝丽华新能源股                                                                                      一期利息随本
份有限公司 2016 年面                                                                                    金的兑付一起
                     16 宝新 02    112491    2016 年 12 月 12 日 2021 年 12 月 12 日   10 亿元    4.14%
向合格投资者公开发                                                                                      支付
行公司债券(第二期)

公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所

                                  网下发行的对象为符合《管理办法》规定并拥有中国结算深圳分公司开立 A 股合格证
投资者适当性安排                  券账户的合格投资者(法律、法规禁止购买者除外),合格投资者的申购资金来源必
                                  须符合国家有关规定。

报告期内公司债券付息兑付情况 报告期内,无公司债券付息兑付情况。

公司债券附发行人或投资者选择
权条款、可交换条款等特殊条款 报告期内,无选择权条款、可交换条款等特殊条款的执行情况。
的,报告期内相关条款的执行情况



           二、债券受托管理人和资信评级机构信息

    债券受托管理人:

                   安信证券股份              上海市虹口区东大名
       名称                       办公地址                          联系人 赵冬冬 联系人电话 021-35082189
                     有限公司                路 638 号国投大厦 8 楼

    报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

    名称        上海新世纪资信评估投资服务有限公司                办公地址 上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F

    报告期内公司聘请的债券受托管理人、
    资信评级机构发生变更的,变更的原因、不适用
    履行的程序、对投资者利益的影响等


           三、公司债券募集资金使用情况

                                        1、公司严格按照有关规定使用募集资金,其中 12 亿元用于偿还公司债务,
    公司债券募集资金使用情况及履行      18 亿元用于补充流动资金。
    的程序                              2、有关事项已经公司第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第七次
                                        会议、2016 年第一次临时股东大会审议通过。
                                                            31
                                3、截止 2017 年末,公司债券募集资金已使用完毕,报告期内无使用情况。

期末余额(万元)                0

                                1、公司实行募集资金专用账户存储制度。公司设立募集资金专项账户,
                                专项用于募集资金的存储。公司将分别与存放募集资金的商业银行、债券
                                受托管理人签订募集资金专户存储三方监管协议,确保募集资金用于股东
                                大会批准的用途。募集资金到位后,公司及时办理了验资手续,并聘请具
                                有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告。
                                2、专项账户管理安排
                                公司在本次债券发行前设立募集资金专项账户,专项用于本次公司债券募
                                集资金的接收、存储、划转与本息兑付,独立于公司其他账户。
募集资金专项账户运作情况        3、公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)债券本期债
                                券发行募集资金总额人民币 20 亿元,扣除主承销费用后的募集资金净额
                                已于 2016 年 12 月 2 日汇入发行人开立的募集资金专项账户。北京兴华对
                                发行人募集资金到位情况出具了(2016)京会兴验字第 03020015 号《验
                                资报告》。
                                4、公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)债券发行募
                                集资金总额人民币 10 亿元,扣除主承销费用后的募集资金净额已于 2016
                                年 12 月 14 日汇入募集资金专项账户。北京兴华对发行人募集资金到位情
                                况出具了(2016)京会兴验字第 03020016 号《验资报告》。

募集资金使用是否与募集说明书承
                                 是
诺的用途、使用计划及其他约定一致



      四、报告期内公司债券信息评级情况
      2018 年 6 月 26 日,上海新世纪评级出具了《广东宝丽华新能源股份有限公司及其发行的
 16 宝新 01 与 16 宝新 02 跟踪评级报告》(新世纪跟踪[2018]100448),维持公司主体信用等
 级为 AA+,评级展望稳定,维持 16 宝新 01 信用等级为 AA+,16 宝新 02 信用等级为 AA+。
 (详见公司 2018 年 6 月 28 日刊载于巨潮资讯网《广东宝丽华新能源股份有限公司及其发行
 的 16 宝新 01 与 16 宝新 02 跟踪评级报告》)


      五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
      报告期内,公司债券的增信机制、偿债计划及偿债保障措施未发生变更,具体执行情况、
 变化情况如下:
      1、增信机制
      本次公司债券为无担保债券。
      2、偿债计划
      (1)16 宝新 01 的付息日为 2017 年至 2021 年每年的 11 月 28 日。若投资者行使回售选
 择权,则回售部分的本期债券的付息日为 2017 年至 2019 年每年 11 月 28 日。如遇法定节假
 日或休息日,则顺延至其后的第 1 个交易日;每次付息款项不另计利息。
                                               32
    16 宝新 01 的兑付日为 2021 年 11 月 28 日。若投资者行使回售选择权,则其回售部分的
本期债券的兑付日为 2019 年 11 月 28 日。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第 1 个
交易日;顺延期间兑付款项不另计利息。
    报告期内,16 宝新 01 不涉及本息偿付情况。
    (2)16 宝新 02 的付息日为 2017 年至 2021 年每年的 12 月 12 日。若投资者行使回售选
择权,则回售部分的本期债券的付息日为 2017 年至 2019 年每年 12 月 12 日。如遇法定节假
日或休息日,则顺延至其后的第 1 个交易日;每次付息款项不另计利息。
    16 宝新 02 的兑付日为 2021 年 12 月 12 日。若投资者行使回售选择权,则其回售部分的
本期债券的兑付日为 2019 年 12 月 12 日。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第 1 个
交易日;顺延期间兑付款项不另计利息。
    报告期内,16 宝新 02 不涉及本息偿付情况。
    3、偿债资金来源
    (1)公司偿付公司债券本息的资金主要来源于公司经营活动产生的现金流量,公司较强
的盈利能力和良好的经营活动现金流量为本期债券本息偿还提供了保障。报告期内,公司财
务结构维持稳健,货币资金对短期债务的保障充足,良好的经营活动现金流量可以保障公司
偿付债券本息的资金需求。
    (2)偿债应急保障方案
    公司长期保持较为稳健的财务政策,注重流动性管理,资产流动性良好,必要时可以通
过资产变现来补充偿债资金。截至报告期末,公司拥有货币资金 330,892.41 万元,应收账款
33,872.54 万元,交易性金融资产 14,305.81 万元,可供出售金融资产 121,900.07 万元。如果公
司未来出现偿付困难的情形,可通过变现部分资产作为本期债券的偿付资金。
    4、偿债保障措施
    为充分有效地维护债券持有人的利益,公司为本次债券的按时、足额偿付做出一系列安
排,包括设立专项偿债账户、成立专项工作小组、制定《债券持有人会议规则》、制定并严
格执行资金管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等,形成一
套确保债券安全付息、兑付的保障措施。(详见公司刊载于巨潮资讯网《广东宝丽华新能源
股份有限公司 2016 年公开发行公司债券(第一期)募集说明书(面向合格投资者)》、《广
东宝丽华新能源股份有限公司 2016 年公开发行公司债券(第二期)募集说明书(面向合格投
资者)》)
    报告期内,公司相关执行措施,与募集说明书的相关承诺保持一致。
    5、违约和救济及争议解决
                                          33
    公司保证按照本募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付本次债券利息及兑付
本次债券本金。(详见公司刊载于巨潮资讯网的《广东宝丽华新能源股份有限公司 2016 年公
开发行公司债券(第一期)募集说明书(面向合格投资者)》、《广东宝丽华新能源股份有
限公司 2016 年公开发行公司债券(第二期)募集说明书(面向合格投资者)》)
    报告期内,公司未发生债券违约和救济及争议情况。


    六、报告期内债券持有人会议的召开情况
    报告期内,未有召开债券持有人会议。


    七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
    本次公司债券的受托管理人为安信证券股份有限公司。报告期内,安信证券严格按照《公
司债券发行与交易管理办法》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律法规的要求以
及《债券受托管理协议》约定履行债券受托管理人职责,包括但不限于持续关注公司的资信
状况,对公司指定专项账户用于公司债券募集资金的使用和管理情况进行监督,并于 2018 年
6 月 2 日在巨潮资讯网公告《安信证券股份有限公司关于广东宝丽华新能源股份有限公司 2016
年公开发行公司债券(16 宝新 01、16 宝新 02)之 2018 年第一次受托管理事务临时报告》、
2018 年 6 月 28 日在巨潮资讯网公告《安信证券股份有限公司关于广东宝丽华新能源股份有限
公司 2016 年公开发行公司债券(16 宝新 01、16 宝新 02)之 2017 年度受托管理事务报告》。


    八、截至报告期末和上年末公司的主要会计数据和财务指标

        项目           本报告期末     上年末         本报告期末比上年末增减   重大变动原因说明

      流动比率            397.45%      326.26%         增加 71.19 个百分点           -

      速动比率            383.19%      319.65%         增加 63.54 个百分点           -

     资产负债率            56.27%       51.20%         增加 5.07 个百分点            -

                        本报告期     上年同期        本报告期比上年同期增减   重大变动原因说明

 EBITDA 利息保障倍数          4.60         4.01              14.71%                  -

     贷款偿还率              100%         100%                  -                    -

     利息偿付率              100%         100%                  -                    -



    九、公司逾期未偿还债项
    □ 适用 √ 不适用

                                                34
    十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

债券类别         债券名称         发行日     金额   期限   票面利率   付息情况     偿还情况

           2015 年第一期中期票据 2015.6.18   6亿    5年     6.50%     按时付息   未到期,未偿还
中期票据
           2015 年第二期中期票据 2015.9.10 3.5 亿   5年     6.00 %    按时付息   未到期,未偿还



    十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
    公司经营稳健,具有良好的信用状况,在各大银行均具有良好的信誉。
    报告期内,公司获得的银行授信总额度合计 120.81 亿元,其中已使用授信额度 83.67 亿
元,未使用授信余额 37.14 亿元。报告期内公司偿还银行贷款 22,283 万元。


    十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    报告期内,公司债券募集说明书相关约定或承诺正常履行中,未出现违反约定或承诺的
情形。


    十三、报告期内发生的重大事项
    截至 2018 年 5 月 31 日,公司本年累计新增借款超过上年末净资产的 20%。该新增借款
主要系公司广东陆丰甲湖湾电厂新建工程项目建设需要新增项目贷款所致,此投资事项已经
公司第六届董事会第十五次会议、2014 年度股东大会审议通过,属于公司正常业务经营活动
范围,对公司偿债能力不产生重大不利影响。(详见公司 2018 年 6 月 2 日刊载于巨潮资讯网
《广东宝丽华新能源股份有限公司关于 2018 年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的
公告》)
    截止报告期末,公司本年累计新增借款占上年末净资产比例为 24.58%。


    十四、公司债券是否存在保证人
    □ 是 √ 否




                                              35
                               第十节 财务报告

    一、审计报告
                                                        【2018】京会兴审字第 03020139 号

广东宝丽华新能源股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了广东宝丽华新能源股份有限公司(以下简称宝新能源公司)合并及母公司财
务报表(以下简称财务报表),包括 2018 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,2018 年
1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以
及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
宝新能源公司 2018 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年 1-6 月的合并及母公司
经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则,我们独立于宝新能源公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获
取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意
见。
    我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下:

  1、可抵扣亏损相关的递延所得税资产
  请参阅合并财务报表附注四“重要会计政策和会计估计”中第(二十八)项和合并财务
  报表附注六中第(十六)项所述。
               关键审计事项                             审计中的应对

  截至 2018 年 6 月 30 日,宝新能源公司   (1)了解及评价了公司针对递延所得税资产
  基于可抵扣税务亏损确认的递延所得税      确认相关的内部控制;
  资产金额为 7,527.99 万元,管理层认为    (2)获取了经管理层批准的相关公司未来期
  这些可抵扣税务亏损很可能通过相关企      间的财务预测,评估了其编制是否符合行业总
  业取得的未来应纳税所得额而使用。        体趋势及公司自身情况,并对其可实现性进行
  递延所得税资产的确认依赖管理层的重      了评估;
                                          36
  大判断,管理层在做出判断时需评估未     (3)复核了递延所得税资产的确认是否以未
  来是否可以取得足够的应纳税所得额,     来期间可能取得的应纳税所得额为限;
  以及未来产生上述应纳税所得额的可能     (4)执行了检查、重新计算等审计程序,复
  性。由于与可抵扣亏损相关的递延所得     核了可抵扣亏损应确认的递延所得税资产相
  税资产的确认对财务报表的重要程度,     关会计处理的准确性。
  以及在预测未来应纳税所得额时涉及管     基于上述所实施的审计程序,我们认为,管理
  理层重大判断和估计,因此我们将其确     层在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资
  定为关键审计事项。                     产中作出的判断是可接受的。

    四、其他信息
    宝新能源公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宝新能源公司
2018 年 1-6 月报告中涵盖的信息,但不包括合并财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。
在这方面,我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估宝新能源公司的持续经营能力,披露与持续经营相
关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宝新能源公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督宝新能源公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为
错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,
我们也执行以下工作:
    1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应
                                         37
对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
   3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
   4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能
导致对宝新能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致宝新能源公司不能
持续经营。
   5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
   6、就宝新能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
   从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,
或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


   北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师:肖丽娟
                                               (项目合伙人)


              中国北京市                       中国注册会计师:叶立萍


                                               二○一八年八月三十日



                                          38
        二、会计报表
                                             合并资产负债表
        2018 年 6 月 30 日         编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司                   单位:人民币元

                    项目                        附注                 期末余额                         期初余额
 流动资产:
 货币资金                                    六、(一)               3,308,924,135.23                  2,142,308,444.10
 结算备付金
 拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                             六、(二)                 143,058,076.82                         6,971,080.00
融资产
 衍生金融资产
 应收票据                                    六、(三)                      7,550,000.00
 应收账款                                    六、(四)                 338,725,404.00                       259,792,682.63
 预付款项
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                  六、(五)                 778,494,282.13                         6,250,135.34
 买入返售金融资产
 存货                                        六、(六)                 211,457,410.41                        76,775,823.44
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产                      六、(七)                 290,281,819.78                       306,481,121.88
 其他流动资产                                六、(八)                 812,031,789.17                       987,941,754.01
 流动资产合计                                                         5,890,522,917.54                  3,786,521,041.40
 非流动资产:
 发放贷款及垫款
 可供出售金融资产                            六、(九)               1,219,000,720.04                       831,420,987.35
 持有至到期投资
 长期应收款                                  六、(十)                     28,060,617.36                     41,510,828.12
 长期股权投资                               六、(十一)              2,148,001,955.97                  3,124,123,504.41
 投资性房地产
 固定资产                                   六、(十二)              3,604,777,904.34                  3,829,668,348.09
 在建工程                                   六、(十三)              6,092,604,742.49                  2,904,547,069.07
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                   六、(十四)                595,589,169.76                       603,566,628.70
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                               六、(十五)                    55,315,181.11                     60,846,574.48

                                                       39
 递延所得税资产                            六、(十六)       124,358,025.80      112,653,935.06
 其他非流动资产                            六、(十七)       482,381,577.36     2,094,250,973.05
 非流动资产合计                                             14,350,089,894.23   13,602,588,848.33
 资产总计                                                   20,240,612,811.77   17,389,109,889.73
流动负债:
 短期借款                                  六、(十八)        40,000,000.00      100,000,000.00
 向中央银行借款
 吸收存款及同业存放
 拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                                  六、(十九)        95,645,322.62      152,352,837.21
 预收款项
 卖出回购金融资产款
 应付手续费及佣金
 应付职工薪酬                              六、(二十)        65,513,235.87          622,100.95
 应交税费                                  六、(二十一)     306,320,032.66      156,284,042.97
 应付利息                                  六、(二十二)      93,705,348.22       43,631,101.45
 应付股利
 其他应付款                                六、(二十三)     673,262,964.12      511,392,562.45
 应付分保账款
 保险合同准备金
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                    六、(二十四)     207,620,000.00      196,286,000.00

 其他流动负债
                                                                                                -
 流动负债合计                                                1,482,066,903.49    1,160,568,645.03
 非流动负债:
 长期借款                                  六、(二十五)    5,933,609,000.00    3,799,233,000.00
 应付债券                                  六、(二十六)    3,929,668,071.90    3,927,563,586.21
 其中:优先股
       永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 专项应付款
 预计负债
 递延收益                                  六、(二十七)      27,096,819.79       15,858,040.00
 递延所得税负债                            六、(十六)        17,385,829.25                    -
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                              9,907,759,720.94    7,742,654,626.21
 负债合计                                                   11,389,826,624.43    8,903,223,271.24
 所有者权益:

                                                      40
股本                                        六、(二十八)               2,175,887,862.00               2,175,887,862.00
其他权益工具
其中:优先股
        永续债
资本公积                                    六、(二十九)               2,945,886,439.15               2,946,605,738.51
减:库存股
其他综合收益                                     六、(三十)                 -40,443,209.30               16,403,451.32
专项储备
盈余公积                                    六、(三十一)                    831,742,760.07             831,742,760.07
一般风险准备
未分配利润                                  六、(三十二)               2,935,737,771.59               2,513,280,035.01
归属于母公司所有者权益合计                                               8,848,811,623.51               8,483,919,846.91
少数股东权益                                                                    1,974,563.83                1,966,771.58
所有者权益合计                                                           8,850,786,187.34               8,485,886,618.49
负债和所有者权益总计                                                    20,240,612,811.77              17,389,109,889.73
       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
        法定代表人: 宁远喜                     主管会计工作负责人: 丁珍珍              会计机构负责人: 郭小燕




                                            母公司资产负债表
        2018 年 6 月 30 日            编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司                     单位:人民币元

                     项目                           附注               期末余额                      期初余额
 流动资产:
 货币资金                                                                1,110,966,340.79               541,148,929.38
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                              91,008,185.29                           -
融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款
 预付款项
 应收利息

 应收股利
                                                                                          -
 其他应收款                                     十六、(一)             1,127,741,701.00               362,651,511.40
 存货

 持有待售资产
                                                                                                         36,252,651.53
 一年内到期的非流动资产                                                       37,917,388.02
 其他流动资产                                                             750,089,530.01                930,494,541.11
 流动资产合计                                                            3,117,723,145.11              1,870,547,633.42
 非流动资产:
 可供出售金融资产                                                         983,923,096.24                742,754,606.96
 持有至到期投资
 长期应收款                                                                               -                           -
 长期股权投资                                   十六、(二)             8,908,520,782.67              9,583,608,269.94

                                                           41
投资性房地产
固定资产                                           2,363,615.44        2,910,895.78
在建工程                                        309,701,456.15      273,641,164.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                                         72,492,630.59       73,103,444.15
开发支出
商誉
长期待摊费用                                     43,069,281.00       45,875,081.70
递延所得税资产
其他非流动资产                                   14,104,779.68         9,986,595.25
非流动资产合计                                10,334,175,641.77   10,731,880,058.67
资产总计                                      13,451,898,786.88   12,602,427,692.09
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费                                         56,686,599.07       43,528,694.50
应付利息                                         85,044,931.47       36,768,219.15
应付股利
其他应付款                                     1,785,998,341.77     998,305,498.98
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                                                            -
其他流动负债
流动负债合计                                   1,927,729,872.31    1,078,602,412.63
非流动负债:
长期借款
应付债券                                       3,929,668,071.90    3,927,563,586.21
其中:优先股
       永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益

递延所得税负债
                                                              -                   -
其他非流动负债

                                         42
    非流动负债合计                                                     3,929,668,071.90               3,927,563,586.21
    负债合计                                                           5,857,397,944.21               5,006,165,998.84
    所有者权益:
    股本                                                               2,175,887,862.00               2,175,887,862.00
    其他权益工具
    其中:优先股
            永续债
    资本公积                                                           2,945,886,439.15               2,946,506,931.80
    减:库存股
    其他综合收益                                                           -21,341,689.40                18,153,583.74
    专项储备
    盈余公积                                                               565,501,438.20               565,501,438.20
    未分配利润                                                         1,928,566,792.72               1,890,211,877.51
    所有者权益合计                                                     7,594,500,842.67               7,596,261,693.25
    负债和所有者权益总计                                              13,451,898,786.88              12,602,427,692.09

       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
           法定代表人: 宁远喜               主管会计工作负责人: 丁珍珍              会计机构负责人: 郭小燕




                                                 合并利润表
       2018 年 1-6 月                   编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司                    单位:人民币元

                        项目                           附注                 本期发生额                  上期发生额
一、营业总收入                                                                 1,958,897,116.58           1,327,090,095.40
其中:营业收入                                   六、(三十三)                1,958,897,116.58           1,327,090,095.40
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                 1,528,171,454.98           1,367,029,048.38
其中:营业成本                                   六、(三十三)                1,253,888,642.00           1,038,802,453.92
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                 六、(三十四)                  23,335,973.39               19,862,845.70
      销售费用                                   六、(三十五)                   2,332,049.63                3,466,906.08
      管理费用                                   六、(三十六)                 135,964,822.80              190,133,631.75
      财务费用                                   六、(三十七)                 113,806,372.89              114,761,519.23
      资产减值损失                               六、(三十八)                   -1,156,405.73                    1,691.70
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)       六、(三十九)                  -14,835,157.73               -4,211,048.73

                                                        43
     投资收益(损失以“-”号填列)                   六、(四十)                236,469,007.85           338,264,614.34
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                          22,414,823.29            36,337,810.70
     汇兑收益(损失以“-”号填列)
     资产处置收益(损失以“-”号填列)
     其他收益                                        六、(四十一)                 1,454,220.21             1,345,133.53
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                               653,813,731.93           295,459,746.16
 加:营业外收入                                      六、(四十二)                 2,639,626.90               414,820.00
 减:营业外支出                                      六、(四十三)                21,850,017.79             2,110,699.15
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                           634,603,341.04           293,763,867.01
 减:所得税费用                                      六、(四十四)               146,861,176.35            26,576,691.69
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                               487,742,164.69           267,187,175.32
 (一)按经营持续性分类
 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)            六、(四十五)               487,742,164.69           267,187,175.32
 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)            六、(四十五)
 (二)按所有权归属分类
 1.少数股东损益                                                                         7,792.25                   -8,920.35
 2.归属于母公司股东的净利润                                                       487,734,372.44           267,196,095.67
 六、其他综合收益的税后净额                          六、(四十六)               -56,846,660.62            -32,263,745.57
     归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                     -56,846,660.62            -32,263,745.57
     (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
 1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
  2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
 3、其他
     (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                       -56,846,660.62            -32,263,745.57
  1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
                                                                                    9,789,838.29             3,197,626.07
综合收益中享有的份额
 2、可供出售金融资产公允价值变动损益                                              -66,636,498.91            -35,461,371.64
 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
 4、现金流量套期损益的有效部分
 5、外币财务报表折算差额
 6、其他
     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
 七、综合收益总额                                                                 430,895,504.07           234,923,429.75
 归属于母公司所有者的综合收益总额                                                 430,877,711.82           234,932,350.10
 归属于少数股东的综合收益总额                                                           7,792.25                   -8,920.35
 八、每股收益:
 (一)基本每股收益(元/股)                                                                 0.22                       0.12
 (二)稀释每股收益(元/股)                                                                 0.22                       0.12
           后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
           本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元。
           法定代表人: 宁远喜                   主管会计工作负责人: 丁珍珍             会计机构负责人: 郭小燕




                                                            44
                                                 母公司利润表

     2018 年 1-6 月                     编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司                   单位:人民币元

                      项目                              附注               本期发生额                上期发生额
一、营业收入
减:营业成本
    税金及附加                                                                   1,004,576.21               999,031.60
    销售费用
    管理费用                                                                   25,293,613.69             52,564,380.29
    财务费用                                                                   -7,518,861.37              -4,779,863.00
    资产减值损失                                                                  794,534.71                794,511.08
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                     -8,990,814.71                 19,131.27
    投资收益(损失以“-”号填列)                  十六、(三)              146,263,585.58            301,261,814.88
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                       24,339,816.98             33,737,802.69
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                       -
    其他收益                                                                                -
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                            117,698,907.63            251,702,886.18
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                        117,698,907.63            251,702,886.18
减:所得税费用                                                                 14,067,356.56             26,855,768.25
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                            103,631,551.07            224,847,117.93
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                  103,631,551.07            224,847,117.93
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                                    -39,495,273.14             -21,913,543.19
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
3.其他
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                         -39,495,273.14             -21,913,543.19
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
                                                                                 9,789,920.58             3,197,626.07
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                            -49,285,193.72             -25,111,169.26
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额                                                               64,136,277.93            202,933,574.74
    后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
    法定代表人: 宁远喜                      主管会计工作负责人: 丁珍珍                  会计机构负责人: 郭小燕




                                                         45
                                           合并现金流量表

   2018 年 1-6 月                编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司             单位:人民币元

                    项目                       附注             本期金额             上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                     2,216,580,400.28     1,742,456,192.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还                                                                  -          675,353.53
收到其他与经营活动有关的现金               六、(四十七)           31,303,067.91        23,696,051.62
经营活动现金流入小计                                             2,247,883,468.19     1,766,827,597.60
购买商品、接受劳务支付的现金                                     1,326,666,460.33     1,067,474,511.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                                      85,465,428.34       131,549,084.82
支付的各项税费                                                     140,988,653.34       220,495,489.06
支付其他与经营活动有关的现金               六、(四十七)           74,694,048.71        59,097,699.81
经营活动现金流出小计                                             1,627,814,590.72     1,478,616,784.70
经营活动产生的现金流量净额                                         620,068,877.47       288,210,812.90
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金                                                 276,703,503.66     2,400,923,127.86
取得投资收益收到的现金                                              25,603,253.50        81,168,868.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金               六、(四十七)             516,400.00
投资活动现金流入小计                                               302,823,157.16     2,482,091,996.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                                 1,396,933,136.07       993,010,918.66
的现金
投资支付的现金                                                     223,205,022.24     2,508,045,910.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
                                                                                                     -

                                                      46
 投资活动现金流出小计                                                1,620,138,158.31           3,501,056,829.04
 投资活动产生的现金流量净额                                          -1,317,315,001.15         -1,018,964,832.87
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                  2,308,540,000.00            346,910,000.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金                六、(四十七)             12,328,000.00
 筹资活动现金流入小计                                                2,320,868,000.00            346,910,000.00
 偿还债务支付的现金                                                    222,830,000.00             76,975,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    228,659,785.19            112,928,030.42
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金                六、(四十七)              5,000,000.00              1,800,000.00
 筹资活动现金流出小计                                                  456,489,785.19            191,703,030.42
 筹资活动产生的现金流量净额                                          1,864,378,214.81            155,206,969.58
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                        1,167,132,091.13           -575,547,050.39
 加:期初现金及现金等价物余额                                        2,141,792,044.10           4,003,584,865.61
 六、期末现金及现金等价物余额                                        3,308,924,135.23           3,428,037,815.22
     后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
     法定代表人:宁远喜                 主管会计工作负责人:丁珍珍                 会计机构负责人:郭小燕




                                           母公司现金流量表

   2018 年 1-6 月                     编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司                 单位:人民币元

                      项目                            附注             本期金额                 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金                                             918,527,423.63         1,574,434,459.48
经营活动现金流入小计                                                     918,527,423.63         1,574,434,459.48
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                                             8,977,683.56            28,619,328.17
支付的各项税费                                                             1,451,251.80               293,639.70
支付其他与经营活动有关的现金                                              37,321,293.45            61,591,928.61
经营活动现金流出小计                                                      47,750,228.81            90,504,896.48
经营活动产生的现金流量净额                                               870,777,194.82         1,483,929,563.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金                                                       240,000,000.00         1,217,784,751.56
取得投资收益收到的现金                                                    13,961,876.35             2,188,529.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额                                                                                     -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

                                                      47
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                   253,961,876.35          1,219,973,281.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                          88,645,023.90            53,850,000.00
投资支付的现金                                                         360,200,000.00          2,569,816,279.08
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                   448,845,023.90          2,623,666,279.08
投资活动产生的现金流量净额                                            -194,883,147.55         -1,403,692,998.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金                                                                   -                        -
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金                                                                   -                        -
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                 -                        -
偿还债务支付的现金                                                                   -                        -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     104,276,635.86            39,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金                                             1,800,000.00             1,800,000.00
筹资活动现金流出小计                                                   106,076,635.86            40,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额                                            -106,076,635.86            -40,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                           569,817,411.41            39,436,564.98
加:期初现金及现金等价物余额                                           541,148,929.38          1,050,105,798.12
六、期末现金及现金等价物余额                                          1,110,966,340.79         1,089,542,363.10
     后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
    法定代表人:宁远喜                   主管会计工作负责人:丁珍珍               会计机构负责人:郭小燕




                                                     48
                                                                                合并股东权益变动表


                                     2018 年 1-6 月                         编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司                             单位:人民币元

                                                                                                                   本期
                                                                                         归属于母公司所有者权益
              项目                                                                             减:                                             一般                      少数股东         所有者权益
                                                          其他权益工具                                其他综合         专项
                                            股本                               资本公积        库存                            盈余公积         风险    未分配利润          权益             合计
                                                          优先 永续 其                                收益             储备
                                                            股    债   他                      股                                               准备
 一、上年期末余额                     2,175,887,862.00       -      -   -   2,946,605,738.51      -    16,403,451.32      -   831,742,760.07       -   2,513,280,035.01   1,966,771.58   8,485,886,618.49

 加:会计政策变更                                                                                                                                                                                       -

    前期差错更正                                                                                                                                                                                        -

同一控制下企业合并                                                                                                                                                                                      -
     其他                                                                                                                                                                                               -
 二、本年期初余额                     2,175,887,862.00       -      -   -   2,946,605,738.51      -    16,403,451.32      -   831,742,760.07       -   2,513,280,035.01   1,966,771.58   8,485,886,618.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                      -      -      -   -       -719,299.36       -   -56,846,660.62      -                -       -    422,457,736.58        7,792.25    364,899,568.85
号填列)
 (一)综合收益总额                                                                                   -56,846,660.62                                    487,734,372.44        7,792.25    430,895,504.07
 (二)所有者投入和减少资本                           -      -      -   -       -719,299.36       -                -      -                -       -                  -              -       -719,299.36
 1.股东投入普通股                                                                                                                                                                                      -

 2. 其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                          -

 3.股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                        -

 4.其他                                                                        -719,299.36                                                                                                  -719,299.36

 (三)利润分配                                       -      -      -   -                  -      -                -      -                -       -     -65,276,635.86              -     -65,276,635.86

 1.提取盈余公积                                                                                                                                                                                        -

 2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                    -

3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                              -65,276,635.86                    -65,276,635.86

 4.其他                                                                                                                                                                                                -
(四)所有者权益内部结转                              -      -      -   -                  -      -                -      -                -       -                  -              -                  -

1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                           -
2.盈余公积转增股本(或股本)                      -       -          -        -                      -          -                 -            -                    -          -                  -              -                  -

 3.盈余公积弥补亏损                               -       -          -        -                      -          -                 -            -                    -          -                  -              -                  -

 4.其他                                           -       -          -        -                      -          -                 -            -                    -          -                  -              -                  -

  (五)专项储备                                   -       -          -        -                      -          -                 -            -                    -          -                  -              -                  -

 1.本期提取                                       -       -          -        -                      -          -                 -            -                    -          -                  -              -                  -

 2.本期使用                                       -       -          -        -                      -          -                 -            -                    -          -                  -              -                  -

  (六)其他                                       -       -          -        -                      -          -                 -            -                    -          -                  -              -                  -

 四、本期期末余额                  2,175,887,862.00        -          -        -    2,945,886,439.15             -    -40,443,209.30            -    831,742,760.07             -   2,935,737,771.59   1,974,563.83   8,850,786,187.34

                                   后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                  法定代表人:宁远喜                                      主管会计工作负责人:丁珍珍                                     会计机构负责人:郭小燕




                                                                                     合并股东权益变动表(续)
                         2018 年 1-6 月                                                编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司                                                       单位:人民币元

                                                                                                                                  上期
                                                                                                归属于母公司所有者权益
               项目                                其他权益工具                                                                        专                                                              少数股东        所有者权益
                                                                                                          减:                                                           一般
                                                                                                                       其他综合        项                                                                权益            合计
                                      股本         优先        永续       其         资本公积             库存                                       盈余公积            风险        未分配利润
                                                                                                                         收益          储
                                                     股          债       他                                股                                                           准备
                                                                                                                                       备
一、上年期末余额                2,175,887,862.00       -          -        -       2,945,794,829.01          -       -198,798,112.05        -       788,218,682.93          -       2,525,470,755.50   1,981,592.92   8,238,555,610.31

加:会计政策变更                               -       -          -        -                      -          -                     -        -                    -          -                      -              -                  -

    前期差错更正                               -       -          -        -                      -          -                     -        -                    -          -                      -              -                  -

 同一控制下企业合并                            -       -          -        -                      -          -                     -        -                    -          -                      -              -                  -
    其他                                       -       -          -        -                      -          -                     -        -                    -          -                      -              -                  -
二、本年期初余额                2,175,887,862.00       -          -        -       2,945,794,829.01          -       -198,798,112.05        -       788,218,682.93          -       2,525,470,755.50   1,981,592.92   8,238,555,610.31
三、本期增减变动金额(减少以
                                                       -          -        -            810,909.50           -       215,201,563.37         -        43,524,077.14          -         -12,190,720.49     -14,821.34    247,331,008.18
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                   215,201,563.37                                                  103,137,656.10      -14,821.34    318,324,398.13

                                                                                                            50
 (二)所有者投入和减少资本                         -      -   -        810,909.50     -               -   -         -          -                  -              -        810,909.50

 1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资本                    -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -
3.股份支付计入所有者权益的
                                                -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -
金额
 4.其他                                        -   -      -   -        810,909.50                                                                                         810,909.50

 (三)利润分配                                 -   -      -   -                  -    -               -   -    43,524,077.14   -   -115,328,376.59               -     -71,804,299.45

 1.提取盈余公积                                                                                                43,524,077.14         -43,524,077.14                                 -

 2.提取一般风险准备                            -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

 3.对所有者(或股东)的分配                    -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -     -71,804,299.45                    -71,804,299.45

 4.其他                                        -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

 (四)所有者权益内部结转                       -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

 1.资本公积转增资本(或股本)                  -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

 2.盈余公积转增股本(或股本)                  -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

 3.盈余公积弥补亏损                            -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

 4.其他                                        -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

(五)专项储备                                  -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

1.本期提取                                     -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

2.本期使用                                     -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

(六)其他                                      -   -      -   -                  -    -               -   -                -   -                  -              -                  -

四、本期期末余额                 2,175,887,862.00   -      -   -   2,946,605,738.51    -   16,403,451.32   -   831,742,760.07   -   2,513,280,035.01   1,966,771.58   8,485,886,618.49

                                    后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                   法定代表人:宁远喜                     主管会计工作负责人:丁珍珍                会计机构负责人:郭小燕




                                                                                      51
                                                                               母公司股东权益变动表
                                  2018 年 1-6 月                         编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司                                  单位:人民币元

                                                                                                                          本期
                      项目                                               其他权益工具                           减:库    其他综合        专项
                                                       股本                                   资本公积                                               盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                                      优先股 永续债 其他                        存股        收益          储备

一、上年期末余额                                   2,175,887,862.00        -       -    -   2,946,506,931.80         -   18,153,583.74           - 565,501,438.20 1,890,211,877.51      7,596,261,693.25

加:会计政策变更                                                                                                                                                                                       -

前期差错更正                                                                                                                                                                                           -

其他                                                                                                                                                                                                   -

二、本年期初余额                                   2,175,887,862.00        -       -    -   2,946,506,931.80         -   18,153,583.74           - 565,501,438.20 1,890,211,877.51      7,596,261,693.25

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                        -        -       -    -         -620,492.65        - -39,495,273.14            -              -    38,354,915.21         -1,760,850.58

(一)综合收益总额                                                                                                       -39,495,273.14                             103,631,551.07        64,136,277.93

(二)所有者投入和减少资本                                        -        -       -    -         -620,492.65        -                -          -              -                -          -620,492.65

1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                                    -
2.其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                          -
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                        -
4.其他                                                                                          -620,492.65                                                                                -620,492.65

(三)利润分配                                                    -        -       -    -                   -        -                -          -                  -65,276,635.86        -65,276,635.86

1.提取盈余公积                                                                                                                                                                                        -

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                         -65,276,635.86        -65,276,635.86

3.其他                                                                                                                                                                                                -

(四)所有者权益内部结转                                          -        -       -    -                   -        -                -          -              -                -                     -

1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                          -

2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                          -

3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                    -

4.其他                                                                                                                                                                                                -

(五)专项储备                                                    -        -       -    -                   -        -                -          -              -                -                     -

1.本期提取                                                                                                                                                                                            -

                                                                                            52
2.本期使用                                                                                                                                                                                                       -

(六)其他                                                                                                                                                                                                        -

四、本期期末余额                                  2,175,887,862.00         -      -       -     2,945,886,439.15           - -21,341,689.40              565,501,438.20 1,928,566,792.72        7,594,500,842.67
                                                                                                                                                     -

                                  后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

                                  法定代表人:宁远喜                            主管会计工作负责人:丁珍珍                              会计机构负责人:郭小燕




                                                                       母公司股东权益变动表(续)

                                 2018 年 1-6 月                          编制单位:广东宝丽华新能源股份有限公司                                          单位:人民币元

                                                                                                                            上期
                    项目                                               其他权益工具                               减:库     其他综合         专项
                                                    股本                                        资本公积                                                  盈余公积        未分配利润         所有者权益合计
                                                                     优先股 永续债 其他                           存股         收益           储备

 一、上年期末余额                                 2,175,887,862.00                            2,945,662,306.07         -    -209,224,271.66          - 521,977,361.06     1,570,299,482.73     7,004,602,740.20

 加:会计政策变更
 前期差错更正
 其他
 二、本年期初余额                                 2,175,887,862.00                            2,945,662,306.07              -209,224,271.66              521,977,361.06   1,570,299,482.73     7,004,602,740.20

 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                          844,625.73        -    227,377,855.40           -    43,524,077.14    319,912,394.78       591,658,953.05

 (一)综合收益总额                                                                                                         227,377,855.40                                 435,240,771.37       662,618,626.77

 (二)所有者投入和减少资本                                                                          844,625.73                                                                                     844,625.73

 1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入资本
 3.股份支付计入所有者权益的金额
 4.其他                                                                                             844,625.73                                                                                     844,625.73

 (三)利润分配                                                                                               -        -                  -          -    43,524,077.14    -115,328,376.59       -71,804,299.45

 1.提取盈余公积                                                                                                                                          43,524,077.14     -43,524,077.14                    -

                                                                                                53
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                 -71,804,299.45     -71,804,299.45

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            2,175,887,862.00                2,946,506,931.80     -   18,153,583.74     - 565,501,438.20   1,890,211,877.51   7,596,261,693.25

                                后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                法定代表人:宁远喜                  主管会计工作负责人:丁珍珍                  会计机构负责人:郭小燕




                                                                               54
                       广东宝丽华新能源股份有限公司
                          2018年1-6月财务报表附注
                                 (金额单位:人民币元)

一、公司基本情况

    广东宝丽华新能源股份有限公司(原名为“广东宝丽华实业股份有限公司”,以下简称“本公
司”或“公司”)是1996年经广东省人民政府“粤办函[1996]654号”文批准,由广东宝丽华集团公司
(2005年整体改制为广东宝丽华集团有限公司)作为主要发起人,联合梅县金穗实业发展有限公
司、梅县东风企业集团公司、梅州市对外加工装配服务公司、梅州市广基机械土石方工程公司(后
更名为广东华银集团工程有限公司)等共同发起设立的股份有限公司。
    公司注册资本为人民币217,588.78万股(每股面值人民币1.00元,下同),公司总部注册地址
位于广东省梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼,营业执照统一社会信用代码为
914414006179309884。

    公司设立时,发起人投资入股 3,750 万股;1997 年 1 月,经中国证券监督管理委员会“证监
发字[1996]414 号”文和“证监发字[1996]415 号”文批准,公司向社会公开发行人民币普通股 1,250
万股;1997 年 7 月,公司按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准,按每 10 股转增 7.5 股
和每 10 股送 2.5 股的方案向全体股东转、送股本 5,000 万股;1999 年 7 月,经中国证券监督管
理委员会“证监公司字[1999]33 号”文批准,公司按 10:3 的比例向社会公众股东配售股份 750 万
股;2000 年 8 月,公司按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每 10 股转增 5 股和每 10
股送 3 股的方案向全体股东转、送股本 8,600 万股;2003 年 10 月,经中国证券监督管理委员会“证
监发行字[2003]99 号”核准,公司按 10:3 的比例向社会公众股股东配售股份 1,755 万股;2006
年 2 月,公司按照法定程序决议通过,按每 10 股送 3 股的方案向全体股东送股本 6,331.5 万股;
2006 年 12 月,经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]134 号”文件《关于核准广东宝丽华
新能源股份有限公司非公开发行股票的通知》核准,公司向特定对象非公开发行股票 9,600 万股;
2007 年 2 月,公司按照法定程序决议通过,并报经有关部门批准按每 10 股转增 8 股和每 10 股
送 2 股的方案向全体股东转、送股本 37,036.5 万股;根据公司的股票期权激励计划,2007 年 12
月,公司实施股票期权的第一次行权,共计增加股份 1,080 万股;2008 年 2 月,公司按照法定程
序决议通过,并报经有关部门批准按每 10 股转增 3 股和每 10 股送 2 股的方案向全体股东转、送
股本 37,576.5 万股;根据公司的股票期权激励计划,2009 年 6 月,公司实施股票期权的第二次
行权,共计增加股份 2,378 万股;2010 年 3 月,公司按照法定程序决议通过,并报经有关部门批
准按每 10 股转增 2 股和每 10 股送 3 股的方案向全体股东转、送股本 57,553.75 万股。经过上述
股份变更事项后,公司股本合计为 1,726,612,500 元。

     2016 年 4 月,根据公司 2015 年 6 月 19 日召开的 2015 年第二次临时股东大会决议、2015 年
10 月 28 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]2871 号《关于核准广东宝丽华新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司获
准定向增发人民币普通股(A 股)449,275,362 股,变更后的公司股本总额为 2,175,887,862 元。

    公司所属行业性质为电力生产业。
    公司经营范围为:洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电,新能源电力生产、销售、开发(凭
资质证书经营),新能源电力生产技术咨询、服务。房屋建筑、公路、桥梁、市政等基础设施工
程的设计、承揽与施工(凭资质证书经营),新能源产业投资,对外直接股权投资、创业投资、
受托投资、受托管理投资、投资咨询、财务咨询;企业信用信息采集、整理、咨询服务;企业信

                                            55
誉评估服务、企业资质服务;租赁业。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营
活动)
    公司的主要产品及提供的劳务为电力、建筑施工、投资等。
    本公司的母公司为广东宝丽华集团有限公司,最终控制方为叶华能先生。
    本财务报表业经公司董事会于2018年8月30日批准报出。

二、本年度合并财务报表范围

    本期纳入合并范围的子公司共8家,结构化主体1家,新增广东宝新能源电力销售有限公司,
净增加1家。具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。

三、财务报表编制基础

(一)编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》、42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

    公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。

四、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)营业周期

    本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,


                                            56
调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等,于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不
足冲减的,冲减留存收益。

    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤
进行会计处理:

       (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的
初始投资成本。

    (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股
本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

    (3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时
转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有
者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。

       (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

2、非同一控制下企业合并

       参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。

       购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

       购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。

       购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价
值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可
靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。


                                            57
    对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合
同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、
资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

    购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关
的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以
外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

    非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法
核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资
准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。

    购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

    本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    (4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(六)合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

    被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。



                                          58
       在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的,将进行重新评估。

    在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会
计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,
反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的
资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度
对特殊交易事项予以调整。

       子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

       子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的,其余额仍冲减少数股东权益。

      向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

       本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合
并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

       本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资
产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

    本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的
期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合
并现金流量表。

       母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益。


                                            59
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,
对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩
余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。

    合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

    合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

    本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。

    共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

    1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准


                                          60
       在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

       外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

       外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

       资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目。

       处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(十)金融工具

       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

       管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金
融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

       取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

       持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

       处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损
益。

(2)持有至到期投资

       取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
确认金额。

       持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确

                                             61
定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

    对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量。

    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

(5)其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终
止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融
资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    (1)所转移金融资产的账面价值;

    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当
期损益:

    (1)终止确认部分的账面价值;

    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
负债。

4、金融负债终止确认条件


                                           62
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若
与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。

6、金融资产(不含应收款项)减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

    对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计
量,将认定其发生减值:

    ①债务人发生严重财务困难;

    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

    ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工
具投资人可能无法收回投资成本;

    ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确
认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一)应收款项坏账准备


                                          63
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生
的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

 单项金额重大的判断依据或金额标准:         应收款项 500 万元以上(包括 500 万元)
                                            单独进行减值测试,如有客观证据表明其已
                                            发生减值,按预计未来现金流量现值低于其
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损
                                            益。单独测试未发生减值的应收款项,将其
                                            归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的
坏账准备。

 确定组合的依据
 组合 1                              相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
 组合 2                              内部关联方组合
 按组合计提坏账准备的计提方法
 组合 1                              账龄分析法
 组合 2                              不计提坏账准备

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

          账龄          应收账款计提比例(%)         其他应收款、长期应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)             1%、5%                               5%
1-2 年                           10%                               10%
2-3 年                           30%                               30%
3-4 年                           50%                               50%
4-5 年                           80%                               80%
5 年以上                         100%                               100%

    注:公司从事电力生产的子公司-广东宝丽华电力有限公司、陆丰宝丽华新能源电力有限公
司取得的发电收入系于每月末以供电局确定的售电量和经批准的电价结算并于下月收回的款项,
由于债务方广东电网公司信誉良好,回收周期短、风险低,因此该应收账款坏账准备计提比例为
1%。

    公司与合并财务报表子公司之间及合并财务报表子公司相互之间发生的应收款项,因合并财
务报表时予以抵销,不计提坏账准备。

    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

    对于应收融资租赁款,根据应收融资租赁款的可收回性评估计提。监测应收融资租赁款的资
产质量时参照中国银行业监督管理委员会为其监管下金融机构所颁布有关资产质量的指引,采纳
五个类别的分类系统对应收融资租赁款、应收保理款进行分类,具体计提比例如下:

                                           64
                   组合名称                        应收融资租赁款计提比例(%)
 正常:未存在逾期                                              0.5%
 关注:逾期 1—3 个月(含)                                     2%
 次级:逾期 3—12 个月(含)                                    15%
 可疑:逾期 12 个月以上                                         25%
 损失:个别认定                                                100%

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

 单项计提坏账准备的理由        对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证
                               据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准
                               备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试。
 坏账准备的计提方法            单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
                               的差额计提坏账准备。

(十二)存货

1、存货的分类

    存货分类为:原材料、工程施工和低值易耗品等。

2、发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加
工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

5、低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次转销法

(十三)持有待售资产

1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

    公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。

                                           65
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计
出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获
得批准。

    确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

    公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    ( 1 ) 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固
定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期
损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进
行计量。

    ( 2 ) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止
按权益法核算。

    ( 3 ) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公
司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有
资产和负债划分为持有待售类别。

3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理

    ( 1 ) 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,
本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:

    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

    ②决定不再出售之日的再收回金额。

    ( 2 ) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分
类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4、其他持有待售非流动资产的会计处理

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动
资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同
权利。

(十四)长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据



                                          66
(1)长期股权投资的分类

    长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以
及对其合营企业的权益性投资。

(2)长期股权投资类别的判断依据

    ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据:

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。

    公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:

    A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位
的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表
参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。

    B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自
身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。

    C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

    D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活
动,从而能够对被投资单位施加重大影响。

    E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技
术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。

    公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

    投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

    ③确定被投资单位是否为合营企业的依据:

    本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

    合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。

2、长期股权投资初始成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲
减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为
股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或
股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

                                           67
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业
合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项
投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照
其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

    合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。

(2)其他方式取得的长期股权投资

       以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

       以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。

       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

       通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整
长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

       本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

       被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

       本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

       被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确
认收益分享额。


                                            68
    本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投
资收益。

    本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。

    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(十五)投资性房地产

    公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊
销政策。

(十六)固定资产

1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、发电专用设备、运输设备、电子及其
他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选
择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

          类别              折旧方法    折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物               年限平均法       10-30年        5.00%     3.17%-9.50%


                                          69
          类别                折旧方法   折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备                   年限平均法          10年         5.00%       9.50%
发电专用设备               年限平均法      15年、20年       5.00%       6.33%
运输设施                   年限平均法        5年-10年       5.00%   9.50%-19.00%
电子设备及其他设备         年限平均法        3年-5年        5.00%   19.00%-31.67%
*1发电专用设备             年限平均法          20年         5.00%       4.75%
*2输煤设备、码头运输设备   年限平均法          15年         5.00%       6.33%
*3其他生产经营及附属设备   年限平均法          10年         5.00%       9.50%
*4化学制水和废水处理设备   年限平均法          10年         5.00%       9.50%
*5脱硫、脱销、除尘设备     年限平均法          10年         5.00%       9.50%
    备注:*为公司所属全资子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司新建广东甲湖湾电厂项目(2
×1000MW 超超临界机组)固定资产的折旧政策。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

    (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

    (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

    (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

    (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(十七)在建工程

    在建工程以立项项目分类核算。

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来
的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


                                          70
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

(1)取得无形资产时按成本进行初始计量

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

                                           71
下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

   土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间
合理分配的,全部作为固定资产。
   软件使用费按预计使用年限平均摊销。
    项目            预计使用寿命                         依据
土地使用权      土地使用权的有效期 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益
                                   的期限内按直线法摊销。
软件使用费            3-5年        对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益
                                   的期限内按直线法摊销。

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

    截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核

    截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

                                           72
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生
时计入当期损益。

(二十)长期资产减值

    在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值
减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余
寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

    对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。

    关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回
金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值
部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商
誉的减值损失。

(二十一)长期待摊费用

    对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营租入
固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

    职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。


                                           73
1、短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。

2、离职后福利的会计处理方法

    离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

    在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。

    公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。

    设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

    报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。

    在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。

    企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。

3、辞退福利的会计处理方法

    在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

    (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

    (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规
定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有
关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的,
适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债



                                         74
    涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额,确认为利息费用。

    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

(二十四)股份支付

1、股份支付的种类及会计处理

    股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付

    股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入
相关成本或费用,相应增加资本公积。

(2)以现金结算的股份支付

    股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债
的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法

    对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的
条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

    对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。

    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。

    如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市
场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继

                                         75
续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十五)优先股与永续债

    公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金
融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

    优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再
融资产生的利得或损失等,计入当期损益。

    优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的
变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。

    与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处
置优先股或永续债的增量费用。增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的
费用。

    发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其
他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。终止的
未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

(二十六)收入

1、销售商品收入的确认

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很
可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

2、提供劳务收入的确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本。

    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。

3、融资租赁收入确认

    (1)租赁期开始日的处理

    在租赁期开始日,将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用,包括在应收融资
租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

    (2)未实现融资收益的分配

    未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配,确认为各期的租赁收入。分配时,公司采用

                                         76
实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日,使最低租赁收款额的现
值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。

    (3)未担保余值发生变动时的处理

    在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下,均重新计算租赁内含
利率(实际利率),以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认
的租赁收入。在未担保余值增加时,不做任何调整。

    (4)或有租金的处理

    公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

4、让渡资产使用权收入的确认

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额:

    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

5、建造合同收入的确认

    (1)建造合同的结果能够可靠估计

    在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计已经完成的合同工作量
占合同预计总工作量的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:

    ①合同总收入能够可靠地计量;

    ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司;

    ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

    ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:

    ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司;

    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    如果合同的预计总成本超过合同总收入的,对形成的合同预计损失,确认为资产减值损失,
并计入当期损益。合同完工时,同时转销合同预计损失准备。

    (2)建造合同的结果不能可靠估计

    建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:

    ①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发
生的当期确认为合同费用;

    ②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

(二十七)政府补助


                                         77
    政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助,分别下列情况处理:

    用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用
或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。

    用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处
理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助,计入营业外收支。

3、政策性优惠贷款贴息的会计处理

    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。

    已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减
相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

    对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商
誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得
税资产或负债。


                                           78
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可
预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确
认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。

(二十九)租赁

1、经营租赁会计处理

    (1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计
入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由出租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    (2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确
认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以
资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认的融资费用。

    采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的
初始直接费用,计入租入资产价值。



                                         79
       (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十)终止经营

       终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别:

       1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

    2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分;

       3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

       符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、(十三)。

(三十一)股份回购

       为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存
股。

       根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额
与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价)。

       注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存
股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(三十二)附回购条件的资产转让

    销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议
条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易,则在
交付产品或资产时,不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额,在
回购期间按期计提利息,计入财务费用。

(三十三)关联方

       一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业,不构成的关联方。

       本公司关联方包括但不限于:

       1、母公司;

       2、子公司;

       3、受同一母公司控制的其他企业;

       4、实施共同控制的投资方;

       5、施加重大影响的投资方;

       6、合营企业,包括合营企业的子公司;

       7、联营企业,包括联营企业的子公司;



                                             80
    8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;

    9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

    10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。

    除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方:

    11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人;

    12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员;

    13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11 项情形
之一的企业;

    14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形之一
的个人;

    15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本
公司及其控股子公司以外的企业。

(三十四)分部报告

    以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:

    1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有 相同或相似性的,可以合
并为一个经营分部:

    (1)各单项产品或劳务的性质;

    (2)生产过程的性质;

    (3)产品或劳务的客户类型;

    (4)销售产品或提供劳务的方式;

    (5)生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

    本报告期本公司主要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

    本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

(三十六)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法


                                           81
    本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在
差异。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。

    资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有:

    (1)所得税

    在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,在计
提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收
主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作
出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外,递延所得税资产的转回
取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来
的盈利能力偏离相关估计,则须对递延所得税资产的价值作出调整,因而可能对本公司的财务状
况及经营业绩产生影响。

    (2)折旧和摊销

    本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根
据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    (3)固定资产的可使用年限

    本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时,管理
层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地
冲销或冲减相应的固定资产。因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果
有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

    (4)非金融长期资产减值

    本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于
其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。

    可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)
未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重
大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的
假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符,可收回
金额将需要作出修订,这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。

    (5)坏账准备计提

    本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市


                                         82
场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估
计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。

    (6)存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    (7)建造合同

    在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
在确定完工百分比、已完成的工作量、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作
出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及
合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生
影响,且可能构成重大影响。

五、税项

(一)主要税种及税率

    本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:

         税种                             计税依据                           税率
                       公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司、陆丰
                       宝丽华新能源电力有限公司按税法规定计算的销
增值税                                                                    17%、16%
                       售电力收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许
                       抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
                       公司所属的子公司-广东宝丽华建设工程有限公司
增值税                                                                     3%、11%
                       实现的施工收入
增值税                 有价证券等金融商品卖出价减去买入价后的余额             6%
                       公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司、陆丰
城市建设维护税         宝丽华新能源电力有限公司按照应交流转税额 5%         5%、7%
                       的税率计缴,其他公司均按照 7%的税率计缴
教育费附加             应交流转税额                                             3%
地方教育附加           应交流转税额                                             2%
企业所得税             母公司及所属子公司的应纳税所得额                        25%
                       公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司按照污     单位税额为 1.8 元,
环境保护税
                       染物排放量折合的污染当量数乘以单位税额              并且有减免

(二)税收优惠及批文

    1、2013 年 12 月 31 日,经广东省经济和信息化委员会认定,公司所属的子公司-广东宝丽华
电力有限公司煤灰渣综合利用建材厂生产的煤灰渣砖产品为资源综合利用产品。

    2015 年 6 月 12 日,财政部、国家税务总局印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》,
自 2015 年 7 月 1 日起,纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受
增值税即征即退政策。根据该规定,自 2015 年 7 月 1 日起,广东宝丽华电力有限公司煤灰渣综
合利用建材厂生产的煤灰渣砖产品销售收入,享受增值税即征即退政策,退税率 70%。

    2、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)

                                           83
规定,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人,提
供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行增值税即征即退政策。根据该规定,公司所属子公司-宝新融资租赁有限公司提供有形动产
融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政
策。

六、合并财务报表主要项目注释

    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额。)

(一)货币资金

             项目                      期末余额                     期初余额
 库存现金                                       287,437.98                   369,977.19
 银行存款                                 3,303,578,107.56             2,140,868,485.58
 其他货币资金                                 5,058,589.69                 1,069,981.33
             合计                         3,308,924,135.23             2,142,308,444.10
 其中:存放在境外的款项总额

    其他说明:

    其中,受限制的货币资金明细如下:

                 项目                     期末余额                   期初余额
履约保证金                                                                   516,400.00
                 合计                                                        516,400.00
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

             项目                      期末余额                     期初余额
 1.交易性金融资产                            143,058,076.82                 6,971,080.00
 其中:债务工具投资
       权益工具投资                            143,058,076.82               6,971,080.00
       衍生金融资产
       其他
 2.指定以公允价值计量且其变
   动计入当期损益的金融资产
 其中:债务工具投资
       权益工具投资
       其他
             合计                              143,058,076.82               6,971,080.00

(三)应收票据

1、应收票据分类

                  种类                         期末余额               期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据                                         7,550,000.00
                  合计                               7,550,000.00

2、期末已质押的应收票据

  无。

                                          84
(四)应收账款

1、应收账款分类披露

                                                     期末余额
                                账面余额                 坏账准备
          类别                                                                     账面
                                                                      计提比
                             金额        比例(%)       金额                      价值
                                                                      例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                          346,146,872.73 100.00%       7,421,468.73     2.14%   338,725,404.00
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账

        合计              346,146,872.73 100.00%       7,421,468.73     2.14%   338,725,404.00

     续

                                                     期初余额
                                账面余额                 坏账准备
          类别                                                                     账面
                                                                      计提比
                             金额        比例(%)       金额                      价值
                                                                      例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                          266,416,851.14 100.00%       6,624,168.51     2.49%   259,792,682.63
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账

        合计              266,416,851.14 100.00%       6,624,168.51     2.49%   259,792,682.63

     期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:无。

     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

         项目             期末应收账款               坏账准备             计提比例(%)
 1 年以内(含 1 年)          342,146,872.73             3,421,468.73            1%
 1-2 年
 2-3 年
 3-4 年
 4-5 年
 5 年以上                      4,000,000.00             4,000,000.00            100%
         合计                346,146,872.73             7,421,468.73            2.14%



         项目             期初应收账款               坏账准备             计提比例(%)
 1 年以内(含 1 年)          262,416,851.14             2,624,168.51            1%
 1-2 年
 2-3 年
 3-4 年

                                               85
         项目             期初应收账款               坏账准备            计提比例(%)
 4-5 年
 5 年以上                       4,000,000.00            4,000,000.00            100%
         合计                 266,416,851.14            6,624,168.51            2.49%

     确定该组合依据的说明:

    已单独计提坏账准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期计提坏
账准备的计提比例。

     组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:无。

     组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:无。

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期计提坏账准备金额 797,300.22 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3、本报告期实际核销的应收账款情况

     无。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 346,146,872.73 元,占应收账款
期末余额合计数的比例 100.00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,421,468.73 元。

5、因金融资产转移而终止确认的应收款项

     无。

6、转移应收账款且继续涉入的,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额

     无。

(五)其他应收款

1、其他应收款分类披露

                                                      期末余额
                                 账面余额                   坏账准备
            类别                                                                    账面
                                                                  计提比例
                               金额      比例(%)      金额                        价值
                                                                    (%)
单项金额重大并单独计提
                       772,797,106.60 98.99%                                    772,797,106.60
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                         7,900,329.03   1.01%         2,203,153.50     27.89%     5,697,175.53
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
          合计         780,697,435.63 100.00%         2,203,153.50     0.28% 778,494,282.13



                                                      期初余额
            类别
                                 账面余额                   坏账准备                账面
                                                                                    价值

                                               86
                                                                             计提比例
                                 金额        比例(%)          金额
                                                                               (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                               7,954,140.78 100.00%           1,704,005.44     21.42%      6,250,135.34
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
          合计                 7,954,140.78 100.00%           1,704,005.44     21.42%      6,250,135.34

    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

   其他应收款                                        期末余额
   (按单位)          其他应收款           坏账准备       计提比例(%)                  计提理由
                                                                                      该笔应收款项已
 宁波梅山保税港
                                                                                      于 2018 年 7 月收
 区缘宏投资有限        772,797,106.60                    --                     --
                                                                                      回,不需要计提
 公司
                                                                                      坏账准备。
         合计          772,797,106.60                    --                     --

    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

         项目              期末其他应收款                坏账准备                    计提比例(%)
 1 年以内(含 1 年)               710,268.03                  35,513.40                   5%
 1-2 年                         3,615,476.00                361,547.60                  10%
 2-3 年
 3-4 年                            3,534,585.00               1,767,292.50               50%
 4-5 年                                6,000.00                   4,800.00               80%
 5 年以上                              34,000.00                  34,000.00              100%
         合计                       7,900,329.03               2,203,153.50             27.89%

    续

         项目              期初其他应收款                坏账准备                    计提比例(%)
 1 年以内(含 1 年)                  127,786.78                    6,389.34               5%
 1-2 年                            3,615,476.00                  361,547.60              10%
 2-3 年                            4,098,585.00                1,229,575.50              30%
 3-4 年                                6,000.00                    3,000.00              50%
 4-5 年                               14,000.00                   11,200.00              80%
 5 年以上                              92,293.00                   92,293.00             100%
         合计                       7,954,140.78                1,704,005.44            21.42%

    确定该组合依据的说明:

    已单独计提坏账准备的其他应收款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期计
提坏账准备的计提比例。

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:无。

    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:无。

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                   87
       本期计提坏账准备金额 499,148.06 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3、本期实际核销的其他应收款情况

       无。

4、其他应收款按款项性质分类情况

              款项性质                        期末账面余额                       期初账面余额
 押金                                                        150,000.00                        786,293.00
 租房保证金                                                7,150,061.00                      7,150,061.00
 往来款及其他                                                600,268.03                         17,786.78
 股权转让款                                             772,797,106.60
             合计                                       780,697,435.63                       7,954,140.78

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                              占其他应收款
                                                                                               坏账准备
          单位名称              款项的性质      期末余额         账龄         期末余额合计
                                                                                               期末余额
                                                                              数的比例(%)
 宁波梅山保税港区缘宏
                                              772,797,106.60   1 年以内         98.99%                    --
 投资有限公司                   股权转让款
 广州市新御房地产开发
                                租房保证金      7,150,061.00      注1            0.92%
 有限公司第一分公司                                                                           2,128,840.10
 上海绘峰资产管理中心
                                  往来款         600,000.00    1 年以内          0.08%           30,000.00
 (有限合伙)
 梅州市梅县区住房和城
                                   押金          110,000.00    1 年以内          0.01%            5,500.00
 乡规划建设局
 广东联合电子服务有限
                                   押金            30,000.00      注2            0.00%           28,800.00
 公司
         合计                       --        780,687,167.60       --           100.00%       2,193,140.10

  注 1:1-2 年为 3,615,476.00 元,3-4 年 3,534,585.00 元。

  注 2:4-5 年 6,000.00 元,5 年以上 24,000.00 元。

6、涉及政府补助的应收款项

无。

7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

(六)存货

1、存货分类

                                   期末余额                                      期初余额
       项目
                     账面余额      跌价准备       账面价值         账面余额      跌价准备      账面价值
原材料            183,116,056.61               183,116,056.61 40,465,574.34                  40,465,574.34
低值易耗品         28,341,353.80                28,341,353.80 36,310,249.10                  36,310,249.10

                                                   88
                                        期末余额                                         期初余额
       项目
                         账面余额       跌价准备        账面价值           账面余额       跌价准备       账面价值
       合计          211,457,410.41                  211,457,410.41 76,775,823.44                     76,775,823.44

2、存货跌价准备

  截止 2018 年 6 月 30 日,公司存货项目中未发现有跌价事项发生,故未计提存货跌价准备。

(七)一年内到期的非流动资产

                  项目                                期末余额                              期初余额
 一年内到期的长期应收款                                        290,281,819.78                       306,481,121.88
                  合计                                         290,281,819.78                       306,481,121.88
(八)其他流动资产

            项目                                      期末余额                             期初余额
 增值税留抵税额                                               1,954,221.30                         2,853,224.62
 理财产品                                                   810,000,000.00                       980,000,000.00
 待退回企业所得税                                                77,565.77                           383,387.01
 国债逆回购                                                                                        4,705,142.38
 其他                                                                    2.10
            合计                                               812,031,789.17                       987,941,754.01
(九)可供出售金融资产

1、可供出售金融资产的情况

                                     期末余额                                            期初余额
   项目
                   账面余额          减值准备          账面价值          账面余额        减值准备         账面价值
可供出售债
务工具:
可供出售权
                1,512,721,405.72    293,720,685.68 1,219,000,720.04 1,125,141,673.03 293,720,685.68 831,420,987.35
益工具:
  按公允价
                 952,548,910.72     273,720,685.68    678,828,225.04    564,969,178.03 273,720,685.68 291,248,492.35
值计量
按成本计量       560,172,495.00      20,000,000.00    540,172,495.00    560,172,495.00   20,000,000.00 540,172,495.00
其他
   合计         1,512,721,405.72    293,720,685.68 1,219,000,720.04 1,125,141,673.03 293,720,685.68 831,420,987.35

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产

              可供出售金融资产分类                   可供出售权益工具     可供出售债务工具              合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                    1,034,308,209.00                            1,034,308,209.00
公允价值                                               678,828,225.04                              678,828,225.04
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                 -81,759,298.28                              -81,759,298.28
已计提减值金额                                         273,720,685.68                              273,720,685.68

3、期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                        账面余额
              被投资单位
                                             期初               本期增加      本期减少                 期末
长城证券股份有限公司                       307,072,495.00                                              307,072,495.00
国金基金管理有限公司                        54,600,000.00                                               54,600,000.00


                                                          89
                                                                        账面余额
             被投资单位
                                              期初              本期增加      本期减少                  期末
华泰保险集团股份有限公司                    148,500,000.00                                              148,500,000.00
深圳微金所金融信息服务有限公司                50,000,000.00                                              50,000,000.00
               合计                         560,172,495.00                                              560,172,495.00



                                                      减值准备                           在被投资
                                                                                                         本期现金
         被投资单位                                 本期    本期                         单位持股
                                     期初                                   期末                           红利
                                                    增加    减少                         比例(%)
长城证券股份有限公司                                                                        1.79
国金基金管理有限公司               20,000,000.00                         20,000,000.00     19.50
华泰保险集团股份有限公司                                                                    0.49          1,188,000.00
深圳微金所金融信息服务有
                                                                                            5.00
限公司
             合计                  20,000,000.00                         20,000,000.00          --        1,188,000.00

4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

   可供出售金融资产分类                  可供出售权益工具              可供出售债务工具                  合计
 期初已计提减值余额                          293,720,685.68                                          293,720,685.68
 本期计提
 其中:从其他综合收益转入
 本期减少
 其中:期后公允价值回升转回
 期末已计提减值余额                                293,720,685.68                                    293,720,685.68

(十)长期应收款

1、长期应收款情况

                                   期末余额                                          期初余额                      折现
     项目                                                                                                          率区
                 账面余额          坏账准备          账面价值        账面余额        坏账准备        账面价值      间
应收债权投
               290,101,312.93 28,005,065.65 262,096,247.28 307,708,916.81 30,385,445.84 277,323,470.97
资款
减:一年内到
期的应收债     290,101,312.93 28,005,065.65 262,096,247.28 307,708,916.81 30,385,445.84 277,323,470.97
权投资款
应收债权投
                            0.00            0.00              0.00            0.00          0.00            0.00
资款余额
融资租赁款      56,528,834.03       282,644.17      56,246,189.86    71,023,597.02    355,117.99 70,668,479.03
其中:未实现
                    7,636,561.88                                     11,124,605.29
融资收益
减:一年内到
期的融资租      28,327,208.54       141,636.04      28,185,572.50    29,304,171.77    146,520.86 29,157,650.91
赁款
其中:未实现
                    5,109,139.25                                      6,349,916.02
融资收益
融资租赁款
                28,201,625.49       141,008.13      28,060,617.36    41,719,425.25    208,597.13 41,510,828.12
余额
     合计       28,201,625.49       141,008.13      28,060,617.36    41,719,425.25    208,597.13 41,510,828.12


                                                           90
2、因金融资产转移而终止确认的长期应收款

   无。

3、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

   无。

4、其他说明

    应收债权投资系公司以有限合伙人的身份对合伙企业的出资款,根据合同约定,合伙企业存
续期两年,公司不参与合伙企业事务管理,按照固定收益率享有自身投资额的收益,以及到期超
额回报。

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资明细情况

            被投资单位                              初始投资成本                    期初余额
百合佳缘网络集团股份有限公司                            1,014,834,515.80             1,022,340,500.33
梅州客商银行股份有限公司                                  600,000,000.00               603,677,486.10
深圳市东方富海投资管理股份有限公司                      1,440,720,000.00             1,458,768,680.44
宝合金服投资管理股份有限公司                               40,000,000.00                39,336,837.54
                合计                                    3,095,554,515.80             3,124,123,504.41

    续表一

                                                           本期增加
                                     权益法下确
     被投资单位           追加                        其他综合收
                                     认的投资收                        其他权益变动         其他
                          投资                          益调整
                                         益
 百合佳缘网络集团
                                                          90,511.74        8,386,509.84
 股份有限公司
 梅州客商银行股份
                                      8,342,748.39
 有限公司
 深圳市东方富海投资
                                     28,273,955.56      9,790,437.33
 管理股份有限公司
 宝合金服投资管理股
 份有限公司
   合计                           36,616,703.95         9,880,949.07       8,386,509.84

    续表二

                                                         本期减少
                                          权益法下                                   宣告发放
    被投资单位                                           其他综合      其他权益                    其
                          减少投资        确认的投                                   现金股利
                                                         收益调整        变动                      他
                                            资损失                                   或利润
百合佳缘网络集团
                       1,014,834,515.80 6,786,086.13       91,110.78 9,105,809.20
股份有限公司
梅州客商银行股份
有限公司
深圳市东方富海投资
管理股份有限公司
宝合金服投资管理股                         188,189.39

                                               91
份有限公司
       合计              1,014,834,515.80 6,974,275.52         91,110.78 9,105,809.20

    续表三

                                                                       本期计提减值          减值准备
                  被投资单位                        期末余额
                                                                           准备              期末余额
百合佳缘网络集团股份有限公司
梅州客商银行股份有限公司                           612,020,234.49
深圳市东方富海投资管理股份有限公司               1,496,833,073.33
宝合金服投资管理股份有限公司                        39,148,648.15
                    合计                         2,148,001,955.97
2、其他说明:

   公司和公司所属子公司-广东宝新资产管理有限公司,原持有百合佳缘网络集团股份有限公司
的股份比例分别为 18.40%和 2.93%。2018 年 6 月末,公司将持有的百合佳缘网络集团股份有限
公司的股份转让 13.37%,转让后公司持股比例为 5.03%,公司和公司所属子公司-广东宝新资产
管理有限公司合计持股比例 7.96%。处置股权后,公司丧失了对百合佳缘网络集团股份有限公司
的重大影响,处置后的剩余股权转入可供出售金融资产核算。

(十二)固定资产

1、固定资产情况

      项目           房屋及建筑物        机器设备          运输工具        电子及其他           合计
一、账面原值:
1.期初余额           2,000,088,578.18   4,578,805,813.08   83,264,410.12   646,602,628.75   7,308,761,430.13
2.本期增加金额                                              1,568,163.32                       1,568,163.32
(1)购置                                                   1,568,163.32                       1,568,163.32
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额                               280,000.00                                          280,000.00
(1)处置或报废
(2)其他转出                                280,000.00                                          280,000.00
4.期末余额           2,000,088,578.18   4,578,525,813.08   84,832,573.44   646,602,628.75   7,310,049,593.45
二、累计折旧
1.期初余额            760,032,877.12    2,408,316,885.86   69,675,448.08   241,067,870.98   3,479,093,082.04
2.本期增加金额         46,786,042.71     149,553,911.69     2,136,603.53    27,702,049.14    226,178,607.07
(1)计提              46,786,042.71     149,553,911.69     2,136,603.53    27,702,049.14    226,178,607.07
(2)新增
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)其他转出
4.期末余额            806,818,919.83    2,557,870,797.55   71,812,051.61   268,769,920.12   3,705,271,689.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)新增


                                                    92
        项目            房屋及建筑物           机器设备          运输工具         电子及其他              合计
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值          1,193,269,658.35      2,020,655,015.53   13,020,521.83    377,832,708.63      3,604,777,904.34
2.期初账面价值          1,240,055,701.06      2,170,488,927.22   13,588,962.04    405,534,757.77      3,829,668,348.09

2、暂时闲置的固定资产情况

无。

3、通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

4、通过经营租赁租出的固定资产

无。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

                 项目                                 账面价值                         未办妥产权证书原因
 房屋建筑物                                               286,424,819.91                 产权证正在办理中
                 合计                                     286,424,819.91

(十三)在建工程

1、在建工程情况

                                         期末余额                                          期初余额
       项目
                        账面余额           减值准备       账面净值          账面余额       减值准备       账面净值
广东陆丰甲湖湾
电厂新建工程项
                    5,815,139,712.95                  5,815,139,712.95 2,660,069,293.41               2,660,069,293.41
目(2×1000MW 超
超临界机组)
公司总部大楼            277,465,029.54                  277,465,029.54    244,477,775.66                244,477,775.66
       合计         6,092,604,742.49                  6,092,604,742.49 2,904,547,069.07               2,904,547,069.07

2、重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                        本期其
                                                      本期增加金         本期转入固
   项目            预算数           期初余额                                            他减少           期末余额
                                                          额             定资产金额
                                                                                        金额
广东陆丰甲
湖湾电厂新
建工程项目
                8,831,110,000.00 2,660,069,293.41 3,155,070,419.54                                     5,815,139,712.95
(2×1000MW
超超临界机
组)
公司总部大
                 600,000,000.00    244,477,775.66       32,987,253.88                                   277,465,029.54

   合计         9,431,110,000.00 2,904,547,069.07 3,188,057,673.42                                     6,092,604,742.49


                                                          93
续表
                     工程累计投
                                    工程进度    利息资本化       其中:本期利     本期利息资
         项目        入占预算比                                                                  资金来源
                                      (%)     累计金额         息资本化金额     本化率(%)
                       例(%)
广东陆丰甲湖湾电厂
新建工程项目                                                                                     自筹/募集
                       77.08         78.19      211,599,943.14    91,452,729.99     4.8427
(2×1000MW 超超临                                                                                 资金
界机组)
公司总部大楼           46.24         46.24                                                         自筹
        合计             --            --       211,599,943.14    91,452,729.99     4.8427          --

3、本期计提在建工程减值准备情况

  截止 2018 年 6 月 30 日,公司无在建工程减值准备的情况。

(十四)无形资产

1、无形资产情况

           项目                土地使用权          海域使用权              软件                 合计
 一、账面原值
 1.期初余额                    631,085,977.53      31,879,080.00       15,092,356.99     678,057,414.52
 2.本期增加金额
 (1)购置
 (2)内部研发
 (3)企业合并增加
 3.本期减少金额
 (1)处置
 4.期末余额                    631,085,977.53      31,879,080.00       15,092,356.99     678,057,414.52
 二、累计摊销
 1.期初余额                     68,401,841.79       2,060,460.06        4,028,483.97         74,490,785.82
 2.本期增加金额                  6,136,776.39         531,318.00        1,309,364.55          7,977,458.94
 (1)计提                       6,136,776.39         531,318.00        1,309,364.55          7,977,458.94
 3.本期减少金额
  (1)处置
 4.期末余额                     74,538,618.18       2,591,778.06        5,337,848.52         82,468,244.76
 三、减值准备
 1.期初余额
 2.本期增加金额
 (1)计提
 3.本期减少金额
 (1)处置
 4.期末余额
 四、账面价值
  1.期末账面价值               556,547,359.35      29,287,301.94        9,754,508.47     595,589,169.76
  2.期初账面价值               562,684,135.74      29,818,619.94       11,063,873.02     603,566,628.70
       本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况



                                                  94
    无。

(十五)长期待摊费用

     项目            期初余额         本期增加金额        本期摊销金额      其他减少金额      期末余额
 林地租赁费           3,204,652.99                            314,755.01                      2,889,897.98
 保险费               6,902,293.49                          1,452,691.99                      5,449,601.50
 装修费              50,739,628.00                          3,763,946.37                     46,975,681.63
     合计            60,846,574.48                          5,531,393.37                     55,315,181.11

(十六)递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

                                               期末余额                     期初余额
           项目                      可抵扣暂时性    递延所得税   可抵扣暂时性 递延所得税资
                                          差异           资产          差异            产
资产减值准备                           28,030,535.29 7,007,633.82   33,981,475.73   8,495,368.93
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融工具的估               10,488,528.47       2,622,132.12      4,705,590.00     1,176,397.50

可供出售金融资产公允价值
                                       25,468,693.20       6,367,173.30      2,333,619.61       583,404.90
变动
可抵扣亏损                            301,119,546.71 75,279,886.68         273,752,962.85    68,438,240.71
内部交易未实现利润                    132,324,799.48 33,081,199.88         135,842,092.08 33,960,523.02
              合计                    497,432,103.15 124,358,025.80        450,615,740.27 112,653,935.06

2、未经抵销的递延所得税负债

                                                 期末余额                           期初余额
               项目                      应纳税暂时 递延所得税             应纳税暂时性   递延所得税
                                           性差异         负债                 差异          负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具的估值
可供出售金融资产公允价值变动 69,543,317.00 17,385,829.24
            合计             69,543,317.00 17,385,829.24

3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

                项目                              期末余额                           期初余额
 资产减值准备                                                5,780,881.60                     5,087,262.05
 可抵扣亏损                                                 45,338,455.98                    85,009,962.83
 可供出售金融资产公允价值变动                                8,990,814.71
 可供出售金融资产减值准备                                  293,720,685.68                   293,720,685.68
              合计                                         353,830,837.97                   383,817,910.56

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

        年份                         期末金额                   期初金额                    备注
 2018 年度                              41,110,467.43              41,110,467.43
 2019 年度
 2020 年度

                                                     95
        年份                  期末金额                 期初金额                备注
 2021 年度                           92,831.71               170,754.22
 2022 年度                          146,467.37             6,472,281.87
 2023 年度                        1,195,063.25
        合计                     42,544,829.76            47,753,503.52

(十七)其他非流动资产

            项目                         期末余额                         期初余额
 预付软件开发款                                    6,198,869.18                  6,198,869.18
 预付设备款及其他                                 20,513,785.32              1,851,839,430.60
 预付土地款                                       72,308,842.16                 72,308,842.16
 增值税留抵税额                                  383,360,080.70                163,903,831.11
            合计                                 482,381,577.36              2,094,250,973.05

(十八)短期借款

1、短期借款分类

            项目                         期末余额                         期初余额
 保证借款                                      40,000,000.00                   100,000,000.00
            合计                               40,000,000.00                   100,000,000.00

    短期借款分类的说明:

    公司发生的保证借款余额中,系公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司借入 4,000.00
万元,并由本公司提供连带责任保证,详见本附注十三、(二)。

2、已逾期未偿还的短期借款情况

    本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。

(十九)应付账款

1、应付账款列示

           项目                          期末余额                         期初余额
 原材料采购款                                     75,797,018.08                132,909,674.60
 备品备件采购款                                   13,784,456.95                 14,512,523.96
 维修及技术服务费等                                6,063,847.59                  4,930,638.65
           合计                                   95,645,322.62                152,352,837.21

2、账龄超过 1 年的重要应付账款

   无。

(二十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

            项目                 期初余额         本期增加        本期减少       期末余额
一、短期薪酬                       622,100.95 157,022,094.32      92,130,959.40 65,513,235.87
二、离职后福利-设定提存计划                     3,114,024.30       3,114,024.30
三、辞退福利


                                            96
            项目              期初余额            本期增加          本期减少         期末余额
四、一年内到期的其他福利
            合计                 622,100.95 160,136,118.62         95,244,983.70 65,513,235.87

2、短期薪酬列示

            项目             期初余额            本期增加          本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴    622,100.95     128,048,365.63        63,157,230.71    65,513,235.87
二、职工福利费                                   12,087,573.46     12,087,573.46
三、社会保险费                                    1,868,967.24      1,868,967.24
其中:医疗保险费                                  1,589,211.21      1,589,211.21
      工伤保险费                                    154,199.02        154,199.02
      生育保险费                                    125,557.01        125,557.01
四、住房公积金                                    3,413,747.00      3,413,747.00
五、工会经费和职工教育经费                        1,291,160.99      1,291,160.99
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划                          10,312,280.00        10,312,280.00
          合计                622,100.95     157,022,094.32        92,130,959.40    65,513,235.87

3、设定提存计划列示

           项目                  期初余额           本期增加        本期减少         期末余额
1、基本养老保险                                     2,973,845.38    2,973,845.38
2、失业保险费                                         140,178.92      140,178.92
3、企业年金缴费
            合计                                    3,114,024.30    3,114,024.30

(二十一)应交税费

           项目                      期末余额                              期初余额
增值税                                      63,714,028.09                         27,880,867.78
企业所得税                                 124,710,980.98                         14,630,558.17
个人所得税                                 106,308,237.49                        108,704,401.01
城市建设维护税                               1,400,562.24                            789,511.00
教育费附加                                     833,602.10                            447,552.70
地方教育附加                                   555,734.74                            298,155.15
土地使用税                                   2,295,003.83                          3,532,997.16
房产税                                       5,116,844.04
印花税                                         161,368.53
环保保护税                                   1,223,670.62
           合计                            306,320,032.66                          156,284,042.97
(二十二)应付利息

              项目                          期末余额                          期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                    8,612,083.41                       6,786,660.09
企业债券利息                                    85,044,931.47                       36,768,219.15
短期借款应付利息                                     48,333.34                          76,222.21
              合计                              93,705,348.22                       43,631,101.45


                                            97
    已逾期未支付的利息情况:无。

(二十三)其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

             项目                               期末余额                                期初余额
 工程及设备款                                         582,943,958.04                        486,760,597.97
 保证金                                                34,359,423.02                          16,625,255.08
 其他                                                   5,559,771.76                           8,006,709.40
 咨询费                                                50,399,811.30
             合计                                      673,262,964.12                           511,392,562.45

2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款

                        项目                                     期末余额              未偿还或结转的原因
 上海电力修造总厂有限公司                                          1,531,000.00          未支付设备款
 广州市康拜自动化科技有限公司                                      1,098,000.00          未支付设备款
 广州宽带主干网络有限公司                                          2,400,000.00          未支付保证金
                   合计                                            5,029,000.00

(二十四)一年内到期的非流动负债

           项目                                    期末余额                             期初余额
 一年内到期的长期借款                                      207,620,000.00                       196,286,000.00
               合计                                        207,620,000.00                       196,286,000.00

1、一年内到期的长期借款情况

                 借款起始      借款终止                期末余额                            期初余额
  借款单位
                     日            日       利率     币种        本币金额       利率     币种       本币金额
中国农业银行
                 2008.04.21    2018.12.05   4.90%    RMB        45,441,540.00   4.90%    RMB       30,081,613.20
梅州分行
中国工商银行
                 2008.04.21    2018.12.05   4.90%    RMB        13,631,560.00   4.90%    RMB       22,263,584.80
梅州分行
中国银行梅州
                 2008.04.21    2018.12.05   4.90%    RMB         6,813,450.00   4.90%    RMB        4,510,401.00
分行
国家开发银行
                 2008.04.21    2018.12.05   4.90%    RMB         6,813,450.00   4.90%    RMB        4,510,401.00
广东省分行
中国工商银行
                 2011.01.30    2018.11.28   4.41%    RMB        47,280,000.00   4.41%    RMB       47,280,000.00
梅州分行
中国农业银行
                 2011.11.24    2018.11.28   4.41%    RMB        44,320,000.00   4.41%    RMB       44,320,000.00
梅州分行
中国银行梅州
                 2011.07.27    2018.11.28   4.41%    RMB        18,680,000.00   4.41%    RMB       18,680,000.00
分行
中国建设银行
                 2010.12.14    2018.11.28   4.41%    RMB        16,920,000.00   4.41%    RMB       16,920,000.00
梅州市分行
国家开发银行
                 2011.03.28    2018.11.28   4.41%    RMB         7,720,000.00   4.41%    RMB        7,720,000.00
广东省分行
    合 计                                                      207,620,000.00                     196,286,000.00

(二十五)长期借款

1、长期借款分类



                                                      98
           项目                                期末余额                         期初余额
 保证、抵押、质押借款 * 1                            434,335,000.00                 490,605,000.00
 保证、抵押、质押借款 * 2                            932,634,000.00                 999,194,000.00
 保证、抵押、质押借款 * 3                          4,774,260,000.00               2,505,720,000.00
 合 计                                            6,141,229,000.00                 3,995,519,000.00
 减:一年内到期的长期借款                           207,620,000.00                   196,286,000.00
 长期借款净额                                     5,933,609,000.00                 3,799,233,000.00

    长期借款分类的说明:

    (1)保证、抵押、质押借款系由本公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司分别向中国
农业银行梅州分行借入 26,961.00 万元、向中国工商银行梅州分行借入 10,400.00 万元、向国家开
发银行借入 4,072.50 万元以及向中国银行梅州分行借入 2,000.00 万元,该借款用于梅县荷树园电
厂二期工程 2×300MW 发电机组项目,由本公司提供连带责任担保,由广东宝丽华电力有限公司
以梅县荷树园电厂二期工程 2×300MW 发电机组项目在建设过程中形成的主要机器设备以及项目
建设用地等财产提供抵押担保,并以其梅县荷树园电厂二期工程 2×300MW 发电机组项目发电后
的电费收益权提供质押担保。
    (2)保证、抵押、质押借款系由本公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司分别向中国
工商银行梅州分行借入 27,432.00 万元、向中国农业银行梅州分行借入 33,654.00 万元、向中国银
行梅州分行借入 13,726.00 万元、向国家开发银行广东省分行借入 5,762.40 万元以及向中国建设
银行梅州分行借入 12,689.00 万元。根据广东宝丽华电力有限公司与中国工商银行股份有限公司
广东省分行等银行于 2010 年 10 月 29 日签订的广东宝丽华电力有限公司梅县荷树园电厂三期扩
建 2×30 万千瓦综合利用煤矸石发电工程项目《银团贷款合同》规定,银团同意向借款人提供贷
款额度不超过人民币 180,000 万元的贷款。该借款由本公司提供全程全额连带责任担保,在本项
目建成后,以项目固定资产和电费收费权项下全部应收账款为银团贷款提供抵(质)押。
    (3)保证、抵押、质押借款系由本公司所属的子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司向中
国农业银行梅州分行借入 233,294.00 万元、向中国银行梅州分行借入 80,131.00 万元、向中国建
设银行梅州市分行借入 70,571.00 万元、向中国邮政储蓄银行梅州市分行借入 33,851.00 万元、向
中国工商银行梅州分行借入 56,579.00 万元、向交通银行梅州分行借入 3,000.00 万元,该借款用
于广东陆丰甲湖湾电厂 2×1000MW 超超临界燃煤发电机组及配套码头工程项目,由本公司提供
连带责任保证,由陆丰宝丽华新能源电力有限公司以该项目的电厂厂房、码头、建设用地、2 台
100 万千瓦发电机组全套设备、配套输变电设备等提供抵押担保,并以 2×1000MW 发电机组项目
发电后的电费收益权提供质押担保。

2、长期借款情况

                         借款起始   借款终止            期末余额                   期初余额
       借款单位
                            日         日      利率 币种     本币金额      利率 币种    本币金额
中国农业银行梅州分行     2007.04.30 2022.04.29 4.90% RMB     269,610,000.00 4.90% RMB   280,000,000.00

中国工商银行梅州分行     2007.04.30 2022.04.29 4.90% RMB     104,000,000.00 4.90% RMB   144,000,000.00

中国银行梅州分行         2007.04.30 2022.04.29 4.90% RMB      20,000,000.00 4.90% RMB    20,000,000.00

国家开发银行广东省分行   2007.04.30 2022.04.29 4.90% RMB      40,725,000.00 4.90% RMB    46,605,000.00

中国工商银行梅州分行     2010.11.29 2025.11.28 4.41% RMB     274,320,000.00 4.41% RMB   297,060,000.00

中国农业银行梅州分行     2010.11.29 2025.11.28 4.41% RMB     336,540,000.00 4.41% RMB   358,700,000.00



                                                  99
国家开发银行广东省分行      2010.11.29 2025.11.28 4.41% RMB        57,624,000.00 4.41% RMB      61,484,000.00

中国银行梅州分行            2010.11.29 2025.11.28 4.41% RMB       137,260,000.00 4.41% RMB     146,600,000.00

中国建设银行梅州市分行      2010.11.29 2025.11.28 4.41% RMB       126,890,000.00 4.41% RMB     135,350,000.00
中国农业银行梅州分行        2016.04.29 2031.04.18 4.66% RMB      2,332,940,000.00 4.66% RMB 1,507,210,000.00
中国银行梅州分行            2016.06.06 2031.04.18 4.66% RMB       801,310,000.00 4.66% RMB     518,490,000.00
中国建设银行梅州市分行      2016.06.06 2031.04.18 4.66% RMB       705,710,000.00 4.66% RMB     125,710,000.00
中国邮政储蓄银行梅州市分行 2016.06.07 2031.04.18 4.66% RMB        338,510,000.00 4.66% RMB      55,700,000.00
中国工商银行梅州分行        2016.06.08 2031.04.18 4.66% RMB       565,790,000.00 4.66% RMB     268,610,000.00
交通银行梅州分行            2016.09.28 2031.04.18 4.66% RMB        30,000,000.00 4.66% RMB      30,000,000.00

         合   计                                                 6,141,229,000.00            3,995,519,000.00

(二十六)应付债券

1、应付债券

              项目                              期末余额                               期初余额
 中期票据                                                948,028,273.19                     948,392,282.48
 公司债券                                              2,981,639,798.71                   2,979,171,303.73
              合计                                     3,929,668,071.90                   3,927,563,586.21

2、应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

  债券名称          面值    发行日期 债券期限         发行金额           期初余额            本期发行
2015 年第一
                    6亿      2015.6       5年           6亿              599,090,621.66
期中期票据
2015 年第二
                   3.5 亿    2015.9       5年          3.5 亿            349,301,660.82
期中期票据
2016 年第一
                    20 亿    2016.12      5年           20 亿          1,986,147,644.63
期公司债券
2016 年第二
                    10 亿    2016.12      5年           10 亿            993,023,659.10
期公司债券
    合计                                                               3,927,563,586.21



  债券名称         按面值计提利息      溢折价摊销       本期偿还            本期转出          期末余额
2015 年第一
                      19,339,726.03     -879,354.68                                          598,211,266.98
期中期票据
2015 年第二
                      10,413,698.62      515,345.39                                          349,817,006.21
期中期票据
2016 年第一
                      36,993,424.66    1,640,658.85                                       1,987,788,303.48
期公司债券
2016 年第二
                      20,529,863.01      827,836.13                                          993,851,495.23
期公司债券
    合计              87,276,712.32    2,104,485.69                                       3,929,668,071.90
应付债券说明:
     公司于 2015 年 6 月 18 日在全国银行间债券市场公开发行 2015 年第一期中期票据,发行规
模为人民币 6 亿元,期限 5 年,每张面值人民币 100 元,票面利率 6.5%。


                                                      100
    公司于 2015 年 9 月 10 日在全国银行间债券市场公开发行 2015 年第二期中期票据,发行规
模为人民币 3.5 亿元,期限 5 年,每张面值人民币 100 元,票面利率 6%。
    公司于 2016 年 12 月 1 日向合格投资者公开发行面值总额 20 亿元第一期公司债券,期限 5
年,发行价格为每张 100 元,附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权,本期
债券票面利率为 3.73%。
    公司于 2016 年 12 月 13 日向合格投资者公开发行面值总额 10 亿元第二期公司债券,期限 5
年,发行价格为每张 100 元,附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权,本期
债券票面利率为 4.14%。

(二十七)递延收益

1、递延收益明细

    项目           期初余额             本期增加          本期减少              期末余额           形成原因
政府补助          15,858,040.00     12,328,000.00         1,089,220.21      27,096,819.79 收到财政拨款
    合计          15,858,040.00     12,328,000.00         1,089,220.21      27,096,819.79

2、涉及政府补助的项目明细

                                                        本期减少
                                            冲     冲      计入其        计入                               与 资
                                                                                   其
                                            减     减      他收益        营业                               产 相
                                 本期                                              他          期末
 负债项目      期初余额                     营     管                    外收                               关/与
                                 新增                                              变          余额
                                            业     理                    入                                 收 益
                                                                                   动
                                            成     费                                                       相关
                                            本     用
3号发电机                                                                                                 与资
组节能专         375,000.00                                 62,500.00                          312,500.00 产相
项资金                                                                                                      关
4号炉风机
高压电机                                                                                                    与资
变频技改         412,000.00                                 51,500.00                          360,500.00   产相
项目节能                                                                                                      关
专项资金
                                                                                                            与资
节能减排
         15,071,040.00 12,328,000.00                       975,220.21                      26,423,819.79    产相
专项资金
                                                                                                              关
   合计       15,858,040.00 12,328,000.00                 1,089,220.21                     27,096,819.79

(二十八)股本

1、股本增减变动情况

                                                 本次变动增减(+、—)
   项目        期初余额                                  公积金                                       期末余额
                                 发行新股          送股           其他                  小计
                                                           转股
股份总数      2,175,887,862.00                                                                     2,175,887,862.00

2、其他说明

    公司股本业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 4 月 11 日出具的“(2016)
京会兴验字第 03020004 号”验资报告验证确认。

                                                    101
(二十九)资本公积

1、资本公积增减变动情况

         项目               期初余额           本期增加       本期减少          期末余额
股本溢价                  2,942,030,080.08                                   2,942,030,080.08
其他资本公积                  4,575,658.43     8,386,509.84   9,105,809.20        3,856,359.07
         合计             2,946,605,738.51     8,386,509.84   9,105,809.20   2,945,886,439.15
2、其他说明

    资本公积-其他资本公积减少的原因:公司权益法核算的长期股权投资-百合网股份有限公司,
因本期处置其部分股权,公司对其丧失重大影响,公司将按权益法确认的资本公积转出。




                                             102
(三十)其他综合收益

                                                                                          本期发生金额
                                                                           减:前期计
                                                                                                                               税后归
                 项目                     期初余额        本期所得税前     入其他综合      减:所得税费      税后归属于母                期末余额
                                                                                                                               属于少
                                                              发生额       收益当期转            用              公司
                                                                                                                               数股东
                                                                             入损益
 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
 其中:重新计算设定受益计划净负债和净资
 产的变动
   权益法下在被投资单位不能重分类进损
 益的其他综合收益中享有的份额

 二、以后将重分类进损益的其他综合收益     16,403,451.32 -62,539,318.24        91,110.78      -5,783,768.40    -56,846,660.62            -40,443,209.30
 其中:权益法下在被投资单位以后将重分类
                                          25,159,077.39     9,880,949.07      91,110.78                        9,789,838.29             34,948,915.68
 进损益的其他综合收益中享有的份额
   可供出售金融资产公允价值变动损益       -8,755,626.07 -72,420,267.31                       -5,783,768.40    -66,636,498.91            -75,392,124.98
   持有至到期投资重分类为可供出售金融
 资产损益
   现金流量套期损益的有效部分
   外币财务报表折算差额
             其他综合收益合计             16,403,451.32 -62,539,318.24        91,110.78      -5,783,768.40    -56,846,660.62            -40,443,209.30




                                                                    103
(三十一)盈余公积

          项目                期初余额          本期增加         本期减少        期末余额
法定盈余公积                 831,742,760.07                                     831,742,760.07
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
          合计               831,742,760.07                                     831,742,760.07

    其他说明:

    根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公
司注册资本 50%以上的,可不再提取。在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意
盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

(三十二)未分配利润

                   项目                                 本期                      上期
 调整前上期末未分配利润                               2,513,280,035.01         2,525,470,755.50
 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
 调整后期初未分配利润                                 2,513,280,035.01         2,525,470,755.50
 加:本期归属于母公司所有者的净利润                     487,734,372.44           267,196,095.67
 减:提取法定盈余公积
 提取任意盈余公积
 提取一般风险准备
 应付普通股股利                                            65,276,635.86
 转作股本的普通股股利
             期末未分配利润                           2,935,737,771.59         2,792,666,851.17

    调整期初未分配利润明细:

    1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

    2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

    3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

    4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

    5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

(三十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

                                本期发生额                            上期发生额
      项目
                        营业收入          营业成本            营业收入          营业成本
 主营业务            1,958,897,116.58   1,253,888,642.00    1,327,090,095.40   1,038,802,453.92
 其他业务
       合计          1,958,897,116.58   1,253,888,642.00    1,327,090,095.40   1,038,802,453.92

2、建造合同收入

    本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 0.00 元,占本期全部营业收入总额的比例 0.00%。

(三十四)税金及附加
                    税种        本期发生额             上期发生额
城市建设维护税                        5,708,188.53           6,083,808.14
教育费附加                            3,412,919.66           3,621,493.73
地方教育附加                          2,275,493.08           2,414,797.95
个人所得税                                                      52,398.20
印花税                                  1,458,768.51         1,916,926.00
房产税                                  5,667,779.76         4,263,698.34
土地使用税                              1,658,072.01         1,509,723.34
环境保护税                              3,154,751.84
                  合   计              23,335,973.39        19,862,845.70

(三十五)销售费用

                    项目        本期发生额             上期发生额
 职工薪酬                             368,213.00             290,557.00
 差旅费                             1,124,333.73            1,002,936.48
 办公费用及其他                       839,502.90            2,173,412.60
                    合计            2,332,049.63            3,466,906.08

(三十六)管理费用

                    项目        本期发生额             上期发生额
 职工薪酬                              51,567,121.83      104,485,158.22
 折旧费                                26,886,295.58       24,092,950.10
 无形资产摊销                           7,390,614.42        6,963,552.94
 房屋租赁费                            12,456,373.59        9,938,871.61
 办公费用及其他                        37,664,417.38       44,653,098.88
                    合计              135,964,822.80      190,133,631.75

(三十七)财务费用

                    项目        本期发生额             上期发生额
 利息支出                             125,909,151.80      134,752,601.34
 减:利息收入                          16,459,376.79       20,282,457.03
 手续费支出及其他                       4,356,597.88          291,374.92
                    合计              113,806,372.89      114,761,519.23

(三十八)资产减值损失

                    项目        本期发生额             上期发生额
 一、坏账损失                          -1,156,405.73           1,691.70
 二、存货跌价损失
 三、持有待售资产减值损失
 四、可供出售金融资产减值损失
 五、持有至到期投资减值损失
 六、长期股权投资减值损失
 七、投资性房地产减值损失
 八、固定资产减值损失
 九、工程物资减值损失
 十、在建工程减值损失
 十一、生产性生物资产减值损失
 十二、油气资产减值损失

                                105
                 项目                            本期发生额                 上期发生额
 十三、无形资产减值损失
 十四、商誉减值损失
 十五、其他
                    合计                               -1,156,405.73                 1,691.70

(三十九)公允价值变动收益

         产生公允价值变动收益的来源                       本期发生额           上期发生额
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产             -14,835,157.73         -4,211,048.73
   其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 按公允价值计量的投资性房地产
                     合计                                  -14,835,157.73        -4,211,048.73

(四十)投资收益

                   项目                          本期发生额                 上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                          22,414,823.29             36,337,810.70
 处置长期股权投资产生的投资收益                       177,454,524.73
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                        2,364,917.14             52,399,057.58
 金融资产在持有期间的投资收益
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                         -203,427.01            -54,045,477.67
 益的金融资产取得的投资收益
 持有至到期投资在持有期间的投资收益
 可供出售金融资产等取得的投资收益                       4,264,833.66              2,768,361.29
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                                             263,572,071.70
 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计
 量产生的利得
 理财产品收益                                          18,434,149.10             24,440,940.82
 债权投资收益                                          11,690,939.73             12,633,080.06
 其他                                                      48,247.21                158,769.86
                   合计                               236,469,007.85            338,264,614.34

(四十一)其他收益

                                                                            与资产相关/与收益
             项目                 本期发生额             上期发生额
                                                                                    相关
节能减排专项资金                      975,220.21              555,780.00        与资产相关
3 号发电机组节能专项资金                  62,500.00            62,500.00       与资产相关
4 号炉风机高压电机变频技改项
                                          51,500.00            51,500.00       与资产相关
目节能专项资金
梅州市产业技术研究与开发资金
                                          65,000.00                            与收益相关
计划项目经费
梅州市县域工业经济发展科技专
                                      300,000.00                               与收益相关
项扶持资金
增值税退税收入                                                675,353.53       与收益相关
             合计                   1,454,220.21            1,345,133.53

(四十二)营业外收入




                                                106
                                                                         计入当期非经常性
              项目                 本期发生额            上期发生额
                                                                             损益的金额
政府补助                              2,150,000.00                               2,150,000.00
其他                                    489,626.90            414,820.00           489,626.90
              合计                    2,639,626.90            414,820.00         2,639,626.90

   计入当期损益的政府补助:

                                                                            与资产相关/与收益
            补助项目               本期发生金额          上期发生金额
                                                                                  相关
注册资本补贴款                            2,000,000.00                          与收益相关
融资租赁项目补贴                            150,000.00                          与收益相关
            合计                          2,150,000.00

(四十三)营业外支出

                                                                             计入当期非经常性
              项目                  本期发生额            上期发生额
                                                                                 损益的金额
非流动资产毁损报废损失                                           5,628.10
对外捐赠                              21,850,000.00          2,100,000.00          21,850,000.00
其他                                          17.79              5,071.05                  17.79
            合计                      21,850,017.79          2,110,699.15          21,850,017.79

(四十四)所得税费用

1、所得税费用表

            项目                          本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                  135,395,669.44                     38,481,119.97
递延所得税费用                                   11,465,506.91                    -11,904,428.28
            合计                                146,861,176.35                     26,576,691.69

2、会计利润与所得税费用调整过程

                       项目                                         本期发生额
利润总额                                                                          634,603,341.04
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                   158,650,835.26
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                  -17,498,375.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    2,229,529.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                     -1,600,934.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
                                                                                    5,080,121.29
抵扣亏损的影响
                   所得税费用                                                     146,861,176.35

(四十五)持续经营净利润及终止经营净利润

                                      本期                                  上期
           项目                           归属于母公司                        归属于母公司
                           发生金额                             发生金额
                                          所有者的损益                        所有者的损益
持续经营净利润           487,742,164.69   487,734,372.44      267,187,175.32    267,196,095.67
终止经营净利润
        合计             487,742,164.69     487,734,372.44    267,187,175.32      267,196,095.67

                                                 107
(四十六)其他综合收益

   详见本附注六、(三十)。

(四十七)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

                   项目                     本期发生额           上期发生额
财务费用                                      16,459,376.79          20,282,456.73
其他应收和其他应付                              5,189,064.22          2,998,774.89
其他                                            9,654,626.90            414,820.00
                  合计                        31,303,067.91          23,696,051.62

2、支付的其他与经营活动有关的现金

                     项目                   本期发生额           上期发生额
销售费用                                         1,965,877.63        2,886,787.88
管理费用                                        39,299,153.07       43,337,266.71
财务费用                                         1,156,597.88          291,374.92
制造费用                                         8,970,821.91       10,382,667.17
其他应收和其他应付                               1,451,580.43           99,603.13
营业外支出                                      21,850,017.79        2,100,000.00
                     合计                       74,694,048.71       59,097,699.81

3、收到的其他与投资活动有关的现金

                   项目                     本期发生额           上期发生额
收回履约保证金                                     516,400.00
                   合计                            516,400.00

4、收到的其他与筹资活动有关的现金

                  项目                      本期发生额           上期发生额
收到与资产相关的政府补助                         12,328,000.00
                  合计                           12,328,000.00

5、支付的其他与筹资活动有关的现金

                   项目                    本期发生额            上期发生额
中期票据承销费用                                  1,800,000.00       1,800,000.00
贷款顾问费                                        3,200,000.00
                   合计                           5,000,000.00        1,800,000.00

(四十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料表

                 补充资料                   本期金额              上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                         487,742,164.69     267,187,175.32
 加:资产减值准备                                -1,156,405.73           1,691.70
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
                                                226,178,607.07     222,623,709.42
 资产折旧
 无形资产摊销                                     7,977,458.94        7,361,139.21


                                          108
                 补充资料                       本期金额               上期金额
 长期待摊费用摊销                                   5,531,393.37           2,082,079.24
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                                              5,628.10
 损失(收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)               14,835,157.73       4,211,048.73
 财务费用(收益以“-”号填列)                      125,909,151.80     134,752,601.34
 投资损失(收益以“-”号填列)                     -236,469,007.85    -338,264,614.34
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)             -5,920,322.34     -11,553,615.78
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)             17,385,829.25        -350,812.50
 存货的减少(增加以“-”号填列)                   -134,681,586.97      33,989,263.70
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -68,810,188.82     116,606,329.71
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          181,546,626.33    -150,440,810.95
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                         620,068,877.47      288,210,812.90
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                 3,308,924,135.23       3,428,037,815.22
 减:现金的期初余额                             2,141,792,044.10       4,003,584,865.61
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                       1,167,132,091.13       -575,547,050.39
2、现金和现金等价物的构成

                项目                            期末余额               期初余额
一、现金                                        3,308,924,135.23       3,428,037,815.22
其中:库存现金                                        287,437.98             354,548.27
      可随时用于支付的银行存款                  3,303,578,107.56       3,425,946,383.95
      可随时用于支付的其他货币资金                  5,058,589.69           1,736,883.00
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                        3,308,924,135.23   3,428,037,815.22
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的
      现金和现金等价物

    其他说明:

    现金流量表中现金以本公司货币资金减去其他货币资金中的履约保证金列示:
                  项目                          期末余额               期初余额
货币资金余额                                        3,308,924,135.23   3,428,554,215.22
减:保证金                                                                   516,400.00
现金流量表中列示的现金                              3,308,924,135.23   3,428,037,815.22

(四十九)所有权或使用权受到限制的资产

                                              109
                 项目                         期末账面价值               受限原因
固定资产                                        2,949,174,525.92       项目贷款抵押
其中:
1、荷树园电厂二期建筑物及附属设施                    351,947,263.15
2、荷树园电厂三期建筑物及附属设施                    502,249,434.34
3、荷树园电厂二期机器设备                            529,510,470.72
4、荷树园电厂三期机器设备                            957,000,610.22
5、陆丰火电项目一期建筑物及附属设施                  608,466,747.49

无形资产                                             453,827,250.97    项目贷款抵押
其中:
1、荷树园电厂二期土地使用权                           51,280,157.05
2、荷树园电厂土地使用权(砖厂)                       11,069,735.80
3、荷树园电厂三期土地使用权                          158,797,826.35
4、陆丰火电项目土地使用权                            203,392,229.82
5、陆丰火电项目海域使用权                             29,287,301.94

在建工程及其他非流动资产                            5,929,128,102.82   项目贷款抵押
其中:
1、陆丰火电项目厂区基础设施工程                     3,173,841,956.95
2、陆丰火电项目厂区征地补偿                            72,308,842.16
3、陆丰火电项目一期设备款                           2,682,977,303.71
                  合计                              9,332,129,879.71

    其他说明:

    公司资产所有权受到限制的原因是所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司及陆丰宝丽华新能源电力
有限公司将相关资产抵押给银行用于项目贷款。

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

   无。

(二)同一控制下企业合并

   无。

(三)反向购买

   无。

(四)处置子公司

   无。

(五)其他原因的合并范围变动

    广东宝新能源电力销售有限公司于 2018 年 2 月 1 日注册成立,注册资本人民币 20,000 万元,其中公
司以货币资金出资 20,000 万元,占注册资本的 100%。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

                                              110
                      主要经营                                        持股比例(%)
   子公司名称                         注册地        业务性质                             取得方式
                          地                                          直接     间接
广 东 宝 丽 华 电 力 有 广东省梅州   广东省梅州
                                                     火力发电         100%                 设立
限公司                     市            市
陆 丰 宝 丽 华 新 能 源 广东省陆丰   广东省陆丰
                                                     风力发电         100%                 设立
电力有限公司               市            市
广 东 宝 新 资 产 管 理 广东省梅州   广东省梅州
                                                  投资与资产管理      100%                 设立
有限公司                   市            市
广 东 宝 丽 华 建 设 工 广东省梅州   广东省梅州
                                                  工程承揽及施工      100%                 设立
程有限公司                 市            市
广 东 信 用 宝 征 信 管 广东省梅州   广东省梅州
                                                     信用服务          90%                 设立
理有限公司                 市            市
宝 新 融 资 租 赁 有 限 广东省广州   广东省广州
                                                     融资租赁         100%                 设立
公司                       市            市
陆 丰 宝 丽 华 风 能 开 广东省陆丰   广东省陆丰
                                                     风力发电         100%                 设立
发有限公司                 市            市
广 东 宝 新 能 源 电 力 广东省广州   广东省广州
                                                     电力销售         100%                 设立
销售有限公司               市            市

       在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因说明:无。

       持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无。

       对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:公司纳入合并财务报表范围的结构化主体为宝
新 3 号私募投资基金。该基金由公司所属的全资子公司-广东宝新资产管理有限公司发起设立,持有该基金
10%的份额,并作为基金管理人。本公司作为投资人,持有该基金 90%的份额。

       确定公司是代理人还是委托人的依据:无。

       其他说明:无。

2、重要的非全资子公司

    无。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

       无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

                                                                   持股比例(%)      对合营企业或联
 合营企业或联营
                      主要经营地       注册地      业务性质                           营企业投资的会
     企业名称                                                       直接     间接
                                                                                        计处理方法
梅州客商银行股
                         梅州市        梅州市     金融服务         30.00%                 权益法
份有限公司
深圳市东方富海
投资管理股份有           深圳市        深圳市     投资管理         30.00%                 权益法
限公司
                                      新疆博州
宝合金服投资管
                         北京市       阿拉山口    投资管理         40.00%                 权益法
理股份有限公司
                                          市

                                                        111
     在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无。

     持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无。

2、重要合营企业的主要财务信息

     无。

3、重要联营企业的主要财务信息

                             期末余额 / 本期发生额             期初余额 / 上期发生额
            项目
                         百合佳缘网络集团股份有限公司      百合佳缘网络集团股份有限公司
流动资产                                                                   2,333,287,257.81
非流动资产                                                                   478,019,840.69
资产合计                                                                   2,811,307,098.50

流动负债                                                                     172,233,974.87
非流动负债                                                                    24,391,016.40
负债合计                                                                     196,624,991.27

少数股东权益                                                                  -3,178,330.46
归属于母公司股东权益                                                       2,617,860,437.69

按持股比例计算的净资
                                                                             558,389,631.35
产份额
调整事项
--商誉                                                                       470,635,345.26
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
                                                                           1,029,024,976.61
账面价值

存在公开报价的联营企
                                                                           1,393,596,729.20
业权益投资的公允价值

营业收入                                  611,530,846.52                     180,186,496.66
净利润                                    -66,170,210.42                      89,117,498.29
终止经营的净利润
其他综合收益                                  424,340.12
综合收益总额                              -65,745,870.30                      89,117,498.29

本年度收到的来自联营
企业的股利



                                            期末余额 / 本期发生额
        项目         梅州客商银行股份有 深圳市东方富海投资管 宝合金服投资管理股份
                            限公司          理股份有限公司         有限公司
流动资产                   8,191,876,043.28         341,888,970.04           92,784,238.55
非流动资产                    57,639,736.75       2,488,588,946.13           86,965,127.86
资产合计                   8,249,515,780.03       2,830,477,916.17          179,749,366.41



                                               112
流动负债                        6,209,448,331.72             629,914,456.22      81,877,746.04
非流动负债                                                   299,352,634.72
负债合计                        6,209,448,331.72             929,267,090.94      81,877,746.04

少数股东权益                                                  20,002,276.97
归属于母公司股东
                                2,040,067,448.31            1,881,208,548.26     97,871,620.37
权益

按持股比例计算的
                                 612,020,234.49              564,362,564.48      39,148,648.15
净资产份额
调整事项
--商誉                                                       932,470,508.85
-- 内 部 交 易 未 实 现
利润
--其他
对联营企业权益投
                                 612,020,234.49             1,496,833,073.33     39,148,648.15
资的账面价值

存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值

营业收入                          74,234,963.78              148,449,992.32       1,296,524.94
净利润                            27,809,161.31               95,102,742.73        -470,473.47
终止经营的净利润
其他综合收益                                                  32,634,791.09
综合收益总额                      27,809,161.31              127,737,533.82        -470,473.47

本年度收到的来自
联营企业的股利



                                                   期初余额 / 上期发生额
        项目              梅州客商银行股份有       深圳市东方富海投资管 宝合金服投资管理股份
                                限公司             理股份有限公司         有限公司
流动资产                      1,987,382,650.92             874,198,118.03
非流动资产                        39,912,206.72          1,289,102,812.06
资产合计                      2,077,294,857.64           2,163,300,930.09

流动负债                         26,441,985.12              476,037,024.62
非流动负债
负债合计                         26,441,985.12              476,037,024.62

少数股东权益                                                 12,459,362.80
归属于母公司股东
                               2,000,852,872.52         1,674,804,542.67
权益

按持股比例计算的
                                600,255,861.76              502,441,362.80
净资产份额
调整事项

                                                      113
--商誉                                              932,470,508.85
-- 内 部 交 易 未 实 现
利润
--其他
对联营企业权益投
                           600,255,861.76       1,434,911,871.65
资的账面价值

存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值

营业收入                    13,561,369.04            62,852,050.01
净利润                         852,872.52           113,949,860.59
终止经营的净利润
其他综合收益                                        -81,333,689.61
综合收益总额                  852,872.52             32,616,170.98

本年度收到的来自
                                                     26,160,000.00
联营企业的股利

    对上述联营企业的权益投资的会计处理方法:权益法。

    其他说明:

    公司和公司所属子公司-广东宝新资产管理有限公司,原持有百合佳缘网络集团股份有限公司的股份比
例分别为 18.40%和 2.93%。2018 年 6 月末,公司将持有的百合佳缘网络集团股份有限公司的股份转让
13.37%,转让后公司持股比例为 5.03%,公司和公司所属子公司-广东宝新资产管理有限公司合计持股比例
7.96%。处置股权后,公司丧失了对百合佳缘网络集团股份有限公司的重大影响,处置后的剩余股权转入
可供出售金融资产核算。

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

    无。

5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

    无。

6、合营企业或联营企业发生的超额亏损

    无。

7、与合营企业投资相关的未确认承诺

    无。

8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

    无。

(四)重要的共同经营

    无。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

    无。

九、与金融工具相关的风险

                                              114
    本公司主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、可供出售金融资产、应付款项、短期借款、长
期借款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司
为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。

    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)风险管理目标和政策

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠
地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

    1、市场风险

    (1)外汇风险-现金流量变动风险

    无。

    (2)利率风险

    因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下,会推动银行贷款利
率水平上升,从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信
期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类期限融资需求,必要时通过缩短单笔借款的
期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。

    (3)其他价格风险

     公司发电需要采购的原材料,存在价格波动风险;公司上网电价存在价格变动的风险;公司从事股票
投资,存在股票价格下跌的风险。

    公司采取多种方式,开拓原材料供应渠道,保障公司生产需要,进一步加强成本控制,确保安全生产,
坚持走资源综合利用、发展循环经济的科学发展之路,进一步打造新型循环反馈式增长模式,把综合效益
发挥得更好。

    为了应对股票价格波动的风险,本公司由投资部指定成员密切监控投资产品之价格变动,对投资情况
进行分析和评价,对违规行为及时提出纠正意见,对重大问题提出专项报告,提请项目投资审批机构讨论
处理;定期对投资项目进行财务分析。

    2、信用风险

    2018 年 6 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本公司金融资产产生的损失。

    本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。公司主要从事电力生产,债务方广东电网公司信誉良好、回收期短、风险低。因此,本公司管理
层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

    已逾期未减值的金融资产的账龄分析

                                              期末余额
    项目
             1 年以内      1-2 年      2-3 年     3-5 年    5 年以上         合计
应收账款                                                    4,000,000.00     4,000,000.00



                                              115
    3、流动风险

    管理流动风险时,本公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需
要,并降低现金流量波动的影响。

    本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

                                                             期末余额
  项目
               1 年以内           1-2 年            2-3 年         3-5 年            5 年以上             合计
非衍生金
             1,053,785,055.40 997,564,393.00 4,856,717,440.79 1,477,531,928.02 2,608,243,817.75 10,993,842,634.96
融负债:
短期借款       40,000,000.00                                                                            40,000,000.00
一年内到
期的非流      207,620,000.00                                                                           207,620,000.00
动负债
长期借款                  0.00 996,255,000.00     862,920,000.00 1,476,140,000.00 2,598,294,000.00 5,933,609,000.00
应付债券                                        3,950,000,000.00                                      3,950,000,000.00
应付利息       93,705,348.22                                                                            93,705,348.22
应付账款       90,800,389.75      877,455.00         513,147.10         701,928.02    2,752,402.75      95,645,322.62
其他应付
              621,659,317.43      431,938.00       43,284,293.69        690,000.00    7,197,415.00     673,262,964.12


(二)金融资产转移

    无。

(三)金融资产与金融负债的抵销

    无。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                           期末公允价值
                   项目                         第一层次公允价       第二层次公    第三层次公
                                                                                                         合计
                                                    值计量           允价值计量    允价值计量
 一、持续的公允价值计量
 (一)以公允价值计量且变动计入当期损
 益的金融资产
                                                143,058,076.82                                       143,058,076.82
 1. 交易性金融资产                              143,058,076.82                                       143,058,076.82
 (1)债务工具投资
 (2)权益工具投资                              143,058,076.82                                       143,058,076.82
 (3)衍生金融资产
 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融资产
 (1)债务工具投资
 (2)权益工具投资
 (二)可供出售金融资产                         678,828,225.04                                       678,828,225.04
 (1)债务工具投资
 (2)权益工具投资                              678,828,225.04                                       678,828,225.04
 (3)其他
 (三)投资性房地产
 1.出租用的土地使用权
 2.出租的建筑物
 3.持有并准备增值后转让的土地使用权
 (四)生物资产

                                                               116
                                                                期末公允价值
                   项目                第一层次公允价     第二层次公    第三层次公
                                                                                         合计
                                           值计量         允价值计量    允价值计量
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额           821,886,301.86                                821,886,301.86
(五)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
         衍生金融负债
      其他
(六)指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债


持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产


非持续以公允价值计量的资产总额


非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

   交易所上市股票,以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

    持有非公开发行有明确锁定期的股票,如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股
票的市价,采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果股票的初始取得
成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

  无。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性
分析

  无。

(六)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

  无。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

  无。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

  无。

(九)其他

  无。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

                                                    117
                                                                   母公司对本企       母公司对本企业
  母公司名称          注册地         业务性质       注册资本       业的持股比例         的表决权比例
                                                                       (%)                  (%)
                                    茶叶、水果
广 东宝 丽 华集    广东省梅州
                                    种植、纺织     12,800 万元          16%                   16%
团有限公司         市
                                    服装

    本企业最终控制方是叶华能先生。

(二)本企业的子公司情况

    本企业子公司的情况详见附注八、(一)。

(三)本企业合营和联营企业情况

    本企业重要的合营或联营企业详见附注八、(三)。

(四)其他关联方情况

            其他关联方名称                                  其他关联方与本企业关系
梅州雁南飞茶田有限公司                                      控股股东的全资子公司
广东宝丽华服装有限公司                                      控股股东的全资子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

                             关联交易             本期发生额                       上期发生额
                  关联交     定价方式                     占同类交                         占同类交
   关联方
                  易内容     及决策程           金额      易金额的               金额      易金额的
                                 序                       比例(%)                        比例(%)
广东宝丽华服
                  购买服装     市场定价     3,351,381.02         99.90%        5,459,733.72     100.00%
装有限公司
梅州雁南飞茶      支付餐饮
                               市场定价     6,296,462.31         79.17%       10,896,296.00      88.11%
田有限公司        住宿费

(2)出售商品/提供劳务情况表

                             关联交易             本期发生额                      上期发生额
                  关联交     定价方式                     占同类交                        占同类交
   关联方
                  易内容     及决策程           金额      易金额的              金额      易金额的
                                 序                       比例(%)                     比例(%)
梅州客商银行
                  提供装修     市场定价                                   38,394,725.00         100.00%
股份有限公司

2、关联租赁情况

(1)本公司作为承租方

      出租方名称             租赁资产种类         本期确认的租赁费               上期确认的租赁费
广东宝丽华服装有限公司         房屋建筑物                        107,828.57                   107,828.57

(2)关联租赁情况说明

    根据 2016 年 12 月 30 日公司与广东宝丽华服装有限公司签订《办公场所租赁合同》规定:本公司作为
承租方租赁关联单位-广东宝丽华服装有限公司位于梅县华侨城香港大道宝丽华综合大楼第二层部分房屋


                                                      118
作为本公司办公场所,使用面积 629 平方米,月租金为 18,870.00 元。

3、关键管理人员报酬

          项目                             本期发生额                           上期发生额
关键管理人员报酬                                   10,657,084.00                      55,303,526.12

    说明:本期发生额包括员工持股计划奖励金 6,599,064.00 元,上期发生额包括员工持股计划奖励金
35,223,000.00 元。

4、其他关联交易

                                        关联交易定价
         关联方         关联交易内容    方式及决策程          本期发生额              上期发生额
                                              序
 梅州客商银行股份
                        存款利息收入      市场定价              11,719,800.47
     有限公司

    说明:2018 年 1-6 月,公司在梅州客商银行股份有限公司累计存入资金 1,853,107,596.19 元,累计取
得银行存款利息收入 11,719,800.47 元,累计收回资金 1,350,783,517.66 元,期末存款余额 1,962,485,025.54
元。

十二、政府补助

(一)与资产相关的政府补助

                                                             计入当期损益或冲减           计入当期损
                                       资产负债表            相关成本费用的金额           益或冲减相
         项目             金额
                                         列报项目                                         关成本费用
                                                       本期发生额        上年发生额         的项目
 3号发电机组节能
                    312,500.00          递延收益             62,500.00      62,500.00      其他收益
 专项资金
 4号炉风机高压电
 机变频技改项目     360,500.00          递延收益             51,500.00      51,500.00      其他收益
 节能专项资金
 节能减排专项资
                 26,423,819.79          递延收益            975,220.21     555,780.00      其他收益
 金
       合计      27,096,819.79                          1,089,220.21       669,780.00

       其他说明:无。

(二)与收益相关的政府补助

                                       资产负          计入当期损益或冲减              计入当期损益
          项目             金额        债表列          相关成本费用的金额              或冲减相关成
                                       报项目      本期发生额        上年发生额        本费用的项目
 注册资本补贴款     2,000,000.00                    2,000,000.00                        营业外收入
 融资租赁项目补贴     150,000.00                      150,000.00                        营业外收入
 梅州市 产业技术 研
 究与开 发资金计 划    65,000.00                      65,000.00                          其他收益
 项目经费
 梅州市 县域工业 经
 济发展 科技专项 扶   300,000.00                     300,000.00                          其他收益
 持资金
 增值税退税收入                                                          675,353.53      其他收益

                                                      119
                                            资产负           计入当期损益或冲减                  计入当期损益
             项目                金额       债表列           相关成本费用的金额                  或冲减相关成
                                            报项目     本期发生额           上年发生额           本费用的项目
             合计            2,515,000.00                 2,515,000.00             675,353.53

       其他说明:无。

(三)政府补助退回情况

       无。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

       无。

(二)或有事项

       1、截至本资产负债表日,本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司提供借款担保的情况如下:
                                                                                                             担保
                                                                                                             是否
                                                                                    担保起始    担保到期
  项    目             借款银行                担保额度           实际担保金额                               已经
                                                                                        日          日
                                                                                                             履行
                                                                                                             完毕
 短期借款      广发银行梅州分行                40,000,000.00       40,000,000.00 2018.05.16     2019.05.15     否
               中国农业银行梅州分行          1,000,000,000.00     269,610,000.00 2007.04.30     2022.04.29    否
               中国工商银行梅州分行           740,000,000.00      104,000,000.00 2007.04.30     2022.04.29    否
 长期借款
               国家开发银行广东省分行         150,000,000.00       40,725,000.00 2007.04.30     2022.04.29    否
               中国银行梅州分行               150,000,000.00       20,000,000.00 2007.04.30     2022.04.29    否
               中国工商银行梅州分行                               274,320,000.00 2010.11.29     2025.11.28    否
               中国农业银行梅州分行                               336,540,000.00 2010.11.29     2025.11.28    否
 长期借款      国家开发银行广东省分行        1,800,000,000.00      57,624,000.00 2010.11.29     2025.11.28    否
               中国银行梅州分行                                   137,260,000.00 2010.11.29     2025.11.28    否
               中国建设银行梅州市分行                             126,890,000.00 2010.11.29     2025.11.28    否
               短期借款合计                                        40,000,000.00
               长期借款合计                                     1,366,969,000.00

       2、截至本资产负债表日,本公司为所属的子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司提供借款担保的情
况如下:
                                                                                                       担保是
                                                                                   担保起始            否已经
 项    目              借款银行                 担保额度         实际担保金额               担保到期日
                                                                                       日              履行完
                                                                                                         毕
              中国农业银行梅州分行                              2,332,940,000.00 2016.04.29 2031.04.18   否
              中国银行梅州分行                                    801,310,000.00 2016.06.06     2031.04.18    否
              中国建设银行梅州市分行                              705,710,000.00 2016.06.06     2031.04.18    否
长期借款                                     7,000,000,000.00
              中国邮政储蓄银行梅州市分行                          338,510,000.00 2016.06.07     2031.04.18    否
              中国工商银行梅州分行                                565,790,000.00 2016.06.08     2031.04.18    否
              交通银行梅州分行                                     30,000,000.00 2016.09.28     2031.04.18    否
              长期借款合计                                      4,774,260,000.00

       截至 2018 年 6 月 30 日,本公司发生的对子公司的担保借款情况如下:
       (1)2007 年 3 月 30 日,根据公司与中国农业银行梅州分行、中国工商银行梅州分行、国家开发银行
及中国银行梅州分行共同签订的梅县荷树园电厂二期工程 2×300MW 循环流化床资源综合利用发电机组项

                                                            120
目《银团贷款保证合同》(编号“44010006902007002”)规定,本公司为所属的子公司-广东宝丽华电力有
限公司与该银团签订的编号为 44010006902007001 的《银团贷款合同》提供连带责任担保,保证期限为债
务履行期限届满之日后两年止。截至 2018 年 6 月 30 日,广东宝丽华电力有限公司在该合同项下长期借款
余额为人民币 43,433.50 万元。
    (2)2010 年 10 月 29 日,根据公司与中国工商银行股份有限公司广东省分行等银行共同签订的梅县
荷树园电厂三期扩建 2×30 万千瓦资源综合利用煤矸石发电工程项目《银团贷款保证合同》规定, 本公司为
所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司向该银团的长期借款额度为 180,000 万元提供全程全额连带责任担
保,保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。截至 2018 年 6 月 30 日,广东宝丽华电力有限公司在该
合同项下长期借款余额为人民币 93,263.40 万元。
    (3)2018 年 1 月 24 日,根据公司与广发行梅州分行签订的《最高额保证合同》规定,本公司为所属
的子公司-广东宝丽华电力有限公司向该行的短期借款额度为 4,000 万元提供连带责任担保,保证期限为债
务履行期限届满之日后两年止。截至 2018 年 6 月 30 日,广东宝丽华电力有限公司在该行的短期借款余额
为人民币 4,000 万元。
    (4)2015年12月22日,根据公司与中国农业银行梅州分行、中国工商银行梅州分行、中国银行梅州分
行、中国建设银行梅州分行、交通银行梅州分行及中国邮政储蓄银行梅州分行共同签订的《广东陆丰甲湖
湾电厂2×1000MW超超临界燃煤发电机组及配套码头工程项目银团贷款保证合同》规定,本公司为所属的
子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司与该银团签订的编号为(粤)农银团字(2015)第001号的《银团
贷款合同》提供连带责任担保,保证期限为主合同约定的借款人债务履行期限届满之日起两年。截至2018
年6月30日,陆丰宝丽华新能源电力有限公司在该合同项下长期借款余额为人民币477,426.00万元。
    3、截至 2018 年 6 月 30 日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对其他单位担保等或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

    无。

(二)利润分配情况

拟分配的利润或股利                  无
经审议批准宣告发放的利润或股利      无

(三)销售退回

    无。

(四)其他资产负债表日后事项说明

    无。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、采取追溯重述法的前期会计差错

  本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、采取未来适用法的前期会计差错

  本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。


                                                121
(二)债务重组

   无。

(三)资产置换

   无。

(四)年金计划

    无。

(五)终止经营

    无。

(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分:

  (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

  (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

  (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    公司目前的经营分部分为 4 个:管理总部、新能源电力、金融服务、建筑施工。由于每个经营分部的
经营特点不同,公司按照经营分部确定报告分部,报告分部也分为以上 4 个。

    本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。

2、报告分部的财务信息

                                                                          金额单位:万元

   项目        管理总部       新能源电力    金融服务   建筑施工 分部间抵销         合计
 营业收入                       195,623.00      269.85   3,599.03   -3,602.17     195,889.71
 营业成本                       125,569.16        3.45   3,291.63   -3,475.38     125,388.86
 营业利润         11,769.89       45,863.90   7,913.15    -262.66       97.09      65,381.37
 净利润           10,363.16       32,589.07   6,179.72    -366.89        9.16      48,774.22
 资产总额      1,345,189.88   1,445,705.29 137,033.81 10,280.66 -914,148.36     2,024,061.28
 负债总额        585,739.79     770,308.24    5,014.25     570.93 -222,650.55   1,138,982.66

(七)其他对投资者决策有影响的重要事项

   无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款

1、其他应收款分类披露

                                                      期末余额
                                    账面余额              坏账准备
            类别                                                                 账面
                                                                计提比例
                                  金额      比例(%)   金额                     价值
                                                                  (%)



                                                  122
                                                            期末余额
                                           账面余额             坏账准备
            类别                                                                                 账面
                                                                      计提比例
                                     金额         比例(%)   金额                               价值
                                                                        (%)
单项金额重大并单独计提
                         772,797,106.60                68.42%                                772,797,106.60
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                         356,725,476.00                31.58% 1,780,881.60         0.50%     354,944,594.40
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
          合计         1,129,522,582.60               100.00% 1,780,881.60         0.16% 1,127,741,701.00



                                                         期初余额
                                         账面余额              坏账准备
            类别                                                                                 账面
                                                                     计提比
                                     金额      比例(%)     金额                                价值
                                                                     例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                                 363,725,476.00       100.00% 1,073,964.60         0.30%     362,651,511.40
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
          合计                   363,725,476.00       100.00% 1,073,964.60         0.30%     362,651,511.40

     期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

     其他应收款                                          期末余额
     (按单位)           其他应收款            坏账准备       计提比例(%)                 计提理由
                                                                                         该笔应收款项已
 宁波梅山保税港
                                                                                         于 2018 年 7 月收
 区缘宏投资有限           772,797,106.60                       --                   --
                                                                                         回,不需要计提
 公司
                                                                                         坏账准备。
        合计              772,797,106.60                       --                   --

     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                                                                        期末余额
                   账龄                                                                               计提比例
                                               其他应收款                     坏账准备
                                                                                                        (%)
       1 年以内(含 1 年)                                110,000.00                       5,500.00        5.00%
       1-2 年                                             80,891.00                       8,089.10       10.00%
       2-3 年
       3-4 年                                           3,534,585.00               1,767,292.50         50.00%
       4-5 年
       5 年以上
                 合计                                    3,725,476.00               1,780,881.60         47.80%

     组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:无。

     组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

     公司与合并财务报表子公司之间及合并财务报表子公司相互之间发生的应收款项,因合并财务报表时

                                                         123
予以抵销,不计提坏账准备。合并范围内往来组合如下:

              其他应收款期末账面余额                坏账准备                其他应收款期末账面价值
                          353,000,000.00                              --                353,000,000.00

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 706,917.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

3、本期实际核销的其他应收款情况

       无。

4、其他应收款按款项性质分类情况

           款项性质                         期末账面余额                      期初账面余额
 母子公司内部往来款                                  353,000,000.00                     360,000,000.00
 租房保证金                                            3,615,476.00                       3,615,476.00
 押金                                                    110,000.00                         110,000.00
 股权转让款                                          772,797,106.60
             合计                                 1,129,522,582.60                      363,725,476.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                           占其他应收款
                            款项的性                                                        坏账准备期末
              单位名称                        期末余额         账龄        期末余额合计
                                质                                                              余额
                                                                           数的比例(%)
       宁波梅山保税港区     股权转让
                                            772,797,106.60    1 年以内       68.42%
       缘宏投资有限公司         款
       陆丰宝丽华新能源
                                            335,000,000.00      注1          29.66%
       电力有限公司          往来款
       广东宝新资产管理
                                             18,000,000.00    1 年以内        1.59%
       有限公司              往来款
       广州市新御房地产
       开发有限公司第一     租房保证          3,615,476.00      注2           0.32%           1,775,381.60
       分公司                   金
       梅州市梅县区住房
                                                110,000.00    1 年以内        0.01%               5,500.00
       和城乡规划建设局      保证金
              合计             --          1,129,522,582.60                  100.00%          1,780,881.60
注 1:其中 1 年以内 1,613.64 元,1-2 年 9,132,474.50 元,2-3 年 325,865,911.86 元。

注 2:其中 1-2 年 80,891.00 元,3-4 年以上 3,534,585.00 元。

6、涉及政府补助的应收款项

无。

7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

(二)长期股权投资

       项目                     期末余额                                     期初余额


                                                      124
                    账面余额         减值准备     账面价值             账面余额         减值准备      账面价值
对子公司投资      6,760,518,826.70              6,760,518,826.70     6,560,518,826.70              6,560,518,826.70
对联营、合营企
                  2,148,001,955.97              2,148,001,955.97     3,023,089,443.24              3,023,089,443.24
业投资
    合计          8,908,520,782.67              8,908,520,782.67     9,583,608,269.94              9,583,608,269.94

1、对子公司投资

                                                                                           本期计        减值准
   被投资单位         期初余额           本期增加         本期减少       期末余额          提减值        备期末
                                                                                             准备          余额
 广东宝丽华电力     1,890,000,000.00                                  1,890,000,000.00
 有限公司
 陆丰宝丽华新能     3,385,018,000.00                                  3,385,018,000.00
 源电力有限公司
 广东宝新资产管       300,000,000.00                                    300,000,000.00
 理有限公司
 广东宝丽华建设        67,500,826.70                                     67,500,826.70
 工程有限公司
 广东信用宝征信        18,000,000.00                                     18,000,000.00
 管理有限公司
 宝新融资租赁有
                      800,000,000.00                                    800,000,000.00
 限公司
 陆丰宝丽华风能
                      100,000,000.00                                    100,000,000.00
 开发有限公司
 广东宝新能源电
                                         200,000,000.00                 200,000,000.00
 力销售有限公司
      合计          6,560,518,826.70     200,000,000.00               6,760,518,826.70

2、对联营、合营企业投资

                       被投资单位                                初始投资成本                        期初余额
      百合佳缘网络集团股份有限公司                                    914,831,515.80                    921,306,439.16
      梅州客商银行股份有限公司                                        600,000,000.00                    603,677,486.10
      深圳市东方富海投资管理股份有限公司                            1,440,720,000.00                  1,458,768,680.44
      宝合金服投资管理股份有限公司                                     40,000,000.00                     39,336,837.54
                          合计                                      2,995,551,515.80                  3,023,089,443.24

续表一

                                                             本期增加
  被投资单位                            权益法下确认       其他综合收益         其他权益变
                        追加投资                                                                         其他
                                        的投资收益             调整                 动
 百合佳缘网络集
                                                                   78,078.58      7,234,495.13
 团股份有限公司
 梅州客商银行股
                                           8,342,748.39
 份有限公司
 深圳市东方富海
 投资管理股份有                           28,273,955.56      9,790,437.33
 限公司
 宝合金服投资管
 理股份有限公司
     合计                                 36,616,703.95      9,868,515.91         7,234,495.13

续表二



                                                           125
                                                           本期减少
                                          权益法下确                                   宣告发放
         被投资单位