北方铜业:年度关联方资金占用专项审计报告

北方铜业(山西)股份有限公司
非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况专项审计说明
信会师报字[2022]第 10414 号
           关于北方铜业(山西)股份有限公司
         非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                       的专项报告

                                             信会师报字[2022]第 10414 号


北方铜业(山西)股份有限公司全体股东:

     我们审计了北方铜业(山西)股份有限公司(以下简称“北方铜
业”)2021 年度的财务报表,包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注,并于
2022 年 4 月 19 日出具了报告号为信会师报字[2022]第 10412 号的无
保留意见审计报告。

     北方铜业公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监
管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监
会公告〔2022〕26 号)和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南
第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2021 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

    编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是北方铜业管理层
的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计北方铜业 2021 年度财务
报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行
了核对,没有发现在重大方面存在不一致的情况。

    为了更好地理解北方铜业 2021 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况,汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。




                           专项报告第 1 页
    本报告仅供北方铜业为披露 2021 年年度报告的目的使用,不得
用作任何其他目的。




   立信会计师事务所              中国注册会计师:
   (特殊普通合伙)



                                中国注册会计师:




       中国上海                     二 O 二二年四月十九日




                         专项报告第 2 页
                                                                           北方铜业(山西)股份有限公司 2021 年度
                                                                   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                                                                   单位:万元

非经营性资金                                        占用方与上市公司的关联 上市公司核算的会 2021 年期初占用 2021 年度占用累计发 2021 年度占用资 2021 年度偿还 2021 年期末占
                          资金占用方名称                                                                                                                                         占用形成原因        占用性质
占用                                                        关系               计科目          资金余额     生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额

               中条山有色金属集团有限公司                  控股股东           其他应收款            31,705.75          72,000.00                    103,705.75                      往来款          非经营性占用
控股股东、实际
控制人及 其附 四川同庆南风有限责任公司                 控股股东的子公司       其他应收款              697.55              803.67                      1,501.22                      往来款          非经营性占用
属企业
               运城市南风物资贸易有限公司              控股股东的子公司       其他应收款             4,127.90             517.06                      4,644.96                      往来款          非经营性占用

小计                                                                                                36,531.20          73,320.73                    109,851.93
前控股股东、实                                                                                                                                                                                      非经营性占用
际控制人 及其
附属企业                                                                                                                                                                                            非经营性占用
小计
其他关联 方及
                                                                                                                                                                                                    非经营性占用
其附属企业
小计
总计                                                                                                36,531.20          73,320.73                    109,851.93

                                                                                                                                                                                                     往来性质
其它关联资金                                        往来方与上市公司的关联 上市公司核算的会 2021 年期初往来 2021 年度往来累计发 2021 年度往来资 2021 年度偿还 2021 年期末往
                          资金往来方名称                                                                                                                                         往来形成原因      (经营性往来、
往来                                                        关系               计科目          资金余额     生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额
                                                                                                                                                                                                   非经营性往来)

                 侯马北铜铜业有限公司                  控股股东的子公司       其他应收款                                   13.00                                      13.00      押金+保证金         经营性往来

                 山西舜王建筑工程有限公司              控股股东的子公司       其他应收款                                    1.77                          1.77                      质保金           经营性往来

                 山西中条山新型建材有限公司            控股股东的子公司       其他应收款                                    3.83                          3.83                      质保金           经营性往来

                 中条山有色金属集团有限公司                控股股东           其他应收款                                    0.38                                       0.38         质保金           经营性往来

                 山西焦煤机电装备电子商务有限公司     实际控制人的子公司      其他应收款                 3.00                                             3.00                       押金            经营性往来

               山西焦炭(国际)交易中心股份有限公司     实际控制人的子公司      其他应收款                 2.00                                             2.00                       押金            经营性往来
控股股东、实际
               山西南风科技有限公司                   实际控制人的子公司      其他应收款                 6.25                                             6.25                     提供劳务          经营性往来
控制人及 其附
属企业         侯马北铜铜业有限公司                    控股股东的子公司        应收账款                                   176.95                       176.95                 提供劳务+销售商品      经营性往来

                 山西北铜新材料科技有限公司            控股股东的子公司        应收账款                                     6.41                          6.41                提供劳务+销售商品      经营性往来

                 山西舜王建筑工程有限公司              控股股东的子公司        应收账款                                   383.00                       383.00                 提供劳务+销售商品      经营性往来

                 山西中条山工程设计研究有限公司        控股股东的子公司        应收账款                                     9.43                          9.43                     提供劳务          经营性往来

                 山西中条山机电设备有限公司            控股股东的子公司        应收账款                                 2,020.90                      2,020.90                提供劳务+销售商品      经营性往来
                                                                                                                                                                              提供劳务+销售商品+
                 山西中条山集团篦子沟矿业有限公司      控股股东的子公司        应收账款                                   805.51                       805.51                                        经营性往来
                                                                                                                                                                                      租赁


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                                                                                                                                                                                   往来性质
                                   往来方与上市公司的关联 上市公司核算的会 2021 年期初往来 2021 年度往来累计发 2021 年度往来资 2021 年度偿还 2021 年期末往
         资金往来方名称                                                                                                                                        往来形成原因      (经营性往来、
                                           关系               计科目          资金余额     生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额
                                                                                                                                                                                 非经营性往来)

山西中条山集团胡家峪矿业有限公司      控股股东的子公司        应收账款                                   654.01                       654.01                 提供劳务+销售商品     经营性往来

山西中条山集团陶瓷科技有限公司        控股股东的子公司        应收账款                                    67.15                        67.15                 提供劳务+销售商品     经营性往来

山西中条山建筑有限公司                控股股东的子公司        应收账款                                   321.04                       321.04                 提供劳务+销售商品     经营性往来

山西中条山新型建材有限公司            控股股东的子公司        应收账款                                   188.72                       188.72                 提供劳务+销售商品     经营性往来

山西中条山自强铜业有限公司            控股股东的子公司        应收账款                                   286.00                       286.00                 提供劳务+销售商品     经营性往来

垣曲同兴废旧物资回收有限公司          控股股东的子公司        应收账款                                     3.01                         3.01                 提供劳务+销售商品     经营性往来

垣曲铜城建设监理有限公司              控股股东的子公司        应收账款                                     0.77                         0.77                     销售商品          经营性往来

中条山有色金属集团有限公司                控股股东            应收账款                                   324.92                       324.92                 提供劳务+销售商品     经营性往来

安徽安庆南风日化有限责任公司         实际控制人的子公司       应收账款               345.01            2,207.82                      2,552.83                    销售商品          经营性往来
北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责
                                     实际控制人的子公司       应收账款                                     0.73                         0.73                     提供服务          经营性往来
任公司
昌吉南风日化有限责任公司             实际控制人的子公司       应收账款                                     3.81                         3.81                     销售商品          经营性往来

贵州南风日化有限公司                 实际控制人的子公司       应收账款                                 2,481.14                      2,481.14                    销售商品          经营性往来

淮安南风盐化工有限公司               实际控制人的子公司       应收账款               336.65                                           336.65                     提供服务          经营性往来

南风集团淮安元明粉有限公司            控股股东的子公司        应收账款                                   724.39                       724.39                     销售商品          经营性往来

南风集团山西日化销售有限公司         实际控制人的子公司       应收账款               169.73            7,167.44                      7,337.17                 销售商品+租赁        经营性往来

南风集团山西物流有限公司             实际控制人的子公司       应收账款                96.85               93.53                       190.38                  提供劳务+租赁        经营性往来

山西焦化股份有限公司                 实际控制人的子公司       应收账款                 1.53              216.63                       218.16                     销售商品          经营性往来
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司
                                     实际控制人的子公司       应收账款                 1.11                                              1.11                    销售商品          经营性往来
第一分公司
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司
                                     实际控制人的子公司       应收账款                 8.30                2.22                        10.52                     销售商品          经营性往来
电力分公司
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司
                                     实际控制人的子公司       应收账款               186.51               31.26                       217.77                     销售商品          经营性往来
元明粉分公司
山西省焦炭集团益隆焦化股份有限公
                                     实际控制人的子公司       应收账款                19.11               10.76                        29.87                     销售商品          经营性往来

山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公
                                     实际控制人的子公司       应收账款                10.76                                            10.76                     销售商品          经营性往来

四川蓉兴化工有限责任公司             实际控制人的子公司       应收账款               440.35              181.65                       622.00                     销售商品          经营性往来

四川同庆南风洗涤用品有限责任公司     实际控制人的子公司       应收账款                90.09              567.25                       657.34                     销售商品          经营性往来

四川同庆南风有限责任公司              控股股东的子公司        应收账款               134.54              994.92                      1,129.46                    销售商品          经营性往来

西安南风日化有限责任公司             实际控制人的子公司       应收账款                 1.18            2,328.80                      2,329.98                    销售商品          经营性往来

运城市南风物资贸易有限公司            控股股东的子公司        应收账款                                    55.79                        55.79                     销售商品          经营性往来



                                                                               汇总表第 2 页
                                                                                                                                                                                                往来性质
                                                     往来方与上市公司的关联 上市公司核算的会 2021 年期初往来 2021 年度往来累计发 2021 年度往来资 2021 年度偿还 2021 年期末往
                         资金往来方名称                                                                                                                                        往来形成原因   (经营性往来、
                                                             关系               计科目          资金余额     生金额(不含利息) 金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额
                                                                                                                                                                                              非经营性往来)

                天津市南风贸易有限公司                  控股股东的子公司        应收账款                                 1,759.78                      1,759.78                  销售商品       经营性往来

                山西省运城盐化机械制造有限公司         实际控制人的子公司    其他非流动资产               6.55                                             6.55                  购买设备       经营性往来

                南风集团山西物流有限公司               实际控制人的子公司       预付账款                48.56              301.80                       350.36                   接受劳务       经营性往来

                上海中条山国际贸易有限公司              控股股东的子公司        预付账款              3,242.24                                         3,242.24                  采购商品       经营性往来

                垣曲同兴废旧物资回收有限公司            控股股东的子公司        预付账款                                 2,058.33                      2,058.33                  采购商品       经营性往来

                山西中条山集团篦子沟矿业有限公司        控股股东的子公司        预付账款                                   943.00                       943.00                   采购商品       经营性往来

                山西中条山集团胡家峪矿业有限公司        控股股东的子公司        预付账款                                 1,345.00                      1,345.00                  采购商品       经营性往来

                连云港中条山有色金属有限公司            控股股东的子公司        预付账款                38.66            6,347.99                      6,061.43       325.22     接受劳务       经营性往来
                山西国际电力天然气有限公司垣曲分
                                                       实际控制人的子公司       预付账款                                   641.68                       516.85        124.83     采购商品       经营性往来
                公司
                山西煤层气(天然气)集输有限公司垣
                                                       实际控制人的子公司       预付账款                74.53              858.32                       932.85                   采购商品       经营性往来
                曲分公司
                山西中条山机电设备有限公司              控股股东的子公司        预付账款                                   650.00                       650.00                   采购商品       经营性往来
                南风集团山西日化销售有限公司           实际控制人的子公司       预付账款                                    26.92                        21.43          5.49     采购商品       经营性往来
上市公司 的子
公司及其 附属
企业

其他关联 方及
其附属企业

总计                                                                                                  5,263.51          37,267.76                     42,062.35       468.92




本表已于 2022 年 4 月 19 日获董事会批准。


法定代表人:_________                                              主管会计工作负责人:________                                                会计机构负责人(会计主管人员):________




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