国海证券:对外捐赠办法(2019年8月)

        国海证券股份有限公司对外捐赠办法

     (经 2019 年 8 月 22 日 2019 年第一次临时股东大会审议通过)



                          第一章 总则
    第一条 为更好地履行社会责任,进一步规范对外捐赠行为,
维护股东权益,根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、广西
自治区国资委《关于加强企业对外捐赠管理有关事项的通知》 桂
国资发〔2013〕70 号)等相关规定,结合公司有关管理制度,
制定本办法。
    第二条 对外捐赠是指企业自愿无偿将有权处分的合法财产
赠送给合法的受赠人用于与生产经营活动没有直接关系的公益
事业的行为。
    第三条 本办法适用于国海证券股份有限公司(以下简称公
司)。公司下属企业应按照法人治理原则,建立健全本企业对外
捐赠管理制度并按规定实施对外捐赠行为。


               第二章 对外捐赠的范围和原则
    第四条 对外捐赠的范围。捐赠包括公益性捐赠、救济性捐
赠和其他捐赠。
    (一)公益性捐赠。指对教育、科学、文化、卫生医疗、体
育事业和环境保护、节能减排等社会公益事业的捐赠。
    (二)救济性捐赠。指对遭受自然灾害地区、定点扶贫地区、
定点援助地区以及慈善协会、红十字协会、残疾人联合会、青少

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年基金会等社会团体或者困难的社会弱势群体的捐赠等。
    (三)其他捐赠。指除上述捐赠外,出于弘扬人道主义目的
或者促进社会发展与进步的其他社会公共福利事业的捐赠。
    第五条 对外捐赠的原则。
    (一)权责清晰。用于对外捐赠的资产应当权属清晰、权责
明确,应为公司有权处分的合法财产,包括现金资产和实物资产
等;不具处分权的财产或不合格产品不得用于对外捐赠。公司是
捐赠行为的主体,经营者或者其他职工不得将公司拥有的资产以
个人名义对外捐赠。
    (二)载体明确。除国家有特殊规定的捐赠项目之外,对外
捐赠应当通过依法成立的接受捐赠的慈善机构、其他公益性机构
或政府部门进行。党委、政府组织的捐赠,以及国资委、监管部
门、行业自律组织等牵头组织的捐赠,公司应按要求认真组织实
施。对于有关社会机构、团体的摊派性捐赠,应当依法拒绝。
    (三)量力而行。对外捐赠应当充分考虑公司经营规模、盈
利能力、负债水平、现金流量等财务承受能力,在年度捐赠预算
内合理确定对外捐赠支出规模和支出标准。资不抵债、经营亏损
或者捐赠行为影响正常生产经营时,除特殊情况外,一般不得安
排对外捐赠支出。
    (四)诚实守信。按照内部程序审议决定并已经向社会公众
或者受赠对象承诺的捐赠,必须诚实履行。严禁发生各类虚假捐
赠等有损公司形象或可能带来风险的行为。



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           第三章 对外捐赠的程序及管理权责
    第六条 对外捐赠实行预算管理。对外捐赠支出应当纳入公
司年度预算管理,并编制专项说明,详细说明全年对外捐赠预算
支出项目、支出方案及支出规模等预算安排,并对上年捐赠的实
施情况及捐赠预算执行情况进行总结。对于预算外的对外捐赠事
项,应履行相关审批程序后方可实施。
    财务管理部组织公司各下属企业每年按要求编制对外捐赠
预算,并纳入公司年度预算统一管理。各下属企业应按本条规定
要求编制专项说明报公司对外捐赠职能管理部门汇总。
    第七条 对外捐赠实行审批制。公司成立对外捐赠审核组,
负责审核对外捐赠事项。审核组成员由办公室、党群工作部、财
务管理部、法律事务部负责人组成,必要时可根据项目具体情况
增加相关专业审核人员。公司对外捐赠由申请部门提出后,党群
工作部作为对外捐赠职能管理部门,负责对外捐赠立项审核,初
步判断必要性及可行性后提交审核组会商,审核组形成一致意见
后按审批权限报批。
    第八条 对外捐赠审批权限。
    (一)对外捐赠支出金额在年度预算内的,单个捐赠项目
10 万元以下的,经申请部门分管领导、对外捐赠职能管理部门
分管领导、总裁审核后,提交董事长审批;单个捐赠项目 10 万
元(含)至 100 万元的,提交董事长办公会审批;单个捐赠项目
100 万元(含)至 500 万元的,提交董事会审批;单个捐赠项目
500 万元(含)以上的,提交股东大会审批。具体程序如下:

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    申请部门--对外捐赠职能管理部门--对外捐赠审核组--财
务管理部--法律事务部(如涉及签署合同的)--申请部门分管领
导、对外捐赠职能管理部门分管领导—总裁--董事长--董事长办
公会(单个捐赠项目 10 万元(含)以上)--董事会(单个捐赠
项目 100 万元(含)以上)--股东大会(单个捐赠项目 500 万元
(含)以上)。
    (二)对外捐赠金额在年度预算外的,需履行公司预算管理
规定的决策程序后再组织实施。
    (三)涉及固定资产捐赠的,除履行上述审批程序外,还需
履行公司固定资产管理办法规定的程序。
    (四)有关主管部门对捐赠事项如有报备或信息披露要求
的,还需履行有关规定。
    第九条 加强对外捐赠的监督与管理。
    (一)对外捐赠职能管理部门负责跟踪对外捐赠执行情况,
出现变更捐赠资金用途等与捐赠预定事项不相符的情况时,应及
时向公司报告,如在捐赠款项拨付前出现上述情况的,应重新履
行审批程序。
    (二)对外捐赠职能管理部门负责做好外捐赠事项的登记工
作,办公室负责按上市公司信息披露要求做好对外捐赠事项的信
息披露工作。
    (三)公司通过纪检监察、内部审计、中介机构审计等多种
渠道开展对外捐赠工作的监督检查工作。担任公司下属企业监事
的公司员工应当将下属企业对外捐赠管理与实施情况纳入监督

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检查范围。
    (四)各下属企业应严格按照本企业对外捐赠管理制度实施
对外捐赠行为,并在每笔对外捐赠项目发生五个工作日内,向公
司对外捐赠职能管理部门和办公室报备对外捐赠实施情况。
    (五)公司对外提供捐赠的,由主办部门负责取得合法凭据,
并由财务管理部门做好账务和税务处理。


                      第四章 罚则
    第十条 违反本办法的行为包括但不限于:
    (一)不按规定程序开展对外捐赠工作的;
    (二)不履行或者未恰当履行职责而导致公司利益受损的;
    (三)其他违反法律法规及本办法规定的行为。
    第十一条 对上述违规行为,视违规情节轻重扣减相关责任
人员的年度考核分值 0.5-3 分。具体按照公司考核管理办法执
行。
    第十二条 因违反本办法规定需进行问责处理的,按公司问
责制度执行。


                      第五章 附则
    第十三条 本办法由对外捐赠职能管理部门负责制定、解释
和修订。
    第十四条 本办法经股东大会审议通过后,自印发之日起实
施。

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