新华制药:2019年半年度财务报告

山东新华制药股份有限公司
  2019 年半年度财务报告




      二零一九年八月
                                                   合并资产负债表
编制单位:山东新华制药股份有限公司                                  2019 年 6 月 30 日           单位:人民币元
                项            目                           附注        2019 年 6 月 30 日    2018 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                               六、1            661,965,007.87      778,423,353.71
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产
    应收票据                                                                                    136,220,853.40
    应收账款                                               六、2            594,975,618.09      342,233,818.03
    应收款项融资                                           六、3            167,305,049.25
    预付款项                                               六、4             35,024,858.70       31,786,512.35
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                             六、5             26,307,416.57       35,077,815.17
    其中:应收利息
          应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                                   六、6            782,749,002.44      951,723,324.21
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           六、7             34,839,392.37       73,699,758.87
                      流动资产合计                                        2,303,166,345.29    2,349,165,435.74
非流动资产:
    发放贷款和垫款
    债权投资
    可供出售金融资产
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                           六、8             83,268,724.88       19,594,473.83
    其他权益工具投资                                       六、9            232,851,504.00      189,739,168.00
    其他非流动金融资产
    投资性房地产                                          六、10             77,190,088.99       69,365,706.41
    固定资产                                              六、11          2,544,976,268.05    2,631,152,561.89
    在建工程                                              六、12            464,511,861.12      253,211,929.16
    生产性生物资产
    使用权资产                                            六、13              1,908,442.92
    无形资产                                              六、14            357,083,301.19      332,703,937.68
    开发支出
    商誉                                                  六、15
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                        六、16             31,318,504.64       22,246,103.11
    其他非流动资产                                        六、17                                 48,977,003.81
                非流动资产合计                                            3,793,108,695.79    3,566,990,883.89
                   资产总计                                               6,096,275,041.08    5,916,156,319.63
法定代表人:张代铭                          主管会计工作负责人:侯宁                   会计机构负责人:何晓洪

                                                          1
                                                       合并资产负债表(续)
编制单位:山东新华制药股份有限公司                                      2019 年 6 月 30 日                  单位:人民币元
                          项                  目                    附注      2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日
流动负债:
    短期借款                                                     六、18              340,000,000.00            235,000,000.00
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                     六、19              327,473,084.02            426,876,630.26
    应付账款                                                     六、20              511,017,852.94            462,729,990.49
    预收款项
    合同负债                                                     六、21              199,003,298.81            228,622,058.30
    卖出回购金融资产款
    应付职工薪酬                                                 六、22                57,736,915.64            73,456,646.80
    应交税费                                                     六、23                32,772,247.74            23,623,090.44
    其他应付款                                                   六、24              432,006,553.26            285,887,587.92
    其中:应付利息                                                                      5,883,024.67             3,020,508.89
             应付股利                                                                  67,496,544.23             5,310,599.53
    应付分保账款
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                                       六、25              364,535,741.66            606,637,247.96
    其他流动负债                                                 六、26                                         17,211,380.00
                               流动负债合计                                        2,264,545,694.07         2,360,044,632.17
非流动负债:
    保险合同准备金
    长期借款                                                     六、27              660,679,890.02            522,643,436.60
    应付债券
    其中:优先股
             永续债
    租赁负债                                                     六、28                 1,668,161.74
    长期应付款                                                   六、29                49,715,334.80            74,174,473.69
    预计负债
    递延收益                                                     六、30              141,030,312.02            128,295,859.52
    递延所得税负债                                               六、16                40,483,592.63            30,883,385.57
    其他非流动负债                                               六、31                 3,561,500.00             3,561,500.00
                          非流动负债合计                                             897,138,791.21            759,558,655.38
                               负 债 合 计                                         3,161,684,485.28         3,119,603,287.55
股东权益:
    股本                                                         六、32              621,859,447.00            621,859,447.00
    其他权益工具
    其中:优先股
             永续债
    资本公积                                                     六、33              626,998,003.30            622,815,654.30
    减:库存股
    其他综合收益                                                 六、34              179,343,488.82            142,645,071.04
    专项储备                                                     六、35
    盈余公积                                                     六、36              256,110,049.68            256,110,049.68
    一般风险准备
    未分配利润                                                   六、37            1,129,106,166.46         1,043,818,095.99
                      归属于母公司股东权益合计                                     2,813,417,155.26         2,687,248,318.01
    少数股东权益                                                                     121,173,400.54            109,304,714.07
                               股东权益合计                                        2,934,590,555.80         2,796,553,032.08
                         负债和股东权益总计                                        6,096,275,041.08         5,916,156,319.63
法定代表人:张代铭                                 主管会计工作负责人:侯宁                        会计机构负责人:何晓洪


                                                                2
                                         母公司资产负债表
编制单位:山东新华制药股份有限公司                         2019 年 6 月 30 日            单位:人民币元
              项              目                  附注        2019 年 6 月 30 日     2018 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                                       340,196,660.85        502,099,872.73
    交易性金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                                              15,542,951.64
    应收账款                                     十六、1           527,125,021.85        334,767,282.65
    应收款项融资                                                     60,111,818.15
    预付款项                                                         19,145,564.90        20,108,174.57
    其他应收款                                   十六、2           446,174,911.20        453,949,633.71
    其中:应收利息
           应收股利                                                  18,860,182.44        18,860,182.44
    存货                                                           422,527,817.21        525,797,855.92
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                     12,075,958.62        52,590,207.34
                流动资产合计                                     1,827,357,752.78      1,904,855,978.56
非流动资产:
    债权投资
    可供出售金融资产
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                 十六、3           660,579,957.44        596,905,706.39
    其他权益工具投资                                               232,851,504.00        189,739,168.00
    其他非流动金融资产
    投资性房地产                                                   107,507,210.23        100,423,699.43
    固定资产                                                     1,963,873,329.82      2,035,173,711.34
    在建工程                                                       389,688,624.04        195,838,575.85
    生产性生物资产
    使用权资产                                                        1,263,514.47
    无形资产                                                       170,561,811.64        179,636,835.15
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产                                                                         6,400,000.00
               非流动资产合计                                    3,526,325,951.64      3,304,117,696.16
               资 产 总 计                                       5,353,683,704.42      5,208,973,674.72
法定代表人:张代铭                 主管会计工作负责人:侯宁                     会计机构负责人:何晓洪




                                                 3
                                                  母公司资产负债表(续)
编制单位:山东新华制药股份有限公司                                   2019 年 6 月 30 日              单位:人民币元
                   项                 目                      附注      2019 年 6 月 30 日       2018 年 12 月 31 日
流动负债:
    短期借款                                                                 340,000,000.00          235,000,000.00
    交易性金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债
    应付票据                                                                 323,520,834.95          413,234,812.17
    应付账款                                                                 403,323,528.84          316,471,770.67
    合同负债                                                                   25,753,992.55          42,928,191.14
    应付职工薪酬                                                               40,587,249.74          67,671,188.05
    应交税费                                                                    8,134,276.47           9,972,709.04
    其他应付款                                                               331,694,879.40          243,643,120.39
    其中:应付利息                                                              5,883,024.67           3,020,508.89
            应付股利                                                           67,496,544.23           5,310,599.53
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                                                   364,417,810.35          606,637,247.96
    其他流动负债                                                                                      17,211,380.00
                      流动负债合计                                         1,837,432,572.30       1,952,770,419.42
非流动负债:
    长期借款                                                                 660,679,890.02          522,643,436.60
    应付债券
    其中:优先股
            永续债
    租赁负债                                                                      779,622.60
    长期应付款                                                                 49,715,334.80          74,174,473.69
    预计负债
    递延收益                                                                 140,667,812.02          127,933,359.52
    递延所得税负债                                                             35,780,752.98          26,960,455.56
    其他非流动负债                                                              3,561,500.00           3,561,500.00
                     非流动负债合计                                          891,184,912.42          755,273,225.37
                        负 债 合 计                                        2,728,617,484.72       2,708,043,644.79
股东权益:
    股本                                                                     621,859,447.00          621,859,447.00
    其他权益工具
    其中:优先股
            永续债
    资本公积                                                                 668,635,686.87          664,453,337.87
    减:库存股
    其他综合收益                                                             179,882,258.10          143,236,772.50
    专项储备
    盈余公积                                                                 249,856,062.61          249,856,062.61
    未分配利润                                                               904,832,765.12          821,524,409.95
                      股东权益合计                                         2,625,066,219.70       2,500,930,029.93
                 负债和股东权益总计                                        5,353,683,704.42       5,208,973,674.72
法定代表人:张代铭                         主管会计工作负责人:侯宁                       会计机构负责人:何晓洪

                                                             4
                                                      合并利润表
编制单位:山东新华制药股份有限公司                                    2019 年 1-6 月                       单位:人民币元
                             项目                              附注           本期发生额                 上期发生额
一、营业总收入                                                                   3,099,899,621.95        2,687,680,140.23
    其中:营业收入                                           六、38               3,099,899,621.95        2,687,680,140.23
二、营业总成本                                                                   2,906,938,728.21        2,524,424,132.76
   其中:营业成本                                           六、38               2,126,701,292.23        1,938,956,276.43
         税金及附加                                         六、39                     30,752,678.44        30,449,981.00
         销售费用                                           六、40                 446,285,237.44          336,144,937.35
         管理费用                                           六、41                 143,869,850.53          112,700,479.79
         研发费用                                           六、42                 132,437,445.25           86,133,750.67
         财务费用                                           六、43                     26,892,224.32        20,038,707.52
         其中:利息费用                                                                27,953,824.54        26,822,807.00
                 利息收入                                                               1,855,332.89         1,550,160.56
     加:其他收益                                           六、44                     16,083,994.50         5,212,300.00
         投资收益(损失以“-”号填列)                     六、45                        515,231.31           807,270.99
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                             515,231.31
          公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
          信用减值损失(损失以“-”号填列)                六、46                     -1,590,062.98
          资产减值损失(损失以“-”号填列)                六、47                     -8,837,908.34        -3,697,535.57
          资产处置收益(损失以“-”号填列)                 六、48                        323,772.18           555,591.93
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                 199,455,920.41          166,133,634.82
    加:营业外收入                                          六、49                      1,520,708.01         1,232,885.38
    减:营业外支出                                          六、50                      4,155,920.02         4,025,918.20
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                             196,820,708.40          163,340,602.00
    减:所得税费用                                          六、51                     36,048,980.47        29,495,994.75
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                 160,771,727.93          133,844,607.25
(一)按经营持续性分类                                                             160,771,727.93          133,844,607.25
      1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                      160,771,727.93          133,844,607.25
      2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类                                                             160,771,727.93          133,844,607.25
      1.归属于母公司股东的净利润                                                   147,474,015.17          123,363,815.34
      2.少数股东损益                                                                   13,297,712.76        10,480,791.91
六、其他综合收益的税后净额                                                             36,712,253.53       -43,570,110.67
    归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                  六、52                     36,698,417.78       -43,644,327.00
   (一)不能重分类进损益的其他综合收益                     六、52                     36,645,485.60       -43,956,070.40
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值变动                        六、52                     36,645,485.60       -43,956,070.40
      4.企业自身信用风险公允价值变动
      5.其他
   (二)将重分类进损益的其他综合收益                       六、52                        52,932.18            311,743.40
      1.权益法下可转损益的其他综合收益
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.可供出售金融资产公允价值变动损益
      4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
       5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      6.其他债权投资信用减值准备
      7.现金流量套期储备
      8.外币财务报表折算差额                                六、52                        52,932.18            311,743.40
      9.其他
      归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                六、52                        13,835.75             74,216.33
七、综合收益总额                                                                   197,483,981.46           90,274,496.58
    归属于母公司股东的综合收益总额                                                 184,172,432.95           79,719,488.34
    归属于少数股东的综合收益总额                                                       13,311,548.51        10,555,008.24
八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                            十九、2                              0.24                     0.20
    (二)稀释每股收益(元/股)                            十九、2                              0.24                     0.20
法定代表人:张代铭                         主管会计工作负责人:侯宁                             会计机构负责人:何晓洪


                                                           5
                                                 母公司利润表
编制单位:山东新华制药股份有限公司                              2019 年 1-6 月              单位:人民币元
                        项目                            附注          本期发生额            上期发生额
一、营业收入                                          十六、4         1,620,887,029.46    1,457,638,366.97
    减:营业成本                                      十六、4         1,174,376,065.69    1,080,776,896.16
        税金及附加                                                       15,778,204.78       17,998,326.99
        销售费用                                                         31,248,203.55       44,358,582.92
        管理费用                                                        102,588,929.73      80,941,073.40
        研发费用                                                        109,854,879.30      75,337,954.33
        财务费用                                                         26,790,166.35      23,328,805.82
        其中:利息费用                                                   27,953,824.54      26,822,807.00
              利息收入                                                    1,437,164.57       1,145,194.05
    加:其他收益                                                         15,856,509.50       5,212,300.00
        投资收益(损失以“-”号填列)                十六、5             3,197,189.27      19,830,820.24
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                515,231.31
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                               -6,562,222.36      -1,625,078.50
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                   658,287.32
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                    425,063.72      1,221,827.51
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                      173,825,407.51     159,536,596.60
    加:营业外收入                                                        1,460,498.67         777,950.58
    减:营业外支出                                                        3,992,502.74       3,822,295.24
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  171,293,403.44     156,492,251.94
    减:所得税费用                                                       25,799,103.57      19,513,463.82
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      145,494,299.87     136,978,788.12
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                           145,494,299.87     136,978,788.12
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                               36,645,485.60     -43,956,070.40
   (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                  36,645,485.60     -43,956,070.40
     1.重新计量设定受益计划变动额
     2.权益法下不能转损益的其他综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值变动                                      36,645,485.60     -43,956,070.40
     4.企业自身信用风险公允价值变动
     5.其他
   (二)将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下可转损益的其他综合收益
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.可供出售金融资产公允价值变动损益
      4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
      5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

      6.其他债权投资信用减值准备
      7.现金流量套期储备
      8.外币财务报表折算差额
      9.其他
六、综合收益总额                                                        182,139,785.47      93,022,717.72
七、每股收益
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:张代铭                    主管会计工作负责人:侯宁                    会计机构负责人:何晓洪

                                                      6
                                          合并现金流量表
编制单位:山东新华制药股份有限公司                         2019 年 1-6 月               单位:人民币元
                      项目                         附注           本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金                               2,330,362,484.80     1,970,011,784.72
      收到的税费返还                                                37,012,625.85        34,729,313.93
      收到其他与经营活动有关的现金                六、53            50,276,143.00        17,190,914.42
              经营活动现金流入小计                               2,417,651,253.65     2,021,932,013.07
      购买商品、接受劳务支付的现金                               1,393,201,888.00     1,090,311,618.99
      支付给职工以及为职工支付的现金                               360,477,026.02       349,855,202.56
      支付的各项税费                                               154,848,392.89       128,573,384.58
      支付其他与经营活动有关的现金                六、53           357,268,024.22       316,860,566.06
              经营活动现金流出小计                               2,265,795,331.13     1,885,600,772.19
          经营活动产生的现金流量净额                               151,855,922.52       136,331,240.88
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金                                                                807,270.99
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                     1,148,910.00           845,937.00
的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
               投资活动现金流入小计                                  1,148,910.00         1,653,207.99
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                                   160,407,118.52       120,776,063.74
的现金
      投资支付的现金                                                56,766,721.32
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金
              投资活动现金流出小计                                 217,173,839.84       120,776,063.74
          投资活动产生的现金流量净额                              -216,024,929.84      -119,122,855.75
三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金                                                                 46,942,796.00
      其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                             46,942,796.00
      取得借款所收到的现金                                         806,036,453.42       305,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金                六、53                                 16,986,600.00
              筹资活动现金流入小计                                 806,036,453.42       368,929,396.00
      偿还债务所支付的现金                                         781,000,000.00       163,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                          25,599,464.64        36,520,679.36
      其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                         1,442,862.04
      支付其他与筹资活动有关的现金                六、53            49,173,149.01        46,369,891.84
              筹资活动现金流出小计                                 855,772,613.65       245,890,571.20
          筹资活动产生的现金流量净额                               -49,736,160.23       123,038,824.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -416,930.97         3,025,965.75
五、现金及现金等价物净增加额                                      -114,322,098.52       143,273,175.68
    加:期初现金及现金等价物余额                                   679,458,292.03       682,862,651.75
六、期末现金及现金等价物余额                                       565,136,193.51       826,135,827.43
法定代表人:张代铭                 主管会计工作负责人:侯宁                    会计机构负责人:何晓洪




                                                  7
                                       母公司现金流量表
编制单位:山东新华制药股份有限公司                   2019 年 1-6 月          单位:人民币元
              项             目                附注       本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金                        1,112,289,152.76    948,601,033.66
      收到的税费返还                                         30,165,994.29     27,578,215.69
      收到其他与经营活动有关的现金                           50,149,003.01      6,497,302.69
            经营活动现金流入小计                          1,192,604,150.06    982,676,552.04
      购买商品、接受劳务支付的现金                          731,397,653.50    516,943,753.43
      支付给职工以及为职工支付的现金                        261,462,492.39    217,083,120.48
      支付的各项税费                                         45,364,185.63     51,340,067.32
      支付其他与经营活动有关的现金                           67,216,135.20     88,608,248.84
            经营活动现金流出小计                          1,105,440,466.72    873,975,190.07
        经营活动产生的现金流量净额                           87,163,683.34    108,701,361.97
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金                                  2,681,957.96        807,270.99
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
                                                              1,127,910.00        715,000.00
收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                    7,539,637.21
      收到其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流入小计                              3,809,867.96      9,061,908.20
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
                                                            137,524,132.70     95,232,627.75
支付的现金
      投资支付的现金                                         56,766,721.32
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金                            1,000,000.00     49,000,000.00
            投资活动现金流出小计                            195,290,854.02    144,232,627.75
        投资活动产生的现金流量净额                         -191,480,986.06   -135,170,719.55
三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金                                    806,036,453.42    305,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金                                              6,576,600.00
            筹资活动现金流入小计                            806,036,453.42    311,576,600.00
      偿还债务支付的现金                                    781,000,000.00    163,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     24,156,602.60     36,520,679.36
      支付其他与筹资活动有关的现金                           49,173,149.01     43,312,698.74
              筹资活动现金流出小计                          854,329,751.61    242,833,378.10
        筹资活动产生的现金流量净额                          -48,293,298.19     68,743,221.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           -97,178.05         508,077.27
五、现金及现金等价物净增加额                               -152,707,778.96     42,781,941.59
    加:期初现金及现金等价物余额                            417,895,625.44    457,664,695.99
六、期末现金及现金等价物余额                                265,187,846.48    500,446,637.58
法定代表人:张代铭          主管会计工作负责人:侯宁              会计机构负责人:何晓洪




                                               8
                                                                                                          合并股东权益变动表
编制单位:山东新华制药股份有限公司                                                                                                                                                                            单位:人民币元
                                                                                                                                     2019 年 1-6 月
                                                                                                          归属于母公司股东权益
                                                              其他权益工具
             项             目                                                                减:
                                                                   永                                                                                      一般风险                      少数股东权益     所有者权益合计
                                                 股本         优先    其      资本公积        库存     其他综合收益       专项储备           盈余公积                  未分配利润
                                                                   续                                                                                        准备
                                                              股      他                      股
                                                                   债
一、上年年末余额                             621,859,447.00                  622,815,654.30            142,645,071.04                     256,110,049.68              1,043,818,095.99   109,304,714.07     2,796,553,032.08
    加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本期年初余额                             621,859,447.00                  622,815,654.30            142,645,071.04                     256,110,049.68              1,043,818,095.99   109,304,714.07     2,796,553,032.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                    4,182,349.00              36,698,417.78                                                   85,288,070.47     11,868,686.47       138,037,523.72
  (一)综合收益总额                                                                                    36,698,417.78                                                  147,474,015.17     13,311,548.51       197,483,981.46
  (二)股东投入和减少资本
    1.股东投入普通股
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                                                       -62,185,944.70     -1,442,862.04       -63,628,806.74
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                         -62,185,944.70     -1,442,862.04       -63,628,806.74
    4.其他
  (四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他综合收益结转留存收益
    6.其他
  (五)专项储备
    1.本期提取                                                                                                           12,818,641.01                                                                         12,818,641.01
    2.本期使用                                                                                                           12,818,641.01                                                                         12,818,641.01
  (六)其他                                                                  4,182,349.00                                                                                                                      4,182,349.00
四、本期期末余额                             621,859,447.00                  626,998,003.30            179,343,488.82                     256,110,049.68              1,129,106,166.46   121,173,400.54     2,934,590,555.80

法定代表人:张代铭                                                                                   主管会计工作负责人:侯宁                                                  会计机构负责人:何晓洪




                                                                                                                         9
                                                                                    合并股东权益变动表(续)
编制单位:山东新华制药股份有限公司                                                                                                                                                                                  单位:人民币元
                                                                                                                                       2018 年 1-6 月
                                                                                                         归属于母公司股东权益
                                                              其他权益工具
             项             目                                                                减:
                                                                   永                                                                                          一般风险                      少数股东权益       所有者权益合计
                                               股本           优先    其     资本公积         库存    其他综合收益          专项储备           盈余公积                   未分配利润
                                                                   续                                                                                            准备
                                                              股      他                      股
                                                                   债
一、上年年末余额                             478,353,421.00                  728,450,324.94             199,385,406.07                        235,509,229.07                838,325,395.51      99,429,604.22        2,579,453,380.81

    加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本期年初余额                             478,353,421.00                  728,450,324.94             199,385,406.07                        235,509,229.07                838,325,395.51      99,429,604.22        2,579,453,380.81

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                              -43,644,327.00                           -187,652.06                 99,633,796.35      41,867,156.18           97,668,973.47

  (一)综合收益总额                                                                                    -43,644,327.00                                                      123,363,815.34      10,555,008.24           90,274,496.58

  (二)股东投入和减少资本                                                                                                                       -187,652.06                    187,652.06      43,885,602.90           43,885,602.90

    1.股东投入普通股                                                                                                                                                                            46,942,796.00           46,942,796.00

    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他                                                                                                                                       -187,652.06                    187,652.06      -3,057,193.10           -3,057,193.10

  (三)利润分配                                                                                                                                                            -23,917,671.05     -12,573,454.96          -36,491,126.01

    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                              -23,917,671.05     -12,573,454.96          -36,491,126.01

    4.其他
  (四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他综合收益结转留存收益
    6.其他
  (五)专项储备
    1.本期提取                                                                                                               7,414,945.29                                                                                7,414,945.29

    2.本期使用                                                                                                               7,414,945.29                                                                                7,414,945.29

  (六)其他
四、本期期末余额                             478,353,421.00                  728,450,324.94             155,741,079.07                        235,321,577.01                937,959,191.86     141,296,760.40        2,677,122,354.28

法定代表人:张代铭                                                                                   主管会计工作负责人:    侯宁                                                  会计机构负责人:何晓洪




                                                                                                                         10
                                                                                         母公司股东权益变动表
编制单位:山东新华制药股份有限公司                                                                                                                                                 单位:人民币元
                                                                                                               2019 年 1-6 月
             项              目                                  其他权益工具                       减:库存
                                                 股本                                资本公积                  其他综合收益       专项储备        盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                              优先股 永续债 其他                        股
一、上年年末余额                             621,859,447.00                        664,453,337.87               143,236,772.50                  249,856,062.61   821,524,409.95 2,500,930,029.93
    加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本期年初余额                             621,859,447.00                        664,453,337.87               143,236,772.50                  249,856,062.61   821,524,409.95 2,500,930,029.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                           4,182,349.00                36,645,485.60                                    83,308,355.17    124,136,189.77
  (一)综合收益总额                                                                                             36,645,485.60                                   145,494,299.87    182,139,785.47
  (二)股东投入和减少资本
   1.股东投入普通股
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                                                 -62,185,944.70    -62,185,944.70
    1.提取盈余公积
    2.对股东的分配                                                                                                                                               -62,185,944.70    -62,185,944.70
    3.其他
  (四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他综合收益结转留存收益
    6.其他
  (五)专项储备
    1.本期提取                                                                                                                   5,125,109.61                                        5,125,109.61
    2.本期使用                                                                                                                   5,125,109.61                                        5,125,109.61
  (六)其他                                                                         4,182,349.00                                                                                    4,182,349.00
四、本期期末余额                             621,859,447.00                        668,635,686.87               179,882,258.10                  249,856,062.61   904,832,765.12 2,625,066,219.70
法定代表人:张代铭                                                     主管会计工作负责人:侯宁                                                                          会计机构负责人:何晓洪




                                                                                                    11
                                                                                  母公司股东权益变动表(续)
编制单位:山东新华制药股份有限公司                                                                                                                                                单位:人民币元
                                                                                                             2018 年 1-6 月
             项            目                              其他权益工具
                                           股本                                  资本公积       减:库存股   其他综合收益        专项储备        盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                        优先股   永续债 其他
一、上年年末余额                       478,353,421.00                          743,199,658.14                  201,378,526.90                  229,067,589.94   658,345,826.93 2,310,345,022.91
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本期年初余额                       478,353,421.00                          743,199,658.14                  201,378,526.90                  229,067,589.94   658,345,826.93 2,310,345,022.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                                                                                               -43,956,070.40                                   113,061,117.07     69,105,046.67
填列)
  (一)综合收益总额                                                                                           -43,956,070.40                                   136,978,788.12     93,022,717.72
  (二)股东投入和减少资本
    1.股东投入普通股
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                                                -23,917,671.05    -23,917,671.05
    1.提取盈余公积
    2.对股东的分配                                                                                                                                              -23,917,671.05    -23,917,671.05
    3.其他
  (四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他综合收益结转留存收益
    6.其他
  (五)专项储备
    1.本期提取                                                                                                                  4,699,073.82                                        4,699,073.82
    2.本期使用                                                                                                                  4,699,073.82                                        4,699,073.82
  (六)其他
四、本期期末余额                       478,353,421.00                          743,199,658.14                  157,422,456.50                  229,067,589.94   771,406,944.00 2,379,450,069.58
法定代表人:张代铭                                                主管会计工作负责人:侯宁                                                                              会计机构负责人:何晓洪




                                                                                                12
       一、公司的基本情况

       山东新华制药股份有限公司( 以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)于
1993 年由山东新华制药厂改制设立。1996 年 12 月本公司以香港为上市地点,公开发行
中华人民共和国 H 股股票。1997 年 7 月本公司以深圳为上市地点,公开发行中华人民共
和国 A 股股票。1998 年 11 月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后,转为外商
投资股份有限公司。2001 年 9 月经批准增发 A 股普通股票 3,000 万股,同时减持国有股
300 万股,变更后公司注册资本为人民币 457,312,830.00 元。

       本公司经批准于 2017 年 9 月向 2 名特定投资者非公开发行人民币股票 21,040,591
股,发行价格人民币 11.15 元,新增注册资本 21,040,591 元。

       2018 年 7 月,公司实施 2017 年年度分红方案,资本公积转增股本 143,506,026
股,转增后公司股本总额为 621,859,447 股,公司注册资本为人民币 621,859,447.00
元。

       截至 2019 年 6 月 30 日,本公司的注册资本为人民币 621,859,447.00 元,股本结构
如下:

               股份类别                股份数量             占总股本比例(%)

一、有限售条件的流通股合计                 27,364,370                            4.40

A 股有限售条件                             27,364,370                            4.40

二、无限售条件的流通股合计                594,495,077                           95.60

人民币普通股(A 股)                      399,495,077                           64.24

境外上市外资股(H 股)                    195,000,000                           31.36

三、股份总数                              621,859,447                           100.00


       本公司属于医药制造业。本集团主营业务为从事开发、制造和销售化学原料药、制
剂及化工产品;主要产品为“新华牌”解热镇痛类药物、心脑血管类、抗感染类及中枢
神经类等药物。

       2019 年 4 月 3 日,本公司控股股东由山东新华医药集团有限责任公司变更为华鲁控
股集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投
资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策
权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。

       本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区,办公地址在山东省淄博
市高新技术产业开发区鲁泰大道 1 号。

       二、 合并财务报表 范围


                                          13
       本集团合并财务报表范围包括山东新华医药贸易有限公司、新华制药(寿光)有限
公司、山东淄博新达制药有限公司等 12 家公司。

       详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。

       三、 财务报表的编 制基础

       1.编制基础

       本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》
(2014 年修订)及相关规定、香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求
之相关披露,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计
编制。

       2.持续经营

       集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

       四、 重要会计政策 及会计估计

       本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、存货可变现净值的计量、固定资产分类及
折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

       1.遵循企业会计准则的声明

       本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

       2.会计期间

       本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

       3. 营业周期

       本公司营业周期为 12 个月,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

       4.记账本位币

       本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币,境外业务以所在地货币为记账本位
                                           14
币。

       本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

       5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

       本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

       在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一
单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外
收入。

       6.合并财务报表的编制方法

       本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

       合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方
的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发
生了变化,本集团将进行重新评估。

       在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

       合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

       对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。



                                        15
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报
表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存
收益。

    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务
报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当
期投资损益 。

    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综
合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

    7.现金及现金等价物

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。

    8.外币业务和外币财务报表折算

    (1)外币交易

    本集团外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的
折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,
采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动
直接计入当期损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易
发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。

    (2)外币财务报表的折算


                                     16
       外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费
用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金及现金等价物的影响额,在现金流量表中单独列示。

       9.金融资产和金融负债

       本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

       (1)金融资产

        1)金融资产分类、确认依据和计量方法

       本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

       本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,
在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损
益。

       本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产
生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

       本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初
始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,
在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。




                                        17
    本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计
入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其
他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入留存收益。

   除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。

   本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

   2)金融资产转移的确认依据和计量方法

    本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金
流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。

    (2)金融负债

   1)金融负债分类、确认依据和计量方法

    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。



                                       18
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。

    其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本
集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

    本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

     1) 金融负债终止确认条件

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终
止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场
的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值,最后再使用第三层次输入值,其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允
价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最
低层次决定。

    本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价
值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

    (4)金融资产和金融负债的抵销


                                     19
    本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足
下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金
额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。

    (5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金
或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

    本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务,则该工具应当分类为金融负债。

    金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损
失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

    金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销
时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

    10.应收账款

    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

    本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

    信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后


                                     20
并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过 30 日,则表明金融工具的信用风险已经显著
增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据
的信息,证明即使逾期超过 30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

    以组合为基础的评估。对于应收账款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行,所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余
合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为
共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

    预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预
期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为应收账款减
值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认为减值
利得,做相反的会计记录。

    本集团实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据
批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
    本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损
失的会计估计政策为:本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失
率;除了单项确定预期信用损失率的应收账款外,本集团采用以账龄特征为基础的预期
信用损失模型,通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损
失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。


    11.应收款项融资

    本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让,并
基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认
已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为
目标又以出售该金融资产为目标的,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产,在应收款项融资中列示。

    在初始确认时的公允价值通常为交易价格,公允价值与交易价格存在差异的,区别
下列情况进行处理:

    (一)在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃
市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价
格之间的差额确认为一项利得或损失。

    (二)在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公
允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动

                                      21
程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对
该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失,
除减值利得或损失和汇兑损益之外,均应当计入其他综合收益,直至该金融资产终止确
认或被重分类。

       该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合
收益中转出,计入当期损益。

       12.其他应收款

       其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

       本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产,本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

       以组合为基础的评估。对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行,所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩
余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等
为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增
加。

       预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该
预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为其他应
收款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本集团将差额确认
为减值利得,做相反的会计记录。

       本集团实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根
据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提
的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

       本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损
失的会计估计政策为:本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期
信用损失。

       13.存货

       本集团存货主要包括原材料、开发成本、低值易耗品、在产品和库存商品。

                                        22
    存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材
料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

    14.合同资产

    (1)合同资产的确认方法及标准

    合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中
一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款
权利作为合同资产。

    (2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参照上述 9 应收账款的确定
方法及会计处理方法。

    本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为减值损失,借记“信用减值损
失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会
计记录。

    本集团实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据
批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

    15.长期股权投资

    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。

   本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。


                                     23
   本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20%(含)以上但低于 50%的表决权股份,如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投
资单位的生产经营决策,则不能形成重大影响。

       对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的,长期股权投资成本按零确定。

   通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成
本。

       除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按
照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或
协议约定的价值作为初始投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期
股权投资,按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

       本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。

       后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付成本
的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

       后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。

       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。

                                        24
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。

    16.投资性房地产

    本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模
式计量。

       本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下:

类别                          折旧年限(年)   预计残值率(%)     年折旧率(%)

土地使用权                     40-50                 0             2.00-2.50

房屋建筑物                       20                  5               4.75


    当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日
起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    17.固定资产

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用期限超过一年

                                         25
的有形资产;同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能
够可靠地计量。

    固定资产分类:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。

    固定资产计价:固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量,其中,外购的固
定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按
投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者,作为入账价值。

    固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产,本集团对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用年限平均法,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入
相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产预计净残值率 5%。预计净残值率、折旧年
限及年折旧率如下:

   类别                            折旧年限(年)          年折旧率(%)

   房屋建筑物                            20                    4.75

   机器设备                              10                    9.50

   运输设备                              5                     19.00

   电子设备及其他                        5                     19.00


    固定资产后续支出的处理:与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造
支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认
其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。

    本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核并作适当调整,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

    融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。

    18.在建工程

    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,
按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定

                                        26
资产原值差异进行调整。

       19.借款费用

       借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

       专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定
资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

       符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。

       如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

       20.使用权资产

       使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。使用权资产按照成本进
行初始计量。该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)本集团
发生的初始直接费用;(4)本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生
的,适用《企业会计准则第 1 号——存货》。本集团应当按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》对第(4)项所述成本进行确认和计量。

       租赁激励,是指出租人为达成租赁向本集团提供的优惠,包括出租人向本集团支付
的与租赁有关的款项、出租人为本集团偿付或承担的成本等。

       初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该
租赁,则不会发生的成本。

       本集团按照固定资产的有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
                                        27
    本集团按照资产减值的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损
失进行会计处理。

    因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时,应当相应调整使用权资产的账面价
值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团应当将
剩余金额计入当期损益。

    21.无形资产

    (1)无形资产的计价方法:本集团的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非
专利技术等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定
价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

    (2)无形资产摊销方法和期限:本集团的土地使用权从出让起始日起,按其出让年
限平均摊销;本集团软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和
法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊
销,软件使用权按预计受益年限 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和
当期损益。

    (3)本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方
法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间,对使用寿命不
确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    22.研究与开发

    本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶
段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;4)有足够的技术、财务资源和
其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于
该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

    23.长期资产减值
                                     28
   本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,表明资产可能发生
了减值,本集团将进行减值测试,对商誉和受益年限不确定的无形资产,无论是否存在
减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资
产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上
述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    24.商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商
誉,包含在长期股权投资的账面价值中。

    25.合同负债

    合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认
合同负债。

    26.职工薪酬

   本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

   短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等,在职工提供服务的会计期间,将实际
发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

   离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义
务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为
换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划。

    本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或
确认与涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产
生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

    27.租赁负债

    租赁负债反映本集团企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。租赁负债按照租

                                       29
赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

    在计算租赁付款额的现值时,本集团应当采用租赁内含利率作为折现率;无法确定
租赁内含利率的,采用本集团增量借款利率作为折现率。租赁内含利率,是指使出租人
的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直
接费用之和的利率。本集团增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用
权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

    租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项,包括:(1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关
金额;(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始
日的指数或比率确定;(3)购买选择权的行权价格,前提是本集团合理确定将行使该选
择权;(4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本集团将行使终止
租赁选择权;(5)根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

    在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团应当重新确定租赁付款额,并按变动
后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:(1)续租选择权或终止
租赁选择权的评估结果发生变化,或者前述选择权的实际行使情况与原评估结果不一致
等导致租赁期变化的,应当根据新的租赁期重新确定租赁付款额;(2)购买选择权的评
估结果发生变化的,应当根据新的评估结果重新确定租赁付款额。

    在计算变动后租赁付款额的现值时,本集团应当采用剩余租赁期间的租赁内含利率
作为修订后的折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,应当采用重估日的本
集团增量借款利率作为修订后的折现率。

    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团应当按
照规定分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债。

    在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团应当采用剩余租赁期间的租赁内含利率
作为修订后的折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,应当采用租赁变更生
效日的本集团增量借款利率作为修订后的折现率。租赁变更生效日,是指双方就租赁变
更达成一致的日期。

    售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人应当按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权
利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人应当继续确
认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

    28.预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

                                       30
关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:1)该义务是本集团承担的现时
义务;2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;3)该义务的金额能够可靠地计
量。

       预计负债的计量方法:预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行
初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前
最佳估计数。

       29.股份支付

       用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入
相关成本或费用,相应增加资本公积。

       以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承
担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

       在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,
其变动计入当期损益。

   本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除
外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

   30.收入确认原则和计量方法

       (1)收入确认原则

       本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

   本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确
认收入。

   合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照个单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。



                                        31
   交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

   满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一
时点履行履约义务:

   1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

   2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

   3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

   对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,
并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本
预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定
为止。

   对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:

   1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

   2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

   3)本集团已将该商品的实物转移给客户。

   4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

   5)客户已接受该商品或服务等。

   本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债
列示。

    (2)收入确认具体原则

    对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同,收入于本集团将商品交于
客户或承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时, 即在客户取得相
关商品的控制权时确认。

    对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同,收入于商品发出并货物在


                                     32
装运港装船离港且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时, 即在客户取得
相关商品的控制权时确认。

    31.政府补助

    本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中,与
资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体
归类为与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨
付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补
助,在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延
收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费
用和损失的,直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计
入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:

    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。

   (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    本公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理:

    1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

    2)属于其他情况的,直接计入当期损益。

    32.递延所得税资产和递延所得税负债

                                        33
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延
所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。

       本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

       33.租赁

       本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

       融资租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁。

       经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。

       在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,使用权资产按照成本
进行初始计量,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量,对于短期租赁和低价值资产租赁除外。

       短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月的租赁,包含购买选择权的
租赁不属于短期租赁;低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租
赁。对于短期租赁和低价值资产租赁,本集团不确认使用权资产和租赁负债。本集团将
短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统
合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

       34.持有待售

       本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发
生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损
失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

       本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年
                                         34
内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

       本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

       后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,
以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

       对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价
值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

       后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

       持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各
项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

       持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

       持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计
量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

       终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。

       35.终止经营

       终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公
                                        35
司。

       36.所得税的会计核算

       本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递
延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。

       当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应
纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认
的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差
额。

       37.其他重要的会计政策和会计估计

   (1) 安全生产费


       本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年 2 月 14 日印布的《企业安
全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)的相关规定提取和使用、核算安
全生产费。

       本公司涉及危险品生产和储存业务,以上年度实际营业收入作为计提依据,采取超
额累退方式按照以下标准平均逐月提取,计提标准如下:
   序号                        上年度销售额                     计提比例

       1      1,000 万元及以下部分                                   4%

       2      1,000 万元至 10,000 万元(含)部分                     2%

       3      10,000 万元至 100,000 万元(含)部分                  0.5%

       4      100,000 万元以上部分                                  0.2%


       本公司按规定标准提取安全生产费用,提取的安全生产费计入当期损益,同时记入
专项储备,在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时,属于费用性支
出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”
科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同
时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产
在以后期间不再计提折旧。提取的专项储备余额不足冲减的,按实际发生额直接计入当
期损益。

   (2) 分部信息

       本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指
本集团内满足下列所有条件的组成部份:

                                                   36
       (a) 该部份能够在日常活动中产生收益及导致支出;

       (b) 本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩,以决定向其分配资源及评估其表
现;

       (c) 本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。

       本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。

       38.重要会计政策和会计估计变更

       (1)重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因                                               审批程序               备注

2018年12月7日,财政部以财会【2018】35号修订了《企业会计       相关会计政策变更已于2019
准则第21号—租赁》(以下简称“新租赁准则”),自2019年1       年4月23日经本公司第九届        说明:
月1日起实施。本集团在编制2019年一季度及中期财务报表时,       董事会第七次会议批准。           1)
执行了相关会计准则,并按照有关的衔接规定进行了处理。

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一   相关会计政策变更已于2019

般企财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)(以下简称        年8月19日经本公司第九届
                                                                                             说明:
“新财务报表格式”),对一般企业财务报表格式进行了修          董事会第八次会议批准。
                                                                                              2)
订。本集团在编制 2019 年中期财务报表时,执行了相关会计准
则,并按照有关的衔接规定进行了处理。


       说明:

       1)执行新租赁准则

       本集团按照新租赁准则的要求进行衔接调整:根据首次执行本准则的累积影响数,
调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间
信息。
       执行新租赁准则主要调整情况如下:

       合并报表


                                 于 2018 年 12 月 31 日按原   于 2019 年 1 月 1 日按新租赁准则列
报表项目
                                 租赁准则列示的账面价值                  示的账面价值


使用权资产                                                                         2,232,117.00
一年内到期的非流动负债                                                               611,583.91
租赁负债                                                                           1,620,533.09


       母公司报表

                                                37
                                 于 2018 年 12 月 31 日按原     于 2019 年 1 月 1 日按新租赁准则列
报表项目
                                 租赁准则列示的账面价值                    示的账面价值


使用权资产                                                                           1,516,217.37
一年内到期的非流动负债                                                                 484,044.54
租赁负债                                                                             1,032,172.83


    2)新财务报表格式调整

    财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企财务报表格式的
通知》(财会(2019)6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本集团财务报表
因新财务报表格式变更引起的追溯重述对 2018 年 12 月 31 日受重要影响的报表项目和金
额如下:

    合并报表
                 原列报报表项目及金额                               新列报报表项目及金额
                                                    应收账款                           342,233,818.03
  应收票据及应收账款               478,454,671.43
                                                    应收款项融资                       136,220,853.40
                                                    应付票据                           426,876,630.26
  应付票据及应付账款               889,606,620.75
                                                    应付账款                           462,729,990.49
  其他流动负债                      17,211,380.00 其他流动负债


  递延收益                         128,295,859.52 递延收益                             145,507,239.52



    母公司报表

                 原列报报表项目及金额                               新列报报表项目及金额
                                                     应收账款                          334,767,282.65
  应收票据及应收账款               350,310,234.29
                                                     应收款项融资                          15,542,951.64
                                                     应付票据                          413,234,812.17
  应付票据及应付账款               729,706,582.84
                                                     应付账款                          316,471,770.67

  其他流动负债                      17,211,380.00 其他流动负债


  递延收益                         127,933,359.52 递延收益                             145,144,739.52


    (2)重要会计估计变更

    本集团本报告期无会计估计变更事项。

    (3)首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

    1)合并资产负债表
                                                                                              单位:元


                                                38
     项              目      2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日        调整额
流动资产:
   货币资金                       778,423,353.71        778,423,353.71
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
   衍生金融资产
   应收票据                       136,220,853.40                          -136,220,853.40
   应收账款                       342,233,818.03        342,233,818.03
   应收款项融资                                         136,220,853.40     136,220,853.40
   预付款项                        31,786,512.35         31,786,512.35
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                      35,077,815.17         35,077,815.17
   其中:应收利息
          应收股利
   买入返售金融资产
   存货                           951,723,324.21        951,723,324.21
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                    73,699,758.87         73,699,758.87
       流动资产合计             2,349,165,435.74      2,349,165,435.74
非流动资产:
   发放贷款和垫款
   债权投资
   可供出售金融资产
   其他债权投资
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资                    19,594,473.83         19,594,473.83
   其他权益工具投资               189,739,168.00        189,739,168.00
   其他非流动金融资产
   投资性房地产                    69,365,706.41         69,365,706.41
   固定资产                     2,631,152,561.89      2,631,152,561.89
   在建工程                       253,211,929.16        253,211,929.16
   生产性生物资产
   使用权资产                                              2,232,117.00     2,232,117.00
   无形资产                       332,703,937.68        332,703,937.68
   开发支出

                                            39
   商誉
   长期待摊费用
   递延所得税资产              22,246,103.11      22,246,103.11
   其他非流动资产              48,977,003.81      48,977,003.81
      非流动资产合计         3,566,990,883.89   3,569,223,000.89     2,232,117.00
          资产总计           5,916,156,319.63   5,918,388,436.63     2,232,117.00
流动负债:
   短期借款                   235,000,000.00     235,000,000.00
   向中央银行借款
   拆入资金
   交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据                   426,876,630.26     426,876,630.26
   应付账款                   462,729,990.49     462,729,990.49
   预收款项
   合同负债                   228,622,058.30     228,622,058.30
   卖出回购金融资产款
   应付手续费及佣金
   应付职工薪酬                73,456,646.80      73,456,646.80
   应交税费                    23,623,090.44      23,623,090.44
   其他应付款                 285,887,587.92     285,887,587.92
   其中:应付利息               3,020,508.89       3,020,508.89
          应付股利              5,310,599.53       5,310,599.53
   应付分保账款
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债     606,637,247.96     607,248,831.87       611,583.91
   其他流动负债                17,211,380.00                       -17,211,380.00
流动负债合计                 2,360,044,632.17   2,343,444,836.08   -16,599,796.09
非流动负债:
   保险合同准备金
   长期借款                   522,643,436.60     522,643,436.60
   应付债券
   其中:优先股
          永续债
   租赁负债                                        1,620,533.09      1,620,533.09
   长期应付款                  74,174,473.69      74,174,473.69
   预计负债
   递延收益                   128,295,859.52     145,507,239.52     17,211,380.00
   递延所得税负债              30,883,385.57      30,883,385.57

                                       40
       其他非流动负债                   3,561,500.00           3,561,500.00
  非流动负债合计                     759,558,655.38         778,390,568.47     18,831,913.09
  负 债 合 计                      3,119,603,287.55       3,121,835,404.55      2,232,117.00
  股东权益:
       股本                          621,859,447.00         621,859,447.00
       其他权益工具
       其中:优先股
              永续债
       资本公积                      622,815,654.30         622,815,654.30
       减:库存股
       其他综合收益                  142,645,071.04         142,645,071.04
       专项储备
       盈余公积                      256,110,049.68         256,110,049.68
       一般风险准备
       未分配利润                  1,043,818,095.99       1,043,818,095.99
       归属于母公司股东权益合
                                   2,687,248,318.01       2,687,248,318.01
  计
       少数股东权益                  109,304,714.07         109,304,714.07
  股东权益合计                     2,796,553,032.08       2,796,553,032.08
  负债和股东权益总计               5,916,156,319.63       5,918,388,436.63      2,232,117.00


    合并资产负债表调整情况说明:公司于 2019 年 1 月 1 日,合并资产负债表调减应收
票据 136,220,853.40 元,调增应收款项融资 136,220,853.40 元,调增使用权资产
2,232,117.00 元,相应非流动资产增加 2,232,117.00 元,资产总计增加 2,232,117.00
元;调增一年内到期的非流动负债 611,583.91 元,调减其他流动负债 17,211,380.00
元,相应调减流动负债 16,599,796.09 元;调增租赁负债 1,620,533.09 元,调增递延收
益 17,211,380.00 元,相应非流动负债合计增加 18,831,913.09 元,负债合计增加
2,232,117.00 元,负债和股东权益总计增加 2,232,117.00 元。

    2)母公司资产负债表
                                                                                  单位:元
        项              目      2018 年 12 月 31 日    2019 年 1 月 1 日        调整额
  流动资产:
       货币资金                      502,099,872.73         502,099,872.73
       交易性金融资产
      以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                       15,542,951.64                           -15,542,951.64
       应收账款                      334,767,282.65         334,767,282.65
       应收款项融资                                          15,542,951.64     15,542,951.64
       预付款项                       20,108,174.57          20,108,174.57


                                               41
   其他应收款                 453,949,633.71     453,949,633.71
   其中:应收利息
            应收股利           18,860,182.44      18,860,182.44
   存货                       525,797,855.92     525,797,855.92
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                52,590,207.34      52,590,207.34
流动资产合计                 1,904,855,978.56   1,904,855,978.56
非流动资产:
   债权投资
   可供出售金融资产
   其他债权投资
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资               596,905,706.39     596,905,706.39
   其他权益工具投资           189,739,168.00     189,739,168.00
   其他非流动金融资产
   投资性房地产               100,423,699.43     100,423,699.43
   固定资产                  2,035,173,711.34   2,035,173,711.34
   在建工程                   195,838,575.85     195,838,575.85
   生产性生物资产
   使用权资产                                      1,516,217.37    1,516,217.37
   无形资产                   179,636,835.15     179,636,835.15
   开发支出
     商誉
   长期待摊费用
   递延所得税资产
     其他非流动资产             6,400,000.00       6,400,000.00
 非流动资产合计              3,304,117,696.16   3,305,633,913.53   1,516,217.37
 资 产 总 计                 5,208,973,674.72   5,210,489,892.09   1,516,217.37
 流动负债:
   短期借款                   235,000,000.00     235,000,000.00
   交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据                   413,234,812.17     413,234,812.17
   应付账款                   316,471,770.67     316,471,770.67
   合同负债                    42,928,191.14      42,928,191.14
   应付职工薪酬                67,671,188.05      67,671,188.05
   应交税费                     9,972,709.04       9,972,709.04
   其他应付款                 243,643,120.39     243,643,120.39

                                       42
     其中:应付利息              3,020,508.89       3,020,508.89
              应付股利           5,310,599.53       5,310,599.53
     持有待售负债
     一年内到期的非流动负债    606,637,247.96     607,121,292.50       484,044.54
     其他流动负债               17,211,380.00                       -17,211,380.00
  流动负债合计                1,952,770,419.42   1,936,043,083.96   -16,727,335.46
  非流动负债:
     长期借款                  522,643,436.60     522,643,436.60
     应付债券
     其中:优先股
              永续债
     租赁负债                                       1,032,172.83      1,032,172.83
     长期应付款                 74,174,473.69      74,174,473.69
     预计负债
     递延收益                  127,933,359.52     145,144,739.52     17,211,380.00
     递延所得税负债             26,960,455.56      26,960,455.56
     其他非流动负债              3,561,500.00       3,561,500.00
  非流动负债合计               755,273,225.37     773,516,778.20     18,243,552.83
  负 债 合 计                 2,708,043,644.79   2,709,559,862.16     1,516,217.37
  股东权益:
     股本                      621,859,447.00     621,859,447.00
     其他权益工具
     其中:优先股
              永续债
     资本公积                  664,453,337.87     664,453,337.87
     减:库存股
     其他综合收益              143,236,772.50     143,236,772.50
     专项储备
     盈余公积                  249,856,062.61     249,856,062.61
     未分配利润                821,524,409.95     821,524,409.95
  股东权益合计                2,500,930,029.93   2,500,930,029.93
  负债和股东权益总计          5,208,973,674.72   5,210,489,892.09     1,516,217.37


    母公司资产负债表调整情况说明: 公司于2019年1月1日,母公司资产负债表调减应
收票据15,542,951.64元,调增应收款项融资15,542,951.64元,调增使用权资产
1,516,217.37元,相应非流动资产增加1,516,217.37元,资产总计增加1,516,217.37
元;调增一年内到期的非流动负债484,044.54元,调减其他流动负债17,211,380.00元,
相应调减流动负债16,727,335.46元;调增租赁负债1,032,172.83元,调增递延收益
17,211,380.00元,相应非流动负债合计增加18,243,552.83元,负债合计增加
1,516,217.37元,负债和股东权益总计增加1,516,217.37元。

    (4)首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

                                        43
    本集团首次执行新租赁准则未追溯调整前期比较数据。

    五、税项

     1.主要税种及税率
 税种                                       计税依据                             税率

 增值税(注)                销项税抵扣购进货物进项税后的差额                  6%、10%/9%、16%/13%

 城建税                      应缴纳流转税额                                                    7%

 教育费附加                  应缴纳流转税额                                                    3%

 地方教育费附加              应缴纳流转税额                                                    2%

 中国企业所得税              应纳税所得额                                                15%、25%

 美国企业所得税              应纳税所得额                                  联邦税 21%,州税 8.84%

 荷兰企业所得税              应纳税所得额                                                 20%/25%


    注:根据《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》
(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号),公司发生增值税应税销售行为,自
2019 年 4 月 1 日起,原适用的 16%、10%税率调整为 13%、9%。

        不同企业所得税税率纳税主体说明:

  纳税主体名称                                                       所得税税率
  本公司                                                                 15%
  山东淄博新达制药有限公司                                               15%
  山东新华制药(欧洲)有限公司                                         20%/25%
  山东新华制药(美国)有限责任公司                              联邦税 21%,州税 8.84%
  其他 9 家子公司                                                        25%



    2.税收优惠
   (1)所得税

    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁
科字[2018]37 号文件的批复,本公司被确认为高新技术企业,本公司于 2017 年 12 月 28

日取得了高新技术企业证书,编号 GR201737001056,有效期 3 年。根据《中华人民共和

国企业所得税法》规定,本公司享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本
公司本报告期处于税收优惠期,适用所得税税率为 15%。

    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁
科字[2018]37 号文件的批复,本公司子公司山东淄博新达制药有限公司(以下简称新达
制药)被确认为高新技术企业,新达制药于 2017 年 12 月 28 日取得了高新技术企业证
书,编号 GR201737000587,有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,

                                                  44
新达制药享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。新达制药本报告期处于税
收优惠期,适用所得税税率为 15%。

       (2)增值税

       本集团出口商品享受增值税免抵退优惠政策。

       六、合并 财务报表主要 项目注释

       下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2019 年 1 月 1 日,
“期末”系指 2019 年 6 月 30 日,“上年年末”系指 2018 年 12 月 31 日;“本期”系指
2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,“上期”系指 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,货币单位
为人民币元。

       1.货币资金
项目                                                期末余额                          年初余额
库存现金                                                           86,325.58                116,143.06
银行存款                                                   565,049,867.93               679,342,148.97
其他货币资金                                                96,828,814.36                98,965,061.68
合计                                                       661,965,007.87               778,423,353.71
  其中:存放在境外的款项总额                                17,146,052.74                 8,650,356.70


       本集团期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 96,828,814.36 元(年初
数:人民币 98,965,061.68 元)。

       2.应收账款

        (1)应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                        期末余额

   类别                 账面余额                             坏账准备
                                                                        计提比例       账面价值
                     金额              比例(%)         金额
                                                                          (%)
按单项计提
                     289,641.86             0.04         289,641.86        100.00
坏账准备
按组合计提
                656,385,515.64             99.96    61,409,897.55              9.36   594,975,618.09
坏账准备
合计            656,675,157.50            100.00    61,699,539.41              9.40   594,975,618.09

       (续上表)

                                                        年初余额

   类别                     账面余额                         坏账准备
                                                                                       账面价值
                                                                        计提比例
                     金额              比例(%)         金额
                                                                          (%)
按单项计提坏
                     301,241.46             0.08         301,241.46        100.00
账准备


                                                   45
按组合计提坏
                    400,559,500.27         99.92      58,325,682.24            14.56        342,233,818.03
账准备
合计                400,860,741.73        100.00     58,626,923.70             14.63        342,233,818.03


       1) 按单项计提应收账款坏账准备

       截至 2019 年 6 月 30 日,本集团余额为 289,641.86 元的应收账款预计无法收回,
按单项全额计提坏账准备 289,641.86 元。

       2) 按组合计提应收账款坏账准备

                               期末余额                                          年初余额
项目                                               计提比
                                                                                                    计提比
                应收账款          坏账准备           例           应收账款             坏账准备
                                                                                                    例(%)
                                                   (%)
1 年以内     593,594,621.86       2,967,973.13       0.50    342,371,962.62        1,711,859.81        0.50

1-2 年          7,194,544.18      2,845,574.82      39.55         2,595,111.45     1,021,396.23       39.36

2-3 年            24,070.00          24,070.00     100.00           41,810.00           41,810.00    100.00

3-4 年            51,490.00          51,490.00     100.00           139,051.64         139,051.64    100.00

4-5 年            275,495.92         275,495.92    100.00           319,358.37         319,358.37    100.00

5 年以上       55,245,293.68     55,245,293.68     100.00        55,092,206.19    55,092,206.19      100.00

合计         656,385,515.64      61,409,897.55               400,559,500.27       58,325,682.24


         (2)应收账款按照账龄列示

         本集团部分销售以预收款的方式进行,其余销售则授予一定期限的信用期。

         1)根据交易日期的应收账款(包括关连方应收账款)账龄分析如下:
                                                                    期末余额
账龄
                                             应收账款                  坏账准备            计提比例(%)

1 年以内                                     593,876,138.72            3,249,489.99                   0.55

1-2 年                                           7,194,544.18         2,845,574.82                  39.55

2-3 年                                             32,195.00             32,195.00                 100.00

3-4 年                                             51,490.00             51,490.00                 100.00

4-5 年                                             275,495.92           275,495.92                 100.00

5 年以上                                      55,245,293.68           55,245,293.68                 100.00

合计                                         656,675,157.50           61,699,539.41

       (续上表)
                                                                    年初余额
账龄
                                             应收账款                  坏账准备            计提比例(%)

                                                    46
1 年以内                                     342,665,079.08            2,004,976.27                 0.59

1-2 年                                        2,603,236.45            1,029,521.23                39.55

2-3 年                                              41,810.00            41,810.00                100.00

3-4 年                                             139,051.64           139,051.64                100.00

4-5 年                                             319,358.37           319,358.37                100.00

5 年以上                                      55,092,206.19           55,092,206.19                100.00

合计                                         400,860,741.73        58,626,923.70

       (3)本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况
                                                          本期变动金额
类别                     年初余额                                                            期末余额
                                              计提          收回或转回      转销或核销
按单项计提坏账准备          301,241.46        -11,599.60                                       289,641.86
按组合计提坏账准备       58,325,682.24      3,084,215.31                                    61,409,897.55
合计                     58,626,923.70     3,072,615.71                                     61,699,539.41


          本期无收回或转回的坏账准备。

          (4)本期实际核销的应收账款

          本期无核销的应收账款。

          (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                         占应收账款期
                                                                                          坏账准备期末
单位名称                                 期末余额           账龄         末余额合计数
                                                                                              余额
                                                                           的比例(%)
山东欣康祺医药有限公司                   40,405,087.51     5 年以上              6.15     40,405,087.51

北京京东世纪信息技术有限公司             37,517,953.55     1 年以内              5.71        187,589.77

DASTECH INTERNATIONAL.INC.               36,864,891.28     1 年以内              5.61        184,324.46
SANDOZ GRUP SAGLIK URUNLERI
                                         28,928,737.60     1 年以内              4.41        144,643.69
ILACLARISAN.VE TIC.AS

淄博市中心医院                           26,278,963.43     1 年以内              4.00        131,394.82

合计                                 169,995,633.37                             25.88     41,053,040.25


       3.应收款项融资

       (1)应收款项融资种类
票据种类                                              期末余额                          年初余额

应收票据*                                                  167,305,049.25                136,220,853.40

合计                                                       167,305,049.25                136,220,853.40




                                                     47
       *本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让,并
基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认
已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为
目标又以出售该金融资产为目标。

       4.预付款项

       (1)预付款项账龄

                                    期末余额                                  年初余额
账龄
                             金额                比例%                 金额                比例%

1 年以内                   34,124,376.65               97.43%        31,784,040.35             99.99

1-2 年                       900,482.05                2.57%             2,472.00                 0.01

合计                       35,024,858.70               100.00        31,786,512.35            100.00


       (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

    本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 13,393,849.95 元,占预
付款项期末余额合计数的比例 38.24%。

       5.其他应收款

项目                                       期末余额                             年初余额

应收利息

应收股利

其他应收款                                        26,307,416.57                      35,077,815.17

合计                                             26,307,416.57                       35,077,815.17


       5.1 应收利息:无

       5.2 应收股利:无

       5.3 其他应收款

       (1)其他应收款按款项性质分类
款项性质                                   期末余额                             年初余额

投标保证金、押金                                      4,080,003.08                       4,485,408.39

备用金                                                 464,404.70                          627,544.01

应收税款                                              8,592,958.43                       8,416,251.21

售后租回融资保证金                                18,000,000.00                      28,000,000.00

索赔款                                                6,600,000.00                       6,600,000.00


                                                48
其他                                                  7,394,321.43                      7,255,435.36

合计                                              45,131,687.64                        55,384,638.97

       (2)其他应收款坏账准备计提情况
                              第一阶段           第二阶段              第三阶段
                                                                      整个存续期预
坏账准备                                     整个存续期预期信                              合计
                            未来 12 个月预                              期信用损失
                                             用损失(未发生信
                              期信用损失                              (已发生信用
                                                 用减值)
                                                                          减值)
2019 年 1 月 1 日余额          681,046.14        19,625,777.66                         20,306,823.80
2019 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本期
--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提                        31,276.11        -1,513,828.84                         -1,482,552.73

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2019 年 6 月 30 日余额         712,322.25        18,111,948.82                         18,824,271.07

       (3)其他应收款按账龄列示
                                                         期末余额
账龄
                             其他应收款                     坏账准备                 计提比例(%)

1 年以内                        17,870,080.26                      144,912.67                      0.81

1-2 年                           8,795,522.06                      255,433.08                      2.90

2-3 年                              354,136.50                     311,976.50                     88.09

3-4 年                              161,863.22                     161,863.22                 100.00

4-5 年                               95,472.84                       95,472.84                100.00

5 年以上                        17,854,612.76                 17,854,612.76                   100.00

合计                            45,131,687.64                 18,824,271.07


       (续)
                                                        年初余额
账龄
                             其他应收款                     坏账准备                 计提比例(%)

1 年以内                        16,843,353.08                      155,217.24                      0.92

1-2 年                           8,485,709.47                      195,754.14                      2.31

2-3 年                          10,429,798.76                      330,074.76                      3.16

3-4 年                              126,653.22                     126,653.22                 100.00


                                                 49
4-5 年                                      150,452.81                        150,452.81                     100.00

5 年以上                                 19,348,671.63                     19,348,671.63                     100.00

合计                                     55,384,638.97                     20,306,823.80


        (4)其他应收款坏账准备情况

                                                                     本期变动金额

类别                                    年初余额                              收回或   转销或           期末余额
                                                             计提
                                                                                转回     核销

处于第一阶段的其他应收款                681,046.14           31,276.11                                   712,322.25

处于第二阶段的其他应收款          19,625,777.66         -1,513,828.84                                 18,111,948.82

合计                              20,306,823.80         -1,482,552.73                                 18,824,271.07


        (5)本期实际核销的其他应收款

         本期无核销的其他应收款。

        (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                                  占其他应收款
                                                                                                       坏账准备期末
         单位名称              款项性质         期末余额             账龄         期末余额合计
                                                                                                           余额
                                                                                  数的比例(%)
平安国际融资租赁有限                         10,000,000.00        1 年内
                               保证金                                                       39.88
公司                                           8,000,000.00       1-2 年

南京华东医药有限公司           保证金          6,600,000.00       5 年以上                  14.62       6,600,000.00

高青县人民医院                 保证金          1,000,000.00       1 年以内                   2.22           5,000.00

哈药集团世一堂百川医
                               保证金              794,917.61     5 年以上                   1.76         794,917.61
药商贸有限公司
支付宝(中国)网络技
                               保证金              690,000.00     1 年以内                   1.53          17,100.00
术有限公司
合计                                         27,084,917.61                                  60.01       7,417,017.61

         (7)本期应收员工借款情况

         截至 2019 年 6 月 30 日无应收员工借款情况。
         6.存货
         (1)存货分类
                                    期末余额                                               年初余额
 项目
                    账面余额      存货跌价准备         账面价值            账面余额    存货跌价准备         账面价值

 原材料       111,556,954.17      9,578,929.14 101,978,025.03         89,562,564.37    6,094,337.33       83,468,227.04

 在产品       102,983,326.84     18,752,010.40      84,231,316.44    156,565,899.84 14,106,288.43 142,459,611.41

 库存商品     441,813,308.16     22,890,437.53 418,922,870.63        603,252,768.40 24,606,353.76 578,646,414.64

 开发成本     157,953,360.92                        157,953,360.92   130,379,645.39                      130,379,645.39



                                                           50
 低值易耗品    19,226,578.53    1,402,845.60    17,823,732.93     16,332,574.84     1,402,845.60    14,929,729.24
 特准储备物
                1,839,696.49                     1,839,696.49      1,839,696.49                      1,839,696.49
 资
 合计         835,373,225.11    52,624,222.67 782,749,002.44     997,933,149.33 46,209,825.12 951,723,324.21


        (2)存货跌价准备

                                                                      本期减少
存货种类             年初余额          本期计提额                                                  期末余额
                                                           其他转出               转销

原材料               6,094,337.33       3,539,952.57                              55,360.76        9,578,929.14

在产品              14,106,288.43       4,645,721.97                                           18,752,010.40

库存商品            24,606,353.76          652,233.80                      2,368,150.03        22,890,437.53

低值易耗品           1,402,845.60                                                                  1,402,845.60

合计                46,209,825.12       8,837,908.34                       2,423,510.79        52,624,222.67


        存货跌价准备的计提方法参见本附注“四、重要会计政策及会计估计 13、存货”。

        (3)存货跌价准备计提方法

 项目                                          确定可变现净值的具体依据                  本期转回或转销原因

 原材料                                     预计可变现净值低于账面成本                   已生产销售

 在产品                                     预计可变现净值低于账面成本                   已完工销售

 库存商品                                   预计可变现净值低于账面成本                   已销售

 低值易耗品                                 预计可变现净值低于账面成本

        7.其他流动资产

项目                                     期末余额                   年初余额                        性质

预缴企业所得税                           15,338,657.50                29,863,689.97       预缴企业所得税

待抵扣增值税进项税                       12,728,709.79                38,695,572.50       待抵扣进项税

预缴其他税费                               6,772,025.08                5,140,496.40       预缴其他税费

合计                                     34,839,392.37                73,699,758.87


        8.长期股权投资
                                                                本期增减变动

       被投资单位           年初余额                                    权益法下确认 计提减           期末余额
                                               追加投资     减少投资
                                                                          的投资损益 值准备


一、联营企业


  山东新华万博化工
                           19,594,473.83
有限公司                                                                 1,209,305.43               20,803,779.26



                                                      51
  灿盛制药(淄博)
                                          63,159,019.74              -694,074.12        62,464,945.62
有限公司


 合计                    19,594,473.83     63159,019.74               515,231.31        83,268,724.88



    本公司本期出资 63,159,019.74 元购买灿盛制药(淄博)有限公司 30%股权;同
时,按权益法确认该联营公司当期投资收益-694,074.12 元。

        9.其他权益工具投资

        (1)其他权益工具投资情况

项目                                                      期末余额                 年初余额

交通银行股份有限公司                                        50,301,504.00            47,589,168.00

中国太平洋保险(集团)股份有限公司                          182,550,000.00           142,150,000.00

合计                                                      232,851,504.00            189,739,168.00


        (2)本期非交易性权益工具投资
                                                                              指定为以公允    其他综
                                                                  其他综合
                            本期确                                            价值计量且其    合收益
                                                          累计    收益转入
项目                        认的股       累计利得                             变动计入其他    转入留
                                                          损失    留存收益
                            利收入                                            综合收益的原    存收益
                                                                    的金额
                                                                                    因        的原因
                                                                              本集团出于权
交通银行股份有限公司                     50,113,393.68
                                                                              益投资目的
中国太平洋保险(集团)                                                        本集团出于权
                                     178,212,396.00
股份有限公司                                                                  益投资目的
合计                                 228,325,789.68


        10.投资性房地产

        (1)按成本计量的投资性房地产

项目                                      房屋建筑物             土地使用权            合计

 一、账面原值

 1.年初余额                                110,408,536.50        14,121,724.63      124,530,261.13

 2.本期增加金额                              5,069,278.84         8,127,206.55       13,196,485.39

 (1)外购

 (2)固定资产\无形资产转入                  5,069,278.84         8,127,206.55       13,196,485.39

 3.本期减少金额

 4.期末余额                                115,477,815.34        22,248,931.18      137,726,746.52

 二、累计折旧和累计摊销

 1.年初余额                                 52,420,505.19         2,744,049.53       55,164,554.72

 2.本期增加金额                              3,405,666.55         1,966,436.26        5,372,102.81

 (1)计提或摊销                             2,427,132.78            361,250.40       2,788,383.18


                                                    52
项目                                   房屋建筑物               土地使用权              合计

 (2)固定资产\无形资产转入                   978,533.77         1,605,185.86          2,583,719.63

 3.本期减少金额

 4.期末余额                                55,826,171.74         4,710,485.79         60,536,657.53

 三、减值准备

 四、账面价值

 1.期末账面价值                            59,651,643.60        17,538,445.39         77,190,088.99

 2.年初账面价值                            57,988,031.31        11,377,675.10         69,365,706.41


       本期确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为 2,788,383.18 元(上期金额:
2,445,145.20 元)。

       本公司投资性房地产均位于中国境内并均处于中期(10-50 年)阶段。

       (2)未办妥产权证书的投资性房地产

       于 期 末 , 投 资 性 房 地 产 中 包 括 账 面 价 值 为 37,589,058.21 元 ( 年 初 金 额 :
38,944,862.91 元)的房产,其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程
序进行,本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋
建筑物的正常使用,对本集团的正常运营并不构成重大影响,亦无需计提投资性房地产
减值准备。

项目                                                账面价值                 未办妥产权证书原因

总部新华大厦 13-22/F                                       30,518,562.84          正在办理中

总部科研中心 1 号                                           7,070,495.37          正在办理中

合计                                                       37,589,058.21

       11.固定资产

项目                                            期末账面价值                     年初账面价值

固定资产                                              2,544,976,268.05            2,631,152,561.89

固定资产清理

合计                                                  2,544,976,268.05            2,631,152,561.89


       11.1 固定资产

       (1)固定资产情况
           项目           房屋建筑物          机器设备          运输设备     电子设备及其他          合计
一、账面原值
1.年初余额              1,701,297,427.07 2,768,508,972.85 28,874,468.95 77,385,073.17 4,576,065,942.04
2.本期增加金额             25,181,850.80      46,747,203.82 2,228,675.77        6,719,973.45    80,877,703.84
(1)购置                  16,777,240.50      44,773,303.81 2,228,675.77        2,491,901.67    66,271,121.75

                                                 53
(2)在建工程转入           8,404,610.30     1,973,900.01                4,227,837.01       14,606,347.32
(3)其他转入*                                                                 234.77              234.77
3.本期减少金额              5,069,278.84     8,043,868.84   288,558.97      665,996.17      14,067,702.82
(1)处置或报废                              8,043,868.84   288,558.97      665,996.17       8,998,423.98
(2)转入投资性房地产       5,069,278.84                                                     5,069,278.84
4.期末余额              1,721,409,999.03 2,807,212,307.83 30,814,585.75 83,439,050.45 4,642,875,943.06
二、累计折旧
1.年初余额                549,908,583.14 1,305,822,128.49 21,571,448.31 52,868,303.45 1,930,170,463.39
2.本期增加金额             42,584,680.04   113,008,976.20 1,169,633.76   4,291,820.48    161,055,110.48
(1)计提                  42,584,680.04   113,008,976.20 1,169,633.76   4,291,820.48    161,055,110.48
3.本期减少金额                978,533.77     6,158,815.03   281,648.97      649,817.85       8,068,815.62
(1)处置或报废                              6,158,815.03   281,648.97      649,817.85       7,090,281.85
(2)转入投资性房地产         978,533.77                                                       978,533.77
4.期末余额                591,514,729.41 1,412,672,289.66 22,459,433.10 56,510,306.08 2,083,156,758.25
三、减值准备
1.年初余额                  1,319,163.22    13,417,167.12                    6,586.42       14,742,916.76
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额                  1,319,163.22    13,417,167.12                    6,586.42       14,742,916.76
四、账面价值
1.期末账面价值          1,128,576,106.40 1,381,122,851.05 8,355,152.65 26,922,157.95 2,544,976,268.05
2.年初账面价值          1,150,069,680.71 1,449,269,677.24 7,303,020.64 24,510,183.30 2,631,152,561.89


       *其他转入金额系境外子公司外币报表中固定资产原值及累计折旧采用资产负债表日
的即期汇率折算产生。

       本期确认为损益的固定资产的折旧和摊销额为 161,055,110.48 元(上期金额:
138,463,162.28 元)。

       (2)本集团房屋建筑物均位于中国境内并均处于中期(10-50 年)阶段。

       (3)通过售后租回的固定资产:

       于期末,账面价值为 108,926,467.32 元(账面原值为 294,479,114.65 元)的固定
资产系售后租回。具体分析如下:

期末                     账面原值           累计折旧          减值准备           账面价值

机器设备                294,479,114.65     180,822,925.97    4,729,721.36       108,926,467.32

合计                    294,479,114.65     180,822,925.97    4,729,721.36      108,926,467.32


       (4)未办妥产权证书的固定资产

       于 期 末 , 固 定 资 产 中 包 括 账 面 价 值 为 641,264,801.91 元 ( 年 初 金 额 :

                                               54
 642,111,989.48 元)的房产,其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程
 序进行,本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋
 建筑物的正常使用,对本集团的正常运营并不构成重大影响,亦无需计提固定资产减值
 准备。

  项目                                          账面价值                   未办妥产权证书原因

  二分厂园区房产                                     290,245,508.79              正在办理中

  总部园区房产                                       210,970,692.25              正在办理中

  寿光园区房产                                        65,852,726.35              正在办理中

  一分厂园区房产                                      53,386,641.04              正在办理中

  高密厂区房产                                        20,809,233.48              正在办理中

  合计                                               641,264,801.91


         11.2 固定资产清理:无

         12.在建工程

 项目                                           期末余额                          年初余额
 在建工程                                            464,511,861.12                       253,211,929.16

 工程物资

 合计                                                464,511,861.12                       253,211,929.16

         12.1 在建工程

          (1)在建工程情况
                                  期末余额                                     年初余额
   项目                             减值                                       减值
                   账面余额                    账面价值         账面余额                     账面价值
                                    准备                                       准备
固体制剂国
际加工技术        61,564,922.52               61,564,922.52    45,553,288.45                45,553,288.45
改造项目
现代医药国
际合作中心       107,082,742.02              107,082,742.02    64,952,288.21                64,952,288.21
制剂车间二
布洛芬扩产
                  39,699,565.93               39,699,565.93    24,600,493.72                24,600,493.72
改造项目
高温湿式氧
化(CWO)         21,779,994.91               21,779,994.91    16,009,449.34                16,009,449.34
项目
硫酸铵 MVR
产品处理工        14,852,574.29               14,852,574.29     8,284,092.75                  8,284,092.75
艺项目

其他             219,532,061.45              219,532,061.45    93,812,316.69                93,812,316.69


合计             464,511,861.12              464,511,861.12   253,211,929.16               253,211,929.16




                                                    55
       期末在建工程增加较大,主要系本期现代医药国际合作中心制剂车间二等工程项目
不断投入所致。

       (2)重大在建工程项目变动情况

                                                                           本期减少
工程名称                       年初金额            本期增加        转入固定资产/投     其他           期末金额
                                                                     资性房地产        减少
固体制剂国际加工技
                           45,553,288.45          16,011,634.07                                  61,564,922.52
术改造项目
现代医药国际合作中
                           64,952,288.21          42,130,453.81                                 107,082,742.02
心制剂车间二
布洛芬扩产改造项目         24,600,493.72          15,099,072.21                                  39,699,565.93
高温湿式氧化
                           16,009,449.34           5,770,545.57                                  21,779,994.91
(CWO)项目
硫酸铵 MVR 产品处理
                               8,284,092.75        6,568,481.54                                  14,852,574.29
工艺项目
其他                       93,812,316.69         140,326,092.08      14,606,347.32              219,532,061.45

合计                      253,211,929.16         225,906,279.28      14,606,347.32              464,511,861.12


       (续上表)
                                                                                                本期
                                      工程投入                                                  利息
                                                    工程进    利息资本化累      其中:本期利               资金来
工程名称              预算数          占预算比                                                  资本
                                                    度(%)     计金额          息资本化金额                 源
                                      例(%)                                                   化率
                                                                                                (%)
固体制剂国
际加工技术      174,290,000.00            36.00       33.00                                                自有
改造项目
现代医药国                                                                                                 自有/
际合作中心      350,890,000.00            30.52       40.00   1,672,514.07      1,327,556.58      4.90     银行借
制剂车间二                                                                                                 款
布洛芬扩产
                 45,000,000.00            88.22       90.00                                                自有
改造项目
高温湿式氧
化 ( CWO )     31,784,200.00            68.52       75.00                                                自有
项目
硫 酸 铵 MVR
产品处理工       21,373,000.00            69.49       80.00                                                自有
艺项目

合计           623,337,200.00                                 1,672,514.07      1,327,556.58


       (3)本集团在建工程期末不存在减值情形,未计提在建工程减值准备。

       12.2 工程物资:无

       13.使用权资产

       (1)使用权资产情况
               项目                                 房屋建筑物                                 合计
一、账面原值
1.年初余额                                                       2,232,117.00                          2,232,117.00

                                                       56
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额                                              2,232,117.00                      2,232,117.00
二、累计折旧
1.年初余额
2.本期增加金额                                            323,674.08                        323,674.08
(1)计提                                                 323,674.08                        323,674.08
3.本期减少金额
4.期末余额                                                323,674.06                        323,674.06
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值                                          1,908,442.92                      1,908,442.92
2.年初账面价值                                          2,232,117.00                      2,232,117.00


     本期确认为损益的使用权资产的折旧和摊销额额为 323,674.08 元(上期金额:0.00
元)。

    (2)本集团使用权资产均位于中国境内并均处于中期(10-50年)阶段。

    14.无形资产

    (1)无形资产

        项目            土地使用权       软件使用权        非专利技术       其他*               合计
一、账面原值
1.年初余额              407,368,522.89 11,313,445.22       23,496,005.93   2,613,680.00     444,791,654.04
2.本期增加金额          34,665,838.81      927,183.51                                        35,593,022.32
(1)购置               34,665,838.81      927,183.51                                        35,593,022.32
3.本期减少金额           8,127,206.55                                                         8,127,206.55
(1)处置
(2)转入投资性房地产    8,127,206.55                                                         8,127,206.55
4.期末余额              433,907,155.15 12,240,628.73       23,496,005.93   2,613,680.00     472,257,469.81
二、累计摊销
1.年初余额              77,958,100.34    8,019,930.09      23,496,005.93   2,613,680.00     112,087,716.36
2.本期增加金额           4,193,921.29      497,716.83                                         4,691,638.12
(1)计提                4,193,921.29      497,716.83                                         4,691,638.12
(2)其他增加
3.本期减少金额           1,605,185.86                                                         1,605,185.86
(1)处置
(2)转入投资性房地产    1,605,185.86                                                         1,605,185.86
4.期末余额              80,546,835.77    8,517,646.92      23,496,005.93   2,613,680.00     115,174,168.62
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值          353,360,319.38   3,722,981.81                                       357,083,301.19


                                              57
2.年初账面价值             329,410,422.55     3,293,515.13                                          332,703,937.68


       *其他为本公司之子公司山东新华制药(美国)有限责任公司从美国中西有限责任公
司购买的客户资源。

     本期确认为损益的无形资产的摊销额为 4,691,638.12 元(上期金额:4,459,232.43
元)。

       (2)本集团土地使用权均位于中国境内并均处于中期(10-50年)阶段。

       15.商誉

       (1)商誉原值

被投资单位名称                          年初余额         本期增加          本期减少          期末余额

新华制药(高密)有限公司              2,715,585.22                                        2,715,585.22


       (2)商誉减值准备
 被投资单位名称                             年初余额         本期增加       本期减少         期末余额
 新华制药(高密)有限公司              2,715,585.22                                          2,715,585.22


       商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、重要会计政策及会计估
计 23.长期资产减值”。

       16.递延所得税资产和递延所得税负债

       (1)未经抵销的递延所得税资产
                                       期末余额                                  年初余额
项目
                       可抵扣暂时性差异        递延所得税资产      可抵扣暂时性差异      递延所得税资产

固定资产减值准备             14,700,965.40        2,447,018.36           14,700,965.43       2,447,018.36

坏账准备                     80,295,137.96       18,929,607.92           78,119,132.01      18,385,471.82

存货跌价准备                 45,603,766.60        7,049,649.22           45,820,885.06       7,226,767.86

未发放工资薪金               11,338,725.67        1,700,808.85            2,667,665.02         400,149.75

预计负债及其他               11,780,574.93        1,767,086.24           17,473,803.91       2,621,070.58

递延收益                     15,660,583.33        2,349,087.50           17,961,583.32       2,694,237.50
与子公司购销的未实现
                             76,653,740.06       14,037,125.85           31,904,151.73       5,330,039.23
内部利润
合计                        256,033,493.95       48,280,383.94          208,648,186.48    39,104,755.10


       (2)未经抵销的递延所得税负债
                                       期末余额                                   年初余额
           项目
                       应纳税暂时性差异         递延所得税负债     应纳税暂时性差异      递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值

                                                   58
其他权益工具投资公允
                              211,626,186.00       31,743,927.90     168,513,850.00      25,277,077.50
价值变动损益

固定资产折旧                  155,880,142.59       25,701,544.03     136,387,215.22      22,464,960.06

合计                          367,506,328.59      57,445,471.93      304,901,065.22     47,742,037.56

       (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债
                          递延所得税资产         抵销后递延所       递延所得税资产      抵销后递延所
项目                      和负债期末互抵         得税资产或负       和负债年初互抵      得税资产或负
                                金额               债期末余额           金额              债年初余额
递延所得税资产                 16,961,879.30      31,318,504.64       16,858,651.99      22,246,103.11

递延所得税负债                 16,961,879.30      40,483,592.63       16,858,651.99      30,883,385.57



       注:本公司的递延所得税资产和负债以抵销后净额在递延所得税负债项目下列示。

       (4)未确认递延所得税资产明细

               项目                             期末余额                         年初余额

可抵扣暂时性差异                                     1,049,839.74                           1,245,506.88

可抵扣亏损                                           9,630,281.99                        10,138,054.53

合计                                                10,680,121.73                       11,383,561.41


       (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份                                           期末金额                    年初金额              备注

2018

2019                                                4,306,881.46             4,814,654.00

2020

2021                                                5,323,400.53             5,323,400.53

2022

合计                                                9,630,281.99            10,138,054.53


       17.其他非流动资产

                                期末余额                                     年初余额
项目                              减值                                          减值
                   账面余额                    账面价值         账面余额                     账面价值
                                  准备                                          准备
预付土地款                                                   42,577,003.81              42,577,003.81

股权保证金                                                    6,400,000.00               6,400,000.00

合计                                                         48,977,003.81              48,977,003.81

       18.短期借款

       (1)短期借款分类

                                                    59
借款类别                                 期末余额                  年初余额

质押借款

信用借款                                      340,000,000.00              235,000,000.00

合计                                          340,000,000.00              235,000,000.00

       (2)已逾期未偿还的短期借款

       本集团期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。

       (3)于 2019 年 6 月 30 日,短期借款的利率区间为 2.9125%-4.2%。

       19.应付票据

票据种类                                 期末余额                  年初余额

银行承兑汇票                                  327,473,084.02              426,876,630.26

合 计                                        327,473,084.02               426,876,630.26


    本集团上述期末应付票据的账龄是在 180 天之内,期末不存在已到期未支付的应付票
据。

       20.应付账款

       (1)应付账款列示

 项目                                   期末余额                  年初余额

 货款                                       511,017,852.94                462,729,990.49

 合计                                       511,017,852.94                462,729,990.49


       (2)账龄超过1年的重要应付账款

       本期无账龄超过1年的重要应付账款。

       (3)根据交易日期的应付账款账龄分析如下:

 项目                                   期末余额                  年初余额
 1 年以内                                   496,765,683.90               446,818,566.36
 1-2 年                                          9,140,034.34              9,746,960.70
 2-3 年                                          1,481,255.18              1,828,043.43
 3 年以上                                        3,630,879.52              4,336,420.00
 合计                                       511,017,852.94               462,729,990.49


       21.合同负债

       (1)合同负债情况

 项目                                   期末余额                  年初余额

 预收销货款                                  50,306,694.01               111,746,192.10


                                            60
预收售房款                                    148,696,604.80                    116,875,866.20

合计                                          199,003,298.81                    228,622,058.30


   (2)预收售房款列示如下:
                                                                                    预售比例
项目名称                          期末余额                     预计竣工时间
                                                                                    (%)
金鼎华郡 1#楼                         32,696,401.20            2019 年 10 月             80.59

金鼎华郡 2#楼                         74,175,324.00            2019 年 10 月             97.12

金鼎华郡 3#楼                          9,533,602.00            2020 年 10 月             24.76

金鼎华郡 4#楼                         32,291,277.60            2020 年 10 月             47.12

合计                                148,696,604.80


   22.应付职工薪酬

   (1)应付职工薪酬分类

         项目          年初余额              本期增加            本期减少         期末余额

短期薪酬              73,456,646.80      313,282,695.88        329,002,427.04    57,736,915.64
离职后福利-设定提
                                             31,449,598.98      31,449,598.98
存计划
辞退福利                                        25,000.00           25,000.00

 合计                 73,456,646.80      344,757,294.86        360,477,026.02   57,736,915.64


   (2)短期薪酬

         项目          年初余额              本期增加            本期减少         期末余额
工资、奖金、津贴和
                      70,344,769.75      248,166,692.96        264,437,632.77    54,073,829.94
补贴
职工福利费                                    8,763,258.37       8,763,258.37

社会保险费                                   15,469,583.64      15,469,583.64

  其中:医疗保险费                           12,233,136.99      12,233,136.99

         工伤保险费                           1,504,456.14       1,504,456.14

         生育保险费                           1,731,990.51       1,731,990.51

住房公积金                                   15,530,521.02      15,534,291.42        -3,770.40
工会经费和职工教育
                       3,111,877.05           5,477,577.60       4,922,598.55     3,666,856.10
经费
劳务费                                       19,875,062.29      19,875,062.29

合计                  73,456,646.80      313,282,695.88        329,002,427.04    57,736,915.64


   (3)设定提存计划




                                              61
       本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划,本集团按照当地政府
的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义
务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
       本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用如下:

项目                      年初余额      本期增加                本期减少               期末余额

基本养老保险                            30,235,872.99           30,235,872.99

失业保险费                               1,213,725.99            1,213,725.99

合计                                    31,449,598.98           31,449,598.98


   本集团于 2019 年 6 月 30 日计划缴纳的养老保险、失业保险已经全部支付完毕。

       23.应交税费

               项目                      期末余额                           年初余额
 增值税                                       10,692,303.82                     2,138,297.20
 应交所得税                                   10,743,708.39                     7,856,724.42
 城市维护建设税                                1,919,930.75                     1,534,063.01
 个人所得税                                    1,733,720.71                     2,017,260.42
 房产税                                        3,923,696.13                     3,660,823.44
 土地使用税                                    2,160,428.94                     3,902,861.35
 印花税                                             72,749.45                     314,964.85
 教育费附加                                    1,371,474.48                     1,095,854.71
 地方水利建设基金                                  151,352.67                     123,790.68
 其他税费                                            2,882.40                     978,450.36
 合计                                        32,772,247.74                    23,623,090.44


       24.其他应付款
项目                                    期末余额                           年初余额
应付利息                                       5,883,024.67                     3,020,508.89
应付股利                                      67,496,544.23                     5,310,599.53
其他应付款                                   358,626,984.36                  277,556,479.50
合计                                         432,006,553.26                  285,887,587.92


       24.1 应付利息

项目                                    期末余额                           年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                3,547,686.55                      1,477,506.34
短期借款应付利息                              2,094,222.22                        852,375.00
融资租赁应付利息                                241,115.90                        690,627.55
合计                                         5,883,024.67                       3,020,508.89



                                        62
       24.2 应付股利

 项目                                     期末余额                            年初余额

 普通股股利                                       67,496,544.23                       5,310,599.53

 合计                                             67,496,544.23                       5,310,599.53


       注:期末应付股利余额 67,496,544.23 元,其中 5,310,599.53 元系超过一年未支付
的普通股股利。

       24.3   其他应付款

       (1)其他应付款按款项性质分类

款项性质                                   期末余额                          年初余额
应付工程设备款类                                 224,333,961.92                 214,263,791.15
保证金、押金类                                    33,343,404.52                  38,122,582.46
动力费、运费及市场开发费                          98,953,759.52                  19,398,646.44
其他                                               1,995,858.40                   5,771,459.45
合计                                             358,626,984.36                277,556,479.50
其中:1 年以上                                    29,420,395.32                  37,682,211.90


       (2)账龄超过1年的重要其他应付款

 单位名称                                      期末余额                   未偿还或结转的原因
 宜兴市昌华过滤器材有限公司                         1,059,940.00       应付工程设备款
 山东大学淄博生物医药研究院                         1,000,000.00       待付研发经费

 合计                                               2,059,940.00


       25.一年内到期的非流动负债

 项目                                          期末余额                        年初余额
 一年内到期的长期借款                              308,000,000.00                526,000,000.00

 一年内到期的融资租赁款                             55,923,237.84                 80,637,247.96

 一年内到期的租赁负债                                     612,503.82                    611,583.91

 合计                                              364,535,741.66                607,248,831.87


       26.其他流动负债

                   项目                        期末余额                     上年年末余额
一年内结转的递延收益                                                                  17,211,380.00
合计                                                                                  17,211,380.00


       27.长期借款

       (1)长期借款分类


                                          63
借款类别                                        期末余额                  年初余额

信用借款                                           660,679,890.02           522,643,436.60

合计                                               660,679,890.02           522,643,436.60

    注:于 2019 年 06 月 30 日,长期借款利率区间为 4.38%-4.90%。

    (2)长期借款到期日分析
项目                                            期末余额                  年初余额
1-2 年                                              411,000,000.00          435,500,000.00
2-5 年                                              116,500,000.00           87,143,436.60
5 年以上                                            133,179,890.02
合计                                               660,679,890.02           522,643,436.60


    28.租赁负债

项目                                            期末余额                  年初余额
租赁负债                                              1,668,161.74            1,620,533.09
合计                                                 1,668,161.74             1,620,533.09


    29.长期应付款

项目                                            期末余额                  年初余额
长期应付款                                          42,445,334.80            66,904,473.69
专项应付款                                           7,270,000.00             7,270,000.00
合计                                                49,715,334.80            74,174,473.69


    29.1长期应付款

    (1)长期应付款按款项性质分类

款项性质                                        期末余额                  年初余额

售后租回融资款                                      42,445,334.80            66,904,473.69

合计                                                42,445,334.80            66,904,473.69


    (2)长期应付款到期日分析

项目                                            期末余额                  年初余额
1-2 年                                              25,327,294.74            41,283,348.71
2-5 年                                              17,118,040.06            25,621,124.98
合计                                                42,445,334.80            66,904,473.69


    29.2     专项应付款

 项目                     年初余额         本期增加            本期减少       期末余额
 挥发性有机物治
                            7,270,000.00                                     7,270,000.00
 理项目
 合计                       7,270,000.00                                     7,270,000.00

                                           64
  30.递延收益

  (1)递延收益分类

项目                  年初余额         本期增加       本期减少         期末余额

政府补助              145,507,239.52   4,319,500.00   8,796,427.50   141,030,312.02

合计                  145,507,239.52   4,319,500.00   8,796,427.50   141,030,312.02




                                       65
  (2)政府补助

                                            本期新增补助     本期计入其他                                           与资产相关/与
政府补助项目                年初余额                                          其他变动   其他减少   期末余额
                                                金额           收益金额                                               收益相关
三千吨布洛芬项目              442,500.00                        295,000.00                            147,500.00    与资产相关
技术中心创新能力建设项目     1,833,333.32                       250,000.00                           1,583,333.32   与资产相关
阿司匹林系列产品 GMP 改造
                             4,766,583.33                       608,500.00                           4,158,083.33   与资产相关
项目
MVR 节能技术改造专项资金      200,000.00                         20,000.00                            180,000.00    与资产相关
阿司匹林名优医药大品种培
                             7,062,500.00                       787,500.00                           6,275,000.00   与资产相关

阿司匹林系列产品技术改造
                              466,666.67                         50,000.00                            416,666.67    与资产相关
项目
MVR 节能改造专项资金         2,640,000.00                       240,000.00                           2,400,000.00   与资产相关
焚烧炉及东园区余热回收项
                              550,000.00                         50,000.00                            500,000.00    与资产相关

回收二氯甲烷等有机气体大
                            35,313,250.00                      1,780,500.00                         33,532,750.00   与资产相关
气污染综合防治项目
现代医药国际合作中心项目
                            68,715,062.50     3,959,500.00     3,563,612.50                         69,110,950.00   与资产相关
*1
安乃近系列产品制药过程自
                              531,250.00                         37,500.00                            493,750.00    与资产相关
动化改造项目
制药生产装置系统节能技术
                              389,583.70                         27,500.00                            362,083.70    与资产相关
改造项目
东园 2000 立方/天污水处理
                             3,969,500.00                       233,500.00                           3,736,000.00   与资产相关
系统新建项目
现代化学医药产业化中心
                             2,249,297.50                       127,315.00                           2,121,982.50   与资产相关
(Ⅱ)项目
新华医药电商健康创新产业
                             1,034,333.34                        53,500.00                            980,833.34    与资产相关
园项目
激素系列产品技术改造项目     5,667,245.83                       294,000.00                           5,373,245.83   与资产相关



                                                                      66
                                             本期新增补助     本期计入其他                                            与资产相关/与
 政府补助项目                年初余额                                          其他变动   其他减少    期末余额
                                                 金额           收益金额                                                收益相关
 聚卡波非钙及片剂的研究与
                              2,975,000.00       360,000.00       168,000.00                           3,167,000.00   与资产相关
 产业化项目*2
 头孢呋辛酯(库欣)的研究
                                362,500.00                                                               362,500.00   与资产相关
 与产业化
 回收有机气体大气污染综合
                                198,333.33                         10,000.00                             188,333.33   与资产相关
 防治项目
 污水处理厂污泥干化项目         300,000.00                                                               300,000.00   与资产相关
 节能四新技术应用项目           500,000.00                                                               500,000.00   与资产相关
 制剂生产装备技术升级改造
                                810,000.00                                                               810,000.00   与资产相关
 项目
 阿司匹林技术改造项目(国
                              3,800,000.00                        200,000.00                           3,600,000.00   与资产相关
 家科技重大专项匹配资金)
 二次蒸汽回收再压缩利用节
                                730,300.00                                                               730,300.00   与资产相关
 能改造项目
 合计                       145,507,239.52     4,319,500.00     8,796,427.50                         141,030,312.02


    *1. 根据淄博市财政局《关于下达2018年度第二批企业技术改造专项资金预算指标的通知》(淄财企指【2019】9号)文件,本公司于2019年
收到现代医药国际合作中心项目政府补助资金395.95万元,本公司按10年期限结转损益。

    *2. 根据淄博市高新技术产业开发区《2017年科技创新奖励》文件,本公司于2019年收到聚卡波非钙及片剂的研究与产业化项目政府补助资

金36万元,本公司按10年期限结转损益。




                                                                       67
       31.其他非流动负债

项目                                                             期末余额                               年初余额

特准储备基金                                                             3,561,500.00                        3,561,500.00

合计                                                                     3,561,500.00                        3,561,500.00


       32.股本

                                                  本期变动增减(+、-)
项目         年初余额           发行                                                                        期末余额
                                          送股          公积金转股          其他           小计
                                新股
股份
          621,859,447.00                                                                                 621,859,447.00
总额

       33.资本公积

项目                           年初余额                 本期增加               本期减少                   期末余额

 股本溢价                   456,047,816.39                                                               456,047,816.39

 其他资本公积*              166,767,837.91              4,182,349.00                                     170,950,186.91

 合计                       622,815,654.30              4,182,349.00                                     626,998,003.30


       *其他资本公积本期增加 4,182,349.00 元,系按照公司股权激励方案计提等待期权
益工具对价。

       34.其他综合收益
                                                             本期发生额
                                                 减:
                                                 前期
                                                 计入
   项目          年初余额                        其他                                        税后归属         期末余额
                                本期所得税前              减:所得税费     税后归属于母
                                                 综合                                        于少数股
                                  发生额                        用             公司
                                                 收益                                          东
                                                 当期
                                                 转入
                                                 损益
一、不能重
分类进损益
             143,236,772.50     43,112,336.00             6,466,850.40     36,645,485.60                   179,882,258.10
的其他综合
收益
其中:其他
权益工具投
             143,236,772.50     43,112,336.00             6,466,850.40     36,645,485.60                   179,882,258.10
资公允价值
变动
二、将重分
类进损益的
                 -591,701.46        52,932.18                                  52,932.18     13,835.75        -538,769.28
其他综合收

其中:外币
财务报表折       -591,701.46        52,932.18                                  52,932.18     13,835.75        -538,769.28
算差额
其他综合收
             142,645,071.04     43,165,268.18             6,466,850.40     36,698,417.78     13,835.75     179,343,488.82
益合计


       35.专项储备

                                                            68
项目                         年初余额          本期增加          本期减少            期末余额
安全生产费                                     12,818,641.01    12,818,641.01
合计                                           12,818,641.01    12,818,641.01


       36.盈余公积

项目                     年初余额             本期增加          本期减少           期末余额

法定盈余公积            191,314,175.94                                            191,314,175.94

任意盈余公积             64,795,873.74                                             64,795,873.74

合计                    256,110,049.68                                            256,110,049.68


       37.未分配利润

                              项目                                 本期                  上期

 上年年末余额                                                  1,043,818,095.99      838,325,395.51

 加:年初未分配利润调整数

       其中:《企业会计准则》新规定追溯调整

              会计政策变更

              同一控制合并范围变更

 本期年初余额                                                  1,043,818,095.99      838,325,395.51

 加:本期归属于母公司股东的净利润                                147,474,015.17      123,363,815.34

       其他

 减:提取法定盈余公积

       应付普通股股利                                             62,185,944.70       23,917,671.05

       其他                                                                             -187,652.06

 本期期末余额                                                  1,129,106,166.46      937,959,191.86


       于往绩记录期宣派并派付及拟派的股息详情如下:

       (1) 截至 2018 年 12 月 31 日止年度

        1)根据于 2018 年 6 月 29 日召开的股东大会决议案通过的公司 2017 年度权益分配
方案,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元(含税),合计派发现金红利
23,917,671.05 元。

        (2) 截至 2019 年 6 月 30 日止半年度

        1)根据于 2019 年 3 月 22 日召开的董事会会议决议案及于 2019 年 6 月 26 日召开
的 2018 年周年股东大会,本公司向全体股东每股派发现金红利 0.10 元(含税),共计
人民币 62,185,944.70 元,送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。

                                                  69
         2)根据于 2019 年 8 月 19 日召开的董事会会议决议案,本公司董事会建议不派发
现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

       38.营业收入、营业成本

       (1)营业收入和营业成本情况

                                   本期发生额                                上期发生额
项目
                            收入                  成本                收入                  成本
主营业务              3,065,577,798.41      2,084,909,858.05     2,651,269,692.33     1,895,226,738.33
其他业务                 34,321,823.54         41,791,434.18        36,410,447.90        43,729,538.10
合计                  3,099,899,621.95      2,126,701,292.23     2,687,680,140.23     1,938,956,276.43

       (2)合同产生的收入的情况

合同分类                    化学原料药             制剂            医药中间体及其他          合计

商品类型
其中:化学原料药         1,392,041,059.08                                              1,392,041,059.08
           制剂                               1,404,184,796.94                         1,404,184,796.94
         医药中间体
                                                                     303,673,765.93      303,673,765.93
及其他
合计                     1,392,041,059.08     1,404,184,796.94       303,673,765.93    3,099,899,621.95

按经营地区分类
  其中:中国(含香
                           429,707,921.54     1,367,859,424.87       239,716,855.77    2,037,284,202.18
港)
        美洲               432,529,973.95                 0.00        36,700,407.87      469,230,381.82
          欧洲             143,656,400.93        36,325,372.07        20,844,459.76      200,826,232.76
          其他             386,146,762.66                              6,412,042.53      392,558,805.19
合计                     1,392,041,059.08     1,404,184,796.94       303,673,765.93    3,099,899,621.95
按合同履约义务分

其中:在某一时点
                         1,392,041,059.08     1,404,184,796.94       303,673,765.93    3,099,899,621.95
确认收入
      在某一段时
间内确认
 合计                    1,392,041,059.08     1,404,184,796.94       303,673,765.93    3,099,899,621.95


       (3)与履约义务相关的信息

       本集团根据合同的约定,作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货
义务。对于中国境内销售合同,于本集团将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客
户取得相关商品的控制权;对于中国境外销售合同,于商品发出并在装运港装船离港时

完成履约义务, 客户取得相关商品的控制权。

        不同客户和产品的付款条件有所不同,本集团部分销售以预收款的方式进行,其
余销售则授予一定期限的信用期。
                                                    70
       (4)与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

        本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
180,938,101.73 元,其中 142,566,652.55 元预计将于 2019 年期间确认收入;
38,371,449.18 元预计将于 2020 年确认收入。


       39.税金及附加

 项目                                     本期发生额            上期发生额
 城市维护建设税                                 10,440,483.50        8,586,436.71
 教育费附加                                      7,457,488.20        6,133,169.07
 地方水利建设基金                                  744,838.81          609,177.18
 房产税                                          7,285,965.29        6,000,312.87
 土地使用税                                      4,302,978.64        7,813,116.52
 印花税                                            482,504.80        1,209,530.55
 其他税费                                           38,419.20           98,238.10
 合计                                           30,752,678.44       30,449,981.00


       40.销售费用

项目                                     本期发生额             上期发生额
职工薪酬                                       60,607,486.06        63,780,714.81
市场开发及终端销售费                          261,406,169.94       152,043,707.04
咨询费                                         64,536,515.19        58,680,523.40
运输费                                         31,157,674.00        23,634,255.80
广告费                                          5,643,309.28        18,944,146.64
差旅费                                          8,655,607.52         8,558,657.79
其他                                           14,278,475.45        10,502,931.87
合计                                          446,285,237.44       336,144,937.35


       41.管理费用

 项目                                        本期发生额          上期发生额

 职工薪酬                                       69,513,702.11        59,170,516.60

 折旧费                                         18,872,443.86        11,537,236.67

 无形资产摊销                                    4,617,943.94         4,397,182.27

 仓库经费                                       10,467,129.97         4,712,542.79

 业务招待费                                      1,988,873.09         2,375,649.16

 办公费                                          1,629,404.24         1,654,334.28

 差旅费                                          1,413,761.36         1,530,956.41

 水电汽费                                        3,177,708.52         1,430,010.98

 商标使用费                                      4,718,971.29         4,734,800.93


                                        71
 项目                                     本期发生额            上期发生额

 上市年费、审计费、董事会费                   1,466,272.86            2,326,277.26

 修理费                                       1,906,874.31            1,862,665.25

 股份支付                                     4,182,349.00

 其他                                        19,914,415.98           16,968,307.19

 合计                                       143,869,850.53          112,700,479.79


       42.研发费用

项目                                  本期发生额               上期发生额

新产品                                       23,521,564.42          17,485,589.60

新技术及新工艺                              108,915,880.83          68,648,161.07

合计                                        132,437,445.25          86,133,750.67


       43.财务费用

 项目                                     本期发生额             上期发生额

 利息费用                                     27,953,824.54          26,822,807.00

 减:利息收入                                  1,855,332.89           1,550,160.56

 加:汇兑损益                                 -1,668,680.69          -7,143,932.13

 手续费及其他支出                              2,462,413.36           1,909,993.21

 合计                                         26,892,224.32          20,038,707.52


       (1)利息费用明细如下:

项目                                  本期发生额                上期发生额

银行借款利息支出                             25,433,188.59          24,442,342.87

售后租回融资款利息支出                        2,472,087.39           2,380,464.13

租赁负债利息支出                                 48,548.56

合计                                         27,953,824.54          26,822,807.00


       44.其他收益

 产生其他收益的来源                        本期发生额            上期发生额

 政府补助                                      16,083,994.50          5,212,300.00

       其中:使用/摊销年内递延收入              8,796,427.50          2,717,200.00

 合计                                          16,083,994.50          5,212,300.00




                                     72
       政府补助明细

                                                                                    与资产相关
补助种类                          本期发生额       上期发生额       来源和依据      /与收益相
                                                                                    关
本期收到的政府补助
                                                                     淄财企指
2018 年仿制药一致性评价专项资金    3,000,000.00                                      与收益相关
                                                                   (2019)34 号
稳岗补贴                           1,969,252.00                                      与收益相关
                                                                     关于发放
                                                                   2019 年度人才
2019 年度人才工作有关配套支持经
                                   1,400,000.00                    工作有关配套      与收益相关

                                                                   支持经费的通
                                                                   知
高新区科技局“外专双百”项目补
                                     450,000.00                                      与收益相关

                                                                     淄高新委发
重点技术改造项目补助等                                690,100.00                     与收益相关
                                                                   (2018)1 号
                                                                     淄高新发
高技能人才补助                                        505,000.00                     与收益相关
                                                                   (2015)8 号
引进外国智力专项补助                                  500,000.00                     与收益相关
其他                                 468,315.00       800,000.00
小计                               7,287,567.00     2,495,100.00

递延收益摊销                       8,796,427.50     2,717,200.00                     与资产相关

小计                               8,796,427.50     2,717,200.00

合计                              16,083,994.50     5,212,300.00

       45.投资收益

项目                                              本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                              515,231.31

其他                                                                                 807,270.99

合计                                                      515,231.31                 807,270.99


       46.信用减值损失

项目                                              本期发生额                  上期发生额

应收账款坏账损失                                       -3,019,811.29

其他应收款坏账损失                                      1,429,748.31

合计                                                   -1,590,062.98


       47.资产减值损失

项目                                               本期发生额                 上期发生额

坏账损失                                                                           -1,121,753.58

存货跌价损失                                            -8,837,908.34              -2,575,781.99

合计                                                    -8,837,908.34              -3,697,535.57


                                            73
       48.资产处置收益

                                                                               计入本期非经常性
项目                               本期发生额             上期发生额
                                                                                  损益的金额

非流动资产处置收益                      323,772.18               555,591.93           323,772.18

   其中:固定资产处置收益                323,772.18               555,591.93           323,772.18

合计                                    323,772.18               555,591.93           323,772.18


       49.营业外收入

       (1)营业外收入明细
                                                                              计入本期非经常性损
项目                               本期发生额            上期发生额
                                                                                  益的金额
政府补助                                530,000.00                                    530,000.00

其他                                    990,708.01            1,232,885.38            990,708.01

合计                                  1,520,708.01            1,232,885.38          1,520,708.01

       注:本期计入非经常性损益金额为 1,520,708.01 元(上期:1,232,885.38 元)。

       50.营业外支出
                                                                              计入本期非经常性损
项目                               本期发生额            上期发生额
                                                                                  益的金额
非流动资产报废损失                      223,810.42            1,378,996.26            223,810.42
搬迁损失                              2,594,863.07            1,577,997.31          2,594,863.07
其他                                  1,337,246.53            1,068,924.63          1,337,246.53
合计                                  4,155,920.02            4,025,918.20          4,155,920.02

   注:本期计入非经常性损益金额为 4,155,920.02 元(上期:4,025,918.20 元)。

       51.所得税费用

       (1)所得税费用

项目                                             本期发生额                    上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                     41,597,093.69                24,252,917.55
- 中国企业所得税                                     41,472,908.97                24,252,917.55
- 香港利得税
- 美国所得税                                            124,184.72
- 荷兰所得税
递延所得税费用                                       -5,939,044.87                 3,840,081.50
以前年度多计(少计)                                    390,931.65                 1,402,995.70
合计                                                 36,048,980.47                29,495,994.75


       (2)会计利润与所得税费用调整过程

                                            74
                               项目                                    本期发生额

 本期合并利润总额                                                       196,820,708.40

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                         29,523,106.26

 子公司适用不同税率的影响                                                 6,212,227.26

 调整以前期间所得税的影响                                                   390,931.65

 非应税收入的影响                                                           -77,284.70

 不可抵扣的成本、费用和损失的影响

 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

 加计扣除费用

 所得税费用                                                              36,048,980.47


       52.其他综合收益

       详见本附注“六、34.其他综合收益”相关内容


       53.现金流量表项目

       (1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

         1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目                                               本期发生额           上期发生额

利息收入                                                1,855,332.89         1,550,160.56

补贴收入                                               22,134,067.00         2,495,100.00

销售保证金                                              9,592,679.09         8,843,778.82

银行承兑汇票保证金                                      9,195,432.93

其他                                                    7,498,631.09         4,301,875.04

合计                                                   50,276,143.00        17,190,914.42


         2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目                                               本期发生额           上期发生额

办公费                                                  4,406,077.40         4,256,290.78

差旅费                                                 11,008,394.81        10,435,760.34

上市年费、审计费、董事会费                              1,756,066.60         1,665,354.95

广告、市场开发费                                      266,005,059.23       211,436,670.98

运费                                                    8,649,784.85         8,083,586.80

业务招待费                                              2,009,514.06         2,339,315.37



                                              75
项目                                            本期发生额           上期发生额

技术开发费                                           15,050,850.76       10,758,266.77

银行承兑汇票保证金                                    7,059,185.61       30,546,377.41

商标使用费                                            5,000,000.00        5,000,000.00

销售保证金                                            5,380,545.78       12,024,194.40

其他                                                 30,942,545.12       20,314,748.26

合计                                                357,268,024.22      316,860,566.06


          3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目                                             本期发生额           上期发生额

与资产相关的政府补助                                                        16,986,600.00

合计                                                                       16,986,600.00


          4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目                                            本期发生额           上期发生额

支付售后租回融资款本息                              49,173,149.01        43,312,698.74

支付子公司少数股东清算款                                                  3,057,193.10

合计                                                49,173,149.01        46,369,891.84


       (2)合并现金流量表补充资料
项目                                            本期发生额           上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                             160,771,727.93        133,844,607.25

加:资产减值准备                                     8,837,908.34         3,697,535.57

       信用减值损失                                  1,590,062.98

       固定资产折旧                                163,482,243.26        139,522,264.07

       使用权资产摊销                                  323,674.08

       无形资产摊销                                  5,052,888.52         5,845,275.84
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                      -323,772.18          -555,591.93
的损失(收益以“-”填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填
                                                       223,810.42         1,378,996.26
列)
    公允价值变动损益(收益以“-”号填
列)
       财务费用(收益以“-”填列)                  27,891,031.87        20,849,995.01

       投资损失(收益以“-”填列)                    -515,231.31          -807,270.99
    递延所得税资产的减少(增加以“-”填
                                                    -9,072,401.53        -4,130,829.64
列)

                                           76
项目                                            本期发生额          上期发生额
    递延所得税负债的增加(减少以“-”填
                                                     3,133,356.66         9,982,770.37
列)
    存货的减少(增加以“-”填列)                  162,559,924.22        43,073,445.47
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填
                                                  -361,461,801.37      -362,407,944.95
列)
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填
                                                   -14,819,848.37       146,037,988.55
列)
  其他                                               4,182,349.00

经营活动产生的现金流量净额                         151,855,922.52       136,331,240.88

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债

融资租入固定资产                                    98,368,572.64        80,829,282.29

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                     565,136,193.51       826,135,827.43

减:现金的期初余额                                 679,458,292.03       682,862,651.75

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                          -114,322,098.52       143,273,175.68


       (3)不涉及现金收支的重大经营活动
                     项目                       本期发生额          上期发生额

应收票据背书支付款项*                              482,000,328.16       642,698,343.16


       *本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款等。

       (4)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
                     项目                       本期发生额           上期发生额

 应收票据背书购置长期资产*                         159,206,716.03       160,213,489.72


       *本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买长期资产。

       (5)现金和现金等价物
项目                                            期末余额            年初余额

现金                                              565,136,193.51      679,458,292.03

其中:库存现金                                         86,325.58         116,143.06

       可随时用于支付的银行存款                   565,049,867.93      679,342,148.97



                                           77
        可随时用于支付的其他货币资金

现金等价物

期末现金和现金等价物余额                                   565,136,193.51             679,458,292.03

其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现
金和现金等价物


       54.所有权或使用权受到限制的资产
 项目                                                    期末账面价值                受限原因

 货币资金                                                     96,828,814.36       银行承兑保证金

 固定资产                                                    108,926,467.32      售后租回抵押借款

 使用权资产                                                    1,908,442.92         使用权受限


       55.外币货币性项目

       (1)外币货币性项目
项目                            期末外币余额                折算汇率           期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元                        14,787,686.97                    6.8747            101,660,911.61

        英镑                           119,878.45                  8.7113              1,044,297.14

        港币                           73,651.65                  0.87966                 64,788.41

        欧元                                8.98                       7.817                     70.20

        日元                            6,217.00                 0.063816                       396.74

应收账款

其中:美元                        36,738,033.70                    6.8747            252,562,960.28

        英镑                       1,131,749.63                    8.7113              9,859,010.55

        欧元                           523,996.87                      7.817           4,096,083.53

预付账款

其中:美元                             83,806.99                   6.8747                576,147.91

其他应收款

其中:美元                             33,051.58                   6.8747                227,219.70

应付账款

其中:美元                             458,130.48                  6.8747              3,149,509.61

合同负债

其中:美元                         1,247,605.17                    6.8747              8,576,911.26

        欧元                           11,018.70                       7.817              86,133.18

其他应付款

其中:美元                             41,175.85                   6.8747                283,071.62



                                                    78
    (2)境外经营实体
子公司                       主要经营地             记账本位币     本位币选择依据
山东新华制药(欧洲)有限
                             荷兰海牙市                美元      经营地法定货币
公司
山东新华制药(美国)有限
                           美国洛杉矶市                美元      经营地法定货币
责任公司

    56.政府补助
 种类                        本期新增金额             列报项目    计入当期损益的金额

 详见本附注 30                   4,319,500.00    递延收益                  116,987.49

 详见本附注 44                   7,287,567.00    其他收益                7,287,567.00

 详见本附注 49                     530,000.00    营业外收入                530,000.00

 合计                           12,137,067.00                            7,934,554.49


    七、合并范围的变化

    无。

    八、在其他主体中的权益

    1.在子公司中的权益

    (1)企业集团的构成




                                            79
                                                                                                                                    持股比例(%)
子公司名称                                      主要经营地              注册地             业务性质         注册资本(万元)                           取得方式
                                                                                                                                    直接       间接

山东新华医药贸易有限公司                  山东省淄博市            山东省淄博市         医药化工销售                  4,849.89        100.00            设立

山东新华制药进出口有限责任公司            山东省淄博市            山东省淄博市         医药化工销售                    500.00        100.00            设立

山东新华医药化工设计有限公司              山东省淄博市            山东省淄博市         医药化工设计                    600.00        100.00            设立

淄博新华大药店连锁有限公司                山东省淄博市            山东省淄博市         医药化工销售                    200.00        100.00            设立

山东新华制药(欧洲)有限公司              荷兰海牙市              荷兰海牙市           医药化工销售              76.90 万欧元         65.00            设立

淄博新华—百利高制药有限责任公司          山东省淄博市            山东省淄博市         医药化工制造           2,094.90 万美元         50.10            设立

新华制药(寿光)有限公司                  山东省寿光市            山东省寿光市         医药化工制造                 23,000.00        100.00            设立

新华(淄博)置业有限公司                    山东省淄博市            山东省淄博市         房地产开发                    2,000.00        100.00            设立

新华制药(高密)有限公司                  山东省高密市            山东省高密市         医药化工制造                  1,900.00        100.00            收购

山东新华制药(美国)有限责任公司          美国洛杉矶市            美国洛杉矶市         医药化工销售                150 万美元        100.00            设立

山东新华机电工程有限公司                  山东省淄博市            山东省淄博市         电气安装                        800.00        100.00            设立

山东淄博新达制药有限公司                  山东省淄博市            山东省淄博市         医药化工制造                  8,493.00        100.00            并购

    (2) 重要的非全资子公司
                                                                            本期归属于少数股东
                                 少数股权比例      本期归属于少数股东                               本期归属于少数股东的   本期向少数股东      期末少数股东权益余
子公司名称                                                                  其他综合收益的税后
                                     (%)               的损益                                         综合收益总额       宣告分派的股利              额
                                                                                  净额

山东新华制药(欧洲)有限公司            35.00                1,769,460.50              13,835.75            1,783,296.25        1,442,862.04           7,513,792.58

淄博新华—百利高制药有限责任            49.90            11,528,252.26                                     11,528,252.26                              113,659,607.96




                                                                                  80
公司

合计                                                        13,297,712.76                       13,835.75              13,311,548.51       1,442,862.04               121,173,400.54

       (3)重要非全资子公司的主要财务信息                                                                                                                      单位:人民币万元
                                                        期末余额                                                                                年初余额
  子公司名称                                                                                                                                                        非流
                                                                                非流动                                   非流动资
                     流动资产    非流动资产     资产合计       流动负债                      负债合计       流动资产                   资产合计      流动负债       动负     负债合计
                                                                                  负债                                     产
                                                                                                                                                                    债
  山东新华制药
  (欧洲)有限        9,342.84         0.04      9,342.88          7,162.82                     7,162.82     6,060.86         0.22      6,061.08     3,978.05                  3,978.05
  公司
  淄博新华—百
  利高制药有限       12,920.22    15,009.74     27,929.96          2,903.64     2,220.57        5,124.21    11,274.28    11,474.60     22,748.88     1,966.01     287.39       2,253.40
  责任公司

       (续)
                                                       本期发生额                                                                        上期发生额
子公司名称                                                                        经营活动现金流                                                                      经营活动现金流
                         营业收入             净利润         综合收益总额                                   营业收入           净利润              综合收益总额
                                                                                        量                                                                                  量
山东新华制药(欧
                            7,141.93              505.56               509.51                890.09           6,558.37                 139.58              160.79            1,437.52
洲)有限公司
淄博新华—百利高制
                           12,472.62            2,310.27             2,310.27              3,698.12           9,426.41               1,353.03          1,353.03              1,451.05
药有限责任公司

   (4)其他

        于 2019 年 6 月 30 日,本公司附属公司概无发行股本或债务证券。




                                                                                           81
       2.在合营企业或联营企业中的权益
       (1)不重要的联营企业的汇总财务信息
项目                             期末余额 / 本期发生额         年初余额 / 上期发生额

联营企业:

投资账面价值合计                               83,268,724.88              19,594,473.83

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润                                          515,231.31                 -34,050.25

--其他综合收益

--综合收益总额                                    515,231.31                 -34,050.25


       九、与金融工具相关风险

       本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、交易
性金融负债等,各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险,
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

       1.风险管理目标和政策

       本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建
立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控
制在限定的范围之内。

       (1)市场风险

       1)汇率风险

       本集团承受汇率风险主要与美元、英镑和欧元有关,除本公司的几个下属子公司以
美元进行采购和销售外,本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年6月30
日,除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及英镑余额外,本集团的资产及负
债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业
绩产生影响。

       于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额列示如下:




                                          82
                 项目                  2019 年 6 月 30 日            2018 年 12 月 31 日

 货币资金-美元                                     101,660,911.61            99,303,939.62

 货币资金-欧元                                              70.20             1,907,104.99

 货币资金-港币                                          64,788.41                64,776.27

 货币资金-英镑                                       1,044,297.14             1,039,119.84

 货币资金-日元                                              396.74                   384.83

 应收账款-美元                                     252,562,960.28          154,147,499.25

 应收账款-英镑                                       9,859,010.55             6,645,192.85

 应收账款-欧元                                       4,096,083.53

 预付款项-美元                                         576,147.91               854,004.10

 其他应收款-美元                                       227,219.70               226,839.60

 应付账款-美元                                       3,149,509.61               188,153.80

 合同负债-美元                                       8,576,911.26            15,098,738.43

 合同负债-欧元                                          86,133.18                86,467.04

 其他应付款-美元                                       283,071.62               407,394.27


       本集团目前并无外币对冲政策,但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲
重大外币风险。

       2)利率风险

       本集团的利率风险产生于银行借款及股东借款等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
2019年6月30日,本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同,金额合计为
32,786.86万元,及人民币计价的固定利率合同,金额为107,917.99万元。

       本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款,本集团的目标是保持其浮动利率。

       本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。

       3)价格风险

       本集团以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品,因此受到此等价格波动的影
响。

       (2)信用风险



                                        83
       于2019年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:

       合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具
而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。

       为了尽量减低信贷风险,本集团管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审
批及其它监控程序,藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外,本集团会在报告期末
审阅各项个别贸易债项的可收回金额,以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有
鉴于此,本集团管理层认为本集团的信贷风险已显著降低。

       本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

       本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。

       应收账款前五名金额合计:169,995,633.37元。

       (3)流动风险

       流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。截止2019年6月30日,本集团持有的金融
资产(账面余额、未扣除减值及坏账准备)和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期
限分析如下:
项目                 一年以内       一到二年        二到五年   五年以上       合计
 金融资产
 货币资金          661,965,007.87                                         661,965,007.87
 应收账款          656,675,157.50                                         656,675,157.50
 应收款项融资      167,305,049.25                                         167,305,049.25
 预付款项          35,024,858.70                                          35,024,858.70
 其他应收款        45,131,687.64                                          45,131,687.64
 其中:应收利息
        应收股利
 金融负债
 短期借款          340,000,000.00                                         340,000,000.00
 应付票据          327,473,084.02                                         327,473,084.02
 应付账款          511,017,852.94                                         511,017,852.94
 合同负债          199,003,298.81                                         199,003,298.81

                                               84
 应付职工薪酬      57,736,915.64                                                        57,736,915.64
 其他应付款        432,006,553.26                                                       432,006,553.26
 其中:应付利息     5,883,024.67                                                         5,883,024.67
        应付股利   67,496,544.23                                                        67,496,544.23
  一年内到期的非
                   364,535,741.66                                                       364,535,741.66
流动负债
 长期借款                           411,000,000.00 116,500,000.00 133,179,890.02 660,679,890.02
 租赁负债                               123,951.63       1,544,210.11                    1,668,161.74
 长期应付款                         25,327,294.74 17,118,040.06                         42,445,334.80


       2.敏感性分析

       本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。

       (1)外汇风险敏感性分析

       外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

       在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下:

                                       本期发生额                                上期发生额
 项目         汇率变动                       对所有者权益的                             对所有者权益的
                          对净利润的影响                           对净利润的影响
                                                 影响                                       影响
 所有外     对人民币升
                            11,820,729.49      17,405,017.30            16,530,180.16     16,530,180.16
 币         值 5%
 所有外     对人民币贬
                           -11,820,729.49     -17,405,017.30        -16,530,180.16       -16,530,180.16
 币         值 5%


       (2)利率风险敏感性分析

       利率风险敏感性分析基于下述假设:

       市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

       对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用;

       以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。

       在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下:

                                                    85
                                      本期发生额                              上期发生额
  项目         利率变动                       对所有者权益的                         对所有者权益的
                           对净利润的影响                       对净利润的影响
                                                  影响                                   影响
  浮动 利
          增加 1%           -8,413,585.43      -8,413,585.43     -13,736,342.89      -13,736,342.89
  率借款
  浮动 利
          减少 1%            8,413,585.43       8,413,585.43      13,736,342.89       13,736,342.89
  率借款


       十、公允价值的披露

       1.期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

                                                               期末公允价值
项目                                  第一层次公        第二层次公   第三层次公
                                                                                             合计
                                      允价值计量        允价值计量   允价值计量
持续的公允价值计量
   其他权益工具投资                   232,851,504.00                                       232,851,504.00

   应收款项融资                       167,305,049.25                                       167,305,049.25

持续以公允价值计量的资产总额          400,156,553.25                                       400,156,553.25



       2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       本集团以公允价值计量的项目(1)公司持有的交通银行和太平洋保险的股票,期末
公允价值以其在 2019 年 6 月最后一个交易日的收盘价确定;(2)应收款项融资期末公
允价值为交易价格。

       十一、关联方及关联交易

       (一)关联方关系

       1.控股股东

         (1) 控股股东(单位:人民币万元)


                                                                                对本公司    对本公司的
 控股股东名称              注册地              业务性质          注册资本       的持股比    表决权比例
                                                                                  例(%)         (%)


                      山东省济南市历下      对化工、医药和环
 华鲁控股集团有限     区舜海路 219 号华     保行业(产业)投
                                                                 300,000.00        32.94          32.94
 公司                 创观礼中心 A 座 22    资;管理运营、咨
                              楼                  询


       (2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东名称                     年初余额          本期增加       本期减少             期末余额


                                                   86
控股股东名称                    年初余额             本期增加     本期减少               期末余额


华鲁控股集团有限公司       3,000,000,000.00                                            3,000,000,000.00



       (3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

                                          持股金额                                持股比例
控股股东名称
                               本期余额              上期余额       本期比例(%)          上期比例(%)

华鲁控股集团有限公司       204,864,092.00                                 32.94


       2019 年 4 月 3 日本公司控股股东由山东新华医药集团有限责任公司变更为华鲁控股

集团有限公司。

       2.子公司

       子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

       3.合营企业及联营企业

       本期与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称                                                      与本公司关系

山东新华万博化工有限公司                               受同一控股股东控制

灿盛制药(淄博)有限公司                                 本公司的联营企业


       4.其他关联方
其他关联方名称                                                          与本公司关系
美国百利高国际公司                                     子公司参股股东
山东华鲁恒升化工股份有限公司                           受同一控股股东控制
华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司                 受同一控股股东控制


       (二)关联交易

       1. 定价政策

       本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基
础。

       2. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    (1) 采购商品/接受劳务

关联方                                       关联交易内容         本期发生额             上期发生额

                                                 87
关联方                                    关联交易内容      本期发生额        上期发生额

山东新华万博化工有限公司*                 采购化工原料       29,101,389.62     35,808,070.07

灿盛制药(淄博)有限公司*                   采购制剂原料        8,694,288.61      6,187,529.48
山东华鲁恒升化工股份有限公司*             采购化工原料       60,175,333.71    102,169,739.86
合计                                                         97,971,011.94    144,165,339.41

       (2) 销售商品/提供劳务

关联方                                    关联交易内容      本期发生额        上期发生额

山东新华万博化工有限公司*               销售动力              1,288,203.83        966,555.64

山东新华万博化工有限公司*               提供劳务                                   72,632.96

灿盛制药(淄博)有限公司*                 销售动力              5,178,110.38      4,098,132.21

灿盛制药(淄博)有限公司*                 提供劳务                 65,316.44         85,084.20

华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司
                                       销售动力                   5,136.99
*

华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司
                                       提供劳务                   8,512.95
*
美国百利高国际公司                      销售原料药          123,278,661.42     93,148,230.47

美国百利高国际公司*                     销售原料药           11,767,162.77      8,075,665.04
合计                                                        141,591,104.78    106,446,300.52


       3.关联方资金拆借

关联方名称                  拆入/拆出       拆借金额          起始日            到期日
华鲁控股集团有限公司            拆入      100,000,000.00        2015-11-30        2020-11-30


       4.支付借款利息

关联方名称                              关联交易内容       本期发生额        上期发生额

华鲁控股集团有限公司                      借款利息          2,190,000.00      2,190,000.00


       5.其他交易

       (1)商标使用费

关联方名称                              关联交易内容       本期发生额        上期发生额
华鲁控股集团有限公司山东新华医药分
                                         商标使用费         4,716,981.00      4,716,981.00
公司*


       本公司与山东新华医药集团有限责任公司于 2017 年 10 月 30 日续签商标许可协议的
补充协议(“补充协议”),协议有效期自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日
止,根据补充协议,本公司使用“新华”牌商标的使用年费仍为人民币 1,000 万元(含
税),商标许可协议的其他条款维持不变。

                                              88
      *注:该等关联方交易构成香港联交所上市规则第[14A]章所界定的关连交易及持续关
连交易。


       (三)关联方往来余额

       1.应收项目




项目名                                       期末余额                                  年初余额
                 关联方
称                                    账面余额            坏账准备          账面余额          坏账准备
应收账     山东新华工贸股份有
                                  1,110,088.04           1,110,088.04      1,110,088.04      1,110,088.04
款         限公司
应收账     山东新华万博化工有
                                                                                37,369.99             186.85
款         限公司
应收账     灿盛制药(淄博)有限
                                       682,588.46           3,412.94            164,332.87            821.66
款         公司
应收账
           美国百利高国际公司    22,763,140.79            113,815.70      19,093,218.09            95,466.09

预付款     山东华鲁恒升化工股
                                  3,769,430.81                             3,533,206.73
项         份有限公司

       2.应付项目

 项目名称                       关联方                               期末余额                年初余额

 应付账款        山东新华万博化工有限公司                             7,641,774.41           11,366,068.20

 应付账款        灿盛制药(淄博)有限公司                                   2,760.00            1,855,557.77

 合同负债        美国百利高国际公司                                                                612,597.22

 其他应付款      华鲁控股集团有限公司                                 2,555,000.00                 365,000.00
 款
       (四)主要管理层薪酬

         主要管理层薪酬(包括已付及应付董事、监事及高级管理层的金额)如下:

项目                                     本期发生额                                  上期发生额

工资及补贴                                          1,305,707.00                             1,140,474.00

奖金

社会保险                                                 361,894.00                               397,518.00

住房公积金                                               136,517.40                                45,460.20

合计                                                1,804,118.40                             1,583,452.20


       注:主要管理层薪酬中未包含已授予而未行权的股份期权金额 653,733.32 元。

       本期董事变动情况:2019 年 1 月 29 日非执行董事赵斌先生因年龄原因辞去在本公
司所有职务。
                                                    89
       本期监事变动情况:无。

       本期高级管理人员变动情况:无。


       (五)应收董事、董事关连企业借款

       本集团本期无应收董事、董事关连企业借款。

       十二、股份支付

       1.股份支付总体情况
项目                                                               情况

公司上年授予的各项权益工具总额           16,250,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范   公司期末发行在外的股份期权新华 JLC1,期权代码
围和合同剩余期限                         037071,行权价格 5.98 元/份,合同剩余期限 2.5 年。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
                                         无
同剩余期限

       2.以权益结算的股份支付情况
项目                                                               情况

授予日权益工具公允价值的确定方法         Black-Scholes 期权定价模型
                                         在等待期内的每个资产负债表日,根据公司层面业绩考核
                                         及个人层面绩效考核结合最新取得的可行权职工人数变动
对可行权权益工具数量的确定依据
                                         等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数
                                         量
本期估计与上年估计有重大差异的原因       不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
                                         4,252,054.73
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额   4,182,349.00


       十三、或有事项

       截至 2019 年 6 月 30 日,本集团无需要披露的重大或有事项。


       十四、承诺事项

       1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
项目名称                                            合同金额                  未付金额

现代医药国际合作中心制剂车间二                      228,881,182.03             111,168,784.03

现代医药国际合作中心                                231,754,859.00              62,967,262.61

湖田园区激素系列产品工程                                76,446,198.92           10,625,559.94

创新药物及制剂开发                                  100,000,000.00              95,000,000.00

                                              90
合计                                              637,082,239.95           279,761,606.58


       2.除存在上述承诺事项外,截止 2019 年 6 月 30 日,本集团无其他重大承诺事项。


       十五、资产负债表日后事项

       本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。


       十六、其他重要事项

       1.租赁

       (1)售后租回固定资产(承租人)

       于本期末,本集团售后租回最低租赁付款额如下:

剩余租赁期                                      期末余额                   年初余额

一年以内                                                   55,923,237.84     80,637,247.96

一至二年                                                   25,327,294.74     41,283,348.71

二至三年                                                   17,118,040.06     25,621,124.98

合计                                                       98,368,572.64    147,541,721.65

       截至 2019 年 6 月 30 日,本集团售后租回交易未确认融资费用金额为 3,287,427.36
元(年初金额 5,690,278.35 元)。

       (2)使用权资产(承租人)

       于本期末,本集团使用权资产最低租赁付款额如下:

剩余租赁期                                      期末余额                   年初余额

一年以内                                                     612,503.82         611,583.91

一至二年                                                     474,049.66         563,451.37

二至五年                                                   1,194,112.08       1,057,081.72

合计                                                       2,280,665.56       2,232,117.00


       截至 2019 年 6 月 30 日,本集团使用权资产未确认融资费用金额为 166,217.85 元
(年初金额 249,165.00 元)。

       2.分部信息

       (1)报告分部的确定依据与会计政策

       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组
成部分:1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2)本集团管理层能够定
期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)本公司能够取得
                                           91
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分
部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。




                                     92
       (2)本期报告分部的财务信息

       1)分部按产品或业务划分的营业利润、资产及负债

       2019年1-6月报告分部
                                                                   医药中间体及其他产
项目                          化学原料药            制剂                                 未分配项目             抵销            合计
                                                                          品

营业收入                     1,397,106,920.39   1,694,090,841.77       641,404,080.39                        -632,702,220.60   3,099,899,621.95

其中:对外交易收入           1,392,041,059.08   1,404,184,796.94       303,673,765.93                                          3,099,899,621.95

       分部间交易收入           5,065,861.31      289,906,044.83       337,730,314.46                        -632,702,220.60

营业成本                       912,110,339.13   1,234,990,827.49       553,655,361.45                        -574,055,235.84   2,126,701,292.23

       成本抵消                 3,060,290.41      276,676,813.39       294,318,132.04                        -574,055,235.84

期间费用                       229,321,443.56     472,022,102.10        48,141,211.88                                            749,484,757.54

营业利润                                                                                  259,282,717.76      -59,826,797.35     199,455,920.41

资产总额                     3,289,755,180.06   1,557,136,740.99     1,120,868,901.05   1,737,310,170.68   -1,608,795,951.70   6,096,275,041.08

负债总额                     1,041,336,993.17   1,076,651,424.13       433,516,857.55   1,576,357,247.52     -966,178,037.09   3,161,684,485.28




                                                                           93
       2018年1-6月报告分部
                                                                   医药中间体及其他
项目                         化学原料药             制剂                                未分配项目            抵销                 合计
                                                                         产品
营业收入                     1,174,096,899.50   1,399,266,611.39       657,258,672.89                        -542,942,043.55   2,687,680,140.23

其中:对外交易收入           1,173,577,615.67   1,182,629,382.39       331,473,142.17                                          2,687,680,140.23

       分部间交易收入             519,283.83     216,637,229.00        325,785,530.72                        -542,942,043.55

营业成本                      876,824,143.23     979,008,681.44        597,680,574.50                        -514,557,122.74   1,938,956,276.43

       成本抵消                24,616,838.39     196,071,738.81        293,868,545.54                        -514,557,122.74

期间费用                      182,220,959.33     340,259,814.64         32,537,101.36                                           555,017,875.33

营业利润                                                                                 214,108,489.77       -47,974,854.95    166,133,634.82

资产总额                     3,077,522,426.57   1,611,530,491.91     1,146,540,174.31   1,467,018,836.33   -1,386,455,609.49   5,916,156,319.63

负债总额                       982,219,926.13     864,380,883.48       581,145,189.75   1,483,719,431.27     -791,862,143.08   3,119,603,287.55




                                                                        94
       2)按资产所在地划分的非流动资产

        本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资
产总额列示如下:

非流动资产总额                                期末余额                            年初余额

中国(含香港)                                     3,528,938,254.04                   3,566,988,639.62

美洲

欧洲                                                         433.11                          2,244.27

合计                                             3,528,938,687.15                   3,566,990,883.89


       3.截至2019年6月30日,除上述事项外本集团无需要披露的其他重要事项。

       十六、母公司财务报表主要项目注释

       1.应收账款

       (1)应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                     期末余额

   类别                  账面余额                           坏账准备
                                     比例                                               账面价值
                      金额                           金额         计提比例(%)
                                     (%)
按单项计提
                       289,641.86      0.05       289,641.86              100.00
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中:账龄
                 263,934,335.24       49.78     2,762,991.05               1.05      261,171,344.19
组合
      合并范
围内交易对       265,953,677.66       50.16                                          265,953,677.66
象组合
组合小计         529,888,012.90       99.95     2,762,991.05               0.52      527,125,021.85
合计             530,177,654.76      100.00     3,052,632.91               0.58      527,125,021.85

       (续上表)

                                                     年初余额

       类别               账面余额                          坏账准备
                                     比例                                              账面价值
                       金额                          金额         计提比例(%)
                                     (%)
按单项计提坏
                       301,241.46      0.09          301,241.46          100.00
账准备
按组合计提坏
账准备的应收

其中:账龄组
                    97,425,358.87     28.91      1,926,468.16              1.98       95,498,890.71

      合并范
围内交易对象     239,268,391.94       71.00                                          239,268,391.94
组合
                                                95
组合小计        336,693,750.81           99.91       1,926,468.16                0.57     334,767,282.65
合计            336,994,992.27          100.00       2,227,709.62                0.66     334,767,282.65


       (2)按单项计提应收账款坏账准备

       截至 2019 年 6 月 30 日,本公司余额为 289,641.86 元的应收账款预计无法收回,
按单项全额计提坏账准备 289,641.86 元。

       (3)按组合计提应收账款坏账准备
                             期末余额                                          年初余额
项目
                                                  计提比                                         计提比
              应收账款           坏账准备                     应收账款             坏账准备
                                                  例(%)                                        例(%)
1 年以内    528,421,038.66      1,312,336.81         0.25   335,247,176.57          479,893.92      0.14

1-2 年          20,400.00          4,080.00        20.00

2-3 年

3-4 年                                                         111,981.60          111,981.60    100.00

4-5 年         111,981.60        111,981.60       100.00

5 年以上      1,334,592.64      1,334,592.64       100.00     1,334,592.64        1,334,592.64    100.00

合计        529,888,012.90      2,762,991.05                336,693,750.81        1,926,468.16


       (4)应收账款按照账龄列示

       本公司部分销售以预收款的方式进行,其余销售则授予一定期限的信用期。

                                                            期末余额
账龄
                                   应收账款                         坏账准备              计提比例(%)

1 年以内                                528,702,555.52                 1,593,853.67                0.30

1-2 年                                      20,400.00                     4,080.00               20.00

2-3 年                                       8,125.00                     8,125.00               100.00

3-4 年

4-5 年                                     111,981.60                   111,981.60               100.00

5 年以上                                  1,334,592.64                 1,334,592.64               100.00

合计                                    530,177,654.76                 3,052,632.91

       (续上表)
                                                            年初余额
账龄
                                    应收账款                        坏账准备              计提比例(%)

1 年以内                                335,540,293.03                   773,010.38                 0.23

1-2 年                                          8,125.00                  8,125.00               100.00

2-3 年

3-4 年                                     111,981.60                   111,981.60               100.00

                                                    96
4-5 年

5 年以上                                1,334,592.64               1,334,592.64               100.00

合计                                  336,994,992.27               2,227,709.62


       (5)本期应收账款坏账准备情况
                                                    本期变动金额
类别                  年初余额                                                         期末余额
                                       计提           收回或转回    转销或核销
按单项计提坏账准
                       301,241.46      -11,599.60                                         289,641.86

按组合计提坏账准
                     1,926,468.16      836,522.89                                       2,762,991.05

合计                 2,227,709.62      824,923.29                                       3,052,632.91


       (6)本期实际核销的应收账款

       本期无核销的应收账款。

       (7)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                   占应收账款期末
                                                                                     坏账准备期末
单位名称                              期末余额            账龄     余额合计数的比
                                                                                         余额
                                                                       例(%)
山东新华医药贸易有限公司            189,461,121.30      1 年以内           35.74
山东新华制药(欧洲)有限公
                                     70,792,910.72      1 年以内           13.35

 DASTECH INTERNATIONAL.INC.          36,864,891.28      1 年以内            6.95        184,324.46
 SANDOZ GRUP SAGLIK URUNLERI
                                     28,928,737.60      1 年以内            5.46        144,643.69
ILACLARISAN.VE TIC.AS
 Mitsubishi Corporation              23,671,894.78      1 年以内            4.46        118,359.47

合计                                349,719,555.68                         65.96        447,327.62


       2.其他应收款
 项目                                                 期末余额                     年初余额

 应收利息

 应收股利                                                18,860,182.44                18,860,182.44

 其他应收款                                             427,314,728.76                435,089,451.27

 合计                                                   446,174,911.20               453,949,633.71


       2.1应收利息:无

       2.2应收股利
 项目(或被投资单位)                                 期末余额                     年初余额

 山东淄博新达制药有限公司                                18,860,182.44                18,860,182.44

 合计                                                    18,860,182.44                18,860,182.44


       2.3其他应收款
                                                 97
       (1)其他应收款按款项性质分类
  款项性质                                         期末账面余额                     年初账面余额

  备用金                                                      420,204.70                    348,653.22

  应收及待抵扣税款                                          6,195,910.06                  6,195,910.06

  融资租赁保证金                                           18,000,000.00                 28,000,000.00

  合并范围内关联方往来                                    408,559,145.37                406,539,548.09

  其他                                                      1,744,116.63                  3,093,198.51

  合计                                                    434,919,376.76                444,177,309.88


       (2)其他应收款坏账准备计提情况
                            第一阶段              第二阶段               第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预期信       整个存续期预期          合计
                          未来 12 个月预
                                             用损失(未发生信用      信用损失(已发
                            期信用损失
                                                   减值)              生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额         147,279.18           8,940,579.43                           9,087,858.61
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                      -86,210.61          -1,397,000.00                          -1,483,210.61

本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额         61,068.57           7,543,579.43                           7,604,648.00


       (3)其他应收款按账龄列示
                                                             期末余额
账龄
                                 其他应收款                        坏账准备             计提比例(%)
1 年以内                                81,634,136.23                      14,996.93                0.02

1-2 年                                  26,172,076.38                      31,100.40                0.12

2-3 年                                  54,256,770.46                      14,971.24                0.03

3-4 年                                     1,448,477.26                    151,653.22              10.47

4-5 年                                  42,175,567.34                      70,000.00                0.17

5 年以上                               229,232,349.09                   7,321,926.21                3.19

合计                                   434,919,376.76                   7,604,648.00

       (续)
                                                             年初余额
账龄
                                 其他应收款                        坏账准备             计提比例(%)
1 年以内                                79,425,069.35                      11,207.54                0.01

                                                  98
1-2 年                                 26,122,076.38                     1,100.40            0.01
2-3 年                                 64,376,770.46                   134,971.24            0.21
3-4 年                                  1,408,477.26                   111,653.22            7.93
4-5 年                                 42,105,567.34
5 年以上                              230,739,349.09                 8,828,926.21            3.83
合计                                  444,177,309.88                 9,087,858.61

       (4)其他应收款坏账准备情况
                                                  本期变动金额

类别            年初余额                                                              期末余额
                                     计提              收回或转回      转销或核销

处于第一阶
段的其他应        147,279.18         -86,210.61                                         61,068.57
收款
处于第二阶
段的其他应      8,940,579.43      -1,397,000.00                                      7,543,579.43
收款
合计            9,087,858.61      -1,483,210.61                                      7,604,648.00


       (5)本期实际核销的其他应收款

         本期无核销的其他应收款。

       (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                     坏账准备期末
     单位名称         金额             账龄            占总额比例%                   性质或内容
                                                                         余额
新华制药(寿      30,000,000.00        4-5 年                                       合并范围内关联
                                                             52.88
光)有限公司     220,000,000.00       5 年以上                                      方往来
                  23,962,780.52       1 年以内
                   2,079,417.35        1-2 年
新华制药(高                                                                        合并范围内关联
                  43,318,647.73        2-3 年                16.61
密)有限公司                                                                        方往来
                     719,461.81        3-4 年
                   2,174,443.16        4-5 年
                  42,705,223.48       1 年以内
淄博新华大药       5,001,317.42        1-2 年
                                                                                    合并范围内关联
店连锁有限公           1,735.32        2-3 年                12.96
                                                                                    方往来
司                     1,711.57        3-4 年
                   8,639,883.92        4-5 年
                   2,682,452.72       1 年以内
                  11,039,507.61        1-2 年
新华(淄博)      10,921,416.17        2-3 年                                       合并范围内关联
                                                             11.13
置业有限公司         575,650.66        3-4 年                                       方往来
                   1,291,240.26        4-5 年
                  21,910,422.88       5 年以上
平安国际融资      10,000,000.00       1 年以内
                                                              4.14                  保证金
租赁有限公司       8,000,000.00        1-2 年
       合计      425,025,312.58                              97.72


                                                  99
         (7)本期应收员工借款情况。

         截至 2019 年 6 月 30 日无应收员工借款情况。

         3.长期股权投资

         (1)长期股权投资分类
                                     期末余额                                           年初余额

项目                                   减值                                                减值
                     账面余额                       账面价值             账面余额                     账面价值
                                       准备                                                准备

对子公司投
                    577,311,232.56                 577,311,232.56      577,311,232.56               577,311,232.56


对联营、合
                    83,268,724.88                  83,268,724.88        19,594,473.83                19,594,473.83
营企业投资

合计             660,579,957.44                   660,579,957.44       596,905,706.39               596,905,706.39


         (2)对子公司投资
                                                                                                   本期计   减值准
                                                               本期   本期
             被投资单位                       年初余额                             期末余额        提减值   备期末
                                                               增加   减少
                                                                                                    准备     余额

山东新华医药贸易有限公司                  48,582,509.23                           48,582,509.23

淄博新华大药店连锁有限公司                    2,158,900.00                         2,158,900.00

新华制药(寿光)有限公司                 230,712,368.00                          230,712,368.00

新华制药(高密)有限公司                    35,000,000.00                           35,000,000.00

山东新华医药化工设计有限公司                  3,037,700.00                         3,037,700.00

淄博新华--百利高制药有限责任公司          72,278,174.60                           72,278,174.60

山东新华制药(欧洲)有限公司                    4,596,798.56                         4,596,798.56

新华(淄博)置业有限公司                    20,000,000.00                           20,000,000.00

山东新华制药进出口有限责任公司                5,500,677.49                         5,500,677.49

山东新华制药(美国)有限责任公司              9,370,650.00                         9,370,650.00

山东新华机电工程有限公司                      8,000,000.00                         8,000,000.00

山东淄博新达制药有限公司                 138,073,454.68                          138,073,454.68

合计                                     577,311,232.56                          577,311,232.56


         (3)对联营、合营企业投资



                                                                  本期增减变动

       被投资单位           年初余额                             减少 权益法下确认的投 计提减值       期末余额
                                                  追加投资
                                                                 投资     资损益         准备



                                                         100
一、联营企业

山东新华万博化工
                        19,594,473.83                             1,209,305.43
有限公司                                                                                 20,803,779.26
灿盛制药(淄博)
                                          63,159,019.74            -694,074.12           62,464,945.62
有限公司

 合计                   19,594,473.83     63,159,019.74             515,231.31           83,268,724.88


        4.营业收入、营业成本

        (1)营业收入和营业成本情况
                               本期发生额                                 上期发生额
 项目
                       收入                  成本                 收入                   成本

 主营业务          1,585,674,965.70     1,140,839,372.83      1,422,585,408.60    1,045,321,452.53

 其他业务             35,212,063.76         33,536,692.86       35,052,958.37           35,455,443.63

 合计              1,620,887,029.46     1,174,376,065.69      1,457,638,366.97    1,080,776,896.16


        (2)合同产生的收入的情况
                                                              医药中间体及其
合同分类                 化学原料药              制剂                                   合计
                                                                  他产品
商品类型
其中:化学原料药       1,273,828,258.97                                          1,273,828,258.97
      制剂                                   311,846,706.73                        311,846,706.73
      医药中间体
                                                               35,212,063.76           35,212,063.76
及其他产品
合计                   1,273,828,258.97     311,846,706.73     35,212,063.76     1,620,887,029.46
按经营地区分 类
其中:中国(含香
                         434,773,782.85      275,521,334.66    35,212,063.76       745,507,181.27
港)
      美洲               309,251,312.53                                            309,251,312.53
        欧洲             143,656,400.93       36,325,372.07                        179,981,773.00
        其他             386,146,762.66                                            386,146,762.66
合计                   1,273,828,258.97     311,846,706.73     35,212,063.76     1,620,887,029.46
按合同履约义务分

其中:在某一时点
                       1,273,828,258.97      311,846,706.73    35,212,063.76     1,620,887,029.46
确认收入
      在某一段时 间
内确认
合计                   1,273,828,258.97     311,846,706.73     35,212,063.76     1,620,887,029.46




                                                 101
    (3)与履约义务相关的信息

    本公司根据合同的约定,作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货
义务。对于中国境内销售合同,于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客
户取得相关商品的控制权;对于中国境外销售合同,于商品发出并在装运港装船离港时
完成履约义务, 客户取得相关商品的控制权。

    不同客户和产品的付款条件有所不同,本公司部分销售以预收款的方式进行,其
余销售则授予一定期限的信用期。

    (4)与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

    本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
22,791,143.85 元,预计将于 2019 年期间确认收入。

    5.投资收益

 项目                                           本期发生额         上期发生额
 子公司分红                                         2,681,957.96   18,860,182.44
 权益法核算的长期股权投资收益                         515,231.31

 处置长期股权投资产生的投资收益                                       163,366.81

 其他                                                                 807,270.99

 合计                                               3,197,189.27   19,830,820.24


    十八、财务报告批准

    本财务报告于 2019 年 8 月 19 日由本公司董事会批准报出。




                                      102
    十九、补充资料

    1. 非经常性损益表

   按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益(2008)》的规定,本公司本报告期非经常性损益如下:

项目                                                             本期发生额               说明

非流动资产处置损益                                                            99,961.76
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                       16,613,994.50
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -2,941,401.59

小计                                                                   13,772,554.67

减:所得税影响额                                                        2,062,754.39

    少数股东权益影响额(税后)                                                20,831.81

合计                                                                  11,688,968.47


    2. 净资产收益率及每股收益


       按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——

净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本集团本报告期加权

平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

                                           加权平均                     每股收益
报告期利润
                                       净资产收益率(%)     基本每股收益        稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润                              5.31            0.24                 0.24

扣除非经常性损益后归属于母公司
                                                      4.89            0.22                 0.22
股东的净利润




                                                                 山东新华制药股份有限公司


                                                               二○一九年 八 月 十九 日




                                               103

关闭窗口