鲁西化工:2018年12月31日内部控制审计报告

             鲁西化工集团股份有限公司
                   2018 年 12 月 31 日
                   内部控制审计报告




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内部控制审计报告
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                                  内部控制审计报告
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鲁西化工集团股份有限公司全体股东:


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了
鲁西化工集团股份有限公司(以下简称“鲁西化工公司”)2018 年 12 月 31 日财务报告内
部控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是鲁西化工公司董事会的
责任。


   二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
   四、财务报告内部控制审计意见


   我们认为,鲁西化工公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师:王贡勇




                                         中国注册会计师:张秀芹



           中国    北京                  二○一九年四月六日

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