*ST西发:关于前期重大会计差错更正的公告

股票代码:000752            股票简称:*ST 西发         公告编号:2020-046


                   西藏银河科技发展股份有限公司

                 关于前期重大会计差错更正的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚
 假记载、误导性陈述或重大遗漏。




    西藏银河科技发展股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则
第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关
于《公开发行正确的公司信息披编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披
露》等有关规定,现将公司财务报告前期差错更正事项的有关情况报告如下:

     一、 前期会计差错更正原因及内容
   (一)新疆日广通远投资有限公司所涉更正内容及原因
    公司于 2020 年 1 月收到新疆日广通远投资有限公司向乌鲁木齐中级人民法
院对公司提起诉讼的法院传票等材料。公司认为,该案系前任董事长王承波、前
任行政总监吴刚违反公司内部管理程序,擅自以公司名义签订的借款合同,公司

未实际使用相关资金,但根据财务谨慎性原则,应暂按诉状本金预计相应利息。
因该事项在 2020 年发生变化导致形成会计差错,少计负债及相应利息,少计应
收西藏天易隆兴投资有限公司的坏账准备。
   (二)浙江至中实业有限公司所涉更正内容及原因
    2019 年 5 月 18 日,杭州下城区法院就(2018)浙 0103 民初 4168 号借款合

同纠纷出具民事裁定书,显示浙江至中实业有限公司在案件审理过程中变更诉讼
请求,借款本金由 2800 万元调整为 2512.27 万元,自 2018 年 12 月 18 日起计算
利息,故依据最新诉讼请求涉及的借款本金及计息起始时间,调整减少 2018 年
预计利息。
   (三)调整 2018 年现金流量表部分列报项目

    2018 年度现金流量表中部分项目披露数据调整,将应列入投资活动有关的
现金流量的对外提供借款及收回本息列入支付和收到的其它与经营活动有关的
                                    1
现金,本期作为前期差错更正。“收到其他与经营活动有关的现金”3.15 亿元调
整为“收到其他与投资活动有关的现金流量”3.15 亿元,“支付其他与经营活动
有关的现金”3.11 亿元,调整为“支付其他与投资活动有关的现金”3.11 亿元。

      二、前期会计差错更正的会计处理以及对财务报表的影响
      公司对 以上 前期 差错 进行 更正并 追溯 调整 。调 减期 初留 存收益
5,204,216.48 元;调整上年资产负债表,调减其他应收款 7,365,468.91 元,调
减预计负债 4,507,919.10 元,调增其他应付款 2,346,666.67 元;调整 2018 年
度利润表相关项目,调增资产减值损失,调减营业外支出,调增财务费用。调整

2018 年度现金流量表部分项目,“收到其他与经营活动有关的现金”调减 3.16
亿元,“支付其他与经营活动有关的现金流量”调减 3.11 亿元;“收到其他与投
资活动有关的现金”调增 3.16 亿元,“支付其他与投资活动有关的现金”调增
3.11 亿元。
                                                        受影响的各个比较间报表
         会计差错更正的内容               处理程序                               累积影响数
                                                                项目名称
    公司于 2020 年 1 月收到新疆日广通                   其他应收款                  -7,365,468.91
远投资有限公司向乌鲁木齐中级人民
                                                        其他应付款                   2,346,666.67
法院对公司提起诉讼的法院传票等材
料。公司认为,该案系前任董事长王承                      资产减值损失                 7,365,468.91
波、前任行政总监吴刚违反公司内部管
理程序,擅自以公司名义签订的借款合
同,公司未实际使用相关资金,但根据
财务谨慎性原则,应暂按诉状本金预计
                                                        财务费用                     2,346,666.67
相应利息。因该事项在 2020 年发生变化
导致形成会计差错,少计负债及相应利
息,少计应收西藏天易隆兴投资有限公
司的坏账准备。
                                     董事会批准差错更正,
    2019 年 5 月 18 日,杭州下城区法 并追溯重述。                                   -4,507,919.10
                                                         预计负债
院就(2018)浙 0103 民初 4168 号借款
合同纠纷出具民事裁定书,显示浙江至
中实业有限公司在案件审理过程中变
更诉讼请求,借款本金由 2800 万元调整
                                                        营业外支出                  -4,507,919.10
为 2512.27 万元,自 2018 年 12 月 18 日
起计算利息,故依据最新诉讼请求涉及
的借款本金及计息起始时间,调整减少
2018 年预计利息。

    2018 年度现金流量表中部分项目                       收到的其他与经营活动有
                                                                                  -315,750,000.00
披露数据调整,将应列入投资活动有关                      关的现金
的现金流量的对外提供借款及收回本                        支付的其他与经营活动有    -311,250,000. 00

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                                                 受影响的各个比较间报表
       会计差错更正的内容            处理程序                              累积影响数
                                                         项目名称
息列入支付和收到的其它与经营活动                关的现金
有关的现金,本期作为前期差错更正。              收到的其他与投资活动有
                                                                             315, 750,000.00
                                                关的现金
                                                支付的其他与投资活动有
                                                                             311,250,000.00
                                                关的现金


      特此公告。



                                           西藏银河科技发展股份有限公司董事会

                                                      2020 年 4 月 27 日




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