国海证券:关于2019年三季度计提资产减值准备的公告

证券代码:000750         证券简称:国海证券     公告编号:2019-66



               国海证券股份有限公司
     关于 2019 年三季度计提资产减值准备的公告


     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、
完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


     一、计提资产减值准备情况概述
     为真实、公允地反映公司 2019 年 9 月 30 日的财务状况以
及 2019 年前三季度的经营成果,基于谨慎性原则,公司根据《企
业会计准则》相关规定和公司会计政策,对 2019 年 9 月 30 日
的有关资产进行了减值测试,在 2019 年上半年已计提资产减值

准备的基础上(详见公司于 2019 年 7 月 13 日披露的《关于计
提资产减值准备的公告》),公司 2019 年 7-9 月(以下简称“本
期”)计提各项资产减值准备共计 11,588.95 万元。明细如下:
                                                 单位:万元
          资产名称               本期计提资产减值准备金额
      买入返售金融资产                             11,323.32
            其他                                      265.63
            合计                                   11,588.95
     注:以上为公司初步核算数据,最终以会计师事务所年度审
计确认的金额为准。
     二、计提资产减值准备对公司的影响


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    本期计提资产减值准备金额共计 11,588.95 万元,将减少公
司本期利润总额 11,588.95 万元,减少公司本期净利润 8,691.71
万元。
    三、计提资产减值准备的具体说明
    (一)买入返售金融资产
    本期买入返售金融资产计提资产减值准备主要为:
    1.2017年,公司与融资人开展初始交易金额为5.0亿元的股
票质押式回购交易业务。截至2019年9月30日,该业务融出资金
本金余额为4.45亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补
充质押义务,构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资
产单独进行减值测试,对其质押股权、其他冻结资产等预估可回
收金额后,将期末账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为
减值损失。经测算, 该业务金融资产本期计提资产减值准备
9,961.20万元。
    2.2016年,公司与融资人开展初始交易金额为5.16亿元的股
票质押式回购交易业务。截至2019年9月30日,该业务融出资金
本金余额为3.67亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补
充质押义务,构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资
产单独进行减值测试,对其质押股权、其他冻结资产等预估可回
收金额后,将期末账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为
减值损失。经测算, 该业务金融资产本期计提资产减值准备
1,425.62万元。
    3.2018年,公司与融资人开展初始交易金额为2.88亿元的股
                             2
票质押式回购交易业务。截至2019年9月30日,该业务融出资金
本金余额为2.88亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补
充质押义务,构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资
产单独进行减值测试,对其质押股权、其他资产等预估可回收金
额后,将期末账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值
损失。经测算,该业务金融资产本期计提资产减值准备891.37
万元。
   根据公司相关会计政策,采用预期信用损失法,本期公司对
其他股票质押式回购交易业务计提资产减值准备 954.98 万元;
转回部分已计 提的股票 质押式回 购 交易 业 务资产减 值准备
1,909.85 万元。本期买入返售金融资产计提资产减值准备合计
11,323.32 万元。
   (二)其他
   根据公司相关会计政策,采用预期信用损失法,本期公司对
其他相关业务计提资产减值准备合计 265.63 万元。其中,计提
融出资金减值准备 205.40 万元;计提其他债权投资减值准备
164.10 万元;转回应收款项(含其他应收款项)减值准备 26.91
万元;转回债权投资减值准备 76.96 万元。
   特此公告。


                                国海证券股份有限公司董事会
                                   二○一九年十月十五日


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