西藏银河科技发展股份有限公司2008年年度报告

西藏银河科技发展股份有限公司

    
    TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.
    
    2008 年年度报告
    
    二OO 九年四月西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 1 -
    
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    
    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
    
    性和完整性承担个别及连带责任。
    
    没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和
    
    完整性无法保证或存在异议。
    
    所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。
    
    四川君和会计师事务所为本公司2008 年度财务报告出具了标准无保留意
    
    见的审计报告。
    
    公司负责人闫清江、主管会计工作负责人魏晓刚及会计机构负责人(会计
    
    主管人员)吴秋燕声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 2 -
    
    目 录
    
    第一章 公司基本情况简介 3
    
    第二章 会计数据和业务数据摘要 5
    
    第三章 股本变动及股东情况 7
    
    第四章 董事监事高级管理人员和员工情
    
    况
    
    11
    
    第五章 公司治理结构 14
    
    第六章 股东大会情况简介 17
    
    第七章 董事会报告 18
    
    第八章 监事会报告 28
    
    第九章 重要事项 30
    
    第十章 财务报告 35
    
    第十一章 备查文件目录 97
    
    财务报表及附注 98西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 3 -
    
    第一章 公司基本情况简介
    
    一、 公司法定名称:西藏银河科技发展股份有限公司
    
    中文缩写:西藏发展
    
    英文名称: TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY
    
    DEVELOPMENT CO.,LTD.
    
    二、 公司法定代表人:闫清江
    
    三、 公司董事会秘书:马继刚
    
    证券事务代表:唐艳
    
    联系地址:成都市一环路南四段(高升桥东路1号)长城金融大厦6楼
    
    联系电话(TEL): (0891)6389377 (028)85198132
    
    传 真 (FAX): (0891)6389377 (028)85198132
    
    电子信箱:ls000752@263.net
    
    四、 公司注册地址:西藏自治区拉萨市色拉路36 号
    
    公司办公地址:西藏自治区拉萨市色拉路36号
    
    邮政编码:850001
    
    投资者关系互动平台:http://irm.p5w.net/000752/index.html
    
    电子信箱:ls000752@263.net
    
    五、 公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时
    
    报》。
    
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    
    http://www.cninfo.com.cn
    
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
    
    六、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所。
    
    股票简称:西藏发展
    
    股票代码:000752
    
    七、 其他有关资料
    
    公司首次注册登记日期:1997年6月20日西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 4 -
    
    公司首次注册登记地点:西藏自治区工商行政管理局
    
    公司变更注册登记日期:2007年2月2日
    
    公司变更注册登记地点:西藏自治区工商行政管理局
    
    企业法人营业执照注册号:5400001000417
    
    税务登记号码:国税藏字54010029667707
    
    组织机构代码:71090573-6
    
    本公司聘请的会计师事务所名称:四川君和会计师事务所有限责任公司
    
    办公地址:成都市八宝街88号国信广场22、23楼西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
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    第二章 会计数据和业务数据摘要
    
    一、 公司本年度主要会计数据(单位:人民币元):
    
    营业利润 43,355,799.66
    
    利润总额 55,940,073.15
    
    净利润 52,021,747.00
    
    归属于上市公司股东的净利润21,251,123.72
    
    归属于上市公司股东的扣除非
    
    经常性损益后的净利润
    
    7,942,955.80
    
    经营活动产生的现金流量净额154,452,102.31
    
    非经常性损益明细表【单位:(人民币)元】
    
    非经常性损益项目 金额
    
    非流动资产处置损益 121,231.08
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
    
    关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
    
    受的政府补助除外
    
    5,831,958.59
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,703,870.85
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
    
    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
    
    收益
    
    8,571,014.90
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,818,700.00
    
    所得税影响额 -200,115.00
    
    少数股东权益影响额 -1,901,092.50
    
    合计 13,308,167.92
    
    二、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(单位:元)
    
    2008 年 2007 年 本年比上年增减
    
    (%) 2006 年
    
    营业收入 282,168,793.53 244,512,298.33 15.40% 194,896,497.26
    
    利润总额 55,940,073.15 46,380,405.84 20.61% 38,881,621.05
    
    归属于上市公司股
    
    东的净利润
    
    21,251,123.72 14,703,500.25 44.53% 13,294,438.70
    
    归属于上市公司股
    
    东的扣除非经常性
    
    损益的净利润
    
    7,942,955.80 9,752,354.99 -18.55% 9,673,098.28
    
    经营活动产生的现
    
    金流量净额
    
    154,452,102.31 89,634,740.57 72.31% 2,239,484.42西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 6 -
    
    2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减
    
    (%) 2006 年末
    
    总资产 1,075,228,609.68 934,183,497.06 15.10% 1,040,751,407.89
    
    所有者权益(或股
    
    东权益)
    
    524,828,924.77 503,577,801.05 4.22% 488,874,300.80
    
    股本 263,758,491.00 263,758,491.00 0.00% 263,758,491.00
    
    主要财务指标
    
    单位:(人民币)元
    
    2008 年 2007 年 本年比上年增减
    
    (%) 2006 年
    
    基本每股收益(元/股) 0.081 0.0557 45.42% 0.0504
    
    稀释每股收益(元/股) 0.081 0.0557 45.42% 0.0504
    
    扣除非经常性损益后的基
    
    本每股收益(元/股)
    
    0.030 0.037 -18.92% 0.0367
    
    全面摊薄净资产收益率
    
    (%)
    
    4.05% 2.92% 1.13% 2.72%
    
    加权平均净资产收益率
    
    (%)
    
    4.13% 2.96% 1.17% 2.75%
    
    扣除非经常性损益后全面
    
    摊薄净资产收益率(%)
    
    1.51% 1.94% -0.43% 1.98%
    
    扣除非经常性损益后的加
    
    权平均净资产收益率
    
    (%)
    
    1.56% 1.97% -0.41% 2.00%
    
    每股经营活动产生的现金
    
    流量净额(元/股)
    
    0.59 0.34 73.53% 0.0085
    
    2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增
    
    减(%) 2006 年末
    
    归属于上市公司股东的每
    
    股净资产(元/股)
    
    1.99 1.909 4.24% 1.853西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
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    第三章 股本变动及股东情况
    
    一、 股本变动情况
    
    (一)股份变动情况表
    
    数量单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量 比例 发行新股送股 公积金转
    
    股
    
    其他 小计 数量 比例
    
    一、有限售条件
    
    股份
    
    129,299,192 49.02% 129,299,192 49.02%
    
    1、国家持股 0.00% 0.00%
    
    2、国有法人持股 51,709,102 19.60% 51,709,102 19.60%
    
    3、其他内资持股 77,563,658 29.41% 77,563,658 29.41%
    
    其中:境内非国
    
    有法人持股
    
    77,563,658 29.41% 77,563,658 29.41%
    
    境内自然人持
    
    股
    
    0.00% 0.00%
    
    4、外资持股 0.00% 0.00%
    
    其中:境外法人
    
    持股
    
    0.00% 0.00%
    
    境外自然人持
    
    股
    
    0.00% 0.00%
    
    5、高管股份 26,432 0.01% 26,432 0.01%
    
    二、无限售条件
    
    股份
    
    134,459,299 50.98% 134,459,299 50.98%
    
    1、人民币普通股 134,459,299 50.98% 0 0 134,459,299 50.98%
    
    2、境内上市的外
    
    资股
    
    0.00% 0 0 0.00%
    
    3、境外上市的外
    
    资股
    
    0.00% 0 0 0.00%
    
    4、其他 0.00% 0 0 0.00%
    
    三、股份总数 263,758,491 100.00% 263,758,491 100.00%
    
    (二)限售股份变动情况表
    
    限售股份变动情况表
    
    单位:股
    
    股东名称 年初限售股数 本年解除限售
    
    股数
    
    本年增加限售
    
    股数
    
    年末限售股数限售原因 解除限售日期
    
    四川光大金联
    
    实业有限公司
    
    77,563,658 0 0 77,563,658 股改承诺(未
    
    解除)
    
    2009 年09 月
    
    04 日
    
    西藏自治区国
    
    有资产经营公
    
    司
    
    51,709,102 0 0 51,709,102 股改承诺(未
    
    解除)
    
    2009 年09 月
    
    04 日
    
    合计 129,272,760 0 0 129,272,760 - -西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 8 -
    
    (三) 证券发行与上市情况:
    
    1、 公司近三年无股票发行事项
    
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    
    报告期内,公司无股份总数及结构的变动情况。
    
    3、 公司无内部职工股。
    
    二、 股东情况介绍
    
    (一)报告期末公司股东总数为34,700 户;
    
    (二)截止2008 年12 月31 日,公司前十名股东持股情况
    
    前10 名股东持股情况
    
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
    
    份数量
    
    质押或冻结的股份
    
    数量
    
    四川光大金联实业有限公
    
    司
    
    境内非国有法
    
    人
    
    29.41% 77,563,658 77,563,658 77,563,658
    
    西藏自治区国有资产经营
    
    公司
    
    国有法人 19.60% 51,709,102 51,709,102 25,854,550
    
    徐开东 境内自然人 0.40% 1,062,620 0 0
    
    五洲明珠股份有限公司 境内非国有法
    
    人
    
    0.36% 962,326 0 0
    
    汪锡新 境内自然人 0.34% 899,600 0 0
    
    王伟征 境内自然人 0.32% 850,582 0 0
    
    何桂英 境内自然人 0.28% 729,048 0 0
    
    张言庆 境内自然人 0.27% 713,449 0 0
    
    北京房业源房地产评估咨
    
    询有限公司
    
    境内非国有法
    
    人
    
    0.26% 690,000 0 0
    
    朱乃龙 境内自然人 0.26% 686,110 0 0
    
    前10 名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    
    徐开东 1,062,620 人民币普通股
    
    五洲明珠股份有限公司 962,326 人民币普通股
    
    汪锡新 899,600 人民币普通股
    
    王伟征 850,582 人民币普通股
    
    何桂英 729,048 人民币普通股
    
    张言庆 713,449 人民币普通股
    
    北京房业源房地产评估咨询有限公司 690,000 人民币普通股
    
    朱乃龙 686,110 人民币普通股
    
    徐梅白 680,100 人民币普通股
    
    纪天成 634,503 人民币普通股
    
    上述股东关联关系或一致
    
    行动的说明
    
    公司前10 名股东中国家股、法人股股东之间没有关联关系,也不属于《上市公司持
    
    股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;流通股股东之间未知是否存在关联
    
    关系。
    
    * 西藏自治区国有资产经营公司代表国家持有股份;
    
    * 持股5%以上的股东为四川光大金联实业有限公司和西藏自治区国有
    
    资产经营公司。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 9 -
    
    * 前十名股东中无战略投资者。
    
    (三)公司控股股东情况介绍
    
    报告期内本公司第一大股东无变化,仍为四川光大金联实业有限公司。
    
    该公司成立于1993 年5 月13 日,法定代表人:闫清江,注册资本为110,000
    
    千元,其主要经营范围为:房地产开发、经营及旅游娱乐设施建设与经营管
    
    理。
    
    本公司实际控制人为王健。公司与实际控制人之间的产权及控制关系如
    
    下图所示:
    
    (四)其他持有本公司10%以上法人股东情况介绍
    
    公司第二大股东为西藏自治区国有资产经营公司,持有公司股权比例为
    
    19.60%,该公司成立于1999 年11 月10 日,法定代表人:唐泽平,注册资本
    
    为210,724,500 元,系国有独资公司。经营范围:政府批准划转的产(股)权
    
    管理及运营、国有资产增量投资、融资、企业资产重组、调济、兼并、租
    
    赁。
    
    (五)有限售条件股份
    
    1、有限售条件股份可上市交易时间
    
    单位:股
    
    时间 限售期满新增可上
    
    市交易股份数量
    
    限售期满有限售条
    
    件股份数量余额
    
    无限售条件股份数
    
    量余额
    
    说明
    
    2009-09-04 129,272,760 0 263,758,491 限售条件见下
    
    2、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    单位:股
    
    序号 有限售条件股东名
    
    称
    
    持有的有限售条件股份
    
    数量
    
    可上市交易时
    
    间
    
    新增可上市交易股
    
    份数量 限售条件西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 10 -
    
    1 四川光大金联实业
    
    有限公司
    
    77,563,658 2009-09-04 77,563,658
    
    股改后十二个月不交易或
    
    转让,三十六个月内不通
    
    过交易所交易转让。
    
    2 西藏自治区国有资
    
    产经营公司
    
    51,709,102 2009-09-04 51,709,102
    
    股改后十二个月不交易或
    
    转让,三十六个月内不通
    
    过交易所交易转让。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 11 -
    
    第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、 董事、监事、高级管理人员基本情况
    
    (一) 基本情况表
    
    姓名 职务 性别 年龄 任期起始日
    
    期
    
    任期终止日
    
    期
    
    年初持股
    
    数
    
    年末持股
    
    数
    
    变动原因
    
    报告期内
    
    从公司领
    
    取的报酬
    
    总额(万
    
    元)(税
    
    前)
    
    是否在
    
    股东单
    
    位或其
    
    他关联
    
    单位领
    
    取薪酬
    
    闫清江 董事长 男 39 2003 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 0.00 是
    
    岳志强 副董事长 男 44 2005 年12
    
    月26 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 13.00 否
    
    齐发清 董事 男 37 2005 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 2.00 是
    
    王健 董事 男 46 2003 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    15,860 15,860 0.00 否
    
    刘琪 董事 男 52 2003 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    5,286 5,286 5.00 否
    
    魏晓刚 董事、财
    
    务总监 男 34 2007 年01
    
    月26 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 6.00 否
    
    邹牧 独立董事 男 43 2003 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 3.00 否
    
    陈涛 独立董事 男 41 2003 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 3.00 否
    
    周克清 独立董事 男 36 2006 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 3.00 否
    
    罗布次
    
    仁
    
    监事会主
    
    席
    
    男 34 2007 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 5.00 否
    
    李春明 监事 男 52 2003 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 2.00 是
    
    尼玛次
    
    仁 监事 男 42 2003 年06
    
    月30 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    5,286 5,286 4.00 否
    
    徐帆 监事 女 32 2007 年01
    
    月26 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 0.00 是
    
    于宏卫 总经理 男 52 2004 年02
    
    月12 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 6.00 否
    
    马继刚 董事会秘
    
    书 男 36 2007 年01
    
    月09 日
    
    2009 年06
    
    月30 日
    
    0 0 5.00 否
    
    合计 - - - - - 26,432 26,432 - 57.00 -
    
    (二) 董事、监事在股东单位任职情况表
    
    姓名 任职的股东名称
    
    在股东单位担任
    
    的职务
    
    任职期间
    
    是否领取报酬、
    
    津贴(是或否)
    
    闫清江 四川光大金联实董事 2002.3 至今 是西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 12 -
    
    业有限公司
    
    李春明
    
    西藏自治区国有
    
    资产经营公司
    
    财务总监 1999.1 至今
    
    是
    
    徐帆
    
    四川光大金联实
    
    业有限公司
    
    职员 1998 年至今
    
    是
    
    (三) 董事、监事、高级管理人员主要工作经历
    
    闫清江:董事长,先后任北京市彩色印刷厂副厂长,北京轻联皮革集团
    
    公司副经理,北京百花集团总经理助理,北京百花光大投资有限公司董事
    
    长、总经理,四川光大金联实业有限公司副总经理等职。现兼任四川光大金
    
    联实业有限公司董事长。
    
    岳志强:副董事长,历任山东青岛机床厂经营副厂长、总工程师,青岛
    
    中欧啤酒饮料研究所所长,拉萨啤酒厂厂长,现兼任西藏拉萨啤酒有限公司
    
    总经理、董事长。
    
    于宏卫:总经理,历任山东省计划委员会综合处副处长,西藏自治区计
    
    划经济委员会综合计划处副处长,四川省计划委员会综合计划处副处长,四
    
    川省证券监督管理办公室上市稽核处副处长、稽核处处长,中国证监会成都
    
    证管办稽查处负责人、期货处处长,中国证监会成都稽查局案件调查处处
    
    长、天富基金管理公司筹备小组副组长。现任本公司总经理。
    
    齐发清:董事,1995年至1999年任职于西藏山南泽当饭店,1999年至今
    
    历任西藏国有资产经营公司办公室主任、董事会秘书、西藏国有资产经营公
    
    司副总经理,现任西藏大厦【拉萨】总经理。
    
    王健:董事,曾任公司董事长、四川光大金联实业有限公司总经理、董
    
    事长。
    
    刘琪:董事,曾任公司监事,历任西藏拉萨啤酒厂动力车间主任、技术
    
    科科长、企管部经理,西藏拉萨啤酒有限责任公司副总经理、总经理助理。
    
    魏晓刚:董事,曾任公司监事,1998年至2006年在四川光大金联实业有
    
    限公司任部门经理,现任公司董事、财务总监。
    
    陈涛:公司独立董事,曾任职成都汽车发动机厂研究所助理工程师、四
    
    川省外事办出国管理处、任职于重庆长安汽车股份有限公司,现任职于西南
    
    政法大学。
    
    邹牧:公司独立董事,曾任职于北京汽车工业总公司、华夏证券公司、
    
    北京首创证券有限公司,现任华富基金管理公司总裁助理。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 13 -
    
    周克清:公司独立董事,西南财经大学经济学博士,拥有律师执业资
    
    格。曾任江苏工业大学工商管理学院教师,现任西南财经大学副教授。
    
    罗布次仁:监事会主席,2001年至2005年在西藏拉萨啤酒有限公司担任
    
    生产部长,2005年至今在西藏拉萨啤酒有限公司担任总经理助理兼质检部
    
    长。。
    
    尼玛次仁:监事,一直在本公司工作。
    
    李春明:监事,历任西藏自治区加查县财政局总会计师;西藏自治区加
    
    查县财政局局长;西藏自治区财政厅主任科员;海南西藏实业公司副总经理
    
    等职。现任西藏自治区国有资产经营公司财务总监。
    
    徐帆:监事,1998年至今于四川光大金联实业有限公司任职。
    
    马继刚:董事会秘书,曾任大业期货结算部经理、光大证券投资银行部
    
    项目经理、本公司证券事务代表。
    
    (四) 年度报酬情况
    
    1、公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据董事会薪酬与考核委员会
    
    制定的薪酬分配政策及对董事、监事和高级管理人员的岗位绩效评价结果,
    
    根据不同职务不同岗位并按个人完成任务情况确定报酬额度。
    
    2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为57万元。
    
    (五) 报告期内董事、监事及高管人员离任、聘任情况
    
    报告期内无董事、监事及高管人员离任、聘任情况。
    
    二、 公司员工情况
    
    公司在职员工数量507人。其中:生产人员357人;销售人员60人;技术
    
    人员50人;财务人员15人;行政人员25人。公司员工大中专及本科以上学历
    
    177人,占员工总数34.91%。截止2008年12月31日,需公司承担费用的离退休
    
    职工人数为零人。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 14 -
    
    第五章 公司治理结构
    
    一、 公司治理情况
    
    公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准
    
    则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会相关法规的要求,不
    
    断完善公司内部控制制度及法人治理结构,规范公司运作,公司三会运作规
    
    范。独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定
    
    独立行使职权,独立董事实际发挥作用的情况良好。
    
    报告期内,经2008年6月4日召开的第四届董事会第十六次会议审议通
    
    过,公司董事会制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年
    
    报工作制度》,相关事项已刊登于2008年6月5日的《中国证券报》、《证券
    
    时报》及巨潮资讯网站www.cninfo.net。
    
    经2008年6月25日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过,公司董事
    
    会拟修订《董事会议事规则》,修订的《董事会议事规则》尚需经股东大会
    
    审议通过,相关事项已刊登于2008年6月26日的《中国证券报》、《证券时
    
    报》及巨潮资讯网站www.cninfo.net。
    
    根据中国证券监督管理委员会公告【2008】27号文件的相关要求,报告
    
    期内,公司对2007年公告的《公司治理专项活动自查报告及整改计划》、
    
    《西藏银河科技发展股份有限公司专项治理活动整改方案》的落实情况及整
    
    改效果进行了自查,经2008年7月18日召开的第四届董事会第十八次会议审议
    
    通过,董事会发布了《公司治理专项活动整改情况报告》,并已刊登于2008
    
    年7月19日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.net。
    
    根据中国证劵监督管理委员会【2008】27号公告的要求,为完善问责机
    
    制,规范关联交易,建立防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害
    
    上市公司利益的机制,经2008年10月21日召开的第四届董事会第二十二次会
    
    议审议通过,公司董事会制定了《西藏银河科技发展股份有限公司防止资金
    
    占用的制度》,修订了《信息披露管理制度》。为加强董事会管理职能,经
    
    第四届董事会第二十二次会议审议通过,公司成立了董事会战略委员会、董西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 15 -
    
    事会提名委员会,并制定了《西藏银河科技发展股份有限公司董事会战略委
    
    员会工作细则》、《西藏银河科技发展股份有限公司董事会提名委员会工作
    
    细则》。董事会战略委员会成员三名,独立董事陈涛先生、独立董事周克清
    
    先生、董事魏晓刚先生为董事会战略委员会委员,独立董事周克清先生为战
    
    略委员会召集人。董事会提名委员会成员三名,独立董事邹牧先生、董事长
    
    闫清江先生、董事刘琪先生为董事会提名委员会委员,董事长闫清江先生为
    
    董事会提名委员会召集人。上述事项已刊登于2008年10月22日的《中国证券
    
    报》、《证券时报》及巨潮资讯网站www.cninfo.net。
    
    经第四届董事会第二十二次会议提议,2008年11月7日召开的2008年第二
    
    次临时股东大会审议通过,公司修订了《公司章程》、《董事会议事规
    
    则》,相关公告已刊登于2008年11月8日的《中国证券报》、《证券时报》及
    
    巨潮资讯网站www.cninfo.net。
    
    二、 独立董事履行职责情况
    
    邹牧、陈涛、周克清为公司第四届董事会独立董事,报告期内,独立董
    
    事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及
    
    《独立董事工作制度》的规定独立行使职权,对公司重大事宜发表了独立意
    
    见,公司独立董事实际发挥作用的情况良好。报告期内独立董事出席董事会
    
    的情况如下表:
    
    姓名 应参加董事会次
    
    数
    
    亲自出席 委托出席 缺席
    
    邹牧 10 10 0 0
    
    陈涛 10 10 0 0
    
    周克清 10 10 0 0
    
    报告期内,各位独立董事对董事会各项议案及公司其他事项没有提出异
    
    议。
    
    三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情
    
    况
    
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已做到完全分开,
    
    保证了公司人员独立、资产完整、财务独立,保证了公司具有独立完整的业
    
    务及自主经营能力。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 16 -
    
    四、 公司内部控制情况
    
    依据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《深圳交易所上市
    
    公司内部控制指引》等法律法规以及《公司章程》的要求,遵循内部控制的
    
    基本原则,根据自身的实际情况,公司已建立并不断完善着覆盖公司各环节
    
    的内部控制制度,公司的内部控制度在企业管理各个过程、关键环节、重大
    
    投资、防范重大风险等方面发挥较好的控制与防范作用。公司股东大会、董
    
    事会、监事会、经理层职责明确,运作规范。公司在信息披露方面遵循了真
    
    实、准确、完善、及时、公平的原则。在今后的工作中,公司将进一步提高
    
    和完善公司治理水平,加强制度建设与投资者关系管理,扩大公司透明度。
    
    公司内部控制的具体情况请参见公司董事会同日发布的《西藏银河科技发展
    
    股份有限公司2008 年度内部控制自我评价报告》,该报告已刊登在网站
    
    www.cninfo.net。
    
    公司独立董事对《西藏银河科技发展股份有限公司2008 年度内部控制自
    
    我评价报告》发表独立意见如下:
    
    “本人作为董事会成员全程参与董事会对公司目前的内部控制及运行情
    
    况的全面检查,《西藏银河科技发展股份有限公司2008 年度内部控制自我评
    
    价报告》充分披露并报告了公司内部控制的实际情况,公司已建立并不断完
    
    善着覆盖公司各环节的内部控制制度,公司的内部控制度在企业管理各个过
    
    程、关键环节、重大投资、防范重大风险等方面发挥较好的控制与防范作
    
    用。”
    
    五、 公司内部实行全员绩效考核制度,已建立公开透明的董事、监事和
    
    高管人员的绩效评价与激励约束机制。
    
    公司管理人员薪酬由基本薪酬和绩效薪酬构成,其中基本薪酬的确定根
    
    据公司年度计划的经营目标确定,基本薪酬每月按薪酬总额的70%平均发
    
    放;绩效年薪根据公司经营完成利润目标的情况及管理人员完成工作目标的
    
    情况进行考核,绩效薪酬为薪酬总额的30%。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 17 -
    
    第六章 股东大会情况简介
    
    报告期内公司召开了三次股东大会,股东大会的会议届次、召开日期、
    
    会议决议刊登的信息披露报纸及披露日期如下:
    
    1、 公司2007 年度股东大会于2008 年6 月25 日在四川省成都市一环路
    
    南四段文翰酒店会议室召开,会议决议公告刊登在2008 年6 月26 日《中国
    
    证券报》、《证券时报》上。
    
    2、 公司2008 年第一次临时股东大会于2008 年9 月1 日在四川省成都市
    
    一环路南四段文翰酒店会议室召开,会议决议公告刊登在2008 年9 月2 日
    
    《中国证券报》、《证券时报》上。
    
    3、 公司2008 年第二次临时股东大会于2008 年11 月7 日在四川省成都
    
    市一环路南四段文翰酒店会议室召开,会议决议公告刊登在2008 年11 月8
    
    日《中国证券报》、《证券时报》上。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 18 -
    
    第七章 董事会报告
    
    一、 经营情况的讨论与分析
    
    (一)2008 年度经营情况回顾
    
    1、 总体经营情况
    
    1)经营业绩同比变化情况
    
    报告期内公司实现营业收入282,168,793.53 元,比上年增加15.40%;营
    
    业利润43,355,799.66 元,比上年增加4%;实现净利润21,251,123.72 元,比
    
    上年增加44.53%。营业收入、营业利润的增加系因报告期内公司啤酒产销量
    
    比去年增加所致,净利润的增加系因公司营业利润增加、政府补助增加及新
    
    增股权收购收益所致。
    
    2)主要业务的运营情况
    
    2008 年,公司实现啤酒业务收入280,788,407.57 元,全年啤酒销售收入
    
    比2007 年增加17.51%,拉萨啤酒的产销量稳步提升。
    
    2008 年元月、二月,我公司销售量大幅度的增加,产销形势喜人。进入
    
    三月份发生了“西藏3.14”事件,公司正常生产秩序受到了短期影响,在
    
    “西藏3.14”事件,公司全体员工坚守岗位,保证了公司财产无一损失。受
    
    “西藏3.14”事件影响,西藏旅游市场相对2007 年同期有所下降,公司的啤
    
    酒产品销售也受到一定的影响,公司克服各种困难,尽快恢复了生产,同时
    
    加强了市场营销推广,保证了公司经营业绩的持续稳定。
    
    2008 年,公司对啤酒厂进行了第四次技术改造,新增4 个发酵罐,空压
    
    机一台,锅炉一台,引进了国外先进的验罐机,保证拉罐啤酒的液位的准
    
    确,引进世界上最先进的空瓶检验机,实现了空瓶检验双保险,确保市场投
    
    诉率的下降。
    
    2、 主营业务及其经营情况
    
    1)报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
    
    分行业构成情况表(占收入、利润10%以上的行业) 单位:万元西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 19 -
    
    主营业务分行业情况
    
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率
    
    (%)
    
    营业收入比上
    
    年增减(%)
    
    营业成本比上
    
    年增减(%)
    
    营业利润率比
    
    上年增减
    
    (%)
    
    啤酒 28,078.84 18,481.99 34.18% 17.51% 20.01% -1.37%
    
    主营业务分产品情况
    
    啤酒 28,078.84 18,481.99 34.18% 17.51% 20.01% -1.37%
    
    分地区构成情况表 单位:万元
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    区内 27,943.84 16.95%
    
    区外 153.04 -72.51%
    
    2)主要供应商及主要客户
    
    前5 名供应商合计采购金额占公司采购总额56.40%,公司前5 名客户的
    
    合计销售额占公司总销售额的58.81%。
    
    3)市场占有率
    
    公司啤酒目前主要经营区域为拉萨地区以及西藏自治区范围,公司啤酒
    
    在拉萨地区市场占有率约为80%,在西藏自治区市场占有率为约50%。
    
    3、 财务状况变化的主要因素
    
    1)资产构成的同比变化
    
    指标 2008 年 2007 年 比上年增减
    
    1、应收账款占总资产比重
    
    0.45% 1.51% -1.06%
    
    2、其他应收款占总资产比重
    
    9.20% 12.05% -2.85%
    
    3、存货占总资产比重
    
    2.52% 3.01% -0.49%
    
    4、长期股权投资占总资产比重
    
    28.30% 8.45% 19.85%
    
    5、固定资产占总资产比重
    
    27.38% 33.82% -6.44%
    
    6、在建工程占总资产比重
    
    0.02% 0 0.02%
    
    7、短期借款占总资产比重
    
    9.21% 8.03% 1.18%
    
    8、长期借款占总资产比重
    
    10.63% 4.74% 5.89%
    
    注:本年比上年增减为2008 年减去2007 年值。
    
    报告期末,其他应收帐款占总资产比重的减少主要是收回部分往来款所
    
    致;
    
    报告期末,长期股权投资增加是因公司报告期内收购四川恒生科技发展
    
    有限公司股权所致;
    
    报告期末,固定资产的减少主要因计提固定资产折旧;西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 20 -
    
    报告期末,公司在建工程为计算机系统及空瓶验瓶机,在建工程合计金
    
    额为181,100.00 元;
    
    报告期末,短期借款的增加主要是公司新增银行短期借款2400 万元所
    
    致;
    
    报告期末,长期借款的增加主要因公司向中国建设银行西藏自治区分行
    
    借款110,000,000.00 元;
    
    报告期内,应收帐款、存货等科目与上年相比无明显变化。
    
    2)财务数据的同比变化(单位:元)
    
    指标 2008 年 2007 年 比上年增减(%)
    
    1、销售费用 15,893,992.03 13,144,901.56 20.91%
    
    2、管理费用 19,974,623.30 17,299,939.48 15.46%
    
    3、财务费用 5,790,696.39 5,765,267.94 0.44%
    
    4、所得税 3,918,326.15 3,189,587.31 22.85%
    
    报告期内,销售费用的增加是因公司随着产销量增大,加大了宣传促销
    
    力度,增设办事处,差旅费、促销费、广告费相应增加所致;
    
    报告期内,管理费用的增加是因公司随着产销量增大,人工费用增加、
    
    社保开支增加、增加职工培训开支等所致;
    
    报告期内,财务费用变化不明显;
    
    报告期内,所得税的增加是因公司净利润增长所致。
    
    4、 现金流情况
    
    1)同比变化(单位:元)
    
    指标 2008 年 2007 年 比上年增减(%)
    
    1、经营活动产生的现金流入 362,250,193.13 288,689,256.57 25.48%
    
    经营活动产生的现金流出 207,798,090.82 199,054,516.00 4.39%
    
    2、投资活动产生的现金流入 0 106,830,000.00 ——
    
    投资活动产生的现金流出 183,704,265.95 90,545,889.71 102.89%
    
    3、筹资活动产生的现金流入 209,000,000.00 115,000,000.00 81.74%
    
    筹资活动产生的现金流出 144,155,385.00 270,515,489.27 -46.71%
    
    报告期内,经营活动产生的现金流入增加是因本年度营业收入增加所
    
    致;
    
    报告期内,经营活动产生的现金流出无明显变化;西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 21 -
    
    报告期内,投资活动现金流量流入为0,因公司报告期内无出售股权投资
    
    的事项;
    
    报告期内,投资活动现金流量流出增加是因报告期内公司收购四川恒生
    
    科技发展有限公司股权,支付股权收购款所致;
    
    报告期内,筹资活动现金流入增加是因公司大幅增加银行借款所致;
    
    报告期内,筹资活动现金流出减少是因公司上年度短期借款较少,故需
    
    偿还的银行借款比去年同期减少所致。
    
    2)与净利润的差异原因
    
    报告期内,影响经营活动现金流量净额与净利润差异的原因是:资产减
    
    值准备提取、固定资产折旧、无形资产摊销、公允价值变动损失【股权收购
    
    收益】、财务费用及经营性应收、应付项目的增、减等。
    
    5、 主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析
    
    1)西藏拉萨啤酒有限公司为中外合资企业,英文名:Tibet Lhasa
    
    Brewery Company Limited,投资总额96,653,377 美元(折合人民币捌亿元
    
    正),注册资本为:45,910,354 美元(折合人民币叁亿捌千万元正),本公司
    
    持股比例为50%。公司经营范围:啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯净水、白酒
    
    及其他酒精类产品的生产和销售;纸箱、啤酒酿造副产品及主产品的包装附
    
    属物的生产和销售;酵母精制品、绿色食品的生产和销售,生物资源的开发
    
    和销售。
    
    截止报告期末,该公司总资产536,967,536.26 元,净资产517,838,845.38
    
    元,2008 年实现营业收入280,701,389.53 元,营业利润61,972,425.90 元,实
    
    现净利润62,507,856.45 元。
    
    (二)公司未来发展展望
    
    1、 啤酒行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
    
    2008 年初啤酒行业原材料、能源、运输、人工等价格大幅提高给啤酒生
    
    产企业带来了较大的成本压力,上半年因冰雪灾害、5.12 地震等自然灾害及
    
    下半年的全球金融危机都对啤酒消费需求形成了负面影响。2008 年全国啤酒
    
    行业共生产啤酒4103 万吨,同比增长5.5%,增幅为近年来最低,随着啤酒
    
    产能的持续增加,市场竞争越来越激烈,但整体而言,作为世界啤酒产销量西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 22 -
    
    最大、增长最快的啤酒消费市场,随着国家拉动内需政策的推动和行业整合
    
    的进展,未来具有品牌、规模、市场销售网络等优势的大型啤酒企业将具有
    
    更大的发展空间,行业集中度将会进一步提升。
    
    2、 公司未来发展机遇和挑战、发展战略、经营计划
    
    我公司主要产品为啤酒,属于即时性消费品,需求弹性及价格弹性较
    
    小,在销售单价未调低情况下,根据2008 年销售情况看,主要销售市场的销
    
    售情况无需求明显下降情况,根据相关调查可以判断消费者不会因为经济的
    
    原因而立即改变饮用习惯;另一方面,受金融危机影响,公司所需各种原料
    
    的成本有一定幅度地降低。公司将在未来发展中重点关注和研究全球金融危
    
    机的变化趋势及对公司的直接、间接影响,适时调整公司的经营策略,保证
    
    公司经营业绩的持续稳定。
    
    公司的总体发展战略是“专注于啤酒业务的不断发展,打造世界品牌啤
    
    酒,同时充分利用和开发西藏水资源及其他特有资源优势,为全体股东创造
    
    最大的利益”。为此我们近期的发展规划如下:
    
    .. 我们对于啤酒市场激烈竞争的环境必须保持清醒的认识,公司首要目标是
    
    积极深入推进和嘉士伯的战略合作,力争早日使公司啤酒年产销量进一步
    
    扩大、市场份额进一步增加,借助国际战略合作者的市场经验、品牌及其
    
    他竞争优势,开拓国内外市场,打造国际知名的啤酒品牌;
    
    .. 借助国际先进经验,开展员工培养计划,进一步加强啤酒业务的质量管
    
    理、技术改造、营销工作,实现生产规模和销售业绩的稳步增长,保证啤
    
    酒业务为公司继续创造稳定增长的效益;
    
    .. 积极参与四川恒生科技实业有限公司的管理,努力创造公司新的业务增长
    
    点,并通过这一平台拓宽公司啤酒的销售渠道。
    
    3、 资金需求及使用计划
    
    为完成公司2009 年生产经营计划,预计公司2009 年资金需求为2.5 亿
    
    元,资金来源渠道主要有:自有资金、银行贷款等。
    
    4、 风险因素
    
    金融危机的爆发带来的全球经济危机可能会直接影响到公司消费群体的
    
    收入水平,从而降低乃至改变消费群的饮用习惯,使得公司产品销售量受到
    
    直接影响,为此公司将加强经营管理,努力降低单位生产成本,根据市场信西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 23 -
    
    息反馈情况,适时调整产品价格,从而维持并扩大市场规模,保证公司经营
    
    利润。
    
    公司正积极开拓区外、境外啤酒市场,区外啤酒市场的竞争相当激烈,
    
    存在市场开拓的风险。为此,公司将注重产品差异化战略,借助西藏圣地圣
    
    水及拉萨啤酒绿色环保品质的独特概念,从拉萨啤酒不同寻常的文化内涵着
    
    手,给区外市场一个新的形象,培育和扩大公司产品的消费群体,稳步推进
    
    和扩大产品的市场覆盖面;同时将努力加强市场营销管理,降低营销成本,
    
    减少市场开拓风险。
    
    5、 报告期内,董事会战略委员会配合董事会制定了上述发展战略与公司
    
    近期发展规划。
    
    二、 公司投资情况
    
    (一)报告期内配股募集资金使用情况
    
    报告期内无配股募集资金使用情况。
    
    (二)其他重大投资情况
    
    报告期内,公司以17200 万元的交易价格收购深圳市长河运通投资有限
    
    公司持有的四川恒生科技发展有限公司25%股权。本次收购的详细情况请参
    
    见本报告第九章“重要事项”。
    
    三、 报告期内,会计师事务所未出具有解释性说明、保留意见、拒绝表
    
    示意见或否定意见的审计报告。
    
    四、 报告期内公司会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更情
    
    况
    
    报告期内,公司无会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变
    
    更情况。
    
    五、 董事会日常工作情况:
    
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    
    公司董事会本年度共召开10 次会议。
    
    1、 第四届董事会第十四次会议于2008 年4 月23 日召开,会议决议公告
    
    刊登在2008 年4 月25 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2、 第四届董事会第十五次会议于2008 年4 月29 日召开,会议决议豁免
    
    公告。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 24 -
    
    3、 第四届董事会第十六次会议于2008 年6 月4 日召开,会议决议公告
    
    刊登在2008 年6 月5 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    4、 第四届董事会第十七次会议于2008 年6 月25 日召开,会议决议公告
    
    刊登在2008 年6 月26 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    5、 第四届董事会第十八次会议于2008 年7 月18 日召开,会议决议公告
    
    刊登在2008 年7 月19 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    6、 第四届董事会第十九次会议于2008 年8 月14 日召开,会议决议公告
    
    刊登在2008 年8 月16 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    7、 第四届董事会第二十次会议于2008 年8 月26 日召开,会议决议公告
    
    刊登在2008 年8 月27 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    8、 第四届董事会第二十一次会议于2008 年8 月29 日召开,会议决议公
    
    告刊登在2008 年8 月30 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    9、 第四届董事会第二十二次会议于2008 年10 月21 日召开,会议决议
    
    公告刊登在2008 年10 月22 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    10、 第四届董事会第二十三次会议于2008 年10 月28 日召开,会议决
    
    议豁免公告。
    
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    
    报告期内,公司董事会勤勉尽职,积极进取,认真履行职责,完善公司
    
    法人治理结构,根据公司法、证券法等法律法规及公司章程的要求,严格按
    
    照股东大会决议和授权,认真执行股东大会通过的决议和内容。
    
    (三)独立董事参与2008 年年度报告工作的情况报告
    
    根据《独立董事年报工作制度》,并按照中国证监会公告[2008]48 号
    
    “做好2008 年年报披露工作”的要求,独立董事参与2008 年年度报告工作
    
    的情况如下:
    
    公司独立董事在2009 年1 月收到公司管理层《2008 年工作总结及2009
    
    年工作计划》,听取了公司管理层对公司2008 年度的生产经营情况和投、融
    
    资活动等重大事项的情况汇报,听取了公司财务总监对公司本年度财务状况
    
    和经营成果的汇报。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 25 -
    
    在公司年审会计师事务所四川君和会计师事务所有限公司【以下简称
    
    “四川君和”】进场前,公司独立董事与年审注册会计师沟通了审计工作小
    
    组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法。
    
    独立董事在召开公司第四届董事会第二十五次会议审议年报前,与年审
    
    注册会计师见面沟通了初审意见;
    
    独立董事审查了公司第四届董事会第二十五次会议召开的程序、必备文
    
    件以及能够做出合理准确判断的资料信息的充分性,未发现与召开董事会相
    
    关规定不符或判断依据不足的情形。
    
    独立董事一致同意“关于2008 年度支付四川君和会计师事务所报酬及
    
    2009 年度续聘的预案”。
    
    (四)董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    
    董事会下设的审计委员会由3 名董事组成,独立董事陈涛、独立董事邹
    
    牧、董事魏晓刚为董事会审计委员会委员,召集人为会计专业人士独立董事
    
    陈涛。根据《董事会审计委员会年报工作制度》,并按照中国证监会公告
    
    [2008]48 号“做好2008 年年报披露工作”的要求,审计委员会就2008 年年
    
    度报告主要作了以下工作:
    
    1、审计前的准备工作
    
    .. 审计计划的确定
    
    2009 年2 月,公司收到四川君和会计师事务所有限公司(以下简称“四
    
    川君和”)发来的对公司2008 年度审计的初步工作计划。审计工作时间安排
    
    为:2009 年2 月了解情况、修改计划;2009 年3 月下旬开始进场审计,4 月
    
    中下旬出具2008 年度审计报告初稿提交审计委员会审阅。在四川君和进场审
    
    计前,公司对审计人员的独立性进行了审核,并向审计委员会提交了本年度
    
    审计工作的具体安排。
    
    .. 未审财务报表的审阅意见
    
    审计进场前,审计委员会对公司编制的财务报表进行了认真的审阅,形
    
    成书面意见认为:“公司编制的财务报表基本上公允反映了公司2008 年12
    
    月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量,同意在此财务会
    
    计报表的基础上进行2008 年度的财务审计工作。”
    
    2、审计过程西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 26 -
    
    2009 年3 月下旬,四川君和派出3 个审计小组对公司总部和各子公司全
    
    面开展审计。
    
    审计过程中,四川君和定期向审计委员会汇报审计进展情况,审计委员
    
    会根据审计进度先后三次要求四川君和严格按照审计计划安排审计工作,确
    
    保在约定时间提交审计报告初稿。
    
    2009 年4 月中旬,四川君和对公司2008 年度财务审计的现场审计工作结
    
    束。
    
    3、审计报告初稿的审阅
    
    2009 年4 月,四川君和向审计委员会提交《审计报告》(初稿,下
    
    同),同时提交《西藏银河科技发展股份有限公司控股股东及其他关联方资
    
    金占用的专项说明》。
    
    审计委员会全体委员认真仔细地审阅了四川君和会计师事务所有限公司
    
    提交的审计报告和其他相关报告初稿。
    
    至此,2008 年度审计工作圆满结束。
    
    4、关于会计师出具审计意见后的公司财务会计报表的审议意见:
    
    “公司董事会:
    
    我们审阅了公司财务部提交的、经四川君和会计师事务所有限公司出
    
    具审计意见后、公司出具的财务报告,包括2008 年12 月31 日的资产负债表
    
    和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合
    
    并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    
    通过前期与会计师的充分沟通,根据公司生产经营情况,在会计师出具审
    
    计意见后,我们审阅了公司2008 年度财务会计报表,保持原有的审议意见,
    
    并认为:公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定,财务会
    
    计报表编制流程合理规范,公允地反映了截止2008 年12 月31 日公司资产、
    
    负债、权益和经营成果,内容真实、准确、完整。经四川君和会计师事务所
    
    有限公司审计后的公司2008 年度财务会计报表可提交董事会进行表决。”
    
    5、关于2009 年度聘请会计师事务所的决议
    
    公司董事会审计委员会于2009 年4 月23 日召开会议,会议应到3 人,
    
    实到3 人。审计委员会全体委员举手表决方式一致通过以下议案:
    
    1)公司2008 年度财务会计报告西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 27 -
    
    2)关于四川君和会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告
    
    3)公司2009 年拟续聘四川君和会计师事务所有限公司
    
    (五)董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    
    薪酬与考核委员会于2009 年4 月23 日召开会议,对公司董事、监事、
    
    高级管理人员2008 年度薪酬情况进行了审议,根据四川君和会计师事务所有
    
    限公司出具的《审计报告》所列会计数据和财务指标,按照股东大会审议通
    
    过的高管人员薪酬考核方法,综合年初预算和计划完成情况对公司2008 年度
    
    高级管理人员的薪酬进行了考核。
    
    2009 年,董事会薪酬与考核委员会将协助公司制订更加科学、完善和精
    
    细的薪酬考核体系,不断完善内部激励与约束机制,促进公司健康发展。
    
    六、 2008 年年度利润分配或资本公积金转增股本预案:
    
    2008 年度利润分配预案如下:根据四川君和会计师事务所有限公司审计
    
    结果,报告期内公司实现净利润21,251,123.72 元,加上年初未分配利润
    
    203,791,684.60 元,本年度末可供股东分配的利润为225,042,808.32 元,公
    
    司拟按2008 年末总股本263,758,491 股为基数向全体股东每10 股派发现金
    
    红利0.2 元(含税),合计派发现金股利5,275,169.82 元,剩余未分配利润
    
    219,767,638.50 元结转下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。
    
    该议案尚需经年度股东大会审议通过。
    
    公司前三年尚未进行现金分红。2006 年11 月,经2006 年第一次临时股
    
    东大会审议通过,公司实施2006 年度中期利润分配方案:以上年度末总股本
    
    175,838,995 股为基数,按每10 股转增4.54 股、每10 股送红股0.46 股。
    
    七、 报告期公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》及《证券时
    
    报》。报告期内无选定报纸的变更情况。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 28 -
    
    第八章 监事会报告
    
    一、 监事会会议情况
    
    公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定,本着对全体股东负
    
    责的精神,认真履行有关法律、法规所赋予的职责,积极开展工作,本年度
    
    公司共召开了三次监事会会议,公司监事列席了公司召开的各次股东大会和
    
    董事会。
    
    1、2008 年4 月23 日召开了第四届监事会第七次会议,会议审议通过了
    
    以下议案:
    
    1)《公司2007 年度报告正文及摘要》
    
    2)《公司2007 年度监事会工作报告》
    
    3)《公司2007 年度财务决算报告》
    
    会议决议公告刊登在2008 年4 月25 日的《中国证券报》、《证券时
    
    报》。
    
    2、2008 年8 月29 日召开了第四届监事会第八次会议,会议审议通过了
    
    “公司2008 年半年度报告及摘要”。本次会议决议根据深交所相关规定豁免
    
    公告。
    
    3、2008 年10 月28 日召开了第四届监事会第九次会议,会议审议通过
    
    “公司2008 年三季度报告”。本次会议决议根据深交所相关规定豁免公告。
    
    二、 监事会独立意见
    
    1、公司监事会依照有关法律、法规和公司章程,对公司依法运作情况
    
    进行了监督:公司股东大会、董事会的召开符合法定程序;2008 年度,公司
    
    董事会和经理班子按照股东大会决议的要求,确实履行了各项决议,其决策
    
    程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定;公司内部控制制度完善,
    
    运作规范;未发现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司
    
    章程或损害公司利益的行为。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 29 -
    
    2、本监事会认为:由四川君和会计师事务所出具的2008 年度标准无保
    
    留意见的审计报告,真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
    
    3、报告期内,公司无募集资金变更情况。
    
    4、报告期内,公司无重大出售资产行为;报告期内,公司以人民币
    
    17200 万元的价格收购深圳市长河运通投资有限公司持有的四川恒生科技发展
    
    有限公司25%股权,本次收购事项经董事会提议股东大会审议通过后执行,
    
    履行了必要的法律程序,本次收购资产交易价格定价公允,交易价格合理,
    
    未发现内幕交易情况,无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。
    
    5、本监事会认为:公司发生的关联交易是按市场规律进行的,其关联
    
    交易是公平的,无损害上市公司利益的现象。
    
    6、本监事会认真审阅了“西藏银河科技发展股份有限公司2008 年度内
    
    部控制自我评价报告”,认为该报告充分披露并报告了公司内部控制的实际
    
    情况,公司已建立并不断完善着覆盖公司各环节的内部控制制度,公司的内
    
    部控制度在企业管理各个过程、关键环节、重大投资、防范重大风险等方面
    
    发挥较好的控制与防范作用。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 30 -
    
    第九章 重要事项
    
    一、 本年度公司无重大诉讼及仲裁事项
    
    二、 本年度公司无破产重整相关事项
    
    三、 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、
    
    保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况,也无买卖
    
    其他上市公司股份的情况
    
    四、 本年度公司收购及出售资产情况
    
    经2008 年8 月14 日召开的公司第四届董事会第十九次会议提议,经
    
    2008 年9 月1 日召开的2008 年第一次临时股东大会审议通过“关于同意公司
    
    收购四川恒生科技发展有限公司25%股权的议案”,公司与深圳市长河运通
    
    投资有限公司(以下简称“长河运通”)签订“股权转让协议”,收购其持
    
    有的四川恒生科技发展有限公司(以下简称“恒生科技”)25%股权。根据
    
    协议,以恒生科技2007 年12 月31 日为基准日经海南中力信资产评估有限公
    
    司(具有证券业务资产评估资格)出具的“海中力信资评报字(2008)第058
    
    号”评估报告评估后的恒生科技净资产评估值作为股权转让价格确定的基
    
    准,其25%股权的评估价值为17865.505 万元,经双方协商,本协议项下的
    
    股权转让价款确定为:人民币17200 万元。本次收购后,公司累计持有四川
    
    恒生科技发展有限公司32%股权。上述事项的董事会决议公告、收购股权公
    
    告及股东大会决议公告已刊登2008 年8 月16 日及2008 年9 月2 日的《中国
    
    证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站www.cninfo.net。
    
    公司进行本次交易主要基于看好该公司拥有的土地资源和旅游资源,公
    
    司董事会认为本次交易对公司的影响主要有以下几方面:
    
    恒生科技位于四川省都江堰市,都江堰市为世界自然文化遗产,公司具
    
    有优越的地理位置和广泛的旅游资源,公司具有比较好的资本增值潜力和市
    
    场发展前景,在本公司目前现金比较充足的情况下,通过收购股权的方式对
    
    该公司进行投资预计能取得较好的资本增值和投资收益;西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 31 -
    
    通过投资该公司,公司将涉足旅游业务领域,将丰富公司的业务范围,
    
    减少业务单一带来的风险;
    
    通过投资恒生科技,公司将参与其经营,并借用此平台进行啤酒产品的
    
    营销和推广,能够取得一定的广告效益。恒生科技及其连锁经营的球场,酒
    
    店,旅游,广告等业务将为本公司产品建立稳定的出藏基地及平台,并使其
    
    成为本公司产品对外发展的载体。
    
    公司本次收购股权行为不影响公司合并报表,公司股权投资将按权益法
    
    进行会计处理;本次交易为公司以自有资金投资,将形成现金流流出;股权
    
    评估值与收购价格的差额将计入营业外收入。【公司2008 年度财务报告中,
    
    因四川恒生科技发展有限公司收购成本与股权日股权公允价值的差额确认股
    
    权收购收益为8,528,499.11 元】
    
    报告期内,因“5.12 地震”原因,恒生科技的运营受到影响,四川恒科
    
    技发展有限公司9-12 月营业收入总额3,200,641.81 元,公司按权益法核算
    
    恒生科技股权投资收益为-2,268,152.36 元。
    
    五、 公司尚无股权激励计划
    
    六、 关联交易事项:
    
    (一)交易事项:
    
    根据本公司(乙方)与西藏自治区国有资产经营公司(甲方)于2002 年
    
    7 月11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》,乙方占用西藏拉萨啤酒
    
    有限责任公司1995 年上市时剥离的12,084,407.00 元非经营性国有资产,每年
    
    应向甲方上缴占用费352,410.96 元。本公司本年度实际计提非经营性国有资
    
    产占用费352,410.96 元,计入本期管理费用。
    
    (二)关联方应收应付款项余额
    
    项 目 期末余额年初余额形成原因 对公司影响
    
    其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司 2,495,152.00 2,495,152.00
    
    垫付土地出
    
    让金
    
    无重大影响
    
    其他应付款—四川光大金联实业有限公司 575,453.53 503,669.19 往来款 无重大影响
    
    其他应付款—西藏明珠股份有限公司 52,426.20 52,426.20 应付股利 无重大影响
    
    其他应付款—四川英达资讯信息公司 17,475.36 17,475.36 应付股利 无重大影响
    
    其他应付款—圣地亚食品有限公司 17,475.36 17,475.36 应付股利 无重大影响西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 32 -
    
    其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04 16,697.04 应付股利 无重大影响
    
    其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司 212,303.91 212,303.89 往来款 无重大影响
    
    (三)报告期内,公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及偿还
    
    情况。
    
    单位:元
    
    资金占用方
    
    类别
    
    资金占用方
    
    的名称
    
    占用方与上
    
    市公司的关
    
    联关系
    
    上市公司核
    
    算的会计科
    
    目
    
    2008 年期初
    
    占用资金余
    
    额
    
    2008 年度累
    
    计发生金额
    
    (不含占用
    
    资金利息)
    
    2008 年度占
    
    用资金的利
    
    息
    
    2008 年度偿
    
    还累计发生
    
    金额
    
    2008 年期末占用资金
    
    余额
    
    占用形成
    
    原因
    
    占用性质
    
    其他关联方
    
    及其附属企
    
    业
    
    西藏自治区
    
    国有资产经
    
    营公司
    
    上市公司的
    
    第二大股东
    
    其他应收款 2,495,152.00 2,495,152.00
    
    上市公司
    
    代交土地
    
    出让金
    
    非经营性占
    
    用
    
    合计 2,495,152.00 2,495,152.00
    
    说明:西藏自治区国有资产经营公司年初欠西藏发展公司2,495,152.00
    
    元,系西藏发展公司代交的土地出让金2,495,152.00 元。西藏发展公司成立
    
    股份公司时,西藏自治区国有资产经营公司以该土地作价出资。西藏发展公
    
    司估计收回的难度较大,在2008 年末将该余额全额计提了坏账准备。
    
    四川君和会计师事务所有限责任公司已出具专项说明《西藏银河科技发
    
    展股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的说明》。该专项说明
    
    已刊登在网站www.cninfo.net。
    
    七、 重大合同及履行情况
    
    (一)托管、承包、租赁情况事项
    
    本公司(甲方)与北京天域佳音文化传播有限公司(乙方)签订《承包
    
    经营合同书》,本公司将所属的成都市蜀汉酒店有限公司发包给乙方经营,
    
    承包期限两年,自2006 年6 月30 日至2008 年6 月30 日,每年度承包费用为
    
    1,200,000.00 元;2008 年6 月20 日,本公司与乙方续签了《承包经营合同
    
    书》,承包期自2008 年6 月30 日到2010 年6 月30 日,每年度承包费用为
    
    1,200,000.00 元。按协议本公司应收乙方2008 年全年承包费1,200,000.00 元。
    
    (二)重大担保事项
    
    根据中国证监会“证监发[2005]120 号”《关于规范上市公司对外担保
    
    行为的通知》的规定,公司不存在违规担保情况。
    
    报告期内公司对外担保情况如下表所示:
    
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    
    担保对象名称 发生日期(协议签
    
    署日)
    
    担保金额担保类型 担保期 是否履行
    
    完毕
    
    是否为关联方担保(是
    
    或否)
    
    四川省川大高新
    
    生物技术开发有
    
    限公司
    
    2007 年10 月12 日 6,000.00 最高额质押
    
    担保 一年 是 否西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 33 -
    
    四川省川大高新
    
    生物技术开发有
    
    限公司
    
    2008 年11 月28 日 6,000.00 最高额质押
    
    担保
    
    一年 否 否
    
    西藏冰川矿泉水
    
    有限公司 2008 年01 月21 日 3,000.00 连带责任保
    
    证
    
    一年 是 否
    
    报告期内担保发生额合计 9,000.00
    
    报告期末担保余额合计 9,000.00
    
    公司对子公司的担保情况
    
    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
    
    报告期末对子公司担保余额合计 0.00
    
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    
    担保总额 9,000.00
    
    担保总额占公司净资产的比例 17.15%
    
    其中:
    
    为股东、实际控制人及其关联方提供
    
    担保的金额
    
    0.00
    
    直接或间接为资产负债率超过70%的
    
    被担保对象提供的债务担保金额
    
    0.00
    
    担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00
    
    上述三项担保金额合计 0.00
    
    未到期担保可能承担连带清偿责任说
    
    明
    
    公司未到期担保合同无明显迹象表明有可能承担连带清偿责任。
    
    根据中国证监会“证监发[2005]120 号”《关于规范上市公司对外担保行
    
    为的通知》的规定,公司独立董事对公司对外担保情况出具了《专项说明》
    
    并发表独立意见如下:
    
    “截止2008 年12 月31 日,公司未发生为控股股东及本公司持股50%以
    
    下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况;公司对外担保发
    
    生额为9000 万元,余额为9000 万元,未超过年末净资产的50%。
    
    公司对外担保中没有属于《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中
    
    要求清理的违规担保。公司对外担保总金额较小,并有完善的反担保,担保
    
    的或有风险对公司影响较小,不会影响公司持续经营能力。”
    
    (三)委托资产管理事项
    
    报告期内公司无委托他人进行现金资产管理,2009 年度公司无委托理财
    
    计划。
    
    八、 承诺事项
    
    本公司第一大股东四川光大金联实业有限公司和第二大股东西藏自治区
    
    国有资产经营公司就股权分置改革作出特别承诺事项如下:持有的西藏银河
    
    科技发展股份有限公司非流通股份自获得上市流通权之日起,36 个月内不上西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 34 -
    
    市交易。四川光大金联实业有限公司、西藏自治区国有资产经营公司在报告
    
    期内没有出售公司股份。
    
    除以上事项外,报告期内,公司或持有公司股份5%以上股东没有发生或
    
    以前期间发生或持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重大影
    
    响的承诺事项。
    
    九、 报告期内公司继续聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为公司
    
    会计师事务所,2008 年支付的年度报酬为35 万元。四川君和会计
    
    师事务所已为公司提供连续服务13 年。
    
    十、 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报
    
    告期内无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司
    
    法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
    
    证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券
    
    交易所公开谴责的情形。
    
    经2008 年7 月18 日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过,董事
    
    会发布了《公司治理专项活动整改情况报告》,并已刊登于2008 年7 月19
    
    日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.net。
    
    十一、报告期内公司接待来访情况
    
    根据深交所发布的《上市公司公平信息披露指引》,公司信息披露严格
    
    按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。
    
    报告期内,公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披
    
    露的现象。
    
    报告期内,公司未接待机构投资者来访。
    
    报告期内,公司于2008 年10 月22 日参加了由西藏证监局和深圳证券信
    
    息公司联合举办的“西藏发展投资者网上接待日”活动,相关信息可以参阅公
    
    司投资者关系平台http://irm.p5w.net/000752/index.html。
    
    十二、其他事项西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 35 -
    
    除以上事项外,报告期内,公司未发生其它《证券法》第六十七条、
    
    《公开发行股票信息披露实施细则》(试行)第十七条所列的重大事件以及
    
    公司董事会判断为重大事件的事项。
    
    第十章 财务会计报告
    
    一、 会计报表:[附后]
    
    二、 审计报告:西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 36 -
    
    审 计 报 告
    
    君和审字(2009)第3102 号
    
    西藏银河科技发展股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司(以下简称西藏发展
    
    公司)财务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,
    
    2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、
    
    现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是西藏发展公司管理层的责任。
    
    这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以
    
    使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当
    
    的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
    
    按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
    
    准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不
    
    存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证
    
    据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致
    
    的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    - 37 -
    
    编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
    
    计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供
    
    了基础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,西藏发展公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,
    
    在所有重大方面公允反映了西藏发展公司2008 年12 月31 日的财务状况以及
    
    2008 年度的经营成果和现金流量。
    
    四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:庄瑞兰
    
    中国·成都 中国注册会计师:刘拉
    
    二OO 九年四月二十三日38
    
    西藏银河科技发展股份有限公司财务报表附注
    
    2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
    
    附注一、公司的基本情况
    
    1、历史沿革
    
    西藏银河科技发展股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名西
    
    藏拉萨啤酒股份有限公司,系1996 年12 月16 日经西藏自治区人民政府以藏政
    
    函(1996)第53 号文批准,以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体,联合西藏明
    
    珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚
    
    (食品)有限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。
    
    公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]273、274 号文批准,于1997 年6
    
    月向社会公众发行人民币普通股股票2,500 万股,发行价3.38 元/股,公司社会公
    
    众股于1997 年6 月25 日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司成立日期1997 年6
    
    月20 日,注册号5400001000417,公司首次公开发行后总股本为6,600 万股。
    
    1999 年5 月,经公司1998 年度股东大会审议通过,公司实施1998 年度分红
    
    派息及资本公积金转增股本方案,以1998 年度末总股本6600 万股为基数向全体
    
    股东按10 送1 股的比例派送红股,每10 股转增6 股,本次分配后,公司股本总
    
    数为11,220 万股。
    
    2000 年3 月,经西藏自治区证券监督管理委员会以藏证监发字[1999]06 号文
    
    同意,中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]70 号文复审通过,公司对全体
    
    股东配售发行股票7,538,995 股,配售价格10 元,本次配股后,公司股本总数为
    
    119,738,995 股。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    39
    
    2000 年6 月,经1999 年度股东大会审议通过,公司实施1999 年度分红派息
    
    及资本公积金转增股本方案,以1999 年度末总股本11,220 万股为基数,向全体
    
    股东按10 股送2 股的比例派送红股、每10 股转增3 股,本次分配后,公司股本
    
    总数为175,838,995 股。
    
    2001 年8 月30 日,本公司由西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科
    
    技发展股份有限公司。
    
    2006 年11 月,经2006 年第一次临时股东大会审议通过,公司实施2006 年
    
    度中期利润分配方案,以上年度末总股本175,838,995 股为基数,按每10 股转增
    
    4.54 股、每10 股送红股0.46 股,本次分配后,公司股本总数为263,758,491 股。
    
    2、公司住所:拉萨市色拉路36 号。
    
    3、公司法定代表人:闫清江。
    
    4、公司主要产品:啤酒。
    
    5、公司经营范围:生产销售啤酒、饮料;饲料、养殖业;娱乐服务;藏红
    
    花系列产品开发;计算机软硬件系统集成产品,网络及信息技术产品的研制、开
    
    发、生产、销售。
    
    附注二、财务报表的编制基础
    
    公司目前经营状况良好,没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行
    
    清算或停止营业,财务报表以持续经营为基础列报。按照财政部2006年2月15日
    
    颁布的企业会计准则的有关规定,基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编
    
    制。
    
    附注三、遵循企业会计准则的声明
    
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的
    
    财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    40
    
    附注四、会计政策、会计估计和前期差错
    
    根据财政部规定,公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日
    
    颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1 号—存货》等38 项
    
    具体准则及其应用指南。公司根据这些准则、指南和中国证监会发布的《公开发
    
    行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2007 年修
    
    订)》的规定,并结合公司实际情况制定了公司适用的会计政策和会计估计。经
    
    本公司第四届董事会第六次会议审议通过,公司及所属子公司自2007 年1 月1
    
    日起执行。
    
    1、会计期间
    
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    
    2、记账本位币
    
    本公司以人民币作为记账本位币。
    
    3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
    
    根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定,对以
    
    公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的
    
    企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换中
    
    换入和换出的资产等按公允价值计量外,对其他资产、负债均按历史成本计量。
    
    4、现金等价物的确认标准
    
    本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
    
    险很小的投资等视为现金等价物。
    
    5、外币业务核算方法
    
    本公司涉及外币的经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价
    
    中间价折算为人民币入账。在资产负债表日,本公司对外币货币性项目因结算或
    
    采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额,计入当期损益,同时调增西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    41
    
    或调减外币货币性项目的记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项
    
    目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本
    
    位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    
    6、金融资产和金融负债
    
    (1)金融工具的确认依据
    
    金融资产和金融负债的确认依据为:公司已经成为金融工具合同的一方。
    
    (2)金融资产和金融负债的分类方法
    
    金融资产在初始确认时划分为四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
    
    金融负债在初始确认时划分为两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融负债和其他金融负债。
    
    (3)金融资产和金融负债的初始计量
    
    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计
    
    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损
    
    益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认成本。
    
    (4)金融资产和金融负债的后续计量
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允
    
    价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    
    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得
    
    或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者
    
    权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售外币货币性金融
    
    资产形成的汇兑损益,计入当期损益.采用实际利率法计算的可供出售金融资产
    
    的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告
    
    发放股利时计入当期损益。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    42
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
    
    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    ④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
    
    与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
    
    交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    
    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
    
    外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计
    
    提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的
    
    事项。金融资产减值的客观证据包括《企业会计准则22 号——金融工具确认和
    
    计量》第四十一条所述事项。
    
    各类金融资产减值准备计提方法如下:
    
    ①应收款项坏账准备
    
    A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款,单独进行减
    
    值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢
    
    复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计
    
    入当期损益。
    
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损
    
    失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
    
    B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款,西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    43
    
    按账龄特征评估其信用风险,划分为六个组合,再按这些应收款项组合在资产负
    
    债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例
    
    为:账龄1 年(含1 年)以内,按其余额的5%计提;1-2 年(含2 年),按其余
    
    额的8%计提;2-3 年(含3 年),按其余额的15%计提;3-4 年(含4 年),按
    
    其余额的20%计提;4-5 年(含5 年),按其余额的50%计提;5 年以上,按其
    
    余额的100%计提。
    
    C、坏账确认标准为:
    
    a、因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的
    
    账款;
    
    b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
    
    ②持有至到期投资
    
    期末单独对其进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备,计入当期
    
    损益。
    
    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
    
    事项有关,原确认的减值准备予以转回,计入当期损益。但是,该转回的账面价
    
    值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    ③可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入
    
    所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转
    
    出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
    
    额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折
    
    现采用的折现率作为利率计算确认。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    44
    
    7、存货核算方法
    
    (1)本公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物
    
    等。
    
    (2)购入、自制的各项存货以实际成本入账,发出按加权平均法计价,低
    
    值易耗品领用时按五五摊销法核算。
    
    (3)存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    (4)存货跌价准备的计提方法:
    
    期末,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,
    
    计提存货跌价准备,计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现
    
    净值的差额确定。
    
    (5)存货可变现净值的确定依据:
    
    对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,以该存货
    
    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    
    对于需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
    
    估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净
    
    值。
    
    对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分
    
    别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计
    
    提或转回的金额。
    
    8、固定资产及其折旧核算方法
    
    (1)固定资产确认标准
    
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使
    
    用寿命超过一个会计年度,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    45
    
    能够可靠计量的有形资产。
    
    (2)固定资产分类
    
    本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备四类。
    
    (3)折旧方法
    
    本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值3%和减值准备后,按预计使
    
    用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如
    
    下:
    
    资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%)
    
    房屋及建筑物 10~40 9.70~2.43
    
    通用设备 14~18 6.93~5.39
    
    专用设备 14~20 6.93~4.85
    
    运输设备 6~12 16.17~8.08
    
    其他设备 3~20 32.33~4.85
    
    (4)公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    
    A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    
    B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使
    
    选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行
    
    使这种选择权;
    
    C、即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以
    
    上;
    
    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租
    
    赁资产公允价值(90%及其以上);
    
    E、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    
    在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    
    值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的
    
    入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进
    
    行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    46
    
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确
    
    定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法
    
    合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
    
    命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    9、在建工程核算方法
    
    本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按实际成本入账,
    
    其中包括直接建筑及安装成本,以及符合资本化条件的借款费用(详见附注四、
    
    14“借款费用”)。在建工程达到预定可使用状态时,暂估结转为固定资产,停止
    
    利息资本化,并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧,待工程竣工决算后,
    
    按竣工决算的金额调整原暂估金额,但不调整原已计提的折旧额。
    
    10、无形资产核算方法
    
    (1)无形资产的确认:本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且
    
    与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量
    
    的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
    
    (2)初始计量
    
    本公司的无形资产主要为土地使用权,分别按以下方式进行初始计量:
    
    ①外购无形资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属
    
    于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
    
    ②投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合
    
    同或协议约定价值不公允的除外。
    
    (3)研究开发支出
    
    公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是
    
    指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    47
    
    进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生
    
    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形
    
    资产:
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
    
    存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用
    
    性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
    
    有能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目,在取得后发
    
    生的支出按照上述规定处理。
    
    (4)无形资产的摊销
    
    土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销;外购的专业软件在估
    
    计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销;本公司没有使用寿命不确定的无形
    
    资产。
    
    本公司每年年度终了,将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济
    
    利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方
    
    式与以前估计不同的,将改变其摊销期限和摊销方法。
    
    11、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值
    
    本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其
    
    他资产是否存在企业会计准则第8 号第五条规定的各种可能发生减值的迹象,如西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    48
    
    果发现上述资产存在减值迹象的,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
    
    低于其账面价值,则将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资
    
    产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
    
    确认,在以后会计期间不能转回。
    
    本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可
    
    收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计,则按照该资产所属的资
    
    产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    12、资产组的确认
    
    本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入,或者其
    
    形成的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资
    
    产组合的生产线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。
    
    几项资产的组合生产的产品(或者其他产品)存在活跃市场的,无论这些产
    
    品(或者其他产出)是用于对外出售还是仅供公司内部使用,均确认为这几项资
    
    产的组合能够独立产生现金流入。
    
    资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损
    
    失,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根
    
    据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比
    
    例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处理,
    
    计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资
    
    产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量
    
    的现值(如可确定的)和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额,应当按照
    
    相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    49
    
    13、长期股权投资
    
    (1)初始计量
    
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
    
    务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
    
    作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
    
    转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公
    
    积不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合
    
    并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    
    成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行
    
    股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
    
    益。
    
    B、非同一控制下的企业合并,购买方在购买日以取得股权支付对价的公允
    
    价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投
    
    资的初始投资成本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
    
    资产公允价值份额的差额,应当确认为商誉。初始确认后的商誉,应当以其成本
    
    扣除累计减值准备后的金额计量。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购
    
    买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应对取得的被购买方各项可辨认资产、
    
    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍
    
    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
    
    益。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按
    
    照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投
    
    资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
    
    要支出。
    
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价
    
    值作为初始投资成本。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    50
    
    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始
    
    投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企
    
    业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
    
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准
    
    则第12 号——债务重组》确定。
    
    (2)后续计量
    
    ①成本法核算的长期股权投资
    
    对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益
    
    法进行调整。
    
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公
    
    允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调
    
    整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
    
    资收益。确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
    
    额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    
    ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核
    
    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
    
    允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资
    
    成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
    
    期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
    
    额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的
    
    利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    
    确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
    
    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失
    
    义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确
    
    认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    51
    
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可
    
    辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
    
    单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,按照投资企业的会计政策
    
    及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的
    
    账面价值并计入资本公积。
    
    14、借款费用的核算方法
    
    (1)借款费用资本化的确认原则:公司发生的借款费用,可直接归属于符
    
    合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
    
    借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
    
    到可使用或者可销售状态的资产,包括固定资产和需要经过相当长时间购建或者
    
    生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。
    
    (2)资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的
    
    期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    借款费用只有在同时具备下列三个条件时,才开始资本化:
    
    ①资产支出已经发生;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
    
    已经开始。
    
    (3)停止资本化
    
    当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    
    时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认
    
    为费用,计入当期损益。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    52
    
    判断依据为:
    
    ①符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产工作已经全部完
    
    成或者实质上已经完成;
    
    ②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求,合同规定或者生产
    
    要求基本相符,即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方,也不影
    
    响其正常使用或销售;
    
    ③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者
    
    几乎不再发生。
    
    (4)暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
    
    连续超过3 个月,则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
    
    费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
    
    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
    
    序,则借款费用的资本化继续进行。
    
    (5)借款费用资本化金额的计算方法
    
    ①专门借款利息费用的资本化金额
    
    公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门贷款的,以专门贷款
    
    当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
    
    或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本
    
    化金额,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
    
    专门借款指有明确的专门用途,即为购建或者生产某项符合资本化条件的资
    
    产而专门借入的款项,有标明专门用途的借款合同。
    
    ②一般借款利息费用的资本化金额西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    53
    
    公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用
    
    了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:
    
    一般借款利息费
    
    用资本化金额 = 累计资产支出超过专门借款部分的资产
    
    支出加权平均数 × 所占用一般借款的
    
    资本化率
    
    所占用一般借款
    
    的资本化率 = 所占用一般借款加权平均利率
    
    所占用一般借款当期实际发生的利息之和
    
    =
    
    所占用一般借款本金加权平均数
    
    每笔一般借款在当期所占用的天数
    
    所占用一般借款
    
    本金加权平均数 = Σ 〔所占用每笔一
    
    般借款本金 × 当期天数
    
    〕
    
    ③借款辅助费用的资本化
    
    借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
    
    者可销售状态之前,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的
    
    资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
    
    销售状态之后,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    15、长期待摊费用核算方法
    
    本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销,如果长期待摊费用项目
    
    不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损
    
    益。
    
    16、预计负债的确认条件及后续计量方法
    
    本公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的,确认为预计负债:
    
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需
    
    支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    54
    
    数按该范围内的中间值确定;其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
    
    (1) 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
    
    (2) 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概
    
    率计算确定。
    
    确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,则补偿金额在基
    
    本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的
    
    账面价值。
    
    公司待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务符合预计负债确认
    
    条件时,将其确认为预计负债。
    
    公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的,将其确认为预计负债。
    
    期末,公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
    
    能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    17、政府补助的会计核算方法
    
    本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补
    
    助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量,政府补助为非货币
    
    性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1 元计
    
    量。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态
    
    时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。以名义金额计
    
    量的政府补助,直接计入当期损益。与收益有关的政府补助,分别以下情况处
    
    理:
    
    (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在
    
    确认相关费用的期间,计入当期损益。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    55
    
    (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损
    
    益。
    
    18、收入确认方法
    
    (1)销售商品:己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没
    
    有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控
    
    制,收入的金额能够可靠计量, 相关经济利益很可能流入公司,并且相关的、
    
    己发生的或将发生的成本能够可靠计量时,确认商品销售收入实现。
    
    公司销售商品满足收入确认条件时,按照已收或应收合同或协议价款的公允
    
    价值确定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的,按照公允的交
    
    易价格确定收入金额,已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差
    
    额,不确认收入。
    
    (2)提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认
    
    收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够
    
    可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公
    
    司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的比
    
    例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况
    
    下,在资产负债表日对以下情况分别进行处理:
    
    A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,则按已经发生的劳务成本
    
    金额确认收入,并按相同金额结转成本;
    
    B、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,则将已经发生的劳务成
    
    本计入当期损益,不确认收入。
    
    公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总
    
    额,已收或应收的合同或协议价款显示公允的除外。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    56
    
    (3)让渡资产使用权:公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收
    
    入和现金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够
    
    可靠地计量时,确认为当期收入。具体的确定方法为:
    
    ①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
    
    定;
    
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定;
    
    ③现金股利收入金额,按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例
    
    计算确定。
    
    19、递延所得税资产
    
    本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,以很可能取得用来
    
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限予以确认。
    
    公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
    
    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益,则减记递延所得税资
    
    产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,则将减记的金额转回。其
    
    暂时性差异在可预见的未来能否转回,根据公司未来期间正常生产经营活动实现
    
    的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回
    
    而增加的应纳税所得额来作出判断。
    
    20、所得税的会计处理方法
    
    本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
    
    21、合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    
    本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权,或虽未持有50%以上西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    57
    
    表决权但满足以下条件之一的,将被投资单位纳入合并财务报表范围,包括母公
    
    司控制的特殊目的的主体。但是,有证据表明不能控制被投资单位的除外。
    
    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位50%以上的表
    
    决权;
    
    ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    
    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    
    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    
    (2)合并程序
    
    本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关
    
    资料,对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计
    
    准则第33 号—合并财务报表》的要求,将母公司与各子公司及各子公司之间的
    
    重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算
    
    少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不
    
    一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
    
    22、公司目前尚无以下几类业务与资产负债
    
    涉及股份支付、可行权工具、资产证券化、外汇资产投资和套期保值业务,
    
    也没有年金计划,待有这些业务后,再按相应的准则确定适合本公司具体业务的
    
    会计政策和会计估计,并报董事会批准后执行。
    
    23、会计政策、会计估计变更和前期差错更正及其影响
    
    (1)会计政策变更及其影响
    
    本公司报告期内无会计政策变更事项。
    
    (2)会计估计变更及其影响
    
    本公司报告期内无会计估计变更事项。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    58
    
    (3)前期差错更正及其影响
    
    本公司报告期内无重大前期差错更正事项。
    
    附注五、税项
    
    1、增值税:按产品销售收入的17%计算当期销项税额,扣减允许在当期抵
    
    扣的进项税额后缴纳;西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人,按销
    
    售收入的6%计缴。
    
    2、营业税:按营业收入的5%计征。
    
    3、消费税:根据西藏自治区《藏政发(94)22 号文》第三条规定,属于征
    
    收消费税的生产企业,暂不征收消费税。
    
    4、城市维护建设税:按应交流转税额的7%计征。
    
    5、教育费附加:按应交流转税额的3%计征。
    
    6、所得税:
    
    (1)根据藏政函(1996)53 号文批复,本公司执行15%所得税率。
    
    (2)根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》,对生产
    
    型外商投资企业经营期在十年以上,实行“两免三减半”。本公司下属子公司—西
    
    藏拉萨啤酒有限公司属于外商投资企业,选择从2005 年开始计算获利年度,已
    
    经获得西藏自治区国家税务局的批复。另根据藏政发[99]33 号文,国外投资者和
    
    港、澳、台投资者直接在区内投资兴办的企业按10%的税率征收企业所得税,西
    
    藏拉萨啤酒有限公司2008 年执行企业所得税率为5%。
    
    附注六、企业合并及合并财务报表
    
    (一)子公司概况
    
    1、控股子公司及合营企业概况:(金额单位:万元)西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    59
    
    公司名称 注册地址
    
    法定
    
    代表人
    
    经营范围
    
    注册
    
    资本
    
    实际投
    
    资额
    
    本公司持
    
    股比例
    
    西藏银河信息
    
    产业有限公司
    
    拉萨市达孜县
    
    乡镇企业局 徐 凯
    
    计算机硬件和软件的开发与销
    
    售、通讯产品、电子产品、机
    
    械设备、系统集成产品、网络
    
    产品的技术开发与购销,科技
    
    成果转让、咨询。
    
    1000 950 95%
    
    四川西藏天缘
    
    科技发展风险
    
    投资有限公司
    
    成都市武侯祠
    
    大街258 号
    
    于宏卫
    
    项目投资;物业管理;批发、
    
    零售酒(不含食用酒精、国家
    
    级名酒仅限于零售)、五金、
    
    交电、机械设备、建筑材料。
    
    3000 2820 94%
    
    西藏藏红花生
    
    物科技开发有
    
    限公司
    
    拉萨市色拉路
    
    36 号 刘 淇
    
    藏红花的开发、加工、销售;
    
    机电产品(不含小轿车)、电
    
    子产品( 不含无线电通信设
    
    备)。
    
    500 475 95%
    
    西藏拉萨啤酒
    
    有限公司
    
    拉萨市色拉路
    
    36 号 岳志强
    
    啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯
    
    净水、白酒及其酒精类产品的
    
    生产和销售;纸箱、啤酒酿造
    
    副产品主产品的包装附属物的
    
    生产和销售;酵母精制品的生
    
    产和销售;生物资源的开发和
    
    销售(经营范围中涉及专项审
    
    批的,凭专项审批证件经营)
    
    38000 19000 50%
    
    西藏日喀则市
    
    圣源啤酒有限
    
    公司
    
    日喀则市东郊
    
    工业园区 岳志强
    
    啤酒,饮料,矿泉水,纯净水
    
    的生产及销售
    
    1000 700 70%
    
    西藏银河商贸
    
    有限公司
    
    拉萨市色拉路
    
    36 号 岳志强
    
    矿泉水、啤酒、饮料的销售
    
    ( 经营范围中涉及专项审批
    
    的,凭专项审批证件经营)
    
    1000 1000 100%
    
    成都市蜀汉酒
    
    店有限公司
    
    成都市武侯祠
    
    大街258 号 张海峰住宿、餐饮、美容美发等 2000 2000 100%
    
    2、本期合并会计报表范围无变化。
    
    3、本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权,该公司章程规定,公司
    
    董事会由5 名董事组成,其中本公司委派3 名,且董事长由本公司委派,故本公
    
    司对西藏拉萨啤酒有限公司具有控制权,将其纳入合并会计报表范围。
    
    4、2006 年6 月15 日,本公司与北京天域佳音文化传播有限公司签定《承包
    
    经营合同书》,将成都市蜀汉酒店有限公司承包给北京天域佳音文化传播有限公
    
    司经营,承包期自2006 年6 月30 日到2008 年6 月30 日,北京天域佳音文化传西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    60
    
    播有限公司每年向本公司上缴120 万元承包利润。2008 年6 月20 日,本公司与
    
    乙方续签了《承包经营合同书》,承包期自2008 年6 月30 日到2010 年6 月30
    
    日,每年度承包费用为1,200,000.00 元。由于在承包经营期间,本公司对成都市
    
    蜀汉酒店有限公司不具有实际控制权,也不具有重大影响,故本公司对该项投资
    
    采用成本法核算,未将其纳入合并会计报表范围。
    
    附注七、合并财务报表重要项目说明:(除另有注明外,单位为人民币元)
    
    7.1、货币资金
    
    项 目 期末余额年初余额
    
    现 金 578,780.45 726,813.49
    
    银行存款 209,883,985.49 177,179,490.97
    
    其他货币资金 3,035,989.88
    
    合 计 213,498,755.82 177,906,304.46
    
    注:其他货币资金为银行承兑汇票保证金3,035,989.88 元,具体情况如下:
    
    存款银行名称 起止日期 金额 备注
    
    光大银行三洞桥支行 2008-10-13 至2009-
    
    4-13 1,900,000.00 为本公司开具的190 万元银行承
    
    兑汇票提供质押担保
    
    光大银行三洞桥支行 2008-11-25 至2009-
    
    2-25 1,135,989.88 为本公司开具的1,135,989.88 元
    
    银行承兑汇票提供质押担保
    
    合计 3,035,989.88
    
    7.2、应收账款
    
    (1)按账龄结构分类
    
    期末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
    
    1 年以内 1,399,440.26 16.03 69,972.01 5,487,389.56 33.46 274,369.49
    
    1-2 年 1,978,327.64 22.65 158,266.21 4,466,609.91 27.24 357,328.79
    
    2-3 年 896,609.83 10.27 134,491.47 2,167,863.96 13.22 325,179.59
    
    3-4 年 442,850.00 5.07 88,570.00 2,693,546.50 16.43 538,709.30
    
    4-5 年 2,433,546.50 27.87 1,832,173.25 1,503,600.00 9.17 751,800.00
    
    5 年以上 1,582,080.30 18.11 1,582,080.30 78,480.30 0.48 78,480.30
    
    合 计 8,732,854.53 100.00 3,865,553.24 16,397,490.23 100.00 2,325,867.47
    
    账面价值 4,867,301.29 14,071,622.76
    
    (2)按客户类别分类西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    61
    
    客户类期末余额 年初余额
    
    别 金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
    
    第一类 7,035,545.50 80.56 3,595,972.75 14,280,545.54 87.09 2,064,039.10
    
    第二类
    
    第三类 1,697,309.03 19.44 269,580.49 2,116,944.69 12.91 261,828.37
    
    合 计 8,732,854.53 100.00 3,865,553.24 16,397,490.23 100.00 2,325,867.47
    
    账面价
    
    值 4,867,301.29 14,071,622.76
    
    注:第一类为单项金额重大的应收账款,指期末余额在100 万元以上的应
    
    收账款。
    
    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
    
    账款。
    
    第三类为其他不重大应收账款。
    
    (3)单项金额重大的应收账款(100 万元以上)
    
    单位名称 欠款金额比例(%) 坏账准备 计提比例
    
    1,200,000.00 13.74 60,000.00 5%
    
    北京天域佳音文化传播有限公司 1,200,000.00 13.74 96,000.00 8%
    
    700,000.00 8.02 105,000.00 15%
    
    成都荣大咨询有限公司 2,734,400.00 31.31 2,734,400.00 100%
    
    张达娃 1,201,145.50 13.75 600,572.75 50%
    
    合 计 7,035,545.50 80.56 3,595,972.75
    
    以上应收账款经单项测试,除成都荣大咨询有限公司外,均结合账龄分析计
    
    提坏账准备。
    
    成都荣大咨询有限公司所欠2,734,400.00 元(账龄4-5 年1,230,800.00 元,
    
    账龄5 年以上1,503,600.00 元),系本公司下属子公司—西藏藏红花生物科技开
    
    发有限公司的销售商客户,现估计收回的难度较大,在2008 年末将该余额全额
    
    计提了坏账准备。
    
    (4)应收账款金额前五名的单位共计欠款7,722,040.24 元,占应收账款总
    
    额的88.43 %。具体如下:西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    62
    
    单位名称 欠款金额比例(%) 账龄 欠款内容
    
    1,200,000.00 13.74 1 年以内 发包收入
    
    北京天域佳音文化传播有限公司1,200,000.00 13.74 1-2 年 发包收入
    
    700,000.00 8.02 2-3 年 发包收入
    
    1,230,800.00 14.09 4-5 年 货款
    
    成都荣大咨询有限公司
    
    1,503,600.00 17.22 5 年以上 货款
    
    张达娃 1,201,145.50 13.75 4-5 年 货款
    
    山南邱道荣 380,000.00 4.35 3-4 年 货款
    
    扎西朗布 306,494.74 3.52 1-2 年 货款
    
    合 计 7,722,040.24 88.43
    
    (5)应收账款期末余额较年初余额减少46.74%,主要是因为对四川恒生科
    
    技发展有限公司的租赁收入在本期收回所致。
    
    (6)本项目中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    
    7.3、预付款项
    
    (1)按账龄结构分类
    
    期末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    金 额比例(%) 金 额比例(%)
    
    1 年以内 44,008,749.27 47.12 155,353,049.71 99.85
    
    1-2 年 49,242,219.71 52.73 179,366.40 0.12
    
    2-3 年 96,836.40 0.10 16,440.00 0.01
    
    3-4 年 16,440.00 0.02 500.00
    
    4-5 年 500.00 30,000.00 0.02
    
    5 年以上 30,000.00 0.03
    
    合 计 93,394,745.38 100.00 155,579,356.11 100.00
    
    (2)预付款项期末余额中大额款项如下:
    
    单位名称 金 额比例(%) 账 龄 内容
    
    8,000,000.00 8.57 1 年以内
    
    西藏青稞啤酒有限公司
    
    32,000,000.00 34.26 1-2 年
    
    代建啤酒
    
    工程款
    
    成都浩美骏褶贸易有限公司 26,000,000.00 27.84 1 年以内 材料款
    
    成都圣水江流贸易有限公司 16,000,000.00 17.13 1-2 年 材料款
    
    华东联合制罐有限公司 1,913,063.53 2.05 1 年以内 材料款
    
    克郎斯(太仓)贸易有限公司 1,852,500.00 1.98 1 年以内 材料款
    
    波尔亚太(湖北)金属容器有限公司 1,700,000.00 1.82 1 年以内 材料款西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    63
    
    合 计 87,465,563.53 93.65
    
    (3)预付款项期末余额较年初余额减少39.97%,主要是因为年初对深圳市
    
    长河运通投资有限公司预付的股权收购款49,500,000.00 元在本期股权过户调整
    
    计入长期股权投资列报所致。
    
    (4)由于啤酒工程在短期内暂不开工,本公司与西藏青稞啤酒有限公司签订了
    
    终止协议,并于2009 年4 月16 日收回代建啤酒工程款40,000,000.00 元。
    
    (5)本项目中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    
    7.4、其他应收款
    
    (1)按账龄结构分类
    
    期末余额 年初余额
    
    账 龄 金 额 比例
    
    (%)
    
    坏账准备金 额比例
    
    (%)
    
    坏账准备
    
    1 年以内 103,125,449.75 94.15 5,156,272.49 102,817,202.98
    
    83.32 5,140,860.15
    
    1-2 年 240,852.00 0.22 19,268.16 3,450,100.94 2.80 276,008.07
    
    2-3 年 2,355,126.20 2.15 1,733,980.55 13,380,029.24
    
    10.84 2,007,004.39
    
    3-4 年 599,459.79 0.55 519,891.96 179,042.19 0.15 35,808.44
    
    4-5 年 159,042.19 0.15 79,521.10 2,831,412.75 2.29 2,663,282.38
    
    5 年以上 3,048,467.33 2.78 3,048,467.33 742,943.43 0.60 742,943.43
    
    合 计 109,528,397.26 100.00 10,557,401.59 123,400,731.53
    
    100.00 10,865,906.86
    
    账面价值 98,970,995.67 112,534,824.67
    
    (2)按客户类别分类
    
    期末余额 年初余额
    
    客户类
    
    别 金 额
    
    比例
    
    %
    
    坏账准备金 额
    
    比例
    
    %
    
    坏账准备
    
    第一类 106,874,999.67 97.58 9,257,292.66 119,038,172.32 96.46 9,657,276.05
    
    第二类 500,000.00 0.46 500,000.00
    
    第三类 2,153,397.59 1.96 800,108.93 4,362,559.21 3.54 1,208,630.81
    
    合 计 109,528,397.26 100.00 10,557,401.59 123,400,731.53 100.00 10,865,906.86
    
    账面价
    
    值
    
    98,970,995.67 112,534,824.67
    
    注:第一类为单项金额重大的其他应收款,指年末余额在100 万元以上的其西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    64
    
    他应收款。
    
    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他
    
    应收款。
    
    第三类为其他不重大其他应收款。
    
    (3)单项金额重大的其他应收款
    
    单位名称 欠款金额比例(%) 坏账准备
    
    计提比
    
    例
    
    成都御宝龙飞贸易有限公司 27,000,000.00 24.65 1,350,000.00 5%
    
    北京天慧投资有限公司 26,530,294.80 24.22 1,326,514.74 5%
    
    四川川大高新生物技术开发公司 21,238,090.26 19.39 1,061,904.51 5%
    
    成都市浦顺科贸有限公司 15,000,000.00 13.70 750,000.00 5%
    
    成都聚宝显达贸易有限公司 10,000,000.00 9.13 500,000.00 5%
    
    西藏自治区国有资产经营公司 2,495,152.00 2.28 2,495,152.00 100%
    
    职工集资房款 1,687,096.00 1.54 84,354.80 5%
    
    北京中稷万通通信科技发展有限责任
    
    公司 1,624,366.61 1.48 1,624,366.61
    
    100%
    
    中稷控股集团有限公司 1,300,000.00 1.19 65,000.00 5%
    
    合计 106,874,999.67 97.58 9,257,292.66
    
    以上其他应收款经单项测试,除北京中稷万通通信科技发展有限责任公司
    
    外,均结合账龄分析计提坏账准备。
    
    北京中稷万通通信科技发展有限责任公司所欠1,624,366.61 元(账龄2-3
    
    年),系本公司出售广州大衍医疗设备有限公司90%股权的应收余款,现估计收
    
    回的难度较大,在2008 年末将该余额全额计提了坏账准备。
    
    (4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应
    
    收款
    
    单位名称 欠款金额比例(%) 坏账准备 计提比例
    
    广东宏远集团公司 500,000.00 0.46 500,000.00 100%
    
    (5)其他应收款金额前五名的单位共计欠款99,768,385.06 元,占其他应收
    
    款总额的91.09%。具体如下:
    
    单位名称 欠款金额比例(%) 账 龄 欠款内容
    
    成都御宝龙飞贸易有限公司 27,000,000.00 24.65 1 年以内 往来款西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    65
    
    北京天慧投资有限公司 26,530,294.80 24.22 1 年以内 往来款
    
    四川川大高新生物技术开发公司 21,238,090.26 19.39 1 年以内 往来款
    
    成都市浦顺科贸有限公司 15,000,000.00 13.7 1 年以内 往来款
    
    成都聚宝显达贸易有限公司 10,000,000.00 9.13 1 年以内 往来款
    
    合计 99,768,385.06 91.09
    
    (6)本项目中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项详见
    
    附注十二。
    
    7.5、存货
    
    (1)明细列示
    
    存货种类 期末余额年初余额
    
    原材料 6,833,891.36 10,096,916.13
    
    在产品 3,295,155.10 3,378,221.73
    
    低值易耗品 5,024.50 5,024.50
    
    产成品 1,627,427.18 2,143,067.84
    
    分期收款发出商品 4,229.66
    
    包装物 14,728,786.61 12,412,700.26
    
    委托加工物资 593,614.30 104,355.47
    
    合 计 27,083,899.05 28,144,515.59
    
    (2)本公司报告期末存货不存在需要计提跌价准备的情况。
    
    7.6、长期股权投资
    
    (1)明细列示
    
    被投资单位 年初余额本期增加本期减少期末余额
    
    成都市蜀汉酒店有限公
    
    司
    
    61,266,488.01 61,266,488.01
    
    广州大衍医疗设备有限
    
    公司
    
    15,000,000.00 15,000,000.00
    
    西藏青稞啤酒有限公司 2,677,149.11 642,515.79 1,687,523.31 1,632,141.59
    
    四川恒生科技发展有限
    
    公司
    
    228,678,499.11 2,268,152.36
    
    226,410,346.75
    
    合 计 78,943,637.12 229,321,014.90 3,955,675.67 304,308,976.35西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    66
    
    注:①根据本公司与深圳市长河运通投资有限公司于2007 年12 月2 日签订
    
    的《股权转让协议》、2008 年8 月14 日签订的《补充协议》、2008 年8 月14
    
    日签订的《股份转让协议》,本公司以货币资金22,000.00 万元受让深圳市长河
    
    运通投资有限公司持有的四川恒生科技发展有限公司32%的股权;本公司于
    
    2008 年9 月2 日办妥股权转让手续,并于2008 年9 月8 日支付了全部股权收购
    
    款。本次股权收购以海南中力信资产评估有限公司出具的“海中力信资评报字
    
    (2008)第058 号”评估报告所评估的四川恒生科技发展有限公司净资产评估值
    
    714,620,309.71 元为基准。取得股权日股权的公允价值为228,678,499.11 元。
    
    ②根据本公司与张建坤于2008 年1 月2 日签订的《股权转让协议》,本公司
    
    以货币资金60.00 万元受让张建坤持有的西藏青稞啤酒有限公司6%股权。本次
    
    股权收购后,本公司对西藏青稞啤酒有限公司持股31%,取得股权日股权的公允
    
    价值为642,515.79 元。
    
    根据本公司与中稷控股集团有限公司于2008 年11 月21 日签订的《股权转让
    
    协议》,本公司以货币资金130.00 万元转让西藏青稞啤酒有限公司13%股权。
    
    本次股权转让后,本公司对西藏青稞啤酒有限公司持股18%,不再具有重大影
    
    响,期末本公司对该公司的会计核算方法由权益法改为成本法。
    
    (2) 采用成本法核算的长期股权投资
    
    被投资单位
    
    初始投资金
    
    额
    
    持股比
    
    例
    
    投资期限年初余额
    
    本期增
    
    加
    
    本期减
    
    少
    
    期末余额
    
    成都市蜀汉酒
    
    店有限公司
    
    61,266,488.0
    
    1
    
    100% 长期
    
    61,266,488.0
    
    1
    
    61,266,488.0
    
    1
    
    广州大衍医疗
    
    设备有限公司
    
    15,000,000.0
    
    0
    
    10% 长期
    
    15,000,000.0
    
    0
    
    15,000,000.0
    
    0
    
    合 计 76,266,488.0
    
    1
    
    76,266,488.0
    
    1
    
    76,266,488.0
    
    1西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    67
    
    (3)采用权益法核算的长期股权投资
    
    注:对西藏青稞啤酒有限公司持股比例期末已减至18%,改为成本法核算。
    
    (4)截止2008 年12 月31 日,四川恒生科技发展有限公司的主要财务信息
    
    如下:
    
    (5)长期股权投资期末余额较年初余额增加285.48%,主要是因为本年增
    
    加对四川恒生科技发展有限公司的投资。
    
    (6)本公司报告期末长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。
    
    7.7、固定资产及其折旧
    
    (1)明细列示
    
    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    
    一、原价合计 387,096,791.80 3,460,250.21 809,211.90 389,747,830.11
    
    其中:房屋建筑物 187,442,306.45 357,803.70 21,431.40 187,778,678.75
    
    机器设备 183,664,121.99 2,749,250.01 33,284.00 186,380,088.00
    
    运输设备 3,567,504.66 80,500.00 60,352.00 3,587,652.66
    
    电子设备及其他 12,422,858.70 272,696.50 694,144.50 12,001,410.70
    
    二、累计折旧合计 71,129,473.30 24,431,540.32 236,777.08 95,324,236.54
    
    其中:房屋建筑物 22,745,419.19 6,877,555.04 21,431.40 29,601,542.83
    
    机器设备 42,636,450.59 14,823,827.47 33,284.00 57,426,994.06
    
    运输设备 1,216,050.08 457,982.90 60,352.00 1,613,680.98
    
    被投资单位 初始投资金额 持股比
    
    例
    
    年初余额本期增加 本期减少 期末余额
    
    西藏青稞啤酒
    
    有限公司
    
    1,800,000.00 18% 2,677,149.11 642,515.79
    
    1,687,523.3
    
    1
    
    1,632,141.59
    四川恒科技发
    
    展有限公司
    
    220,150,000.0
    
    0
    
    32%
    
    228,678,499.
    
    11
    
    2,268,152.3
    
    6
    
    226,410,346.
    
    75
    
    合 计 221,950,000.0
    
    0
    
    2,677,149.11
    
    229,321,014.
    
    90
    
    3,955,675.6
    
    7
    
    228,042,488.
    
    34
    
    被投资单位 注册地 业务性质
    
    本公司持
    
    股比例
    
    本公司表
    
    决权比例
    
    期末净资产
    
    总额
    
    9-12 月营业
    
    收入总额
    
    9-12 月净利
    
    润
    
    四川恒科技发展有限公
    
    司
    
    都江堰市大观乡旅游服务32% 32%
    
    710,488,772.2
    
    4
    
    3,200,641.81
    
    -
    
    7,087,976.13西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    68
    
    电子设备及其他 4,531,553.44 2,272,174.91 121,709.68 6,682,018.67
    
    三、固定资产减值准备合计
    
    其中:房屋建筑物
    
    机器设备
    
    运输设备
    
    电子设备及其他
    
    四、固定资产账面价值合计 315,967,318.50 294,423,593.57
    
    其中:房屋建筑物 164,696,887.26 158,177,135.92
    
    机器设备 141,027,671.40 128,953,093.94
    
    运输设备 2,351,454.58 1,973,971.68
    
    电子设备及其他 7,891,305.26 5,319,392.03
    
    (2)本公司报告期末固定资产不存在需要计提减值准备的情况。
    
    7.8、在建工程
    
    (1)明细列示
    
    工程名称 年初余额 本期增加 本期转固 其他减少 期末余额 资金来源
    
    计算机系统 146,100.00 146,100.00 自筹
    
    空瓶验瓶机 35,000.00 35,000.00 自筹
    
    合 计 181,100.00 181,100.00
    
    (2)本公司报告期末在建工程不存在需要计提减值准备的情况。
    
    7.9、无形资产
    
    (1)明细列示
    
    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    
    一、原价合计 71,054,911.06 71,054,911.06
    
    土地使用权 37,321,911.06 37,321,911.06
    
    非专利技术 12,000,000.00 12,000,000.00
    
    商标使用权 21,733,000.00 21,733,000.00
    
    二、累计摊销合计 20,544,948.95 3,978,879.08 24,523,828.03
    
    土地使用权 8,191,321.31 1,039,740.88 9,231,062.19
    
    非专利技术 3,466,644.00 400,000.00 3,866,644.00
    
    商标使用权 8,886,983.64 2,539,138.20 11,426,121.84
    
    三、无形资产减值准
    
    备合计
    
    8,133,356.00 8,133,356.00
    
    土地使用权西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    69
    
    非专利技术 8,133,356.00 8,133,356.00
    
    商标使用权
    
    四、无形资产账面价
    
    值合计
    
    50,509,962.11 -12,112,235.08 38,397,727.03
    
    土地使用权 29,130,589.75 -1,039,740.88 28,090,848.87
    
    非专利技术 8,533,356.00 -8,533,356.00
    
    商标使用权 12,846,016.36 -2,539,138.20 10,306,878.16
    
    (2)本期无形资产减值准备增加8,133,356.00 元,系对非专利技术—藏红花
    
    繁育加工专有技术全额计提了减值准备。由于本公司下属子公司—西藏藏红花生
    
    物科技开发有限公司在2008 年度使用该项非专利技术创造的收入仅18.04 万,提
    
    取减值准备前营业利润亏损2,820,916.23 元,且经营活动净现金流量为负数,该
    
    项非专利技术不能为企业创造超额利润,因此西藏藏红花生物科技开发有限公司
    
    全额计提了减值准备。
    
    (3)本公司无形资产中无研究开发项目支出。
    
    7.10、递延所得税资产
    
    (1)明细列示
    
    项 目 期末余额年初余额
    
    1、资产减值准备 101,515.52 525,955.74
    
    2、可抵扣亏损
    
    合 计 101,515.52 525,955.74
    
    (2)递延所得税资产期末余额较年初余额减少80.70%,主要是因为盈利子
    
    公司计提坏账准备减少所致。
    
    7.11、资产减值准备
    
    本期减少额
    
    项 目 年初余额 本期计提额
    
    转回 其他
    
    期末余额
    
    坏账准备 13,191,774.33 1,231,180.50 14,422,954.83
    
    存货跌价准备
    
    长期股权投资减值准备西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    70
    
    固定资产减值准备
    
    在建工程减值准备
    
    工程物资减值准备
    
    生产性生物资产减值准备
    
    无形资产减值准备 8,133,356.00 8,133,356.00
    
    合 计 13,191,774.33 9,364,536.50 22,556,310.83
    
    注:无形资产减值准备本期计提额8,133,356.00 元的原因详见7.9 之(2)所
    
    述。
    
    7.12、短期借款
    
    (1)借款种类
    
    借款类别 期末余额年初余额
    
    担保借款 64,000,000.00 40,000,000.00
    
    质押借款 35,000,000.00 35,000,000.00
    
    信用借款
    
    合 计 99,000,000.00 75,000,000.00
    
    (2)担保借款64,000,000.00 元,系本公司向中国农业银行西藏自治区分行
    
    借款,由四川恒生科技发展有限公司以其房产和土地为本公司提供担保。
    
    (3)质押借款35,000,000.00 元,系本公司向中国农业银行西藏自治区分行
    
    借款20,000,000.00 元和向中国银行西藏自治区分行借款15,000,000.00 元,质押
    
    物为本公司(出质人)提供的西藏拉萨啤酒有限公司的部分股权。
    
    (4)短期借款期末余额较年初余额增加32.00%,主要是因为本期担保借款
    
    增加所致。
    
    (5)本项目期末余额中无逾期借款。
    
    7.13、应付票据
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    银行承兑汇票 3,035,989.88
    
    合计 3,035,989.88西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    71
    
    应付票据期末余额较年初余额增加3,035,989.88 元,主要是因为本期增加了
    
    采用银行承兑汇票方式与供应商结算所致。
    
    7.14、应付账款
    
    (1)明细列示
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    1 年以内 15,016,049.09 5,952,848.89
    
    1-2 年 30,000.00 168,948.17
    
    2-3 年 168,948.17 44,520.00
    
    3 年以上 662,922.00 620,097.62
    
    合计 15,877,919.26 6,786,414.68
    
    (2)期末余额较年初余额增加133.97%,主要是因为本期啤酒产销量增
    
    加,采购增加导致相应的应付账款增加所致。
    
    (3)本项目中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    
    7.15、预收款项
    
    (1)明细列示
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    1 年以内 822,122.92
    
    1-2 年 843.80 34,016.00
    
    2-3 年 213.73
    
    3 年以上 34,800.00 34,800.00
    
    合计 35,643.80 891,152.65
    
    (2)期末余额较年初余额减少96.00%,主要是因为年初预收销货款在本期
    
    结算所致。
    
    (3)本项目中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    
    7.16、应付职工薪酬
    
    项 目 年初余额本期增加额本期支付额期末余额
    
    工资、奖金、津贴和补贴 23,332.00 16,989,823.59 16,989,823.59 23,332.00西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报

    
    72
    
    职工福利费 145,033.07 145,033.07
    
    社会保险费 2,215,707.93 2,215,707.93
    
    其中:医疗保险费 482,841.92 482,841.92
    
    基本养老保险费 1,502,174.87 1,502,174.87
    
    年金缴费
    
    失业保险费 160,947.31 160,947.31
    
    工伤保险费 42,919.28 42,919.28
    
    生育保险费 26,824.55 26,824.55
    
    住房公积金 630,042.60 630,042.60
    
    工会经费和职工教育经费 104,949.16 311,679.50 360,521.56 56,107.10
    
    非货币性福利
    
    因解除劳动关系给予的补
    
    偿
    
    其 他
    
    其中:以现金结算的股份
    
    支付
    
    合 计 128,281.16 20,292,286.69 20,341,128.75 79,439.10
    
    本项目中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。
    
    7.17、应交税费
    
    (1)主要税种及税率:见附注五、税项。
    
    (2)明细列示
    
    税费项目 期末余额年初余额
    
    增值税 1,636,795.62 1,481,895.97
    
    营业税 -1,833.26
    
    城建税 12,924.86 -1,379.72
    
    企业所得税 1,144,027.84 647,255.92
    
    个人所得税 11,725.26 16,388.46
    
    教育费附加 5,547.22 -583.01
    
    地方教育费附加 -259.45 -97.30
    
    副食品调控基金 11,957.97 13,321.52
    
    合 计 2,820,886.06 2,156,801.84西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    73
    
    (3)期末余额较年初余额增加30.79%,主要是因为期末应交企业所得税增
    
    加所致。
    
    7.18、其他应付款
    
    (1)明细列示
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    1 年以内 5,272,974.29 4,046,752.69
    
    1-2 年 1,403,386.20 899,702.66
    
    2-3 年 413,967.50 289,467.73
    
    3 年以上 3,747,495.11 3,441,801.08
    
    合计 10,837,823.10 8,677,724.16
    
    (2)一年以上的项目主要为啤酒客户押金。
    
    (3)本项目中应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项详见附
    
    注十二。
    
    7.19、一年内到期的非流动负债
    
    (1)借款种类:
    
    借款类别 期末余额 年初余额
    
    担保借款 40,000,000.00 60,000,000.00
    
    合 计 40,000,000.00 60,000,000.00
    
    (2)担保借款为本公司向中国建设银行西藏自治区分行借入款项,由北京
    
    御行中天投资实业有限公司以其部分房屋及土地为本公司提供担保。
    
    7.20、长期借款
    
    (1)借款种类:
    
    借款类别 期末余额 年初余额
    
    担保借款 110,000,000.00 40,000,000.00
    
    信用借款 4,300,000.00 4,300,000.00
    
    合 计 114,300,000.00 44,300,000.00
    
    (2)担保借款系本公司向中国建设银行西藏自治区分行借款110,000,000.00西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    74
    
    元,由北京御行中天投资实业有限公司以其部分房屋及土地为本公司提供担保。
    
    (3)信用借款为本公司向西藏自治区财政厅借入的技改借款1,300,000.00
    
    元和中央委托贷款3,000,000.00 元。
    
    7.21、递延收益
    
    项目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    
    年产5000 吨青稞麦芽厂的
    
    建设项目*1
    
    800,000.00 10,958.59 789,041.41
    
    藏红花提取物在白血病治
    
    疗中的应用项目*2
    
    225,000.00 225,000.00
    
    合计 1,025,000.00 10,958.59 1,014,041.41
    
    *1 注:本公司2008 年5 月收到西藏自治区财政厅以藏财企指(专)字
    
    [2008]17 号文件拨付的“年产5000 吨青稞麦芽厂的建设项目”补助资金
    
    800,000.00 元。
    
    *2 注:本公司2008 年12 月收到西藏自治区财政厅藏财企指(专)字
    
    [2008]74 号文件拨付的“藏红花提取物在白血病治疗中的应用项目”创新资金
    
    225,000.00 元。
    
    7.22、股本
    
    项目 期末余额年初余额
    
    一、有限售条件股份
    
    1、发起人股份 129,272,760.00 129,272,760.00
    
    其中:国家持有股份 51,709,102.00 51,709,102.00
    
    境内法人持有股份 77,563,658.00 77,563,658.00
    
    境外法人持有股份
    
    其他
    
    2、募集法人股
    
    3、内部职工股
    
    4、优先股或其他
    
    其中:转配股
    
    5、高管持有股份 26,432.00 26,432.00
    
    有限售条件股份合计 129,299,192.00 129,299,192.00
    
    二、无限售条件股份西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    75
    
    1、人民币普通股 134,459,299.00 134,459,299.00
    
    2、境内上市的外资股
    
    3、境外上市的外资股
    
    4、其他
    
    无限售条件股份合计 134,459,299.00 134,459,299.00
    
    三、股份总数 263,758,491.00 263,758,491.00
    
    7.23、盈余公积
    
    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    
    法定盈余公积
    
    金
    
    36,027,625.45 36,027,625.45
    
    合 计 36,027,625.45 36,027,625.45
    
    说明:本公司法定盈余公积金按税后利润的10%计提。
    
    7.24、未分配利润
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    年初未分配利润 203,791,684.60 176,944,214.36
    
    加:会计政策变更追溯调整 16,482,650.46
    
    调整后年初未分配利润 203,791,684.60 193,426,864.82
    
    加:本期净利润 52,021,747.00 43,190,818.53
    
    减:少数股东损益 30,770,623.28 28,487,318.28
    
    减:提取法定盈余公积金 4,338,680.47
    
    减:应付普通股股利
    
    减:转作股本的普通股股利
    
    期末未分配利润 225,042,808.32 203,791,684.60
    
    注:母公司本年净利润为负数,故本年未计提法定盈余公积金。
    
    7.25、少数股东权益
    
    子公司名称 期末余额 年初余额
    
    西藏拉萨啤酒有限公司 258,919,422.68 227,665,494.46
    
    西藏银河信息产业有限公司 490,979.95 492,729.95
    
    四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司 3,112,862.12 3,046,703.45
    
    西藏藏红花生物科技开发有限公司 686,305.05 1,234,018.66
    
    合 计 263,209,569.80 232,438,946.52
    
    7.26、营业收入及营业成本西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    76
    
    本年金额 上年金额
    
    项 目
    
    营业收入营业成本营业收入 营业成本
    
    主营业务 280,968,793.53 184,950,045.34 240,112,298.33 158,847,517.39
    
    其他业务 1,200,000.00 4,400,000.00 875,509.20
    
    合 计 282,168,793.53 184,950,045.34 244,512,298.33 159,723,026.59
    
    营业收入中销售客户前五名合计金额165,940,001.69 元,占主营业务收入总
    
    额的59.06%,占营业收入总额的58.81%。
    
    (1)主营业务收入及主营业务成本
    
    项 目 主营业务收入主营业务成本主营业务毛利 毛利率(%)
    
    啤酒销售 280,788,407.57 184,819,891.29 95,968,516.28 34.18
    
    保健品 180,385.96 130,154.05 50,231.91 27.85
    
    合 计 280,968,793.53 184,950,045.34 96,018,748.19 34.17
    
    (2)其他业务收入及其他业务成本
    
    项 目 其他业务收入
    
    其他业务成
    
    本
    
    其他业务利润
    
    发包收入 1,200,000.00 1,200,000.00
    
    合 计 1,200,000.00 1,200,000.00
    
    注:其他业务收入中发包收入1,200,000.00 元,系根据本公司(甲方)与北
    
    京天域佳音文化传播有限公司(乙方)签订的《承包经营合同书》,本公司将所
    
    属的成都市蜀汉酒店有限公司发包给乙方经营,承包期限两年,自2006 年6 月
    
    30 日至2008 年6 月30 日,每年度承包费用为1,200,000.00 元;2008 年6 月20
    
    日,本公司与乙方续签了《承包经营合同书》,承包期自2008 年6 月30 日到
    
    2010 年6 月30 日,每年度承包费用为1,200,000.00 元。按协议本公司应收乙方
    
    2008 年全年承包费1,200,000.00 元。
    
    (3)地区分布情况:
    
    地区 项目 本年金额 上年金额
    
    收入 282,168,793.53 244,512,298.33
    
    西南地区 成本 184,950,045.34 159,723,026.59
    
    毛利 97,218,748.19 84,789,271.74西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    77
    
    7.27、营业税金及附加
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    营业税 165,000.00 160,000.00
    
    城市维护建设税 12,832.64 17,615.65
    
    教育费附加 5,499.67 7,550.58
    
    地方教育费附加 92.33 581.43
    
    合 计 183,424.64 185,747.66
    
    注:各项营业税金及附加计缴标准详见附注五。
    
    7.28、财务费用
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    利息支出 9,117,382.50 9,257,432.29
    
    减:利息收入 3,433,337.43 3,555,363.41
    
    汇兑损失 20,723.38
    
    减:汇兑收益
    
    手续费 85,927.94 63,199.06
    
    合 计 5,790,696.39 5,765,267.94
    
    注:本年利息收入3,433,337.43 元,其中向往来单位收取资金占用费
    
    2,703,870.85 元。
    
    7.29、资产减值损失
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    坏账损失 1,231,180.50 6,692,535.42
    
    存货跌价损失
    
    长期股权投资减值损失
    
    固定资产减值损失
    
    在建工程减值损失
    
    工程物资减值损失
    
    生产性生物资产减值损失
    
    无形资产减值损失 8,133,356.00
    
    合 计 9,364,536.50 6,692,535.42
    
    本年金额较上年金额增加39.93%,主要是因为无形资产减值损失增加了
    
    8,133,356.00 元,其增加原因详见附注7.9 之(2)所述。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    78
    
    7.30、投资收益
    
    产生投资收益的来源 本年金额上年金额
    
    权益法核算投资收益 -2,776,906.75
    
    其中:西藏青稞啤酒有限公司 -508,754.39
    
    四川恒生科技发展有限公司-2,268,152.36
    
    出售股权 121,231.08
    
    其中:西藏青稞啤酒有限公司 121,231.08
    
    合 计 -2,655,675.67
    
    7.31、营业外收入
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    政府补助 5,831,958.59 4,365,000.00
    
    股权收购收益 8,571,014.90 177,149.11
    
    罚款收入 5,280.00
    
    其他收入 205,500.00 155,797.05
    
    合 计 14,608,473.49 4,703,226.16
    
    (1)政府补助具体为:
    
    ①根据藏财预指[2008]169 号文件,西藏自治区财政厅于2008 年12 月拨付
    
    本公司财政扶持资金907,000.00 元。
    
    ②根据拉财预指字[2008]190 号文件,西藏自治区拉萨市财政局于2008 年12
    
    月拨付本公司财政扶持资金4,914,000.00 元。
    
    ③根据藏财企指(专)字[2008]17 号文件,西藏自治区财政厅于2008 年5
    
    月拨付本公司“年产5000 吨青稞麦芽厂的建设项目”补助资金80 万元,本公司
    
    在2008 年确认补偿费用10,958.59 元。
    
    (2)股权收购收益8,571,014.90 元,具体情况如下:
    
    投资支付的现金
    
    公司名称
    
    出资 购买股权小 计
    
    投资取得股权
    
    的公允价值
    
    股权收购收益
    
    西藏青稞啤酒有限公司 600,000.00 600,000.00 642,515.79 42,515.79
    
    四川恒生科技发展有限公司 220,150,000.00 220,150,000.00 228,678,499.11 8,528,499.11
    
    合计 220,750,000.00 220,750,000.00 229,321,014.90 8,571,014.90西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    79
    
    注:①由于西藏青稞啤酒有限公司的资产主要为流动资产,故以该公司经审
    
    计后的账面净资产价值作为取得股权日净资产的公允价值,计算确定增加投资取
    
    得股权的公允价值。
    
    ②如附注7.6 所述,本公司本期收购深圳市长河运通投资有限公司所持四川
    
    恒生科技发展有限公司32%的股权,本次股权收购以海南中力信资产评估有限公
    
    司出具的“海中力信资评报字(2008)第058 号”评估报告所评估的四川恒生科
    
    技发展有限公司净资产评估值714,620,309.71 元为基准,确定取得股权日股权公
    
    允价值为228,678,499.11 元,股权收购收益为8,528,499.11 元。
    
    7.32、营业外支出
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    罚款支出 900.00
    
    捐赠支出 2,000,000.00 22,800.00
    
    其他支出 24,200.00
    
    合 计 2,024,200.00 23,700.00
    
    本年金额较上年金额增加84.41 倍,主要是因为本年地震捐赠2,000,000.00
    
    元所致。
    
    7.33、所得税费用
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    应交所得税 3,493,885.93 3,533,493.47
    
    递延所得税 424,440.22 -343,906.16
    
    合 计 3,918,326.15 3,189,587.31
    
    7.34、现金流量表补充资料
    
    补充资料 本年金额 上年金额
    
    1、将净利润调节为经营活动的现金流量
    
    净利润 52,021,747.00 43,190,818.53
    
    加:资产减值准备 9,364,536.50 6,692,535.42
    
    固定资产折旧、生产性生物资产折旧 24,431,540.32 23,849,244.04
    
    无形资产摊销 3,978,879.08 3,978,879.08西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    80
    
    长期待摊费用摊销
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    
    (收益以”-“填列)
    
    固定资产报废损失(收益以”-“填列)
    
    公允价值变动损失(收益以”-“填列) -8,571,014.90
    
    财务费用(收益以”-“填列) 9,117,382.50 9,185,184.00
    
    投资损失(收益以”-“填列) 2,776,906.05
    
    递延所得税资产减少(增加以”-“号填列) 424,440.22 -343,906.16
    
    递延所得税负债增加(减少以”-“号填列)
    
    存货的减少(增加以”-“号填列) 1,060,616.54 -3,131,418.20
    
    经营性应收项目的减少(增加以”-“号填列) 46,798,298.45 8,516,338.35
    
    经营性应付项目的增加(减少以”-“号填列) 13,048,770.55 -2,302,934.49
    
    其 他
    
    经营活动产生的现金流量净额 154,452,102.31 89,634,740.57
    
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    其他
    
    3、现金及现金等价物增加情况
    
    现金的期末余额 213,498,755.82 177,906,304.46
    
    减:现金的期初余额 177,906,304.46 227,502,942.87
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 35,592,451.36 -49,596,638.41
    
    7.35、收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    政府补助 6,846,000.00 4,365,000.00
    
    存款利息收入 656,411.01 1,102,240.86
    
    押 金 1,300,000.00
    
    其 他 205,500.00 160,280.00
    
    往来款 16,894,570.76
    
    合 计 24,602,481.77 6,927,520.86
    
    7.36、支付的其他与经营活动有关的现金西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    81
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    办事处费用 3,484,494.80 977,577.09
    
    业务招待费 2,358,122.08 1,780,690.77
    
    差旅费 2,356,077.44 2,226,378.17
    
    捐赠支出 2,000,000.00
    
    广告费 1,393,296.50 2,039,746.93
    
    维修费 1,280,404.99 654,328.67
    
    运 费 593,262.21 922,773.30
    
    中介费 、咨询费 573,480.00 570,000.00
    
    电话费 393,714.23 426,641.99
    
    办公费 375,158.43 270,831.29
    
    非经营性国有资产占
    
    用费 352,410.96 352,410.96
    
    租金 362,379.01
    
    法律诉讼费 254,622.70
    
    会费 151,373.00
    
    水电费 141,766.95 156,139.75
    
    环卫费 136,205.53
    
    信息披露费 100,000.00 813,082.29
    
    手续费 85,607.52 61,613.81
    
    其 他 1,251,546.15 1,842,404.73
    
    支付往来款 33,493,751.20
    
    合 计 17,643,922.50 46,588,370.95
    
    7.37、投资所支付的现金
    
    本项目本年金额170,650,000.00 元,系如附注7.6 所述,根据本公司与深圳
    
    市长河运通投资有限公司签订的受让其持有的四川恒生科技发展有限公司32%股
    
    权协议,本公司应付股权收购款220,000,000.00 元,扣除上年预付款
    
    49,500,000.00 元,2008 年支付股权收购款170,500,000.00 元,另外支付中介费
    
    150,000.00 元。
    
    7.38、现金和现金等价物
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    一、现金 213,498,755.82 177,906,304.46
    
    其中:库存现金 578,780.45 726,813.49西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    82
    
    可随时用于支付的银行存款 209,883,985.49 177,179,490.97
    
    可随时用于支付的其他货币资金 3,035,989.88
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 213,498,755.82 177,906,304.46
    
    附注八、母公司会计报表主要项目注释(除另有注明外,金额单位为人民币
    
    元)
    
    8.1、应收账款
    
    (1)按账龄结构分类
    
    期末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    金 额
    
    比例
    
    %
    
    坏账准备金 额比例% 坏账准备
    
    1 年以
    
    内
    
    1,200,000.00 38.66 60,000.00 1,200,000.00 63.01 60,000.00
    
    1-2 年 1,200,000.00 38.66 96,000.00 704,309.83 36.99 56,344.79
    
    2-3 年 704,309.83 22.68 105,646.47
    
    3-4 年
    
    4-5 年
    
    5 年以
    
    上
    
    合 计 3,104,309.83 100.00 261,646.47 1,904,309.83 100.00 116,344.79
    
    账面价
    
    值
    
    2,842,663.36 1,787,965.04
    
    (2)按客户类别分类
    
    客户类期末余额 年初余额
    
    别 金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
    
    第一类 3,100,000.00 99.86 261,000.00 1,900,000.00 99.77 116,000.00
    
    第二类
    
    第三类 4,309.83 0.14 646.47 4,309.83 0.23 344.79
    
    合 计 3,104,309.83 100.00 261,646.47 1,904,309.83 100.00 116,344.79
    
    账面价2,842,663.36 1,787,965.04西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    83
    
    值
    
    注:第一类为单项金额重大的应收账款,指期末余额在100 万元以上的应收
    
    账款。
    
    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
    
    账款。
    
    第三类为其他不重大应收账款。
    
    (3)单项金额重大的应收账款(100 万以上)
    
    单位名称 欠款金额比例(%) 坏账准备 计提比例
    
    1,200,000.00 38.66 60,000.00 5%
    
    1,200,000.00 北京天域佳音文化传播有限公司 38.66 96,000.00 8%
    
    700,000.00 22.54 105,000.00 15%
    
    合 计 3,100,000.00 99.86 261,000.00
    
    (4)应收账款金额前五名的单位共计欠款3,104,309.83 元,占应收账款总额
    
    的100.00%。
    
    (5)应收账款期末余额较年初余额增加63.01%,是因为本年发包收入款尚
    
    未收到所致。
    
    (6)本项目中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    
    8.2、其他应收款
    
    (1)按账龄结构分类
    
    期末余额 年初余额
    
    账 龄
    
    金 额 比例(%) 坏账准备金 额比例(%) 坏账准备
    
    1 年以内 102,985,918.20 95.18 5,149,295.91 105,953,501.98 95.15 5,297,675.10
    
    1-2 年 4,000.00 320.00 1,937,996.30 1.74 155,039.70
    
    2-3 年 1,845,126.20 1.71 1,657,480.55 657,651.29 0.59 98,647.69
    
    3-4 年 557,651.29 0.51 511,530.26 149,042.19 0.13 29,808.44
    
    4-5 年 149,042.19 0.14 74,521.10 2,501,412.75 2.25 2,498,282.38
    
    5 年以上 2,659,664.75 2.46 2,659,664.75 158,252.00 0.14 158,252.00
    
    合 计 108,201,402.63 100.00 10,052,812.57 111,357,856.51 100.00 8,237,705.31
    
    账面价值 98,148,590.06 103,120,151.20
    
    (2)按客户类别分类西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    84
    
    期末余额 年初余额
    
    客户类
    
    别 金 额
    
    比例
    
    %
    
    坏账准备金 额
    
    比例
    
    %
    
    坏账准备
    
    第一类 106,874,999.67 98.77 9,257,292.66 110,008,020.59 98.79 7,919,526.43
    
    第二类 500,000.00 0.46 500,000.00
    
    第三类 826,402.96 0.77 295,519.91 1,349,835.92 1.21 318,178.88
    
    合 计 108,201,402.63 100.00 10,052,812.57 111,357,856.51
    
    100.00 8,237,705.31
    
    账面价
    
    值
    
    98,148,590.06 103,120,151.20
    
    注:第一类为单项金额重大的其他应收款,指期末余额在100 万元以上的其
    
    他应收款。
    
    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他
    
    应收款。
    
    第三类为其他不重大其他应收款。
    
    (3)单项金额重大的其他应收款
    
    单位名称 欠款金额
    
    比例
    
    (%)
    
    坏账准备 计提比
    
    例
    
    成都御宝龙飞贸易有限公司 27,000,000.00 24.95 1,350,000.00 5%
    
    北京天慧投资有限公司 26,530,294.80 24.52 1,326,514.74 5%
    
    四川川大高新生物技术开发公司 21,238,090.26 19.63 1,061,904.51 5%
    
    成都市浦顺科贸有限公司 15,000,000.00 13.86 750,000.00 5%
    
    成都聚宝显达贸易有限公司 10,000,000.00 9.24 500,000.00 5%
    
    西藏自治区国有资产经营公司 2,495,152.00 2.31 2,495,152.00 100%
    
    职工集资房款 1,687,096.00 1.56 84,354.80 5%
    
    北京中稷万通通信科技发展有限责任
    
    公司 1,624,366.61 1.50 1,624,366.61 100%
    
    中稷控股集团有限公司 1,300,000.00 1.20 65,000.00 5%
    
    合计 106,874,999.67 98.77 9,257,292.66
    
    以上其他应收款经单项测试,除北京中稷万通通信科技发展有限责任公司
    
    外,均结合账龄分析计提坏账准备。
    
    北京中稷万通通信科技发展有限责任公司所欠1,624,366.61 元(账龄2-3
    
    年),系本公司出售广州大衍医疗设备有限公司90%股权的应收余款,现估计收
    
    回的难度较大,在2008 年末将该余额全额计提了坏账准备。
    
    (4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应
    
    收款:西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    85
    
    单位名称 欠款金额比例(%) 坏账准备计提比例
    
    广东宏远集团公司 500,000.00 0.46 500,000.00 100%
    
    (5)其他应收款金额前五名的单位共计欠款99,768,385.06 元,占其他应收
    
    款总额的92.20%,具体如下:
    
    单位名称 欠款金额比例(%) 账 龄 欠款内容
    
    成都御宝龙飞贸易有限公司 27,000,000.00 24.95 1 年以内往来款
    
    北京天慧投资有限公司 26,530,294.80 24.52 1 年以内往来款
    
    四川川大高新生物技术开发公司 21,238,090.26 19.63 1 年以内往来款
    
    成都市浦顺科贸有限公司 15,000,000.00 13.86 1 年以内往来款
    
    成都聚宝显达贸易有限公司 10,000,000.00 9.24 1 年以内往来款
    
    合计 99,768,385.06 92.20
    
    (6)本项目中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项详见
    
    附注十二。
    
    8.3、长期股权投资
    
    (1)明细列示
    
    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    
    对子公司投资 322,291,301.11 322,291,301.11
    
    其他股权投资 2,677,149.11 229,321,014.90 3,955,675.67 228,042,488.34
    
    合 计 324,968,450.22 229,321,014.90 3,955,675.67 550,333,789.45
    
    (2)采用成本法核算的长期股权投资
    
    被投资单位
    
    初始投
    
    资金额 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
    
    占被投资
    
    单位册资
    
    本比例
    
    西藏银河信息产业有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95%
    
    西藏藏红花生物科技开发有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 95%
    
    四川西藏天缘科技发展风险投资公
    
    司
    
    39,765,965.60 39,765,965.60 39,765,965.60 94%
    
    西藏拉萨啤酒有限公司 190,008,847.50 190,008,847.50 190,008,847.50 50%
    
    成都市蜀汉酒店有限公司 61,266,488.01 61,266,488.01 61,266,488.01 100%
    
    日喀则圣源啤酒有限公有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70%
    
    西藏银河商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100%西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    86
    
    合 计 322,291,301.11 322,291,301.11 322,291,301.11
    
    (3)采用权益法核算的长期股权投资
    
    (4)本公司报告期末长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。
    
    8.4、营业收入及营业成本
    
    本年金额 上年金额
    
    项 目
    
    营业收入营业成本营业收入营业成本
    
    主营业务 158,207,762.16 158,120,744.12 113,474,644.36 117,420,886.01
    
    其他业务 4,800,000.00 754,165.00 1,200,000.00
    
    合 计 163,007,762.16 158,874,909.12 114,674,644.36 117,420,886.01
    
    营业收入中销售客户前五名合计金额118,328,264.13 元,占主营业务收入总
    
    额的74.79%;占营业收入总额的72.59%。
    
    (1)主营业务收入及主营业务成本
    
    项 目 主营业务收入主营业务成本主营业务毛利 毛利率(%)
    
    啤酒销售 158,207,762.16 158,120,744.12 87,018.04 0.06
    
    合 计 158,207,762.16 158,120,744.12 87,018.04 0.06
    
    (2)其他业务收入及其他业务成本
    
    项 目 其他业务收入其他业务成本其他业务利润
    
    租赁收入*1 3,600,000.00 754,165.00 2,845,835.00
    
    发包收入*2 1,200,000.00 1,200,000.00
    
    合 计 4,800,000.00 754,165.00 4,045,835.00
    
    *1 注:租赁收入系土地出租给本公司下属子公司-西藏拉萨啤酒有限公司,
    
    2008 年度收取租金360 万元。
    
    被投资单位 初始投资金额 持股比例年初余额本期增加 本期减少 期末余额
    
    西藏青稞啤酒
    
    有限公司
    
    1,800,000.00 18% 2,677,149.11 642,515.79
    
    1,687,523.3
    
    1
    
    1,632,141.59
    
    四川恒生科技
    
    发展有限公司
    
    220,150,000.0
    
    0
    
    32%
    
    228,678,499.
    
    11
    
    2,268,152.3
    
    6
    
    226,410,346.
    
    75
    
    合 计 221,950,000.0
    
    0
    
    2,677,149.11
    
    229,321,014.
    
    90
    
    3,955,675.6
    
    7
    
    228,042,488.
    
    34西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    87
    
    *2 注:发包收入详见附注7.26。
    
    8.5、投资收益
    
    产生投资收益的来源 本年金额上年金额
    
    现金分红 57,505,608.57
    
    权益法核算投资收益 -2,776,906.75
    
    其中:西藏青稞啤酒有限公司 -508,754.39
    
    四川恒生科技发展有限公司-2,268,152.36
    
    出售股权 121,231.08
    
    其中:西藏青稞啤酒有限公司 121,231.08
    
    合 计 -2,655,675.67 57,505,608.57
    
    8.6、现金流量表补充资料
    
    补充资料 本年金额 上年金额
    
    1、将净利润调节为经营活动的现金流量
    
    净利润 -41,229.04 43,386,804.66
    
    加:资产减值准备 1,960,408.94 3,227,378.77
    
    固定资产折旧、生产性生物资产折旧 49,500.00 49,500.00
    
    无形资产摊销 574,264.96 574,264.96
    
    长期待摊费用摊销
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    
    以"-"填列)
    
    固定资产报废损失(收益以"-"填列)
    
    公允价值变动损失(收益以"-"填列) -8,571,014.90
    
    财务费用(收益以"-"填列) 9,117,382.50 9,185,184.00
    
    投资损失(收益以"-"填列) 2,776,906.05 -57,505,608.57
    
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)
    
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
    
    存货的减少(增加以"-"号填列)
    
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 27,439,051.94 -10,454,264.20
    
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 50,441,946.76 -30,619,952.63
    
    其 他
    
    经营活动产生的现金流量净额 83,747,217.21 -42,156,693.01
    
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    88
    
    其他
    
    3、现金及现金等价物增加情况:
    
    现金的期末余额 30,773,529.00 59,536,088.22
    
    减:现金的期初余额 59,536,088.22 178,047,965.23
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -28,762,559.22 -118,511,877.01
    
    8.7、收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    存款利息收入341,892.35 782,997.48
    
    政府补助 800,000.00
    
    往来款 47,565,362.32
    
    合 计 48,707,254.67 782,997.48
    
    8.8、支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    咨询费、中介费 465,000.00 550,000.00
    
    非经营性国有资产占用费 352,410.96
    
    业务招待费 317,880.00
    
    办公费 228,963.70 11,833.38
    
    办事处费用 196,819.35
    
    会费 150,850.00
    
    环卫费 120,000.00
    
    信息披露费 100,000.00 813,082.29
    
    其 他 185,967.91 75,135.49
    
    维修费 81,740.00
    
    往来款 58,670,778.11
    
    合 计 2,117,891.92 60,202,569.27
    
    8.9、投资所支付的现金
    
    本项目本年金额170,650,000.00 元,详见附注7.37。
    
    8.10、现金和现金等价物
    
    项 目 本年金额上年金额
    
    一、现金 30,773,529.00 59,536,088.22
    
    其中:库存现金 11,154.36 11,872.32
    
    可随时用于支付的银行存款 27,726,384.76 59,524,215.90
    
    可随时用于支付的其他货币资3,035,989.88西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    89
    
    金
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 30,773,529.00
    
    附注九、或有事项
    
    1、2007 年3 月5 日,本公司与北京御行中天投资实业有限公司(以下简称
    
    甲方)签订了《关于担保事项的协议》。甲方已为本公司在中国建设银行西藏自
    
    治区分行的借款提供了最高额抵押担保,最高额为人民币壹亿伍仟万元整,抵押
    
    物为甲方拥有的经相关银行认可的房屋及土地。本公司为甲方或甲方指定的第三
    
    方在深圳发展银行(或其他双方认可的银行)提供最高额抵押担保,累计最高额
    
    不超过人民币8,000.00 万元整。2007 年10 月11 日,甲方向本公司出具《关于指
    
    定担保的函》,指定本公司为第三方(四川省川大高新生物技术开发有限公司)
    
    在深圳发展银行成都分行最高额借款6,000.00 万元提供担保。
    
    四川省川大高新生物技术开发有限公司向深圳发展银行成都分行借款
    
    6,000.00 万元,期限一年,借款日期为2007 年11 月15 日至2008 年11 月15
    
    日,本公司于2007 年10 月12 日以本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权为
    
    该项借款提供连带责任保证,保证期限为:2007 年11 月15 日至2008 年11 月15
    
    日止。四川省川大高新生物技术开发有限公司已于2008 年11 月11 日偿还该项
    
    借款。
    
    2、2008 年11 月21 日,本公司与北京御行中天投资实业有限公司(以下简
    
    称甲方)和四川省川大高新生物技术开发有限公司(以下简称丙方)签订了《关
    
    于担保事项的三方协议》。甲方已为本公司在中国建设银行西藏自治区分行的借
    
    款提供了最高额抵押担保,最高额为人民币壹亿伍仟万元整,抵押物为甲方拥有
    
    的经相关银行认可的房屋及土地。本公司为甲方指定的丙方在深圳发展银行(或西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    90
    
    其他双方认可的银行)提供最高额抵押担保,担保额不低于人民币6,000.00 万元
    
    整。协议有效期限为三年。
    
    丙方向深圳发展银行成都分行借款6,000.00 万元,期限一年,借款日期为
    
    2008 年11 月28 日至2009 年11 月28 日,本公司于2008 年11 月12 日以本公司
    
    持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权为该项借款提供连带责任保证。
    
    此项对外担保事项已经本公司2008 年11 月7 日召开的第二次临时股东大会
    
    决议通过。
    
    3、2008 年6 月25 日,本公司与西藏冰川矿泉水有限公司(以下简称甲方)
    
    签订了《关于担保事项的协议》。甲方已为本公司在中国银行西藏自治区分行的
    
    肆仟万元借款(借款期限:2007 年8 月31 日至2008 年8 月31 日;本公司已于
    
    2008 年8 月29 日归还该项借款)提供抵押担保,抵押物为甲方拥有的经银行认
    
    可的矿泉水生产线及机器设备。本公司为甲方在中国银行西藏自治区分行借款提
    
    供连带责任担保,担保额不超过人民币4,000.00 万元。协议有效期限为三年。
    
    甲方向中国银行西藏自治区分行借款7,000.00 万元,期限一年,借款日期为
    
    2008 年3 月24 日至2009 年3 月24 日,本公司于2008 年1 月21 日与中国银行
    
    西藏自治区分行签订保证合同,对该项借款提供最大金额3,000.00 万元的连带责
    
    任保证。保证期间为:自主债权的清偿期届满之日起二年。2009 年3 月20 日,
    
    甲方已偿还该借款。
    
    此项对外担保事项已经本公司2008 年6 月25 日召开的第四届董事会第十七
    
    次会议决议通过。
    
    附注十、承诺事项
    
    本公司无需要披露的承诺事项。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    91
    
    附注十一、资产负债表日后事项
    
    本公司2009 年4 月23 日第四届董事会第二十五次会议决议通过的2008 年
    
    度利润分配预案为:公司拟以2008 年末总股本为基数,向全体股东每10 股派发
    
    现金红利0.2 元(含税),不进行资本公积金转增股本。该预案尚需经年度股东
    
    大会批准。
    
    附注十二、关联方关系及其交易
    
    (一)关联方认定标准
    
    本公司将符合《企业会计准则第36 号—关联方披露》规定的单位或个人认
    
    定为关联方,本公司的关联方主要包括:
    
    1、本公司的主要投资者;
    
    2、本公司的子公司、联营企业;
    
    3、本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。
    
    (二)关联方概况
    
    1、存在控制关系的关联方关系
    
    (1)存在控制关系的关联方:
    
    公司名称 注册地址 法定代表人主营业务范围与本公司关系 经济性质或类型
    
    四川光大金联
    
    实业有限公司
    
    都江堰市 吴建华
    
    房地产;旅游服
    
    务业
    
    本公司最大股东 有限责任公司
    
    说明:本公司各控股子公司概况详见附注六。
    
    (2)存在控制关系的关联方单位的注册资本及变化(金额单位:万元)
    
    关联方名称 年初余额本期增加 本期减少 期末余额
    
    四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00
    
    西藏银河信息产业有限公司 1,000.00 1,000.00
    
    四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司 3,000.00 3,000.00
    
    西藏藏红花生物科技开发有限公司 500.00 500.00
    
    西藏拉萨啤酒有限公司 38,000.00 38,000.00西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    92
    
    西藏日喀则市圣源啤酒有限公司 1,000.00 1,000.00
    
    西藏银河商贸有限公司 1,000.00 1,000.00
    
    成都市蜀汉酒店有限公司 2,000.00 2,000.00
    
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及变化(金额单位:万元)
    
    年初余额 本期增加本期减少期末余额 关联方名称
    
    金 额 比例 金额比例金额比例金 额 比例
    
    一、存在控制关系的
    
    关联方所持股份及其
    
    变化
    
    四川光大金联实业有
    
    限公司
    
    7,756.37 29.41% 7,756.37 29.41%
    
    二、存在控制关系的
    
    子公司权益及其变化
    
    西藏银河信息产业有
    
    限公司
    
    950.00 95% 950.00 95%
    
    四川西藏天缘科技发
    
    展风险投资有限公司
    
    2,820.00 94% 2,820.00 94%
    
    西藏藏红花生物科技
    
    开发有限公司
    
    475.00 95% 475.00 95%
    
    西藏拉萨啤酒有限公
    
    司
    
    19,000.0
    
    0 50% 19,000.0
    
    0 50%
    
    西藏日喀则市圣源啤
    
    酒有限公司
    
    700.00 70% 700.00 70%
    
    西藏银河商贸有限公
    
    司
    
    1,000.00 100% 1,000.00 100%
    
    成都市蜀汉酒店有限公
    
    司
    
    2,000.00 100% 2,000.00 100%
    
    2、不存在控制关系的关联方关系的性质
    
    单位名称 与本公司关系
    
    西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东
    
    西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东
    
    西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东
    
    四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东
    
    圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东
    
    成都市蜀汉酒店有限公司 本公司下属子公司
    
    (三)关联方交易事项
    
    1、本公司与子公司以及各子公司之间的交易已在合并报表时抵销。西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    93
    
    2、本公司与其他关联方报告期内关联交易
    
    (1)交易事项:
    
    根据本公司(乙方)与西藏自治区国有资产经营公司(甲方)于2002 年7
    
    月11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》,乙方占用西藏拉萨啤酒有限
    
    责任公司1995 年上市时剥离的12,084,407.00 元非经营性国有资产,每年应向甲
    
    方上缴占用费352,410.96 元。本公司本年度实际计提非经营性国有资产占用费
    
    352,410.96 元,计入本期管理费用。
    
    (2)关联方应收应付款项余额
    
    项 目 期末余额 年初余额
    
    其他应收款—西藏自治区国有资产经营公司 2,495,152.00 2,495,152.00
    
    其他应付款—四川光大金联实业有限公司 575,453.53 503,669.19
    
    其他应付款—西藏明珠股份有限公司 52,426.20 52,426.20
    
    其他应付款—四川英达资讯信息公司 17,475.36 17,475.36
    
    其他应付款—圣地亚食品有限公司 17,475.36 17,475.36
    
    其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04 16,697.04
    
    其他应付款—西藏自治区国有资产经营公司 212,303.91 212,303.89
    
    附注十三、补充资料
    
    (一)根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净
    
    资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定,按全面摊薄和加权平均计算的
    
    2008 年度、2007 年度净资产收益率及每股收益如下:
    
    1、2008 年度
    
    净资产收益率 每股收益
    
    报告期利润 金 额
    
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 21,251,123.72 4.05% 4.13% 0.0806 0.0806
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净利润 7,942,955.80 1.51% 1.54% 0.0301 0.0301
    
    2、2007 年度西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    94
    
    净资产收益率 每股收益
    
    报告期利润 金 额
    
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 14,703,500.25 2.92% 2.96% 0.0557 0.0557
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净利润
    
    9,752,354.99 1.94% 1.97% 0.0370 0.0370
    
    3、净资产收益率的计算过程
    
    项目 序号 2008年度 2007年度
    
    归属于母公司股东的净利润 (1) 21,251,123.72 14,703,500.25
    
    归属于母公司的非常性损益 (2) 13,308,167.92 4,951,145.26
    
    归属于母公司股东、扣除非常性损益后的
    
    净利润 (3)=(1)-(2) 7,942,955.80 9,752,354.99
    
    归属于母公司股东的期末净资产 (4) 524,828,924.77 503,577,801.05
    
    全面摊薄净资产收益率(Ⅰ) (5)=(1)÷(4) 4.05% 2.92%
    
    全面摊薄净资产收益率(Ⅱ) (6)=(3)÷(4) 1.51% 1.94%
    
    归属于母公司股东的期初净资产 (7) 503,577,801.05 488,874,300.80
    
    发行新股或债转股等新增的、归属于母公
    
    司股东的净资产 (8)
    
    归属于母公司股东的、新增净资产下一月
    
    份起至报告期期末的月份数 (9)
    
    回购或现金分红等减少的、归属于母公司
    
    股东的净资产 (10)
    
    归属于母公司股东的、减少净资产下一月
    
    份起至报告期期末的月份数 (11)
    
    报告期月份数 (12) 12 12
    
    归属于母公司股东的净资产加权平均数
    
    (13)=(7)+(1)÷2+(8)×
    
    (9)÷(12)-
    
    (10)×(11)÷(12)
    
    514,203,362.91 496,226,050.93
    
    加权平均净资产收益率(Ⅰ) (14)=(1)÷(13) 4.13% 2.96%
    
    加权平均净资产收益率(Ⅱ) (15)=(3)÷(13) 1.54% 1.97%
    
    4、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    
    项目 序号 2008年度 2007年度
    
    归属于母公司股东的净利润 (1) 21,251,123.72 14,703,500.25
    
    归属于母公司的非经常性损益 (2) 13,308,167.92 4,951,145.26
    
    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后
    
    的净利润 (3)=(1)-(2) 7,942,955.80 9,752,354.99
    
    期初股份总数 (4) 263,758,491.00 263,758,491.00
    
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股
    
    份数(Ⅰ) (5)
    
    发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) (6)西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    95
    
    增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的
    
    月份数 (7)
    
    报告期因回购或缩股等减少的股份数 (8)
    
    减少股份下一月份起至报告期期末的月份
    
    数 (9)
    
    报告期月份数 (10) 12 12
    
    以后期间公积金转增股本或股票股利分配
    
    等增加股份数的影响数 (11)
    
    发行在外的普通股加权平均数
    
    (12)=(4)+(5)+(6)×(7)
    
    ÷(10)-
    
    (8)×(9)÷(10)+(11)
    
    263,758,491.00 263,758,491.00
    
    基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) 0.0806 0.0557
    
    基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) 0.0301 0.0370
    
    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (15)
    
    转换费用 (16)
    
    所得税率 (17)
    
    认股权证、期权行权增加股份数 (18)
    
    稀释每股收益(Ⅰ)
    
    (19)={(1)+[(15)-
    
    (16)]×[(1)-
    
    (17)]}÷(12+18)
    
    0.0806 0.0557
    
    稀释每股收益(Ⅱ)
    
    (19)={(3)+[(15)-
    
    (16)]×[(1)-
    
    (17)]}÷(12+18)
    
    0.0301 0.0370
    
    (二)按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—
    
    非经常性损益(2008)》的规定,在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄
    
    和加权平均净资产收益率和每股收益时,2008 年度、2007 年度所扣除的非经常
    
    性损益项目列示如下:
    
    项 目 本年金额 上年金额
    
    1、非流动资产处置损益 121,231.08
    
    2、计入当期损益的政府补助*1 5,831,958.59 4,365,000.00
    
    3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费*2 2,703,870.85 2,453,122.55
    
    4、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
    
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益*3
    
    8,571,014.90 177,149.11
    
    5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,818,700.00 137,377.05
    
    6、应付福利费用转销 107,741.06
    
    小 计 15,409,375.42 7,240,389.77
    
    减:所得税费用影响 200,115.00 217,329.00
    
    减:少数股东损益 1,901,092.50 2,071,915.51
    
    扣除所得税影响后的非经常性损益 13,308,167.92 4,951,145.26西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    96
    
    *1 注:计入当期损益的政府补助5,831,958.59 元,详见附注7.31。
    
    *2 注:计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,703,870.85 元,详
    
    见附注7.28。
    
    *3 注:企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
    
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益8,571,014.90 元,详见附注
    
    7.31。
    
    附注十四、其他重要事项
    
    本公司无需要披露的其他重要事项。
    
    西藏银河科技发展股份有限公司
    
    公司法定代表人:闫清江
    
    主管会计工作的公司负责人:魏晓刚
    
    会计机构负责人:吴秋燕
    
    日期:2009 年4 月23 日西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    97
    
    第十一章 备查文件
    
    一、 载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。
    
    二、 载有四川君和会计师事务所盖章、注册会计师庄瑞兰、刘拉签名并盖
    
    章的审计报告原件。
    
    三、 报告期内在《中国证券报》及《证券时报》上公开披露过的所有公司
    
    文件正本及公告的原稿。
    
    董事长:
    
    闫 清 江
    
    西藏银河科技发展股份有限公司董事会
    
    2009 年4 月23 日西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    98
    
    附件
    
    一、资产负债表
    
    编制单位:西藏银河科技发展股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位:(人民币)元
    
    期末余额 年初余额 项目
    
    合并 母公司 合并 母公司
    
    流动资产:
    
    货币资金 213,498,755.82 30,773,529.00 177,906,304.46 59,536,088.22
    
    结算备付金
    
    拆出资金
    
    交易性金融资产
    
    应收票据
    
    应收账款 4,867,301.29 2,842,663.36 14,071,622.76 1,787,965.04
    
    预付款项 93,394,745.38 86,070,358.34 155,579,356.11 151,752,956.40
    
    应收保费
    
    应收分保账款
    
    应收分保合同准备金
    
    应收利息
    
    应收股利 57,505,608.57
    
    其他应收款 98,970,995.67 98,148,590.06 112,534,824.67 103,120,151.20
    
    买入返售金融资产
    
    存货 27,083,899.05 28,144,515.59
    
    一年内到期的非流动资产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 437,815,697.21 217,835,140.76 488,236,623.59 373,702,769.43
    
    非流动资产:
    
    发放贷款及垫款
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 304,308,976.35 550,333,789.45 78,943,637.12 324,968,450.22
    
    投资性房地产
    
    固定资产 294,423,593.57 317,861.48 315,967,318.50 367,361.48
    
    在建工程 181,100.00
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 38,397,727.03 12,532,406.45 50,509,962.11 13,106,671.41
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资产 101,515.52 525,955.74
    
    其他非流动资产西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    99
    
    非流动资产合计 637,412,912.47 563,184,057.38 445,946,873.47 338,442,483.11
    
    资产总计 1,075,228,609.68 781,019,198.14 934,183,497.06 712,145,252.54
    
    流动负债:
    
    短期借款 99,000,000.00 99,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
    
    向中央银行借款
    
    吸收存款及同业存放
    
    拆入资金
    
    交易性金融负债
    
    应付票据 3,035,989.88 3,035,989.88
    
    应付账款 15,877,919.26 7,526,168.91 6,786,414.68 656,797.04
    
    预收款项 35,643.80 891,152.65 146,876.62
    
    卖出回购金融资产款
    
    应付手续费及佣金
    
    应付职工薪酬 79,439.10 128,281.16
    
    应交税费 2,820,886.06 107,752.04 2,156,801.84 -31,614.17
    
    应付利息 188,372.50 188,372.50 226,375.00 226,375.00
    
    应付股利
    
    其他应付款 10,837,823.10 77,198,904.05 8,677,724.16 92,932,619.66
    
    应付分保账款
    
    保险合同准备金
    
    代理买卖证券款
    
    代理承销证券款
    
    一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 171,876,073.70 227,057,187.38 153,866,749.49 228,931,054.15
    
    非流动负债:
    
    长期借款 114,300,000.00 114,300,000.00 44,300,000.00 44,300,000.00
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款
    
    递延收益 1,014,041.41 789,041.41
    
    预计负债
    
    递延所得税负债
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 115,314,041.41 115,089,041.41 44,300,000.00 44,300,000.00
    
    负债合计 287,190,115.11 342,146,228.79 198,166,749.49 273,231,054.15
    
    所有者权益(或股东权
    
    益):
    
    实收资本(或股本) 263,758,491.00 263,758,491.00 263,758,491.00 263,758,491.00
    
    资本公积
    
    减:库存股
    
    盈余公积 36,027,625.45 36,027,625.45 36,027,625.45 36,027,625.45
    
    一般风险准备
    
    未分配利润 225,042,808.32 139,086,852.90 203,791,684.60 139,128,081.94
    
    外币报表折算差额
    
    归属于母公司所有者权益合
    
    计 524,828,924.77 438,872,969.35 503,577,801.05 438,914,198.39
    
    少数股东权益 263,209,569.80 232,438,946.52西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    100
    
    所有者权益合计 788,038,494.57 438,872,969.35 736,016,747.57 438,914,198.39
    
    负债和所有者权益总计 1,075,228,609.68 781,019,198.14 934,183,497.06 712,145,252.54
    
    法定代表人: 闫清江 主管会计机构负责人: 魏晓刚 会计机构负责人: 吴秋燕西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    101
    
    二、利润及利润分配表
    
    编制单位:西藏银河科技发展股份有限公司 2008 年1-12 月 单位:(人民币)元
    
    本期金额 上期金额 项目
    
    合并 母公司 合并 母公司
    
    一、营业总收入 282,168,793.53 163,007,762.16 244,512,298.33 114,674,644.36
    
    其中:营业收入 282,168,793.53 163,007,762.16 244,512,298.33 114,674,644.36
    
    利息收入
    
    已赚保费
    
    手续费及佣金收入
    
    二、营业总成本 236,157,318.20 168,975,289.02 202,811,418.65 129,086,515.24
    
    其中:营业成本 184,950,045.34 158,874,909.12 159,723,026.59 117,420,886.01
    
    利息支出
    
    手续费及佣金支出
    
    退保金
    
    赔付支出净额
    
    提取保险合同准备金净
    
    额
    
    保单红利支出
    
    分保费用
    
    营业税金及附加 183,424.64 909.15 185,747.66 3,350.93
    
    销售费用 15,893,992.03 13,144,901.56
    
    管理费用 19,974,623.30 2,089,217.24 17,299,939.48 1,618,013.96
    
    财务费用 5,790,696.39 6,049,844.57 5,765,267.94 6,816,885.57
    
    资产减值损失 9,364,536.50 1,960,408.94 6,692,535.42 3,227,378.77
    
    加:公允价值变动收益
    
    (损失以“-”号填列)
    
    投资收益(损失以“-”
    
    号填列) -2,655,675.67 -2,655,675.67 57,505,608.57
    
    其中:对联营企业和合
    
    营企业的投资收益
    
    -2,776,906.75 -2,776,906.75
    
    汇兑收益(损失以“-”号
    
    填列)
    
    三、营业利润(亏损以“-”
    
    号填列) 43,355,799.66 -8,623,202.53 41,700,879.68 43,093,737.69
    
    加:营业外收入 14,608,473.49 8,581,973.49 4,703,226.16 293,066.97
    
    减:营业外支出 2,024,200.00 23,700.00
    
    其中:非流动资产处置损
    
    失
    
    四、利润总额(亏损总额以
    
    “-”号填列)
    
    55,940,073.15 -41,229.04 46,380,405.84 43,386,804.66
    
    减:所得税费用 3,918,326.15 3,189,587.31
    
    五、净利润(净亏损以“-”
    
    号填列) 52,021,747.00 -41,229.04 43,190,818.53 43,386,804.66
    
    归属于母公司所有者的净
    
    利润
    
    21,251,123.72 -41,229.04 14,703,500.25 43,386,804.66西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    102
    
    少数股东损益 30,770,623.28 28,487,318.28
    
    六、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 0.0806 -0.0002 0.0557 0.1645
    
    (二)稀释每股收益 0.0806 -0.0002 0.0557 0.1645
    
    法定代表人: 闫清江 主管会计机构负责人: 魏晓刚 会计机构负责人: 吴秋燕西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    103
    
    三、现金流量表
    
    编制单位:西藏银河科技发展股份有限公司 2008 年1-12 月 单位:(人民币)元
    
    本期金额 上期金额 项目
    
    合并 母公司 合并 母公司
    
    一、经营活动产生的现金流
    
    量:
    
    销售商品、提供劳务收到
    
    的现金 337,647,711.36 188,556,205.42 281,761,735.71 132,765,332.48
    
    客户存款和同业存放款项
    
    净增加额
    
    向中央银行借款净增加额
    
    向其他金融机构拆入资金
    
    净增加额
    
    收到原保险合同保费取得
    
    的现金
    
    收到再保险业务现金净额
    
    保户储金及投资款净增加
    
    额
    
    处置交易性金融资产净增
    
    加额
    
    收取利息、手续费及佣金
    
    的现金
    
    拆入资金净增加额
    
    回购业务资金净增加额
    
    收到的税费返还
    
    收到其他与经营活动有关
    
    的现金
    
    24,602,481.77 48,707,254.67 6,927,520.86 782,997.48
    
    经营活动现金流入小计 362,250,193.13 237,263,460.09 288,689,256.57 133,548,329.96
    
    购买商品、接受劳务支付
    
    的现金
    
    142,376,373.85 150,913,310.69 109,419,484.03 115,134,703.97
    
    客户贷款及垫款净增加额
    
    存放中央银行和同业款项
    
    净增加额
    
    支付原保险合同赔付款项
    
    的现金
    
    支付利息、手续费及佣金
    
    的现金
    
    支付保单红利的现金
    
    支付给职工以及为职工支
    
    付的现金 20,341,128.75 52,656.81 19,660,506.27 150,100.00
    
    支付的各项税费 27,436,665.72 432,383.46 23,386,154.75 217,649.73
    
    支付其他与经营活动有关
    
    的现金
    
    17,643,922.50 2,117,891.92 46,588,370.95 60,202,569.27
    
    经营活动现金流出小计 207,798,090.82 153,516,242.88 199,054,516.00 175,705,022.97
    
    经营活动产生的现金流
    
    量净额
    
    154,452,102.31 83,747,217.21 89,634,740.57 -42,156,693.01西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    104
    
    二、投资活动产生的现金流
    
    量:
    
    收回投资收到的现金
    
    取得投资收益收到的现金 1,295,608.57
    
    处置固定资产、无形资产
    
    和其他长期资产收回的现金
    
    净额
    
    处置子公司及其他营业单
    
    位收到的现金净额
    
    收到其他与投资活动有关
    
    的现金 106,830,000.00 106,830,000.00
    
    投资活动现金流入小计 1,295,608.57 106,830,000.00 106,830,000.00
    
    购建固定资产、无形资产
    
    和其他长期资产支付的现金13,054,265.95 8,000,000.00 38,545,889.71 32,000,000.00
    
    投资支付的现金 170,650,000.00 170,650,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
    
    质押贷款净增加额
    
    取得子公司及其他营业单
    
    位支付的现金净额
    
    支付其他与投资活动有关
    
    的现金
    
    投资活动现金流出小计 183,704,265.95 178,650,000.00 90,545,889.71 84,000,000.00
    
    投资活动产生的现金流
    
    量净额
    
    -183,704,265.95 -177,354,391.43 16,284,110.29 22,830,000.00
    
    三、筹资活动产生的现金
    
    流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    其中:子公司吸收少数股
    
    东投资收到的现金
    
    取得借款收到的现金 209,000,000.00 209,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
    
    发行债券收到的现金
    
    收到其他与筹资活动有关
    
    的现金
    
    筹资活动现金流入小计 209,000,000.00 209,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
    
    偿还债务支付的现金 135,000,000.00 135,000,000.00 205,000,000.00 205,000,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利
    
    息支付的现金
    
    9,155,385.00 9,155,385.00 65,515,489.27 9,185,184.00
    
    其中:子公司支付给少数
    
    股东的股利、利润
    
    支付其他与筹资活动有关
    
    的现金
    
    筹资活动现金流出小计 144,155,385.00 144,155,385.00 270,515,489.27 214,185,184.00
    
    筹资活动产生的现金流
    
    量净额
    
    64,844,615.00 64,844,615.00 -155,515,489.27 -99,185,184.00
    
    四、汇率变动对现金及现金
    
    等价物的影响
    
    五、现金及现金等价物净增
    
    加额
    
    35,592,451.36 -28,762,559.22 -49,596,638.41 -118,511,877.01
    
    加:期初现金及现金等价177,906,304.46 59,536,088.22 227,502,942.87 178,047,965.23西藏银河科技发展股份有限公司
2008 年年度报告
    
    105
    
    物余额
    
    六、期末现金及现金等价物
    
    余额
    
    213,498,755.82 30,773,529.00 177,906,304.46 59,536,088.22
    
    法定代表人: 闫清江 主管会计机构负责人: 魏晓刚 会计机构负责人: 吴秋燕西藏银河科技发展股份有限公司2007 年年度报告
    
    106
    
    四、所有者权益变动表
    
    编制单位:西藏银河科技发展股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位:(人民币)元
    
    本期金额 上年金额
    
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    
    项目 实收资
    
    本(或
    
    股本)
    
    资本公
    
    积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公
    
    积
    
    一般风
    
    险准备
    
    未分配
    
    利润
    
    其他
    
    少数股
    
    东权益
    
    所有者
    
    权益合
    
    计
    
    实收资
    
    本(或
    
    股本)
    
    资本公
    
    积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公
    
    积
    
    一般风
    
    险准备
    
    未分配
    
    利润
    
    其他
    
    少数股
    
    东权益
    
    所有者
    
    权益合
    
    计
    
    一、上年年末余额
    
    263,75
    
    8,491.0
    
    0
    
    36,027,
    
    625.45
    
    139,12
    
    8,081.9
    
    4
    
    438,91
    
    4,198.3
    
    9
    
    263,75
    
    8,491.0
    
    0
    
    45,318,
    
    125.41
    
    178,64
    
    8,977.1
    
    0
    
    487,72
    
    5,593.5
    
    1
    
    加:会计政策变更
    
    -
    
    13,629,
    
    180.43
    
    -
    
    78,569,
    
    019.35
    
    -
    
    92,198,
    
    199.78
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额
    
    263,75
    
    8,491.0
    
    0
    
    36,027,
    
    625.45
    
    139,12
    
    8,081.9
    
    4
    
    438,91
    
    4,198.3
    
    9
    
    263,75
    
    8,491.0
    
    0
    
    31,688,
    
    944.98
    
    100,07
    
    9,957.7
    
    5
    
    395,52
    
    7,393.7
    
    3
    
    三、本年增减变动金额
    
    (减少以“-”号填列)
    
    -
    
    41,229.
    
    04
    
    -
    
    41,229.
    
    04
    
    4,338,6
    
    80.47
    
    39,048,
    
    124.19 43,386,
    
    804.66
    
    (一)净利润
    
    -
    
    41,229.
    
    04
    
    -
    
    41,229.
    
    04
    
    43,386,
    
    804.66 43,386,
    
    804.66
    
    (二)直接计入所有者
    
    权益的利得和损失
    
    1.可供出售金融资产
    
    公允价值变动净额
    
    2.权益法下被投资单
    
    位其他所有者权益变动的
    
    影响
    
    3.与计入所有者权益
    
    项目相关的所得税影响
    
    4.其他西藏银河科技发展股份有限公司2008 年年度报告
    
    107
    
    上述(一)和(二)小
    
    计
    
    -
    
    41,229.
    
    04
    
    -
    
    41,229.
    
    04
    
    43,386,
    
    804.66 43,386,
    
    804.66
    
    (三)所有者投入和减
    
    少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有
    
    者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 4,338,6
    
    80.47
    
    -
    
    4,338,6
    
    80.47
    
    1.提取盈余公积 4,338,6
    
    80.47
    
    -
    
    4,338,6
    
    80.47
    
    2.提取一般风险准备
    
    3.对所有者(或股
    
    东)的分配
    
    4.其他
    
    (五)所有者权益内部
    
    结转
    
    1.资本公积转增资本
    
    (或股本)
    
    2.盈余公积转增资本
    
    (或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额
    
    263,75
    
    8,491.0
    
    0
    
    36,027,
    
    625.45
    
    139,08
    
    6,852.9
    
    0
    
    438,87
    
    2,969.3
    
    5
    
    263,75
    
    8,491.0
    
    0
    
    36,027,
    
    625.45
    
    139,12
    
    8,081.9
    
    4
    
    438,91
    
    4,198.3
    
    9
    
    法定代表人: 闫清江 主管会计机构负责人:魏晓刚 会计机构负责人: 吴秋燕

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