普洛药业股份有限公司关于修订《公司会计委派制实施办法》的公告

             关于修订《公司会计委派制实施办法》的公告
    参照《公司法》、《会计法》及上市公司相关规定,现对《普洛股份有限公司会计委

派制实施办法》进行了重新修订,本次董事会审议通过此议案后,原实施办法废止,新

实施办法全文如下:

                            普洛股份有限公司

                           会计委派制实施办法
                             (2013 年 4 月修订)

                                 第一章 总则

    第一条 为了切实加强普洛股份的内部管理,完善普洛股份的财务约束机制,提高

公司会计信息真实性,规范会计行为,保障会计人员依法行使职权,促进企业单位依法

理财,特制定本办法。

    第二条 财务机构设置及委派范围:

    会计委派分两级委派、管理。

    (一)股份公司委派、管理范围:各子公司以及由股份公司或子公司控股的合资企

业的财会部门负责人和主办会计;独立核算的孙公司原则上符合“营业收入 1 亿元(含)

以上、总资产 1 亿元(含)以上、净资产 5000 万元(含)以上”三个条件之一的财会

部门负责人,由股份公司直接委派,统一管理;

    (二)子公司委派、管理范围:不符合以上条件的独立核算的孙公司财会部门负责

人由子公司委派、管理,报股份公司备案。

    第三条 委派对象:

    子公司的财会部门负责人(财务总监、财务经理)、会计主管各 1 人;

    独立核算的孙公司财会部门负责人(财务经理兼会计主管)1 人;

    第四条 各企业单位不得设置与财务部门负责人职权重叠的副职。

                          第二章 委派人员的任职资格

    第五条 委派人员应当具备以下任职资格:

    (一)热爱本职工作,遵纪守法、廉洁奉公、原则性强,具有较强的法制观念和敬
业精神;

    (二)具有较全面的财会专业知识,熟悉财经法律、法规、方针政策和制度。具有

较强的经营管理和财务会计管理方面的知识和一定的实践经验;

    (三)委派人员一般要求大专(含)以上学历和会计师(含)以上专业技术任职资

格,并从事财务或审计工作 6 年(含)以上(会计类硕士以上专业人才或获省级以上奖

励的在会计类有突出成就的年限可适当放宽至 3 年以上);

    (四)具有较强的组织协调能力,曾担任某企业单位的财务会计机构负责人或主办

会计的任职经历;

    (五)虽不具备上述条件,但在财务管理、会计核算方面确有显著成绩或有一定培

养前途的人员,经资质评价,可以破格选用。

    第六条 凡有下列情况之一的不具备第三条委派对象的任职资格:

    (一)曾因渎职造成公司资产重大流失的;

    (二)曾违反财经纪律、制度,有弄虚作假、贪污受贿等违法乱纪行为的;

    (三)有违反会计人员职业道德行为的。

    第七条 选拔委派程序:

    委派人员由股份公司财务部、人力资源部组织面试考察,财务总监提名后由总经理

委派。免职或解职程序与委派程序相同。

                            第三章 委派人员的职责权限

    第八条 委派人员的职责:

    (一)贯彻执行国家财经法律、法规和制度,规范预算和财务管理,维护财经纪律;

    (二)建立健全企业单位的财务会计制度,依法组织开展会计核算和会计监督,规

范会计管理工作,按照股份公司有关规定、制度,严把会计事项审核关,真实、准确、

完整地反映企业单位的财务状况;

    (三)编制和执行企业单位的预算及财务收支计划,及时分析和预测企业单位的预

算及财务收支计划的执行情况,制订增收节支的措施和办法。加强收支管理,提高资金

使用效率,做好各项财务数据的分析,协助领导制定相应对策,当好领导参谋;

    (四)加强资产管理,防止资产流失;

    (五)负责本企业单位的财务岗位设置,对会计人员的配备提出意见,组织对本企
业单位财务人员的业务考核;

    (六)承办企业单位的主要领导交办的其他工作。

    第九条 委派人员的权限:

    (一)依法组织和检查本企业单位的财务会计工作;

    (二)劝阻、制止和纠正本企业单位及有关人员违反国家政策、财经制度、纪律和

股份公司有关收支款项规定的行为;

    (三)参与本企业单位涉及财务的重大经营决策活动;

    (四)对本企业单位各项财务支出进行审核。各项费用支出报销先由业务部门审核

后经会计审核,报财务部门负责人核准,再由企业单位领导审批报销。如遇股份公司有

关规章制度未明确的收支事项,企业单位的领导要求办理的,财务部门负责人可以先审

核办理,再向股份公司财务总监报告;

    (五)向股份公司财务总监反映报告本企业单位的重大财务事项或违法、违纪、违

规事项。

    1.对违反股份公司规章制度的事项,口头或书面向总经理提出,并向股份公司财

务总监汇报;

    2.对违法的事项要立刻制止,并立即向股份公司财务总监汇报,资料送交股份公

司。

    (六)财政部门规定的其它权限。

    第十条 委派人员的主要责任:

    (一)对企业单位财务报表的真实性、合法性、完整性与企业单位的领导共同负责;

    (二)对参与拟订的计划、决策失误所造成的经济损失承担相应责任;

    (三)对未能发现和制止公司违反国家财经管理法规及股份公司有关规章制度的行

为承担相应责任。

                              第四章 委派人员的管理

       第十一条 股份公司财务部、人力资源部负责做好委派人员管理、考核的基础工作。

    第十二条 企业单位领导的直系亲属,不得担任同一企业单位的委派会计。委派人

员不得兼职和从事其他职业。

    第十三条 委派人员实行 3 年一聘,根据任期考核评定情况决定连任、交流或终止
委派。委派人员实行轮换制度,会计主管在同一企业单位连任期限原则上不得超过 6 年;

财务负责人通过考评可以续聘。委派人员到退休年龄即解聘职务。委派人员请假 3 个月

(含)以上的,报股份公司财务总监审批。

    第十四条 委派人员的工资由股份公司核定,在受派企业单位发放;奖金与受派企

业单位脱钩,由股份公司统一发放;费用开支在受派企业单位列支。各企业单位领导不

得以任何形式给委派人员发放奖金,会计委派人员不得向受派企业单位报销与公务无关

的费用。

    第十五条 委派人员实行定期报告制度,定期报告包括月度、季度、年度报告。报

告事项如下:

    (一)财务会计制度的执行情况;

    (二)预算和财务收支计划的执行情况;

    (三)资产管理情况;

    (四)账户设置和银行存款情况;

    (五)重大财务事项和违法违纪事项;

    (六)真实的经营情况和费用开支情况;

    (七)其它履行职责的情况。

    第十六条 委派人员行政上隶属受派企业单位领导。孙公司的委派人员,接受子公

司的委派人员管理,如遇特殊情况,可直接向股份公司财务总监报告。

    第十七条 股份公司财务管理部应加强对委派人员的指导和监督,实行汇报制,检

查委派人员履行工作职责的情况,及时研究处理工作中遇到的问题。

    第十八条 委派人员有下列行为之一者,取消其任职资格,情节严重的依法追究法

律责任:

    (一)对所在企业单位的重大问题隐匿不报,严重失职的;

    (二)与所在企业单位串通,编制虚假会计报表的,对违法的收支不予制止和纠正

的;

    (三)不履行工作职责,导致企业单位的合法权益受到损害的;

    (四)违反规定接受企业单位给予的报酬,或向企业单位报销与公务无关的费用的;

    (五)不注重政治和业务学习,业务能力和工作水平已不能适应本职工作要求的;
    (六)为自己、亲友及他人谋取私利的;

    (七)泄漏商业秘密的;

    (八)严重违反会计人员职业道德的;

    (九)有其它严重违纪违法行为的。

                             第五章 对委派人员的考核

    第十九条 对委派人员实行年度工作考核制度。由股份公司财务部牵头与人力资源

部及受派企业单位共同考核,考核内容附后。

    第二十条 会计委派人员根据股份公司规定的考核内容写出书面述职报告一式二

份,分别交给股份公司财务部和受派企业单位。股份公司财务部、人力资源部和受派企

业单位进行考核打分。考核采用百分制,其中股份公司的考核分值占 70%,受派企业单

位的考核分值占 30%。

    第二十一条 考核结果原则上按分数高低划分为优秀(5%)、良好(10%)、称职(80%)、

基本称职(2%-5%)、不称职(0%-3%)五个等级。
    第二十二条 该办法由普洛股份董事会批准通过后执行。




                                                        普洛股份有限公司

                                                        2013 年 4 月 22 日

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