锌业股份:2020年半年度财务报告

                      葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告




葫芦岛锌业股份有限公司

2020 年半年度财务报告




      2020 年 08 月




                                                                1
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一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:葫芦岛锌业股份有限公司
                                     2020 年 06 月 30 日
                                                                                                单位:元

                  项目             2020 年 6 月 30 日                     2019 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                     604,965,307.45                         508,750,841.42

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                     188,198,572.67                         157,126,024.03

     应收款项融资                                  99,331,855.53                         108,520,723.76

     预付款项                                     204,282,998.70                         205,736,351.89

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                    35,545,774.81                           34,971,705.67

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                       2,144,978,746.74                        1,475,587,155.36

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产


                                                                                                           2
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    其他流动资产           39,079,181.11                           9,366,669.21

流动资产合计             3,316,382,437.01                      2,500,059,471.34

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款                500,000.00                            500,000.00

    长期股权投资

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产     16,328,783.13                          16,328,783.13

    投资性房地产

    固定资产             1,066,601,577.81                      1,098,458,682.28

    在建工程              181,205,590.85                         151,087,482.48

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产              806,959,208.01                         818,413,996.11

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用            1,541,617.15

    递延所得税资产            426,984.79                            413,131.07

    其他非流动资产

非流动资产合计           2,073,563,761.74                      2,085,202,075.07

资产总计                 5,389,946,198.75                      4,585,261,546.41

流动负债:

    短期借款             1,103,094,366.03                        527,318,115.35

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据              699,810,000.00                         756,700,000.00

    应付账款              450,013,648.04                         307,780,989.10

    预收款项                                                      41,689,027.23

    合同负债               22,642,223.39



                                                                                  3
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    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                4,667,597.58

    应交税费                     4,106,511.64                         33,714,591.89

    其他应付款                192,953,253.64                          53,690,824.15

      其中:应付利息

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 2,477,287,600.32                      1,720,893,547.72

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                150,000,000.00                         150,000,000.00

    长期应付职工薪酬

    预计负债                   15,025,180.86                          15,199,743.86

    递延收益                   61,383,634.98                          65,727,607.75

    递延所得税负债              1,695,264.78                           1,695,264.78

    其他非流动负债

非流动负债合计                228,104,080.62                         232,622,616.39

负债合计                     2,705,391,680.94                      1,953,516,164.11

所有者权益:

    股本                     1,409,869,279.00                      1,409,869,279.00

    其他权益工具

      其中:优先股



                                                                                      4
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               永续债

    资本公积                                   1,315,773,748.20                        1,315,773,748.20

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                     371,807,964.38                         371,807,964.38

    一般风险准备

    未分配利润                                  -412,896,473.77                         -465,705,609.28

归属于母公司所有者权益合计                     2,684,554,517.81                        2,631,745,382.30

    少数股东权益

所有者权益合计                                 2,684,554,517.81                        2,631,745,382.30

负债和所有者权益总计                           5,389,946,198.75                        4,585,261,546.41


法定代表人:于恩沅           主管会计工作负责人:张俊廷                       会计机构负责人:杜光辉


2、母公司资产负债表

                                                                                               单位:元

                 项目             2020 年 6 月 30 日                     2019 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                     574,790,615.16                         462,139,489.06

    交易性金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                     188,126,742.39                         128,439,547.25

    应收款项融资                                  99,331,855.53                         108,520,723.76

    预付款项                                      70,640,497.27                         131,289,537.73

    其他应收款                                    24,585,230.69                           46,151,261.55

      其中:应收利息

               应收股利

    存货                                       1,952,262,432.45                        1,476,242,343.15

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                  16,881,929.12

流动资产合计                                   2,926,619,302.61                        2,352,782,902.50


                                                                                                          5
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非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款                 500,000.00                            500,000.00

    长期股权投资           310,000,000.00                         310,000,000.00

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产      16,328,783.13                          16,328,783.13

    投资性房地产

    固定资产              1,066,559,515.86                      1,098,416,620.33

    在建工程               182,200,671.70                         154,832,563.33

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产               806,959,208.01                         818,413,996.11

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

非流动资产合计            2,382,548,178.70                      2,398,491,962.90

资产总计                  5,309,167,481.31                      4,751,274,865.40

流动负债:

    短期借款               696,184,603.00                         427,198,335.35

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据               799,810,000.00                         756,700,000.00

    应付账款               669,493,861.64                         579,336,544.22

    预收款项                                                       34,769,277.39

    合同负债                15,719,896.10

    应付职工薪酬             4,667,597.58

    应交税费                 4,097,817.42                          30,465,886.03

    其他应付款             199,853,253.64                          53,690,824.15

      其中:应付利息

               应付股利



                                                                                   6
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    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 2,389,827,029.38                      1,882,160,867.14

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                150,000,000.00                         150,000,000.00

    长期应付职工薪酬

    预计负债                   15,025,180.86                          15,199,743.86

    递延收益                   61,383,634.98                          65,727,607.75

    递延所得税负债              1,695,264.78                           1,695,264.78

    其他非流动负债

非流动负债合计                228,104,080.62                         232,622,616.39

负债合计                     2,617,931,110.00                      2,114,783,483.53

所有者权益:

    股本                     1,409,869,279.00                      1,409,869,279.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                 1,315,773,748.20                      1,315,773,748.20

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                  371,807,964.38                         371,807,964.38

    未分配利润               -406,214,620.27                        -460,959,609.71

所有者权益合计               2,691,236,371.31                      2,636,491,381.87

负债和所有者权益总计         5,309,167,481.31                      4,751,274,865.40


3、合并利润表

                                                                           单位:元



                                                                                      7
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                   项目                    2020 年半年度                           2019 年半年度

一、营业总收入                                       2,922,129,391.45                        3,742,208,361.91

       其中:营业收入                                2,922,129,391.45                        3,742,208,361.91

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                       2,875,566,054.28                        3,677,326,835.13

       其中:营业成本                                2,686,654,727.81                        3,449,692,454.90

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                27,906,362.30                               25,512,058.57

             销售费用                                      4,279,581.18                            16,451,343.33

             管理费用                                 115,109,998.39                           129,729,427.22

             研发费用                                      1,390,254.16                             2,495,612.17

             财务费用                                  40,225,130.44                               53,445,938.94

                 其中:利息费用                        38,331,852.11                               52,394,372.45

                       利息收入                            2,235,010.02                             2,514,570.93

       加:其他收益                                        9,517,963.77                             9,957,840.52

           投资收益(损失以“-”号填
                                                            -344,096.63                            -3,792,285.59
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                                                                     -361,450.00
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                                           -2,255,875.55                           -1,792,138.97
列)


                                                                                                                   8
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           资产减值损失(损失以“-”号填
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         53,481,328.76                        68,893,492.74

       加:营业外收入                         36,272.84                           -533,498.05

       减:营业外支出                        721,249.65                           732,745.00

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     52,796,351.95                        67,627,249.69

       减:所得税费用                         -12,783.56                           -57,866.92

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         52,809,135.51                        67,685,116.61

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           52,809,135.51                        67,685,116.61
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        52,809,135.51                        67,685,116.61

       2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


                                                                                                9
                                                                     葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告




             3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值准


             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

             7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                              52,809,135.51                            67,685,116.61

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                              52,809,135.51                            67,685,116.61
总额

       归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                             0.037                                   0.048

       (二)稀释每股收益                                             0.037                                   0.048

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:于恩沅                      主管会计工作负责人:张俊廷                       会计机构负责人:杜光辉


4、母公司利润表

                                                                                                            单位:元

                 项目                         2020 年半年度                            2019 年半年度

一、营业收入                                             2,894,048,258.57                        3,582,530,286.29

       减:营业成本                                      2,666,108,189.30                        3,295,136,211.20

           税金及附加                                         27,727,422.35                            25,611,958.02

           销售费用                                            4,269,705.82                            16,451,343.33

           管理费用                                       114,133,993.68                           128,788,548.07

           研发费用                                            1,390,254.16                             2,495,612.17

           财务费用                                           31,814,281.31                            47,277,322.13

             其中:利息费用                                   30,518,766.30                            45,979,720.15

                      利息收入                                 2,070,317.38                             2,479,765.53

       加:其他收益                                            9,517,963.77                             9,957,840.52

           投资收益(损失以“-”号填
                                                                -436,166.00                            -3,792,285.59
列)


                                                                                                                  10
                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                                                 -361,450.00
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                         -2,255,875.55                         -1,792,138.97
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)       55,430,334.17                         70,781,257.33

       加:营业外收入                       35,854.92                            -533,498.05

       减:营业外支出                      721,199.65                            732,745.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                         54,744,989.44                         69,515,014.28
列)

       减:所得税费用                                                             -90,362.50

四、净利润(净亏损以“-”号填列)       54,744,989.44                         69,605,376.78

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                         54,744,989.44                         69,605,376.78
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他


                                                                                           11
                                                             葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

           7.其他

六、综合收益总额                                      54,744,989.44                            69,605,376.78

七、每股收益:

       (一)基本每股收益                                    0.039                                    0.049

       (二)稀释每股收益                                    0.039                                    0.049


5、合并现金流量表

                                                                                                    单位:元

                    项目              2020 年半年度                            2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             3,533,297,578.77                         3,953,550,490.34

       客户存款和同业存放款项净增加


       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增加


       收到原保险合同保费取得的现金

       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额

       收取利息、手续费及佣金的现金

       拆入资金净增加额

       回购业务资金净增加额

       代理买卖证券收到的现金净额

       收到的税费返还                                   987,149.52                              5,613,867.75


                                                                                                          12
                                              葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


     收到其他与经营活动有关的现金    428,600,477.50                         278,990,213.52

经营活动现金流入小计                3,962,885,205.79                      4,238,154,571.61

     购买商品、接受劳务支付的现金   3,887,468,234.72                      3,480,247,582.90

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     197,158,857.62                         204,758,231.99


     支付的各项税费                   79,887,923.48                          48,725,503.32

     支付其他与经营活动有关的现金    229,791,847.20                         281,462,924.94

经营活动现金流出小计                4,394,306,863.02                      4,015,194,243.15

经营活动产生的现金流量净额          -431,421,657.23                         222,960,328.46

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                              2,353,980.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                          2,353,980.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      10,469,248.77                          25,085,148.28
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  10,469,248.77                          25,085,148.28

投资活动产生的现金流量净额            -10,469,248.77                        -22,731,168.28

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金


                                                                                        13
                                                             葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                       1,101,299,553.75                           988,770,007.00

       收到其他与筹资活动有关的现金                                                            80,000,000.00

筹资活动现金流入小计                            1,101,299,553.75                         1,068,770,007.00

       偿还债务支付的现金                         524,605,187.72                         1,073,410,944.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                      50,495,092.08                            39,465,877.53
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                     647,654.25                             30,180,231.28

筹资活动现金流出小计                              575,747,934.05                         1,143,057,052.81

筹资活动产生的现金流量净额                        525,551,619.70                           -74,287,045.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                          83,660,713.70                        125,942,114.37

       加:期初现金及现金等价物余额               204,160,035.71                           122,365,226.84

六、期末现金及现金等价物余额                      287,820,749.41                           248,307,341.21


6、母公司现金流量表

                                                                                                    单位:元

                 项目                 2020 年半年度                            2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             3,373,143,012.48                         3,823,653,383.67

       收到的税费返还                                   934,703.37                              5,613,867.75

       收到其他与经营活动有关的现金               501,887,339.54                           194,650,758.57

经营活动现金流入小计                            3,875,965,055.39                         4,023,918,009.99

       购买商品、接受劳务支付的现金             3,520,986,299.20                         3,347,759,744.53

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                  196,729,105.32                           204,615,905.09


       支付的各项税费                                 77,783,628.27                            47,038,810.31

       支付其他与经营活动有关的现金               199,434,752.58                           261,060,392.69

经营活动现金流出小计                            3,994,933,785.37                         3,860,474,852.62

经营活动产生的现金流量净额                       -118,968,729.98                           163,443,157.37

二、投资活动产生的现金流量:



                                                                                                          14
                                              葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                              2,353,980.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                          2,353,980.00

       购建固定资产、无形资产和其他
                                       10,788,480.23                         33,744,036.22
长期资产支付的现金

       投资支付的现金

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                   10,788,480.23                         33,744,036.22

投资活动产生的现金流量净额            -10,788,480.23                        -31,390,056.22

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金             684,580,772.62                        803,920,215.00

       收到其他与筹资活动有关的现金                                          80,000,000.00

筹资活动现金流入小计                  684,580,772.62                        883,920,215.00

       偿还债务支付的现金             414,896,169.62                        859,401,472.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       41,443,246.27                         33,044,159.99
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金      406,604.25                          30,180,231.28

筹资活动现金流出小计                  456,746,020.14                        922,625,863.27

筹资活动产生的现金流量净额            227,834,752.48                        -38,705,648.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额           98,077,542.27                         93,347,452.88

       加:期初现金及现金等价物余额   159,568,514.85                         78,828,828.80

六、期末现金及现金等价物余额          257,646,057.12                        172,176,281.68


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                  单位:元


                                                                                        15
                                                                            葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                                                                  2020 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益                                                 所有
                                                                                                                    少数
       项目                 其他权益工具                                                                                   者权
                                                           其他                    一般   未分
                                           资本 减:库             专项   盈余                                      股东
                    股本 优先 永续                         综合                    风险   配利      其他   小计            益合
                                                                                                                    权益
                                      其他 公积     存股           储备   公积
                                                                                                                            计
                            股   债                        收益                    准备    润

                    1,409
                                           1,315,                         371,80          -465,7           2,631,          2,631,
一、上年期末余 ,869,
                                           773,74                         7,964.          05,609           745,38          745,38
额                  279.0
                                             8.20                            38              .28             2.30            2.30
                       0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    1,409
                                           1,315,                         371,80          -465,7           2,631,          2,631,
二、本年期初余 ,869,
                                           773,74                         7,964.          05,609           745,38          745,38
额                  279.0
                                             8.20                            38              .28             2.30            2.30
                       0

三、本期增减变                                                                            52,809           52,809          52,809
动金额(减少以                                                                            ,135.5           ,135.5          ,135.5
“-”号填列)                                                                                  1              1                 1

                                                                                          52,809           52,809          52,809
(一)综合收益
                                                                                          ,135.5           ,135.5          ,135.5
总额
                                                                                                1              1                 1

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配


                                                                                                                                  16
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1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  1,409
                                          1,315,                         371,80          -412,8           2,684,         2,684,
四、本期期末余 ,869,
                                          773,74                         7,964.          96,473          554,51          554,51
额                279.0
                                            8.20                             38             .77            7.81            7.81
                     0

上期金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                 2019 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益                                               所有者
       项目                                                                                                    少数股
                           其他权益工具   资本 减:库 其他        专项   盈余     一般   未分                           权益合
                  股本                                                                            其他   小计 东权益
                                                                                                                          计
                          优先 永续 其他 公积      存股   综合    储备   公积     风险   配利



                                                                                                                               17
                                                       葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                          股   债            收益            准备    润

                  1,409
                                    1,315,          371,80          -668,5    2,428,       2,428,8
一、上年期末      ,869,
                                    773,74          7,964.          63,650    887,34       87,340.
余额              279.0
                                      8.20             38              .83      0.75           75
                     0

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  1,409
                                    1,315,          371,80          -668,5    2,428,       2,428,8
二、本年期初      ,869,
                                    773,74          7,964.          63,650    887,34       87,340.
余额              279.0
                                      8.20             38              .83      0.75           75
                     0

三、本期增减
                                                                    67,685    67,685
变动金额(减                                                                               67,685,
                                                                    ,116.6    ,116.6
少以“-”号填                                                                              116.61
                                                                          1       1
列)

                                                                    67,685    67,685
(一)综合收                                                                               67,685,
                                                                    ,116.6    ,116.6
益总额                                                                                      116.61
                                                                          1       1

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分


1.提取盈余公



                                                                                                18
                                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                1,409
                                  1,315,                    371,80             -600,8      2,496,        2,496,5
四、本期期末    ,869,
                                  773,74                     7,964.            78,534     572,45         72,457.
余额            279.0
                                    8.20                        38                .22       7.36             36
                   0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                        单位:元

                                                      2020 年半年度
       项目
                  股本   其他权益工具      资本公 减:库存 其他综     专项储    盈余公 未分配   其他   所有者权


                                                                                                              19
                                                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                              优先股 永续债 其他     积       股   合收益   备       积       利润         益合计

                    1,409,8                                                                  -460,95
一、上年期末余                                     1,315,77                       371,807,                2,636,491,
                    69,279.                                                                  9,609.7
额                                                 3,748.20                         964.38                   381.87
                        00                                                                           1

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    1,409,8                                                                  -460,95
二、本年期初余                                     1,315,77                       371,807,                2,636,491,
                    69,279.                                                                  9,609.7
额                                                 3,748.20                         964.38                   381.87
                        00                                                                           1

三、本期增减变
                                                                                             54,744,      54,744,98
动金额(减少以
                                                                                             989.44            9.44
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                               54,744,      54,744,98
总额                                                                                         989.44            9.44

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)


                                                                                                                    20
                                                                                  葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    1,409,8                                                                                 -406,21
四、本期期末余                                         1,315,77                                371,807,                         2,691,236,
                    69,279.                                                                                 4,620.2
额                                                     3,748.20                                    964.38                          371.31
                           00                                                                                       7

上期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                       2019 年半年度

                                  其他权益工具
       项目                                          资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                    所有者权
                    股本        优先   永续                                      专项储备                               其他
                                              其他     积         股    合收益                积            润                  益合计
                                 股     债

                    1,409,                           1,315,7
一、上年期末余                                                                              371,807 -669,106,                  2,428,344,2
                    869,27                           73,748.
额                                                                                          ,964.38     788.40                      03.18
                      9.00                                  20

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    1,409,                           1,315,7
二、本年期初余                                                                              371,807 -669,106,                  2,428,344,2
                    869,27                           73,748.
额                                                                                          ,964.38     788.40                      03.18
                      9.00                                  20

三、本期增减变                                                                                        69,605,37                69,605,376.
动金额(减少以                                                                                               6.78                      78



                                                                                                                                         21
                  葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


“-”号填列)

(一)综合收益                   69,605,37         69,605,376.
总额                                  6.78                 78

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取


                                                            22
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2.本期使用

(六)其他

                 1,409,                1,315,7
四、本期期末余                                                  371,807 -599,501,            2,497,949,5
                 869,27                73,748.
额                                                               ,964.38     411.62               79.96
                   9.00                    20


三、公司基本情况

1.公司历史沿革
     葫芦岛锌业股份有限公司是经辽宁省经济体制改革委员会《关于设立葫芦岛锌业股份有
限公司的批复》(辽体改发[1992]44号)批准,于1992年9月11日采用募集方式设立的股份有
限公司。
     1997年6月11日,经中国证监会证监发字[1997]298和299号文批准,公司向社会公开发行
9,000万股A股,发行价格为7.42元/股。1997年6月26日,锌业股份A股在深交所挂牌上市。股
票发行后,总股本变更为41,000万股,其中,流通股9,000万股。
     截止目前,公司总股本为1,409,869,279股。
2.公司行业性质、经营范围及统一社会信用代码
     本公司行业性质属铅锌冶炼。
     经营范围:锌、铜、铅冶炼及深加工产品、硫酸、硫酸铜、镉、铟综合利用产品加工、
重有色金属及制品加工;碳化硅制品、非贵重矿产品销售,道路普通货物运输;通用仓储、
金属废料和碎屑加工处理、非金属材料和碎屑加工处理。(依法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动。)
    公司统一社会信用代码为9121140012076702XL。
3.公司注册地
    葫芦岛市龙港区锌厂路24号。
本公司财务报表于2020年8月24日经本公司董事会批准。

     序 号                子公司全称              子公司简称               持股比例%
                                                                     直接             间接
       1     葫芦岛冶金建筑安装有限公司          建筑安装公司       100.00
       2     深圳锌达贸易有限公司                锌达贸易公司       100.00
       3     葫芦岛锌鑫科技有限公司              锌鑫科技公司       100.00
       4     葫芦岛连石保税仓储有限责任公司      保税仓储公司       100.00


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)
披露有关财务信息。

                                                                                                      23
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2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力
的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行


1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。


2、会计期间

     会计期间为公历1月1日起至6月30日止。


3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

     本公司的记账本位币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     (1)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)
的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

                                                                                             24
                                                葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


    通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)。
    (2)非同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计
量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统
一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确
认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并
当期损益。
    通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6(6)。
    (3)企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围的确定
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)
本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊
目的主体)。
    (2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
    如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
    ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
    ②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
    ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
    当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合
并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
    当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公

                                                                                         25
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司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价
值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
    (3)合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    (4)报告期内增减子公司的处理
    ①增加子公司或业务
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项
目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
    ②处置子公司或业务
    A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
    (5)合并抵销中的特殊考虑

                                                                                          26
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    ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减
项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也
与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (6)特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公
积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减
的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投
资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差
额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

                                                                                           27
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    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增
投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购
买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其
他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
     母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收
益。
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表
时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
    与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转
入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
    B.多次交易分步处置
    在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的
各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股
权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子
公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
      各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理:
    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。


                                                                                            28
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    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减
的,调整留存收益。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
    (1)共同经营
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    (2)合营企业
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。




                                                                                         29
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9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
    (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当
期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    (3)外币报表折算方法
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企
业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位
币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项
目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    ④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具

    自2019年1月1日起适用
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新

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金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原
金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    (2)金融资产的分类与计量
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
    金融资产的后续计量取决于其分类:
    ①以摊余成本计量的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产
生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失,均计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合
收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
    (3)金融负债的分类与计量
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场

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利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    ②贷款承诺及财务担保合同负债
    贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
    财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
    初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负
债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项
负债。
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具

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从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
    (5)金融工具减值
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确
认损失准备。
   ①预期信用损失的计量
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续
期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是
整个存续期预期信用损失的一部分。
    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
   A 应收款项
    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其
他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及
长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用
风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组
合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
   应收票据确定组合的依据如下:
   应收票据组合1 商业承兑汇票

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    应收票据组合2 银行承兑汇票
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    组合2银行承兑汇票不计提信用减值损失。
    应收账款确定组合的依据如下:
    应收账款组合1 应收国企客户
    应收账款组合2 应收其他客户
    应收账款组合3 应收关联方
     对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损
失。
    其他应收款确定组合的依据如下:
    其他应收款组合1 应收利息
    其他应收款组合2 应收股利
    其他应收款组合3 应收其他款项
    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计
算预期信用损失。
    应收款项融资确定组合的依据如下:
    应收款项融资组合1 商业承兑汇票
    应收款项融资组合2 银行承兑汇票
    对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    本公司的长期应收款是为取得会员资格向上海期货交易所认缴的出资,不计提信用减值
损失。
    B 债权投资、其他债权投资
    对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各
种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。
    ②具有较低的信用风险
    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    ③信用风险显著增加
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确


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认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
    A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
    B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化;
    C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化;
    D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
     F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更;
    G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
    通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付
款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
    ④已发生信用减值的金融资产
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息:
    发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的
事实。
    ⑤预期信用损失准备的列报
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收

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益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
       ⑥核销
    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
       已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
       (6)金融资产转移
       金融资产转移是指下列两种情形:
       A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
       ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该
金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出
售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
       本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实
质。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
       A.所转移金融资产的账面价值;
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损
益:
       A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
    B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十
八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
       ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融
资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。

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    继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
   ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融
资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确
认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
   本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
   本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
    (8)金融工具公允价值的确定方法
   金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
    以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
    (1)金融资产的分类
   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投
资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。
   ②持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置
持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
   ③应收款项
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
   ④可供出售金融资产

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    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资
的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资
产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
       (2)金融负债的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,
相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
       ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
       (3)金融资产的重分类
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将
其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公允
价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分
类日该金融资产的公允价值或账面价值。
    该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损
失,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余
成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当
期损益。该金融资产没有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利
得或损失仍保留在所有者权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。
       (4)金融负债与权益工具的区分
       除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

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    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负
债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
       (5)金融资产转移
       金融资产转移是指下列两种情形:
       A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
       ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该
金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外
条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
       本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实
质。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
       A.所转移金融资产的账面价值;
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
       A.终止确认部分的账面价值;
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
       ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融
资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。
       继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。


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    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融
资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,
确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (6)金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,
不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
    (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①金融资产发生减值的客观证据:
    A.发行方或债务人发生严重财务困难;
    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
     F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量;
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
资人可能无法收回投资成本;


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    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
    A.以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。
    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担
保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
    本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时,将金额大于或等于1000万元的金融
资产作为单项金额重大的金融资产,此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
减值损失,计入当期损益;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试;已单项确认减值损失的金融资产,
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当
期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
    B.可供出售金融资产减值测试
    可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值
后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。


11、应收票据

12、应收账款

    以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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    单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将3000万元以上应收款项确定为单项金额
重大。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不
对其预计未来现金流量进行折现。
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    确定组合的依据:
    组合1:合并范围内关联方企业之间的应收款项以及根据业务性质和客户的历史交易情
况,认定无回款风险的应收款项,不计提坏账准备。
    组合2:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款
项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。
    按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法
    组合2:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确
定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。
    各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:
           账 龄            应收账款计提比例(%)      其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)                      5.00                         5.00
1-2年                                10.00                         10.00
2-3年                                30.00                         30.00
3-4年                                50.00                         50.00
4-5年                                80.00                         80.00
5年以上                              100.00                       100.00

    (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的
坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。


13、应收款项融资

    应收款项融资确定组合的依据如下:
    应收款项融资组合1 商业承兑汇票
    应收款项融资组合2 银行承兑汇票




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14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

15、存货

     (1)存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品等。
     (2)发出存货的计价方法
     本公司存货发出时采用加权平均法计价。
     (3)存货的盘存制度
     本公司存货采用永续盘存制,每月至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
     (4)存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货
跌价准备,计入当期损益。
    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
     ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准
备。
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类
别计提。
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
     (5)周转材料的摊销方法
     ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
     ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。



                                                                                                43
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16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
    (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,
不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权
股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
    (2)初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
       A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
   为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
   值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
   转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
   减的,调整留存收益;
       B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按
   照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投


                                                                                         44
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   资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所
   发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
       C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
   发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资
   的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
   他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
   其投资成本:
    A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本;
    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
    ①成本法
    采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资
单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②权益法
    按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

                                                                                         45
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销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的,应全额确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     (4)减值测试方法及减值准备计提方法
     对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房
地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
             类 别               折旧年限(年)             残值率(%)                年折旧率(%)
房屋、建筑物                            18-40                      5.00                    5.28-2.38
土地使用权                               50                                                    2




24、固定资产

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。


(2)折旧方法


        类别                 折旧方法                   折旧年限                 残值率                年折旧率

        类别                 折旧方法                   折旧年限                 残值率                年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法               18-40                     5.00                 5.28-2.38




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机器设备             年限平均法            9-20                 5.00                 10.56-4.75

运输设备             年限平均法            5-10                 5.00                 19.00-9.50

办公设备及其他       年限平均法            5-10                 5.00                 19.00-9.50

     对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使
用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。


25、在建工程

     1)在建工程以立项项目分类核算。
     (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达
到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固
定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际
成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。




26、借款费用

     (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
     ①资产支出已经发生;
     ②借款费用已经发生;
     ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

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    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3
个月的,暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款
费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
     购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    (1)无形资产的计价方法
    按取得时的实际成本入账。
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
         项 目           预计使用寿命                      依据
土地使用权                   50年                      法定使用权
商标权                       10年                      法定使用权
专利权                       10年                      法定使用权
计算机软件                   3年        参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
    ③无形资产的摊销
    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直

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线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用
寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产
使用寿命结束时很可能存在。
    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策

    (1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    (2)开发阶段支出资本化的具体条件
    开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。




31、长期资产减值

    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值,按以下方法确定:
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估
计其可收回金额,进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收
回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。


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    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金
额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


32、长期待摊费用

    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳
预期经济利益实现方式合理摊销。


33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当
期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    ②职工福利费
    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和
职工教育经费
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关
资产成本。
    ④短期带薪缺勤
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    ⑤短期利润分享计划
    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。


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(2)离职后福利的会计处理方法

       ①设定提存计划
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
       ②设定受益计划
       A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
       B.确认设定受益计划净负债或净资产
    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
       C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
       D.确定应计入其他综合收益的金额
       重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
    (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少;
       (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
       (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。



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(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    ①符合设定提存计划条件的
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②符合设定受益计划条件的
    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    A.服务成本;
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。




35、租赁负债

36、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数


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对该账面价值进行调整。


37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认和计量大致分为五步:第一步,识别与客户订立的合同;第二步,识别合同中的单项履
约义务;第三步,确定交易价格;第四步,将交易价格分摊至各单项履约义务;第五步,履行各
单项履约义务时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

     (1)政府补助的确认
     政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
     ①本公司能够满足政府补助所附条件;
     ②本公司能够收到政府补助。
     (2)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。
     (3)政府补助的会计处理
     ①与资产相关的政府补助
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。【采用净额法则表述:与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。】
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
     ②与收益相关的政府补助
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成
本费用或损失的期间,计入当期损益;
     用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会
计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

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    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    ③政策性优惠贷款贴息
    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
    财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    ④政府补助退回
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于
其他情况的,直接计入当期损益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行
折现。
    (1)递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影
响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公
司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
    A. 该项交易不是企业合并;
    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (2)递延所得税负债的确认
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并

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将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
       ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债:
       A.商誉的初始确认;
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
       A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
       B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
       (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
       ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中
所确认的商誉。
       ②直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
       ③可弥补亏损和税款抵减
       A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当
期利润表中的所得税费用。
       B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,
确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;
除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
       ④合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表


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中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ⑤以权益结算的股份支付
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合
理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
     初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。


(2)融资租赁的会计处理方法

    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初


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始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录
未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。


43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

        会计政策变更的内容和原因                         审批程序                             备注

本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企
业会计准则第 14 号——收入》(财会
〔2017〕22 号)以下简称“新收入准则”)
相关规定,新增“合同负债”报表科目,将
已收或应收客户对价而应向客户转让商
品的义务从“预收款项”项目重分类至“合
同负债”项目列报

合并报表“合同负债”期末列示金额为 22,642,223.39元,期初列示金额为为 41,689,027.23 元;母公司报表“合同负债”期末列
示金额为 15,719,896.10 元,期初列示金额为 34,769,227.39 元




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                          单位:元

              项目                 2019 年 12 月 31 日          2020 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                              508,750,841.42               508,750,841.42

       结算备付金

       拆出资金


                                                                                                                57
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       交易性金融资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款              157,126,024.03      157,126,024.03

       应收款项融资          108,520,723.76      108,520,723.76

       预付款项              205,736,351.89      205,736,351.89

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款             34,971,705.67       34,971,705.67

         其中:应收利息

               应收股利

       买入返售金融资产

       存货                 1,475,587,155.36   1,475,587,155.36

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产            9,366,669.21        9,366,669.21

流动资产合计                2,500,059,471.34   2,500,059,471.34

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款                500,000.00         500,000.00

       长期股权投资

       其他权益工具投资

       其他非流动金融资产     16,328,783.13       16,328,783.13

       投资性房地产

       固定资产             1,098,458,682.28   1,098,458,682.28

       在建工程              151,087,482.48      151,087,482.48

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产




                                                                                        58
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       无形资产              818,413,996.11      818,413,996.11

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用

       递延所得税资产            413,131.07         413,131.07

       其他非流动资产

非流动资产合计              2,085,202,075.07   2,085,202,075.07

资产总计                    4,585,261,546.41   4,585,261,546.41

流动负债:

       短期借款              527,318,115.35      527,318,115.35

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据              756,700,000.00      756,700,000.00

       应付账款              307,780,989.10      307,780,989.10

       预收款项               41,689,027.23                                  -41,689,027.23

       合同负债                                   41,689,027.23               41,689,027.23

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬

       应交税费               33,714,591.89       33,714,591.89

       其他应付款             53,690,824.15       53,690,824.15

         其中:应付利息

               应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                1,720,893,547.72   1,720,893,547.72




                                                                                         59
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非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款                      150,000,000.00             150,000,000.00

       长期应付职工薪酬

       预计负债                         15,199,743.86              15,199,743.86

       递延收益                         65,727,607.75              65,727,607.75

       递延所得税负债                    1,695,264.78                1,695,264.78

       其他非流动负债

非流动负债合计                         232,622,616.39             232,622,616.39

负债合计                             1,953,516,164.11            1,953,516,164.11

所有者权益:

       股本                          1,409,869,279.00            1,409,869,279.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积                      1,315,773,748.20            1,315,773,748.20

       减:库存股

       其他综合收益

       专项储备

       盈余公积                        371,807,964.38             371,807,964.38

       一般风险准备

       未分配利润                     -465,705,609.28             -465,705,609.28

归属于母公司所有者权益
                                     2,631,745,382.30            2,631,745,382.30
合计

       少数股东权益

所有者权益合计                       2,631,745,382.30            2,631,745,382.30

负债和所有者权益总计                 4,585,261,546.41            4,585,261,546.41

调整情况说明
根据新收入准则,将预收款项年初数调整至合同负债列示,除上述项目外,2019年12月31日与2020年1月1日财务报表其他项
目的余额均相同。


                                                                                                         60
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母公司资产负债表
                                                                                                 单位:元

              项目          2019 年 12 月 31 日        2020 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                       462,139,489.06             462,139,489.06

       交易性金融资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                       128,439,547.25             128,439,547.25

       应收款项融资                   108,520,723.76             108,520,723.76

       预付款项                       131,289,537.73             131,289,537.73

       其他应收款                      46,151,261.55              46,151,261.55

         其中:应收利息

                应收股利

       存货                         1,476,242,343.15           1,476,242,343.15

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产

流动资产合计                        2,352,782,902.50           2,352,782,902.50

非流动资产:

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款                         500,000.00                 500,000.00

       长期股权投资                   310,000,000.00             310,000,000.00

       其他权益工具投资

       其他非流动金融资产              16,328,783.13              16,328,783.13

       投资性房地产

       固定资产                     1,098,416,620.33           1,098,416,620.33

       在建工程                       154,832,563.33             154,832,563.33

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产


                                                                                                       61
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       无形资产              818,413,996.11      818,413,996.11

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用

       递延所得税资产

       其他非流动资产

非流动资产合计              2,398,491,962.90   2,398,491,962.90

资产总计                    4,751,274,865.40   4,751,274,865.40

流动负债:

       短期借款              427,198,335.35      427,198,335.35

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据              756,700,000.00      756,700,000.00

       应付账款              579,336,544.22      579,336,544.22

       预收款项               34,769,277.39                                  -34,769,277.39

       合同负债                                   34,769,277.39               34,769,277.39

       应付职工薪酬

       应交税费               30,465,886.03       30,465,886.03

       其他应付款             53,690,824.15       53,690,824.15

         其中:应付利息

               应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                1,882,160,867.14   1,882,160,867.14

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款            150,000,000.00      150,000,000.00

       长期应付职工薪酬




                                                                                         62
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    预计负债                            15,199,743.86              15,199,743.86

    递延收益                            65,727,607.75              65,727,607.75

    递延所得税负债                       1,695,264.78                1,695,264.78

    其他非流动负债

非流动负债合计                         232,622,616.39             232,622,616.39

负债合计                             2,114,783,483.53            2,114,783,483.53

所有者权益:

    股本                             1,409,869,279.00            1,409,869,279.00

    其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

    资本公积                         1,315,773,748.20            1,315,773,748.20

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                           371,807,964.38             371,807,964.38

    未分配利润                        -460,959,609.71             -460,959,609.71

所有者权益合计                       2,636,491,381.87            2,636,491,381.87

负债和所有者权益总计                 4,751,274,865.40            4,751,274,865.40

调整情况说明
根据新收入准则,将预收款项年初数调整至合同负债列示,除上述项目外,2019年12月31日与2020年1月1日财务报表其他项
目的余额均相同。




(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                          计税依据                             税率

增值税                              当期销售增值额                      3%、6%、9%、10%、13%、16%

城市维护建设税                      实际缴纳流转税额                    7%




                                                                                                         63
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企业所得税                         应纳税所得额                         25%、20%

教育费附加                         实际缴纳流转税额                     3%

地方教育费附加                     实际缴纳流转税额                     2%

                                   自用房产按房屋建筑物原值扣除 30%后
房产税                                                                  1.2%/12%
                                   余额、出租房产按租金收入

土地使用税                         按使用土地面积计征                   10.5-12 元/年/平方米

                                   按照应税大气污染物和应税水污染物实
环境保护税                                                              1.2 元/污染当量、1.4 元/污染当量
                                   际排放量折合的污染当量

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                    纳税主体名称                                             所得税税率

葫芦岛冶金建筑安装有限公司                            20%

葫芦岛锌鑫科技有限公司                                20%

葫芦岛连石保税仓储有限责任公司                        20%


2、税收优惠

    根据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》(财税[2002]142号)第一
条规定:黄金生产和经营单位销售黄金(不包括以下品种:成色为au9999、au9995、au999、
au995;规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金,以下简称标准黄金)和黄金
矿砂(含伴生金),免征增值税。
    根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》
(财税[2015]78号),优惠目录“二废渣、废水(液)、废气,序号2.18”规定:综合利用资源
名称燃煤发电厂及各类工业企业生产过程中产生的烟气、高硫天然气;综合利用产品和劳务
名称为石膏、硫酸、硫酸铵、硫磺;技术标书和相关条件为产品原料95%以上来自所列资源、
石膏的二水硫酸钙含量85%以上、硫酸的浓度15%以上、硫酸铵的总氮含量18%以上;退税比
例为50%。公司被认定为资源综合利用企业,享受该增值税优惠政策。
    根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国
家税务总局公告2019年第2号)的规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业
年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业
所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得
额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司葫芦岛冶金建筑安装有限公司、葫芦岛锌
鑫科技有限公司、葫芦岛连石保税仓储有限责任公司属于小型微利企业,享受该优惠政策。




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3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

库存现金                                                58,490.74                              2,729.41

银行存款                                           276,115,710.31                        203,890,291.94

其他货币资金                                       328,791,106.40                        304,857,820.07

合计                                               604,965,307.45                        508,750,841.42

           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                   317,144,558.04                        304,590,805.71
有限制的款项总额

其他说明

其他货币资金中317,144,558.04 元系公司为票据、信用证、信用证押汇存入的保证金。除此之
外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;


2、交易性金融资产

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

                                                                                              单位: 元


                                                                                                     65
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                                                 期末余额                                            期初余额

                              账面余额               坏账准备                     账面余额               坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                账面价值
                            金额          比例    金额                          金额       比例       金额      计提比例
                                                             例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                             期末余额
           名称
                                      账面余额                    坏账准备                计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                               期末余额
              名称
                                                 账面余额                      坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                       本期变动金额
      类别              期初余额                                                                                     期末余额
                                                 计提           收回或转回         核销                其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                           单位: 元

                                   项目                                                     期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                           单位: 元

                     项目                                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额




                                                                                                                                  66
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(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                            单位: 元

                              项目                                                       期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                            单位: 元

                              项目                                                            核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称        应收票据性质               核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                        易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                              期末余额                                              期初余额

                         账面余额                 坏账准备                        账面余额              坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额          比例      金额                            金额       比例        金额      计提比例
                                                          例

按单项计提坏账准     5,838,77                 5,838,77                       5,972,420              5,972,420
                                     2.86%                                                  3.52%               100.00%
备的应收账款             5.18                     5.18                             .80                    .80

其中:

按组合计提坏账准     198,115,                 9,916,51            188,198,5 163,886,0               6,759,976              157,126,02
                                     97.14%               5.01%                           96.48%                  4.12%
备的应收账款           082.84                     0.17               72.67       00.20                    .17                    4.03

其中:

                     203,953,                 15,755,2            188,198,5 169,858,4               12,732,39              157,126,02
合计                             100.00%                  7.72%                          100.00%                  7.50%
                       858.02                    85.35               72.67       21.00                   6.97                    4.03

按单项计提坏账准备:5,838,775.18
                                                                                                                            单位: 元

                                                                          期末余额
名称
                        账面余额                       坏账准备                  计提比例                    计提理由

华讯方舟股份有限公司                    3,333,007.77              3,333,007.77                   100.00% 预计无法收回

吉林市达兴化工经销有                    1,003,784.88              1,003,784.88                   100.00% 预计无法收回


                                                                                                                                   67
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限公司

沈阳化工股份有限公司                836,776.53                836,776.53                  100.00% 预计无法收回

安通控股股份有限公司                305,813.43                305,813.43                  100.00% 预计无法收回

其他客户                            359,392.57                359,392.57                  100.00% 预计无法收回

合计                               5,838,775.18              5,838,775.18 --                       --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                     期末余额
名称
                       账面余额                   坏账准备                 计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:9,916,510.17
                                                                                                                   单位: 元

                                                                        期末余额
             名称
                                       账面余额                         坏账准备                        计提比例

预期损失法                                  198,115,082.84                      9,916,510.17                          5.01%

合计                                        198,115,082.84                      9,916,510.17 --

确定该组合依据的说明:

账龄或逾期的天数的长短通常意味着不同的坏账风险,账龄或逾期天数越长,坏账损失可能
越高,以此为基础估计未来坏账发生的概率或金额。
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                        期末余额
             名称
                                       账面余额                         坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                          账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           198,095,622.78

1至2年                                                                                                               330.00

3 年以上                                                                                                        5,857,905.24

  4至5年                                                                                                           19,130.06

  5 年以上                                                                                                      5,838,775.18

合计                                                                                                          203,953,858.02




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(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                               本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                期末余额
                                         计提            收回或转回            核销            其他

应收账款坏账准
                      12,732,396.97     3,022,888.38                                                           15,755,285.35


合计                  12,732,396.97     3,022,888.38                                                           15,755,285.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元

                  单位名称                             收回或转回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                             项目                                                        核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质            核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                               易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                  坏账准备期末余额
                                                                        比例

河钢股份有限公司                           168,041,767.90                             82.39%                    8,402,088.40

北京首钢冷轧薄板有限
                                             7,442,806.45                             3.65%                      372,140.32
公司

北京首钢物资贸易有限
                                             5,640,847.95                             2.77%                      282,042.40
公司

松下蓄电池(沈阳)有限
                                             4,611,945.71                             2.26%                      230,597.29
公司

保定天鹅股份有限公司                         3,333,007.77                             1.63%                     3,333,007.77

合计                                       189,070,375.78                             92.70%




                                                                                                                          69
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(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                             单位: 元

                    项目                          期末余额                                 期初余额

应收票据                                                      99,331,855.53                           108,520,723.76

                    合计                                      99,331,855.53                           108,520,723.76

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:

本公司视日常资金管理的需要将大部分应收票据进行贴现或背书,故将应收票据分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2019年12月31日,本公司无商业承兑
汇票,所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                             单位: 元

                                       期末余额                                        期初余额
           账龄
                              金额                  比例                      金额                    比例

1 年以内                      195,682,598.70                 95.79%           203,131,303.92                  98.73%

1至2年                          8,338,800.00                 4.08%              2,134,605.97                   1.04%

2至3年                           261,600.00                  0.13%               470,442.00                    0.23%

合计                          204,282,998.70         --                       205,736,351.89           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:




                                                                                                                    70
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(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                           单位名称              2020年6月30日余额 占预付款项期末余额合
                                                                     计数的比例(%)
华利行(天津)国际贸易有限公司                            102,025,766.81                 49.94%
上海呼伦金属矿产品有限公司                                 28,387,309.54                 13.90%
国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司                       20,000,000.00                   9.79%
河北华信忠良玻璃钢有限公司                                  8,338,000.00                   4.08%
中华人民共和国葫芦岛海关                                    6,348,821.31                   3.11%
                             合计                         165,099,897.66                 80.82%


其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                       单位: 元

                    项目                       期末余额                              期初余额

其他应收款                                                 35,545,774.81                        34,971,705.67

合计                                                       35,545,774.81                        34,971,705.67


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                       单位: 元

                    项目                       期末余额                             期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                       单位: 元

                                                                                      是否发生减值及其判断
       借款单位                     期末余额   逾期时间                逾期原因
                                                                                                依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                              71
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(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                                   单位: 元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                   期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                  是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                  未收回的原因
                                                                                                            依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                   单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

往来款                                                             29,959,316.28                            65,624,755.54

备用金                                                              5,586,458.53                               632,480.84

合计                                                               35,545,774.81                            66,257,236.38


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                   单位: 元

                                第一阶段            第二阶段                       第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计
                                用损失          (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额              381,768.68                265,532.00               30,638,230.03         31,285,530.71

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                ——                           ——                   ——
本期

本期计提                           196,153.80                                           -963,166.63           -767,012.83

2020 年 6 月 30 日余额             577,922.48                265,532.00               29,675,063.40         30,518,517.88

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况



                                                                                                                          72
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位: 元

                             账龄                                                     期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                         33,643,140.36

1至2年                                                                                                       1,224,856.69

2至3年                                                                                                       1,149,441.17

3 年以上                                                                                                    30,046,854.47

  3至4年                                                                                                      634,093.71

  4至5年                                                                                                     5,324,124.80

  5 年以上                                                                                                  24,088,635.96

合计                                                                                                        66,064,292.69


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                              本期变动金额
       类别            期初余额                                                                             期末余额
                                        计提            收回或转回          核销           其他

其他应收款坏账
                      31,285,530.71     -767,012.83                                                         30,518,517.88
准备

合计                  31,285,530.71     -767,012.83                                                         30,518,517.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                单位: 元

                  单位名称                            转回或收回金额                             收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                                     核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质          核销金额          核销原因          履行的核销程序
                                                                                                            易产生

其他应收款核销说明:




                                                                                                                       73
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5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                             单位: 元

                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称       款项的性质           期末余额              账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例

国投安信期货有限
                   往来款                   12,000,000.00 1 年以内                          18.16%
公司

中信期货有限公司 往来款                     10,000,000.00 1 年以内                          15.14%

内蒙古白音罕山矿
                   往来款                    2,729,946.71 5 年以上                           4.13%         2,729,946.71
冶集团有限公司

辽宁方盛环保科技
                   往来款                    2,677,087.64 1 年以内                           4.05%          133,854.38
有限公司

王旭               备用金                    2,170,000.00 1 年以内                           3.28%          108,500.00

合计                        --              29,577,034.35            --                     44.77%         2,972,301.09


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                             单位: 元

                                                                                                预计收取的时间、金额
        单位名称        政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                        及依据

本期无涉及政府补助的其他应收款


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额



本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

其他说明:




9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求





                                                                                                                     74
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(1)存货分类

                                                                                                                       单位: 元

                                           期末余额                                               期初余额

                                        存货跌价准备或                                          存货跌价准备或
       项目
                        账面余额        合同履约成本减         账面价值         账面余额        合同履约成本减     账面价值
                                            值准备                                                  值准备

原材料                737,959,716.74       8,159,882.77    729,799,833.97      505,458,743.54      8,159,882.77   497,298,860.77

在产品                710,581,138.60         196,724.86    710,384,413.74      645,299,521.27        196,724.86   645,102,796.41

库存商品              707,914,731.78       3,120,232.75    704,794,499.03      336,305,730.93      3,120,232.75   333,185,498.18

合计                 2,156,455,587.12     11,476,840.38 2,144,978,746.74 1,487,063,995.74         11,476,840.38 1,475,587,155.36


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                       单位: 元

                                                本期增加金额                          本期减少金额
       项目             期初余额                                                                                   期末余额
                                             计提                其他          转回或转销            其他

原材料                  8,159,882.77                                                                                8,159,882.77

在产品                    196,724.86                                                                                 196,724.86

库存商品                3,120,232.75                                                                                3,120,232.75

合计                   11,476,840.38                                                                               11,476,840.38

    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货
跌价准备,计入当期损益。
    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                       单位: 元

                                                    期末余额                                         期初余额
              项目
                                账面余额            减值准备        账面价值        账面余额        减值准备       账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                       单位: 元




                                                                                                                              75
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              项目                       变动金额                                      变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                     单位: 元

           项目                    本期计提                本期转回             本期转销/核销                 原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                     单位: 元

       项目           期末账面余额       减值准备        期末账面价值       公允价值     预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                 期末余额                                 期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                     单位: 元

                                              期末余额                                          期初余额
        债权项目
                             面值       票面利率    实际利率     到期日        面值    票面利率      实际利率        到期日

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                 期末余额                                 期初余额

增值税借方余额重分类                                                  27,064,968.86                             9,366,669.21

待销费用                                                              12,014,212.25

合计                                                                  39,079,181.11                             9,366,669.21

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                         期末余额                                          期初余额
       项目
                        账面余额         减值准备          账面价值         账面余额       减值准备             账面价值

重要的债权投资


                                                                                                                              76
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                                                                                                                     单位: 元

                                              期末余额                                            期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率   实际利率        到期日      面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                     单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                 用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                        ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                     累计在其他
                                             本期公允价                                累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                  期末余额         成本                                        备注
                                               值变动                                    值变动      确认的损失
                                                                                                        准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                     单位: 元

                                              期末余额                                            期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率   实际利率        到期日      面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                     单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                 用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                        ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:




                                                                                                                                77
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16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                           单位: 元

                                         期末余额                                        期初余额
        项目                                                                                                            折现率区间
                         账面余额        坏账准备         账面价值       账面余额        坏账准备      账面价值

上海期货交易所
                          500,000.00                       500,000.00     500,000.00                    500,000.00
席位资金

合计                      500,000.00                       500,000.00     500,000.00                    500,000.00          --

坏账准备减值情况
                                                                                                                           单位: 元

                                    第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计
                                    用损失               (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                       ——                    ——                         ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用

按照本公司会计政策,不计提坏账准备


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款


(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                           单位: 元

                                                             本期增减变动
           期初余额                                                                                          期末余额
被投资单                                       权益法下                        宣告发放                                    减值准备
               (账面价                                    其他综合 其他权益               计提减值            (账面价
   位                    追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利              其他                  期末余额
                 值)                                      收益调整      变动                准备                  值)
                                                资损益                          或利润




                                                                                                                                     78
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一、合营企业

二、联营企业

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                      单位: 元

                    项目                        期末余额                              期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                      单位: 元

                                                                              指定为以公允价
                                                             其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                              值计量且其变动
   项目名称         确认的股利收入   累计利得   累计损失     入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                              计入其他综合收
                                                                    额                                因
                                                                                 益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                      单位: 元

                    项目                        期末余额                              期初余额

权益工具投资                                               16,328,783.13                         16,328,783.13

合计                                                       16,328,783.13                         16,328,783.13

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                      单位: 元

                    项目                        账面价值                         未办妥产权证书原因

其他说明




                                                                                                             79
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21、固定资产

                                                                                                                单位: 元

                   项目                                  期末余额                                期初余额

固定资产                                                        1,066,601,577.81                         1,098,458,682.28

合计                                                            1,066,601,577.81                         1,098,458,682.28


(1)固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

         项目             房屋及建筑物        机器设备              运输工具         办公设备及其他          合计

一、账面原值:

     1.期初余额           2,297,862,178.00   1,798,746,809.49        56,050,124.66       27,017,415.01   4,179,676,527.16

     2.本期增加金额            800,373.78       3,560,396.75          1,120,122.58          37,925.31        5,518,818.42

       (1)购置                                  840,602.85          1,120,122.58          37,925.31        1,998,650.74

       (2)在建工程
                               800,373.78       2,719,793.90                                                 3,520,167.68
转入

       (3)企业合并
增加



     3.本期减少金额                               921,225.60          1,384,179.11                           2,305,404.71

       (1)处置或报
                                                  921,225.60          1,384,179.11                           2,305,404.71




     4.期末余额           2,298,662,551.78   1,801,385,980.64        55,786,068.13       27,055,340.32   4,182,889,940.87

二、累计折旧

     1.期初余额             821,918,753.51   1,083,540,811.07        33,876,566.31       16,500,184.87   1,955,836,315.76

     2.本期增加金额          17,220,330.60     17,954,641.44          1,454,371.01         242,641.19       36,871,984.24

       (1)计提             17,220,330.60     17,954,641.44          1,454,371.01         242,641.19       36,871,984.24



     3.本期减少金额                               385,493.56          1,036,206.50                           1,421,700.06

       (1)处置或报
                                                  385,493.56          1,036,206.50                           1,421,700.06




     4.期末余额             835,884,276.27   1,104,364,766.79        34,294,730.82       16,742,826.06   1,991,286,599.94

三、减值准备

     1.期初余额             753,025,190.35    362,859,639.75          2,033,971.00        7,462,728.02   1,125,381,529.12


                                                                                                                        80
                                                               葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额                        379,766.00                                           379,766.00

       (1)处置或报
                                           379,766.00                                           379,766.00




     4.期末余额        753,025,190.35   362,479,873.75     2,033,971.00     7,462,728.02   1,125,001,763.12

四、账面价值

     1.期末账面价值    709,753,085.16   334,541,340.10    19,457,366.31     2,849,786.24   1,066,601,577.81

     2.期初账面价值    722,918,234.14   352,346,358.67    20,139,587.35     3,054,502.12   1,098,458,682.28


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                 单位: 元

         项目          账面原值         累计折旧         减值准备         账面价值             备注

2#底流泵                    31,447.52        15,358.11       12,964.00          3,125.41

电石泥溶解池 1#搅
                            78,618.80        38,395.15       32,410.00          7,813.65


电动葫芦                     7,002.00         6,651.90                            350.10

抓斗式起重机              278,898.02        175,113.77       80,004.00         23,780.25

2#抓斗桥式起重机          669,760.00       283,686.28       276,102.00        109,971.72

转鼓上液泵 1#               10,764.00         4,559.49         4,437.00         1,767.51

1#冷冻式压缩机            167,440.00         70,921.87       69,025.00         27,493.13

浊循环泥浆泵                10,285.60         4,355.50         4,240.13         1,688.97

1#泥浆泵                   22,126.00         9,371.77         9,121.00         3,633.23

24m 渣浆泵                  76,544.00        32,421.22       31,554.46         12,568.32

圆盘过滤机               3,207,250.34     3,046,887.82                        160,362.52

圆盘过滤机                822,533.00       781,406.35                          41,126.65

圆盘过滤机                822,533.00       781,406.35                          41,126.65

圆盘过滤机                  38,356.00        36,438.20                          1,917.80

圆盘过滤机                  38,356.00        36,438.20                          1,917.80

真空泵和压缩机             111,801.00      106,210.95                           5,590.05

真空泵和压缩机             111,801.00      106,210.95                           5,590.05

真空泵和压缩机             111,801.00      106,210.95                           5,590.05




                                                                                                         81
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水环真空压缩机            226,847.00           215,504.65                                  11,342.35

水环真空压缩机            172,634.56           164,002.83                                   8,631.73

合计                     7,016,798.84         6,021,553.31         519,857.59             475,387.94


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

           项目             账面原值                 累计折旧                减值准备                  账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                单位: 元

                         项目                                                      期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

                  项目                               账面价值                             未办妥产权证书的原因

                                                                                 葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程
房屋及建筑物                                                      7,682,511.42 序尚未执行完毕,暂无法办理不动产权
                                                                                 证书。

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                                单位: 元

                  项目                               期末余额                                   期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                单位: 元

                  项目                               期末余额                                   期初余额

在建工程                                                        181,205,590.85                             151,087,482.48

合计                                                            181,205,590.85                             151,087,482.48


(1)在建工程情况

                                                                                                                单位: 元

       项目                        期末余额                                               期初余额


                                                                                                                       82
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                      账面余额             减值准备           账面价值             账面余额       减值准备           账面价值

在建工程             181,205,590.85                          181,205,590.85    151,087,482.48                       151,087,482.48

合计                 181,205,590.85                          181,205,590.85    151,087,482.48                       151,087,482.48


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                           单位: 元

                                           本期转                         工程累                       其中:本
                                                    本期其                                    利息资              本期利
项目名               期初余    本期增      入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                                   他减少                                    本化累              息资本
     称                额      加金额      资产金                额       占预算       度              资本化                 源
                                                      金额                                    计金额              化率
                                             额                            比例                         金额

锌冶炼
技术升
           11,000,0 10,145,9                                   10,145,9
级改造                                                                    92.00% 92%                                       其他
             00.00     63.23                                     63.23
项目前
期工作

利用铜
钴物料
           61,188,8 38,890,5 3,437,35                          42,327,8
生产电                                                                    69.00% 69%                                       其他
             00.00     19.56      6.45                           76.01
铜和钴


氧化锌
浸出系     32,000,0 29,229,8 5,675,16                          34,905,0
                                                                          109.00% 90%                                      其他
统完善       00.00     95.15      9.05                           64.20
改造

葫芦岛
锌业股
           22,000,0 20,004,9 376,989.                          20,381,8
份有限                                                                    93.00% 93%                                       其他
             00.00     09.41          79                         99.20
公司保
税仓库

焦结蒸
馏系统
烟气收     8,210,00 8,102,50 102,566.                          8,205,07
                                                                          100.00% 100%                                     其他
尘增设        0.00      4.25          48                           0.73
脱硫设
施项目

铅锌冶
炼厂离     16,000,0 14,642,0 4,313,57                          18,955,6
                                                                          118.00% 91%                                      其他
子液脱       00.00     81.14      8.08                           59.22
硫项目

卫生健     130,000. 143,808. 8,165.14                          151,973. 117.00% 93%                                        其他


                                                                                                                                   83
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康中心        00       47                             61
装修工
程项目

厂区零
         930,000. 223,300. 577,072. 800,373.
星道路                                                      100.00% 100                              其他
              00       97       81         78
项目

厂内网
络路由
         270,000. 37,911.5 65,088.5              103,000.
及主干                                                       38.00% 38%                              其他
              00        0        1                    01
铺设项


厂内通
讯线路   520,000. 497,736. 87,868.8              585,605.
                                                            113.00% 92%                              其他
升级改        00       79        9                    68
造项目

银精炼   2,050,00 30,973.4 3,205,75              3,236,72
                                                            158.00% 98%                              其他
改造        0.00        5      1.74                  5.19

精硒生   500,000. 283,319. 492,825.              776,145.
                                                            155.00% 97%                              其他
产项目        00       58       64                    22

东山作
业区酸   430,000. 309,037.                       309,037.
                                                             72.00% 72%                              其他
化沸尘        00       80                             80
输送

利用蒸
馏废气
余热换   3,230,00 2,856,53 2,530,62              5,387,15
                                                            167.00% 98%                              其他
热空气      0.00      2.88     1.06                  3.94
干燥团
矿项目

低品位
再生锌
         2,485,65 2,160,41 325,242. 2,485,65
物料回                                                      100.00% 100%                             其他
            4.89      2.17      72        4.89
收利用
项目

龙门吊   310,000. 203,852. 354,501.              558,354.
                                                            180.00% 98%                              其他
车迁移        00       89       27                    16

焦炭仓   1,680,00 1,315,77 914,471.              2,230,24
                                                            133.00% 92%                              其他
改造        0.00      1.55      82                   3.37

热电厂
         235,000. 234,139.            234,139.
漩涡炉                                                      100.00% 1000%                            其他
              00       01                  01
烟气脱


                                                                                                            84
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硫系统
达标完


厂内各
单位供
         8,220,00 4,831,69 2,749,20               7,580,90
暖系统                                                       92.00% 92%                              其他
             0.00     7.82       6.30                 4.12
改造工


中心化
         1,790,00 1,701,73 644,691.               2,346,42
验室工                                                       131.00% 92%                             其他
             0.00     0.02        24                  1.26
程项目

公司厂
区部分
主要道   850,000. 645,256. 296,116.               941,372.
                                                             111.00% 90%                             其他
路维护        00       12         50                   62
修缮项


废旧耐
火材料   2,450,00 395,246. 1,404,93               1,800,18
                                                             73.00% 73%                              其他
循环利       0.00      03        8.85                 4.88
用项目

物资仓   5,950,00 879,191. 1,527,72               2,406,91
                                                             40.00% 40%                              其他
储总库       0.00      91        4.05                 5.96

厂区修
建综合   3,160,00 1,527,50 1,938,25               3,465,76
                                                             110.00% 92%                             其他
管沟项       0.00     8.30       5.49                 3.79


铅锌冶
炼厂烟   10,900,0            288,904.             288,904.
                                                              3.00% 3%                               其他
化炉改     00.00                  27                   27


电解锌
厂回转
         12,000,0 10,265,2 51,090.7     7,187,93 3,128,40
窑脱硫                                                       26.00% 26%                              其他
           00.00    45.08          6       1.03       4.81
系统改


压铸锌
         17,924,0 251,405. 4,085,91               4,337,32
合金项                                                       24.00% 24%                              其他
           00.00       64        5.52                 1.16


锗精矿   7,950,00 1,277,53 1,588,27               2,865,80
                                                             36.00% 36%                              其他
生产二       0.00     1.76       3.14                 4.90



                                                                                                            85
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氧化锗
项目

东山一
系统动
力波及
酸氧化   1,250,00   167,844.   167,844.
                                          13.00% 13%                              其他
矿罐顶       0.00        76         76
部收尘
改造项


锌冶炼
污酸水
及黑酸   700,000.   38,647.0   38,647.0
                                           5.52% 5%                               其他
综合利        00          0          0
用改造
项目

精锌冶
炼厂蒸
         1,100,00   1,092,26   1,092,26
馏自热                                    99.00% 99%                              其他
             0.00       9.50       9.50
焦结炉
改造

新建恒
         785,000.   1,199,60   1,199,60
温冷库                                    153.00% 94%                             其他
              00        9.05       9.05
项目

机电动
力厂新   460,000.   462,836.   462,836.
                                          101.00% 90%                             其他
建金结        00         74         74
厂房

热电厂
原料精
         355,000.   255,702.   255,702.
准配料                                    72.00% 72%                              其他
              00         94         94
规划改


新建职
         386,000.   327,883.   327,883.
工车棚                                    85.00% 85%                              其他
              00         17         17
项目

中间物
         820,000.   95,875.1   95,875.1
料干燥                                    12.00% 12%                              其他
              00          1          1
项目

硫酸厂
         1,850,00   143,153.   143,153.
东山污                                     8.00% 8%                               其他
             0.00        24         24
水处理

                                                                                         86
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站完善
改造

           242,069, 151,087, 40,826,2 3,520,16 7,187,93 181,205,
合计                                                                  --       --                                --
             454.89   482.48   07.08      7.68       1.03   590.85


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                             单位: 元

                    项目                               本期计提金额                             计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                             单位: 元

                                                 期末余额                                    期初余额
           项目
                               账面余额          减值准备       账面价值        账面余额     减值准备      账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                             单位: 元

                    项目                                                                          合计

其他说明:




                                                                                                                      87
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26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                  单位: 元

        项目         土地使用权        专利权   非专利技术    商标权         软件及其他         合计

一、账面原值

       1.期初余额   1,242,457,749.96                          1,032,641.51      297,169.83 1,243,787,561.30

       2.本期增加
金额

        (1)购置

        (2)内部
研发

        (3)企业
合并增加



     3.本期减少金


        (1)处置



       4.期末余额   1,242,457,749.96                          1,032,641.51      297,169.83 1,243,787,561.30

二、累计摊销

       1.期初余额    296,466,371.03                            447,478.18       192,872.12   297,106,721.33

       2.本期增加
                      11,354,937.96                             51,632.10        48,218.04    11,454,788.10
金额

        (1)计提     11,354,937.96                             51,632.10        48,218.04    11,454,788.10



       3.本期减少
金额

        (1)处置



       4.期末余额    307,821,308.99                            499,110.28       241,090.16   308,561,509.43

三、减值准备

       1.期初余额    128,266,843.86                                                          128,266,843.86

       2.本期增加
金额

        (1)计提


                                                                                                         88
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       3.本期减少
金额

       (1)处置



       4.期末余额     128,266,843.86                                                                            128,266,843.86

四、账面价值

       1.期末账面
                      806,369,597.11                                         533,531.23             56,079.67
价值

       2.期初账面
                      817,724,535.07                                         585,163.33           104,297.71    818,413,996.11
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                  账面价值                             未办妥产权证书的原因

                                                                                     葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程
购锌达土地(区跃进村锦葫北路 24 号)                                  1,798,219.31 序尚未执行完毕,暂无法办理不动产权
                                                                                     证书。

                                                                                     葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程
购锌达土地(锦葫北路 24 号)                                          3,589,257.70 序尚未执行完毕,暂无法办理不动产权
                                                                                     证书。

                                                                                     葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程
购锌达土地(锦葫北路北侧)                                            3,359,273.04 序尚未执行完毕,暂无法办理不动产权
                                                                                     证书。

                                                                                     葫芦岛锌达工贸实业总公司破产清算程
购锌达土地(锦葫北路北侧)                                            2,844,869.47 序尚未执行完毕,暂无法办理不动产权
                                                                                     证书。

合计                                                                 11,938,341.45

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                     单位: 元

                                           本期增加金额                              本期减少金额
   项目            期初余额   内部开发支                             确认为无形 转入当期损                         期末余额
                                               其他
                                  出                                     资产             益




                                                                                                                              89
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   合计

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                        单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                        本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                        期末余额
                                   企业合并形成的                       处置
       项



       合计


(2)商誉减值准备

                                                                                                        单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                        本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                        期末余额
                                        计提                            处置
       项



       合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                        单位: 元

        项目            期初余额          本期增加金额        本期摊销金额      其他减少金额        期末余额

租金                                           1,541,617.15                                           1,541,617.15

合计                                           1,541,617.15                                           1,541,617.15

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                        单位: 元

                                                                                                                90
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                                             期末余额                                               期初余额
        项目
                            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产              可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

内部交易未实现利润                  1,705,683.52                   426,420.88              1,650,268.64                412,567.16

信用减值准备                            2,255.64                       563.91                  2,255.64                    563.91

合计                                1,707,939.16                   426,984.79              1,652,524.28                413,131.07


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                        单位: 元

                                             期末余额                                               期初余额
        项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债              应纳税暂时性差异        递延所得税负债

其他非流动金融资产公
                                    6,781,059.13                  1,695,264.78             6,781,059.13               1,695,264.78
允价值变动

合计                                6,781,059.13                  1,695,264.78             6,781,059.13               1,695,264.78


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                        单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
        项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额                期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                                     426,984.79                                          413,131.07

递延所得税负债                                                    1,695,264.78                                        1,695,264.78


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                  期末余额                                     期初余额

可抵扣暂时性差异                                                      1,171,275,566.35                         1,037,460,806.24

可抵扣亏损                                                             376,948,631.72                             376,948,631.72

合计                                                                  1,548,224,198.07                         1,414,409,437.96


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                        单位: 元

             年份                       期末金额                            期初金额                           备注

2020                                               4,934,658.62                      4,934,658.62

2021                                           50,916,090.12                        50,916,090.12

2022



                                                                                                                                91
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2023                                     321,096,173.92                 321,096,173.92

2024                                             1,709.06                       1,709.06

合计                                     376,948,631.72                 376,948,631.72            --

其他说明:


31、其他非流动资产

                                                                                                           单位: 元

                                                    期末余额                               期初余额
                  项目
                                      账面余额      减值准备      账面价值      账面余额   减值准备      账面价值

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                           单位: 元

                  项目                              期末余额                               期初余额

抵押借款                                                       396,184,366.03                         200,319,000.00

保证借款                                                       706,910,000.00                          70,116,302.08

信用借款                                                                                              256,882,813.27

合计                                                        1,103,094,366.03                          527,318,115.35

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                           单位: 元

       借款单位            期末余额                 借款利率                 逾期时间             逾期利率

其他说明:

截至2020年6月30日,不存在已逾期未偿还的短期借款。


33、交易性金融负债

                                                                                                           单位: 元

                  项目                              期末余额                               期初余额

  其中:

  其中:


                                                                                                                    92
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其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                             期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                    单位: 元

                种类                           期末余额                             期初余额

银行承兑汇票                                              699,810,000.00                       451,200,000.00

国内信用证                                                                                     305,500,000.00

合计                                                      699,810,000.00                       756,700,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                             期初余额

应付货款                                                  446,998,079.24                       305,162,902.82

应付工程款                                                  3,015,568.80                         2,618,086.28

合计                                                      450,013,648.04                       307,780,989.10


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明:

期末无账龄超过1年的重要应付账款。


37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                    单位: 元



                                                                                                           93
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                    项目                    期末余额                                期初余额

预收货款


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                    单位: 元

                    项目                    期末余额                           未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                    单位: 元

                    项目                    期末余额                                期初余额

预收货款                                               22,642,223.39                           41,689,027.23

合计                                                   22,642,223.39                           41,689,027.23

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                    单位: 元

             项目                变动金额                                变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目            期初余额         本期增加                本期减少               期末余额

一、短期薪酬                                 181,190,392.51            176,522,794.93           4,667,597.58

二、离职后福利-设定提
                                              16,742,319.77             16,742,319.77
存计划

合计                                         197,932,712.28            193,265,114.70           4,667,597.58


(2)短期薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目            期初余额         本期增加                本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                             151,071,118.10            151,071,118.10
补贴

2、职工福利费                                  8,987,581.57              4,319,983.99           4,667,597.58

3、社会保险费                                 11,566,100.46             11,566,100.46

       其中:医疗保险费                        7,721,658.91              7,721,658.91


                                                                                                           94
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             工伤保险费                 3,843,135.77                3,843,135.77

             生育保险费                     1,305.78                    1,305.78

4、住房公积金                           6,732,387.00                6,732,387.00

5、工会经费和职工教育
                                        2,833,205.38                2,833,205.38
经费

合计                                  181,190,392.51              176,522,794.93           4,667,597.58


(3)设定提存计划列示

                                                                                              单位: 元

         项目             期初余额   本期增加                 本期减少                期末余额

1、基本养老保险                        16,223,552.13               16,223,552.13

2、失业保险费                             518,767.64                 518,767.64

合计                                   16,742,319.77               16,742,319.77

其他说明:

本期无辞退福利。


40、应交税费

                                                                                              单位: 元

                  项目               期末余额                                  期初余额

增值税                                                 7,155.14                           25,924,849.54

企业所得税                                              538.27                              114,450.95

个人所得税                                       102,236.83                                 146,240.18

城市维护建设税                                                                             1,686,482.32

房产税                                          1,208,633.43                               1,121,107.33

教育费附加                                              357.75                             1,204,630.23

土地使用税                                      2,504,037.92                               2,419,536.81

印花税                                           283,552.30                                1,097,294.53

合计                                            4,106,511.64                              33,714,591.89

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                              单位: 元

                  项目               期末余额                                  期初余额



                                                                                                     95
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其他应付款                                                  192,953,253.64                         53,690,824.15

合计                                                        192,953,253.64                         53,690,824.15


(1)应付利息

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                        单位: 元

             借款单位                            逾期金额                               逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

往来款                                                      192,953,253.64                         53,690,824.15

合计                                                        192,953,253.64                         53,690,824.15


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                          未偿还或结转的原因

其他说明

       期末无账龄超过1年的重要其他应付款


42、持有待售负债

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

其他说明:

                                                                                                               96
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43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                        单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还       期末余额
                                                                      提利息    销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                        单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还       期末余额
                                                                      提利息    销



  合计        --           --     --




                                                                                                               97
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(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                               单位: 元

发行在外的            期初                 本期增加                      本期减少                       期末
 金融工具      数量      账面价值      数量        账面价值        数量        账面价值          数量        账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                               单位: 元

               项目                                期末余额                                    期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                               单位: 元

               项目                                期末余额                                    期初余额

长期应付款                                                    150,000,000.00                              150,000,000.00

合计                                                          150,000,000.00                              150,000,000.00


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                               单位: 元

               项目                                期末余额                                    期初余额

关联单位长期借款                                              150,000,000.00                              150,000,000.00

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                               单位: 元

       项目           期初余额          本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

其他说明:




                                                                                                                        98
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49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                   期末余额                                 期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                本期发生额                                上期发生额

计划资产:
                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                本期发生额                                上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                本期发生额                                上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                       单位: 元

              项目                           期末余额                      期初余额                         形成原因

重组义务                                          15,025,180.86                   15,199,743.86 债务重组

合计                                              15,025,180.86                   15,199,743.86                --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                       单位: 元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少           期末余额              形成原因

                                                                                                            与资产相关的政府
政府补助                     65,727,607.75                               4,343,972.77       61,383,634.98 补助,按相关资产的
                                                                                                            使用寿命摊销。

合计                         65,727,607.75                               4,343,972.77       61,383,634.98           --

涉及政府补助的项目:



                                                                                                                               99
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                                                                                                               单位: 元

                                            本期计入营
                               本期新增补                本期计入其 本期冲减成                              与资产相关/
 负债项目       期初余额                    业外收入金                           其他变动    期末余额
                                 助金额                  他收益金额 本费用金额                              与收益相关
                                                额

东山软化水
双膜排水回      150,000.00                                                                   150,000.00 与资产相关
收利用工程

收旋涡炉布
袋改造排污     2,250,000.00                               187,500.00                        2,062,500.00 与资产相关
费收入

环保款         4,000,000.00                               500,000.00                        3,500,000.00 与资产相关

二氧化硫减     12,500,000.0                                                                 12,000,000.0
                                                          500,000.00                                        与资产相关
排改造                     0                                                                            0

中冶财政补     21,450,000.0                                                                 19,662,500.0
                                                         1,787,500.00                                       与资产相关
贴款                       0                                                                            0

2011 年 9 月
环保局环保      300,000.00                                                                   300,000.00 与资产相关
专项资金

2011 年 4#布
袋收尘器改
               3,428,571.42                               214,285.71                        3,214,285.71 与资产相关
造为静电收
尘器

西区污水处
                821,428.60                                 82,142.86                         739,285.72 与资产相关
理站改造

热电厂四台
锅炉电收沉      446,428.56                                 44,642.86                         401,785.70 与资产相关
改造

精锌厂三车
间焦结炉,蒸
馏炉排料口,     321,428.55                                 32,142.85                         289,285.71 与资产相关
和加料口,收


在线监测装
                571,428.55                                 57,142.86                         514,285.69 与资产相关
置4台

硫酸厂西区
氧化拂尘配
                321,428.57                                 32,142.86                         289,285.71 与资产相关
入酸化矿改


旧 1#2#布袋
                142,857.18                                 71,428.57                          71,428.61 与资产相关
拆除


                                                                                                                     100
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锌冶炼制酸
废水治理改     107,142.61                                   10,714.29                           96,428.32 与资产相关


2009 年财政
              2,500,000.00                                 250,000.00                         2,250,000.00 与资产相关
局排污费

              14,094,036.5                                                                    13,686,849.5
ISP 工程                                                   407,187.04                                         与资产相关
                        8                                                                                 4

在线监测装
               342,857.13                                   57,142.86                          285,714.26 与资产相关
置4台

东山制酸一
系统二氧化    1,980,000.00                                 110,000.00                         1,870,000.00 与资产相关
硫治理

              65,727,607.7                                                                    61,383,634.9
合计                                                   4,343,972.77
                        5                                                                                 8

其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                                 单位: 元

                 项目                                      期末余额                            期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                  单位:元

                                                           本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                     期末余额
                                  发行新股          送股        公积金转股        其他        小计

               1,409,869,279.                                                                             1,409,869,279.
股份总数
                             00                                                                                          00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                 单位: 元

发行在外的              期初                    本期增加                     本期减少                   期末
 金融工具        数量         账面价值       数量          账面价值     数量       账面价值      数量          账面价值



                                                                                                                         101
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                            单位: 元

        项目               期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)         546,888,175.26                                                            546,888,175.26

其他资本公积                 768,885,572.94                                                            768,885,572.94

合计                        1,315,773,748.20                                                          1,315,773,748.20

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                            单位: 元

        项目               期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                            单位: 元

                                                                     本期发生额

                                                                   减:前期
                                                    减:前期计入
                                         本期所得                  计入其他                         税后归属 期末余
             项目            期初余额               其他综合收                减:所得 税后归属
                                         税前发生                  综合收益                         于少数股   额
                                                    益当期转入                 税费用    于母公司
                                               额                  当期转入                           东
                                                       损益
                                                                   留存收益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                            单位: 元

        项目               期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                            单位: 元

        项目               期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                 358,917,950.02                                                            358,917,950.02



                                                                                                                   102
                                                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


任意盈余公积                    12,890,014.36                                                             12,890,014.36

合计                          371,807,964.38                                                             371,807,964.38

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                单位: 元

                   项目                                      本期                                 上期

调整前上期末未分配利润                                              -465,705,609.28                      -668,563,650.83

调整后期初未分配利润                                                -465,705,609.28                      -668,563,650.83

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   52,809,135.51                        67,685,116.61

期末未分配利润                                                      -412,896,473.77                      -600,878,534.22

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                单位: 元

                                       本期发生额                                        上期发生额
           项目
                               收入                   成本                       收入                    成本

主营业务                     2,909,384,439.34        2,678,124,618.82          3,718,226,402.12       3,430,849,196.86

其他业务                        12,744,952.11            8,530,108.99             23,981,959.79           18,843,258.04

合计                         2,922,129,391.45        2,686,654,727.81          3,742,208,361.91       3,449,692,454.90

收入相关信息:
                                                                                                                单位: 元

       合同分类               分部 1                  分部 2                                             合计

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:


                                                                                                                     103
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与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,250,000.00 元,其中,3,250,000.00
元预计将于 2020 年度确认收入,0.00 元预计将于 2021 年度确认收入,0.00 元预计将于 2020 年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             本期发生额                           上期发生额

城市维护建设税                                                  1,628,790.24                            759,381.05

教育费附加                                                       697,918.82                             325,449.00

房产税                                                          7,251,800.62                           6,726,644.22

土地使用税                                                     15,021,222.36                        14,400,594.49

印花税                                                          2,147,989.66                           2,074,545.52

地方教育费附加                                                   465,279.24                             216,966.02

环保税                                                           693,361.36                            1,008,478.27

合计                                                           27,906,362.30                        25,512,058.57

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             本期发生额                           上期发生额

运输费                                                           244,862.37                         10,776,695.57

装卸费                                                           853,937.10                             983,325.30

包装费                                                          1,437,719.80                           2,876,368.05

其他费用                                                          88,896.43                              62,588.28

人工费用                                                         978,263.00                            1,093,272.00

办公费                                                            29,939.87                              19,653.94

差旅费                                                            45,870.72                             120,021.13

业务招待费                                                       329,633.33                             248,390.02

折旧费                                                           250,843.68                             250,842.84

工会经费                                                          19,614.88                              20,186.20

合计                                                            4,279,581.18                        16,451,343.33

其他说明:



                                                                                                                104
                                           葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


64、管理费用

                                                                               单位: 元

                 项目   本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                              47,409,091.77                        45,115,684.74

办公费                                  297,806.51                           264,387.79

差旅费                                  335,014.87                           880,228.28

业务招待费                             1,717,160.82                         1,298,677.11

会议费                                     1,800.00                          117,293.18

董事会费                                150,000.00                           150,000.00

修理费                                38,414,176.51                        53,674,597.50

商业保险费                             1,380,113.25                         1,859,271.65

折旧费                                 2,887,475.39                         3,264,674.98

排污费

无形资产摊销                          11,454,788.10                        11,118,628.87

其他                                   6,393,910.59                         7,223,737.92

取暖费                                 4,668,660.58                         4,762,245.20

合计                                 115,109,998.39                      129,729,427.22

其他说明:


65、研发费用

                                                                               单位: 元

                 项目   本期发生额                            上期发生额

直接材料                                276,408.83                          1,208,236.64

工资福利及奖金                          607,696.84                           799,375.88

摊销及折旧                              326,369.64                           124,597.55

办公费                                      820.00

其他                                    178,958.85                           363,402.10

合计                                   1,390,254.16                         2,495,612.17

其他说明:


66、财务费用

                                                                               单位: 元

                 项目   本期发生额                            上期发生额

利息支出                              38,112,072.11                        52,394,372.45


                                                                                     105
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利息收入                                              2,235,157.50                          2,514,570.93

汇兑收益                                                813,183.44                          -630,284.75

手续费                                                3,535,032.39                          2,836,398.81

合计                                                 40,225,130.44                        53,445,938.94

其他说明:


67、其他收益

                                                                                              单位: 元

           产生其他收益的来源           本期发生额                           上期发生额

计入其他收益的政府补助                                9,517,963.77                          9,957,840.52


68、投资收益

                                                                                              单位: 元

                   项目                    本期发生额                          上期发生额

非有效套期保值的衍生工具平仓损失                          -344,096.63                     -3,792,285.59

合计                                                      -344,096.63                     -3,792,285.59

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                              单位: 元

                  项目                  本期发生额                           上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                              单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源       本期发生额                           上期发生额

交易性金融资产                                                                              -361,450.00

       其中:衍生金融工具产生的公允价
                                                                                            -361,450.00
值变动收益

合计                                                                                        -361,450.00

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                              单位: 元



                                                                                                     106
                                                                        葫芦岛锌业股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                    项目                              本期发生额                                 上期发生额

其他应收款坏账损失                                                 -2,255,875.55                               -1,792,138.97

合计                                                               -2,255,875.55                               -1,792,138.97

其他说明:


72、资产减值损失

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                              本期发生额                                 上期发生额

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                                  单位: 元

           资产处置收益的来源                         本期发生额                                 上期发生额


74、营业外收入

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额

债务重组利得                                                                 -1,724,706.48

其他                                               36,272.84                  1,191,208.43

合计                                               36,272.84                   -533,498.05

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                  单位: 元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏        贴             额            额        与收益相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额

对外捐赠                                           60,000.00                       60,000.00

罚没及滞纳金支出                                                                    2,600.00

困难职工救济款                                                                 665,370.00

非流动资产毁损报废损失                        503,938.65


                                                                                                                         107
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其他                                       157,261.00                         4,775.00

合计                                       721,249.65                     732,745.00

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                           单位: 元

                 项目                            本期发生额                              上期发生额

当期所得税费用                                                     1,070.16

递延所得税费用                                                   -13,853.72                               -57,866.92

合计                                                             -12,783.56                               -57,866.92


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                           单位: 元

                        项目                                                    本期发生额

利润总额                                                                                              52,796,351.95

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                       13,199,087.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                         826,531.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                    -290,988,982.46

所得税费用                                                                                                -12,783.56

其他说明


77、其他综合收益

详见附注。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                           单位: 元

                 项目                            本期发生额                              上期发生额

其他单位往来款                                            334,288,963.14                              274,548,111.06

利息收入                                                       2,132,293.22                             2,506,570.94

职工归还的备用金                                                                                         179,480.00

其他                                                          88,740,221.14                              431,876.52


                                                                                                                 108
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套期保值平仓收到的现金                               3,439,000.00                         1,324,175.00

合计                                            428,600,477.50                         278,990,213.52

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

押金、保证金                                        28,092,100.00                        38,088,000.00

差旅费                                                479,728.62                          1,071,785.45

业务招待费                                           2,098,954.93                         1,604,268.68

修理修缮费                                           1,290,925.26                         1,649,018.20

办公费                                               1,456,551.53                         1,563,420.36

手续费                                               2,119,591.05                        15,181,056.54

运费                                                14,987,541.67                         7,463,340.14

排污费

罚没及滞纳金                                                 0.00                             2,600.00

重整费用                                              174,563.00                          1,729,706.48

通讯费                                                224,806.12                           153,714.57

支付往来款                                          82,124,792.14                        55,538,819.88

代付保险、公积金                                    83,553,637.12                      120,608,775.72

车辆保险等                                           1,267,671.66                         2,044,630.85

审计及评估费等                                       6,697,889.49                         5,965,072.02

其他                                                 5,223,094.61                        28,798,716.05

合计                                            229,791,847.20                         281,462,924.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额



                                                                                                   109
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支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

                   项目                       本期发生额                           上期发生额

收到的关联单位借款                                                                               80,000,000.00

合计                                                                                             80,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

                   项目                       本期发生额                           上期发生额

贷款评估费等                                                 647,654.25                             180,231.28

偿还大股东借款                                                                                   30,000,000.00

合计                                                         647,654.25                          30,180,231.28

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                     单位: 元

                 补充资料                      本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                --                                   --

       净利润                                              52,809,135.51                         67,685,116.61

       加:资产减值准备                                     2,255,875.55                           1,792,138.97

           固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                           36,871,984.24                         32,974,207.40
生产性生物资产折旧

           无形资产摊销                                    11,454,788.10                         17,999,006.75

           财务费用(收益以“-”号填列)                  41,443,246.27                         39,465,877.53

           投资损失(收益以“-”号填列)                    436,166.00                            3,792,285.59

           存货的减少(增加以“-”号填列)             -674,618,238.40                         -129,836,068.73

           经营性应收项目的减少(增加以
                                                        -504,191,462.29                          70,228,584.05
“-”号填列)

           经营性应付项目的增加(减少以
                                                          616,690,431.62                        128,870,188.90
“-”号填列)



                                                                                                            110
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           其他                                    -14,573,583.83                         -10,011,008.61

           经营活动产生的现金流量净额           -431,421,657.23                           222,960,328.46

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                           --                                     --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:            --                                     --

       现金的期末余额                              287,820,749.41                         248,307,341.21

       减:现金的期初余额                          204,160,035.71                         122,365,226.84

       现金及现金等价物净增加额                     83,660,713.70                         125,942,114.37


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                               单位: 元

                                                                        金额

其中:                                                                   --

其中:                                                                   --

其中:                                                                   --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                               单位: 元

                                                                        金额

其中:                                                                   --

其中:                                                                   --

其中:                                                                   --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                               单位: 元

                   项目                 期末余额                               期初余额

一、现金                                           287,820,749.41                         204,160,035.71

其中:库存现金                                          58,490.74                               8,492.42

         可随时用于支付的银行存款                  276,115,710.31                         238,400,567.45

         可随时用于支付的其他货币资金               11,646,548.36                           9,898,281.34

三、期末现金及现金等价物余额                       287,820,749.41                         204,160,035.71

其他说明:



                                                                                                      111
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80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                              单位: 元

                     项目                           期末账面价值                               受限原因

货币资金                                                           317,144,558.04 受限保证金

应收票据                                                            12,540,000.00 票据入池

固定资产                                                           287,568,898.00 抵押

无形资产                                                           794,623,921.95 抵押

合计                                                          1,411,877,377.99                    --

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                              单位: 元

              项目                 期末外币余额                        折算汇率                期末折算人民币余额

货币资金                                 --                                --

其中:美元                                    1,857,848.70 7.0795                                         13,006,458.32

       欧元                                           0.04 7.961                                                    0.31

       港币



应收账款                                 --                                --

其中:美元

       欧元

       港币



长期借款                                 --                                --

其中:美元

       欧元

       港币



其他说明:



                                                                                                                     112
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(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

    本公司主要从事有色金属冶炼,主要生产、销售锌产品,公司管理层为了规避锌产品价
格下降的风险,以上海期货交易所0#锌产品的期货合约为套期工具,以公司持有的锌存货为
被套期项目,在预计未来锌产品价格可能存在下降风险时,对持有的锌存货承担的价格下降
风险采用公允价值套期保值。本公司持有的锌存货与套期工具具有经济关系、高度关联,套
期工具与被套期项目的基础变量均为标准价格。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期
货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                        单位: 元

             种类                    金额                           列报项目              计入当期损益的金额

与资产相关                                  4,343,972.77 递延收益                                     4,343,972.77

与收益相关                                  5,173,991.00                                              5,173,991.00


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:

本期无政府补助退回情况。


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                        单位: 元

 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方             购买日     购买日的确 购买日至期 购买日至期



                                                                                                               113
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     称          点           本         例            式                   定依据     末被购买方 末被购买方
                                                                                         的收入       的净利润

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                       单位: 元

                       合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                       单位: 元



                                                购买日公允价值                       购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                       单位: 元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                    比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                          合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入          利润
                                                                 收入       净利润

其他说明:




                                                                                                              114
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(2)合并成本

                                                                                                        单位: 元

                      合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                        单位: 元



                                                  合并日                                  上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                            持股比例
   子公司名称    主要经营地          注册地      业务性质                                            取得方式
                                                                     直接              间接

葫芦岛冶金建筑 葫芦岛市          葫芦岛市     工程、建筑               100.00%                  直接投资


                                                                                                                115
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安装有限公司

深圳锌达贸易有
                    深圳市             深圳市             商贸、代理                100.00%                     直接投资
限公司

葫芦岛锌鑫科技                                            技术推广、化工
                    葫芦岛市           葫芦岛市                                     100.00%                     直接投资
有限公司                                                  产品批发

葫芦岛连石保税
仓储有限责任公 葫芦岛市                葫芦岛市           仓储物流服务              100.00%                     直接投资


在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                         单位: 元

                                                        本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称                少数股东持股比例                                                        期末少数股东权益余额
                                                                损益                  派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                         单位: 元

                                   期末余额                                                    期初余额
 子公司
           流动资    非流动     资产合    流动负    非流动     负债合    流动资   非流动   资产合   流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产        计        债          负债     计        产      资产       计      债        负债        计

                                                                                                                         单位: 元

                                       本期发生额                                              上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                   综合收益总 经营活动现
                  营业收入       净利润                                    营业收入        净利润
                                                   额          金流量                                      额            金流量

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:




                                                                                                                                  116
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                        单位: 元



其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                           持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                         营企业投资的会
   企业名称                                                         直接              间接
                                                                                                   计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额



其他说明


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额

合营企业:                                           --                                      --

下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                      --




                                                                                                                117
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联营企业:                                            --                                    --

下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                    --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                        单位: 元

                                                      本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称   累积未确认前期累计的损失                                    本期末累积未确认的损失
                                                               享的净利润)

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地          注册地              业务性质
                                                                                直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
    本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
    本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
     1.信用风险

                                                                                                                118
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    信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
    本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况,存在较低的信用风险。本公司的长期应收款是为取得会员资格向上海期货交
易所认缴的出资,存在较低的信用风险。
    对于应收票据、应收账款及其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,
对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
       2.流动性风险
    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及
是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
       3.市场风险
       (1)外汇风险
    本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资
产和负债。本公司承受汇率风险主要与进口采购业务有关,在进口采购中主要以美元结算,
本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
       (2)利率风险
    本公司的利率风险主要产生于长期应付款,为向本公司母公司中冶葫芦岛有色金属集团
有限公司有息长期借款,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                       单位: 元

                                                            期末公允价值
         项目            第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                 量

一、持续的公允价值计量           --                    --                   --                   --

(一)交易性金融资产                                                       16,328,783.13         16,328,783.13

1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                                                       16,328,783.13         16,328,783.13
资产



                                                                                                             119
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(2)权益工具投资                                                               16,328,783.13           16,328,783.13

二、非持续的公允价值计
                                  --                      --                    --                      --



2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息


       内容        200年6月30日公允价值            估值技术            不可观察输入值 范围(加权平均值)
权益工具投资:
非上市股权投                 16,328,783.13          市场法              流动性折价              5%-20%(20%)




5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地               业务性质          注册资本
                                                                                     持股比例         表决权比例

中冶葫芦岛有色金                       有色金属产品深加
                    葫芦岛                                 55,600.00                       23.59%             23.59%
属集团有限公司                         工等

本企业的母公司情况的说明

      本公司的母公司情况的说明:本公司的母公司目前主要行使行政管理职能;

本企业最终控制方是于洪。
其他说明:




                                                                                                                   120
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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                    与本企业关系

其他说明

本公司无合营和联营企业

4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                 其他关联方与本企业关系

葫芦岛八家矿业股份有限公司                           同受一个最终控制方控制

葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司                       同受一个最终控制方控制

葫芦岛连石大酒店有限公司                             同受一个最终控制方控制

深圳市宏跃商贸有限公司                               同受一个最终控制方控制

绥中县宏跃职业技能培训学校有限公司                   同受一个最终控制方控制

葫芦岛有色冶金设计院有限公司                         同受一个最终控制方控制

葫芦岛连石化工有限责任公司                           同受一个最终控制方控制

葫芦岛石源科技有限公司                               同受一个最终控制方控制

建昌马道矿业有限责任公司                             同受一个最终控制方控制

绥中县朝阳商贸有限责任公司                           同受一个最终控制方控制

绥中鑫源矿业有限责任公司                             同受一个最终控制方控制

绥中旭日商贸有限责任公司                             同受一个最终控制方控制

Dorado Trading Limited                               同受一个最终控制方控制

葫芦岛洪宇矿产品有限公司                             同受一个最终控制方控制

绥中汇达商贸有限公司                                 同受一个最终控制方控制

绥中县葛家乡小盘岭金矿                               同受一个最终控制方控制

辽宁连石检验检测有限公司                             同受一个最终控制方控制

湖南锡矿山闪星锑业进出口有限公司                     母公司第三大股东的关联公司

北欧金属矿产有限公司(MINMETALS NORTH-EUROPE
                                                     母公司第三大股东的关联公司
AKTIEBOLAG)

五矿物流(营口)有限公司锦州分公司                   母公司第三大股东的关联公司

五矿物流广东有限公司                                 母公司第三大股东的关联公司



                                                                                                        121
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五矿营口中板有限责任公司                             母公司第三大股东的关联公司

五矿有色金属股份有限公司                             母公司第三大股东的关联公司

中冶瑞木新能源科技有限公司                           母公司第三大股东的关联公司

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                   单位: 元

       关联方       关联交易内容   本期发生额       获批的交易额度     是否超过交易额度     上期发生额

葫芦岛八家子矿业
                   采购材料          2,783,125.67       11,000,000.00 否                       29,037,582.62
有限公司

五矿营口中板有限
                   采购材料           179,575.60           500,000.00 否                                 0.00
责任公司

深圳宏跃商贸有限
                   采购材料                  0.00      270,000,000.00 否                        4,099,978.83
公司

绥中鑫源矿业有限
                   采购材料         16,686,031.24       70,000,000.00 否                       30,874,155.28
公司

建昌马道矿业有限
                   采购材料          8,844,978.10       14,000,000.00 否                        5,847,926.79
责任公司

湖南锡铁山闪星锑
                   采购材料          5,352,654.86       14,000,000.00 否                        6,156,702.03
业进出口有限公司

辽宁连石检验检测
                   采购服务          4,325,385.00       20,000,000.00 否                        3,714,010.71
有限公司

葫芦岛宏跃北方铜
                   采购材料        397,940,555.07      850,000,000.00 否                      337,645,859.47
业有限责任公司

葫芦岛连石大酒店
                   采购服务          1,846,293.65        5,660,000.00 否                        1,234,511.00
有限公司

Dorado Trading
                   采购材料&e