锌业股份:2019年年度报告(更新后)

                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




葫芦岛锌业股份有限公司

    2019 年年度报告

        2020-013




     2020 年 04 月




                                                             1
                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                        第一节重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连

带的法律责任。

    公司负责人于恩沅、主管会计工作负责人张俊廷 及会计机构负责人(会计

主管人员)杜光辉声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节经营情

况讨论与分析中公司未来发展的展望中 2020 年的经营计划及面对的风险部分的

内 容 。《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网

(http//www.cninfo.com.cn)为本公司的指定信息披露媒体,本公司所发布信息均

以上述媒体刊登的为准,敬请投资者注意投资风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                             2
                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                              目录




第一节 重要提示、目录和释义................................ .. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................ 5

第三节 公司业务概要 ................................ ........ 9

第四节 经营情况讨论与分析 ................................ .. 11

第五节 重要事项 ................................ ........... 25

第六节 股份变动及股东情况 ................................ .. 52

第七节 优先股相关情况 ................................ ...... 57

第八节 可转换公司债券相关情况 ............................... 58

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................... 59

第十节 公司治理 ................................ ........... 66

第十一节 公司债券相关情况 ................................ .. 71

第十二节 财务报告 ................................ ......... 72

第十三节 备查文件目录 ................................ ..... 223




                                                                                3
                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                                   释义


                释义项     指                              释义内容

公司或本公司               指   葫芦岛锌业股份有限公司

巨潮资讯网                 指   中国证监会指定公司信息披露网站(网址 http://www.cninfo.com.cn)

证监会                     指   中国证券监督管理委员会

深交所                     指   深圳证券交易所

报告期、本报告期、本年度   指   2019 年度

董事会                     指   葫芦岛锌业股份有限公司董事会

监事会                     指   葫芦岛锌业股份有限公司监事会

股东大会                   指   葫芦岛锌业股份有限公司股东大会

《公司法》                 指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                 指   《中华人民共和国证券法》

《公司章程》               指   《葫芦岛锌业股份有限公司章程》

元、万元                   指   人民币元、人民币万元




                                                                                                4
                                                                          葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                               第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称                 锌业股份                               股票代码                  000751

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           葫芦岛锌业股份有限公司

公司的中文简称           锌业股份

公司的外文名称(如有)   Huludao Zinc Industry Co.,Ltd.

公司的法定代表人         于恩沅

注册地址                 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号

注册地址的邮政编码       125003

办公地址                 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号

办公地址的邮政编码       125003

公司网址                 www.hldxygf.com(正在维护中)

电子信箱                 hld_xygf@163.com


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                             证券事务代表

姓名                                刘建平                                     刘采奕

                                    辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号葫芦 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号葫芦
联系地址
                                    岛锌业股份有限公司证券部                   岛锌业股份有限公司证券部

电话                                0429-2024121                               0429-2024121

传真                                0429-2101801                               0429-2101801

电子信箱                            hld_xygf@163.com                           hld_xygf@163.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称                   《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址         http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点                           公司证券部


四、注册变更情况

组织机构代码                        9121140012076702XL


                                                                                                                  5
                                                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


公司上市以来主营业务的变化情况(如
                                        无变更
有)

历次控股股东的变更情况(如有)          无变更


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称                容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址            辽宁省沈阳市沈河区北站一路 43 号 1401 室

签字会计师姓名                  吴宇      张立志   王兆祥

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用


六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因

会计差错更正

                                                                                      本年比上年
                                                           2018 年                                             2017 年
                             2019 年                                                     增减

                                                 调整前               调整后            调整后       调整前               调整后

营业收入(元)           8,016,298,034.53 8,357,636,178.18 8,357,636,178.18               -4.08% 6,699,527,470.80 6,699,527,470.80

归属于上市公司股东的净
                          202,858,041.55      53,072,918.54      53,072,918.54           282.23%   226,894,328.91    216,247,003.84
利润(元)

归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润    172,221,545.77      20,239,389.66      20,239,389.66           750.92%   192,587,947.68    181,940,622.61
(元)

经营活动产生的现金流量
                          862,054,370.39 -127,451,398.80 -127,451,398.80                 776.38%    54,854,300.74     54,854,300.74
净额(元)

基本每股收益(元/股)                  0.14               0.04                 0.04      250.00%              0.16                 0.15

稀释每股收益(元/股)                  0.14               0.04                 0.04      250.00%              0.16                 0.15

加权平均净资产收益率               8.02%             2.21%                2.21%            5.81%           9.98%              9.54%

                                                                                      本年末比上
                                                          2018 年末                                           2017 年末
                            2019 年末                                                  年末增减

                                                 调整前               调整后            调整后       调整前               调整后



                                                                                                                                      6
                                                                              葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


总资产(元)               4,585,261,546.41 4,669,947,950.34 4,669,947,950.34         -1.81% 4,170,896,523.52 4,160,249,198.45

归属于上市公司股东的净
                           2,631,745,382.30 2,428,887,340.75 2,428,887,340.75         8.35% 2,386,461,747.28 2,375,814,422.21
资产(元)

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

内容详见 2018 年 12 月 29 日公司在巨潮网披露的相关公告。


七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


八、分季度主要财务指标

                                                                                                                      单位:元

                                       第一季度                 第二季度               第三季度              第四季度

营业收入                              1,939,468,692.30          1,802,739,669.61      2,007,730,096.55      2,266,359,576.07

归属于上市公司股东的净利润               23,320,425.09            44,364,691.52          67,342,522.22         67,830,402.72

归属于上市公司股东的扣除非经
                                         20,576,523.02            38,778,446.12          53,443,430.83         59,423,145.80
常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额               56,619,699.49           166,340,628.97         495,847,472.52        143,246,569.41

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否


九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:元

                    项目                     2019 年金额           2018 年金额         2017 年金额             说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减
                                                -1,365,687.39        -12,030,282.64       -2,644,375.19
值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享           22,643,972.33          22,549,577.13        7,177,694.36
受的政府补助除外)



                                                                                                                               7
                                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易        4,521,263.69     -4,604,122.34    -1,149,002.95
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出        4,836,947.15    26,808,356.73     -2,789,345.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目                             110,000.00     33,711,410.99

合计                                       30,636,495.78    32,833,528.88     34,306,381.23        --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             8
                                                           葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                                 第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1.主要业务与经营模式
     公司的主要业务为有色金属锌、铅冶炼及深加工产品,同时综合回收有价金属镉、铟、金、银、铋等,
并副产硫酸、硫酸锌等。道路普通货物运输。主产品锌、铅主要应用于冶金、建材、机 电、化工、汽车
等领域,如材料防腐、压铸合金、电池等。
     公司按照主要设备的生产能力和运行状态,结合市场情况和产品需求制定合理的生产计划,协调公司
内外部资源,有效组织产品的冶炼生产和市场营销。
2.行业发展情况
    我国是全球最重要的铅锌冶炼生产和消费国之一,作为基础原材料,锌、铅在国民经济中占有十分重
要的地位。我国的铅锌下游产业具有国际市场竞争优势,这不仅有利于我国铅锌上游产业的发展,也有利
于我国建立和维护铅锌产业链国际竞争优势。在锌、铅的主要终端消费市场中,汽车、电力及建筑行业在
过去几年均有很大幅度的增长,这种增长趋势预计在未来一段时间内还会继续。公司主营业务锌、铅冶炼
具有非常广阔的发展前景,公司现有有色金属年生产能力达到36万吨以上,在产能、规模、装备及技术实
力方面均处于行业前列,在国内铅锌冶炼行业具有重要地位。



二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                   重大变化说明



2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司具有多方面竞争优势:
    区域优势明显,交通便利。公司位于渤海湾北部,东临锦州,西接山海关,南临辽东湾。地处东北亚、
东北、京津冀三大经济圈交汇点的葫芦岛市。公司毗邻天然不冻良港葫芦岛港,距葫芦岛港3千米,距锦
州港15千米;厂区铁路专线与国铁相连,距京沈高速公路12千米:距锦州湾机场40千米,距山海关机场100
千米;水路、公路、铁路、航空交通发达,物流便利且成本较低。
     产品质量优良,市场信誉高。多年来公司致力于产品质量提升和市场适销对路产品的开发,满足不同
客户的需求;公司的各项产品多次获得国家级奖项,公司的锌锭和铅锭在上海期货交易所注册;“葫锌”牌
锌锭作为国内第一家在LME注册的锌产品更是因其具有含铁低、纯度高的质量特点,更是得到用户的高度
评价。
    技术熟练的职工队伍。公司作为一个有着80多年历史的老牌冶炼企业,通过几十年的生产积累沉淀,

                                                                                                   9
                                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


培养了一支熟练从事铅、锌冶炼的职工队伍和一批具有丰富实践经验的技术骨干及科研人员,积累了丰富
的技术管理、生产管理和项目施工管理等方面的经验。
    日臻完善的管理模式。公司先后通过质量管理、环境管理、职业健康安全管理及能源管理体系认证,
通过省级绿色工厂评审并纳入“第四批省级绿色制造体系建设示范名单”。顺利通过省级安全生产标准化
第三方核查工作,并取得较好成绩。




                                                                                               10
                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                           第四节经营情况讨论与分析

一、概述

    2019年,国内外市场环境复杂多变,市场竞争加剧,产品价格呈现下行压力。面对严峻的市场形势,
公司董事会及经营层结合公司实际,积极应对外部市场环境的不利因素,以提高企业盈利能力为工作主线,
精心谋划、精准发力、精细管理,不断提高经营管理水平,增强抵御经营风险的能力,经过一年努力,全
面完成了全年既定任务目标。
    报告期内,公司完成有色金属总量31.5万吨、化工产品产量51.9万吨;实现营业收入80.16亿元、归
属于上市公司股东的净利润2.03亿元。
2019年主要工作情况:
    1.硬化生产指标,强化生产组织,全面完成生产任务。
    过去一年,公司紧紧围绕市场变化,及时调整生产组织结构,周密部署炉窑塔器检修,积极做好系统
间物料平衡,强化生产与经营紧密互动,确保了生产平稳运行。硫酸系统积极开展生产实验,原料适应能
力进一步提升;电解锌系统调整优化工艺条件,生产保持长周期稳定运行,阴极锌产量达到极限水平,直
流电单耗、锌粉单耗等7项定额指标创历史新高;铅锌系统高质量完成系统大修,综合回收水平大幅提升,
粗铅锌日产量和精馏炉日产量创出新纪录;精锌系统大力实施系列创新改造,成本大幅降低,各项经济技
术指标稳步提高。
    2.防范市场风险,强化盈利观念,全面提高营销能力。
    公司始终把营销工作作为应对市场挑战的重要抓手,积极研判市场,准确把握经营方向,灵活调整营
销策略,规避市场风险,取得了较好的经济效益。一是原料采购内外结合,相辅相承,充分发挥国内外两
个市场的规模优势,以进口支撑国内价差,使原料综合价差始终保持同行业领先水平。进口原料充分抢抓
国际国内原料加工费差异时机,为公司优化国内锌精矿采购提供了强力的支撑;二是产品销售长短结合,
优势互补,大客户销售比重稳在50%以上,积极开发新兴市场,发挥海运优势将产品仓库延伸至华南地区,
打造主辅相依的销售格局,实现全年产销平衡,产品升水保持行业领先。充分发挥葫锌品牌优势,积极开
发压铸锌合金等新品种市场。利用公司硫酸仓储优势,以库容保生产、以库容调剂售价,硫酸价位在同行
业保持相对高位;三是燃料、材料备件采购供产结合,动态平衡,严控采购成本,注重采购质量,积极开
发价格适宜、生产适用的干熄焦、无烟煤等,燃料成本大幅下降。强调市场研究,强化趋势采购,增强采
购主动权,净化材料备件采购采购渠道,提高直采率,确保采购价格贴近市场。采取部分工具设备以旧换
新制度,严格控制备件材料采购计划,结合市场行情及公司生产实际,通过行业对标等措施降低备件材料
采购成本。
    3.提升内控能力,强化开源节流,全面实施降本增效。
    公司按照成本管理年的总体工作部署,改进成本考核方式,加大奖惩力度,各级分工负责,督促推进
降成本工作,取得显著成效。一是生产系统把消化处理各种中间物料放在降低原料费的首位,充分利用各
工序互补平台,加大了各种中间物料处理力度。二是加强能源分类管理。对炉体结构和天然气喷枪进行改
造,全面开展炉体保温,回收利用烟气余热,合理安排炉、窑、塔开动,天然气实施按日管理,使天然气
日用量同比下降。持续推行峰谷平用电,淘汰高能耗电机,改造电解锌系统净化冷凝水、铅锌系统烟化冷
却水循环利用系统,更新系统区部分老化管路,降低了水、电使用量;三是检修费得到有效控制。详细制
定检修计划,严格控制检修项目,充分利用内部检修力量,减少外委工程,鼓励修旧利废,总体检修费用
同比降低;四是运营费用大幅降低。用OA自动办公系统控制管理部门每月办公费、招待费、差旅费用,严
格费用支出审批。五是拓展融资渠道,优化融资品种,严控票据贴现,财务费用有所减少。




                                                                                                11
                                                                                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。


2、收入与成本

(1)营业收入构成

                                                                                                                    单位:元

                                       2019 年                                    2018 年
                                                                                                               同比增减
                             金额           占营业收入比重              金额              占营业收入比重

营业收入合计             8,016,298,034.53                 100%       8,357,636,178.18                100%            -4.08%

分行业

有色金属冶炼             6,705,318,390.92               83.65%       7,327,854,477.29              87.68%            -8.50%

有色金属贸易             1,310,979,643.61               16.35%       1,029,781,700.89              12.32%            27.31%

分产品

锌品                     5,214,779,323.25               65.05%       6,002,243,670.80              71.82%           -13.12%

铅                         376,284,919.24                4.69%        430,039,867.50                5.15%           -12.50%

其他产品                 1,114,254,148.43               13.90%        895,570,938.99               10.71%            24.42%

有色金属贸易             1,310,979,643.61               16.36%       1,029,781,700.89              12.32%            27.31%

分地区

中国                     8,016,298,034.53               100.00%      8,357,636,178.18             100.00%            -4.08%


(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:元

                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本            毛利率
                                                                               同期增减         同期增减         期增减

分行业

有色金属冶炼        6,705,318,390.92 6,092,348,634.80             9.14%             -8.50%           -11.26%          2.83%

有色金属贸易        1,310,979,643.61 1,297,386,702.58             1.04%             27.31%           27.49%           0.14%

分产品

锌品                5,214,779,323.25 4,761,897,299.38             8.68%            -13.12%           -16.82%          4.05%

铅                   376,284,919.24    365,515,826.96             2.86%            -12.50%            -1.76%        -10.62%

其他产品            1,114,254,148.43   964,935,508.46             13.40%            24.42%           25.48%          -0.73%


                                                                                                                          12
                                                                               葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


有色金属贸易        1,310,979,643.61 1,297,386,702.58             1.04%           27.31%              27.49%          -0.14%

分地区

中国                8,016,298,034.53 7,389,735,337.38             7.82%            -4.08%              -6.26%          2.14%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用


(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

       行业分类                项目               单位               2019 年                2018 年             同比增减

铅锌及综合产品销 销售量                    吨                              855,788.1             853,251.74            0.30%
售                    生产量               吨                             866,009.15             882,680.66           -1.89%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用


(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用


(5)营业成本构成

行业和产品分类
                                                                                                                     单位:元

                                                  2019 年                              2018 年
     行业分类            项目                                                                                    同比增减
                                           金额          占营业成本比重        金额         占营业成本比重

有色金属冶炼        营业成本          6,092,348,634.80           82.44% 6,865,557,291.53              87.09%         -11.26%

有色金属贸易        营业成本          1,297,386,702.58           17.56% 1,017,673,968.37              12.91%          27.49%

                                                                                                                     单位:元

                                                  2019 年                              2018 年
     产品分类            项目                                                                                    同比增减
                                           金额          占营业成本比重        金额         占营业成本比重

锌品                营业成本          4,761,897,299.38           64.44% 5,724,494,466.74              72.62%         -16.82%

铅                  营业成本           365,515,826.96             4.95%    372,063,131.79              4.72%          -1.76%

其他产品            营业成本           964,935,508.46            13.06%    768,999,693.00              9.75%          25.48%

有色金属贸易                          1,297,386,702.58           17.56% 1,017,673,968.37              12.91%          27.49%

说明

       本年度原材料占总成本比例为72.40%,同比上年减少0.89%;人工工资占总成本比例为4.04%,同比上
年减少0.33%,折旧占总成本比例为0.82%,同比上年减增加0.15%;能源和动力占总成本比例为10.02%,
同比上年减少1.47%。


                                                                                                                            13
                                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

          本报告期内新增子公司:
 序       号                子公司全称            子公司简称        报告期间    纳入合并范围原因
      1        葫芦岛连石保税仓储有限责任公司    保税仓储公司       2019年度 本期投资设立全资子
                                                                               公司

          本报告期内减少子公司:无



(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用


(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                                   2,681,118,336.18

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                33.44%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                        11.50%


公司前 5 大客户资料

     序号                    客户名称                销售额(元)                  占年度销售总额比例

1              葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司              921,986,588.97                               11.50%

2              河钢股份有限公司                            580,403,679.99                                7.24%

3              葫芦岛市龙港区良正贸易有限公司              597,581,720.00                                7.45%

4              葫芦岛市德胜金属有限公司                    290,656,269.16                                3.63%

5              上海瑜鸿实业有限公司                        290,490,078.06                                3.62%

合计                              --                     2,681,118,336.18                               33.44%

主要客户其他情况说明

√ 适用 □ 不适用
葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司为本公司的关联方,同受一个最终控制方控制。


公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                                 3,028,619,600.39

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                              59.18%




                                                                                                              14
                                                                          葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                              0.00%
比例

公司前 5 名供应商资料

    序号                 供应商名称                        采购额(元)                 占年度采购总额比例

1          深圳前海科珀实业有限公司                               938,868,460.14                             18.34%

2          嘉能可公司                                             887,247,974.41                             17.34%

3          建发物流集团有限公司                                   473,808,048.29                              9.26%

           国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公
4                                                                 420,589,107.11                              8.22%
           司

5          普天国际贸易有限公司                                   308,106,010.44                              6.02%

合计                         --                                3,028,619,600.39                              59.18%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用


3、费用

                                                                                                             单位:元

                             2019 年             2018 年             同比增减               重大变动说明

销售费用                     35,389,313.25        35,407,276.71             -0.05%

管理费用                    250,105,284.86       247,161,875.17              1.19%

财务费用                     94,143,213.77        85,802,405.87              9.72%

研发费用                          4,728,853.91     5,243,882.35             -9.82%


4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

    公司2019年所列科研项目,主要是围绕公司的生产工艺的优化、环保、综合回收、锌延伸产品的开发
及综合利用等方面进行研发立项,拟在解决生产过程中创造良好的经济效益、环境保护、有价金属的综合
回收以及调整产品结构,以利于保证企业可持续发展的前景目标。
    现有下列科研项目完成了可行性研究论证:
    “碳酸钴生产工艺优化的研究”重点研究工艺指标的改进,采用新的工艺技术条件,保质保量的同时降低
生产成本。碳酸钴的生产进入良性发展状态的条件下,增加处理含钴物料的种类,研究工艺的适用性,使
新老工艺达到无缝对接,扩大了公司的产品市场,增加了经济效益,同时满足了环境保护的要求。
    “锌合金的研发”是对锌产品进行延伸,扩大产品深加工,使产品多样化,提高公司的经济效益;“电镀
锌粒的研究”已完成锌粒生产的可行性研究,2019年进行锌粒产业化论证;“锌铝镁合金的研究”开发出耐腐
蚀性能更强的镀层合金材料,现已完成锌铝镁配料方案、各组分的配加方式、搅拌方式及生产方案。
    “二氧化锗的试制”是以处理公司现存以及生产过程中产生的含锗物料为研发主旨,研究开发合适的、
经济的可行工艺方案,回收主金属锗的同时综合回收银、铟、铜、锌、铅等多种金属,可以大幅度提高企
业的盈利能力。目前该项目已完成了锗精矿的氧化、氯化实验、蒸馏残液中和实验和物相分析报告;正在
逐步完善工艺流程图等技术资料的确认工作;

                                                                                                                   15
                                                               葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


     技术研发所有课题的完成将为企业创造一定的经济效益和社会效益,公司的长远发展前景可观。


公司研发投入情况

                                    2019 年                 2018 年                   变动比例

研发人员数量(人)                                    39                   42                      -7.14%

研发人员数量占比                                   0.58%                0.60%                      -0.02%

研发投入金额(元)                           4,728,853.91         5,243,882.35                     -9.82%

研发投入占营业收入比例                             0.06%                0.06%                      0.00%

研发投入资本化的金额(元)                           0.00                 0.00                     0.00%

资本化研发投入占研发投入
                                                   0.00%                0.00%                      0.00%
的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用


5、现金流

                                                                                                  单位:元

            项目                    2019 年                 2018 年                   同比增减

经营活动现金流入小计                  8,869,934,577.53        9,892,083,285.15                    -10.33%

经营活动现金流出小计                  8,007,880,207.14       10,019,534,683.95                    -20.08%

经营活动产生的现金流量净
                                        862,054,370.39         -127,451,398.80                   776.38%


投资活动现金流入小计                     11,769,900.00

投资活动现金流出小计                     36,948,814.52          165,334,723.98                    -77.65%

投资活动产生的现金流量净
                                        -25,178,914.52         -165,334,723.98                    84.77%


筹资活动现金流入小计                  1,644,997,390.00        2,179,145,996.75                    -24.51%

筹资活动现金流出小计                  2,400,078,455.74        2,049,175,481.58                    17.12%

筹资活动产生的现金流量净
                                       -755,081,065.74          129,970,515.17                   -680.96%


现金及现金等价物净增加额                 81,794,808.87         -164,885,263.55                   149.61%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用
    (1)经营活动产生的现金流量净额同比增加776.38%,主要原因是本期购买商品及支付给职工的现金减
少所致。
     (2)投资活动现金流出同比减少77.65%,主要原因是本期购买固定资产和无形资产支付的现金减少所

                                                                                                        16
                                                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


致。
    (3)投资活动现金流量净额同比增加84.77%,主要原因是本期购买固定资产和无形资产支付的现金减少
所致。
    (4)筹资活动现金流量净额同比减少680.96%,主要原因是本期偿还债务支付的现金增加所致。
    (5)现金及现金等价物净增加额同比增加149.61%,主要原因是本期期末现金余额增加所致。



报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:元

                           2019 年末                     2019 年初
                                                                                 比重增
                                     占总资产比                    占总资产比                      重大变动说明
                       金额                           金额                         减
                                         例                            例

货币资金            508,750,841.42       11.10%   314,623,635.88        6.74%      4.36%

应收账款            157,126,024.03        3.43%   136,345,954.47        2.92%      0.51%

存货            1,475,587,155.36         32.18% 1,631,269,773.91       34.93%     -2.75%

投资性房地产                                       18,192,069.53        0.39%     -0.39%

长期股权投资                                                            0.00%      0.00%

固定资产        1,098,458,682.28         23.96%   902,728,015.40       19.33%      4.63%

在建工程            151,087,482.48        3.30%   313,967,625.69        6.72%     -3.42%

短期借款            527,318,115.35       11.50% 1,130,426,011.17       24.21% -12.71%


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

               项     目                      2019年12月31日账面价值                        受限原因
货币资金                                                     304,590,805.71                受限保证金

                                                                                                                        17
                                                                                       葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


固定资产                                                                50,6286,000.00                   抵押
无形资产                                                                731,374,453.30                   抵押
                 合计                                              1,542,251,259.01



五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

          报告期投资额(元)                               上年同期投资额(元)                                 变动幅度

                             203,000,000.00                                  472,000,000.00                                     -56.99%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位:万元

                                                                                                                            期末投
                                                                                                                                     报告
衍生品                                 衍生品                                                           计提减              资金额
                              衍生品                                                                                                 期实
投资操 关联关 是否关                   投资初 起始日 终止日 期初投 报告期内 报告期内 值准备 期末投 占公司
                              投资类                                                                                                 际损
作方名      系      联交易             始投资         期           期     资金额 购入金额 售出金额 金额(如 资金额 报告期
                                型                                                                                                   益金
     称                                 金额                                                             有)               末净资
                                                                                                                                      额
                                                                                                                            产比例

上海期                                           2019 年 2019 年
货交易 否        否          锌期货      72.36 01 月 01 12 月 31           562.94 18,300.54 18,300.81                76.7    0.03%    0.27
所                                               日           日

合计                                     72.36        --           --      562.94 18,300.54 18,300.81                76.7    0.03%    0.27



                                                                                                                                       18
                                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


衍生品投资资金来源               自有资金

涉诉情况(如适用)               无

衍生品投资审批董事会公告披露日
                                 2019 年 04 月 23 日
期(如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日
期(如有)

                                 1.风险分析公司进行的期货套期保值业务遵循的是锁定原料采购价格、产品销售价格而
                                 进行套期保值的原则,不做投机性、套利性的交易操作,对此公司《期货套期保 值业
                                 务管理制度》有严格的风险控制规定。通过期货套期保值操作可以规避有色金属市场价
                                 格剧烈波动对公司的影响, 使公司专注于生产经营,在商品价格发生大幅波动时,仍
                                 保持一个稳定的加工费 水平,但同时也会存在一定风险:(1)市场风险:期货行情变
                                 动较大,交易所可能临时启动限仓措施,造成投资损失。(2)流动性风险:期货投资面
                                 临流动性风险,由于运输困难可能面临实物 交割的风险。(3)资金链风险:由于保证
                                 金不足可能导致头寸被强制平仓而造成损失。(4)操作风险:因内部控制原因导致操作
报告期衍生品持仓的风险分析及控
                                 不当而产生的意外损失。(5)法律风险:与相关法规冲突致使法律风险及交易损失。2.
制措施说明(包括但不限于市场风
                                 风险控制措施(1)公司投资的期货业务以套期保值为目的。公司将严格按照已制订的
险、流动性风险、信用风险、操作
                                 套 期保值方案,操作上严格遵照原料采购及产品销售相对应的原则,风险可得到有 效
风险、法律风险等)
                                 控制。(2)严格执行前、中、后台职责和人员分离原则,交易人员与会计人员不 得相
                                 互兼任。(3)加强对银行账户和资金的管理,严格资金划拨和使用的审批程序。(4)当
                                 市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组,及时建立应急机制,积极应
                                 对,妥善处理。(5)公司有专门的风险控制部门和作业人员,有规范的风险控制制度,
                                 能 持续监控和报告各类风险,在市场波动剧烈或风险增大情况下,增加报告频度, 并
                                 及时制订应对预案。(6)在业务操作过程中,严格遵守国家相关法律、法规的规定,防
                                 范法律 风险。(7)公司定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性、信息披露
                                 的 真实性等方面进行监督检查。

已投资衍生品报告期内市场价格或
产品公允价值变动的情况,对衍生 公司在上海期货交易所从事锌期货合约套期保值业务,合约价格按每日交易结束后的上
品公允价值的分析应披露具体使用 海期货交易所结算价作为公允价。
的方法及相关假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 未发生变化
是否发生重大变化的说明

                                 1.公司使用自有资金利用期货市场开展与公司生产经营相关的产品套期保 值业务的相
                                 关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。 2.在保证正常生产经
                                 营的前提下,公司 2019 年度累计使用保证金不超过人民 币 40000 万元的自有资金开展
独立董事对公司衍生品投资及风险
                                 期货套期保值业务,有利于锁定公司的产品加工费, 控制经营风险,提高公司抵御市
控制情况的专项意见
                                 场波动和平抑价格震荡的能力,不存在损害公司 和全体股东利益的情形。 综上所述,
                                 我们认为公司将期货套期保值业务作为平抑产品价格波动的有效 手段,通过加强内部
                                 控制,落实风险防范措施,提高经营管理水平,有利于公司 的发展。




                                                                                                             19
                                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                              是否按
                                                                                              计划如
                               本期初
                                                资产出                                         期实
                               起至出                                  与交易
                                                售为上                                        施,如
                               售日该                                  对方的 所涉及 所涉及
                                        出售对 市公司                                         未按计
                       交易价 资产为                     资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售                           公司的 贡献的                                          划实    披露日 披露索
                出售日 格(万 上市公                     售定价 关联交 系(适 产权是 债务是
  方     资产                            影响   净利润                                        施,应    期      引
                        元)   司贡献                    原则     易   用关联 否已全 否已全
                                        (注 3)占净利                                        当说明
                               的净利                                  交易情 部过户 部转移
                                                润总额                                        原因及
                               润(万                                   形)
                                                的比例                                        公司已
                                元)
                                                                                              采取的
                                                                                               措施




                                                                                                                     20
                                                                             葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                            由于此
                                            次出售
                                            的土地
                                            位于北
                                            方铜业
                                            生产经
                                            营区域
                                            内,为
                                            实现北
                                            方铜业
                                            运营资
                                            产的完
                                            整性,
                                            同时,
                                            减少双
                                            方之间
                                            不必要                                                             巨潮资
葫芦岛                                      的关联                      控股股                                 讯网
宏跃北            2019 年                   交易,         参考评       东的股                         2019 年 《关于
         土地使             1,176.9
方铜业            5 月 24             123.89 公司董   0.60% 估值定 是   东的控 是        是     是     05 月   出售资
         用权                    9
有限责            日                        事会决         价           股子公                         25 日   产暨关
任公司                                      定出售                      司                                     联交易
                                            上述土                                                             公告》
                                            地使用
                                            权,本
                                            次交易
                                            对公司
                                            财务状
                                            况和经
                                            营成果
                                            不会产
                                            生重大
                                            影响,
                                            不存在
                                            损害公
                                            司及全
                                            体股东
                                            利益的
                                            情形。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                      21
                                                          葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司未来发展的展望

     (一)行业格局和趋势
    公司铅锌产量在国内同行业企业中居前几位,拥有较高的质量信誉,在行业中具有较强的竞争力。公
司在地域、历史、产品质量和技术等方面竞争优势。地域优势明显,产品主要辐射东北、华北地区,具有
稳定的用户群。
    结合“一带一路”、京津冀协同发展、新一轮振兴东北战略等国家战略,围绕构建资源保障、结构优
化、技术先进、绿色友好、两化融合的产业体系,促使行业发展由主要依靠产能盲目扩张带动向主要依靠
优化结构、提高质量和增加附加值转变,由主要依靠增加矿产资源消耗向主要依靠提高资源利用效率、技
术进步和管理创新转变,把技术改造、节能减排、提高产业集中度作为结构调整的工作重点。
    (二)公司发展战略
    发挥企业优势,使工艺技术装备达到行业先进水平。依照向主业聚焦、向上游拓展、向下游延伸、像
巨人靠拢战略,努力完成重点投资项目,以延长产业链条、扩大产业规模及工业总量,增强抵御市场风险
的能力。针对有价金属综合回收,大力开展产学研结合,推进选冶结合技术的研究,实施一系列技术改造,
进一步提升资源综合利用水平。深入开展精细化管理,适应市场,开发适销对路的产品,严控生产成本,
进一步提高产品质量。加大环境保护整治,推进清洁生产,完善绿色制造,在排放全面达标的基础上更上
一层楼,创建资源节约和环境友好型企业。通过多种平台,建设良好企业文化,保持公司平稳健康发展,
实现持续盈利。
     (三) 经营计划
     2020年生产经营计划目标:完成有色金属产量31.3万吨,化工产品产量52.56万吨,其中锌28.47万吨、
铅2.828万吨、硫酸50.76万吨、硫酸锌1.8万吨。
围绕上述目标,公司2020年将重点作好以下方面工作:
     1.强化技术改造,再造经济增长新动能。
    按照提产提质改造总体思路,因地制宜,因势利导,充分利用公司现有生产设备、基础设施,实施提
产提质技术改造,实现产能提升、质量优化目的。公司成立产能提升领导小组,科学统筹,分类指导;各
生产单位要倾力配合,主动作为,具备改造条件的立行立改,暂不具备条件的抓紧研究论证、抓紧实施,
通过公司上下密切联动,壮大经济规模,提升公司经济实力。
     2.强化系统运行,再提降本新起点。
    生产系统要按照“安全、环保、优质、高产、低耗”的原则,着力抓好以下方面工作:一是着力优化
原料端配料,建立适应市场变化的配料模式,确保两矿质量,着力降低原料费用;二是着力优化产品端,
根据市场需求形成随时调整产品结构机制,满足用户需求,提升经济效益;三是着力优化中间物料的平衡,
加速中间物料变现节奏;四是着力优化燃料、备件替代实验,深化精锌系统洗精煤、电解锌系统焦粉、铅
锌系统焦碳替代品的应用推广,降低燃料成本;五是着力推进技术改造,推进节能降耗,重点研究精锌系
统炉塔提质节能、硫酸系统富氧焙烧、铅锌系统烟化炉等改造,优化系统运行,促进降本增效。
    3.强化风险防控,再塑市场竞争新优势。


                                                                                                 22
                                                              葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    经营供销工作是实现全年利润目标的关键。经营系统必须着力加强市场信息搜集研判,准确把握市场
趋势,努力提高营销决策能力,防风险、增效益。一要进一步巩固与大客户、大供户建立战略合作关系,
提高直供直销率,共担市场风险,保证产供销总体平衡;二要进一步面向两个市场,建立国际国内原料采
购一体化机制,以效益为先,灵活操作,随时转换采购策略,提升原料价差;三要进一步做好硫酸销售方
案,满足生产经营正常运转需求;四要进一步提升期货业务水平,强化进口矿点价和套期保值,锁定利润,
防范市场风险;五要进一步加强经营与生产的联动配合,着力扩大效益明显、生产适用的低价物资采购面;
六要进一步加强营销系统整体监察工作,促进采购部门营销效率的提高。
     4.强化成本管理,再续开源节流新篇章。
     继续加强对成本费用的控制与管理,使成本优势成为我们的竞争优势。一要科学组织配料,积极探索
工艺指标与定额消耗指标相对应的最佳值,逐步建立起从配料到产出的各个生产环节的数字模型,减少物
料内部循环,提高主产品回收率,降低工艺总成本;二要大力降低物料结存,以浸出渣的处理、脱硫剂平
衡、旋涡尘平衡、污酸水平衡为重点,强化盘点考核与奖惩,力争在2020年末完成结存浸出渣、前床渣、
脱硫渣的处理,达到产用平衡无结存;三要继续在工艺、设备改造、燃料替代上下功夫,抓住影响数额巨
大的成本项目,深入挖掘成本潜力;四要持续推进节能改造,淘汰高耗能设备,完善三级能源计量设施,
提高能源利用水;五要进一步加强物资采购与管理,强化采购与生产单位的沟通与衔接,纳入信息化管理,
构建快捷高效的物资供应保障体系;六要加强检修费用控制工作,通过开展修旧利废活动和严格控制外委
检修,坚决把全年检修费用控制在指标以内;七要继续拓宽融资渠道,增加融资品种,降低融资成本,盘
活存货及应收款项的资金占用,加快资金周转;八要细化成本预算指标,严格控制费用支出,制订更加科
学预算考核办法,进一步提高成本管理水平。
     (四)公司未来资金需求与使用计划。
     公司的资金需求主要表现为生产经营所需的流动资金和投资所需的资金,公司将利用自筹资金、银行
贷款、股权融资等多种可行的方式,满足自身经营发展及投资项目的资金需求。
     (五)公司面临的困难、风险及应对措施
    公司面临的主要困难与风险是市场风险。由于中美贸易战及全球冠状病毒肺炎疫情充满不确定性,有
色金属市场将受到一定的影响,公司将密切关注市场动态,做好市场分析,建立准确的市场判断机制和风
险控制预案,形成“市场判断机制、防范机制、联动工作机制”,有效防范不可预料的风险。


十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

        接待时间             接待方式              接待对象类型             调研的基本情况索引

2019 年 02 月 20 日   实地调研              机构                    锌业股份调研活动信息 20190221

2019 年 02 月 21 日   实地调研              机构                    锌业股份调研活动信息 20190221

2019 年 03 月 05 日   电话沟通              个人                    公司生产经营状况

2019 年 07 月 25 日   电话沟通              个人                    公司生产经营状况

2019 年 12 月 18 日   电话沟通              个人                    公司生产经营状况

接待次数                                                                                             5

接待机构数量                                                                                         6

接待个人数量                                                                                         3



                                                                                                     23
                                          葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


接待其他对象数量                                                                 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息   否




                                                                                 24
                                                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                                                  第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
    由于公司近3年(含本报告期)母公司累计可分配利润均为负值,根据《公司章程》的相关规定,公
司近3年(含本报告期)未进行利润分配,也未实施资本公积转增股本。


公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
                                                                                                                      单位:元

                                                                                                                 现金分红总额
                                                现金分红金额                     以其他方式现
                               分红年度合并                                                                       (含其他方
                                                占合并报表中      以其他方式     金分红金额占
                               报表中归属于                                                     现金分红总额 式)占合并报
               现金分红金额                     归属于上市公      (如回购股     合并报表中归
  分红年度                     上市公司普通                                                     (含其他方       表中归属于上
                    (含税)                    司普通股股东 份)现金分红 属于上市公司
                               股股东的净利                                                        式)          市公司普通股
                                                的净利润的比        的金额       普通股股东的
                                    润                                                                           股东的净利润
                                                     率                          净利润的比例
                                                                                                                    的比率

2019 年                   0.00 202,858,041.55             0.00%          0.00           0.00%             0.00          0.00%

2018 年                   0.00 53,072,918.54              0.00%          0.00           0.00%             0.00          0.00%

2017 年                   0.00 216,247,003.84             0.00%          0.00           0.00%             0.00          0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

             承诺事由                    承诺方      承诺类型         承诺内容       承诺时间      承诺期限        履行情况

股改承诺




                                                                                                                               25
                                                       葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                              关于同业竞
                                              争的承诺:为
                                              从根本上避
                                              免和消除与
                                              锌业股份形
                                              成同业竞争
                                              的可能性,葫
                                              芦岛宏跃集
                                              团有限公司
                                              及其实际控
                                              制人承诺如
                                              下:"1、在承
                                              诺人直接或
                                              间接与上市
                                              公司保持实
                                              质性股权控
                                              制关系期间,
                                              承诺人保证
                                              不利用自身
                                              对上市公司
                                              的控制关系
                                              从事或参与
                                              从事有损上
                                              市公司及其
                                              中小股东利
                                              益的行为;2、
                                              承诺人未直
                                              接或间接从
                                              事与上市公
                                              司相同或相
                                              似的业务;亦
                                              未对任何与
                                              上市公司存
                                              在竞争关系
                                              的其他企业
                                              进行投资或
                                              进行控制;3、
                                              本次股权划
                                              转完成后,承                              正在履行,截
                                              诺人及承诺                                至本公告刊
                                 葫芦岛宏跃
收购报告书或权益变动报告书中所                人控制的其     2015 年 12 月              登之日,上述
                                 集团有限公                                  长期有效
作承诺                                        他企业将不     29 日                      承诺人均严
                                 司
                                              直接或间接                                格履行了承
                                              从事与上市                                诺。
                                              公司业务构
                                              成或可能构                                             26
                                              成同业竞争
                                              的活动;4、
                                              无论何种原
                      葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


             关于关联交
             易的承诺:为
             规范和减少
             与上市公司
             之间的关联
             交易,葫芦岛
             宏跃集团有
             限公司及其
             实际控制人
             做出书面承
             诺如下:"1、
             不利用自身
             对上市公司
             的间接控股
             股东地位及
             重大影响,谋
             求上市公司
             在业务合作
             等方面给予
             承诺人及其
             关联方优于
             市场第三方
             的权利,或与
             上市公司达
             成交易的优
             先权利;2、
             杜绝承诺人
             及其关联方
             非法占用上
             市公司资金、
             资产的行为,
             在任何情况
             下,不要求上
             市公司违规
             向承诺人及
             其关联方提
             供任何形式
             的担保;3、                               正在履行,截
             承诺人及其                                至本公告刊
葫芦岛宏跃
             关联方不与     2015 年 12 月              登之日,上述
集团有限公                                  长期有效
             上市公司及     29 日                      承诺人均严

             其控制的企                                格履行了承
             业发生不必                                诺。
             要的关联交
             易,如确需与
             上市公司及                                             27
             其控制的企
             业发生关联
             交易,承诺人
                                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺

股权激励承诺




                                                                        28
                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                          1、以资抵债
                                          实施后,葫芦
                                          岛有色将严
                                          格按照《国务
                                          院关于推进
                                          资本市场改
                                          革开放和稳
                                          定发展的若
                                          干意见》、《关
                                          于规范上市
                                          公司与关联
                                          方资金往来
                                          及上市公司
                                          对外担保若
                                          干问题的通
                                          知》等文件的
                                          有关规定,不
                                          利用控股股
                                          东的决策优
                                          势,违规占用
                                          锌业股份的
                                          资金,不从事
                                          损害锌业股
                                          份及其他锌
                                          业股份股东
                                          的合法权益。
                                          2、葫芦岛有
                                          色及其全资                                  正在履行,截
                                          及控股子公                                  至本公告刊
                             中冶葫芦岛
                                          司与锌业股       2006 年 04 月              登之日,上述
其他对公司中小股东所作承诺   有色金属集                                    长期有效
                                          份之间的正       11 日                      承诺人均严
                             团有限公司
                                          常关联交易,                                格履行了承
                                          将遵照相关                                  诺。
                                          法律、法规和
                                          中国证监会
                                          及深圳证券
                                          交易所的相
                                          关规定,遵循
                                          公平、公正、
                                          公开、等价有
                                          偿的原则,严
                                          格按公司章
                                          程及关联交
                                          易办法的规
                                          定执行。3、
                                          葫芦岛有色                                               29
                                          若发生利用
                                          控股权侵占
                                          上市公司利
          葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


为了保证公
司在资产、人
员、财务、机
构、业务五个
方面的独立
性,有色集团
于 2014 年 4
月 23 日作出
《中冶葫芦
岛有色金属
集团有限公
司关于保证
锌业股份独
立性的承诺
函》,承诺如
下:"一、为保
证上市公司
人员独立,承
诺如下:1、
保证上市公
司的总经理、
副总经理、财
务总监、董事
会秘书等高
级管理人员
均专职在上
市公司任职
并领取薪酬,
不在本公司、
本公司之全
资附属企业
或控股公司
担任经营性
职务。2、保
证上市公司
的劳动、人事
及工资管理
与本公司之
间完全独立。
3、本公司向
上市公司推
荐董事、监
事、经理等高
级管理人员
人选均通过
合法程序进                                       30
行,不干预上
市公司董事
会和股东大
          葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


为了避免与
公司存在同
业竞争、并且
规范与公司
的关联交易,
有色集团于
2014 年 4 月
23 日作出《中
冶葫芦岛有
色金属集团
有限公司关
于与锌业股
份避免同业
竞争、规范关
联交易的承
诺》,承诺如
下:"截至本承
诺出具日,中
冶葫芦岛有
色金属集团
有限公司(以
下简称"本公
司")持有葫芦
岛锌业股份
有限公司(以
下简称"锌业
股份")
332,602,026
股,占锌业股
份总股本的
23.59%,为锌
业股份控股
股东。经自
查,在本公司
作为锌业股
份控股股东
期间,与锌业
股份不存在
同业竞争,并
严格履行了
2006 年本公
司与锌业股
份签订的《以
资抵债协议》
中关于规范
关联交易的                                       31
承诺,现说明
如下:一、同
业竞争及避
                                                                   葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


承诺是否按时履行                 是

如承诺超期未履行完毕的,应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 否
一步的工作计划


2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用


四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

     (1)重要会计政策变更
    2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
(财会【2019】6号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企
业应按如下规定编制财务报表:
    资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;增加“应
收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据
和应收账款等;将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
    利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“- ”
号填列)”的明细项目。
    2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019版)》的通知》
(财会【2019】16号),与财会【2019】6号配套执行。
    本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表,并
采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
     财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量(2017
年修订)》(财会【2017】7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移(2017年修订)》
(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号—套期会计(2017 年修订)》(财会【2017】
9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报(2017年修订)》(财
会【2017】14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自2019年1
月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则,对会计政策

                                                                                                          32
                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


的相关内容进行调整,详见附注三、10。
     于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按
照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具
原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019
年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。
     2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会【2019】
8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准
则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,本公司于2019
年6月10日起执行本准则。
    2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会【2019】9号),
根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对
2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则。
    上述会计政策变更分别经本公司于2019年8月26日召开的第九届董事会第二十三次会议
及于2019年4月19日召开的第九届董事会第十八次会议批准。
    (2)重要会计估计变更
    本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
    (3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    合并资产负债表
    单位:元 币种:人民币
                 项目              2018年12月31日      2019年1月1日          调整数
流动资产:
货币资金                              314,623,635.88    314,623,635.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产                               不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损                                不适用
益的金融资产
衍生金融资产                              361,450.00        361,450.00
应收票据                               92,163,894.27                       -92,163,894.27
应收账款                              136,345,954.47    136,345,954.47
应收款项融资                                 不适用      92,163,894.27     92,163,894.27
预付款项                              346,240,316.18    346,240,316.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                             11,288,001.44     11,288,001.44
其中:应收利息
     应收股利
买入返售金融资产

                                                                                                33
                                                       葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


存货                               1,631,269,773.91   1,631,269,773.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                         59,298,769.66      59,298,769.66
             流动资产合计          2,591,591,795.81   2,591,591,795.81
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资                                    不适用
可供出售金融资产                      9,547,724.00             不适用     -9,547,724.00
其他债权投资                                不适用
持有至到期投资                                                 不适用
长期应收款                              500,000.00         500,000.00
长期股权投资
其他权益工具投资                            不适用
其他非流动金融资产                          不适用       9,547,724.00      9,547,724.00
投资性房地产                         18,192,069.53      18,192,069.53
固定资产                            902,728,015.40     902,728,015.40
在建工程                            313,967,625.69     313,967,625.69
生产性生物资产
油气资产
无形资产                            833,240,610.24     833,240,610.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产                          180,109.67         180,109.67
其他非流动资产
           非流动资产合计          2,078,356,154.53   2,078,356,154.53
资产总计                           4,669,947,950.34   4,669,947,950.34
流动负债:
短期借款                           1,128,339,898.44   1,130,426,011.17     2,086,112.73
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债                              不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损                               不适用
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据                            314,900,000.00     314,900,000.00
应付账款                            144,937,966.48     144,937,966.48
预收款项                            263,129,027.35     263,129,027.35

                                                                                              34
                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费                      15,985,378.02      15,985,378.02
其他应付款                   284,058,479.65     281,972,366.92     -2,086,112.73
其中:应付利息                 2,086,112.73                        -2,086,112.73
       应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债                   8,687,945.54       8,687,945.54
             流动负债合计   2,160,038,695.48   2,160,038,695.48
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债                      15,203,943.86      15,203,943.86
递延收益                      65,727,607.75      65,727,607.75
递延所得税负债                    90,362.50          90,362.50
其他非流动负债
           非流动负债合计     81,021,914.11      81,021,914.11
               负债合计     2,241,060,609.59   2,241,060,609.59
所有者权益:
股本                        1,409,869,279.00   1,409,869,279.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积                    1,315,773,748.20   1,315,773,748.20
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                     371,807,964.38     371,807,964.38
一般风险准备
未分配利润                  -668,563,650.83    -668,563,650.83

                                                                                       35
                                                           葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


归属于母公司所有者权益合计           2,428,887,340.75     2,428,887,340.75
少数股东权益
           所有者权益合计            2,428,887,340.75     2,428,887,340.75
         负债和所有者权益总计        4,669,947,950.34     4,669,947,950.34

       母公司资产负债表
       单位:元 币种:人民币
                   项目              2018年12月31日        2019年1月1日          调整数
流动资产:
货币资金                                 271,087,237.84       271,087,237.84
交易性金融资产                                  不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益                                   不适用
的金融资产
衍生金融资产                                361,450.00            361,450.00
应收票据                                  92,163,894.27                        -92,163,894.27
应收账款                                 136,323,604.47       136,323,604.47
应收款项融资                                    不适用         92,163,894.27    92,163,894.27
预付款项                                 199,078,417.75       199,078,417.75
其他应收款                                12,356,239.93        12,356,239.93
其中:应收利息
        应收股利
存货                                   1,631,625,994.83     1,631,625,994.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                              57,797,521.82        57,797,521.82
             流动资产合计              2,400,794,360.91     2,400,794,360.91
非流动资产:
债权投资                                        不适用
可供出售金融资产                           9,547,724.00              不适用     -9,547,724.00
其他债权投资                                    不适用
持有至到期投资                                                       不适用
长期应收款                                  500,000.00            500,000.00
长期股权投资                             300,000,000.00       300,000,000.00
其他权益工具投资                                不适用
其他非流动金融资产                              不适用          9,547,724.00     9,547,724.00
投资性房地产                              18,192,069.53        18,192,069.53
固定资产                                 902,728,015.40       902,728,015.40
在建工程                                 319,130,171.77       319,130,171.77
生产性生物资产
油气资产


                                                                                                  36
                                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


无形资产                              833,240,610.24      833,240,610.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
             非流动资产合计          2,383,338,590.94   2,383,338,590.94
资产总计                             4,784,132,951.85   4,784,132,951.85
流动负债:
短期借款                              950,659,898.44      952,304,013.78      1,644,115.34
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据                              756,700,000.00      756,700,000.00
应付账款                              584,267,920.72      584,267,920.72
预收款项                              129,361,479.81      129,361,479.81
应付职工薪酬
应交税费                               13,480,535.22       13,480,535.22
其他应付款                            283,616,482.26      281,972,366.92     -1,644,115.34
其中:应付利息                          1,644,115.34                         -1,644,115.34
       应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债                            8,687,945.54        8,687,945.54
             流动负债合计            2,274,766,834.56   2,274,766,834.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债                               15,203,943.86       15,203,943.86
递延收益                               15,203,943.86       15,203,943.86
递延所得税负债                             90,362.50           90,362.50
其他非流动负债
             非流动负债合计            81,021,914.11       81,021,914.11
               负债合计              2,355,788,748.67   2,355,788,748.67
所有者权益:

                                                                                               37
                                                               葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


股本                                        1,409,869,279.00   1,409,869,279.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积                                    1,315,773,748.20   1,315,773,748.20
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                                     371,807,964.38      371,807,964.38
未分配利润                                  -669,106,788.40     -669,106,788.40
             所有者权益合计                 2,428,344,203.18   2,428,344,203.18
         负债和所有者权益总计               4,784,132,951.85   4,784,132,951.85

       (4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
       ①于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
       A.合并财务报表
         2018年12月31日(原金融工具准则)             2019年1月1日(新金融工具准则)
         项目          计量类别      账面价值         项目        计量类别         账面价值
货币资金            摊余成本       314,623,635.88 货币资金     摊余成本        314,623,635.88
衍生金融资产        以公允价值计      361,450.00 衍生金融资    以公允价值计          361,450.00
                    量且其变动计                 产            量且其变动计
                    入当期损益                                 入当期损益
应收票据            摊余成本        92,163,894.27 应收款项融   以公允价值计        92,163,894.27
                                                  资           量且变动计入
                                                               其他综合收益
应收账款            摊余成本       136,345,954.47 应收账款     摊余成本           136,345,954.47
其他应收款          摊余成本        11,288,001.44 其他应收款   摊余成本            11,288,001.44
可供出售金融资产 以成本计量(权      9,547,724.00 其他非流动   以公允价值计         9,547,724.00
                    益工具)                      金融资产     量且其变动计
                                                               入当期损益
长期应收款          摊余成本          500,000.00 长期应收款    摊余成本              500,000.00

       B.母公司财务报表
         2018年12月31日(原金融工具准则)             2019年1月1日(新金融工具准则)
         项目          计量类别      账面价值         项目        计量类别         账面价值
货币资金            摊余成本       271,087,237.84 货币资金     摊余成本           271,087,237.84
衍生金融资产        以公允价值计      361,450.00 衍生金融资    以公允价值计          361,450.00
                    量且其变动计                 产            量且其变动计
                    入当期损益                                 入当期损益
应收票据            摊余成本        92,163,894.27 应收款项融   以公允价值计        92,163,894.27
                                                  资           量且变动计入
                                                               其他综合收益

                                                                                                      38
                                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


应收账款          摊余成本          136,323,604.47 应收账款      摊余成本        136,323,604.47
其他应收款        摊余成本           12,356,239.93 其他应收款    摊余成本         12,356,239.93
可供出售金融资产 以成本计量(权       9,547,724.00 其他非流动    以公允价值计      9,547,724.00
                  益工具)                         金融资产      量且其变动计
                                                                 入当期损益
长期应收款        摊余成本              500,000.00 长期应收款    摊余成本            500,000.00

    ②于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账
面价值的调节表
     A.合并财务报表
           项目            2018年12月31日的      重分类        重新计量     2019年1月1日的账面
                           账面价值(按原金                                 价值(按新金融工具
                            融工具准则)                                         准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据                       92,163,894.27
减:转出至应收款项融资                         92,163,894.27
重新计量:预期信用损失
应收票据
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
加:从可供出售金融资产转                        9,547,724.00

其他非流动金融资产                                                                  9,547,724.00
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资
加:从应收票据转入                             92,163,894.27
重新计量:预期信用损失
应收款项融资                                                                      92,163,894.27

     B.母公司财务报表
           项目          2018年12月31日         重分类         重新计量     2019年1月1日的账面
                         的账面价值(按原                                   价值(按新金融工具
                         金融工具准则)                                           准则)
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据                      92,163,894.27
减:转出至应收款项融资                         92,163,894.27
重新计量:预期信用损失
应收票据
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产


                                                                                                       39
                                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


加:从可供出售金融资产                        9,547,724.00
转入
其他非流动金融资产                                                                  9,547,724.00
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资
加:从应收票据转入                          92,163,894.27
重新计量:预期信用损失
应收款项融资                                                                      92,163,894.27

    ③于2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则
金融资产减值准备的调节表
    A.合并财务报表
      计量类别         2018年12月31日       重分类           重新计量     2019年1月1日计提的
                       计提的减值准备                                     减值准备(按新金融
                       (按原金融工具                                          工具准则)
                          准则)
(一)以摊余成本计量
的金融资产
其中:应收账款减值准      13,133,251.52                                           13,133,251.52

其他应收款减值准备        27,975,768.54                                           27,975,768.54
(二)以成本模式计量
的金融资产
可供出售金融资产减值      10,000,000.00   -10,000,000.00
准备

    B.母公司财务报表
      计量类别         2018年12月31日      重分类            重新计量     2019年1月1日计提的
                       计提的减值准备                                     减值准备(按新金融
                       (按原金融工具                                         工具准则)
                          准则)
(一)以摊余成本计量
的金融资产
其中:应收账款减值准      13,133,251.52                                           13,133,251.52

其他应收款减值准备        27,974,096.88                                           27,974,096.88
(二)以成本模式计量
的金融资产
可供出售金融资产减值      10,000,000.00 -10,000,000.00
准备




                                                                                                       40
                                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。


八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本期新投资设立全资子公司葫芦岛连石保税仓储有限责任公司,纳入合并范围。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                                 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)                                                                            70

境内会计师事务所审计服务的连续年限                   8

境内会计师事务所注册会计师姓名                       吴宇、张立志、王兆祥

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限         4

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

本年度,公司聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度内控审计机构,全年审计费用15万元。




十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                         41
                                                                            葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


公司报告期不存在处罚及整改情况。


十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

    报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
务到期未清偿等情况。



十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                       关联交 占同类 获批的                     可获得
                                     关联交                                     是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交                 关联交 易金额 交易金 交易额                       的同类 披露日 披露索
                                     易定价                                     过获批 易结算
   方           系   易类型 易内容            易价格   (万     额的比 度(万                   交易市         期      引
                                      原则                                       额度    方式
                                                       元)      例      元)                        价

                                                                                                                     关于
           母公司
                                                                                                                     2019 年
五矿营口 第三大                                                                                           2019 年
                     采购材 采购材 市场价 市场价                                                市场价               度日常
中板有限 股东的                                            19    0.00%      30 否       现款              02 月 02
                     料     料       格       格                                                格                   关联交
责任公司 关联公                                                                                           日
                                                                                                                     易预计
           司
                                                                                                                     公告

                                                                                                                     关于
           母公司
湖南锡矿                                                                                                             2019 年
           第三大                                                                                         2019 年
山闪星锑             采购材 采购材 市场价 市场价                                                市场价               度日常
           股东的                                       1,226    0.24%    2,100 否      现款              02 月 02
业进出口             料     料       格       格                                                格                   关联交
           关联公                                                                                         日
有限公司                                                                                                             易预计
           司
                                                                                                                     公告

                                                                                                                     关于
           母公司
                                                                                                                     2019 年
五矿有色 第三大                                                                                           2020 年
                     采购材 采购材 市场价 市场价                                                市场价               度日常
金属股份 股东的                                        26,136    5.11%   26,136 否      现款              02 月 22
                     料     料       格       格                                                格                   关联交
有限公司 关联公                                                                                           日
                                                                                                                     易补充
           司
                                                                                                                     公告




                                                                                                                            42
                                                                      葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                            关于
中冶葫芦                                                                                                    2019 年
                                                                                                 2019 年
岛有色金            采购材 采购材 市场价 市场价                                         市场价              度日常
           母公司                                     0    0.00%     200 否      现款            02 月 02
属集团有            料     料     格     格                                             格                  关联交
                                                                                                 日
限公司                                                                                                      易预计
                                                                                                            公告

                                                                                                            关于
葫芦岛八 同受一                                                                                             2019 年
                                                                                                 2019 年
家矿业股 个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                             市场价              度日常
                                                   2,588   0.51%   59,200 否     现款            02 月 02
份有限公 控制方 料         料     格     格                                             格                  关联交
                                                                                                 日
司         控制                                                                                             易预计
                                                                                                            公告

                                                                                                            关于
葫芦岛宏 同受一                                                                                             2019 年
                                                                                                 2019 年
跃北方铜 个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                             市场价              度日常
                                                  60,443 11.81%    70,000 否     现款            02 月 02
业有限责 控制方 料         料     格     格                                             格                  关联交
                                                                                                 日
任公司     控制                                                                                             易预计
                                                                                                            公告

                                                                                                            关于
           同受一                                                                                           2019 年
葫芦岛连                                                                                         2019 年
           个最终 采购服 采购服 市场价 市场价                                           市场价              度日常
石大酒店                                            317    0.06%     500 否      现款            02 月 02
           控制方 务       务     格     格                                             格                  关联交
有限公司                                                                                         日
           控制                                                                                             易预计
                                                                                                            公告

                                                                                                            关于
           同受一                                                                                           2019 年
深圳市宏                                                                                         2019 年
           个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                           市场价              度日常
跃商贸有                                          11,104   2.17%   60,000 否     现款            02 月 02
           控制方 料       料     格     格                                             格                  关联交
限公司                                                                                           日
           控制                                                                                             易预计
                                                                                                            公告

                                                                                                            关于
           母公司
                                                                                                            2019 年
北欧金属 第三大                                                                                  2019 年
                    采购材 采购材 市场价 市场价                                         市场价              度日常
矿产有限 股东的                                    2,866   0.56%   30,000 否     现款            02 月 02
                    料     料     格     格                                             格                  关联交
公司       关联公                                                                                日
                                                                                                            易预计
           司
                                                                                                            公告

                                                                                                            关于
           同受一                                                                                           2019 年
绥中鑫源                                                                                         2019 年
           个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                           市场价              度日常
矿业有限                                           7,128   1.39%    8,500 否     现款            02 月 02
           控制方 料       料     格     格                                             格                  关联交
责任公司                                                                                         日
           控制                                                                                             易预计
                                                                                                            公告



                                                                                                                   43
                                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
建昌马道                                                                                       2019 年
           个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                         市场价              度日常
矿业有限                                         1,107   0.22%    1,400 否     现款            02 月 02
           控制方 料     料     格     格                                             格                  关联交
责任公司                                                                                       日
           控制                                                                                           易预计
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
绥中县宏
           同受一                                                                                         2019 年
跃职业技                                                                                       2019 年
           个最终 采购服 采购服 市场价 市场价                                         市场价              度日常
能培训学                                          580    0.11%     580 否      现款            02 月 02
           控制方 务     务     格     格                                             格                  关联交
校有限公                                                                                       日
           控制                                                                                           易预计

                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
Dorado                                                                                         2019 年
           个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                         市场价              度日常
Trading                                         16,871   3.30%   80,000 否     现款            02 月 02
           控制方 料     料     格     格                                             格                  关联交
Limited                                                                                        日
           控制                                                                                           易预计
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
绥中汇达                                                                                       2020 年
           个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                         市场价              度日常
商贸有限                                        22,423   4.38%   22,423 否     现款            02 月 22
           控制方 料     料     格     格                                             格                  关联交
公司                                                                                           日
           控制                                                                                           易补充
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
葫芦岛洪                                                                                       2020 年
           个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                         市场价              度日常
宇矿产品                                          176    0.03%     176 否      现款            02 月 22
           控制方 料     料     格     格                                             格                  关联交
有限公司                                                                                       日
           控制                                                                                           易补充
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
葫芦岛连 同受一                                                                                           2019 年
                                                                                               2019 年
石化工有 个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                           市场价              度日常
                                                    5    0.00%      70 否      现款            02 月 02
限责任公 控制方 料       料     格     格                                             格                  关联交
                                                                                               日
司         控制                                                                                           易预计
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
葫芦岛石                                                                                       2020 年
           个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                         市场价              度日常
源科技有                                          109    0.02%     102 是      现款            02 月 22
           控制方 料     料     格     格                                             格                  关联交
限公司                                                                                         日
           控制                                                                                           易补充
                                                                                                          公告



                                                                                                                 44
                                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                          关于
葫芦岛有 同受一                                                                                           2019 年
                                                                                               2019 年
色冶金设 个最终 采购服 采购服 市场价 市场价                                           市场价              度日常
                                                   104    0.02%    200 否      现款            02 月 02
计院有限 控制方 务         务     格     格                                           格                  关联交
                                                                                               日
公司       控制                                                                                           易预计
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
辽宁连石                                                                                       2019 年
           个最终 采购服 采购服 市场价 市场价                                         市场价              度日常
检验检测                                           775    0.15%   3,000 否     现款            02 月 02
           控制方 务       务     格     格                                           格                  关联交
有限公司                                                                                       日
           控制                                                                                           易预计
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
绥中县朝 同受一                                                                                           2019 年
                                                                                               2020 年
阳商贸有 个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                           市场价              度日常
                                                  2,555   0.50%   2,555 否     现款            02 月 22
限责任公 控制方 料         料     格     格                                           格                  关联交
                                                                                               日
司         控制                                                                                           易补充
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
绥中县葛                                                                                       2020 年
           个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                         市场价              度日常
家乡小盘                                          4,417   0.86%   3,763 是     现款            02 月 22
           控制方 料       料     格     格                                           格                  关联交
岭金矿                                                                                         日
           控制                                                                                           易补充
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
绥中旭日                                                                                       2020 年
           个最终 采购材 采购材 市场价 市场价                                         市场价              度日常
商贸有限                                          2,261   0.44%   2,261 否     现款            02 月 22
           控制方 料       料     格     格                                           格                  关联交
责任公司                                                                                       日
           控制                                                                                           易补充
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
五矿物流 母公司
                                                                                                          2019 年
(营口) 第三大                                                                                2020 年
                    采购材 采购材 市场价 市场价                                       市场价              度日常
有限公司 股东的                                    146    0.03%    146 否      现款            02 月 22
                    料     料     格     格                                           格                  关联交
锦州分公 关联公                                                                                日
                                                                                                          易补充
司         司
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           母公司
                                                                                                          2019 年
五矿物流 第三大                                                                                2020 年
                    采购材 采购材 市场价 市场价                                       市场价              度日常
广东有限 股东的                                     16    0.00%     16 否      现款            02 月 22
                    料     料     格     格                                           格                  关联交
公司       关联公                                                                              日
                                                                                                          易补充
           司
                                                                                                          公告



                                                                                                                 45
                                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                          关于
中冶葫芦                                                                                                  2019 年
                                                                                               2019 年
岛有色金            销售材 销售材 市场价 市场价                                       市场价              度日常
           母公司                                     2   0.00%     100 否     现款            02 月 02
属集团有            料     料     格     格                                           格                  关联交
                                                                                               日
限公司                                                                                                    易预计
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
葫芦岛八 同受一                                                                                           2019 年
                                                                                               2019 年
家矿业股 个最终 销售商 销售商 市场价 市场价                                           市场价              度日常
                                                     43   0.01%      43 否     现款            02 月 02
份有限公 控制方 品         品     格     格                                           格                  关联交
                                                                                               日
司         控制                                                                                           易预计
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
葫芦岛宏 同受一                                                                                           2019 年
                                                                                               2019 年
跃北方铜 个最终 销售材 销售材 市场价 市场价                                           市场价              度日常
                                                  92,199 11.50% 107,300 否     现款            02 月 02
业有限责 控制方 料         料     格     格                                           格                  关联交
                                                                                               日
任公司     控制                                                                                           易预计
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           母公司
中冶瑞木                                                                                                  2019 年
           第三大                                                                              2019 年
新能源科            销售商 销售商 市场价 市场价                                       市场价              度日常
           股东的                                   444   0.00%     600 否     现款            02 月 02
技有限公            品     品     格     格                                           格                  关联交
           关联公                                                                              日
司                                                                                                        易预计
           司
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
葫芦岛洪                                                                                       2020 年
           个最终 销售商 销售商 市场价 市场价                                         市场价              度日常
宇矿产品                                            526   0.06%     526 否     现款            02 月 22
           控制方 品       品     格     格                                           格                  关联交
有限公司                                                                                       日
           控制                                                                                           易补充
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
葫芦岛连 同受一                                                                                           2019 年
                                                                                               2019 年
石化工有 个最终 销售商 销售商 市场价 市场价                                           市场价              度日常
                                                      1   0.07%     100 否     现款            02 月 02
限责任公 控制方 品         品     格     格                                           格                  关联交
                                                                                               日
司         控制                                                                                           易预计
                                                                                                          公告

                                                                                                          关于
           同受一                                                                                         2019 年
辽宁连石                                                                                       2020 年
           个最终 销售商 销售商 市场价 市场价                                         市场价              度日常
检验检测                                             57   0.00%      57 否     现款            02 月 22
           控制方 品       品     格     格                                           格                  关联交
有限公司                                                                                       日
           控制                                                                                           易补充
                                                                                                          公告



                                                                                                                 46
                                                                             葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                                                      关于
           同受一                                                                                                     2019 年
深圳市宏                                                                                                   2020 年
           个最终 销售商 销售商 市场价 市场价                                                    市场价               度日常
跃商贸有                                                   10    0.01%       10 否        现款             02 月 22
           控制方 品     品      格        格                                                    格                   关联交
限公司                                                                                                     日
           控制                                                                                                       易补充
                                                                                                                      公告

合计                                  --        --     256,654   --      482,094     --     --        --        --      --

大额销货退回的详细情况           不适用

按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内的 不适用
实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大
                                 不适用
的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

       2019年1月22日,经公司与中冶葫芦岛有色金属集团有限公司协商,为支持公司发展,中冶葫芦岛有
色金属集团有限公司拟再向公司新增借款人民币0.5亿元,并就公司前期尚未归还借款1亿元,合计借款余
额人民币1.5亿元签订《借款协议》,借款期限为66个月,自2019年2月12日至2024年8月12日止,借款按
照人民银行公布的金融机构年同期贷款基准利率按月收取利息。上述关联交易经公司2019年第一次临时股
东大会批准。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称                           临时公告披露日期                     临时公告披露网站名称

关于公司大股东向公司提供借款的关联交
                                           2019 年 01 月 26 日                 巨潮资讯网
易公告




                                                                                                                             47
                                                                           葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                            单位:万元

                               公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度
                                                             实际担保金                            是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度    实际发生日期                   担保类型      担保期
                                                                 额                                  完毕   联方担保
                    披露日期

                                              公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                                             实际担保金                            是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度    实际发生日期                   担保类型      担保期
                                                                 额                                  完毕   联方担保
                    披露日期

深圳锌达贸易有限公 2019 年 08                                              连带责任保
                                    20,000                        20,000                一年       否       否
司                  月 28 日                                               证

深圳锌达贸易有限公 2019 年 09                                              连带责任保
                                    20,000                        20,000                一年       否       否
司                  月 07 日                                               证

深圳锌达贸易有限公 2019 年 09                                              连带责任保
                                    10,000                        10,000                一年       否       否
司                  月 16 日                                               证

报告期内审批对子公司担保额度                                 报告期内对子公司担保实
                                                    50,000                                                       50,000
合计(B1)                                                   际发生额合计(B2)


                                                                                                                      48
                                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


报告期末已审批的对子公司担保                                报告期末对子公司实际担
                                                   50,000                                                   50,000
额度合计(B3)                                              保余额合计(B4)

                                            子公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                                            实际担保金                          是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度   实际发生日期                  担保类型     担保期
                                                                额                                完毕   联方担保
                    披露日期

                                        公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                    报告期内担保实际发生额
                                                   50,000                                                   50,000
(A1+B1+C1)                                                合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计                                报告期末实际担保余额合
                                                   50,000                                                   50,000
(A3+B3+C3)                                                计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                              19.00%

其中:

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

     1.股东和债权人权益保护

                                                                                                                 49
                                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公
司章程》的规定,履行信息披露义务,真实、准确、完整地披露信息,使投资者及时了解公司的经营状况
和重大事项的进展情况。依法召开股东大会,采取网络投票等方式为广大股东参与股东大会提供便利,以
维护全体股东,特别是中小股东的利益。同时,通过投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台、
接待投资者现场调研等多种方式与投资者进行沟通交流,建立良好的互动关系。公司严格按照有关法律法
规的要求,不断健全和完善公司法人治理结构和内部控制制度,形成稳健的财务制度,在维护股东利益的
同时兼顾债权人的利益。
       2.职工权益保护
       公司在用工制度上严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律、法规的要求,与员工签订了规
范的《劳动合同》,并且按时为员工缴纳五险一金。根据公司的实际情况,建立健全了人力资源管理体系,
公司遵循按劳分配、同工同酬的原则,根据员工的劳动成果、工作责任等要素制定薪酬管理制度和激励机
制。公司注重员工职业规划,为员工规划多方向的职业发展通道,搭建公平公正、唯才适用的职业发展平
台。同时公司通过各种渠道倾听员工心声,了解员工的确实需求,并采纳合理意见,积极帮助员工排解工
作和生活中的实际困难;为大学毕业生提供临时住宿,对一线职工实施了职业健康体检,对全公司女工开
展了关爱女职工“两癌”免费筛查。组织一线员工到东戴河疗养度假,给全体职工上了商业大病保险。在建
国70周年到来之际,成功举办了“走在我家园”职工方阵表演和“我和我的祖国”纪念建国70周年文艺汇演等
大型文体活动,鼓舞了士气,增强了凝聚力。积极组队参加了葫芦岛市第五届全民运动会和辽宁省首届职
工拔河比赛等各项活动,以优异成绩为企业赢得荣誉,受到社会各界广泛关注和好评。
    3.供应商、客户权益保护
       公司始终遵循“诚信经营,客户至上”的经营理念,建有完善的采购与销售评价体系,切实地履行了对
供应商、客户的社会责任。在原材料采购方面,严格把关监控原材料采购的每一环节,推行公开招标和阳
光采购,以确保原材料的质量和品质的绝对控制。在销售方面,严格执行国家标准和协议质量标准,注重
实地调研和与客户的交流互动,通过一线收集调查信息,为营销政策的制定和改进后续服务提供可靠依据,
圆满地解决了用户提出的各种问题,服务质量达到客户满意,赢得市场认可。
    4.环境保护与可持续发展
    近年来,公司为实现可持续发展,一如既往的高度重视环保工作。不断通过工艺装备改造、系统升级
等措施,降低能耗物耗,实现节能减排。报告期内,公司继续加强环保设施运行管理和在线监测设备监控,
确保了污染源排放稳定达标。


2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


              主要污染物
公司或子公                                     排放口分布              执行的污染              核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                排放浓度                排放总量
     司名称                                       情况                 物排放标准                 总量       况
               物的名称




                                                                                                                   50
                                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                     SO2<200   SO2:     SO2:
葫芦岛锌业                                                                            SO2:2830
                       稳定连续排          分布在公司 mg/Nm3; 400mg/Nm 327.81 吨;
股份有限公 SO2、粉尘                10                                                吨;粉尘:   无
                       放                  厂区内    粉尘<40   3;粉尘:80 粉尘:
司                                                                                    566 吨
                                                     mg/Nm3。 mg/Nm3。 122.23

防治污染设施的建设和运行情况

     2019年,公司环保设施均能与生产设施同步运转,运转稳定,与主体设施同步运转率均在95%以上。


建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

    2019年4月4日,完成了《葫芦岛锌业股份有限公司电解锌烟气治理改造项目》竣工环境保护自行验收
工作。


突发环境事件应急预案

     公司2018年委托专业单位重新编制了《突发环境事件应急预案》,应急预案共有35个,其中综合应急
预案1个,专项预案8个,现场处置预案26个,预案内容齐全,措施得当。2018年12月12日在葫芦岛市环保
局进行了备案。2019年,公司按照制定的应急演练计划要求,开展了应急演练工作。


环境自行监测方案

     2019年1月份,公司按照自行监测相关规定要求制定了《自行监测方案》,上报了当地环保部门备案,
并且按照《自行监测方案》开展自行监测工作。手工监测委托第三方机构进行监测,在线监控设施全部委
托第三方单位进行进行运营管理,并与环保部门监控平台联网,做到在线监控设备稳定运行和监测数据有
效传输。


其他应当公开的环境信息

    2019年,公司按照企业环境信息公开办法要求,在当地环保局网站上公开企业环境信息,并且在国家
和省污染源监测信息平台上及时发布相关环境信息。


其他环保相关信息




十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

    公司设立全资子公司葫芦岛连石保税仓储有限责任公司,注册资本2,000万元。以上内容详见巨潮资讯
网2019年7月26日披露的《关于投资设立全资子公司的公告》。




                                                                                                         51
                                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                                    第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                               单位:股

                              本次变动前                  本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                                                 发行新           公积金
                             数量        比例             送股             其他        小计        数量          比例
                                                   股              转股

一、有限售条件股份              2,900    0.00%                               -600        -600          2,300     0.00%

3、其他内资持股                 2,900    0.00%                               -600        -600          2,300     0.00%

      境内自然人持股            2,900    0.00%                               -600        -600          2,300     0.00%

二、无限售条件股份       1,409,866,379   0.00%                                600         600 1,409,866,979      0.00%

1、人民币普通股          1,409,866,379   0.00%                                600         600 1,409,866,979      0.00%

三、股份总数             1,409,869,279 100.00%                                     0          0 1,409,869,279 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用
公司离职高管减持。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                        52
                                                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                      单位:股

                                                                                                    年度报告披露
                                 年度报告披露                       报告期末表决权恢                日前上一月末
报告期末普通                     日前上一月末                       复的优先股股东总                表决权恢复的
                      155,622                             151,220                               0                           0
股股东总数                       普通股股东总                       数(如有)(参见注              优先股股东总
                                 数                                 8)                             数(如有)(参
                                                                                                    见注 8)

                                          持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                                           持有有                     质押或冻结情况
                                                                                    持有无限
                                      持股比    报告期末持 报告期内增 限售条
     股东名称          股东性质                                                     售条件的
                                        例       股数量      减变动情况 件的股                  股份状态             数量
                                                                                    股份数量
                                                                           份数量

中冶葫芦岛有色
金属集团有限公 境内非国有法人          23.59% 332,602,026


曾凡启              境内自然人          0.40%    5,606,850     +197,600             5,606,850

中国证券金融股
                    其他                0.32%    4,561,500                          4,561,500
份有限公司

王大伟              境内自然人          0.29%    4,071,945 +4,071,945               4,071,945

#陈奇恩             境内自然人          0.28%    4,000,028     -399,972             4,000,028

纪彦禹              境内自然人          0.27%    3,776,114                          3,776,114

常卫国              境内自然人          0.25%    3,515,900                          3,515,900

郑通韩              境内自然人          0.23%    3,238,200      +42,200             3,238,200



                                                                                                                            53
                                                                          葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


宋玉荣            境内自然人          0.22%    3,125,500          +200         3,125,500

刘志刚            境内自然人          0.22%    3,094,470 +3,094,470            3,094,470

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况(如有)不适用
(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的       公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系;也未知前 10 名流通股股东是否属于《上
说明                               市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

                                              前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                  股份种类
              股东名称                        报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类          数量

中冶葫芦岛有色金属集团有限公
                                                                           332,602,026 人民币普通股      332,602,026


曾凡启                                                                         5,606,850 人民币普通股        5,606,850

中国证券金融股份有限公司                                                       4,561,500 人民币普通股        4,561,500

王大伟                                                                         4,071,945 人民币普通股        4,071,945

#陈奇恩                                                                        4,000,028 人民币普通股        4,000,028

纪彦禹                                                                         3,776,114 人民币普通股        3,776,114

常卫国                                                                         3,515,900 人民币普通股        3,515,900

郑通韩                                                                         3,238,200 人民币普通股        3,238,200

宋玉荣                                                                         3,125,500 人民币普通股        3,125,500

刘志刚                                                                         3,094,470 人民币普通股        3,094,470

前 10 名无限售流通股股东之间,
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系;也未知前 10 名流通股股东是否属于《上
前 10 名股东之间关联关系或一致 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券
                                   不适用
业务情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人

                               法定代表人/单位负
         控股股东名称                                  成立日期           组织机构代码            主要经营业务
                                     责人




                                                                                                                    54
                                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                                           有色金属冶炼、加工及综
                                                                                           合利用产品(精锌、铜、
中冶葫芦岛有色金属集团有                                                                   铅)销售;经营货物及技
                            陈志方              2002 年 11 月 15 日   91211400744332913H
限公司                                                                                     术进出口。(依法须经批准
                                                                                           的项目,经相关部门批准
                                                                                           后方可开展经营活动。)

控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 不适用
股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人

实际控制人类型:自然人

           实际控制人姓名            与实际控制人关系          国籍            是否取得其他国家或地区居留权

于洪                             本人                   中国              否

                                 一致行动(含协议、
林桂娟                                                  中国              否
                                 亲属、同一控制)

                                 一致行动(含协议、
于朝旭                                                  中国              否
                                 亲属、同一控制)

                                 一致行动(含协议、
于航                                                    中国              否
                                 亲属、同一控制)

                                 一致行动(含协议、
于跃                                                    中国              否
                                 亲属、同一控制)

主要职业及职务                   于洪先生担任葫芦岛宏跃集团有限公司董事长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公
                                 不适用
司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




                                                                                                                    55
                                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用


4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用


5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                               56
                                            葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                           第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                   57
                                                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                            第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。




                                                                                        58
                                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                    第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                 本期增持 本期减持
                                                 任期起始 任期终止 期初持股                          其他增减 期末持股
 姓名      职务     任职状态     性别   年龄                                     股份数量 股份数量
                                                    日期     日期     数(股)                       变动(股)数(股)
                                                                                  (股)   (股)

                                                 2014 年   2021 年
         董事、董
于恩沅              现任       男              56 06 月 27 05 月 15
         事长
                                                 日        日

                                                 2012 年   2021 年
张正东   董事       现任       男              57 06 月 28 05 月 15
                                                 日        日

                                                 2012 年   2021 年
         董事、副
王峥强              现任       男              53 06 月 28 05 月 15
         董事长
                                                 日        日

                                                 2012 年   2021 年
         董事、副
姜洪波              现任       男              54 06 月 28 05 月 15
         总经理
                                                 日        日

                                                 2017 年   2021 年
         董事、副
王永刚              现任       男              56 11 月 30 05 月 15
         总经理
                                                 日        日

                                                 2014 年   2021 年
李文弟   董事       现任       男              42 06 月 27 05 月 15
                                                 日        日

                                                 2015 年   2021 年
张廷安   独立董事 现任         男              59 06 月 17 05 月 15
                                                 日        日

                                                 2015 年   2021 年
郑登渝   独立董事 现任         男              69 06 月 17 05 月 15
                                                 日        日

                                                 2017 年   2021 年
刘德祥   独立董事 现任         男              77 06 月 28 05 月 15
                                                 日        日

                                                 2017 年   2021 年
郭天立   总经理     现任       男              53 11 月 30 05 月 15
                                                 日        日




                                                                                                                      59
                                                                                           葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                             2017 年      2021 年
祖永生        副总经理 现任        男                      59 11 月 30 05 月 15
                                                             日           日

                                                             2015 年      2021 年
王晓红        副总经理 现任        男                      50 06 月 17 05 月 15
                                                             日           日

                                                             2012 年      2019 年
王文利        财务总监 离任        男                      49 06 月 28 03 月 27            2,400       0          600          1,800
                                                             日           日

                                                             2019 年      2021 年
张俊廷        财务总监 现任        男                      53 03 月 29 05 月 15
                                                             日           日

                                                             2012 年      2021 年
              董事会秘
刘建平                     现任    男                      53 06 月 28 05 月 15
              书
                                                             日           日

                                                             2006 年      2021 年
              监事会召
史衍良                     现任    男                      57 06 月 26 05 月 15
              集人
                                                             日           日

                                                             2007 年      2021 年
孙博          监事         现任    男                      40 06 月 26 05 月 15                500     0            0           500
                                                             日           日

                                                             2007 年      2021 年
白杰          监事         现任    女                      40 06 月 26 05 月 15
                                                             日           日

                                                             2007 年      2021 年
白金珠        监事         现任    男                      59 06 月 26 05 月 15
                                                             日           日

                                                             2009 年      2021 年
张显东        监事         现任    男                      53 06 月 29 05 月 15
                                                             日           日

合计               --         --        --            --          --           --          2,900       0          600          2,300


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名               担任的职务           类型                    日期                                原因

                                                             2019 年 03 月 27
王文利                  财务总监        离任                                        工作变动
                                                             日

                                                             2019 年 03 月 29
张俊廷                  财务总监        任免                                        聘任
                                                             日



                                                                                                                                   60
                                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.董事情况
    于恩沅:男,汉族,1963年11月出生,研究生学历,历任中色八家子铅锌矿财务处处长、副矿长兼总
会计师、中色八家子矿业有限责任公司副总经理兼财务总监、葫芦岛宏跃集团副总经理兼财务总监、副董
事长、财务总监,中冶葫芦岛有色金属集团有限公司董事、总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事,现任
葫芦岛宏跃集团有限公司董事、总经理;中冶葫芦岛有色金属集团有限公司董事、总经理、党委副书记;
葫芦岛锌业股份有限公司董事、董事长。
    张正东:男,汉族,1962年11月出生,大学学历,高级经济师。历任葫芦岛锌厂团委书记、资金处处
长、经营办副主任、葫芦岛锌业股份有限公司证券部主任、葫芦岛锌业股份有限公司副总经理兼董事会秘
书,现任葫芦岛宏跃集团有限公司董事、党委书记、中冶葫芦岛有色金属集团有限公司董事、党委书记、
纪委书记、工会主席;葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司党委书记;葫芦岛锌业股份有限公司董事。
    王峥强:男,汉族,1966年9月出生,大专学历,工程师。历任杨家杖子矿务局基建处设计员、葫芦
岛锌厂设备处设计科设计员、葫芦岛锌厂稀贵金属厂工会主席、葫芦岛锌厂基建改造处工程科副科长、中
冶葫芦岛有色金属集团有限公司设备部副主任、主任兼书记、基建改造部主任,中冶葫芦岛有色金属集团
有限公司副总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事,现任葫芦岛宏跃集团有限公司副总经理、中冶葫芦岛
有色金属集团有限公司董事、党委委员、葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司董事长、总经理,葫芦岛锌业
股份有限公司董事、副董事长。
    姜洪波:男,汉族,1965年10月出生,大学学历,高级工程师。历任葫芦岛锌业股份有限公司第二冶
炼厂副厂长、第三冶炼厂厂长、中冶葫芦岛有色金属集团有限公司党委委员、副总经理、葫芦岛锌业股份
有限公司董事、副总经理,现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司党委委员、葫芦岛锌业股份有限公司董
事、党委书记、常务副总经理。
    李文弟:男,汉族,1977年2月出生,大专学历,历任葫芦岛宏跃集团供应处副处长、处长、葫芦岛
宏跃集团副总经理,现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司党委委员、葫芦岛锌业股份有限公司董事、总
经理助理兼经营公司总经理。
    王永刚:男,汉族,1963年12月出生,在职研究生学历,工程师。历任葫芦岛有色金属集团有限公司
原料一处处长、葫芦岛有色金属集团有限公司办公室主任、燃化部部长、葫芦岛有色金属集团有限公司总
经理助理兼综合营销部主任、中冶葫芦岛有色金属集团有限公司副总经理、党委委员,现任中冶葫芦岛有
色金属集团有限公司党委委员、葫芦岛锌业股份有限公司董事、副总经理。
    张廷安:张廷安:男,汉族,1960年1月出生,研究生学历,国家二级教授。历任东北大学科技处处
长、东北大学材料与冶金学院副院长,现任东北大学图书馆馆长、研究所所长、葫芦岛锌业股份有限公司
独立董事。
    郑登渝:男,汉族,1950年7月出生,大专学历,高级会计师。历任葫芦岛锌厂副厂长, 葫芦岛有色
金属集团有限公司副总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事、总经理,现任葫芦岛锌业股份有限公司独立
董事。
    刘德祥:男,汉族,1942年4月出生,大学本科学历,教授级高级工程师。历任葫芦岛锌厂一车间副
主任、总工办副总工程师、总工程师、内蒙古巴彦淖尔紫金有色金属有限公司总工程师,现任葫芦岛锌业
股份有限公司独立董事。
    2.监事情况
    史衍良,男,汉族,1962年7月出生,大学学历 ,高级政工师,现任葫芦岛锌业股份有限公司监事会
召集人兼公司宣传部部长。
    白杰,女,汉族,1979年8月出生,中专学历,历任葫芦岛有色金属集团公司团委干事,葫芦岛有色
金属集团公司团委书记,现任葫芦岛锌业股份有限公司监事兼工会副主席。


                                                                                                         61
                                                                       葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    孙博,男,汉族,1979年10月出生,大学学历,历任葫芦岛有色金属集团公司青工委副主任、团委书
记,现任葫芦岛锌业股份有限公司监事兼公司综合办公室主任。
    白金珠,男,汉族,1960年9月出生,大专学历,历任锌业股份一冶炼厂党委书记,锌业股份精锌冶
炼厂党委书记、葫芦岛锌业股份有限公司职工监事,现任葫芦岛锌业股份有限公司监事、总经理助理兼人
力资源部主任。
    张显东,男,汉族,1966年11月出生,大学学历,历任冶金研究所团支部书记,葫芦岛锌业股份有限
公司热电厂工会主席、现任葫芦岛锌业股份有限公司监事、机电动力厂党总支书记。
     3.高管情况
     郭天立:男,汉族,1966年1月出生,研究生学历,教授级高级工程师。历任葫芦岛有色金属集团有
限公司技术中心副主任、主任,葫芦岛有色金属集团有限公司总经理助理、副总工程师、副总经理、葫芦
岛锌业股份有限公司副总经理、总经理,现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司董事、党委委员、葫芦岛
锌业股份有限公司总经理。
    姜洪波:男,汉族,1965年10月出生,大学学历,高级工程师。历任葫芦岛锌业股份有限公司第二冶
炼厂副厂长、第三冶炼厂厂长、中冶葫芦岛有色金属集团有限公司党委委员、副总经理、葫芦岛锌业股份
有限公司董事、副总经理,现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司党委委员、葫芦岛锌业股份有限公司董
事、党委书记、常务副总经理。
    祖永生:男,汉族,1960年2月出生,大学本科学历,高级会计师。历任辽宁省冶金工业厅财务处主
任科员、中国冶金进出口辽宁公司财务部部长、锦州新华龙集团本溪大有钨钼有限公司副总经理、锦州新
华龙集团总经理助理,中冶葫芦岛有色金属集团有限公司董事、党委委员、副总经理,现任中冶葫芦岛有
色金属集团有限公司董事、党委委员、葫芦岛锌业股份有限公司副总经理。
     王永刚:男,汉族,1963年12月出生,在职研究生学历,工程师。历任葫芦岛有色金属集团有限公司
原料一处处长、葫芦岛有色金属集团有限公司办公室主任、燃化部部长、葫芦岛有色金属集团有限公司总
经理助理兼综合营销部主任、中冶葫芦岛有色金属集团有限公司副总经理、党委委员,现任中冶葫芦岛有
色金属集团有限公司党委委员、葫芦岛锌业股份有限公司董事、副总经理。
    王晓红,男,汉族,1969年1月出生,大专学历,助理工程师。历任葫芦岛锌业股份有限公司精锌冶
炼厂检修车间主任、精锌冶炼厂副厂长、铅锌冶炼厂副厂长、精锌冶炼厂厂长、葫芦岛锌业股份有限公司
副总经理,现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理。
    张俊廷:男,汉族,1965年1月生,大专学历,会计师,曾任葫芦岛锌厂财务科长、财务处副处长、
处长,葫芦岛锌业股份有限公司财务总监、中冶葫芦岛有色金属集团有限公司总经理助理,现任葫芦岛锌
业股份有限公司财务总监兼财务部部长。
    刘建平:男,汉族,1966年4月生,大专学历,高级工程师。历任锌业股份证券事务代表、证券部副
主任、董事会秘书兼证券部主任,现任锌业股份董事会秘书兼证券部主任。



在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

                                                在股东单位                                      在股东单位是否
任职人员姓名              股东单位名称                         任期起始日期      任期终止日期
                                                担任的职务                                       领取报酬津贴

                                                               2017 年 11 月
于恩沅         中冶葫芦岛有色金属集团有限公司   董事、总经理                                    否
                                                               30 日

                                                董事、党委书
                                                               2017 年 11 月
张正东         中冶葫芦岛有色金属集团有限公司   记、纪委书                                      否
                                                               30 日
                                                记、工会主席


                                                                                                                 62
                                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                                                 2017 年 11 月
祖永生         中冶葫芦岛有色金属集团有限公司      董事                                            否
                                                                 30 日

                                                                 2017 年 11 月
郭天立         中冶葫芦岛有色金属集团有限公司      董事                                            否
                                                                 30 日

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

                                                    在其他单位                                      在其他单位是否
任职人员姓名                      其他单位名称                    任期起始日期      任期终止日期
                                                    担任的职务                                          领取报酬津贴

                                                                  2018 年 12月 28
于恩沅         葫芦岛宏跃集团有限公司              董事、总经理                                     否
                                                                  日

                                                                  2017 年 11月 30
张正东         葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司      党委书记                                         否
                                                                  日

                                                   董事、党委书 2018 年 12月 28
张正东         葫芦岛宏跃集团有限公司                                                               否
                                                   记             日

                                                   董事长、总经 2017 年 11月 30
王峥强         葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司                                                       否
                                                   理             日

                                                                  2018 年 12月 28
王峥强         葫芦岛宏跃集团有限公司              副总经理                                         否
                                                                  日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用


四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

    公司依据《公司高层管理人员薪酬管理制度》,根据岗位职责,分别确定董事、监事、高级管理人员
的报酬。除独立董事外,在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员,公司每月按一定比例发放月度工
资,并在年度结束后,并依据风险、责任、利益相一致的原则,根据经营业绩和个人绩效,发放其薪酬。
报告期内,公司支付董事、监事和高管人员的报酬合计总额 590.83万元。


公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                            单位:万元

                                                                                    从公司获得的税 是否在公司关联
      姓名                 职务             性别    年龄            任职状态
                                                                                     前报酬总额          方获取报酬

于恩沅              董事、董事长      男                      56 现任                        56.09 否

张正东              董事              男                      57 现任                        56.09 否

王峥强              董事、副董事长 男                         53 现任                        56.09 否

姜洪波              董事、副总经理 男                         54 现任                        56.09 否

王永刚              董事、副总经理 男                         56 现任                        49.05 否

李文弟              董事              男                      42 现任                        49.05 否


                                                                                                                       63
                                                                      葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


张廷安              独立董事         男                     59 现任                              5否

郑登渝              独立董事         男                     69 现任                              5否

刘德祥              独立董事         男                     77 现任                              5否

郭天立              总经理           男                     53 现任                        56.09 否

祖永生              副总经理         男                     59 现任                        56.09 否

王晓红              副总经理         男                     50 现任                        40.05 否

王文利              财务总监         男                     49 离任                         3.92 否

张俊廷              财务总监         男                     53 现任                        16.98 否

刘建平              董事会秘书       男                     53 现任                        13.37 否

史衍良              监事会召集人     男                     57 现任                        13.41 否

孙博                监事             男                     40 现任                        10.92 否

白杰                监事             女                     40 现任                        10.95 否

白金珠              监事             男                     59 现任                        17.02 否

张显东              监事             男                     53 现任                        14.57 否

合计                         --           --         --                --                 590.83       --

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用


五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度


母公司在职员工的数量(人)                                                                                     3

主要子公司在职员工的数量(人)                                                                                 0

在职员工的数量合计(人)                                                                                    6,003

当期领取薪酬员工总人数(人)                                                                                6,003

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                             0

                                                 专业构成

                           专业构成类别                                     专业构成人数(人)

生产人员                                                                                                    4,945

销售人员                                                                                                      37

技术人员                                                                                                     165

财务人员                                                                                                      53

行政人员                                                                                                     803

合计                                                                                                        6,003

                                                 教育程度


                                                                                                                64
                                                           葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


教育程度类别                                  数量(人)

硕士                                                                                             32

本科                                                                                            395

大专                                                                                           1,085

中专、技校及高中                                                                               2,290

初中以下                                                                                       2,201

合计                                                                                           6,003


2、薪酬政策

报告期内,公司员工薪酬依据公司制定的有关管理规定按月足额发放工资及奖金。



3、培训计划

    公司十分重视员工培训工作。人力资源部根据各基层单位的培训需求,制定了年度培训计划,建立了
员工培训考核机制,适时利用各种培训资源和渠道,采取灵活多样的培训形式,充分调动员工学习积极性,
有效提高了员工业务能力和管理水平。2019年,公司组织内部培训600余课时,培训员工8000余人次(含
网络培训)。


4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                   65
                                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                                         第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

     报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》等有关法律法规的要求,形成了以股东大会、董事会、监事会、经理层为架构的经营决策和管
理体系,并在实践中不断地完善公司治理结构,建立健全内部控制制度,并进一步规范公司运作,努力提
高公司治理水平。目前,公司整体运作比较规范、独立性强,公司治理实际状况基本符合中国证监会发布
的有关上市公司治理的规范性文件。
     报告期内,公司认真、及时地履行公司的信息披露义务,并保证了公司信息披露内容的真实、准确和
完整,使公司所有股东均有平等的机会及时获得公司所公告的全部信息。根据公司发展的实际情况,公司
对《公司章程》进行了修订;按照财政部的要求,经第九届董事会第十八次会议、第九届董事会第二十三
次会议审议批准,公司对原会计政策进行相应变更,并按规定的起始日执行新的会计准则,为公司的规范
运作和健康发展奠定了良好的基础。
    根据监管工作的要求,公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》,规范了公司的内幕信息管理行
为,加强了内幕信息的保密工作,维护了信息披露的公平原则。报告期内,公司严格按照《内幕信息知情
人登记管理制度》做好内幕信息的保密工作及内幕知情人的登记备案工作。报告期内,公司内幕信息知情
人员未发生在内幕信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。


公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。


二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    公司自设立以来,严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》等有关法律、法规及《公司章程》的要求规范运作,公司与控股股东中冶葫芦岛有色金属集
团有限公在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。
     1.在业务方面,公司独立于控股股东及其控制的其他企业,公司主要生产经营锌及深加工产品以及硫
酸、镉、铟、硫酸铜等综合利用产品,拥有独立的生产、经营及销售系统,具有面向市场独立自主持续经
营的能力,与控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司不存在相同和相近的业务。
    2.在人员方面,公司拥有独立、完整的人力资源管理体系,制定了独立的劳动、人事、工资等管理制
度。公司高级管理人员的任免均由公司董事会通过合法程序决定;公司总经理、副总理、董事会秘书、财
务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬。
     3.在资产方面,公司资产完全独立于控股股东,并且对所有资产具有完全的控制支配权,权属清晰,拥有
独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,以及与经营相关的业务体系和相关独立完整的资产,不存在
控股股东以任何方式违规占用公司资金、资产及其他资源的行为。
     4.在机构方面,公司拥有独立、完整的组织机构,并构建了健全的公司法人治理机构。公司法人治理
结构的建立及运作严格按照《公司章程》执行,办公机构和生产经营场所等方面完全独立于控股股东,不
存在与大股东职能部门之间的从属关系。
     5.在财务方面,公司拥有独立的财务部门和独立的财务核算体系,按照企业会计准则的要求建立了规


                                                                                                         66
                                                                              葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度,并开设独立的银行账户,依法独立纳税。公司能够
独立做出财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况。



三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用


四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次             会议类型        投资者参与比例           召开日期               披露日期              披露索引

                                                                                                         2019 年 2 月 13 日巨
2019 年第一次临时                                                                                        潮资讯网 2019 年第
                     临时股东大会                       0.40% 2019 年 02 月 12 日 2019 年 02 月 13 日
股东大会                                                                                                 一次临时股东大会
                                                                                                         决议公告。

                                                                                                         2019 年 5 月 16 日巨
2018 年年度股东大                                                                                        潮资讯网 2018 年年
                     年度股东大会                       0.39% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 16 日
会                                                                                                       度股东大会决议公
                                                                                                         告。


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                        独立董事出席董事会及股东大会的情况

                                                                                               是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                            出席股东大会
 独立董事姓名                                                                                  未亲自参加董
                    加董事会次数     会次数        加董事会次数    会次数            数                             次数
                                                                                                   事会会议

张廷安                        13              11              2               0              0否                            2

郑登渝                        13              13              0               0              0否                            2

刘德祥                        13              11              2               0              0否                            2

连续两次未亲自出席董事会的说明


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议


                                                                                                                            67
                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

    报告期内,公司独立董事严格按照有关法律、法规及《公司章程》等有关规定和要求,本着对公司及
中小股东负责的态度,独立公正地履行职责,深入公司现场调查,了解生产经营状况和内部控制建设及董
事会决议的执行情况,关注外部环境变化对公司造成的影响。独立董事利用自已的专业知识和经验对公司
的战略发展、内部控制、重大经营决策等提供了专业性意见,对公司财务及生产经营活动、信息披露工作
进行有效监督,为公司未来发展和规范运作及提升管理水平起到了积极作用。




六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

     1.审计委员会履职情况:本报告期,公司审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作细则》等有关
制度,定期审查公司内审部门提交的工作计划和内审总结报告,监督公司的内部审计制度及其实施,对与
财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具的审核意见,与公司聘请的审计机构
沟通,确定了公司2019年度财务报告审计工作计划日程安排,审核了公司定期报告和财务报告;有效履行
了审计委员会的职责。
    2.董事会提名委员会履职情况:本报告期,公司提名委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》等
有关规定,积极开展相关工作,认真履行职责,对公司财务总监候选人资格进行了审核,并发表了核查意
见。
    3.董事会薪酬与考核委员会履职情况:公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会
议事规则》等有关制度,切实履行职责,结合公司实际情况,对公司董事及高级管理人员履行职责作出评
价,对公司现行的董事、监事及高级管理人员的2018年度发放薪酬进行了审核,认为公司现行董事、高级
管理人员的薪酬较为合理,符合公司发展现状。
    4.董事会战略委员会履职情况:报告期内董事会战略委员会积极开展工作,总结回顾公司2018年生产
经营情况,时刻关注国内铅锌行业的发展趋势及市场变化对公司的影响,分析市场风险,对公司长期发展
战略提出建议。


七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。


八、高级管理人员的考评及激励情况

     公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任,对董
事会负责,执行董事会的决议。公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责对高级管理人员的工作能力、履

                                                                                                68
                                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


职情况进行审核,按照《公司高层人员薪酬管理制度》的要求,对公司经营业绩的完成情况、个人职责的
履行情况进行考评,按月发放薪酬,年末根据公司效益情况及个人履职情况给予奖励。公司将按照市场化
原则不断完善考评及激励机制,使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧紧挂钩,以充分调动
和激发高级管理人员的积极性和创造力,确保公司发展目标的实现。截至目前,公司还未实施股权激励。


九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否


2、内控自我评价报告


内部控制评价报告全文披露日期         2020 年 04 月 21 日

内部控制评价报告全文披露索引         巨潮资讯网《公司内部评价报告》。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                        100.00%
财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                        100.00%
财务报表营业收入的比例

                                                  缺陷认定标准

               类别                                  财务报告                           非财务报告

                                                                             (1)重大缺陷包括以下情形:①公司
                                                                             决策程序不科学,如重大决策失误,给
                                     (1)重大缺陷包括以下情形:①董事、监
                                                                             公司造成重大损失;②严重违反国家法
                                     事和高级管理人员舞弊;②公司更正已对
                                                                             律、法规;③关键管理人员或重要人才
                                     外公布的财务报告;③内部控制运行中未
                                                                             大量流失;④内部控制重大缺陷未得到
                                     能发现财务报告存在的重大错报;④内部
                                                                             及时整改;⑤重要业务缺乏制度控制或
                                     监督机构未履行基本职能。(2)重要缺陷
定性标准                                                                     制度系统性失效。2)重要缺陷包括以
                                     包括以下情形:①内部控制运行中未能发
                                                                             下情形:①公司因管理失误发生重要财
                                     现财务报告存在的重要错报;②应引起董
                                                                             产损失,控制活动未能防范该损失;②
                                     事会和管理层重视的重要错报。除重大缺
                                                                             财产损失虽未达到重要性水平,但仍应
                                     陷和重要缺陷外的其他财务报告内部控制
                                                                             引起董事会和管理层重视。除重大缺陷
                                     缺陷认定为一般缺陷。
                                                                             和重要缺陷外的其他非财务报告内部
                                                                             控制缺陷认定为一般缺陷。




                                                                                                                69
                                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                      公司以利润总额或资产总额作为定量的指
                                      标,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 公司以利润总额作为定量的指标,如果
                                      导致的财务报告错报金额小于利润总额的 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
                                      2%(或资产总额的 0.5%),则认定为一般 的损失小于利润总额的 2%,则认定为
定量标准                              缺陷;如果超过利润总额的 2%(或资产总 一般缺陷;如果超过利润总额的 2%、
                                      额的 0.5%)、小于利润总额的 5%(或资产 小于利润总额的 5%认定为重要缺陷;
                                      总额的 1%)认定为重要缺陷;如果超过利 如果超过利润总额的 5%则认定为重大
                                      润总额的 5%(或资产总额的 1%)则认定 缺陷。
                                      为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                    0

非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                  0

财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                    0

非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                  0


十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

                                        内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为,锌业公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。

内控审计报告披露情况           披露

内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 04 月 21 日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网

内控审计报告意见类型           标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷     否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否




                                                                                                               70
                                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                                第十一节公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券






                                                                                                         71
                                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文




                              第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                              标准的无保留意见

审计报告签署日期                          2020 年 04 月 17 日

审计机构名称                              容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                              容诚审字[2020]110Z0134 号

注册会计师姓名                            吴宇   张立志 王兆祥

                                     审计报告正文

葫芦岛锌业股份有限公司全体股东:

     一、审计意见

     我们审计了葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称锌业公司)财务报表,包括 2019 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

     我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
锌业公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。

     二、形成审计意见的基础

     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则,我们独立于锌业公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获
取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

     三、关键审计事项

     关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意
见。



                                                                                               72
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文



   (一) 固定资产减值

    1.事项描述

    参见财务报表附注三.20.长期资产减值、附注五.14.固定资产。

    截至 2019 年 12 月 31 日止,锌业公司合并 资产负债表中固定资产净 值为人民币
1,098,458,682.28 元,占总资产 23.96%,占长期资产 52.68%。2019 年度,锌业公司于合并
利润表计提固定资产减值准备人民币 0 元。

    锌业公司于资产负债表日评估固定资产是否存在减值迹象,对于识别出减值迹象的,锌
业公司管理层(以下简称管理层)通过计算固定资产或其所在的资产组的可收回金额,并比
较可收回金额与账面价值对其进行减值测试。

    2019 年度,锌业公司部分固定资产因使用年限较长等原因存在减值迹象。管理层按照资
产使用计划预测可收回金额,涉及对未来现金流量现值的预测,管理层在预测中需要做出重
大判断和假设,特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、以及折现率等。

    由于上述固定资产的减值测试涉及复杂及重大的判断,我们将固定资产减值确定为关键
审计事项。

    2.审计应对

   我们针对固定资产减值执行的主要审计程序包括:

  (1)评估及测试了与固定资产减值相关的内部控制的设计及执行有效性,包括关键假设
的采用及减值计提金额的复核及审批;

  (2)获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产的减值测试表,选取样本对采用未来现
金流量现值法进行检查、计算其准确性;

  (3)评估管理层进行固定资产减值测试时确定资产和资产组可收回金额的重要参数,特

别是对于预测锌价,我们比较了第三方行业研究机构发布的预测。我们也对其他重要参数进
行了评估,包括对产量、生产成本和营业费用等参数与历史数据进行比较,检查支持文档,
获取资产负债表日期后的证据以及相关行业预测;

  (4)检查财务报表中关于固定资产减值列示和披露的充分性和完整性。


                                                                                         73
                                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文



   基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于固定资产减值的判断及估计。

   (二) 存货的可变现净值

       1.事项描述

    参见财务报表附注三.13.存货、附注五.8.存货。

    截 至 2019 年 12 月 31 日 止 , 锌 业 公 司 合 并 资 产 负 债 表 中 存 货 余 额 人 民 币

1,475,587,155.36 元,存货跌价准备人民币 11,476,840.38 元。

   管理层对存货定期进行减值测试,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备。产成
品的可变现净值以存货的估计售价确定;原材料和在产品的可变现净值以存货的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在预
测中需要做出重大判断和假设,特别是对于未来售价、生产成本、经营费用以及相关税费等。

   由于上述存货的减值测试涉及复杂及重大的判断,我们将存货的可变现净值确定为关键审

计事项。

       2.审计应对

   我们针对存货的可变现净值执行的主要审计程序包括:

  (1)评估并测试存货跌价准备及年末确定存货估计售价相关的内部控制;

  (2)对于能够获取公开市场销售价格的产品,独立查询公开市场价格信息,并将其与估
计售价进行比较;

  (3)对于无法获取公开市场销售价格的产品,选取样本,将产品估计售价与最近或期后
的实际售价进行比较;

  (4)选取样本,比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生的成本,对锌业公司估
计的至完工时将要发生成本的合理性进行评估。

   基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于存货的可变现净值的判断及估

计。

    四、其他信息



                                                                                               74
                                                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文



   管理层对其他信息负责。其他信息包括锌业公司 2019 年度报告中涵盖的信息,但不包括
财务报表和我们的审计报告。

   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。

   结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

   基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。

   五、管理层和治理层对财务报表的责任

   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

   在编制财务报表时,管理层负责评估锌业公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的
事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算锌业公司、终止运营或别无其他现实的选
择。

   锌业公司治理层(以下简称治理层)负责监督锌业公司的财务报告过程。

   六、注册会计师对财务报表审计的责任

   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为

错报是重大的。

   在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,
我们也执行以下工作:

   (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以
应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大

                                                                                        75
                                                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文



错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

   (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

   (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

   (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可
能导致对锌业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结

论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致锌业公司不能持续
经营。

   (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和

事项。

   (6)就锌业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

   从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,
或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。



   容诚会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师(项目合伙人):吴宇
                                          中国注册会计师:张立志
         中国北京                         中国注册会计师:王兆祥


                                               2020年4月17日


                                                                                        76
                                                             葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:葫芦岛锌业股份有限公司

                                     2019 年 12 月 31 日
                                                                                                  单位:元

                 项目              2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                      508,750,841.42                         314,623,635.88

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产                                                                                361,450.00

    应收票据                                                                               92,163,894.27

    应收账款                                      157,126,024.03                         136,345,954.47

    应收款项融资                                  108,520,723.76

    预付款项                                      205,736,351.89                         346,240,316.18

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                      34,971,705.67                          11,288,001.44

      其中:应收利息

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                         1,475,587,155.36                       1,631,269,773.91

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                     9,366,669.21                          59,298,769.66

流动资产合计                                     2,500,059,471.34                       2,591,591,795.81

非流动资产:



                                                                                                         77
                                               葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                                         9,547,724.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                          500,000.00                            500,000.00

    长期股权投资

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产               16,328,783.13

    投资性房地产                                                           18,192,069.53

    固定资产                       1,098,458,682.28                       902,728,015.40

    在建工程                        151,087,482.48                        313,967,625.69

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                        818,413,996.11                        833,240,610.24

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                      413,131.07                            180,109.67

    其他非流动资产

非流动资产合计                     2,085,202,075.07                      2,078,356,154.53

资产总计                           4,585,261,546.41                      4,669,947,950.34

流动负债:

    短期借款                        527,318,115.35                       1,128,339,898.44

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        756,700,000.00                        314,900,000.00

    应付账款                        307,780,989.10                        144,937,966.48

    预收款项                         41,689,027.23                        263,129,027.35




                                                                                        78
                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    合同负债

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬

    应交税费                   33,714,591.89                         15,985,378.02

    其他应付款                 53,690,824.15                        284,058,479.65

      其中:应付利息                                                   2,086,112.73

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                                                       8,687,945.54

流动负债合计                 1,720,893,547.72                      2,160,038,695.48

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                150,000,000.00

    长期应付职工薪酬

    预计负债                   15,199,743.86                         15,203,943.86

    递延收益                   65,727,607.75                         65,727,607.75

    递延所得税负债               1,695,264.78                            90,362.50

    其他非流动负债

非流动负债合计                232,622,616.39                         81,021,914.11

负债合计                     1,953,516,164.11                      2,241,060,609.59

所有者权益:

    股本                     1,409,869,279.00                      1,409,869,279.00

    其他权益工具



                                                                                  79
                                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                          1,315,773,748.20                       1,315,773,748.20

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                           371,807,964.38                         371,807,964.38

    一般风险准备

    未分配利润                                         -465,705,609.28                        -668,563,650.83

归属于母公司所有者权益合计                            2,631,745,382.30                       2,428,887,340.75

    少数股东权益

所有者权益合计                                        2,631,745,382.30                       2,428,887,340.75

负债和所有者权益总计                                  4,585,261,546.41                       4,669,947,950.34


法定代表人:于恩沅                 主管会计工作负责人:张俊廷                      会计机构负责人:杜光辉


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                   2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           462,139,489.06                         271,087,237.84

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产                                                                                     361,450.00

    应收票据                                                                                    92,163,894.27

    应收账款                                           128,439,547.25                         136,323,604.47

    应收款项融资                                       108,520,723.76

    预付款项                                           131,289,537.73                         199,078,417.75

    其他应收款                                           46,151,261.55                          12,356,239.93

      其中:应收利息

               应收股利

    存货                                              1,476,242,343.15                       1,631,625,994.83

    合同资产

    持有待售资产


                                                                                                              80
                                               葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                           57,797,521.82

流动资产合计                       2,352,782,902.50                      2,400,794,360.91

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                         9,547,724.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                          500,000.00                            500,000.00

    长期股权投资                    310,000,000.00                        300,000,000.00

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产               16,328,783.13

    投资性房地产                                                           18,192,069.53

    固定资产                       1,098,416,620.33                       902,728,015.40

    在建工程                        154,832,563.33                        319,130,171.77

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                        818,413,996.11                        833,240,610.24

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

非流动资产合计                     2,398,491,962.90                      2,383,338,590.94

资产总计                           4,751,274,865.40                      4,784,132,951.85

流动负债:

    短期借款                        427,198,335.35                        950,659,898.44

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        756,700,000.00                        314,900,000.00

    应付账款                        579,336,544.22                        574,060,493.29




                                                                                        81
                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    预收款项                   34,769,277.39                        129,361,479.81

    合同负债

    应付职工薪酬

    应交税费                   30,465,886.03                         13,480,535.22

    其他应付款                 53,690,824.15                        283,616,482.26

      其中:应付利息                                                   1,644,165.34

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                                                       8,687,945.54

流动负债合计                 1,882,160,867.14                      2,274,766,834.56

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                150,000,000.00

    长期应付职工薪酬

    预计负债                   15,199,743.86                         15,203,943.86

    递延收益                   65,727,607.75                         65,727,607.75

    递延所得税负债               1,695,264.78                            90,362.50

    其他非流动负债

非流动负债合计                232,622,616.39                         81,021,914.11

负债合计                     2,114,783,483.53                      2,355,788,748.67

所有者权益:

    股本                     1,409,869,279.00                      1,409,869,279.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                 1,315,773,748.20                      1,315,773,748.20

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备



                                                                                  82
                                                              葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


       盈余公积                                     371,807,964.38                          371,807,964.38

       未分配利润                               -460,959,609.71                             -669,106,788.40

所有者权益合计                                 2,636,491,381.87                         2,428,344,203.18

负债和所有者权益总计                           4,751,274,865.40                         4,784,132,951.85


3、合并利润表

                                                                                                   单位:元

                    项目                2019 年度                               2018 年度

一、营业总收入                                  8,016,298,034.53                        8,357,636,178.18

       其中:营业收入                           8,016,298,034.53                        8,357,636,178.18

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                  7,831,559,265.07                        8,315,560,176.27

       其中:营业成本                           7,389,735,337.38                        7,883,231,259.90

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任合同准备金
净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                              57,457,261.90                            58,713,476.27

             销售费用                                35,389,313.25                            35,407,276.71

             管理费用                               250,105,284.86                          247,161,875.17

             研发费用                                 4,728,853.91                             5,243,882.35

             财务费用                                94,143,213.77                            85,802,405.87

                  其中:利息费用                     94,841,643.68                            83,644,594.15

                        利息收入                      6,029,013.26                              986,469.01

       加:其他收益                                  22,643,972.33                            22,549,577.13

           投资收益(损失以“-”号填
                                                     -1,898,345.44                            -4,965,572.34
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益


                                                                                                          83
                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                             1,845,280.05                           361,450.00
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                            -2,909,954.12
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                            -3,514,531.00                        -21,458,209.00
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                             1,198,175.61
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         202,103,366.89                         38,563,247.70

       加:营业外收入                        5,467,975.22                         27,655,535.70

       减:营业外支出                        3,194,891.07                         12,877,461.61

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     204,376,451.04                         53,341,321.79

       减:所得税费用                        1,518,409.49                           268,403.25

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         202,858,041.55                         53,072,918.54

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           202,858,041.55                         53,072,918.54
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        202,858,041.55                         53,072,918.54

       2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益




                                                                                              84
                                                                      葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                            202,858,041.55                         53,072,918.54

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            202,858,041.55                         53,072,918.54
总额

       归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                             0.14                                  0.04

       (二)稀释每股收益                                             0.14                                  0.04

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:于恩沅                      主管会计工作负责人:张俊廷                     会计机构负责人:杜光辉


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元



                                                                                                                85
                                                               葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                   项目                  2019 年度                              2018 年度

一、营业收入                                     7,338,724,512.93                        7,535,681,363.57

       减:营业成本                              6,720,229,657.04                        7,070,126,861.64

           税金及附加                                 56,400,960.96                          57,654,430.01

           销售费用                                   34,959,345.01                          35,403,018.71

           管理费用                                  248,442,377.08                         246,647,561.20

           研发费用                                    4,728,853.91                           5,243,882.35

           财务费用                                   83,849,223.48                          79,252,088.84

             其中:利息费用                           84,766,043.09                          77,315,741.29

                      利息收入                         5,876,397.41                            934,885.15

       加:其他收益                                   22,643,972.33                          22,549,577.13

           投资收益(损失以“-”号填
                                                      -1,898,345.44                          -4,965,572.34
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                       1,845,280.05                            361,450.00
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                      -2,909,370.18
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                      -3,514,531.00                         -21,456,537.34
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                       1,198,175.61
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   207,479,276.82                          37,842,438.27

       加:营业外收入                                  5,467,695.22                          27,655,535.70

       减:营业外支出                                  3,194,891.07                          12,877,461.61

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                     209,752,080.97                          52,620,512.36
列)

       减:所得税费用                                  1,604,902.28                              90,362.50

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   208,147,178.69                          52,530,149.86

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                                     208,147,178.69                          52,530,149.86
以“-”号填列)


                                                                                                         86
                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

六、综合收益总额                      208,147,178.69                        52,530,149.86

七、每股收益:

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益




                                                                                        87
                                                          葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 2019 年度                              2018 年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金           8,400,091,944.94                        9,532,519,342.89

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                               9,582,274.62                          13,861,631.59

     收到其他与经营活动有关的现金               460,260,357.97                         345,702,310.67

经营活动现金流入小计                        8,869,934,577.53                        9,892,083,285.15

     购买商品、接受劳务支付的现金           6,974,289,744.15                        8,839,654,912.04

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                408,980,862.37                         636,648,907.67


     支付的各项税费                             111,789,503.52                         176,657,739.04

     支付其他与经营活动有关的现金               512,820,097.10                         366,573,125.20

经营活动现金流出小计                        8,007,880,207.14                       10,019,534,683.95

经营活动产生的现金流量净额                      862,054,370.39                         -127,451,398.80

二、投资活动产生的现金流量:


                                                                                                     88
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金

       处置固定资产、无形资产和其他
                                        11,769,900.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                    11,769,900.00

       购建固定资产、无形资产和其他
                                        35,040,469.08                        160,248,372.41
长期资产支付的现金

       投资支付的现金

       质押贷款净增加额

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金       1,908,345.44                          5,086,351.57

投资活动现金流出小计                    36,948,814.52                        165,334,723.98

投资活动产生的现金流量净额              -25,178,914.52                       -165,334,723.98

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金             1,564,997,390.00                      2,179,145,996.75

       收到其他与筹资活动有关的现金     80,000,000.00

筹资活动现金流入小计                  1,644,997,390.00                      2,179,145,996.75

       偿还债务支付的现金             2,165,864,075.00                      1,957,243,146.75

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                        87,556,464.84                         61,715,567.11
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金    146,657,915.90                         30,216,767.72

筹资活动现金流出小计                  2,400,078,455.74                      2,049,175,481.58

筹资活动产生的现金流量净额            -755,081,065.74                        129,970,515.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                               418.74                          -2,069,655.94
影响

五、现金及现金等价物净增加额            81,794,808.87                        -164,885,263.55

       加:期初现金及现金等价物余额    122,365,226.84                        287,250,490.39



                                                                                           89
                                                          葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


六、期末现金及现金等价物余额                    204,160,035.71                         122,365,226.84


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 2019 年度                              2018 年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金           7,499,615,107.18                        8,221,592,088.79

     收到的税费返还                               9,463,671.69                          13,861,631.59

     收到其他与经营活动有关的现金               586,600,751.18                         388,862,655.69

经营活动现金流入小计                        8,095,679,530.05                        8,624,316,376.07

     购买商品、接受劳务支付的现金           6,303,965,284.16                        7,416,954,519.67

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                408,494,637.68                         636,648,907.67


     支付的各项税费                             109,595,874.75                         175,690,837.05

     支付其他与经营活动有关的现金               475,536,570.51                         252,591,773.88

经营活动现金流出小计                        7,297,592,367.10                        8,481,886,038.27

经营活动产生的现金流量净额                      798,087,162.95                         142,430,337.80

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                 11,769,900.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                             11,769,900.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                 52,564,429.71                         181,271,133.56
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                              10,000,000.00                         300,000,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                 1,908,345.44                            5,086,351.57

投资活动现金流出小计                             64,472,775.15                         486,357,485.13

投资活动产生的现金流量净额                      -52,702,875.15                         -486,357,485.13

三、筹资活动产生的现金流量:



                                                                                                     90
                                                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                         1,280,247,598.00                            2,107,212,983.66

       收到其他与筹资活动有关的现金                                 80,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                              1,360,247,598.00                            2,107,212,983.66

       偿还债务支付的现金                                         1,803,334,283.00                            1,878,260,133.66

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                    77,258,646.86                                   60,194,358.75
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                144,299,688.63                                   30,216,767.72

筹资活动现金流出小计                                              2,024,892,618.49                            1,968,671,260.13

筹资活动产生的现金流量净额                                        -664,645,020.49                                  138,541,723.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                           418.74                                   -2,069,655.94
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                        80,739,686.05                                -207,455,079.74

       加:期初现金及现金等价物余额                                 78,828,828.80                                  286,283,908.54

六、期末现金及现金等价物余额                                       159,568,514.85                                   78,828,828.80


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                  2019 年度

                                                    归属于母公司所有者权益                                                  所有
                                                                                                                    少数
       项目                 其他权益工具                                                                                    者权
                                                           其他                    一般   未分
                                           资本 减:库            专项   盈余                                       股东
                    股本 优先 永续                         综合                    风险   配利     其他   小计              益合
                                                                                                                    权益
                                      其他 公积     存股          储备   公积
                                                                                                                             计
                            股   债                        收益                    准备    润

                    1,409
                                           1,315,                        371,80           -668,5          2,428,            2,428,
一、上年期末余 ,869,
                                           773,74                        7,964.           63,650          887,34            887,34
额                  279.0
                                             8.20                             38             .83            0.75              0.75
                       0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他




                                                                                                                                   91
                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                  1,409
                          1,315,   371,80       -668,5        2,428,       2,428,
二、本年期初余 ,869,
                          773,74   7,964.       63,650       887,34        887,34
额                279.0
                            8.20      38            .83        0.75          0.75
                     0

三、本期增减变                                  202,85       202,85        202,85
动金额(减少以                                   8,041.       8,041.       8,041.
“-”号填列)                                      55           55           55

                                                202,85       202,85        202,85
(一)综合收益
                                                 8,041.       8,041.       8,041.
总额
                                                    55           55           55

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损



                                                                                92
                                                                                   葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  1,409
                                            1,315,                         371,80             -465,7              2,631,           2,631,
四、本期期末余 ,869,
                                           773,74                          7,964.             05,609             745,38            745,38
额                279.0
                                             8.20                                38                .28             2.30              2.30
                      0

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                   2018 年年度

                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                  所有者
       项目               其他权益工具                                                                                   少数股
                                                            其他                      一般   未分
                                           资本 减:库             专项   盈余                                                    权益合
                  股本 优先 永续                            综合                      风险   配利        其他   小计 东权益
                                           公积      存股          储备   公积                                                      计
                                    其他
                          股   债                           收益                      准备    润

                  1,409
                                           1,315,                         371,80             -721,6             2,375,            2,375,8
一、上年期末      ,869,
                                           773,74                         7,964.             36,569             814,42            14,422.
余额              279.0
                                             8.20                             38                .37               2.21                   21
                     0

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  1,409
                                           1,315,                         371,80             -721,6             2,375,            2,375,8
二、本年期初      ,869,
                                           773,74                         7,964.             36,569             814,42            14,422.
余额              279.0
                                             8.20                             38                .37               2.21                   21
                     0



                                                                                                                                          93
                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


三、本期增减
                        53,072       53,072
变动金额(减                                       53,072,
                         ,918.5      ,918.5
少以“-”号填                                      918.54
                             4           4
列)

                        53,072       53,072
(一)综合收                                       53,072,
                         ,918.5      ,918.5
益总额                                              918.54
                             4           4

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分


1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损



                                                         94
                                                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    1,409
                                              1,315,                       371,80             -668,5          2,428,           2,428,8
四、本期期末        ,869,
                                             773,74                         7,964.            63,650          887,34           87,340.
余额                279.0
                                               8.20                            38                .83              0.75              75
                       0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                              单位:元

                                                                       2019 年度

       项目                         其他权益工具       资本公 减:库存 其他综        专项储    盈余公 未分配                 所有者权
                      股本                                                                                            其他
                                 优先股 永续债 其他      积       股     合收益        备        积        利润               益合计

                     1,409,8                                                                              -669,10
一、上年期末余                                         1,315,77                                371,807,                      2,428,344,
                     69,279.                                                                              6,788.4
额                                                     3,748.20                                 964.38                          203.18
                            00                                                                                    0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                     1,409,8                                                                              -669,10
二、本年期初余                                         1,315,77                                371,807,                      2,428,344,
                     69,279.                                                                              6,788.4
额                                                     3,748.20                                 964.38                          203.18
                            00                                                                                    0

三、本期增减变                                                                                            208,14
                                                                                                                             208,147,1
动金额(减少以                                                                                            7,178.6
                                                                                                                                 78.69
“-”号填列)                                                                                                    9




                                                                                                                                       95
                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


                                   208,14
(一)综合收益                                    208,147,1
                                  7,178.6
总额                                                  78.69
                                       9

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取


                                                          96
                                                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


2.本期使用

(六)其他

                    1,409,8                                                                                -460,95
四、本期期末余                                         1,315,77                               371,807,                         2,636,491,
                    69,279.                                                                                9,609.7
额                                                     3,748.20                                   964.38                          381.87
                           00                                                                                      1

上期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                       2018 年年度

                                  其他权益工具
       项目                                          资本公 减:库存 其他综                盈余公 未分配利                    所有者权
                    股本        优先   永续                                     专项储备                               其他
                                              其他     积         股   合收益                积         润                     益合计
                                 股     债

                    1,409,                           1,315,7
一、上年期末余                                                                             371,807 -721,636,                  2,375,814,0
                    869,27                           73,748.
额                                                                                         ,964.38     938.26                      53.32
                      9.00                                  20

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    1,409,                           1,315,7
二、本年期初余                                                                             371,807 -721,636,                  2,375,814,0
                    869,27                           73,748.
额                                                                                         ,964.38     938.26                      53.32
                      9.00                                  20

三、本期增减变
                                                                                                     52,530,14                52,530,149.
动金额(减少以
                                                                                                            9.86                      86
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                       52,530,14                52,530,149.
总额                                                                                                        9.86                      86

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他



                                                                                                                                         97
                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  1,409,        1,315,7
四、本期期末余                                           371,807 -669,106,        2,428,344,2
                  869,27        73,748.
额                                                       ,964.38   788.40               03.18
                    9.00            20


三、公司基本情况

    葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1992年9月11日,注册地为
葫芦岛市龙港区锌厂路24号。
    公司位于辽宁省葫芦岛市,本公司所处行业为铅锌冶炼,经营范围:锌、铜、铅冶炼及
深加工产品、硫酸、硫酸铜、镉、铟综合利用产品加工、重有色金属及制品加工;碳化硅制
品、非贵重矿产品销售,道路普通货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动。)公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册,为出口免检产
品。

                                                                                            98
                                                      葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


本公司财务报表于2020年4月17日经本公司董事会批准。

  序 号                  子公司全称         子公司简称             持股比例%
                                                               直接          间接
    1      葫芦岛冶金建筑安装有限公司       建筑安装公司      100.00
    2      深圳锌达贸易有限公司             锌达贸易公司      100.00
    3      葫芦岛锌鑫科技有限公司           锌鑫科技公司      100.00
    4      葫芦岛连石保税仓储有限责任公司   保税仓储公司      100.00


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)
披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力
的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

     本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

     本公司正常营业周期为一年。




                                                                                             99
                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)
的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)。
    (2)非同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计
量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统
一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确
认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并
当期损益。
    通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)。
    (3)企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围的确定
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)
本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊
目的主体)。

                                                                                          100
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    (2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
    如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
    ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
    ②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
    ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
    当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合
并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
    当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公
司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价
值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
    (3)合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    (4)报告期内增减子公司的处理
    ①增加子公司或业务
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项
目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

                                                                                        101
                                                   葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
    ②处置子公司或业务
    A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
    (5)合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减
项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也
与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (6)特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公
积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的

                                                                                         102
                                                   葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减
的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投
资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差
额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增
投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购
买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其
他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益。
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表
时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
    与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转
入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
    B.多次交易分步处置
    在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。


                                                                                         103
                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的
各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股
权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子
公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
      各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理:
    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减
的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
    (1)共同经营
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    (2)合营企业

                                                                                          104
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。


9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
    (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当
期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    (3)外币报表折算方法
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企
业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位
币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项
目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    ④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具

    自2019年1月1日起适用

                                                                                        105
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新
金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原
金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    (2)金融资产的分类与计量
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
    金融资产的后续计量取决于其分类:
    ①以摊余成本计量的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产
生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失,均计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法


                                                                                        106
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合
收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
    (3)金融负债的分类与计量
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    ②贷款承诺及财务担保合同负债
    贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
    财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
    初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负
债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、


                                                                                        107
                                                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
   (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项
负债。
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具
从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
   (5)金融工具减值
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确
认损失准备。
   ①预期信用损失的计量
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续
期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是
整个存续期预期信用损失的一部分。
    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

                                                                                       108
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    A 应收款项
    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其
他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及
长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用
风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组
合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    应收票据确定组合的依据如下:
    应收票据组合1 商业承兑汇票
    应收票据组合2 银行承兑汇票
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    组合2银行承兑汇票不计提信用减值损失。
    应收账款确定组合的依据如下:
    应收账款组合1 应收国企客户
    应收账款组合2 应收其他客户
    应收账款组合3 应收关联方
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损
失。
    其他应收款确定组合的依据如下:
    其他应收款组合1 应收利息
    其他应收款组合2 应收股利
    其他应收款组合3 应收其他款项
    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计
算预期信用损失。
    应收款项融资确定组合的依据如下:
    应收款项融资组合1 商业承兑汇票
    应收款项融资组合2 银行承兑汇票
    对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    本公司的长期应收款是为取得会员资格向上海期货交易所认缴的出资,不计提信用减值
损失。

                                                                                        109
                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    B 债权投资、其他债权投资
    对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各
种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。
    ②具有较低的信用风险
    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    ③信用风险显著增加
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
    A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
    B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化;
    C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化;
    D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
    F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更;
    G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
    通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付
款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
    ④已发生信用减值的金融资产
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生


                                                                                          110
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


信用减值的证据包括下列可观察信息:
    发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的
事实。
    ⑤预期信用损失准备的列报
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收
益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    ⑥核销
    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
    已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    (6)金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形:
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该
金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出
售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实
质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A.所转移金融资产的账面价值;
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确


                                                                                         111
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损
益:
    A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
    B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十
八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
    ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融
资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。
    继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融
资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确
认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
    (8)金融工具公允价值的确定方法
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
    以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
    (1)金融资产的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投
资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

                                                                                        112
                                                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置
持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    ④可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资
的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资
产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    (2)金融负债的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,
相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
    (3)金融资产的重分类
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将
其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允

                                                                                       113
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分
类日该金融资产的公允价值或账面价值。
    该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损
失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余
成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当
期损益。该金融资产没有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利
得或损失仍保留在所有者权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。
    (4)金融负债与权益工具的区分
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负
债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    (5)金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形:
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该
金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外
条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实
质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A.所转移金融资产的账面价值;
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

                                                                                        114
                                                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
   A.终止确认部分的账面价值;
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
   ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融
资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。
   继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
   ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融
资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,
确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   (6)金融负债终止确认
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,
不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
   (7)金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
   本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
   本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
   (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
   ①金融资产发生减值的客观证据:

                                                                                       115
                                                 葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


    A.发行方或债务人发生严重财务困难;
    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量;
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
资人可能无法收回投资成本;
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
    A.以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。
    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担
保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
    本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时,将金额大于或等于1000万元的金融
资产作为单项金额重大的金融资产,此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
减值损失,计入当期损益;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试;已单项确认减值损失的金融资产,
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当
期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
    B.可供出售金融资产减值测试
    可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值
后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

                                                                                       116
                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。


11、应收票据

12、应收账款

    以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将3000万元以上应收款项确定为单项金额
重大。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不
对其预计未来现金流量进行折现。
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    确定组合的依据:
    组合1:合并范围内关联方企业之间的应收款项以及根据业务性质和客户的历史交易情
况,认定无回款风险的应收款项,不计提坏账准备。
    组合2:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款
项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。
    按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法
    组合2:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确
定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。
    各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:
           账 龄            应收账款计提比例(%)    其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)                    5.00                         5.00
1-2年                               10.00                       10.00
2-3年                               30.00                       30.00
3-4年                               50.00                       50.00
4-5年                               80.00                       80.00
5年以上                            100.00                       100.00

    (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的

                                                                                          117
                                                         葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。


13、应收款项融资

     应收款项融资确定组合的依据如下:
     应收款项融资组合1 商业承兑汇票
     应收款项融资组合2 银行承兑汇票


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。




15、存货

     (1)存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品等。
     (2)发出存货的计价方法
     本公司存货发出时采用加权平均法计价。
     (3)存货的盘存制度
     本公司存货采用永续盘存制,每月至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
     (4)存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货
跌价准备,计入当期损益。
    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
     ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减

                                                                                               118
                                                   葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准
备。
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类
别计提。
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (5)周转材料的摊销方法
    ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
    ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。


16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
    (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,
不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期


                                                                                         119
                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权
股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
    (2)初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
       A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
   为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
   值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
   转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
   减的,调整留存收益;
       B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按
   照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
   资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所
   发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
       C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
   发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资
   的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
   他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
   其投资成本:
    A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本;
    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
    ①成本法
    采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资
单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②权益法

                                                                                        120
                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


     按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的,应全额确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     (4)减值测试方法及减值准备计提方法
     对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量
折旧或摊销方法

    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房
地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
             类 别      折旧年限(年)     残值率(%)          年折旧率(%)
房屋、建筑物                18-40             5.00                 5.28-2.38
土地使用权                   50                                        2




                                                                                           121
                                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法               折旧年限             残值率               年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            18-40                5.00                  5.28-2.38

机器设备             年限平均法            9-20                 5.00                  10.56-4.75

运输设备             年限平均法            5-10                 5.00                  19.00-9.50

办公设备及其他       年限平均法            5-10                 5.00                  19.00-9.50

     对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租
赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

     (1)在建工程以立项项目分类核算。
     (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达
到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固
定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际
成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


                                                                                                         122
                                                    葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


26、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3
个月的,暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款
费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    (1)无形资产的计价方法
    按取得时的实际成本入账。
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
        项 目            预计使用寿命                  依据
土地使用权                   50年                   法定使用权


                                                                                          123
                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2019 年年度报告全文


商标权                      10年                     法定使用权
专利权                      10年                     法定使用权
计算机软件                      3年   参考能为公司带来经济利益的期限确定