浙商中拓:2019年度内部控制评价报告

             浙商中拓集团股份有限公司
             2019 年度内部控制评价报告


浙商中拓集团股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合公
司内部控制制度、内部控制应用手册和评价办法,在内部控制日
常监督和专项监督的基础上,对公司 2019 年 12 月 31 日(内部
控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控

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制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
       (一)内部控制评价范围
       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。公司通过日常审计监督、专项内控测试
及内控手册修订完善等方式来完成内部控制审计及测试评价工
作,测试评价范围涵盖了公司本级和所有分子公司,纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。其中通过专
项内控测试方式对以下单位进行了重点评价:
序号                      单位名称                       简称
  1     浙商中拓集团股份有限公司                       公司本级
  2     浙江中拓供应链管理有限公司                     浙江中拓
  3     浙商中拓集团(湖南)有限公司                   湖南中拓
  4     SHARPMAX INTERNATIONAL(HONGKONG) CO.,LIMITED   锋睿国际
  5     上海中拓前程供应链管理有限公司                 上海中拓
  6     江西中拓再生金属有限公司                       江西中拓
  7     湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司               中拓瑞博
  8     湖南省三维企业有限公司                         三维企业
  9     天津中拓电子商务有限公司                       天津中拓
  10    贵州中拓钢铁有限公司                           贵州中拓

       纳入评价范围的主要业务和事项涵盖了内部控制五要素内
容,分为 5 大板块,各板块的重点内容分别为:1、总部通用板

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块:公司治理和组织架构、内部审计、筹资管理、投资管理、固
定资产管理、无形资产管理、担保业务、工程项目、关联方交易、
财务报告;2、大宗板块:营运资金、采购业务、销售业务、临
调业务、存货管理、供应链业务管理、进出口业务管理;3、汽
车板块:营运资金、采购业务、整车及配件销售业务、委托代办
业务、存货管理等;4、出租车板块:租赁资产、租赁业务、服
务与安全;5、物流及其他板块:仓储物流管理、无形资产管理、
工程项目、外汇管理等。重点关注的高风险领域主要包括采购业
务、销售业务、存货管理、供应链业务管理、进出口业务管理、
工程项目等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度、内部
控制应用手册和公司其他相关制度组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下:
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    内部控制缺陷可能导致或导致的错报与利润表相关的,以营
业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财

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务报告错报金额小于营业收入的 0.1%(不含),则认定为一般缺
陷;如果超过营业收入 0.1%(含),小于 0.5%(含),则认定为
重要缺陷;如果超过营业收入 0.5%(不含)则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的错报与资产管理相关的,以
资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的
财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%(不含),则认定为一般
缺陷;如果超过资产总额 0.5%(含),小于 1%(含),则认定为
重要缺陷;如果超过资产总额 1%(不含)则认定为重大缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理
人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现
的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计
委员会和纪检审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控
制监督无效。
    财务报告重要缺陷的迹象包括:未依据公认会计准则选择和
应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特
殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实完整的目标。
    财务报告一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他
控制缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    内部控制缺陷可能导致公司经济损失的,以资产总额指标衡
量。因内控缺陷导致经济损失金额小于资产总额 0.2%(不含),

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则认定为一般缺陷;如果超过资产总额 0.2%(含),小于 1%(含),
则认定为重要缺陷;如果超过资产总额 1%(不含),则认定为重
大缺陷。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    非财务报告重大缺陷的迹象包括:严重违反法律、法规、规
章等,导致政府或监管机构的调查,并被处以罚款或罚金,或被
限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等;存在重大或灾难性
的环境损害,职工或公民健康问题突出,导致多位职工或公民死
亡;负面消息在全国范围内流传,引起政府部门或监管机构关注
并展开调查,对企业声誉造成重大损害,在较长时间内无法消除;
中高级管理人员或关键岗位人员纷纷流失;公司缺乏“三重一大”
民主决策程序。
    非财务报告重要缺陷的迹象包括:违反法律、法规、规章、
政府政策、其他规范性文件等,导致地方政府或监管机构的调查,
并被处以罚款或罚金,或被责令停业整顿等;环境存在比较严重
的破坏,影响多位职工或公民健康;负面消息在某区域流传,企
业声誉受到严重损害;中高级管理人员或关键岗位人员流失较严
重;决策程序不科学,导致决策失误、投资失败。
    非财务报告一般缺陷的迹象包括:违反法律、法规、规章、
政府政策、其他规范性文件等,导致地方政府或监管机构的调查,
并被处以罚款或罚金;对环境或公民健康造成一定影响;负面消
息引起企业所在地的地方媒体关注,但并未公开报道,企业声誉
受到轻微损害;中高级管理人员或关键岗位人员存在流失现象;
没有形成“三重一大”决策过程文档。
    (三)内部控制缺陷认定及整改情况

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    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公
司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                          浙商中拓集团股份有限公司董事会
                                          2020 年 4 月 29 日




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