鲁西化工(0830)招股说明书

山东鲁西化工股份有限公司(筹)A股招股说明书概要
                      重  要  提  示
    本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文方为本次发售股票的正式法律文件。投资人在作出认购本股票的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资决定的依据。 
单位(人民币:元)  面值     发行价     发行费用     募集资金
    每  股         1.00      6.58       0.1816       6.3984
    合  计     50,000,000 329,000,000  9,080,000  319,920,000
               山东鲁西化工股份有限公司(筹)A股招股说明书概要
                    (山东省聊城市)
                 普通股:50,000,000股
             主承销商:山东证券有限责任公司
             上市推荐人:中国科技国际信托投资有限责任公司
                       山东证券有限责任公司
             发行方式:上网定价
             发行日期:1998年5月25日
             拟上市地:深圳证券交易所
             招股说明书签署日期:1998年4月26日



一、释义
    在本招股说明书除非文意另有所指,下列词语具有 以下含义:
    本公司:指经山东省人民政府鲁政字199795号批准设立的山东鲁西化工股份有限公司(筹)集团公司:指原企业:指聊城地区鲁西化肥厂、东阿化肥厂
    发行人:指山东鲁西化工股份有限公司(筹)
    筹委会:指本公司筹委会,在本公司成立之前行使董事会职责,董事会成立后筹委会自行解散。
    主承销商:指山东证券有限责任公 司
    上市推荐人:指中国科技国际信托投资有限责任公司、山东证券有
限责任公司
    证券交易所:深圳证券交易所
    元:人民币元
    社会公众股:指公司本次向社会公开发行的每股面值1.00元的5000万股记名式人民币普通股股票。

二、绪言
    本招股说明书概要系根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》等编写,旨在向社会公众提供本公司基本情况和本次发行的有关资料。本公司筹委会成员已批准本招股说明书概要,确信其中所摘内容与招股说明书正文一致,不存在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别和连带的责任。
    本次发行的股票是根据招股说明书和招股说明书概要所载明的资料申请发行的,除发行人和主承销商外,本公司没有委托或授权其他任何人提供未在本招股说明书概要中列载的信息和对本招股说明书概要作出任何解释或说明。
    投资人应自行负担买卖本公司股票的税款,发行人、推荐人和承销商对该税款不承担责任。
    本公司本次发行已经中国证券监督管理委员会证监发字1998127、证监发字1998126文批准。

三、本次发行的有关当事人
    1、发起人:山东聊城鲁西化工集团总公司
    法定代表人:赵永堂
    地址:山东省聊城市板桥路61号 
    电话:(0635)8324227
    传真:(0635)8324344
    联系人:梁和军
    2、发行人:山东鲁西化工股份有限公司(筹)筹
    委会主任:赵永堂
    地址:山东省聊城市板桥路61号
    电话:(0635)8324227 
    传真:(0635)8324344
    联系人:梁和军
    3、主承销商:山东证券有限责任公司
    法定代表人:段虎
    地址:山东省济南市泉城路180号齐鲁国际大厦
    电话:(0531)6029686
    传真:(0531)6019816
    联系人:魏蔚任滨
    4、副主承销商:大鹏证券有限责任公司
    法定代表人:徐卫国
    地址:深圳市深南路333号地王商业中心商 业大楼8层
    电话:(0755)5581795
    传真:(0755)5580976
    联系人:周建国
    5、上市推荐人:中国科技国际信托投资有限责任公司
    法定代表人:张钢
    地址:北京市朝阳区北辰东路8号国际会议中心四层
    电话:(010)64937440
    传真:(010)64933336
    联系人:吴涛刘乃生上市
    推荐人:山东证券有限责任公司
    法定代表人:段虎
    地址:山东省济南市泉城路180号齐鲁国际大厦
    电 话:(0531)6029686
    传真:(0531)6019816
    联系人:魏蔚任滨
    6、分销商:(排名不分先后)
    山东省国际信托投资公司
    法定代表人: 赵奎
    地址:济南市解放路166号
    电话:(0531)6956565
    传真:(0531)6942770
    联系人:孙伟
    武汉国际信托投资公司
    法定代表人:许志超
    地址:武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦
    电话:(027)2422870
    传真:(027)2422871
    联系人:张恩惠
    中国教育科技信托投资有限责任公司
    法定代表人:王显明
    地址:北京市西城区展览路3号
    电话:(010)68364368
    传 真:(010)68364386
    联系:杨忠
    广东国民信托投资公司
    法定 代表人:广州市五羊新城广场第二十三A层
    地址:丁培赣电话:(020)87377170-801
    传真:(020)87376989
    联系人:郭琳
    7 、发行人法律顾问:北京市国方律师事务所
    法定代表人:丛培国 
    地址:北京市海淀区知春路56号中航科技大厦东楼6层
    电话:(010)62614101、62614102、62614103
    传真:(010)62614104
    联系人:张利国、丛培国
    8、主承销商法律顾问:济南大千律师事务所
    法定代表人:袁清祥
    地址:中国济南剪子巷53号钱龙大厦五层
    电话:(0531)6926372、6018114
    传真:(0531)6926372
    经办律师:江鲁、钟志刚
    联系人:江鲁
    9、资产评估机构:山东会计师事务所
    法定代表人:崔恒余
    地址:山东省 济南市大纬二路59号
    电话:(0531)6051142
    传真:(0531)6051045
    经办评估人员:马秀英王效治
    10、土地评估机构:山东省地产估价事务所
    法定代表人:李恩喜
    地址:济南市二环东路中段
    电话:(0531)8947642
    传真:(0531)8957449
    经办评估人员:张锐李磊
    11、资产评估确认机构:财政部
    法定代表人:项怀诚
    地址:北京市西城区三里河西路
    电话:(010)68551114
    12、财务审计机构:山东烟台会计师事务所
    法定代表人:刘天聚
    地址:烟台市芝罘区胜利路201-209号汇丰广场12层
    电话:(0535)6224420
    传真:(0535)6224381
    经办注册会计师:赵永兰孙祥祚
    13、财务顾问:山东证券有限责任公司
    法定代表人:段虎
    地址:山东省济南市泉城路180号齐鲁国际大厦
    电话:(0531)6029686
    传真:(0531)6019816
    联系人:魏蔚任滨
    14、股票登记机构:深圳证券登记公司
    法定代表人:黄铁军
    地址:深圳市红岭中路25号
    电话:(0755)5567898
    传真:(0755)5571127


四、本次股票发行的基本情况
    1、股票种类: 人民币普通股
    2、股票面值:人民币1.00元/股
    3、发行数量:5000万股,其中向公司职工配售500万股。另外根据中国证监会的有关规定,本次新股发行可向依《证券投资基金管理暂行办法》批设的证券投资基金配售新股,数量不超过本次公开发行量的20%,每只证券投资基金可配售新股数量不超过本次公开发行量的5%。详情请见本公司股票发行公告。证券投资基金经配售购入的股票,自社会公众股上市之日起,持有时间应不少于2个月。
    4、发行日期:1998年5月25日
    5、发行地区:与深圳证券交易所交易系统联网的各证券交易网点
    6、发行对象:符合中华人民共和国法律、法规规定的可以购买本公司股票的境内投资者
    7、发行价格:本次向社会公众公开发行的股票采用溢价发行方式,每股发行价为6.58元。该发行价的确定方法为:发行价格=每股税后利润×市盈率=1998年预测利润×14.3÷[发行前总股本+本次公开发行股本数×(12-发行月份)÷12]=81972513.76×14.3÷[15000+5000×(12-5)÷12]=0.46×14.3=6.58元注:根据山东省人民政府鲁政字[1998]96号文《山东省人民政府关于山东鲁西化工股份有限公司(筹)所得税执行问题的批复》,企业所得税由税务部门按法定税率征收,实际税负超过15%的部分,由同级财政部门返还,返还部分列入公司净利润, 用于企业发展,全体股东共同享有。
    8、发行后股本结构:
       类  别             股数(万股)    比例(%)
    国有法人股              15000          75
    社会公众股               5000          25
    (其中公司职工股)          500           2.5
    总股本                  20000         100
    9、发行总市值:32900万元10、预计上市时间:本公司已申请在本次发行的股票于发行结束后尽早时间在深圳 证券交易所挂牌交易。

五、风险因素及对策
    投资人在评价发行人本次发售的股票时,除本说明书提供的其它资料外,应特别认真考虑下述各项风险因素。
     1、经营风险
    (1)原材料的供应及价格风险
    本公司的主要产品为尿素、碳酸氢铵,产品的主要原料是白煤,主要燃料是烟煤。白煤主要依靠山西晋城煤矿和阳城煤矿供应,烟煤的主要来源是河北峰峰煤矿和山东马坊煤矿。白煤、烟煤的供应是否充足取决于煤矿的长期供货能力和我国的交通运输能力。另外,原材料的供应价格是否稳定,将对本公司的生产经营产生一定的影响。
    (2)对主要客户依赖的风险
    本公司以县、市农资公司为龙头,以基层供销社为依托,以经营门店为基础,以农业三站为保障建立了销售网络。1997年的销售总额中有约96%的是稳定的长期客户,还有待于进一步 发展新客户。
     2、行业风险
    (1)行业内部竞争的风险
    由于我国化肥供应的缺口比较大,仅山东省化肥供应缺口就达150万吨,每年要进口大量的化肥,供求矛盾十分突出。近几年,全国多数化肥厂家均加大投资力度,通过上马一些技改项目,来提高生产能力,这些厂家将 对本公司构成行业竞争。
    本公司属于以白煤为原料的化肥企业,与以重油为原料的化肥生产企业在技术方面存在一定差距,这些厂家对本公司也构成内部行业竞争。
    (2)环保因素的限制
    本公司属化工企业,存在着环境污染和环境污染治理问题,随着我国政府对环境保护的日益重视,将可能有更加严格的环保标准出台,从而会增加治理成本,对公司的经济效益会产生一定的影响。
    3、市场风险 
    国内、国际的化肥市场存在的商业周期,会导致化肥产品价格、供需关系等产生波动。当整个化肥市场处于低谷时,对本公司产品的市场 价格走势及销售将产生一定影响,从而影响到本公司的经济效益。
    4、政策风险
    公司的主要产品为合成氨、尿素和碳酸氢铵,根据财政部、国家税务总局[96]018号、财政部、国家税务总局(97)财税电字001号及山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财税字19988号文件规定,本公司所产的尿素和碳酸氢铵不缴纳增值税。但若国家取消该项政策优惠,会给本公司的经营带来不利影响。
    5、股市风险
    由于股票市场的价格不仅取决于企业的经营状况,同时也受到利率、汇率、通货膨胀以及国家有关政策等因素的影响,本公司股票市场的价格同样受上述风险影响而出现波动,因此投资人在做出决策前,应充分考虑上述风险。
    6、关于世界贸易组织
    世界贸易组织于一九九五年一月一日创立,以取代关税及贸易总协定。我国未能于一九九五年一月一日前以发起国的身份进入世界贸易组织。然而,我国贸易谈判一直在努力,可望不久以后取得世界贸易组织会员的地位。加入世界贸易组织,将有利于扩大化工产品出口,对我国化工工业将产生积极影响。但与此同时,我国也须向世界贸易组织成员国提供最惠国待遇,降低进口关税、取消进口许可证等。因此,本公司化工产品亦将面临进口产品的竞争 。
    本公司针对上述风险采取如下的对策:
    1、针对经营风险
    (1)在白煤和烟煤的供应方面,本公司将充分利用原有的供货渠道,并不断拓展新矿点,以优质矿、大矿为基础,依靠实力雄厚的大运输公司,建立良好的业务伙伴关系和长期稳定的供货合同,以保证公司产品原料的货源,同时,公司目前积极争取交通部门的支持,以确保原材料和产品的运输。
    (2)坚持主渠道原则,以稳定聊城地区、带动周边拓展东北、江浙为总体的战略,占领主市场;加强销售队伍建设,增强业务人员水平,扩大服务范围,与销售网点继续保持优势互补、互惠互利的合作关系。
     2、针对行业风险
    (1)本公司在经营中将充分利用地方资源及已研制并掌握的技术,合成氨生产工艺为固定层间歇气化、0.8MPa全低变、2.7MPa脱碳32MPa合成工艺。固定层间歇气化单炉发汽量及白煤消耗指标均居全国领先水平;0.8MPa全低变建成了全国最大的生产装置,蒸汽消耗达到全国同行业先进水平。尿素生产采用水溶液全循环法,各项指标达到同行业先进水平,产量达到同等规模装置的最高水平。
    (2)本公司将充分利用原有的技术优势,不断通过技术改造及技术更新,降低产品成本和环境污染源治理费用,利用国家治理海河流域环境的机遇,申请专项资金,上高科技环保项目,保证产出效益,进一步提高产品竞争力。
    3、针对市场风险
    本公司已建立了现代化信息中心和市场调研中心,保持对市场进行追踪调查和分析,及时掌握市场变化信息,不断提高产品质量,制定新的产品销售措施,改善售后服务质量,扩大市场占有率。
    4、针对政策风险
    本公司将加强对国家宏观经济政策包括产业、金融、财政税收、投资等方面政策信息的收集和研究,并利用自身技术优势,不断开拓创新,调整产品结构,尽可能避免由于政策变化对经营产生的影响。
    5、针对股市风险
    本公司将采取积极而稳健的经营策略,使公司盈利能力不断提高。同时,及时公告公司的重大经营活动信息,自觉接受政府管理部门及广大股民的监 督,以公司的角度最大限度地减少本公司股票投资者的风险。
    6、针对加入世界贸易组织的风险
    本公司准备采取一系列措施,来避免加入世界贸易组织给经营带来的不利影响。一是加强科技开发,改进生产工艺;二是通过吸收引进国外先进生产设备和技术对目前的设备进行技术改造;三是开办境外合资机构,加强对国际同行业技术和市场信息的收集与研究,提高本公司向海外市场的渗透能力。

六、募集资金的运用
    本次公开发行股票如获成功,所募集资金扣除发行费用后将用于以
下项目:
    1、“18、30”项目。该项目是在原年产16万吨合成氨、20万吨尿素的生产能力基础上的扩建工程。该工程生产工艺技术立足国内,其中合成氨部分拟采用固定层间歇气化制气,栲胶法常压脱硫,中变串低变,NHD脱硫脱碳,甲烷化气体净化,150MPa氨合成工艺;尿素装置采用先进、低能耗的气提工艺技术。该工艺的实施,一方面节约了成本、增加了产出,具有良好的经济效益;另一方面,本工艺净化系统采用的干法脱硫脱碳工艺及工程对废水、废渣、噪声的处理均有效的治理了环境污染,实现了资源的合理利用。该项目已获国家计委的批准。
    该项目总投资为132405万元,其中基建投资114625万元,建设期利息9353万元,流动资金8427万元。
    资金筹措--资本金39722万元(含铺底流动资金2528万元),其中山东省计划委员会承诺由山东省以化肥专项资金贷款16000万元(鲁计原材字[1997]46号文),本次公开发行股票所募集资扣除发行费用后将有28592万元用于该项目。资本金以外的投资中,外汇2508万美元(折人民币21157万元)由中国建设银行贷款解决,所需配套人民币基建投资65626万元由国家开发银行贷款解决,流动资金5900万元由企业申请银行贷款解决。
    股份公司己与中国建设银行、国家开发银行银行达成初步贷款意向,鉴于企业自筹资本金没有到位,因此目前没有签订正式贷款合同。
                     投资计划时间
                                         表单位:人民币万元
序号  项目         固定资产投          资流动资金    合计投资
          1998年     1999年     2000年                                总投资比例 
          30%        50%        20%
1. 总投资
        35128.50    60195.50    28654.00    8427.00  132405.00
   建设投资
        34387.50    57312.50    22925.00             114625.00
   流动资金
                                            8427.00    8427.00
   建设期利息
          741.00     2883.00     5727.00               9353.00
2. 资金筹措
        35128.50    60195.50    28654.00    8427.00  132405.00
2.1资本金
        11158.20    18597.00     7438.80    2528.00   39722.00
   企业自筹
         3808.20     6347.00     2538.80    2528.00   15222.00
   省.市筹措
         7350.00    12250.00     4900.00              24500
2.2贷款
        23970.30    41598.50    21215.20    5899.00   92683.00
2.2.1人民币
        19800.00    33000.00    13200.00              66000.00
2.2.2外资
         4170.30     8598.50     8015.20              20784.00
2.2.3生产用流动资金
                                            5899.00    5899.00
    2、“年产5000吨三聚氰酸”项目
    股份公司拟兼并的山东聊城化工厂为稳定产品质量,提高企业业经济效益,为现有产品三氯异氰脲酸、二氯异氩脲酸钠提供原料,经山东省经济贸易委员会批准进行技术改造,建设年产5000万吨三聚氰酸生产线。
    主要改造内容为引进尿素裂解炉,购国产酸化釜、水洗釜、离心机、干燥机,新建厂房2500平方米。
    该项目总投资2400万元。其中固定资产投资2000万元(含外汇120万美元),铺底流动资金400万元。该项目已获山东省经济贸易委员会鲁经贸改字[1998]170号批准。
    3、补充山东聊城化工厂流动资金股份公司成立后将兼并山东聊城化工厂(以下简称“聊城化工厂”),兼并后股份公司将投资1000万元用于补充聊城化工厂流动资金。
    有关聊城化工厂概况及兼并方式详见“其它重要事项”。 


七、股利分配政策
    本公司本着同股同利的原则,按各股东持有股份的比例派发股利,派发股利采取现金和(或)股票两种形式。
    本公司向个人派发股利时,由公司按《中华人民共和国个人所得税法》和国家税务总局发布的《征收个人所得税若干问题的规定》的规定代扣个人所得税或个人调节税。股利派发形式、股利率和是否派发股利由本公司股东大会决定。
    本公司的税后利润按照以下顺序分配:
    1、弥补的以前年度亏损(如有此项亏损);
    2、提取法定盈余公积金10%
    3、提取公益金5-10%
    4、提取任意盈余公积金
    5、支付普通股股利
    公益金、任意盈余公积金、普通股股利的比例和股利发放形式由股东大会选举的董事提出方案并提交股东大会通过。
    本公司在每一个会计年度派发股利,年度股利在每一个会计年度结束后的六个月内由公司董事会根据当年的经营业绩和未来的经营计划提出股利分配政策,经股东大会通过后进行分配。若公司当年无利润,则不再分配利润。预计首次派发股利的时间为1999年6月30日以前,本公司成立前所产生的利润将全部上缴集团公司,新股东将享有自股份公司成立之日起的股利。

八、发行人情况
    1、发行人的名 称:山东鲁西化工股份有限公司(筹)
    2、发行人注册地址:山东省聊城市板桥路61号
    3、发行人历史情况简介:
    本公司是经山东省人民政府鲁政字[1997]95号文批准设立并经山东省工商行政管理局(鲁)名称预核[97]第1189号预先核准,以集团公司作为独家发起人,对该集团公司的下属企业聊城地区鲁西化肥厂、东阿化肥厂进行改组,采取募集方式设立的股份有限公司。目前拥有职工2994人,其中技术人员524人。1997年完成主营业务收入49878.58万元,利润总额8978.30万元。
    本公司的发起人山东聊城鲁西化工集团总公司的前身为山东正通达(实业)集团总公司,该公司成立于1993年2月26日,后经山东省聊城地区行署的批准,先后兼并了东阿化肥厂、阳谷鲁西化工总厂、聊城化工机械厂及聊城市锅炉厂。于1996年4月,经聊城地区工商行政管理局核准,山东正通达实业(集团)总公司变更为山东聊城鲁西化工集团总公司。
    集团公司拥有总资产15亿元,主要产品有尿素、碳酸氢铵、三元复合肥、磷铵、硫酸、盐酸、水泥、压力容器、燃油锅炉等。目前,集团公司已发展为一家跨化工、建材、机械制造、化工安装、交通运输及宾馆服务七个行业, 集科研、设计、生产于一体的山东省重点企业集团。
    集团公司下属企业--聊城地区鲁西化肥厂合成氨产量平均每年以31%的速度递增,主要经济、技术指标如Φ2400mm造气炉平均单炉日产合成氨45.82吨,创全国同行业领先水平,合成氨生产工艺达到全国一流水平,尿素生产的各项消耗指标达到同行业先进水平。1997年利税居全省同行业第二位,产品在以聊城地区为核心的周边三十多外县市的占有率达到90%,在东北三省、江、浙地区也逐步占领了市场,具有良好信誉。先后被化工部命名为“全国化肥生产先进企业”、“清洁文明工厂”;
被国家经贸委命名为“全国先进技改企业”;被山东省授于“富民兴鲁”劳动奖状;东阿县化肥厂于1992年被集团公司兼并,其主导产品合成氨、碳酸氢铵的生产能力分别为12万吨、48万吨。近年来先后被评为“山东省工交财贸系统分行业经济效益排头兵”、“省AAA级信用企业”。
     经山东省石油化学工业厅、中华人民共和国化学工业部出具证明(化体函[1997]65号文)拟成立的股份公司其合成氨、碳酸氢铵、尿素生产能力在全省化肥行业名列第一位,居全国化肥行业前十名。
    4、山东鲁西化工股份有限公司(筹)组织结构图
    5、山东聊城鲁西化工集团总公司组织结构图:
    6、职工情况
    本公司共有职工2994人,其中:
                     人数(人)   占总人数比例(%)
    生产人员           2004          66.93
    工程技术人员        524          17.50
    行政管理人员        188           6.28
    财务管理及证券人员   34           1.14
    其他人员            244           8.15
    本公司执行国家和地方政府规定的劳动用工制度,公司员工享有该用工制度规定的各项福利待 遇。
    7、经营范围
    主营:尿素、碳酸氢铵的生产与销售。
    兼营:经工商行政管理机关批准
    经营方式:制造、加工、销售
    8、本公司主要业务
   本公司主要从事尿素、碳酸氢铵等化肥的生产与销售。
  (1)主要产品品种及生产能力
    本公司主要产品为尿素、碳酸氢铵等产品,其生产规模为合成氨年产34万吨、尿素年产33万吨、 碳酸氢铵年产48万吨。
   (2)产品销售情况
    本公司以县、市农资公司为龙头,以基层供销社为依托,以经营门店为基础,以农业三站为保障,建立了销售网络。以聊城地区生资公司为基础,建立6个大型销售基地、30个销售网点,依托京九铁路在黑龙江、哈尔滨、牡丹江等地,江浙一带建立了销售办事处10多个,设立了30多个产品试验基地,根据产品使用情况和市场销售行情调整产品结构,保证了产品生产和销售的有机结合,促进了产品销售,减少了产品库存。其中,尿素主要销往山东、黑龙江、吉林等省市;碳酸氢铵主要销往山东、广西和东北三省。
    (3)销售方式
    本公司采用合同销售和零售方式。1997年,本公司实现销售收入49878.58万元,其中通过合同销售方式实现48269.84万元,约占总销售收入的96.77%;通过零售方式实现销售收入1608.73万元,约占总销售收入的3.23%。
    9、原材料、燃料
    本公司的主要原材料是白煤、主要燃料是烟煤,公司设有专职供应部门,负责原材料及燃料的采购工作,与供应商达成了长期供货意向并签订年度供货协议,保证了原材料和燃料的稳定供应。
    10、商标
    根据本公司与集团公司签订《注册商标许可使用合同》,原聊城地区鲁西化肥厂、东阿化肥厂使用的“丰叶”商标归集团所有,股份公司成立后将无偿使用。
    商标            产品               注册编号
    丰叶       尿素   碳酸氢铵           256593
    11、新产品、新项目研究与开发
    本公司拟成立开发部和技术改造部,将研究和开发的新技术和项目有:
   (1)完成5台Φ2600造气炉的设计安装,上马大型风气回收装置、 建设一套污水循环装置以进一步对合成氨装置进行挖潜改造。
   (2)完成第三套尿素的建设。
   (3)“18、30”工程。
    12、投资项目
    本公司准备进行的投资项目为:
    (1)“18、30”工程
    该工程总投资为132405万元,为在目前年产34万吨合成氨、33万吨尿素生产能力的基础上,再扩建一套年产18万吨合成氨、30万吨尿素的化肥生产装置。
    (2)兼并山东聊城化工厂
    股份公司成立后,将兼并山东聊城化工厂,从而进一步扩大股份公司规模,提高经济实力,获得新的利润增长点,实现产品结构的调整与完善, 进一步优化资源配置。
    13、生产保证措施
    (1)环境保护
    本公司通过上马“油回收装置”、“造气污水生化处理”、“吹风气回收装置”后,实现了资源的综合利用,无“三废排放”,各项环保指标均达国家标准。聊城地区鲁西化肥厂于1991年被化工部验收为“清洁文明工厂”,1995年8月又通过了复验。
    (2)安全管理
    本公司针对工种多,工艺流程复杂、技术难度大等特点,健全了适应自身特点的安全生产保证体系,分别被化工部、山东省经委评为“安全卫生先进企业”和“安全生产先进企业”。
    (3)管理体制
    本公司的原企业鲁西化肥厂创造性发明了“三位一体”的三大规范管理工作法,该工作方法的主要内容是:通过制定和实施领导班子、管理人员和职工的“三大管理规范”,使领导层的决策到位,职能部门的管理到位,生产岗位的操作到位,并通过层层分解企业的方针目标,落实到经济责任,实行逐级、反馈、综合的“三维考核”,形成全员、全过程、全方位的责任共同体,从而促进了企业的发展和经济效益的提高。该工作方法被山东省授于“优秀管理成果”二等奖,从而使集团公司多年保持稳定、高效的运行。
    (4)生产工艺管理
    本公司在产品生产过程中,为降低能耗,提高产品质量,全部生产过程采用微机管理。
    14、政策因素影响
    (1)经营
    集团公司过去受计划经济体制的影响,近几年来,政府给予企业经营自主权,公司部分产品不再受国家计划的分配和限制,公司可以自主销售产品并根据市场情况调整产品结构。
   (2)税负
    本公司主要产品尿素、碳酸氢铵均不征收增值税。
   (3)产品销售
    我国人口众多,人均耕地少,提高施肥量在农业生产占有极为重要的地位。目前,仅山东省肥供应缺口就达150万吨,所以用于农业的尿素、碳酸氢铵的需求量仍在不断上升。
   (4)投资
    国家为鼓励企业技术投资,增强企业技术改造、开发和创新能力, 在“九五”期间将采取一系列支持企业技术进步措施。本公司属支农企业,主要经济、技术指标创全国同行业领先水平,其中“18、30”工程属国家重点支持项目。
    15、重组
    集团公司与本公司按照国家有关规定和未来业务发展的需要,就资产、负债进行了界定和划分。双方订立的分立协议就有关投入本公司的资产作出了声明保证。重组的主要内容如下:
   (1)重组范围
    集团公司将其下属企业聊城地区鲁西化肥厂、东阿化肥厂的部分生产经营性净资产折股投入股份公司,根据山东会计师事务所出具的资产评估报告,并经财政部财国字[1998]27号文确认,集团公司投入到本公司的净资产为23171.30万元,相关的辅助性资产及非生产经营性资产则保留在集团公司。
   (2)无形资产的处置
    本公司占用的土地经山东土地估价事务所评估土地使用权价值为60302721元,占地面积共445720.9平方米,其使用权属于集团公司,本公司已与集团公司签订了《土地使用权租赁合同》,依据土地评估价格确定了每年的租赁费用。
    本公司使用的“丰叶”牌商标由股份公司与集团签订协议无偿使用。
    16、同业竞争、关联交易
    目前集团公司与本公司不存在同业竞争,且集团公司承诺将来集团公司及其除股份公司以外的其他控股子公司、子公司、下属企业(以下简称集团公司各成员)将不增加其对与股份公司生产、经营相同或类似业务的投入,以避免对股份公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争;集团公司保证将促使集团公司各成员不直接或间接从事、 参与或进行与股份公司的生产、经营相竞争的任何活动。
    但本公司成立后与集团公司仍在商标、土地使用权、电汽使用权、相互提供服务等方面存在关联交易。
本公司同集团公司在《注册商标许可使用合同》、《服务合同》中明确规定了上述关联交易的交易价格或规则, 尽可能避免上述关联交易给对方带来的利益损失。
    (1)《服务合同》
    发行人与发起人于一九九七年十月十七日签订了有效期为10年的《服务合同》,约定由发起人向发行人提供用电权、蒸汽、运输、设备维修安装等生产性服务及职工医疗、幼儿保教、职工食堂、居住小区管理、交通、绿化等生活服务,并约定服务费用的计收有国家定价的按国家定价,无国家定价的适用市场价格。双方同意,在同任何第三方价格,服务质量等相同的条件下,一方应优先与对方提供服务或要求对方提供服务之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。任何一方要求另一方提供本合同所列服务项目之外任何其他服务或通过合理努力能够提供此项服务,双方均应予以提供。
    (2) 《土地使用权租赁合同》
    发行人与发起人签订了期限为四十五年的《土地使用权租赁合同》,由发行人有偿租用发起人以出让方式取得的位于山东省聊城地区板桥路61号及位于山东省聊城地区东阿县铜城镇阿胶街96号的面积共计445720.9平方米的土地。为此项租赁,发行人每年须向发起人支付每平方米2.95元人民币的租金,共计1314876.655元。如遇国家有关政策变化而对租金水平有较大影响时, 合同双方应协商调整。
    (3)《商标使用许可合同》
根据起人与发行人筹委会签定的《资产重组与投入合同》,原发起人所有的注册号为256593的“丰叶”牌商标,不投入发行人,继续由发起人持有,故发行人与发起人于一九九八年三月十八日签定了使用期为10年的《注册商标许可使用合同》。根据该合同,发起人许可发行人及发行人的附属子公司在其所生产的尿素、碳酸氢铵等产品上使用上述注册商标; 该合同约定发行人在合同有效期内无偿使用上述注册商标; 在合同有效期内许可方有义务维持商标的有效性并不得放弃对注册商标申请续展。
    17、企业文化
    本公司注重以经济建设为中心创建企业文化,培育形成了“爱我企业、忠于职守、务实创新、争创一流”的企业精神和“艰苦奋斗、团结协作、从严从细、雷励风行”的企业作风。本公司为提高职工整体素质,适应不同层次的文化生活需求,配套健全了电教中心、娱乐中心、图书室等活动场所,提高了职工的整体素质,丰富了职工的业余生活,弘扬了企业文化。

九、本公司筹备委员会成员
  赵永堂先生,55岁,大专学历,高级经济师。1989年加入山东聊城鲁西化工集团总公司,历任鲁西化肥厂生产厂长、厂长、党委书记;1992年至今任集团公司总经理、党委书记。具有三十多年的化肥生产和企业管理经验,主持了企业一系列的改革和技术改造,使企业不断发展壮大。被评为"山东省劳动模范"、"山东省优秀厂长、经理"、"全国化工优秀政治思想工作者",荣获"富民兴鲁劳动奖章",是聊城市专业技术拨尖人才,享受政府特别津贴。山东省九届人大代表, 本公司筹委会主任。
  白晓林先生:45岁,本科学历,高级工程师。1979年加入山东聊城鲁西化工集团总公司,历任鲁西化肥厂调度主任、技术科长、副厂长;
1992年至今任集团公司副总经理、总工程师,参与领导了多项技改工程的建设和竣工投产的组织领导开车;1992年被评为"聊城市优秀知识分子";1996年被评为"山东省石化工业劳动模范"、"全国化工建设先进工作者"。
   张良峰先生:42岁,本科学历,高级政工师。1977年加入山东聊城鲁西化工集团总公司;1988年以后历任鲁西化肥厂总务科长、销售科长、工会主席;1992年至今任集团公司副总经理、党委副书记、工会主席,有丰富的化工企业党务管理工作经验。
  胡太祥先生:61岁,本科学历,高级工程师。1977年加入山东聊城鲁西化工集团总公司, 历任鲁西化肥厂生产科长、调度主任、 副厂长 、厂长、总工程师;1992年后任集团公司副总经理、总工程师;现任集团公司总经理顾问。具有丰富的化工生产和技术改造工作经验,被评为"山东省化学工业劳动模范"。
  杨西超先生:48岁,本科学历,高级经济师。1977年加入山东聊城鲁西化工集团总公司,历任鲁西化肥厂车间主任、劳资科长、厂长助理、副厂长;1992 年至今任集团公司副总经理,多年来从事经营工作, 具有丰富的生产管理和经营管理经验。
  陈德福先生:53岁,大专学历,政工师。1984年加入山东聊城鲁西化工集团总公司,历任鲁西化肥厂车间主任、总务科长、煤碳科长、副厂长;1992年至今任集团公司副总经理。多年从事生产管理、煤炭供应和后勤管理工作,具有丰富经验。
  张金城先生:41岁,本科学历。1978年加入山东聊城鲁西化工集团总公司,历任鲁西化肥厂技术员、设备科长、副厂长;1992年至今任集团公司副总经理,具有丰富的企业管理、机械设备管理经验。荣获"富民兴鲁"劳动奖章。
  李志东先生:42岁,本科学历,工程师。1977年加入山东聊城鲁西化工集团总公司;1982年后历任鲁西化肥厂车间主任、调度主任、设备科长、副厂长;1992年至今任集团公司副总经理,多年从事生产管理和机械设备加工制作,具有丰富经验。
  焦延彬先生:37岁,本科学历,工程师。1978年加入山东聊城鲁西化工集团总公司;1985年后历任鲁西化肥厂车间主任、调度主任、副厂长;1992年至今任集团公司副总经理,多年从事生产管理,具有丰富的生产调度和设备管理经验。
  史德国先生:40岁,本科学历,工程师。1978年加入山东聊城鲁西化工集团总公司;1985年后历任鲁西化肥厂生产调度、煤炭科长、调度主任、副厂长;1992年后任集团公司副总经理,具有丰富的生产管理经验。
  梁和军先生:42岁,本科学历,经济师。1978年加入山东聊城鲁西化工集团总公司;1990年任办公室主任;1996年至今任集团公司总经理助理, 具有丰富的行政管理经工作经验。
    山东聊城鲁西化工集团总公司已作出承诺:集团公司高级管理人员将不兼任股份公司高级管理人员之职务。

十、验资报告
    以下资料全文引述山东烟台会计师事务所烟会验字[1998]19号《验资报告》
                       验  资  报  告
                                       烟会验字[1998]19号
山东鲁西化工股份有限公司筹委会:
    我们接受委托,对山东鲁西化工股份有限公司截至1997年9月30日止的股本及相关的资产和负债的真实性和合法性进行了审验。在审验过程中,我们按照《独立审计实务公告第1号----验资》的要求,实施了必要的审验程序。山东鲁西化工股份有限公司的责任是提供真实、合法、完整的验资资料,保护资产的安全、完整,我们的责任是按照《独立审计实务公告第1号----验资》的要求,出具真实、合法的验资报告。
    山东鲁西化工股份有限公司筹委会的申请注册资本为20,000万元。根据我们的审验,截至1997年9月30日止,山东鲁西化工股份有限公司筹委会已收到发起人投入的资本贰亿叁仟壹佰柒拾壹万叁仟元整(¥23,171.30万元)。投入的资本中包括股本15,000万元,资本公积8, 171.30万元,与上述投入资本相关的资产总额为63,697.32万元,负债总额为40,526.02万元。
    附件:(一)、《投入股本明细表》
          (二)、《验资事项说明》
    山东烟台会计师事务所           中国注册会计师:赵永兰
                                   中国注册会计师:孙祥祚
    地址:中国.烟台                一九九八年三月二十八日
    附件(一)
                    投入股本明细表
被审单位:山东鲁西化工股份有限公司(筹)  截止1997年9月30日
                                              货币单位:万元
发起股东名称         申请注册资本             投入股本
                   金 额     出资比例%    货币资金   实物资产 
                       无形资产       合计   占投入股本比例%
一、发起股东:
    国有法人股     15,000      75.00                  15,000             
                                     15,000         100
    法人股股东
    外资股股东
二、社会募集股本 :
    社会公众股      5,000      25.00
    其中:公司职工股   500       2.50
      合     计    20,000     100                     15,000             
                                     15,000         100
编制单位:山东烟台会计师事务所           
                          注册会计师:赵永兰    填表人:孙祥祚
    附件(二)
                          验资事项说明
    一、组建及审批情况:
    山东鲁西化工股份有限公司(筹),经山东省人民政府鲁政字〔1997〕208号《关于推荐山东聊城鲁西化工集团总公司公开发行A种股票并上市的函》批准,并经山东省工商行政管理局(鲁)名称预核97第1189号文核准筹建,由山东聊城鲁西化工集团总公司作为发起人,将鲁西化肥厂、东阿化肥厂的全部经营性资产经评估后投入股份公司,采取募集方式设立的股份有限公司。
    二、申请的注册资本及出资规定:
    山东鲁西化工股份有限公司(筹)申请注册资本为20,000万元,其中:国有法人股15,000万元,占注册资本75%,社会公众股5,000万元,占注册资本25%,社会公众股中公司职工股500万元,占注册资本的2.50%。
    三、实际出资情况:
    截至1997年9月30日,山东鲁西化工股份有限公司(筹)收到山东聊城鲁西化工集团总公司以1997年9月30日拟投入股份公司的资产及相应负债,由山东会计师事务所评估,财政部财国字〔1998〕27号文确认净资产23,171.30万元,经山东省国有资产管理局鲁国资企字[1998]第25号文批复,同意将评估后的净资产23,171.30万元折国有法人股15,000万股,剩余的8,171.30 万元转入资本公积金。
    四、其他事项说明:
    社会公众股:根据山东省证券管理办公室鲁证管字[1998]2号《关于下达山东鲁西化工股份有限公司(筹)发行A股股票计划的通知》核准向社会公开发行A股股票5000万股(每股面值1元),待公司股票公开发行后,另行验证股本到位情况。

十一、经营业绩
    1、生产经营和一般情况
    本公司近几年生产经营状况良好,1995年至1997年销售收入连续保持增长势头,1997年实现销售收入49878.58万元,利润总额为8978.30万元。
     2、经营业绩
     经山东烟台会计师事务所审计,本公司1995-1997年度及1998年1-2份的经营业绩如下所示:
       时间    1998年2月28日   1997年12月31日   1996年12月31日 
                       1995年12月31日
  项目
主营业务收入   88,526,825.34   498,785,797.17   317,855,386.18   
                       199,142,802.40
主营业务利润   11,895,364.89    84,883,683.50    87,280,891.79    
                        57,006,705.05
营 业 利 润    11,895,730.81    89,454,733.84    92,694,797.07    
                        60,613,893.19
利 润 总 额    11,925,940.55    89,782,998.78    92,353,643.88    
                        61,227,305.49
税 后 利 润     8,496,973.85    79,184,670.73    67,859,696.54    
                        49,832,316.85
    3、公司业务收入构成
    本公司的业务主要是合成氨、尿素、碳酸氢铵的生产及销售。合成氨全部用于尿素的生产,因此形不成业务收入。1997年其产品销售收入构成情况如下:
    尿素收入占主营业务收入的60.52%;
    碳酸氢铵收入占主营业务收入的39.48%。
    4、完成的主要工作,重大项目和科研成果
    近几年,原企业注重产品更新和技术进步,先后完成了合成氨生产能力由4.5万吨/年至16万吨/年的改造项目;新上马了目前全国唯一的大型吹风气回收装置;设计完成了全国最大的铜洗装置;第一套、第二套尿素的设计安装等项目,被国家经贸委命名为“全国先进技改企业”。
    5、产品或服务的市场情况
    原企业坚持销售服务与市场开发并重的原则,设有专职销售部门,加强同客户的业务关系,超前预测市场行情,根据市场销售量情况,及时调整产品结构,保证了产品生产和销售的有机结合,实现了产供同步增长。
    6、产品性质、质量方面情况
    合成氨:是一种重要的合成含氮化物,作为一种基本化工产品,以NH3为主要原料可以制造各种氢素肥料。如尿素、硝酸铵、碳酸氢铵等。液氨本身可以直接施用,是一种高效氮素肥料。
    尿素:在农业、工业、畜牧业有广泛用途,是一高效氮肥,不含对土壤有害成份,可用作底肥,也可作追肥,不受施肥季节影响。尿素还可作为工业原料和反刍动物的铺助饲料。
    碳酸氢铵:用作氮肥,适用于各种土壤,长期使用也不会造成土壤板结,作物可以同时吸收碳酸氢铵中的铵态氮和二氧化碳,无有害成份留在土壤中,采用深施,其等氮量肥效不低于硫酸铵。碳酸氢铵在食品工业中作发泡剂。
    经山东省聊城地区技术监督局出具证明:鲁西化肥厂、东阿化肥厂生产的尿素、农用碳酸氢铵经国家、省监督抽查、统检,地区技术监督局组织的定期检验, 多年来均符合国家标准的规定。
    7、筹资及投资方面
    原企业1995、1996、1997年投资额分别为6589万元、12525万元、11020万元,主要用于原设备的技术发行和设备更新,近三年来,原企业筹资渠道主要是银行贷款。
    8、生产经营设备、主要固定资产增加、改进的情况
    近几年来,通过对原企业的生产设备进行改造和投资,使生产能力扩大到年产34万吨合成氨、33万吨尿素、48万吨碳酸氢铵的生产能力。
    9、职工素质和变动情况
    原企业管理采取多种形式,对领导干部和各类技术人员和生产工人进行培训。通过与青岛化工学院、山东省机械大学、鲁南化工技校等院校联合办学,培养了一大批有实践经验的开发、生产、销售、服务及各种类型的管理人才和科技人才,使职工文化素质大幅度提高。目前,本公司有工程技术人员524人,占总员工的17. 50%。

十二、股本
    本公司是经山东省人民政府鲁政字[1997]95号文批准由集团公司作为独家发起人,并由集团公司的下属企业聊城地区鲁西化肥厂、东阿化肥厂的23171.30万元的净资产折成15000万股作为国有法人股,本次发行将在境内向社会公众公开发行5000万股人民币普通股(其中500万股向公司职工发售),每股面值1.00元,采用溢价发行,每股发行价6.58元。
    1、本次发行成功后,公司股本结构为:
   类别           股数(万股)          比例(%)
 国有法人股          15000                 75
 社会公众股           5000                 25
   其中:公司职工股    500                  2.5
  总股本             20000                100
    2、本次发行前后本公司净资产总额、股本及每股净资产变动情况
下:
         净资产总额(万元)   股本(万股)    每股净资产(元)
发行前      23171.30            15000             1.545
发行后      55163.30            20000             2.758
    3、本公司注册资本为20000万元人民币,国有法人股和社会公众股股款的溢价部分列入资本公积金。
    4、根据国务院1993年5月4日颁布的<<股票发行和交易管理暂行条例>>第四十一条规定:未按照国家有关规定经过批准,股份有限公司不得收购其发行在外的股票。若确须回购本公司股票,需由董事会提出议案,提交股东大会通过,并经国家有关部门批准, 按以下方式中的一种购回股份:
    (1)向拟购回股份类别的所有股东作出购回建议;
    (2)在股票上市的深圳证券交易所进行收购;
    (3)按在证券交易所以外订立的合同进行收购;


十三、债项
    经山东烟台会计师事务所审计,本公司1998年2月28日的主要借款如下所示:
                            短期借款
    1998年2月28日余额为18,260,000.00,明细如下:
 银行名称               借款期限    月利率‰   金额(万元) 备注
中国工商银行聊城市支行 97.7-98.7     9.24   16,000,000.00
中国建设银行东阿县支行 97.8-98.4     9.24    1,000,000.00
聊城地区中心支行       97.10-98.4    7.92    1,260,000.00
    合    计                                 18,260,000.00
    注:以上借款均为担保借款
                            长期借款
    1998年2月28日余额为319,310,000.00元,明细如下:
      银行名称           借款期限     月利率‰ 金额(万元) 备注
国家开发银行           94.12-2000.10    9.15    2,740.00
中国工商银行聊城市支行 96.3-99.8        9.15    5,000.00
中国工商银行聊城市支行 97.11-2001.8     9.15    7,450.00
中国建设银行聊城市支行 97.6-99.12       9.15    8,100.00
中国建设银行聊城市支行 97.9-2000.9      9.15    1,660.00
中国工商银行东阿县支行 97.9-99.3        9.125     400.00
中国工商银行东阿县支行 97.1-2000.1      9.125     300.00
中国建设银行东阿县支行 96.12-99.3       9.24      400.00
中国农业银行东阿县支行 96.10-99.10      9.24      935.10
中国农业银行东阿县支行 97.2-2000.12     9.24    1,100.00
中国农业银行东阿县支行 97.4-2001.4      9.15    1,500.00
东阿县城市信用社       97.2-99.11       7.92      500.00
中国工商银行东阿县支行 97.6-2001.12    10.98      981.90
东阿县铜城信用合作社   97.10-99.10     10.08      464.00
东阿县农村信用合作社   96.3-2000.9     11.26      400.00
   合  计                                        31,931.00
    注:以上借款均为担保借款
    自1998年2月28日之后,若发生与集团公司有关的资本性承诺事项的责任,或产生或有负债的情况一概由集团公司承担,均与本公司无关。
    本公司无公司债、内部人员及关联人员借款、主要合同承诺及或有负债情况。


十四、资产评估
    1、山东会计师事务所对本公司以1997年9月30日为基准日的资产及相关债务进行了评估,根据(98)鲁会评字第11号资产评估报告书,本公司各项资产评估结果如下:
                                            单位:人民币万元
资产项目    帐面原值    帐面净值   调整后净值   重置价值    
                   评估值     增加值      增加率%
流动资产   14,109.81   14,109.81   14,109.81   13,843.13            
                  13,816.34  -293.47     -2.08
房屋建筑物  7,480.62    6,600.66    6,600.66    8,572.85     
                   7,582.14    981.48      14.87
机器设备   33,409.94   29,081.05   29,081.05   37,571.08   
                  30,951.83  1,870.79       6.43
在建工程   11,193.33   11,193.33   11,193.33   11,347.01   
                  11,347.01    153.68       1.37
资产总计       —      60,984.85   60,984.85   71,334.07   
                  63,697.32  2,712.47       4.45
负债总计       —      40,526.02   40,526.02      —       
                  40,526.02      —          —
净资产         —      20,458.83   20,458.83      —       
                  23,171.30  2,712.47      13.26
    2、评估对象和方法
    评估的对象有房屋建筑物、机器设备、原材料、产成品,货币资金、应收票据、应收帐款、预付帐款、其他应收款等经营性资产。对房屋建筑物、机器设备和在建工程进行了现场勘察和核查,对货币资金查验了银行存款对帐单和余额调节表,对存货和其他资产进行了抽查核实等工作,在此基础上,针对各类资产的不同,分别采用重置成本法、现行市价法等评估方法进行评估。

十五、财务会计资料
    以下资料全文引自山东烟台会计师事务所烟会审字[1998]26号《审计报告》。
                     审  计  报  告
                                       烟会审字〔1998〕26 号
山东鲁西化工股份有限公司筹委会:
    我们接受委托,审计了贵公司1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日、1998年2月28日的资产负债表及1995年度、1996年度、1997年度、1998年1-2月的利润表和1997年度财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日、1998年2月28日的财务状况及1995年度、1996年度、1997年度、1998年1-2月的经营成果和1997年度的资金变动情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  山东烟台会计师事务所 (盖章)       中国注册会计师:赵永兰
                                      中国注册会计师:孙祥祚
  地址:中国·烟台                  报告日期:一九九八年三月二十六日

                    山东鲁西化工股份有限公司
                          财务报表附注
    一、公司基本情况
    山东鲁西化工股份有限公司(以下简称“公司”)系根据山东省人民政府鲁政字〔1997〕208号文《关于推荐山东聊城鲁西化工集团总公司公开发行A种股票并上市的函》,拟由山东聊城鲁西化工集团总公司作为发起人,采取募集方式组建的股份有限公司, 公司法定地址:山东省聊城市板桥路61号。
    山东聊城鲁西化工集团总公司(以下简称“集团公司”)是以聊城地区鲁西化肥厂为核心,通过兼并东阿化肥厂、阳谷鲁西化工总厂、聊城化工机械厂、聊城市锅炉厂等企业形成的大型企业集团,主要产品有尿素、碳酸氢铵、三元复合肥、硫酸、压力容器、燃煤和燃油锅炉等,是山东省重点企业集团之一, 也是山东省最大的化肥生产厂家。
    集团公司作为股份公司的独家发起人,拟将其生产尿素、碳酸氢氨产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂的部分经营性净资产投入股份公司。目前两企业已达到34万吨合成氨、33万吨尿素、48万吨碳酸氢铵的生产能力,主要指标单炉日产合成氨45.82吨,占全国同行业领先水平,均被化工部命名为“全国化肥生产先进企业”,被山东省授予“富民兴鲁”劳动奖状。
    二、主要会计政策
    A、会计制度
    公司重组前执行《工业企业会计制度》,设立后执行《股份制试点企业会计制度》及其有关补充规定。
    本报告所载的会计报表是依据《股份制试点企业会计制度》及其有关补充规定编制的。
B、会计期间
    公司会计年度采用公历制, 即每年一月一日至十二月三十一日。
    C、会计报表编制基准和方法
    本报告所载会计报表的编制基准系假设股份公司依重组方案确立的现时结构自1995年1月1日至1998年2月28日业已存在且无改变,并假设股份公司在有关期间已按独立法人主体编制会计报表。有关实物资产以实际被占用和被使用为界定原则,债权、债务及其他负债以经营相关为界定原则;净资产以实际拨付和上交反映为变动数,利润表中的收入、成本、税金、费用等项目是根据实际发生的经济业务在配比一致的基础上按权责发生制原则编制的。
    D、记帐原则及计价基础
    采用权责发生制原则记帐,以实际成本为计价基础。
    E、货币换算
    公司以人民币为记帐本位币,年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初外汇市场价折合人民币入帐;月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价折合人民币进行调整,调整后的差额列入“财务费用-汇兑损益”。
    F、坏帐处理
   采用直接转销法。确认坏帐损失的条件是:
    1)因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的款项;
    2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
    对确认的坏帐损失,直接记入当期管理费用。
    G、存货计价方法
    1)存货分类为:原材料、产成品、 在产品和低值易耗品。
    2)原材料按取得时的实际成本计价,发出时按加权平均法计价。
    3)产成品及在产品包括直接材料、直接人工及制造费用,按取得时的实际成本计价,发出时按加权平均法计价。
    4) 低值易耗品采用领用时一次摊销法。
    H、固定资产及其折旧
    公司按使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具等标准确定为固定资产。固定资产按历史成本入帐,采用直线法计提折旧,并预计3%的残值,固定资产分类折旧率如下:
 类别         使用年限(年)    残值率(%)    年折旧率(%)
房屋建筑物        15-30             3            3.23-6.47
通用设备          12-14             3            6.93-8.08
专用设备          10-14             3             6.93-9.7
运输工具            5-8             3           12.13-19.4
    I、税项
    (A)企业所得税
    公司1995-1997年度所得税缴纳数由地方财税部门根据企业实际经营情况确定。股份公司上市后, 根据山东省人民政府鲁政字[1998]96 号《关于山东鲁西化工股份有限公司所得税执行问题的批复》,企业所得税由税务部门按法定税率征收,实际税负超过15%的部分, 由同级财政部门返还,返还部分列入公司净利润,用于企业发展,全体股东共同享有。
    (B)流转税及附加:
     增值税:
    1)1994-1995年执行国家税务总局财税字(94)004号文件,对生产的尿素、碳酸氢铵等产品在1995年底以前免征增值税。
    2)1996-1997年执行财政部、国家税务总局财税字(1996)18号文《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》。
    3)1998年执行财政部、国家税务总局(97)财税电字001号《关于对若干农业生产资料增值税问题的紧急通知》,对化肥等产品继续免征增值税。
    城市维护建设税:以实缴增值税的7%计算缴纳。
    教育费附加:以实缴增值税的3%计算缴纳。
    J、利润分配
   公司设立后税后利润按10%提取法定公积金,按5%-10%提取法定公益金。法定公积金累计额为注册资本的50%以上可不再提取。法定公积金不足弥补上一年度公司亏损的,在提取法定公积金、公益金之前, 应先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金和法定公益金后经股东代表大会决议,可提取任意公积金。公司税后利润在弥补亏损和提取法定公积金、法定公益金、任意公积金后所余利润按照股东持有的股份比例分配。
    上述公司利润分配方案经股东代表大会审定批准后实施。
    K、营业收入的确认
    营业收入以产品已经发出或劳务已经提供,并收到货款或取得索取价款的凭据时确认。
    L、产品成本计算方法
    以产品为成本计算对象,核算其发出的直接材料、直接人工及制造费用。
    三、会计报表项目注释
    1、货币资金
    货币资金1998年2月28日为人民币29,816,772.34元,其中:
      项目                   金额
      现金                2,655,842.59
      银行存款           27,160,929.75
      合 计              29,816,772.34
    2、应收票据:
    1998年2月28日余额为320,000.00元,主要是公司销售产品收到的银行承兑汇票,其明细项目如下:
泰安宏博化工机械有限公司   20,000.00
茌平物资化工总站          300,000.00
                         (于98.3.3背书转让上海大隆机械制造厂)
    3、应收帐款
    截止1998年2月28日应收帐款余额为46,250,702.57元,按帐龄分析:
  帐龄             期末余额      占总额的比例(%)
一年以内         43,427,457.28         93.90
一年至二年        1,951,484.58          4.22
二年至三年           96,609.60          0.21
三年以上            775,151.11          1.67
合计             46,250,702.57        100.00
    注:本帐户余额中有应收与本公司有关联的公司款项。
    4、预付货款
    截止1998年2月28日预付货款余额为20,692,228.44,主要是预付的材料、备品备件款。帐龄分析如下:
  帐龄             期末余额         占总额比例%
一年以内         17,875,504.11         86.39
一至二年          2,669,988.74         12.90
二至三年            104,393.63          0.50
三年以上             42,341.96          0.21
合计             20,692,228.44        100.00
    注:本帐户余额中有应收与本公司有关联的公司款项。
    5、其他应收款
    A、截止1998年2月28日其他应收款余额为人民币10,863,048.19元,按帐龄分析:
  帐龄             期末余额         占总额比例%
一年以内          7,747,985.27         71.32
一至二年             97,949.71          0.91
二至三年          1,476,768.36         13.59
三年以上          1,540,344.85         14.18
合计             10,863,048.19        100.00
    B、截止1998年2月28日大额其他应收款明细:
    单位名称                期末余额
    贷款保证金            1,259,500.00
    住房公积金              237,600.00
    备用金                  470,260.30
    聊城市信贷科            464,726.00
    聊地建行房贷部          250,000.00
    聊城地区工行          1,300,000.00
    聊城印染厂              425,400.00
    山东化工装备总公司    1,000,000.00
    注:本帐户余额中无应收与本公司有关联的公司款项。
    6、待摊费用
    1998年2月28日余额为4,822,432.47元,明细如下:
      项目               期末余额
    维修费            4,294,654.47
    财产保险费          427,778.00
    机修工时费          100,000.00
    合计              4,822,432.47
    7、存货
    1998年2月28日存货余额为40,626,667.70元,明细如下:
      类别                  期末余额
    原材料               38,564,685.96
    产成品                  363,965.99
    包装物                1,090,491.96
    委托加工材料            607,523.79
    合计                 40,626,667.70
     8、固定资产及累计折旧
     固定资产及累计折旧1998年2月28日余额分别为408,637,928.89元和57,377,427.47元,其中明细项目如下:
固定资产类别  期初价值    本期增加    本期减少     期末价值
  (1)固定资产原值
房屋及建筑物 
           66,775,472.70   182,724.00            66,958,196.70
通用设备   76,965,980.15    15,486.85            76,981,467.00
专用设备  255,392,505.08   670,690.82           256,063,195.90
运输工具    8,635,069.29                          8,635,069.29
合计      407,769,027.22   868,901.67           408,637,928.89
  (2)累计折旧
房屋及建筑物3,414,324.61   557,990.77             3,972,315.38
通用设备    4,287,103.87   892,639.77            44,733,901.51
专用设备   41,782,424.96 2,951,476.55             5,179,743.64
运输工具    3,258,795.00   232,671.94             3,491,466.94
合计       52,742,648.44 4,634,779.03            57,377,427.47
  (3)固定资产净值 
          355,026,378.78                        351,260,501.42
    9、在建工程
工程名称        预算数(万元)     期初数        本期增加 
          本期减少        期末数       资金来源       工程进度
1830工程           132,405    6,366,100.42     90,768.72                  
                       6,456,869.14   贷款、自筹       0.49%
“8-20吨”工程     20,861  112,983,598.58          
       12,586,307.91 100,397,290.67   贷款、自筹      48.13%
尿素工程             7,411    9,745,913.02  3,407,825.78    
          133,071.02  13,020,667.78   贷款、自筹      17.57%
脱炭                   380    1,967,977.63  1,378,212.02
                       3,346,189.65      自筹         88.06%
其他技改项目                  5,473,693.34  4,932,618.35                 
                      10,406,311.69      自筹
合计                        136,537,282.99  9,809,424.87 
       12,719,378.93 133,627,328.93
    注:工程项目投资中,利息资本化支出期初数为25,350,716.71元,本期增加20,822,223.78元, 期末数为46,172,940.49元。
    10、短期借款
    1998年2月28日余额为18,260,000.00,明细如下:
   银行名称            借款期限    月利率‰     金额      备注
中国工商银行聊城市支行 97.7-98.7    9.24   16,000,000.00
中国建设银行东阿县支行 97.8-98.4    9.24    1,000,000.00
聊城地区中心支行       97.10-98.4   7.92    1,260,000.00
合计                                        18,260,000.00
    注:以上借款均为担保借款
    11、应付票据
    1998年2月28日余额为2,783,000.00元,明细如下:
单位名称                票据种类      期限          面值
山东益都阀门股份有限公司
                        银行承兑   98.1-98.6     50,000.00
西安高压阀门厂          银行承兑   98.1-98.6    100,000.00
浙江省慈溪市朝阳填料厂  银行承兑   98.1-98.6    100,000.00
安徽省砀山县精细化工厂  银行承兑   97.12-98.5   100,000.00
沂源县化肥厂有机化工分厂
                        银行承兑   97.12-98.5   100,000.00
博山化工设备厂          银行承兑   97.12-98.5    60,000.00
晋城市泽州县巴公镇西四义村 
                        银行承兑   97.12-98.6   500,000.00
晋城市泽州县巴公镇春城煤矿
                        银行承兑   97.12-98.6   500,000.00
晋城市泽州县煤炭运输公司
                        银行承兑   97.12-98.6 1,000,000.00
河南焦作金属结构化工设备配件
                        银行承兑   97.10-98.3   133,000.00
经销部
安徽坤龙电器厂          银行承兑   97.10-98.3    40,000.00
泰安变压器厂            银行承兑   97.10-98.3    50,000.00
聊城地区建筑公司第十公司 
                        银行承兑   97.7-98.3     50,000.00
合计                                           2,783,000.00
    12、应付帐款
    1998年2月28日余额为64,814,775.50元,主要是应付未付的材料、备品备件款。 大额应付帐款明细列示如下:
单位名称                  期末余额
    唐山朝阳化工厂                1,083,350.00
    长治市第一公司                2,359,895.32
    临漳城镇联运队                  817,390.88
    聊城市第二汽运公司              867,685.72
    长治鑫利实业公司              1,198,587.46
    材料暂估入帐*               14,704,892.06
    东阿铜城塑料编织厂            3,250,620.67
    聊城市电业局                 16,941,750.81
    冠县范寨机耕站                1,187,487.64
    东阿县供电公司                6,050,130.43
    注:*为本公司货到单未到的款项。
    本帐户中无应付与本公司有关联的公司款项。
    13.预收货款
    1998年2月28日预收货款为15,744,070.54元,大额预收货款明细列示如下:
          项目                    期末余额
    齐河生资公司                 591,605.50
    莘县朝城供销社(中心社)       793,950.60
    西王供销社陈屯点             719,930.00
    梁山水泊商场                 499,640.00
    省供销社集团经贸公司         556,435.00
    烟台第二农贸公司             731,660.00
    高青县生资公司               618,000.00
    高唐生资公司                 431,133.40
    注:本帐户中无应付与本公司有关联的公司款项。
    14、未交税金
    1998年2月28日余额为5,067,090.44元,明细列示如下:
       项目                   期末余额
    房产税                    10,477.24
    土地使用税                 6,647.07
    增值税                    21,958.13
    企业所得税             4,857,009.96
    个人所得税                   998.94
    固定资产投资方向调节税   150,000.00
    印花税                    20,000.00
    合计                   5,067,090.44
    15、其他未交款
    1998年2月28日余额为12,269.48元,如下:
       项目                       期末余额
    教育费附加                    12,269.48
    16、其他应付款
    1998年2月28日余额为6,553,434.47元,大额明细列示如下:
    单位名称                   期末余额
    厂工会                    513,469.57
    应付职工工资            1,337,981.47
    职工教育经费            1,006,773.40
    化肥装运费              1,564,473.39
    鲁化集团总公司            710,733.35
    注:本帐户余额中有应付与本公司有关联的公司款项。
    17、预提费用
    1998年2月28日余额为194,848.46元,明细列示如下:
    项目             期末余额
    利息             98,945.00
    排污费           95,903.46
    合计            194,848.46
    18、长期借款
    1998年2月28日余额为319,310,000.00元,明细如下:
       银行名称          借款期限   月利率‰  金额(万元)  备注
国家开发银行           94.12-2000.10  9.15     2,740.00
中国工商银行聊城市支行 96.3-99.8      9.15     5,000.00
中国工商银行聊城市支行 97.11-2001.8   9.15     7,450.00
中国建设银行聊城市支行 97.6-99.12     9.15     8,100.00
中国建设银行聊城市支行 97.9-2000.9    9.15     1,660.00
中国工商银行东阿县支行 97.9-99.3      9.125      400.00
中国工商银行东阿县支行 97.1-2000.1    9.125      300.00
中国建设银行东阿县支行 96.12-99.3     9.24       400.00
中国农业银行东阿县支行 96.10-99.10    9.24       935.10
中国农业银行东阿县支行 97.2-2000.12   9.24     1,100.00
中国农业银行东阿县支行 97.4-2001.4    9.15     1,500.00
东阿县城市信用社       97.2-99.11     7.92       500.00
中国工商银行东阿县支行 97.6-2001.12  10.98       981.90
东阿县铜城信用合作社   97.10-99.10   10.08       464.00
东阿县农村信用合作社   96.3-2000.9   11.26       400.00
合计                                            31,931.00
    注:以上借款均为担保借款
    19、利润分配及净资产变动情况
    A、利润分配
    股份公司1995年至1998年2月28日利润分配情况如下:
项目    1998年1-2月    1997年度      1996年度     1995年度
净利润
        8,496,973.85 79,184,670.73 67,859,696.54 49,832,316.85
减:利润转集团公司
        8,496,973.85 63,058,564.93
公司留利             16,126,105.80 67,859,696.54 49,832,316.85
    B、净资产变动情况
项  目  1998年1-2月    1997年度      1996年度     1995年度
期初净资产
        204588235.29  188462129.49  120062432.95  70770116.10
加:本年利润结转      16,126,105.80   67859696.54  49832316.85
期末净资产 
        204588235.29  204588235.29  188462129.49 120602432.95
    1997年股份公司实现净利润79,184,670.73元,其中1-9月份实现净利润56,096,519.07元,10-12月份实现净利润23,088,151.66元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字〔1998〕25号文的批复,公司将1997年9月30日的资产及相关负债山东省会计师事务所评估,以评估增值后的净资产23,171.30万元折为国有法人股15000万股。
    1998年1-2月份股份公司实现净利润8,496,973.85元,全部上交集团公司。
    20、主营业务收入
    1995年度主营业务收入为199,142,802.40元,1996年度主营业务收入为317,855,386.18元,1997年度主营业务收入为498,785,797.17元,1998年1-2 月份主营业务收入为88,526,825.34元。
    主要产品销售收入列示如下:
产品名称 1998年1-2月   1997年度     1996年度     1995年度
尿素     61810164.92  301883339.02  146007697.45  115359641.10
碳酸氢铵 26159232.05  195227687.01  151776991.24   76463085.32
液氨       557428.37    1674771.14    9408158.77    1527942.58
其他         ——          ——    10,662,538.72    5792133.40
合计     88526825.34  498785797.17  317855386.18  199142802.40
    21、营业成本
    1995年度营业成本为125,309,573.81元,1996年度营业成本为208,103,546.52元,1997年度营业成本为374,660,932.08元,1998年1-2月份营业成本为70,641,625.38元。
    主要产品销售成本明细列示如下:
产品名称  1998年1-2月     1997年度     1996年度    1995年度
尿素       47687102.32  202060616.00  81017846.77  73110673.53
碳酸氢铵   22451537.53  171067493.72 111886194.69  47178681.71
液氨         502985.53    1532822.36   3614323.94   1029351.19
其他           ——          ——     11585182.12  3,990876.38
合计       70641625.38  374660932.08 208103546.52 125309573.81
    22、销售费用
    1995年度销售费用为1,020,143.57元,1996年度销售费用为993,569.13元,1997年度销售费用为1,189,339.17元,1998年1-2月份销售费用为271,494.29元。其明细列示如下:
项目          1998年1-2月  1997年度    1996年度     1995年度
工资及福利费   89,148.54   485,800.95  472,968.93   451,177.92
办公费         24,208.12   110,124.62  109,564.73   110,382.67
差旅费         45,088.08   261,666.14  195,134.07   167,787.50
广告费         55,185.22    60,720.22
其他           57,864.33   271,027.24  215,901.40   290,795.48
合计          271,494.29 1,189,339.17  993,569.13 1,020,143.57
    23、管理费用
    1995年度管理费用为8,324,407.63元,1996年度管理费用为12,837,088.84元,1997年度管理费用为25,516,023.86元,1998年1-2月份管理费用为3,924,712.38元。其明细列示如下:
项目         1998年1-2月   1997年度    1996年度     1995年度
工资          1024095.21   5533207.96  4497377.40   3761174.51
职工福利费     146314.62    795945.32   646496.40    566799.63
差旅费          72515.86    640565.99   408605.44    219997.99
办公费         166650.56    745116.86   516988.28    359627.60
折旧费         229866.81   1482848.34   713130.50    374160.47
修理费         164541.25    834581.11   757914.99    432893.78
工会经费        94172.36    513927.67   425031.98    305853.47
职工教育经费    77177.17    385445.75   319353.98    229154.82
劳动保险费     394163.25   3922956.42  1087686.46    778268.80
排污及绿化费   121917.46    994487.70   690970.81    358045.73
税金            34248.62    236997.72   188890.56    142392.09
业务招待费     200045.54    579691.75   349259.44    284244.07
其他          1199003.67   8850251.27  1605582.60    511794.67
合计          3924712.38  25516023.86 12837088.84   8324407.63
    24、财务费用
    1995年度财务费用为7,481,972.00元,1996年度财务费用为8,640,289.90元,1997年度财务费用为12,535,818.56元,1998年1-2月份财
务费用为1,793,628.40元。其明细列示如下:
  项目       1998年1-2月   1997年度    1996年度     1995年度
利息支出      1869203.16  14352436.33  12878559.10  4255280.74
减:利息收入     86964.90   1954073.42   4344936.01  6797760.97
金融手续费      11390.14    137455.65    106666.81    24452.23
合计          1793628.40  12535818.56   8640289.90  7481972.00
    25、其他业务利润
    1995年度其他业务利润为3,607,188.14元,1996年度其他业务利润为5,413,905.28元,1997年度其他业务利润为4,571,050.34元,1998年1-2月份其他业务利润为365.92元,系其他业务收入扣除其他业务支出的差额。其明细列示如下:
  项目     1998年1-2月   1997年度     1996年度     1995年度
煤沫销售                2001408.40   2230774.85    2333464.22
次尿素销售               749927.73    927872.21     784843.29
技术服务收入             413765.16    343432.29
氢气销售       365.92      9110.49     36968.11
售材料                  1251480.67   1723191.24     431968.01
其他                     145357.89    151666.58      57912.62
合计            365.92  4571050.34   5413905.28    3607188.14
    26、营业外收入
    1995年度营业外收入为1,370,438.01元,1996年度营业外收入为210,734.57元,1997年度营业外收入为801,897.64元,1998年1-2月份营业外收入为89,040.74元。明细如下:
    项 目         1998年1-2月  1997年度   1996年度   1995年度
无法支付的应付款   78697.94                           24919.08
罚款收入           8,542.80    117,669.80  58,514.05  25661.19
保险公司赔款                    393596.75   33701.13
固定资产清理收入                195829.09   38486.00 218745.46
其他                1800.00      94802.00   80033.39 101112.28
合计               89040.74    801897.64   210734.57 370438.01
    27、营业外支出
    1995年度营业外支出为757,025.71元,1996年度营业外支出为551,887.76元,1997年度营业外支出为473,632.70元,1998年1-2月份营业外支出为58,831.00元。其明细如下:
    项  目       1998年1-2月   1997年度   1996年度   1995年度
赔款支出                       127107.23  149949.49   26578.71
公益救济性捐赠     58831.00     50000.00  256889.50   14000.00
固定资产处理损失               296525.47  136583.77  530382.50
其他                                        8465.00  186064.50
合计               58831.00    473632.70  551887.76  757025.71
    28、所得税
    1995年度所得税为11,394,988.64元,1996年度所得税为24,493,947.34元,1997年度所得税为10,598,328.05元,1998年1-2月份所得税为3,428,966.70元。列示如下:
     项目     1998年1-2月   1997年      1996年      1995年
按33%所得税率 3935560.38  29628389.60 31341356.87 20664260.89
公司当年缴纳数     —         11250000 24216574.93    11360000
审计调整所得税  496673.50  -651671.95   277372.41    34988.64
    注:(1)公司会计报表中所得税数是按缴纳数及审计调整数列示, 改制前原企业缴纳的所得税全额计入股份公司。
    (2)公司当年缴纳数由地方财税部门确定。
    29、关联方关系及其交易
    (1)关联方关系明细项目列示如下:
     A、存在控制关系的关联方
        公司名称                注册地址      主营业务  
                     与本公司关系  经济性质或类型   法定代表人
山东聊城鲁西化工集团总公司   聊城市板桥路61号   化肥       
                        母公司          国有          赵永堂
    B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
 公司名称    期初数(万元)  本期增加数  本期减少数 期末数(万元)
山东聊城鲁西化工集团总公司
                11,340        0.00        0.00        11,340
     C、不存在控制关系的关联方关系的性质
    企业名称                与本公司关系
    阳谷化工厂            与本公司同一母公司
    聊城化工机械厂        与本公司同一母公司
    聊城锅炉厂            与本公司同一母公司
   (2)关联方交易事项
     A、关联方应收应付款项余额
                          关联方应收应付款项
    项  目         1998.2.28余额  占该帐项比例%  主要经济内容
应收帐款:
  阳谷化工厂        1,069,213.40       2.31%          购液氨
预付帐款:
  聊城化工机械厂      266,665.39       1.29%          购泵件
  聊城锅炉厂           30,000.00       0.14%          购锅炉
其他应付款:
  鲁西化工集团总公司  710,733.35      10.85        多余利润上交
    B、其他应披露的事项
    发行人与鲁西化工集团总公司在资产、劳务等方面存在以下关联事项:
    1)公司与鲁西化工集团总公司签定了期限为45年的《土地使用权租赁合同》,被租用的土地位于“山东省聊城地区板桥路61号及山东省聊城地区东阿县铜城镇阿胶街96号”,总面积为445,720.90平方米,每年每平方米租金为2.95元,年租金为1,314,876.66元。
    2)根据发行人与发起人签定的《资产重组与投入合同》,发起人所有的注册方为256593的“丰叶”牌商标由发起人持有,发行人可以无偿使用。
    3)发行人与发起人签定的《服务合同》约定,由发起人向发行人提供用电权、运输、设备安装维修等生产性服务及职工医疗、幼儿保教等生活服务,并约定有关服务费用的计收方法:有国家定价的按国家定价,无国家定价的适用市场价格。
    30、或有事项
    截止审计报告披露日,经律师审阅确认股份公司及其董事、监事和高级管理人员并无涉及任何重大诉讼及仲裁,并无任何尚未了结或面临重大威胁诉讼。
    31、其他事项说明
    公司截止1997年9月30日的资产及相关负债,已经山东会计师事务所进行了资产评估。财政部财国字〔1998〕27号文已对评估结果予以确认。本公司将据此予以调整,本会计报表为未经评估调整的基本会计报表。
     32、主要财务指标
    财务指标           1997年   1996年  1995年
    流动比率            1.29     1.88    1.75
    速动比率            0.84     1.43    1.45
    资产负债率(%)     67.72    57.93   56.44
    应收帐款周转率     27.22   123.06     —
    存货周转率          9.31     8.01     —
    净资产收益率(%)   38.70    36.01   41.32
    每股净利润(元)      0.53     0.45    0.33
    注:1995年-1997年每股净利润按折股后的股本15,000万股计算。


十六、盈利预测
    1、基准
    本盈利预测是根据业经注册会计师审计的公司前三年(1995-1997年)的经营业绩,在充分考虑现时基础、经营能力、未来发展计划以及下列各项假设的前提下,采取较稳健的原则编制的。编制所依据的会计政策及采用的计算方法同国家现行法律、法规、会计准则及本公司一贯采用的会计政策相一致。
    2、假设
    (1)本公司所遵循的国家及地方现行法律、法规、财经政策无重大变化;
    (2)本公司所从事的行业和产品市场状况不发生重大变化;
    (3)本公司生产经营不受原材料严重短缺和成本重大变化之不利影响;
    (4)本公司经营业务涉及的信贷利率,纳税准则以及外汇汇率将在正常范围内波动;
    (5)本公司拟发售新股将预期完成,计划经营项目及投资项目能按期实现或完成;
    (6)无其它人力不可抗拒的因素及不可预见因素造成重大利影响。
    3、盈利预测编制说明
    A:公司概况
    山东聊城鲁西化工集团总公司作为独家发起人,将所属企业鲁西化肥厂和东阿化肥厂的全部生产经营性资产重组,拟成立山东鲁西化工股份有限公司。鲁西化肥厂与东阿化肥厂是以尿素和碳酸氨铵为主营产品,鲁西化肥厂目前合成氨生产能力为22万吨,尿素33万吨,东阿化肥厂合成氨生产能力为12万吨,碳酸氢铵48万吨。企业工艺先进,并不断进行技术革新和改造,有几项技术均处于全国领先地位,各项消耗指标达到同行业先进水平,产量达到同等规模装置的最高水平, 再加上企业离国家优质煤炭基地山西省较近,并建立了煤炭供应基地,保证了原料的供应及质优价廉,使产品成本降低,尿素成本在1000元/吨左右,碳酸氢铵成本在320元/吨左右,1997年实现销售收入49,879万元,利润8,978万元。企业在聊城地区八县市以地方大的生资公司为龙头,建立了38个销售基地,30个销售网点,实现了代理、批发、零售一体化的销售渠道,两产品在全省市场占有率达30%以上,并且依托京九铁路,在东北哈尔滨、牡丹江、黑龙江、内蒙古及南方的江淅一带建立了销售办事处,市场广阔,销路畅通。如本次募集资金到位,将加大企业的技术改造力度,企业定会进入一个高成长的盈利期。
     B:本预测是在充分考虑股份公司的资产结构,现时的生产能力, 所处的外部市场环境等因素的基础上编制的。
   (一)主营业务收入的预测说明
    1、销售量的预测
    销售量的预测是在参考前三年的销售量以及1998年采取的促销措施的基础上预测的。前三年公司产销率在99.8%以上,产销趋于平衡。1998年公司将加大销售力度,增加具有专业水平的销售人员,进一步巩固与老客户的关系,保证产品的质优价廉,增加公司信誉,所以1998年产品销售不会存在问题。预计1998年尿素产销量29.5万吨,碳酸氢铵销量为43万吨。
     2、销售价格的预测
    销售价格是参考1997年的平均市场价格以及1998年1--2月份的实际销售价格预测的。1997年尿素平均市场价格为1,368.84元,碳酸氢铵平均价格为 360. 96 元,1998年1--2月份尿素平均价格为1319元, 碳酸氢铵平均价格为357元(1--2月份为销售淡季)。按稳健原则,1998年3--12月份销售价格保守估计为尿素1320元, 酸酸氢铵349.60元。
   (二)营业成本的预测说明
    尿素和碳酸氢铵的销售成本是参考1997 年实际成本水平考虑1998 年采取的节能降耗措施等基础上预测的。1997年尿素平均成本916.21元,碳酸氢铵平均成本为327.77元,1998年1--2月份尿素平均单位成本1,017.78元,碳酸氢铵平均单位成本306.66元。1998年3--12月份碳酸氢铵的成本不会有大的变化。1998年1--2月尿素成本上升的原因是电费涨价了0.06元/度,使成本上升了73.20元/吨;白煤涨价10元/吨,使成本上升了8.31元/吨;由于供电部门与企业电费结算日期相差三天,使尿素成本上升了21.76元/吨。1998年由于继续开展“管理效益年”活动,降低原材料消耗,使单位成本有所降低,并且白煤购进价格现已降低了20元/吨,可使成本降低16.62元/吨;与省、地供电问题部门协商,使电价下降了0.04元/度,可使成本降低43.88元/吨;其他辅助材料消耗和维修费用的降低,可使成本降低14.58元/吨,预计1998年3--12月份尿素平均单位成本942.70元,碳酸氢铵平均单位成本为303.45元。
   (三)销售费用的预测说明
    由于产品产量的加大,1998年的广告费用预计比1997年会有大的增长,另外为激励销售人员的积极性,制订了销售人员的工资与销售量,销售价格,货款回笼等挂钩的奖罚办法,从而使销售费用较1997年增长34.8%。
    (四)管理费用的预测说明
    1998年公司将对管理人员进行精简,实行定岗定员定薪制,并且按公司改制方案,1998年有关非生产人员将不进入股份公司,从而使管理费用中的工会经费、职工教育经费、书报费、办公费等降低,预计费用比1997年降低10%左右。
   (五)财务费用的预测说明
    1998年上半年的财务费用与1997年同期基本持平,下半年,由于募集资金到位且资金将分期投入项目建设中,会有部分暂时闲置资金用于还贷,致使利息支出比上半年有大幅度的降低,估计利息少支出18%左右。
     (六)营业税金及附加的预测说明
    公司产品免征增值税, 不存在有关税金及附加的问题。
    (七)其他业务利润的预测说明
    1998年公司的其他业务利润比1997年有大幅度的下降,存在氢气收入和对各单位的技术服务收入及少量煤沫的收入。
     (八)投资收益的预测说明
     公司没有对外投资,故不存在投资收益。
     (九)所得税的预测说明
    公司1998年上半年因省、地区财政税务部门没有下达所得税返还的文件,所以按33%所得税率计算,下半年公司上市后按山东省人民政府鲁政字[1998]96号文《山东省人民政府关于山东鲁西化工股份有限公司(筹)所得税执行问题的批复》,企业所得税按法定税率征收所得税,实际税负超过15%的部分,由同级财政部门返还,返还部分列入公司净利润,用于企业发展, 全体股东共同享有,所以按15%计税。
    (十)税后利润的预测说明
    根据以上各项目的预测结果,如按33%所得税率计算,股份公司1998年可实现净利润6,461万元,如按15%所得税率计算,可实现净利润8,197万元。
   4、1998年度盈利预测主要数据
  编制单位:山东鲁西化工股份有限公司(筹)    单位:人民币元
                                1998年预测数
  项     目            上年实际数     1—2月已审数   
                            3—12月预测数       全年预测数
一、主营业务收入     498,782,797.17   88,526,825.34     
                            453,093,174.66     541,620,000.00
   减:营业成本      374,660,932.08   70,641,625.38   
                            339,977,819.29     410,619,444.67
       销售费用        1,189,339.17      271,494.29     
                              1,331,383.08       1,602,877.37
       管理费用       25,516,023.86    3,924,712.38    
                             19,091,798.06      23,016,510.44
       财务费用       12,535,818.56    1,793,628.40     
                              8,410,497.38      10,204,125.78
       营业税金及附加
二、主营业务利润      84,883,683.50   11,895,364.89    
                             84,281,676.85      96,177,041.74
    加:其他业务利润    4,571,050.34          365.92       
                                230,634.08         231,000.00
三、营业利润          89,454,733.84   11,895,730.81    
                             84,512,310.93      96,408,041.74
    加:营业外收入        801,897.64       89,040.74                                            
                                                 89,040.74
以前年度损益调整
    减:营业外支出        473,632.70       58,831.00                         
                                                    58,831.00
四、利润总额          89,782,998.78   11,925,940.55    
                             84,512,310.93      96,438,251.48
    减:所得税         10,598,328.05
  所得税(按15%计算)                    1,788,891.08    
                             12,676,846.64      14,465,737.72
  所得税(按33%计算)                    3,935,560.38    
                             27,889,062.61      31,824,622.99
五、净利润            79,184,670.73
    净利润(按15%计算)                 10,137,049.47    
                             71,835,464.29      81,972,513.76
    净利润(按33%计算)                  7,990,380.17    
                             56,623,248.32      64,613,628.49
六、每股盈利                   0.53
    每股盈利(按15%计算)                                                          
                                                         0.41
    每股盈利(按33%计算)                                                          
                                                         0.32
    注:*公司执行33%所得税税率。股份公司上市后,根据山东省人民政府鲁政字[1998]96号《山东省人民政府关于山东鲁西化工股份有限公司(筹)所得税执行问题的批复》,企业所得税由税务部门按法定税率征收,实际税负超过15%的部分,由同级财政部门返还,返还部分列入公司净利润,用于企业发展,全体股东共同享有。
    *1998年按法定税率征税后计算净利润为64,613,628.49元,按实际税负超过15%部分由同级财政部门返还,计算净利润为81,972,513.76元 。
    *每股盈利按公司公开发行股票后的股本20000万股计算。


十七、重要合同及重大诉讼事项
     1、重要合同
   (1)《重组与资产投入合同》
    为发起人以其部分生产经营性资产投入发行人并通过募集方式设立发行人事宜,发起人已同发行人筹委会签署本合同,以明确双方在资产、业务、合同、人员等方面的划分,及双方因发起人的投入而产生的权利、义务关系。
    主要合同事项如下:
    1 资产、债权、债务及业务、合同和员工的划分
    集团公司投入到股份公司之有形资产及债权、债务以山东省国资局批准投入股份公司的资产及债权、 债务为准。
     集团公司拥有的445720.9平方米国有土地使用权出租给股份公司使用,期限为45年。
    原集团公司拥有的商标、非专利技术、技术诀窍及其他技术、技术资料等无形资产,除本协议明确规定属于股份公司所有以外,均归集团公司所有。
    分立生效后,股份公司主要从事尿素、碳酸氢铵的生产和销售等业务;集团公司投入股份公司的资产及相关的业务和合同权利均转移于股份公司; 原集团公司的2994名员工进入股份公司,为股份公司员工。
     2 权利与义务
     集团公司转移于股份公司的业务,其经营和运作所需的所有许可、同意、 批准在分立生效日和本协议签署之日均是合法并继续有效。
    在集团公司为股份公司控股股东期间,集团公司将有从事任何与股份公司相竞争的业务。
    在股份公司成立之前,注销原鲁西化肥厂与东阿化肥厂的法人资格。
    股份公司设立之后若拟以集团公司相同或相近的商号作为其设立的子公司或任何形式的联营公司的商号,均须先征得集团公司的同意。
    (2)《服务合同》
    发行人与发起人于一九九七年十月十七日签订了有效期为10年的《服务合同》,约定由发起人向发行人提供用电权、蒸汽、运输、设备维修安装等生产性服务及职工医疗、幼儿保教、职工食堂、居住小区管理、交通、绿化等生活服务,并约定服务费用的计收有国家定价的按国家定价,无国家定价的适用市场价格。双方同意,在同任何第三方价格,服务质量等相同的条件下,一方应优先与对方提供服务或要求对方提供服务之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。任何一方要求另一方提供本合同所列服务项目之外任何其他服务或通过合理努力能够提供此项服务,双方均应予以提供。
    (3) 《土地使用权租赁合同》
    发行人与发起人签订了期限为四十五年的《土地使用权租赁合同》,由发行人有偿租用发起人以出让方式取得的位于山东省聊城地区板桥路61号及位于山东省聊城地区东阿县铜城镇阿胶街96号的面积共计445720.
9平方米的土地。为此项租赁,发行人每年须向发起人支付每平方米2.95元人民币的租金,共计1314876.655元。如遇国家有关政策变化而对租金水平有较大影响时, 合同双方应协商调整。
    (4)《商标使用许可合同》
    根据起人与发行人筹委会签定的《资产重组与投入合同》,原发起人所有的注册号为256593的“丰叶”牌商标,不投入发行人,继续由发起人持有,故发行人与发起人于一九九八年三月十八日签定了使用期为10年的《注册商标许可使用合同》。根据该合同,发起人许可发行人及发行人的附属子公司在其所生产的尿素、碳酸氢铵等产品上使用上述注册商标; 该合同约定发行人在合同有效期内无偿使用上述注册商标; 在合同有效期内许可方有义务维持商标的有效性并不得放弃对注册商标申请续展。
   (5)《企业兼并协议》
    发行人与山东省聊城地区化学工业局(聊城化工局)于一九九八年二月二十五日签署了《企业兼并协议》。根据该协议,发行人将以承担债务的方式兼并聊城地区化学工业局的下属企业聊城化工厂,接收并承担经评估并经国有资产管理局确认后的聊城化工厂的全部资产及债务,接收职工1200人。
    2、重大诉讼事项
    截至招股说明书签署之日止,集团公司、公司及公司筹委会人员不存在任何对公司或与公司有关的正在进行或者可能发行的诉讼、仲裁或行政处罚程序, 也不存在任何诉讼、仲裁或者行政处罚的威胁。

十八、公司发展规划
    公司总体发展目标为稳健,稳中求进,继续扩大装置规模,进行低成本扩张,彻底转换经营机制,建立现代企业制度,实现技术、资本的集约经营。形成以化肥生产为主,兼营其它化工产品的大型一流化工企业。
    1、生产经营规划
    完成国家计委批准立项的18万吨合成氨、30万吨尿素项目的建设,实现规模经营,增加产品品种,提高装置整体技术和现代化水平,增强竞争实力; 大力开发有市场前景,高科技含量,高附加值化工产品, 提高产品质量,扩大市场占有率,实现经营一体化。
   2、发展目标和规模
   “九五”期间, 本公司将依托自身技术和当地资源优势,高起点求精创新,在稳定现有生产能力的基础上,加大技改力度,力争“九五”末达到年产50万吨合成氨、80万吨尿素的生产能力。以化肥为基础,发展高附加值的精细化工产品, 成为“京九”线上重要的大型化工生产基地。
    3、科研发展规划
    本公司将与高等院校联合建立科研开发中心,继续发挥基础产业、环保项目的优势条件,把握世界高科技发展趋势,抓住国家重点扶持的行业发展机遇,以市场为导向,坚持自主开发、技术联合、技术引进和消化创新并重,大力推进科技成果的大型化、产业化和国际化,实施跨世纪人才培养战略,建立一支精干、高效、结构合理的科研开发队伍。
    4、市场营销规划
    坚持以市场为导向,发挥产品优势,实现全方位销售;巩固本地,带动周边,开辟外省市场。合理布局,逐步建立销售基地,完善农化服务,提高服务质量;进一步改革现行销售体制,根据市场需要,建立信息灵敏,反应快速,运作高效的销售体制,增强市场竞争力。
    5、经营与管理规划
    本公司在逐步实现规模经营的同时,将进一步转换企业内部经营机制,严格按照《公司法》和本公司章程进行经营与管理,以获取最佳效益为原则组织生产和销售,使整体管理水平达到同行业先进水平,保证股东权益不受损失而且有较好的回报。具体为(1)建立适应市场经济的管理体制;(2)建立足以与同行竞争对手抗衡的资本经营机制,实现低成本扩张;(3)建立以市场为导向的产品经营方针、强化市场和产品开发,建立“哑铃型”经营体系;(4)优化产品结构,实施一体化经营战略;(5)强化“两本”管理和质量管理,实现高效生产经营。
     6、人才培养规划
    充分发挥现有人才的作用,建立完善的竞争机制。完善专业技术职务评聘管理办法,完善优秀科技人才、专业技术拔尖人才选拨制度以及专业技术(学科)带头人、高级经济管理专家和高级经理后备人员选拨制度。加大培训力度,分层次进行重点培养,形成高层次人才动态优化的有效机制。造就一支经构合理,专、通结合,素质较高,适应市场经济的激烈竞争, 符合现代企业制度要求的一流人才队伍。
    7、安全生产规划
    本公司将继续利用“一个中心、两级推进、四级监察”的安全管理体系,加强全方位的安全管理。保持安全生产的优良业绩,进一步改善职工劳动条件、劳动环境,提高安全工作现代化管理水平,向本质安全型企业迈进。
    8、产品质量规划
    本公司产品质量规划的目标是:坚持市场导向和质量第一的观念,强化市场意识、质量意识、竞争意识、名牌意识,不断优化产品结构,推进产品质量的升级步伐,贯彻ISO9000系列质量管理和质量保证标准,进一步提高质量,创优质名牌产品。
    9、环保规划
    本公司将进一步加强工艺控制,严格污染物排放标准,加强环保治理,上马高科技环保项目,使“三废”继续达标排放,环境质量明显改善。

十九、其它重要事项
    股份公司成立后,将兼并山东聊城化工厂,从而进一步扩大股份公司规模,提高经济实力,获得新的利润增长点,实现产品结构的调整与完善,进一步优化资源配置。
   (1)山东聊城化工厂概况
    山东聊城化工厂始建于1985年,是化工部定点氯碱生产厂家、全国500家最大化学工业企业之一。将要投资的年产5000三聚氰酸项目已经山东省经济贸易委员会鲁经贸改字[1998]170号批准,投资完成后,该企业的效益将明显改善。
    经烟台会计师事务所审计, 山东聊城化工厂主要财务数据如下:
                      山东聊城化工厂        单位:万元
 项目       1997年12月31日    1998年2月28日
总资产         13036.04         13637.74
净资产          2907.86          2673.94
               1997年度        1998年1-2月
销售收入        6452.91           789.01
利润总额       -451.65         -233.91
    (2)兼并方式
    本次兼并可以发挥股份公司与山东聊城化工厂的产品互补优势,可壮大本公司规模,提高经济实力,获得新的效益增长点;实现产品结构的调整与完善,进一步优化资源配置,实现高效资本运营,为本公司今后的发展拓展广阔空间。
    本次兼并采取承担债务的方式,即股份公司以承担山东聊城化工厂的一切债权、债务为条件受让其全部资产,股份公司接收其职工1200人,并在原企业的基础上组建山东鲁西化工股份有限公司聊城化工厂,为股份公司的分公司。

二十、 附录
    1、山东烟台会计师事务所出具的审计报告
    2、山东烟台会计师事务所出具的盈利预测审核报告
    3、山东会计师事务所出具的资产评估报告
    4、土地评估报告
    5、验资报告
    6、北京市国方律师事务所出具的法律意见书、律师工作报告
    7、济南市大千律师事务所出具的验证笔录
    8、山东鲁西化工股份有限公司(筹)的章程(草案)
    9、山东聊城鲁西化工集团总公司营业执照
    备查文件
    投资者在阅读招股说明书时可在发行期间于下列地点查询下列文件:
    1、查阅地点
    山东鲁西化工股份有限公司(筹)
    住所:山东省聊城市板桥路61号
    电话:(0635)8324227
    传真:(0635)8324344
    山东证券有限责任公司
    住所:山东省济南市泉城路180号齐鲁国际大厦
    电话:(0531)6029686
    传真:(0531)6019816
     2、备查文件目录
   (1)山东省证券监督管理办公室《关于同意山东鲁西化工股份有限公司(筹)报中国证监会复审的函》
   (2)中国证券监督管理委员会复审意见书
   (3)深圳证券交易所上市承诺函
   (4)承销协议
   (5)财政部关于山东聊城鲁西化工集团总公司组建股份公司并发行A种上市股票项目资产评估结果的确认批复
   (6)山东鲁西化工股份有限公司(筹)的重要合同

                               山东鲁西化工股份有限公司(筹)
                                       1998年5月21日




资产负债表
编制单位:山东鲁西化工股份有限公司筹委会         单位:人民币元
                        1998年2月28日
    资 产       附注  评估后       评估前    1997年12月31日
流动资产:      
货币资金        1    29816772.34    29816772.34    19099322.11
短期投资        
应收票据        2      320000.00      320000.00     1400000.00
应收帐款        3    46250702.57    46250702.57    33022461.92
减:坏帐准备
应收帐款净额         46250705.57    46250702.57    33022461.92
预付货款        4    20692228.44    20692228.44    21503873.46
其他应收款      5    10863048.19    10863048.19    12045914.55
待摊费用        6     1887712.50     4822432.47     5206533.27
存货            7    40626667.70    40626667.70    49939650.23
待处理流动资产损失
一年内到期长期债券投资
流动资产合计        150457131.74   153391851.71   142217755.54
长期投资:
长期投资
固定资产:
固定资产原价    8   437160634.97   408637928.89    407769027.22
减:累计折旧    8    57377427.47    57377427.47     52742648.44
固定资产净值        37978.207.50   351260501.42    355026378.78
在建工程        9   135164172.39   133627328.93    136537282.99
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计        514947379.89   484887830.35    491563661.77
无形及递延资产:
无形资产
递延资产
无形及递延资产合计
其他长期资产:
其他长期资产
递延税项:
递延税款借项
资产总计            665404511.63   638279682.06    633781417.31  1
                          1998年2月28日
负债及股东权益           附注 评估后     评估前     1997年12月31日 日
流动负债:      
短期借款          10  18260000.00    18260000.00    18760000.00
应付票据          11   2783000.00     2783000.00     3035272.06
应付帐款          12  64814775.50    64814775.50    54333183.88
预收货款          13  15744070.54    15744070.54    25242512.29
应付福利费              951957.88      951957.88      988593.59
应交税金          14   5067090.44     5067090.44     1904436.41
其他未交款        15     12269.48       12269.48       12269.48
其他应付款        16   6553434.47     6553434.47     5606914.31
预提费用          17    194848.46      194848.46
一年内到期的长期负债
流动负债合计
长期负债:           114381446.77   114381446.77   109886182.02
长期借款
应付债券          18 319310000.00   319310000.00   319310000.00
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:           319310000.00   319310000.00   319310000.00
递延税款贷项
负债合计        
股东权益:           433691446.77   433691446.77   129193182.02
股本            
资本公积                150000000
盈余公积              81713064.86
其中:公益金
未分配利润
股东权益合计
负债及股东权益总计19 231713064.86   204588235.29   204588235.29
                     665404511.63   638279682.06   633781417.31
资产负债表
编制单位:山东鲁西化工股份有限公司筹委会           单位:人民币元                            
1998年2月28日                                                                              崐    资 产          附注
1996年12月31   1995年12月31
流动资产:      
货币资金        1          28343509.99    35897035.08
短期投资        
应收票据        2            700000.00
应收帐款        3           3628149.42     1537617.96
减:坏帐准备
应收帐款净额                3628149.42     1537617.96
预付货款        4          34724936.78    31322262.99
其他应收款      5          27728442.94    30557229.72
待摊费用        6           1124316.85     1436431.28
存货            7          30572477.65    20834377.75
待处理流动资产损失
一年内到期长期债券投资
流动资产合计              126821833.03   121584954.78
长期投资:
长期投资
固定资产:
固定资产原价    8         166260308.13    98551110.88
减:累计折旧    8          38415889.53    32242482.16
固定资产净值              127844418.60    66308628.72
在建工程        9         193331593.78    88967585.01
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计              321176012.38   155276213.73
无形及递延资产:
无形资产
递延资产
无形及递延资产合计
其他长期资产:
其他长期资产
递延税项:
递延税款借项
资产总计                  447997845.41    276861168.5
负债及股东权益           附注    1996年12月31   1995年12月31
流动负债:      
短期借款          10       15370000.00    11674000.00
应付票据          11
应付帐款          12       13577514.45    16433929.95
预收货款          13       28670513.44    19887565.93
应付福利费                   435699.53      324805.01
应交税金          14         288857.54      152480.47
其他未交款        15          12432.63       12316.80
其他应付款        16        9047698.33    21014628.40
预提费用          17
一年内到期的长期负债
流动负债合计
长期负债:                 67402715.92    69499735.56
长期借款
应付债券          18      192133000.00    86759000.00
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:                192133000.00    86759000.00
递延税款贷项
负债合计        
股东权益:                259535715.92   156258735.56
股本            
资本公积        
盈余公积
其中:公益金
未分配利润
股东权益合计
负债及股东权益总计19      188462129.49   120602432.95
                          447997845.41   276861168.51

利 润 表
编制单位:山东鲁西化工股份有限公司筹委会   单位:人民币元
  项目       附注     1998年1-2月        1997年
一、主营业务收入    20             88526825.34      498785797.17
减:营业成本         21             70641625.38      374660932.08
销售费用             22               271464.29        1189339.17
管理费用             23              3924712.38       25516023.86
财务费用             24              1793628.40       12535818.56
营业税金及附加
二、主营业务利润            11895364.89       84883683.50
加:其他业务利润     25                  365.92        4571050.34
三、营业利润                11895730.81       89454733.84
加:投资收益
营业外收入           26        89040.74         804897.64
减:营业外支出       27                58831.00         473632.70
加:以前年度损益调整
四、利润总额                11925940.55       89752998.78
减:所得税           28      3428966.70       10598328.05
五、净利润                   8496973.85       79175670.73
利 润 表                                                                      崐编制单位:山东鲁西化工股份有
限公司筹委会    单位:人民币元                  崐  项目     附注     1996年度
1995年度
一、主营业务收入  20     317855386.18   199142802.40
减:营业成本       21     208103546.52   125309573.81
销售费用           22        993569.13     1011043.57
管理费用           23      12837088.84     8324407.63
财务费用           24       8640289.90     7481972.34
营业税金及附加
二、主营业务利润           87280891.79    57006705.05
加:其他业务利润   25       5413905.28     3607188.14
三、营业利润               92694797.07    60613893.19
加:投资收益
营业外收入         26        210734.57     1370438.01
减:营业外支出     27        551887.76      757025.71
加:以前年度损益调整
四、利润总额               92353643.88     61227305.49
减:所得税         28      24493947.34     11394988.64
五、净利润                 67859696.54     49832316.85

财务状况变动表
编制单位:山东鲁西化工股份有限公司筹委会 1997年度    单位:人民币元
           流动资金来源和运用                             金额
一、本年净利润                                          79184670.73
加:不减少流动资金的费用和损失
(1)固定资产折旧                                         14347201.24
(2)无形资产、递延资产及其它资产摊销(减其它负债转销)
(3)固定资产盘亏(减盘盈)
(4)清理固定资产损失(减收益)                               100696.38
(5)递延税款
(6)其它不减少流动资金的费用和损失
小计                                                     93632568.35
2.其它来源
(1)固定资产清理收入(减清理费用)                            129257.89
(2)增加长期负债                                         224559000.00
(3)收回长期投资
(4)对外投资转出无形资产
(5)对外投资转出无形资产
(6)资本净增加额
(7)少数股东权益净增加额
小计                                                    224688257.89
资金来源运用                                            318320826.24
二、流动资金运用
1.利润分配
(1)提取盈余公积(用盈余公积补亏以“-”号表示)
(2)应付利润                                              23088151.66
(3)提取法定公益金
(4)应交所得税
小计                                                     23088151.66
2.其他运用
(1)固定资产和在建工程净增加额                           201428199.35
(2)增加无形资产、递延资产及其他资产
(3)偿还长期负债                                          97382300.00
(4)增加长期投资
小计                                                    298810199.35
 流动资金运用合计                                       312898351.01
流动资金增加净额                                         -3577524.77
编制单位:山东鲁西化工股份有限公司筹委会 1997年度    单位:人民币元
           流动资金各项目的变动                           金额
一、流动资产本年增加数
1.货币资金                                              -9244187.88
2.短期投资                                                      
3.应收票据                                                700000.00
4.应收帐款净额                                          29394312.50
5.预付货款                                              10285956.10
6.其它应收款                                           -15682528.39
7.待摊费用                                               4082216.42
8.存货                                                  19367172.58
9.待处理流动资产净损失(减收益)
10.一年内到期的长期债券投资
11.它流动资产
流动资产增加净额                                        38902941.33
二、流动负债本年增加数
1.短期供款                                               3390000.00
2.应付票据                                               3035272.06
3.应付帐款                                              40755669.43
4.预收货款                                              -3428001.15
5.应付福利款                                              552894.06
6.未付股利
7.未交税金                                               1615578.87
8.其他它未交款                                              -163.15
9.其它应付款                                            -3440784.02
10.预提费用
11.一年内到期的长期负债
12.其它流动负债
流动负债增加净额                                        42480466.10
流动资金增加净额                                        -3577524.77

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