泸天化:2019年半年度报告

                  四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文




2019 年半年度报告




  2019 年 08 月




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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人廖廷君、主管会计工作负责人王斌及会计机构负责人(会计主管

人员)王斌声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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2019 年半年度报告 ............................................................................................................................. 1


第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2


第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5


第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8


第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11


第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17


第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30


第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35


第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35


第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 38


第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 38


第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 156




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                                释义


               释义项   指                              释义内容

公司、本公司            指   四川泸天化股份有限公司

报告期                  指   2019 年半年度

中国证监会              指   中国证券监督管理委员会

深交所                  指   深圳证券交易所

泸天化集团              指   泸天化(集团)有限责任公司

工投集团                指   泸州市工业投资集团有限公司

和宁化学                指   宁夏和宁化学有限公司

九禾股份                指   九禾股份有限公司

绿源醇业                指   四川泸天化绿源醇业有限责任公司

进出口公司              指   四川泸天化进出口贸易有限公司




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 泸天化                                  股票代码               000912

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           四川泸天化股份有限公司

公司的中文简称(如有)   泸天化

公司的外文名称(如有)   SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写(如有)LTH

公司的法定代表人         廖廷君


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 王斌                                    王斌

联系地址                             四川省泸州市四川泸天化股份有限公司 四川省泸州市四川泸天化股份有限公司

电话                                 0830-4122476                            0830-4122476

传真                                 0830-4123267                            0830-4123267

电子信箱                             lthwbb@126.com                          lthwbb@126.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               2,772,042,968.95           2,137,613,899.99                   29.68%

归属于上市公司股东的净利润(元)              103,418,926.17             270,529,228.62                    -61.77%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               79,087,482.80             266,307,799.43                    -70.30%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              -182,049,888.12            262,594,761.29                   -169.33%

基本每股收益(元/股)                                    0.066                    0.462                    -85.71%

稀释每股收益(元/股)                                    0.066                    0.462                    -85.71%

加权平均净资产收益率                                     1.65%                  -21.96%                    23.61%

                                                                                           本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末              上年度末
                                                                                                     减

总资产(元)                                 6,614,647,343.73           7,043,954,538.92                    -6.09%

归属于上市公司股东的净资产(元)             4,874,518,240.10           4,738,411,071.71                    2.87%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位:人民币元

                        项目                                     金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)             14,097,758.99

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                    3,282,460.18
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

债务重组损益                                                       14,959,467.37



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除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -156,305.63

减:所得税影响额                                                      7,851,658.13

       少数股东权益影响额(税后)                                          279.41

合计                                                                 24,331,443.37             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1、主要业务

     报告期内,公司主要业务仍为尿素、复合肥等化肥类产品,液氨、甲醇、二甲醚、稀硝酸系列、浓硝

酸、液体硝酸铵以及四氧化二氮的生产与销售。

     2、主要产品及其用途

     尿素是一种高浓度有机态氮肥,属中性速效肥料,广泛使用于种植业,施用于田间地头,用以提高土

壤肥力,促进作物的生长,提高农业生产力;同时尿素在树脂生产、清洁剂、染色、印刷及医用等领域广

泛使用。

     复合肥是根据作物需肥规律、土壤供肥性能和肥料效应,在合理施用有机肥料的基础上,提供特定比

例的氮、磷、钾及中、微量元素等的肥料。

     甲醇是重要的化学工业基础原料和清洁液体燃料,它广泛用于有机合成、医药、农药、涂料、染料、

汽车和国防等工业领域。

     二甲醚简称DME,是重要的化工原料,可用于许多精细化学品的合成,如制备低碳稀烃、羰基化等有

机化工产品,在制药、燃料、农药等工业中有许多独特的用途,在交通运输、发电、民用、燃气等领域有

着十分美好的应用前景。

     液氨主要用于生产硝酸、尿素和其他化学肥料,还可用作医药和农药的原料,在国防工业、家禽养殖

业、纺织业等工业使用广泛。

     浓、稀硝酸是的重要化工原料,主要用于制造硝酸铵、硝酸铵钙、硝酸磷肥、氮磷钾等复合肥料,制

造四硝基甲烷、硝基己烷、l-硝基丙烷等硝基化合物,用于对硝基苯甲醚、对硝基苯酚等染料中间体的合

成,也是制造钙、铜、银、钴和锶等的硝酸盐的原料。

     3、经营模式

     公司拥有独立、完整的生产、采购和销售体系,根据原料供应及市场需求情况,开展生产经营活动。

公司化肥、化工生产工艺复杂,采用连续不间断方式生产,生产须保持连续稳定的长周期运行。公司拥有

自己的销售公司,销售渠道成熟、销售机构及人员分布广泛,采用经销商结合直销并引入电子商务销售模

式。

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     报告期内公司主要经营模式无重大变化。

     4、业绩驱动因素

     公司属于传统制造业,业绩驱动因素主要在于生产效率、成本费用控制及产品营销模式等。报告期内

公司拓宽原料煤的采购渠道、加强与中石油的沟通,争取天然气的最优价格等方式降低采购成本;加大生

产装置的精细化管理,确保装置长周期运行,提高生产效率,降低运行成本;加大产品的多样化,尤其是

附加值高的产品的生产;调整产品销售模式,通过全面开展“三会一田”、“百日竞赛活动”、“打造千吨级客

户”等营销活动,加大产品的销售力度,增加尿素、复合肥产品产销量;加强预算管控及考核力度,严控

费用支出。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


             主要资产                                              重大变化说明


股权资产                             无重大变化

固定资产                             无重大变化

无形资产                             无重大变化

在建工程                             增加 106.23%,主要系本期投资项目增加所致。

应收票据                             增加 450.84%,主要系采用票据结算货款所致。

应收账款                             增加 371.27%,主要系本期赊销金额增加所致。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1、品牌和市场优势

     公司主导产品“工农牌”尿素曾多次被国家评为“国家质量免检产品”、“国家质量银牌产品”、“中国名

牌产品”以及“中国驰名商标”,在同行业内有较高的声誉。公司全资销售子公司九禾公司连续十余年入围“中

国服务业企业500强”、“重庆企业100强”,荣获“纪念改革开放40周年、化肥流通体制改革20周年杰出贡献

奖”、“中国企业管理杰出奖”、中国AAA级重质量守信用企业、中国农资流通诚信建设示范企业、中国重



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点商业流通服务企业、重庆市守合同重信用企业等多项荣誉。

    2、产业链优势

    公司本部在同一化工园区拥有合成氨、尿素产业链,硝酸、硝铵产业链,甲醇产业链、油脂化工产业

链等四条产业链,具有产品调整灵活、资源综合利用效率高以及产业横向整合、纵向延伸的优势。

    3、原料结构多元化优势

    公司本部既可利用天然气原料、也可利用煤制合成气原料进行化工、化肥等产品生产,充分利用天然

气原料和煤气原料的炭、氢互补,发挥原料利用的最佳效益;公司子公司和宁化学利用当地丰富的煤炭为

原料,进行化学及化肥产品的生产,提高公司综合效益。

    4、技术及人才优势

    公司利用国际国内先进技术,结合自身产业链优势和技术创新优势,做好化工生产的循环经济,使污

染物排放大大低于国家标准,在同行业中处于先进水平。公司凝聚一大批在行业具有相当影响力的优秀的

化工及相关专业人才,并且拥有国家级技术中心和博士后科研工作站,在引进人才,加快培养等方面有积

极的作用,为后续发展提供良好的人才保障;同时通过与国家重点科研院校、国内顶尖科研公司和研究所

建立长期合作、共同研发的研究机制,有效的促进公司产品竞争力的提升。




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                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

     报告期内国际经济形势错综复杂、快速多变,化肥及化工品行业开工率复苏且逐步上升,国内安全环

保持续加强、天然气涨价及公司产品价格下降,公司生产经营面临诸多不利因素,仍紧紧围绕年初经营目

标,以“凝心聚力增效益,创新机制促发展”和“开源节流、降本增效,实现高质量发展”主题活动为抓

手,沉着应对各种困难和挑战,充分发挥现有装置生产能力,狠抓长周期运行、安全环保治理、市场营销

拓展、科研创新转化、费用控制等工作,确保生产经营稳健运行。2019年上半年实现营业收入277,204.30

万元,营业利润9,141.40万元,归属于母公司的净利润为10,341.89万元。

     报告期内,公司实现营业收入277,204.30万元,同比增长29.68%,主要是产品销量增加、开展对外贸

易业务所致;营业成本24,588.94万元,同比增长48.20%,主要是产品销量增加、天然气价格大幅上涨以

及开展对外贸易所致;销售费用2,248.57万元,同比增长23.89%,主要是开展专项营销活动,增加产品宣

传推广费用所致;管理费用17,628.37万元,同比增长8.79%,主要是装置维修尚存在欠账,生产系统维修

费增加所致;财务费用1,194.03万元,同比下降8.79%,主要是公司资金状况改善,增加利息收入所致;

经营活动现金流量净额比去年同期下降169.33%,主要是按照重整计划对外清偿债务、货款未及时收回以

及预付款增加所致;投资活动现金流量净额比去年同期下降327.95%,主要是报告期利用闲置资金购买银

行保本型理财产品增加投入所致;筹资活动现金流量净额比去年同期下降2,393.57%,主要是和宁公司按

照重整计划归还银行借款、九禾股份归还到期银行借款所致。


二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                     单位:人民币元

                                 本报告期        上年同期        同比增减                 变动原因

营业收入                     2,772,042,968.95 2,137,613,899.99      29.68%

营业成本                     2,458,893,950.00 1,659,227,771.72      48.20% 主要原料天然气涨价及开展贸易业务所致

销售费用                        22,485,718.56    18,150,382.69      23.89%

管理费用                       176,283,718.69   162,038,892.81       8.79%

财务费用                        11,940,330.79    13,091,039.20       -8.79%

所得税费用                       4,103,766.61     1,768,849.89     132.00% 主要系本期递延所得税资产减少所致

研发投入                         3,182,324.23     5,318,349.06      -40.16%


                                                                                                                11
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经营活动产生的现金流量净额 -182,049,888.12          262,594,761.29       -169.33% 主要是预付原料及贸易款所致

投资活动产生的现金流量净额 -197,493,047.21          -46,148,744.44       -327.95% 主要是利用闲置资金购买理财产品所致

                                                                                     主要是根据债务重整计划偿还借款及融资
筹资活动产生的现金流量净额 -239,011,546.02           -9,585,114.68      -2,393.57%
                                                                                     租赁款/九禾股份偿还到期借款所致

现金及现金等价物净增加额          -618,554,481.35   206,860,902.17       -399.02%

资产处置收益                       14,097,758.99        -13,228.97 106,667.32% 主要是处置资产所致

                                                                                     主要是根据债务重整计划,偿还债权,取
营业外收入                         15,641,395.38        264,728.50      5,808.47%
                                                                                     得的债务重组收益

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                  单位:人民币元

                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本           毛利率
                                                                             同期增减            同期增减           期增减

分行业

化肥业              1,189,825,695.35   991,379,294.15           16.68%               12.37%           13.93%             -1.14%

化工业               800,088,721.99    713,345,643.99           10.84%               -14.12%              7.93%         -18.21%

贸易业务             736,263,272.78    726,705,406.40            1.30%            575.61%            583.47%             -1.13%

其他                  45,865,278.83     27,463,605.47           40.12%               20.05%           25.99%             -2.83%



化肥业              1,189,825,695.35   991,379,294.15           16.68%               12.37%           13.93%             -1.14%

化工业               800,088,721.99    713,345,643.99           10.84%               -14.12%              7.93%         -18.21%

贸易业务             736,263,272.78    726,705,406.40            1.30%            575.61%            583.47%             -1.13%

其他                  45,865,278.83     27,463,605.47           40.12%               20.05%           25.99%             -2.83%



国内                2,772,042,968.95 2,458,893,950.00           11.30%               29.68%           48.20%            -11.08%


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                  单位:人民币元

                               本报告期末                            上年同期末                比重增减       重大变动说明


                                                                                                                              12
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                         金额            占总资产比例           金额           占总资产比例

货币资金             596,392,224.06              9.02%     341,006,250.50               5.57%     3.45%

应收账款              70,873,063.10              1.07%         42,507,956.55            0.69%     0.38%

存货                 445,767,939.64              6.74%     300,179,156.22               4.91%     1.83%

投资性房地产           4,481,652.18              0.07%          5,000,603.70            0.08%    -0.01%

长期股权投资         105,438,909.73              1.59%          9,170,753.98            0.15%     1.44%

固定资产            4,311,038,981.18            65.17%    4,481,857,650.65           73.26%      -8.09%

在建工程              38,058,623.93              0.58%         87,183,597.57            1.43%    -0.85%

短期借款                                                  1,292,499,993.28           21.13%     -21.13%

长期借款             984,700,840.53             14.89%    2,720,252,000.00           44.46%     -29.57%


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:人民币元

                                             本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提 本期购买 本期出
           项目                 期初数                                                                               期末数
                                                 动损益         公允价值变动       的减值       金额    售金额

金融资产

4.其他权益工具投资          30,701,206.85       -260,466.99                                                       30,440,739.86

金融资产小计                 30,701,206.85       -260,466.99                                                       30,440,739.86

上述合计                     30,701,206.85       -260,466.99                                                       30,440,739.86

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况


详见第十节财务报告“七、合并财务报表项目注释(51)所有权或使用权受到限制的资产。



五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                                变动幅度

                            34,489,057.39                               15,844,388.51                                   117.67%




                                                                                                                              13
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况


                                                                                                           单位:人民币元

 公司   公司类 主要业
                              注册资本         总资产           净资产          营业收入        营业利润         净利润
 名称     型          务

九禾             氮肥制
        子公司              100,000,000     1,253,294,044.82 218,034,579.56 2,722,535,674.19    14,082,813.92   10,468,632.09
股份             造、销售

和宁             氮肥制
        子公司              1,260,000,000   3,897,371,352.85 -369,285,845.99   575,374,107.68   27,863,797.60   42,432,086.53
化学             造


                                                                                                                          14
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                 基础化
绿源
        子公司 工原料 325,000,000       415,295,606.26 -178,477,852.50   234,380,729.05    -51,872,039.43   -51,847,847.41
醇业
                 制造

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况:同向大幅下降
业绩预告填写数据类型:区间数

                               年初至下一报告期期末      上年同期                         增减变动

累计净利润的预计数(万元)       15,000 --      20,000        37,833 下降                      47.14% --        60.35%

基本每股收益(元/股)             0.096 --       0.128          0.24 下降                      46.67% --        60.00%

                           业绩同向下降的主要原因:1、报告期内公司化肥及化工品价格同比下降;2、主要原料天然
业绩预告的说明
                           气价格上涨,导致成本增加。


十、公司面临的风险和应对措施

       (一)面临的主要风险

       1.成本上涨风险。公司尿素主要原料天然气、煤炭,复合肥主要原料氮磷钾随着国家供给侧改革和环

保政策等因素影响,价格处于高位,都将影响产品成本不同程度的上涨。

       2.价格下降风险。报告期内化肥及化工产品行业开工率上升,环保监察力度的加强、下游企业的逐步

退出等影响,市场支撑力受挫,影响化肥及化工品价格逐步下跌,存在较大的下跌趋势。

       3.安全环保风险。上半年安全环保事故频频发生,国家加大了安全环保的监督力度,安全环保标准更

加严格,公司为化学原料和化学制品制造业,面临安全环保风险越来越大。

       (二)针对以上风险公司提出如下解决风险的措施:

       1.加强生产装置精细化精益管理,确保生产装置安全、优质、高效、低耗、长周期运行,降低物耗成

本;通过开展”开源节流,降本增效”活动,将企业内部可控成本降至最低;加大预算执行的监督考核力度,

确保预算管理受控,降低固定费用。



                                                                                                                      15
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    2、加强渠道管控,分时、分点、分区制定有效的价格政策,做好服务营销、技术营销等工作,赢得

更多客户、更多市场的认可,降低价格下降的影响程度。

    3、持续推进安全标准化建设,强化风险辨识,排查隐患并进行整改;强化应急管理,开展应急演练,

建立健全安全环保应急处理长效机制;强化并组织安全教育培训,提升全员安全管理意识;加大解决本质

安全和环保投入,强化危险化学品的安全监控和管理。




                                                                                                16
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                                              第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                                   投资者参
    会议届次          会议类型                   召开日期            披露日期                    披露索引
                                    与比例

                                                                                      公告编号:2019-018
                                                                                      公告名称:四川泸天化股份有限公
2019 年度第一次                                                                       司 2019 年第一次临时股东大会决
                    临时股东大会     28.96% 2019 年 03 月 28 日 2019 年 03 月 29 日
临时股东大会                                                                          议公告
                                                                                      信息披露:证券时报、中国证券报、
                                                                                      上海证券报、巨潮网

                                                                                      公告编号:2019-046
                                                                                      公告名称:四川泸天化股份有限公
2018 年年度股东
                    年度股东大会     60.93% 2019 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 26 日 司 2018 年年度股东大会决议公告
大会
                                                                                      信息披露:证券时报、中国证券报、
                                                                                      上海证券报、巨潮网


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。




                                                                                                                       17
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

√ 适用 □ 不适用

     董事会就所涉事项报告期内的相关情况具体说明如下:

     截止 2018 年 12 月 31 日,因破产重整事项,公司及和宁化学公司管理人对债权人申报的债权暂缓确

认的金额,与账面记录金额情况如下(金额单位:人民币万元):

               公司名称          债权暂缓确认的金额       账面记录金额                差异


       公司本部                            1,207.59                159.60                1,047.99


       和宁化学                           25,818.20              6,014.11               19,804.09


       合计                               27,025.79              6,173.71               20,852.08


     管理人对债权暂缓确认的原因主要系债权人与和宁化学公司大化肥项目工程款结算款存在争议。后期

债权人如果单独提起诉讼,公司存在承担支付义务的可能,直接影响财务报表资产与负债金额。四川华信

(集团)会计师事务所鉴于上述情况对公司 2018 年年报出具了带强调事项的无保留意见审计报告。

     报告期内,管理人与公司及子公司和宁化学针对暂缓确认的债权,积极开展相关工作,主动与债权方

联系确认,截止 2019 年 6 月 30 日,和宁化学暂缓确认债权金额为 14,281.04 万元,暂缓确认债权的债权

人数量由 2018 年底的 22 家减少至 10 家。公司已对暂缓确认债权所涉业务进行分类,组织专人专项负责

核对清理,在管理人的配合下完成暂缓债权的确认工作,力争消除审计报告的强调事项影响。


七、破产重整相关事项

√ 适用 □ 不适用

     1)破产重整基本情况

     2017 年 12 月 14 日,泸州中院作出(2017)川 05 破 4 号《民事裁定书》,裁定受理宁夏帝鳌工贸有

限公司提出的对公司全资子公司和宁化学进行重整的申请;2017 年 12 月 21 日,泸州中院作出(2017)川

05 破 4 号《决定书》,指定北京金杜(成都)律师事务所作为和宁化学管理人。

     2018 年 2 月 9 日,泸州中院召开和宁化学重整案第一次债权人会议,会议核查了《宁夏和宁化学有限

公司第一次债权人会议债权表》。

     2018 年 6 月 14 日,经管理人申请,泸州中院作出(2017)川 05 破 4 号之二《民事裁定书》,裁定和

                                                                                                    18
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宁化学重整计划草案提交期限延长至 2018 年 9 月 14 日。

     2018 年 8 月 28 日,泸州中院召开和宁化学第二次债权人会议,会议表决通过了《宁夏和宁化学有限

公司重整计划(草案)》(简称“《和宁化学重整计划》”)。

     2018 年 8 月 29 日,泸州中院作出(2017)川 05 破 4 号之三《民事裁定书》,裁定批准《和宁化学重

整计划》,并终止和宁化学重整程序,和宁化学进入重整计划执行阶段。

     2)重整计划执行情况

     截止 2019 年 6 月 30 日,和宁公司已通过现金方式偿还银行借款 5,231.93 万元,留存的银行借款

107,032.82 万元;

     和宁公司暂缓确认债权金额自 2018 年 12 月 31 至 6 月 30 日已由 2018 年底的 25,818.20 万元减少至

14,281.04 万元,暂缓确认债权的债权人数量由 2018 年底的 22 家减少至 10 家;

     截止 2019 年 6 月 30 日,和宁公司法院已裁定确认和初步审查确定的其他普通债权通过现金或股票偿

还、债权人豁免部分或全部债务等方式减少合计 20,928.23 万元,尚未偿还金额合计 1,029.26 万元。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                           披露日期   披露索引
         况            元)          负债      进展          结果及影响      执行情况

2018 年 5 月 17 日,
和宁化学收到银
川中院应诉通知
书,中化二建集团                            中化二建集
有限公司诉和宁                              团有限公司
化学拖欠工程款                              向法院提出
本金 2350.54 万                             工程造价鉴
元,请求法院判和                            定申请,法 现阶段无法对案
宁化学支付本金                              院委托鉴定 件的生效判决结 未判决尚未进
                       2,623.22 否
及利息共计                                  机构进行鉴 论进行合理有效 入执行阶段。
2623.22 万元。和                            定,截至       的预估和判断。
宁化学提起反诉,                            2019 年 6 月
请求法院判中化                              30 日,案件
二建退回超付的                              尚在一审鉴
工程款 270.29 万                            定程序中。
元,并承担审减率
超高违约 410.84
万元。


                                                                                                                 19
                                                                 四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                        由于和宁化学
                                                                        已进入破产重
                                                                        整程序,吉华公
                                                                        司应按泸州中
                                                                        院裁定的重整
                                                                        计划,向管理人
                                                      法院判决和宁化 申报债权,和宁
吉林吉化华强建                                        学需向吉华公司 化学已多次催
设有限公司(简称                                      支付工程款、履约 促其申报债权,
"吉华公司")与和                                      保证金及利息      截至 2019 年 6
宁化学的建设工                             二审判决已 475.56 万元。由于 月 30 日,该公
                      475.56 否
程施工合同纠纷                             生效。     前期已确认负债 司未向泸州市
案于 2019 年 3 月 7                                   433.68 万元,本期 中级人民法院
日经宁夏高院二                                        已调增固定资产 提交司法重整
审判决                                                41.88 万元,调整 执行文件,7 月
                                                      负债 41.88 万元   5 日宁夏法院冻
                                                                        结和宁化学的
                                                                        银行账户资金,
                                                                        7 月 8 日在和宁
                                                                        化学法律人员
                                                                        的协调下,司法
                                                                        机关解除冻结。

其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                          20
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                                                                   占同类 获批的                      可获得
                    关联            关联交              关联交                      是否超 关联交
关联交                     关联交             关联交               交易金 交易额                      的同类 披露日        披露
         关联关系 交易              易定价              易金额                      过获批 易结算
  易方                     易内容             易价格               额的比 度(万                      交易市         期    索引
                    类型             原则               (万元)                    额度     方式
                                                                    例     元)                            价

                                                                                                                           公告
泸州天
                                                                                                                2018 年 编号:
浩塑料              采购            协议定 合同约                                           合同约
         联营公司          成品袋                       1,213.61 79.83%     3,000 否                  无        12 月 13 2
制品有              商品            价        定                                            定
                                                                                                                日         2018-1
限公司
                                                                                                                           20

四川泸
                                                                                                                           公告
天化弘                     原材料                                                                               2018 年
         同一共同 接受              协议定 合同约                                           合同约                         编号:
旭工程                     及工程                        862.39 89.75%      6,000 否                  无        12 月 13
         控制人     劳务            价        定                                            定                             2018-1
建设有                     劳务                                                                                 日
                                                                                                                           20
限公司

四川天                                                                                                                     公告
                                                                                                                2018 年
宇油脂 同一共同 销售                协议定 合同约                                           合同约                         编号:
                           水电                         1,213.32 73.26%     3,000 是                  无        12 月 13
化学有 控制人       商品            价        定                                            定                             2018-1
                                                                                                                日
限公司                                                                                                                     20

合计                                     --        --   3,989.32     --    12,000      --        --        --        --         --

大额销货退回的详细情况              无

按类别对本期将发生的日常关联交 公司第六届董事会三十六次会议审议通过了《关于 2019 年度日常关联交易预计的议
易进行总金额预计的,在报告期内 案》,预计 2019 年发生关联交易 31,930 万元。2019 年 1-6 月实际发生关联交易 4,213.77
的实际履行情况(如有)              万元。

交易价格与市场参考价格差异较大
                                    无
的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。




                                                                                                                                     21
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5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                      单位:万元

                                  公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                                                                                                       是否为
 担保对象名    担保额度相关公告   担保额   实际发生日期(协议   实际担保     担保类   担保   是否履
                                                                                                       关联方
     称             披露日期        度          签署日)           金额        型      期    行完毕
                                                                                                        担保



 报告期内审批的对外担保额度合                                   报告期内对外担保实
 计(A1)                                                       际发生额合计(A2)


                                                                                                                22
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报告期末已审批的对外担保额度                                         报告期末实际对外担
合计(A3)                                                           保余额合计(A4)

                                              公司对子公司的担保情况

                                                                                                           是否为
担保对象名   担保额度相关公告      担保额     实际发生日期(协议     实际担保      担保    担保   是否履
                                                                                                           关联方
    称           披露日期            度            签署日)            金额        类型     期    行完毕
                                                                                                             担保

                                                                                  连带责
和宁化学     2019 年 03 月 13 日   111,314    2019 年 03 月 28 日      9,108.31            8年    否       否
                                                                                  任保证

九禾股份     2019 年 05 月 11 日    20,000                                                 1年    否       否

进出口公司   2019 年 05 月 11 日    10,000                                                 1年    否       否

                                                                     报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度
                                                           141,314   保实际发生额合计                      9,108.31
合计(B1)
                                                                     (B2)

                                                                     报告期末对子公司实
报告期末已审批的对子公司担保
                                                           141,314   际担保余额合计                        9,108.31
额度合计(B3)
                                                                     (B4)

                                             子公司对子公司的担保情况

                                                                                                           是否为
担保对象名   担保额度相关公告      担保额     实际发生日期(协议     实际担保     担保类   担保   是否履
                                                                                                           关联方
    称           披露日期            度            签署日)            金额         型      期    行完毕
                                                                                                             担保



                                                                     报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度
                                                                     保实际发生额合计
合计(C1)
                                                                     (C2)

                                                                     报告期末对子公司实
报告期末已审批的对子公司担保
                                                                     际担保余额合计
额度合计(C3)
                                                                     (C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

                                                                     报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计
                                                           141,314   生额合计                              9,108.31
(A1+B1+C1)
                                                                     (A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计                                         报告期末实际担保余
                                                           141,314                                         9,108.31
(A3+B3+C3)                                                         额合计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                1.87%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余
                                                                                                           9,108.31
额(E)



                                                                                                                    23
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 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)

 上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                     9,108.31

 未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)

 违反规定程序对外提供担保的说明(如有)


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


              主要污染物
公司或子公                                     排放口分布               执行的污染                核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                 排放浓度                  排放总量
     司名称                                       情况                  物排放标准                   总量            况
              物的名称

                                                                        《合成氨工
                                                                        业水污染物
                                                                        排放标准》
                                                                        (GB13458-
四川泸天化                                     股份 13#总
                                                            16.05mg/l 2013)/《硝 15.25 吨
股份有限公 化学需氧量 连续排放        2        排口/硝区                                          275 吨/年   无
                                                            10.05mg/l 酸工业污染 /0.02 吨
司                                             永 1#口
                                                                        物排放标
                                                                        准》
                                                                        (GB26131-
                                                                        2010)

                                                                        《合成氨工
                                                                        业水污染物
                                                                        排放标准》
四川泸天化                                     股份 13#总               (GB13458-
                                                            4.15mg/l                  3.66 吨
股份有限公 氨氮            连续排放   2        排口/硝区                2013)/《硝               114 吨/年   无
                                                            2.72 mg/l                 /0.004 吨
司                                             永 1#口                  酸工业污染
                                                                        物排放标
                                                                        准》
                                                                        (GB26131-


                                                                                                                          24
                                                                 四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                 2010)

                                                                 《火电厂锅
                                                                 炉大气污染
四川泸天化
                                       热电烟气脱                物排放标
股份有限公 二氧化硫     连续排放   0                63.49mg/m3                 68.15 吨    650 吨/年    无
                                       硫出口                    准》

                                                                 (GB13223-
                                                                 2011)

                                                                 《合成氨工
                                                                 业水污染物
                                                                 排放标准》
                                       热电烟气脱
                                                                 (GB13458-
四川泸天化                             硫出口/硝 38.88mgm3                     43.55 吨
                                                                 2013)/《硝
股份有限公 氮氧化物     连续排放   3   酸车间尾气 33.44mgm3                    /2.55 吨    500 吨/年    无
                                                                 酸工业污染
司                                     排放口(Ⅰ 38.39mg/m3                   /8.9 吨
                                                                 物排放标
                                       硝/Ⅲ硝)
                                                                 准》
                                                                 (GB26131-
                                                                 2010)

                                                                 《火电厂锅
                                                                 炉大气污染
四川泸天化
                                       热电烟气脱                物排放标                  110.794 吨
股份有限公 烟尘         连续排放   0                6.78mg/m3                  7.31 吨                  无
                                       硫出口                    准》                      /年

                                                                 (GB13223-
                                                                 2011)

                                                                 合成氨工业
                                                                 水污染物排
                                                                 放标准
                                       污水处理站                (GB13458-
宁夏和宁化
             氨氮       连续排放   1   出水口监测 0.70mg/L       2013)/污水 0.479 吨      200 吨       无
学有限公司
                                       井                        综合排放标
                                                                 准
                                                                 (GB8978-1
                                                                 996)

                                                                 合成氨工业
                                       污水处理站                水污染物排
宁夏和宁化
             化学需氧量 连续排放   1   出水口监测 59.2mg/L       放标准        22.904 吨   800 吨       无
学有限公司
                                       井                        (GB13458-
                                                                 2013)

                                                                 火电厂大气
                                                                 污染物排放
宁夏和宁化                             烟气脱硫出
             氮氧化物   连续排放   1                23.76mg/m3 标准(GB        58.75 吨    166.8 吨     无
学有限公司                             口
                                                                 13223-2011
                                                                  )



                                                                                                             25
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                                                                      火电厂大气
                                                                      污染物排放
宁夏和宁化                                    烟气脱硫出
             烟尘        连续排放     1                    1.63mg/m3 标准(GB       11.67 吨        33.26 吨        无
学有限公司                                    口
                                                                      13223-2011
                                                                       )

                                                                      火电厂大气
                                                                      污染物排放
宁夏和宁化                                    烟气脱硫出
             二氧化硫    连续排放     1                    15.76mg/m3 标准(GB      34.23 吨        116.76 吨       无
学有限公司                                    口
                                                                      13223-2011
                                                                       )

                                                                      大气污染物
                                              尿素造粒塔              综合排放标
宁夏和宁化
             尿素粉尘    连续排放     1       顶部粉尘排 23.24mg/m3 准(GB          78.895 吨       210 吨          无
学有限公司
                                              口                      16297-1996
                                                                      )

防治污染设施的建设和运行情况

        1.治理设施名称         2.污染         3.处理方法        4.设计处理能力       5.处理量           6.运行       7.投入使用日
                                    类别                                                                     天数          期
⑴                              污水        物理化学处理法         600(t/d)       0(装置停运)              0           1989.10
        尿素一水解系统
⑵                              污水        物理化学处理法         1320(t/d)      17.2482(万吨)        144             1988.10
        尿素二水解系统
⑶                              污水       离子交换法(A/B法)       600(t/d)       3.5674(万吨)         181             2012.5
        硝铵废水处理装置
⑷                              废气          物理处理法        274000(Nm3/h)      35162.90           150.7            2004.11
                                                                                               -4
     电袋复合除尘器(1#)                                                          (Nm×10 )
⑸                              废气          物理处理法        274000(Nm3/h)      34121.48           157.1            2005.3
                                                                                               -4
     电袋复合除尘器(2#)                                                          (Nm×10 )
                                                                              3
⑹                              废气          化学处理法        340000(Nm /h)      112349.15          160.2            2009.1
                                                                                               -4
     烟气脱硫系统(氨法)                                                          (Nm×10 )
                                                                              3
⑺                              废气          化学处理法        340000(Nm /h)       1361.24                4.4         2007.10
                                                                                               -4
     烟气脱硫系统(石灰石/2                                                        (Nm×10 )
套)



建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

       1、2018.12.28,四川泸天化股份有限公司热电车间煤锅炉脱硝治理项目环评通过泸州市生态环境局

批复,泸市环建函【2018】133号;2019年脱硝治理项目进入试运行,环境影响评价验收工作正在开展。

       2、2019.4.15,四川泸天化股份有限公司生产装置污水深化处理项目环评通过生态环境局批复,泸市

环建函【2019】41号;2019年6月生产装置污水深化处理项目进入调试阶段,环境影响评价验收在前期准


                                                                                                                                26
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备工作阶段。

突发环境事件应急预案

    1、2019年6月完成修订《泸天化股份有限公司突发环境事件应急救援预案》,报泸州市生态环境局备

案工作正在开展。

    2、公司有备案的突发环境事件应急预案,《宁夏和宁化学有限公司突发环境事件应急预案》备案编

号(640602-2018-009-M)

环境自行监测方案

    2019年年初修订《泸天化股份有限公司自行监测方案》,并报泸州市环保局备案。

其他应当公开的环境信息

    四川泸天化股份有限公司按照《企业事业单位环境信息公开办法》的要求,对企业基础信息、排污信

息、危险废物处置情况(7月通过四川省固体废物信息管理系统,向四川省生态环境厅申请绿源醇公司铜

催化剂跨省转移计划,获得批准,处置单位河南省尉氏县宏升金属材料有限公司转运63.37吨废催化剂)、

自行监测方案、防治污染设施的建设和运行情况、建设项目环评验收情况、环境应急预案及备案情况六个

方面的环境信息进行了主动公开。

    公开方式:“四川省重点监控企业自行监测信息公开平台”、“重点排污单位自动监控与基础数据库系

统”“泸州市环保局”、“泸天化股份公司官方网站”、“社会公示平台”等网站。


2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划


    公司大力支持扶贫工作,选优配强村党支部书记,把贫困村党支部书记选配精准,派驻第一书记和驻

村工作队员协助精准扶贫;帮助奇峰村大力发展集体经济,让村民入股,增加投资收益;向甘孜州乡城县

然乌乡东尔村派驻驻村干部,开展精准扶贫工作;不断激发贫困群众的信心和共建美好家园的愿望,确保

实现脱贫致富。


(2)半年度精准扶贫概要


    报告期公司为奇峰村派驻第一书记及队员协助精准扶贫,为奇峰村向叙永县民政局争取到项目资金 30

万元,分别挖通奇峰村 1 社斑鸠井至鸡婆头公路毛路、奇峰村 3 社花椒树至星光断头公路毛路,向叙永县

两河镇乐郎村捐赠 10 吨扶贫化肥,支持乐郎村发展产业。




                                                                                                      27
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(3)精准扶贫成效


                             指标                      计量单位             数量/开展情况

一、总体情况                                             ——                   ——

  其中:1.资金                                           万元                                    2

         2.物资折款                                      万元                                  2.52

         3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数                     人                                    80

二、分项投入                                             ——                   ——

  1.产业发展脱贫                                         ——                   ——

其中:     1.1 产业发展脱贫项目类型                      ——                          农林产业扶贫

           1.2 产业发展脱贫项目个数                       个                                     2

           1.3 产业发展脱贫项目投入金额                  万元                                    2

           1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数                 人                                    80

  2.转移就业脱贫                                         ——                   ——

           2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数             人                                    40

  3.易地搬迁脱贫                                         ——                   ——

  4.教育扶贫                                             ——                   ——

  5.健康扶贫                                             ——                   ——

  6.生态保护扶贫                                         ——                   ——

  7.兜底保障                                             ——                   ——

  8.社会扶贫                                             ——                   ——

  9.其他项目                                             ——                   ——

三、所获奖项(内容、级别)                               ——                   ——


(4)后续精准扶贫计划


      公司将把精准扶贫工作落到实处,继续开展对口帮扶,加强基础设施建设,加大政策宣传技能培训,

针对该村群众缺乏资金和交通不便的实际,帮助村集体实施公路改造,改善交通运输条件,切实解决贫困

户的实际困难,在力所能及的范围内,帮助实施电网改造和危房改造,积极履行企业社会责任,扶助弱势

群体。


十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                                                                  28
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十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

     2017年12月14日,泸州中院裁定受理对公司全资子公司和宁化学进行重整的申请。2017年12月21日,

泸州中院依法指定北京金杜(成都)律师事务所作为和宁化学管理人。2018年2月9日,和宁化学第一次债

权人会议通过网络方式顺利召开。2018年6月14日,泸州中院作出《民事裁定书》,裁定和宁化学重整计

划草案提交期限延长至2018年9月14日。2018年8月28日和宁化学召开第二次债权人会议审议通过《宁夏和

宁化学有限公司重整计划(草案)》,尚需经法院裁定批准之后方能生效。2018年8月29日泸州中院依法

作出(2017)川05破4号之三号《民事裁定书》,裁定批准《宁夏和宁化学有限公司重整计划》,并终止

和宁公司重整程序。和宁化学为执行重整计划,根据泸州中院出具的协助执行通知书,于2018年12月执行

股票划转事宜。截至目前,和宁化学仍处于重整计划执行阶段,各项工作正有序推进。




                                                                                                29
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                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                         单位:股

                          本次变动前                      本次变动增减(+,-)                 本次变动后

                                                                  公积金转
                         数量        比例      发行新股    送股              其他    小计      数量       比例
                                                                     股

二、无限售条件股份 1,568,000,000     100.00%                                                1,568,000,000 100.00%

1、人民币普通股      1,568,000,000   100.00%                                                1,568,000,000 100.00%

三、股份总数         1,568,000,000   100.00%                                                1,568,000,000 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                         单位:股

                                                                                                                 30
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                                                           报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                            56,169                                                        0
                                                           股东总数(如有)(参见注 8)

                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                           报告期 持有有限                     质押或冻结情况
                                             报告期末持                      持有无限售
                                                           内增减 售条件的
     股东名称      股东性质      持股比例 有的普通股                         条件的普通
                                                           变动情 普通股数                 股份状态      数量
                                               数量                            股数量
                                                             况      量

泸天化(集团)
              国有法人              18.49% 289,858,993                       289,858,993
有限责任公司

中国银行股份
有限公司泸州 境内非国有法人          9.69% 151,880,427                       151,880,427
分行

泸州市工业投
资集团有限公 国有法人                7.34% 115,064,610                       115,064,610


中国农业银行
股份有限公司 国有法人                6.60% 103,469,397                       103,469,397
四川省分行

四川泸天化股
份有限公司破
                境内非国有法人       6.04%    94,690,494                      94,690,494
产企业财产处
置专用账户

中国农业银行
股份有限公司
                境内非国有法人       3.94%    61,771,398                      61,771,398
宁夏回族自治
区分行

中国工商银行
股份有限公司 境内非国有法人          3.66%    57,437,792                      57,437,792
泸州分行

中国银行股份
有限公司成都 境内非国有法人          3.66%    57,335,700                      57,335,700
锦江支行

兴业银行股份
有限公司重庆 境内非国有法人          3.36%    52,758,377                      52,758,377
分行

中国银行股份
有限公司宁夏
                境内非国有法人       3.10%    48,591,214                      48,591,214
回族自治区分


战略投资者或一般法人因配售新 不适用



                                                                                                                31
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股成为前 10 名普通股股东的情况
(如有)(参见注 3)

                                 公司前 10 名股东中,泸天化(集团)有限责任公司、泸州市工业投资集团有限公司为
上述股东关联关系或一致行动的 一致行动人,中国银行股份有限公司泸州分行、中国银行股份有限公司成都锦江支行、
说明                             中国银行股份有限公司宁夏回族自治区分行为一致行动人,中国农业银行股份有限公司
                                 四川省分行、中国农业银行股份有限公司宁夏回族自治区分行为一致行动人。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                            股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                    股份种类           数量

泸天化(集团)有限责任公司                                           289,858,993 人民币普通股          289,858,993

中国银行股份有限公司泸州分行                                         151,880,427 人民币普通股          151,880,427

泸州市工业投资集团有限公司                                           115,064,610 人民币普通股          115,064,610

中国农业银行股份有限公司四川
                                                                     103,469,397 人民币普通股          103,469,397
省分行

四川泸天化股份有限公司破产企
                                                                      94,690,494 人民币普通股           94,690,494
业财产处置专用账户

中国农业银行股份有限公司宁夏
                                                                      61,771,398 人民币普通股           61,771,398
回族自治区分行

中国工商银行股份有限公司泸州
                                                                      57,437,792 人民币普通股           57,437,792
分行

中国银行股份有限公司成都锦江
                                                                      57,335,700 人民币普通股           57,335,700
支行

兴业银行股份有限公司重庆分行                                          52,758,377 人民币普通股           52,758,377

中国银行股份有限公司宁夏回族
                                                                      48,591,214 人民币普通股           48,591,214
自治区分行

前 10 名无限售条件普通股股东之 公司前 10 名股东中,泸天化(集团)有限责任公司、泸州市工业投资集团有限公司为
间,以及前 10 名无限售条件普通 一致行动人,中国银行股份有限公司泸州分行、中国银行股份有限公司成都锦江支行、
股股东和前 10 名普通股股东之间 中国银行股份有限公司宁夏回族自治区分行为一致行动人,中国农业银行股份有限公司
关联关系或一致行动的说明         四川省分行、中国农业银行股份有限公司宁夏回族自治区分行为一致行动人。

                                 泸州市工业投资集团有限公司持有公司股份 115,064,610 股,其中 86,800,000 股为国泰
前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有。泸天化(集团)有限责任公司
业务股东情况说明(如有)(参见
                                 持有公司股份 289,858,993 股,其中 80,000,000 股为国泰君安证券股份有限公司客户信
注 4)
                                 用交易担保证券账户持有。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。




                                                                                                                 32
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四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                            33
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                       第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                            本期增持 本期减持                    期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                            任职 期初持股                             期末持股
  姓名          职务                        股份数量 股份数量                    的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                            状态 数(股)                             数(股)
                                            (股)       (股)                  票数量(股)票数量(股)     (股)

廖廷君 董事长               现任        0            0            0          0             0           0                   0

赵永清 董事、总经理         现任        0            0            0          0             0           0                   0

吴冬萍 董事                 现任        0            0            0          0             0           0                   0

刘奇     董事               现任        0            0            0          0             0           0                   0

刘星     董事               现任        0            0            0          0             0           0                   0

周永建 董事                 现任        0            0            0          0             0           0                   0

杨勇     独立董事           现任        0            0            0          0             0           0                   0

谢洪燕 独立董事             现任        0            0            0          0             0           0                   0

益智     独立董事           现任        0            0            0          0             0           0                   0

刘勇     董事               离任        0            0            0          0             0           0                   0

陈伟     监事会主席         现任        0            0            0          0             0           0                   0

古盛     监事               现任        0            0            0          0             0           0                   0

杜一兵 监事                 现任        0            0            0          0             0           0                   0

代进     职工监事           现任        0            0            0          0             0           0                   0

郭春建 职工监事             现任        0            0            0          0             0           0                   0

涂勇     监事会主席         离任        0            0            0          0             0           0                   0

傅利才 监事                 离任        0            0            0          0             0           0                   0

李勇     副总经理           现任        0            0            0          0             0           0                   0

陈占清 副总经理             现任        0            0            0          0             0           0                   0

汪先富 副总经理             现任        0            0            0          0             0           0                   0

王晓华 副总经理             现任        0            0            0          0             0           0                   0

         董事会秘书、财务
王斌                        现任        0            0            0          0             0           0                   0
         总监

合计             --          --         0            0            0          0             0           0                   0




                                                                                                                           35
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务       类型            日期                             原因

吴冬萍          董事             被选举       2019 年 05 月 24 日 公司第七届董事会换届选举

刘奇            董事             被选举       2019 年 05 月 24 日 公司第七届董事会换届选举

刘星            董事             被选举       2019 年 05 月 24 日 公司第七届董事会换届选举

周永建          董事             被选举       2019 年 05 月 24 日 公司第七届董事会换届选举

益智            独立董事         被选举       2019 年 05 月 24 日 公司第七届董事会换届选举

刘勇            董事             任期满离任   2019 年 05 月 24 日 公司第六届董事会任期届满

陈伟            监事会主席       被选举       2019 年 05 月 24 日 公司第七届监事会换届选举

古盛            监事             被选举       2019 年 05 月 24 日 公司第七届监事会换届选举

杜一兵          监事             被选举       2019 年 05 月 24 日 公司第七届监事会换届选举

郭春建          职工监事         被选举       2019 年 05 月 24 日 公司第七届监事会换届选举

涂勇            监事会主席       任期满离任   2019 年 05 月 24 日 公司第六届监事会任期届满

傅利才          监事             任期满离任   2019 年 05 月 24 日 公司第六届监事会任期届满




                                                                                                             36
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                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         37
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                                    第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:四川泸天化股份有限公司
                                       2019 年 06 月 30 日
                                                                                                  单位:元

                  项目               2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                       596,392,224.06                        1,200,275,434.62

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                       104,943,277.27                           19,051,648.44

     应收账款                                        70,873,063.10                           15,038,772.77

     应收款项融资

     预付款项                                       312,095,364.14                         213,938,898.83

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                      11,411,520.15                           10,550,345.67

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产


                                                                                                        38
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    存货                      445,767,939.64                         494,142,399.66

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              289,321,608.29                         209,933,305.00

流动资产合计                 1,830,804,996.65                      2,162,930,804.99

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                                   6,000,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              105,438,909.73                         105,528,112.33

    其他权益工具投资           30,440,739.86

    其他非流动金融资产

    投资性房地产                4,481,652.18                           4,741,127.94

    固定资产                 4,311,038,981.18                      4,459,411,297.29

    在建工程                   38,058,623.93                          18,454,200.54

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  198,987,532.85                         202,383,461.59

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               57,572,318.17                          57,206,874.24

    递延所得税资产              4,951,757.90                           5,583,612.52

    其他非流动资产             32,871,831.28                          21,715,047.48

非流动资产合计               4,783,842,347.08                      4,881,023,733.93

资产总计                     6,614,647,343.73                      7,043,954,538.92

流动负债:

    短期借款                                                         158,000,000.00

    向中央银行借款

    拆入资金



                                                                                 39
                                           四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        15,000,000.00

    应付账款                       306,960,909.17                        514,357,917.86

    预收款项                       166,666,975.43                        233,220,655.36

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                    23,424,176.52                         87,083,269.85

    应交税费                        15,028,643.38                          8,322,950.19

    其他应付款                      66,264,144.10                         92,460,508.33

      其中:应付利息                  728,417.78                           1,006,342.68

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债          85,627,326.00                        107,942,956.15

    其他流动负债

流动负债合计                       678,972,174.60                      1,201,388,257.74

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                       984,700,840.53                      1,027,514,505.64

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬                10,315,982.06                         10,315,982.06

    预计负债

    递延收益                        64,714,706.24                         67,279,777.22




                                                                                     40
                                                              四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    递延所得税负债                                     3,666,110.98

    其他非流动负债

非流动负债合计                                     1,063,397,639.81                        1,105,110,264.92

负债合计                                           1,742,369,814.41                        2,306,498,522.66

所有者权益:

    股本                                           1,568,000,000.00                        1,568,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                       5,760,126,212.97                        5,749,180,390.58

    减:库存股

    其他综合收益                                      19,598,152.25                           -1,176,476.63

    专项储备                                          30,727,927.07                           29,760,136.12

    盈余公积                                         459,861,327.63                         459,861,327.63

    一般风险准备

    未分配利润                                    -2,963,795,379.82                       -3,067,214,305.99

归属于母公司所有者权益合计                         4,874,518,240.10                        4,738,411,071.71

    少数股东权益                                      -2,240,710.78                                -955,055.45

所有者权益合计                                     4,872,277,529.32                        4,737,456,016.26

负债和所有者权益总计                               6,614,647,343.73                        7,043,954,538.92


法定代表人:廖廷君                 主管会计工作负责人:王斌                         会计机构负责人:王斌


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                 2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                         431,606,063.90                        1,155,274,266.48

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           3,149,308.00                            7,029,326.63

    应收账款                                         227,057,087.93                         148,118,560.43

    应收款项融资


                                                                                                            41
                                       四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    预付款项                   50,344,500.24                          29,970,541.19

    其他应收款               3,690,579,594.93                      3,100,662,310.41

      其中:应收利息

               应收股利

    存货                      112,335,077.03                         176,170,113.15

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              100,000,000.00                           9,476,513.66

流动资产合计                 4,615,071,632.03                      4,626,701,631.95

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                   6,000,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              362,813,531.92                         324,802,693.70

    其他权益工具投资           30,440,739.86

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  519,064,128.34                         540,224,211.10

    在建工程                   13,956,123.54                           3,211,145.75

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                    8,439,095.99                           8,552,910.77

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                3,150,265.13                           3,323,674.24

    递延所得税资产

    其他非流动资产

非流动资产合计                937,863,884.78                         886,114,635.56

资产总计                     5,552,935,516.81                      5,512,816,267.51

流动负债:



                                                                                 42
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    短期借款

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         45,152,222.90                          96,603,540.90

    预收款项                          1,501,643.73                           1,406,137.58

    合同负债

    应付职工薪酬                      3,487,035.17                          53,919,066.29

    应交税费                          7,378,351.19                           1,384,061.50

    其他应付款                        9,815,827.61                           9,086,499.08

      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                         67,335,080.60                         162,399,305.35

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬                 10,315,982.06                          10,315,982.06

    预计负债

    递延收益                         12,097,738.07                          13,002,916.63

    递延所得税负债                     3,666,110.98

    其他非流动负债

非流动负债合计                       26,079,831.11                          23,318,898.69

负债合计                             93,414,911.71                         185,718,204.04

所有者权益:

    股本                           1,568,000,000.00                      1,568,000,000.00




                                                                                       43
                                                        四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

    资本公积                                5,365,972,958.40                        5,355,027,136.01

    减:库存股

    其他综合收益                               19,662,433.06                              -1,112,195.82

    专项储备                                   23,768,925.82                              21,427,354.62

    盈余公积                                  380,097,727.02                          380,097,727.02

    未分配利润                              -1,897,981,439.20                      -1,996,341,958.36

所有者权益合计                              5,459,520,605.10                        5,327,098,063.47

负债和所有者权益总计                        5,552,935,516.81                        5,512,816,267.51


3、合并利润表

                                                                                               单位:元

                 项目              2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                               2,772,042,968.95                       2,137,613,899.99

    其中:营业收入                           2,772,042,968.95                       2,137,613,899.99

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                               2,695,651,207.24                       1,873,204,682.82

    其中:营业成本                           2,458,893,950.00                       1,659,227,771.72

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                           22,865,164.97                              20,696,596.40

          销售费用                             22,485,718.56                              18,150,382.69

          管理费用                            176,283,718.69                          162,038,892.81

          研发费用                                 3,182,324.23

          财务费用                              11,940,330.79                             13,091,039.20



                                                                                                     44
                                                  四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                 其中:利息费用             15,604,325.86                        13,410,394.71

                        利息收入             3,700,698.21                          666,778.36

       加:其他收益                          3,282,460.18                         8,848,704.95

           投资收益(损失以“-”号填
                                             1,222,364.70                          -716,283.49
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                              -164,627.06                          -729,781.63
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                              -824,180.44
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                            -2,756,118.08                        -1,064,009.30
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                            14,097,758.99                           -13,228.97
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)          91,414,047.06                       271,464,400.36

       加:营业外收入                       15,641,395.38                          264,728.50

       减:营业外支出                         838,233.64                           623,349.88

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     106,217,208.80                       271,105,778.98

       减:所得税费用                        4,103,766.61                         1,768,849.89

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         102,113,442.19                       269,336,929.09

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           102,113,442.19                       269,336,929.09
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        103,418,926.17                       270,529,228.62

       2.少数股东损益                       -1,305,483.98                        -1,192,299.53

六、其他综合收益的税后净额                    -221,396.94

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                              -221,396.94
的税后净额


                                                                                            45
                                               四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      (一)不能重分类进损益的其他综
                                           -221,396.94
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
                                           -221,396.94
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        101,892,045.25                       269,336,929.09

       归属于母公司所有者的综合收益
                                        103,197,529.23                       270,529,228.62
总额

       归属于少数股东的综合收益总额      -1,305,483.98                        -1,192,299.53

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                       0.066                                0.462

       (二)稀释每股收益                       0.066                                0.462



                                                                                         46
                                                                    四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


法定代表人:廖廷君                       主管会计工作负责人:王斌                         会计机构负责人:王斌


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                      2019 年半年度                            2018 年半年度

一、营业收入                                            1,065,638,367.81                          875,307,541.86

       减:营业成本                                      880,453,152.61                           659,343,914.91

           税金及附加                                         6,137,424.37                             7,467,754.75

           销售费用                                           2,438,347.34                             2,389,179.95

           管理费用                                          81,795,960.26                            78,542,487.11

           研发费用                                           1,567,357.20

           财务费用                                          -3,416,408.96                             1,349,597.12

             其中:利息费用                                                                            1,350,241.51

                     利息收入                                 3,447,329.03                               31,129.77

       加:其他收益                                            905,178.56                              1,380,812.57

           投资收益(损失以“-”号填
                                                              1,329,976.54                              -205,290.61
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                                -26,874.01                              -205,360.71
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                                -10,949.19
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                             -1,102,001.03                              -133,883.54
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           97,784,739.87                        127,256,246.44

       加:营业外收入                                          762,035.81                                  1,000.01

       减:营业外支出                                          186,256.52                               379,824.62

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                             98,360,519.16                        126,877,421.83
列)


                                                                                                                 47
                                             四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    98,360,519.16                        126,877,421.83

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      98,360,519.16                        126,877,421.83
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额              -221,396.94

       (一)不能重分类进损益的其他
                                        -221,396.94
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
                                        -221,396.94
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

六、综合收益总额                      98,139,122.22                        126,877,421.83

七、每股收益:



                                                                                       48
                                                         四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     (一)基本每股收益                                   0.063                                  0.217

     (二)稀释每股收益                                   0.063                                  0.217


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

               项目                 2019 年半年度                          2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             2,238,670,199.19                       2,340,582,241.96

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                                                        5,767,999.96

     收到其他与经营活动有关的现金                   5,100,015.42                           1,407,140.86

经营活动现金流入小计                          2,243,770,214.61                       2,347,757,382.78

     购买商品、接受劳务支付的现金             2,149,888,114.83                       1,821,613,346.21

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                191,178,238.10                         160,731,435.03




                                                                                                     49
                                             四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    支付的各项税费                   53,279,150.09                          73,262,535.74

    支付其他与经营活动有关的现金     31,474,599.71                          29,555,304.51

经营活动现金流出小计               2,425,820,102.73                      2,085,162,621.49

经营活动产生的现金流量净额         -182,049,888.12                         262,594,761.29

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金               85,000,000.00                          10,049,921.60

    取得投资收益收到的现金            1,386,991.76                              13,498.14

    处置固定资产、无形资产和其他
                                     21,987,031.98
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                108,374,023.74                          10,063,419.74

    购建固定资产、无形资产和其他
                                    115,867,070.95                          46,162,242.58
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                  190,000,000.00                          10,049,921.60

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                305,867,070.95                          56,212,164.18

投资活动产生的现金流量净额         -197,493,047.21                         -46,148,744.44

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                       1,000,000.00

    其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                             1,000,000.00
收到的现金

    取得借款收到的现金                                                     158,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                                            53,051,995.86

筹资活动现金流入小计                                                       212,051,995.86

    偿还债务支付的现金              210,319,295.26                         208,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     15,882,250.76                          13,637,110.54
的现金

    其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金     12,810,000.00


                                                                                       50
                                                             四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


筹资活动现金流出小计                              239,011,546.02                           221,637,110.54

筹资活动产生的现金流量净额                       -239,011,546.02                               -9,585,114.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     -618,554,481.35                           206,860,902.17

       加:期初现金及现金等价物余额             1,199,537,218.62                           118,523,614.40

六、期末现金及现金等价物余额                      580,982,737.27                           325,384,516.57


6、母公司现金流量表

                                                                                                    单位:元

                 项目                 2019 年半年度                            2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             1,033,570,405.44                           876,283,485.59

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                    4,297,673.07                              507,763.78

经营活动现金流入小计                            1,037,868,078.51                           876,791,249.37

       购买商品、接受劳务支付的现金               889,658,258.49                           671,868,044.05

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                      96,746,184.64                            88,416,757.25


       支付的各项税费                                 23,662,992.05                            42,488,232.53

       支付其他与经营活动有关的现金                   17,904,481.64                            16,955,019.58

经营活动现金流出小计                            1,027,971,916.82                           819,728,053.41

经营活动产生的现金流量净额                             9,896,161.69                            57,063,195.96

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                             80,000,000.00                               50,000.00

       取得投资收益收到的现金                          1,356,850.55                                   70.10

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                         81,990.29
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                  81,438,840.84                               50,070.10

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                      16,753,060.30                            11,702,706.66
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                             190,000,000.00                                1,550,000.00



                                                                                                          51
                                                四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金    607,887,446.77                           3,633,543.54

投资活动现金流出小计                   814,640,507.07                          16,886,250.20

投资活动产生的现金流量净额            -733,201,666.23                         -16,836,180.10

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额          -723,305,504.54                          40,227,015.86

       加:期初现金及现金等价物余额   1,154,536,050.48                          3,209,615.30

六、期末现金及现金等价物余额           431,230,545.94                          43,436,631.16




                                                                                          52
                                                                                                                                               四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                                      单位:元

             2019 年半年度

             归属于母公司所有者权益

                                其他权                                                                           一
                                                               减
项目                            益工具                                                                           般
                                                               :                                                                                               少数股东权
                                                                    其他综合收                                   风                       其                                  所有者权益合计
             股本               优永        资本公积           库                   专项储备    盈余公积              未分配利润               小计             益
                                       其                           益                                           险                       他
                                先续                           存
                                       他                                                                        准
                                股债                           股
                                                                                                                 备

一、上年期
             1,568,000,000.00               5,749,180,390.58        -1,176,476.63 29,760,136.12 459,861,327.63        -3,067,214,305.99        4,738,411,071.71 -955,055.45   4,737,456,016.26
末余额

加:会计政
                                                                    20,996,025.82                                                              20,996,025.82                  20,996,025.82
策变更



前期差错
更正



同一控制
下企业合




其他

二、本年期
             1,568,000,000.00               5,749,180,390.58        19,819,549.19 29,760,136.12 459,861,327.63        -3,067,214,305.99        4,759,407,097.53 -955,055.45   4,758,452,042.08
初余额
                                                                                                                                                                                              53
                                                                         四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文

三、本期增
减变动金
额(减少以   10,945,822.39   -221,396.94   967,790.95   103,418,926.17   115,111,142.57   -1,285,655.33 113,825,487.24
“-”号填
列)

(一)综合
                             -221,396.94                103,418,926.17   103,197,529.23   -1,305,483.98 101,892,045.25
收益总额

(二)所有
者投入和     10,945,822.39                                               10,945,822.39                  10,945,822.39
减少资本

1.所有者
投入的普
通股

2.其他权
益工具持
有者投入
资本

3.股份支
付计入所
有者权益
的金额

4.其他      10,945,822.39                                               10,945,822.39                  10,945,822.39

(三)利润
分配

1.提取盈
余公积


                                                                                                                         54
             四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2.提取一
般风险准


3.对所有
者(或股
东)的分配

4.其他

(四)所有
者权益内
部结转

1.资本公
积转增资
本(或股
本)

2.盈余公
积转增资
本(或股
本)

3.盈余公
积弥补亏


4.设定受
益计划变
动额结转
留存收益

5.其他综
合收益结

                                                      55
                                                                                                                                                   四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文
转留存收


6.其他

(五)专项
                                                                                     967,790.95                                                    967,790.95       19,828.65       987,619.60
储备

1.本期提
                                                                                     10,833,535.11                                                 10,833,535.11    30,429.80       10,863,964.91


2.本期使
                                                                                     9,865,744.16                                                  9,865,744.16     10,601.15       9,876,345.31


(六)其他

四、本期期
                1,568,000,000.00               5,760,126,212.97        19,598,152.25 30,727,927.07 459,861,327.63         -2,963,795,379.82        4,874,518,240.10 -2,240,710.78 4,872,277,529.32
末余额

上期金额

                                                                                                                                                                                            单位:元

                                                                                                     2018 年半年度

                                                                             归属于母公司所有者权益

                                   其他权益                                                                          一
                                                                  减
     项目                            工具                                                                            般
                                                                  :                                                                                                   少数股东权
                                                                        其他综合收                                   风                       其                                    所有者权益合计
                      股本                         资本公积       库                   专项储备         盈余公积             未分配利润                  小计              益
                                   优永
                                          其                                益                                       险                       他
                                   先续                           存
                                          他                                                                         准
                                   股债                           股
                                                                                                                     备

一、上年期
                  585,000,000.00                 979,355,623.50          -909,175.98 28,805,823.91 459,861,327.63         -3,418,812,497.62        -1,366,698,898.56    336,817.22 -1,366,362,081.34
末余额

       加:会
计政策变
                                                                                                                                                                                                    56
                                                                                                              四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文




前期差错
更正



同一控制
下企业合




其他

二、本年期
             585,000,000.00   979,355,623.50   -909,175.98 28,805,823.91 459,861,327.63   -3,418,812,497.62   -1,366,698,898.56    336,817.22 -1,366,362,081.34
初余额

三、本期增
减变动金
额(减少以                    400,000,000.00                6,534,489.77                    270,529,228.62      677,063,718.39 -166,138.46       676,897,579.93
“-”号填
列)

(一)综合                                                                                                                        -1,192,299.5
                                                                                            270,529,228.62      270,529,228.62                   269,336,929.09
收益总额                                                                                                                                    3

(二)所有
者投入和                      400,000,000.00                                                                    400,000,000.00 1,000,000.00      401,000,000.00
减少资本

1.所有者
投入的普                                                                                                                          1,000,000.00     1,000,000.00
通股

2.其他权
益工具持
                                                                                                                                                             57
                              四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文
有者投入
资本

3.股份支
付计入所
有者权益
的金额

4.其他      400,000,000.00     400,000,000.00              400,000,000.00

(三)利润
分配

1.提取盈
余公积

2.提取一
般风险准


3.对所有
者(或股
东)的分配

4.其他

(四)所有
者权益内
部结转

1.资本公
积转增资
本(或股
本)

2.盈余公


                                                                        58
                                                                                                               四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文
积转增资
本(或股
本)

3.盈余公
积弥补亏


4.设定受
益计划变
动额结转
留存收益

5.其他综
合收益结
转留存收


6.其他

(五)专项
                                                             6,534,489.77                                           6,534,489.77    26,161.07      6,560,650.84
储备

1.本期提
                                                             9,974,606.99                                           9,974,606.99    28,443.38    10,003,050.37


2.本期使
                                                             3,440,117.23                                           3,440,117.23     2,282.31      3,442,399.54


(六)其他

四、本期期                    1,379,355,623.5
             585,000,000.00                     -909,175.98 35,340,313.68 459,861,327.63   -3,148,283,269.00     -689,635,180.17   170,678.76   -689,464,501.41
末余额                                     0




                                                                                                                                                             59
                                                                                                                                    四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                        单位:元

                                                                                                   2019 年半年度

                                            其他权益                         减
                                              工具                           :
           项目
                              股本          优 永           资本公积         库 其他综合收益      专项储备         盈余公积         未分配利润          其他    所有者权益合计
                                                     其
                                            先 续                            存
                                                     他
                                            股 债                            股

                          1,568,000,000.0
一、上年期末余额                                          5,355,027,136.01        -1,112,195.82   21,427,354.62    380,097,727.02   -1,996,341,958.36            5,327,098,063.47
                                       0

    加:会计政策变更                                                              20,996,025.82                                                                    20,996,025.82

           前期差错更正

           其他

                          1,568,000,000.0
二、本年期初余额                                          5,355,027,136.01        19,883,830.00   21,427,354.62    380,097,727.02   -1,996,341,958.36            5,348,094,089.29
                                       0

三、本期增减变动金额
                                                            10,945,822.39           -221,396.94    2,341,571.20                        98,360,519.16               111,426,515.81
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                  -221,396.94                                        98,360,519.16               98,139,122.22

(二)所有者投入和减
                                                            10,945,822.39                                                                                          10,945,822.39
少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本


                                                                                                                                                                               60
                                                       四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他                 10,945,822.39                                                 10,945,822.39

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他综合收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储备                          2,341,571.20                                   2,341,571.20

1.本期提取                             3,851,505.43                                   3,851,505.43

2.本期使用                             1,509,934.23                                   1,509,934.23

(六)其他


                                                                                                 61
                                                                                                                                   四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文

                          1,568,000,000.0
四、本期期末余额                                         5,365,972,958.40        19,662,433.06   23,768,925.82    380,097,727.02   -1,897,981,439.20            5,459,520,605.10
                                       0

上期金额

                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                  2018 年半年度

                                            其他权益                        减
                                              工具                          :
           项目
                              股本          优永           资本公积         库 其他综合收益      专项储备         盈余公积          未分配利润         其他    所有者权益合计

                                            先 续 其他                      存

                                            股债                            股

一、上年期末余额          585,000,000.00                  585,202,368.93           -909,175.98   18,028,884.58    380,097,727.02   -2,085,823,458.83            -518,403,654.28

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额          585,000,000.00                  585,202,368.93           -909,175.98   18,028,884.58    380,097,727.02   -2,085,823,458.83            -518,403,654.28

三、本期增减变动金额
                                                          400,000,000.00                          2,345,657.17                       126,877,421.83              529,223,079.00
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                   126,877,421.83              126,877,421.83

(二)所有者投入和减
                                                          400,000,000.00                                                                                         400,000,000.00
少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

                                                                                                                                                                              62
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4.其他                                  400,000,000.00                                                                                400,000,000.00

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他综合收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储备                                                           2,345,657.17                                                    2,345,657.17

1.本期提取                                                              3,840,245.19                                                    3,840,245.19

2.本期使用                                                              1,494,588.02                                                    1,494,588.02

(六)其他

四、本期期末余额        585,000,000.00   985,202,368.93   -909,175.98   20,374,541.75   380,097,727.02   -1,958,946,037.00              10,819,424.72




                                                                                                                                                   63
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三、公司基本情况

       1、公司历史沿革
    四川泸天化股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)是经四川省人民政府川府函(1998)248号文批

准,由泸天化(集团)有限责任公司作为发起人,以其生产合成氨、尿素产品的合成氨厂、尿素厂和包装

厂等生产经营性资产投入,采用募集方式设立的股份有限公司,公司于1999年4月5日公开发行人民币A种

股票15,000万股,发行后总股本为45,000万股。2003年7月,本公司用资本公积转增股本,每10股转增3股,

转增后总股本为58,500万股。2008年泸天化(集团)有限责任公司将其持有的本公司34,710万股国家股股

权无偿划转给四川化工控股(集团)有限责任公司。2014年12月,经国务院国有资产监督管理委员会及中

国证券监督管理委员会批复,四川化工控股(集团)有限责任公司将其持有的本公司23,010万股股份,无

偿划转给泸天化(集团)有限责任公司。2015年12月,经国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督

管理委员会批复,四川化工控股(集团)有限责任公司将其持有的本公司剩余8,800万股股份无偿划转给泸

天化(集团)有限责任公司,至此泸天化(集团)有限责任公司持有本公司股份31,810万股,持股比例54.38%,

为本公司控股股东。

    2017年1月18日,经国务院国有资产监督管理委员会(国资产权[2017]37号)批复,泸天化(集团)有

限责任公司将持有的本公司11,500万股转让给泸州市工业投资集团有限公司。此次股权转让后,泸天化(集

团)有限责任公司持有本公司20,310万股,持股比例34.72%,仍为本公司控股股东;泸州市工业投资集团

有限公司持有本公司11,500万股,持股比例19.66%。

    2018年6月6日,根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化(集团)有限责任公司重整计划》,泸

天化(集团)有限责任公司持有的公司股份被管理人实施司法扣划以代公司偿还债务,其中扣划给中国银

行股份有限公司泸州分行13,584,275股,占公司总股本的 2.32%;扣划给中国农业银行股份有限公司四川

省分行10,037,773 股,占公司总股本的 1.72%。本次扣划完成后,泸天化(集团)有限责任公司持有公司

股票数量为 179,477,952 股,占公司总股本 30.68%,仍为公司控股股东。

    2018年7月27日,根据泸州市中级人民法院裁定批准的《四川泸天化股份有限公司重整计划》,公司

以现有总股本为基数,按每10股转增16.803419股的比例实施资本公积金转增股票,共计转增983,000,000 股

股票,转增后公司总股本变更为1,568,000,000 股。2018年7月27日,本次资本公积金转增的股份已登记至

四川泸天化股份有限公司破产企业财产处置专用账户,资本公积转增股本事项已实施完毕。本次转增后泸

天化(集团)有限责任公司持有公司179,477,952股股份,占公司总股本的 11.45%,不再为公司第一大股

东。

    2018年8月3日,根据泸州市中级人民法院裁定批准的《泸天化(集团)有限责任公司重整计划》,泸

                                                                                                   64
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州市中级人民法院前往中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将泸天化(集团)有限责任公司持有的

全部公司股份(179,477,952 股股票)扣划至债权人指定的证券账户或提存至泸天化(集团)有限责任公

司破产企业财产处置专用账户。本次扣划完成后,泸天化(集团)有限责任公司持有公司股票数量为0股,

占公司总股本0%。

    2018年12月,泸天化集团购买公司资本公积转增的股票286,000,000股,持股比例18.24%,连同一致行

动人泸州市工业投资集团有限公司持有的115,064,610股,持股比例7.34%,合计持股比例25.58%,成为公

司控股股东。

    2、公司注册地址、组织形式、总部地址

    本公司最新营业执照经四川省泸州市工商行政管理局注册登记,注册号:510000000154741;统一社

会信用代码:91510500711880825C;注册资本:156800万元人民币;组织形式为股份有限公司(上市,国

有控股);公司地址位于四川省泸州市纳溪区。

    3、公司的业务性质、经营范围和营业收入构成

   (1)业务性质

    本公司所处行业为化工行业,主要生产、销售各类化肥、化工产品。

   (2)经营范围

    生产氨、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氢[压缩的]、氧[压缩的]、氮[压缩的]、硝酸铵;氨溶

液[10%<含氨≤35%]。(安全生产许可证有效期至2020年9月28日)。肥料制造;合成纤维单(聚合)体制

造;空气污染治理材料制造;金属加工机械制造;通用零部件制造;金属制品、机械和设备修理业;进出

口业;科技推广和应用服务业;仓储业。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

   (3)营业收入构成

    本公司营业收入主要由母公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司、宁夏和宁化学有限公司生产、销

售化肥、化工产品构成,大部分产品由九禾股份有限公司统一对外销售,九禾股份有限公司外购产品并销

售也是营业收入的构成部分。

    4、第一大股东以及最终实质控制人名称

    本公司的第一大股东系泸天化(集团)有限责任公司,最终实质控制人是泸州市国有资产监督管理委

员会(简称“泸州市国资委”)。

    5、财务报告的批准报出者

    本公司财务报告的批准报出者是公司董事会,本次财务报告于2019年8月经公司第七届董事会第二次

会议批准报出。

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       6、合并财务报表范围及其变化

     无


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准

则及其配套指南、解释(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营


     从公司目前获知的信息,综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债

能力、财务资源支持等因素,本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情

况,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:




1、遵循企业会计准则的声明


     本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司报告期的财

务状况以、经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督

管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财

务报表及其附注的披露要求。


2、会计期间

       本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报告会计期间为2019年1月1日至2019年6月30
日。



                                                                                                  66
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3、营业周期

    本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

    本公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    (1)同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、

负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合

并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中

的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    (2)非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期

损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


6、合并财务报表的编制方法


    (1)合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

    (2)合并程序

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照

统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司



                                                                                                  67
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而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    1)增加子公司或业务

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初余额;将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期

初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告

主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初余额;

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至

报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股

权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    2)处置子公司或业务

    ①一般处理方法

    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

                                                                                                68
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润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    ②分步处置子公司

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理:

    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

    3)购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合

并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公

积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承

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担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、15长期股权投资所述的会计政策处理。

    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买

资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,

本公司按承担的份额确认该损失。


8、现金及现金等价物的确定标准


    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起,

三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

    受到限制的银行存款(含其他货币资金),不作为现金流量表中的现金及现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算


    在处理外币交易时,采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额

折算为人民币金额反映;公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照交易实际采用的汇率

(即银行买入价或卖出价)折算。

    公司收到投资者以外币投入的资本,采用交易发生日即期汇率折算。


10、金融工具


    (1)金融资产的分类、确认和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成

本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相


                                                                                                70
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关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品

或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的

对价金额作为初始确认金额。

    ①以摊余成本计量的金融资产

    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的

合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊

销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资

产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其

他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

    此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融

资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期

损益。

    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公

司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

    (2)金融负债的分类、确认和计量

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对

于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的

相关交易费用计入其初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工

具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,

                                                                                                  71
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公允价值变动计入当期损益。

    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起

的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的

其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的

自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或

损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

    ②其他金融负债

    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外

的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利

得或损失计入当期损益。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该

金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控

制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控

制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了

控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    (4)金融负债的终止确认

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    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融

负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或

其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融

负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或

承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

    (5)金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销

后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

    (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负

债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,使用不可输入值。

    (7)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融

资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本

公司不确认权益工具的公允价值变动。

    本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分

配处理。

    (8)金融工具减值

    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

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合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有

现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资

产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用

损失金额计量损失准备。

    除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后

是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个

月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始

确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失

的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于

第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利

率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认

后未显著增加。

    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账

龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失,以逾期账龄组合为基础评估应收保理款的预期

信用损失。本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且

有依据的信息。

    当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本公司直接减记该金融资产的

账面余额。


11、应收票据


    本公司应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此

本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假

定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。


12、应收账款


    公司以预计信用损失为基础对应收款项计提坏账准备,具体分析如下:

    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项


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                                                     单项应收账款余额在 300 万元以上、单项其他应收款余额在
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                     200 万元以上。

                                                     单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价
                                                     值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                     值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
                                                     行减值测试。


        (2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
 账龄            风险等级      预计信用损失分析                                             计提坏账准备比例
 结算期内        无风险        同一控制下的企业间的正常往来欠款,能够控制其全额收回的,视          0%
                               同结算期内;结算期内的保证金、借款、备用金等能够全部收回。
                               预计信用损失率为0。
 3个月以内       极小风险      除前述无风险应收款项外的账龄在3个月以内,预计信用损失率不          0.5%
                               超过0.5%。
 4-12月          低风险        账龄在4-12月,预计信用损失率不超过5%。                              5%
 1-2年           较低风险      账龄在1-2年,预计信用损失率不超过30%。                             30%
 2-3年           较高风险      账龄在2-3年,预计信用损失率不超过60%。                             60%
 3年以上         高风险        账龄在3年以上,预计信用损失率为100%。                              100%

     (3)单项金额不重大的应收款项,若有情况表明其收回的风险大于按按信用风险特征组合考虑的风险

时,应当单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损

益。


13、应收款项融资


      本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收

账款等。具体核算详见10、金融工具。


14、其他应收款


      其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

      按应收账款政策执行


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



        (1)存货分类
      存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资


                                                                                                          75
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等。

    (2)存货的计量

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在发生时

确认为当期损益,不计入存货成本:

    非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用;

    仓储费用(不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用);

    不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。

    应计入存货成本的借款费用,按照借款费用准则进行会计处理。投资者投入存货的成本,按照投资合

同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的,所发生的从事劳务提

供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用,计入存货成本。

    (3)存货计价方法和摊销方法

    原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算,发出时按加权平均法(本期累计)结转成本;

其他原材料、包装物均采用计划成本核算,月末通过分摊材料成本差异,调整为实际成本;产品成本采用

实际成本核算,分步结转;在产品(自制半成品)保留本步骤以及上一步骤的生产成本,发出时按加权平

均法(本期累计)结转成本;低值易耗品于领用时一次转销。九禾股份有限公司系销售型企业,发出商品

计价采用先进先出法。

    (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法

    期末时,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备,

计入当期损益。

    通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计

提存货跌价准备;与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该

产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。

    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;

用其生产的产成品可变现净值低于成本,该材料按照可变现净值计量。

    (5)存货的盘存制度

    存货实行永续盘存制。


16、持有待售资产


    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

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    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得

确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且

短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类

别。

    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售

非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:买方或其他方意外设定导致出

售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺

利化解延期因素;因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在

最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

    (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

    1)初始计量和后续计量

    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减

去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值

损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售

类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非

流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生

的差额,计入当期损益。

    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中

的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息

和其他费用继续予以确认。

    2)资产减值损失转回的会计处理

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予

以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持

有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢

                                                                                                77
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复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已

抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价

值所占比重,按比例增加其账面价值。

    3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:划分为持有待售类别前的账面价值,按照假

定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。


17、债权投资


    本公司债权投资系资产负债表日以摊余成本计量的长期债权投资。具体核算详见10、金融工具。


18、其他债权投资


    本公司其他债权投资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资。具

体核算详见10、金融工具。


19、长期应收款


    本公司长期应收款系账期超过一年的具有融资性质的按摊余成本计量的应收款项。具体核算详见10、

金融工具。


20、长期股权投资


    (1)共同控制、重大影响的判断标准

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

    (2)初始投资成本的确定

    1)企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作


                                                                                                78
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为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收

益。

    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (3)后续计量及损益确认

    1)成本法核算的长期股权投资

    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

    2)权益法核算的长期股权投资

    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其

他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

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有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,

对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财

务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公

司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以

抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额

确认。

    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账

面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


21、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    (1)初始计量

    本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量

时,本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量:

    外购投资性房地产的成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;

    自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;

    以其他方式取得的投资性房地产的成本,适用相关会计准则的规定确认。

    (2)后续计量

    一般情况下,本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本

公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。

    如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该等投资性房地产采

                                                                                                80
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用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以

资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当

期损益。

    (3)当本公司改变投资性房地产用途时,将相关投资性房地产转入其他资产。


22、固定资产

(1)确认条件


    1)外购的固定资产,按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预

定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业

人员服务费等作为入账价值;购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,

固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化

的以外,在信用期间内计入当期损益。2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前

所发生的必要支出作为入账价值。3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,以其公允

价值计价;以非货币性交易换入的固定资产,如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够

可靠计量的,以其公允价值计价,如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠

计量的,以换出资产的账面价值计价。4)融资租赁的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与

最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。5)盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值:同

类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税

费作为入账价值;同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值

作为入账价值。6)接受捐赠的固定资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的

相关税费,作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值:同类或类似固定资

产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费作为入账价值;

同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价

值。7)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收

债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。


(2)折旧方法


        类别            折旧方法          折旧年限            残值率               年折旧率

一.房屋建筑物


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1.生产性房屋         年限平均法     30                 3.17                 5

2.受腐蚀生产用房屋   年限平均法     20                 4.75                 5

3.非生产性房屋       年限平均法     40                 2.38                 5

4.生产性建筑物       年限平均法     30                 3.17                 5

5.受腐蚀生产用建筑物 年限平均法     20                 4.75                 5

6.非生产性建筑物     年限平均法     40                 2.38                 5

二.机器设备

1.通用设备           年限平均法     14                 6.79                 5

2.专用设备           年限平均法     14                 6.79                 5

3.运输设备           年限平均法     8                  11.88                5

4.电子设备           年限平均法     5                  19.00                5

5.其他               年限平均法     5                  19.00                5

    期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲

置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提

固定资产减值准备,单项资产的可收回金额难以进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产

组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计

折旧和已计提的减值准备),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计

净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。


23、在建工程


    在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。

    在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价,在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款

费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价

值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调

整已计提的折旧额。

    资产负债表日,在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。




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24、借款费用


    借款费用,是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助

费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;

其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经

过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和

存货等资产。

    (1)借款费用资本化的确认条件

    借款费用资本化期间,在以下三个条件同时具备时开始:

    1)资产支出已经发生;

    2)借款费用已经发生;

    3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    (2)资本化金额的确定

    1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息

费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金

额,确定为专门借款利息费用资本化金额,并应当在资本化期间内,计入相关资产成本。专门借款发生的

辅助费用,在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,在

相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的,确认为费用,计入当期损益。

    2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息

金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

    3)借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期

利息金额。

    (3)暂停资本化

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂

停借款费用的资本化,将其确认为当期费用。

    (4)停止资本化

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时,借款费用应当停止资本



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化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用,计入当期损益。


25、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    (1)无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产,取得时以实际成
本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出

满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。

    (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入当期损益;使用寿命不确定的无

形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,摊销时

还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下:
             项 目                      预计使用年限                          摊销年限
    专利权                                  10年                                10年
    非专利技术                              10年                                10年
    商标权                                  10年                                10年
    著作权                                  10年                                10年
    土地使用权                      按合同约定的使用年限                按合同约定的使用年限
    计算机软件                              2年                                  2年
    特许权                          按合同约定的使用年限                按合同约定的使用年限



   (3)本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行复核。于每年年终了对使

用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    (4)资产负债表日,无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。


26、长期资产减值


    资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值模式计量

的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。

    (1)资产减值的判定

    公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减

值测试。

    存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:


                                                                                                    84
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    1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

化,从而对公司产生不利影响。

    3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现

值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量

或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

    7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    资产存在减值迹象的,根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定可收回金额,这两者中只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,

不需要再估计另一项金额。

    (2)资产减值损失的确认

    资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资

产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不

得转回。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组组合存在减值迹

象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值

相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产

组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认商誉的减值损失。

    (3)资产组的划分

    单项资产的可收回金额难以进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准,相关的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值

比例分别分摊至相应的资产组。


27、长期待摊费用


    长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用

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按实际发生额入账,采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    筹建期间发生的费用(除购建固定资产外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次转

入损益。


28、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或

相关资产成本。

    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工

为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法


    1)设定提存计划

    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计

期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    2)设定受益计划

    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间,并计入当期损益或相关资产成本。

    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计

量设定受益计划净资产。

    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,

根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率予以折现。

    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产

成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转

回至损益。

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     在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算

利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法


     本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利,公司选择恰当的折现率,以

折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


     本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划相同的原则进

行处理;符合设定受益条件的,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净

资产。


29、预计负债


     如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,应当确认为预计负债,待执行合同变成亏损合

同的,该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债:

     (1)该义务是公司承担的现时义务;

     (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

     (3)该义务的金额能够可靠地计量。

     预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日,有确凿证据

表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。


30、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

     (1)销售商品的收入

     在下列条件均能满足时确认收入实现:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保


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留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入

本公司;相关的收入的金额能够可靠地计量;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    销售收入确认的依据及时点:国内销售业务销售收入确认时点为货物交付客户的当天,具体标准为:

客户自提,为客户提货签收的当天;合同约定送货到客户的,为货物送到指定地点并经客户签收的当天;

合同约定客户委托第三方承运交货,销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认当天。国外销售业务销

售收入确认时点为将货物装船承运方出具提单,并报关成功的当天。

    (2)提供劳务的收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益

很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不

确认收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

    (3)让渡资产使用权的收入

    同时满足以下原则,并根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入:与交易相关的经济利益能够流

入本公司;收入金额能够可靠的计量。

    (4)利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。


31、政府补助


    (1)政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    (2)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公

允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    (3)政府补助采用总额法:

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损

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益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入

资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用

的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    (4)对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;

难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    (5)本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费

用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

    (6)本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直

接拨付给本公司两种情况处理:

    1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选

择按照下列方法进行会计处理:

    以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允

价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。

    2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。


32、递延所得税资产/递延所得税负债


    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

    本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产:暂时性差异在可预计的未来很可能转回;未来很

可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,并以很可能取得的应纳税所得额为限。

    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期

应交(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    资产负债日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在

所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收

益计入当期损益。




                                                                                                89
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33、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    (1)经营租赁的会计处理方法
    1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期

费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后

的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租

赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,

在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法


    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接

费用,计入租入资产价值。

    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为

未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费

用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


34、其他重要的会计政策和会计估计


    本公司根据财政部、国家安全生产监管总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(“财

企[2012]16号”文)的相关规定计提安全费用,以上期实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照

以下标准平均逐月提取,具体计提比例如下:
   序号                               计提依据                                  计提比例
     1      主营业务收入(1,000万元及以下的部分)                                  4%
     2      主营业务收入(1,000万元至10,000万元(含)的部分)                      2%


                                                                                                  90
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       3        主营业务收入(10,000万元至100,000万元(含)的部分)                 0.5%
       4        主营业务收入(100,000万元以上的部分)                               0.2%
       5        普通货运业务收入                                                     1%
       6        客运业务收入                                                        1.5%
     提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全

生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建

工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成

固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。


35、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

     本公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号——金融工具确

认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会

计准则第37号-金融工具列报》,以下简称新金融工具准则,准则规定在准则实施日,企业应当按照规定

对金融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的,本公司未调整可比期间

信息。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日留存收益、其

他综合收益及财务报表其他项目。

     执行新金融工具准则对本期期初资产负债表(合并)相关项目的影响列示如下:
             项目                  2018-12-31余额          调整金额                2019-1-1余额
 可供出售金融资产                   6,000,000.00         -6,000,000.00
 其他权益工具投资                                        30,701,206.85             30,701,206.85
 递延所得税负债                                          3,705,181.03               3,705,181.03
 其他综合收益                      -1,176,476.63         20,996,025.82             19,819,549.19

     执行新金融工具准则对本期期初资产负债表(母公司)相关项目的影响列示如下:
             项目                  2018-12-31余额          调整金额                2019-1-1余额
 可供出售金融资产                   6,000,000.00         -6,000,000.00
 其他权益工具投资                                        30,701,206.85             30,701,206.85
 递延所得税负债                                          3,705,181.03               3,705,181.03
 其他综合收益                      -1,112,195.82         20,996,025.82             19,883,830.00


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                    91
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(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

                                                                                               单位:元

              项目          2018 年 12 月 31 日      2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                   1,200,275,434.62         1,200,275,434.62

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                      19,051,648.44            19,051,648.44

       应收账款                      15,038,772.77            15,038,772.77

       应收款项融资

       预付款项                     213,938,898.83           213,938,898.83

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                    10,550,345.67            10,550,345.67

         其中:应收利息

                应收股利

       买入返售金融资产

       存货                         494,142,399.66           494,142,399.66

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                 209,933,305.00           209,933,305.00

流动资产合计                      2,162,930,804.99         2,162,930,804.99

非流动资产:

       发放贷款和垫款



                                                                                                     92
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       债权投资

       可供出售金融资产         6,000,000.00                                 -6,000,000.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资           105,528,112.33     105,528,112.33

       其他权益工具投资                          30,701,206.85               30,701,206.85

       其他非流动金融资产

       投资性房地产             4,741,127.94       4,741,127.94

       固定资产             4,459,411,297.29   4,459,411,297.29

       在建工程               18,454,200.54      18,454,200.54

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               202,383,461.59     202,383,461.59

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用           57,206,874.24      57,206,874.24

       递延所得税资产           5,583,612.52       5,583,612.52

       其他非流动资产         21,715,047.48      21,715,047.48

非流动资产合计              4,881,023,733.93   4,905,724,940.78              24,701,206.85

资产总计                    7,043,954,538.92   7,068,655,745.77              24,701,206.85

流动负债:

       短期借款               158,000,000.00     158,000,000.00

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款               514,357,917.86     514,357,917.86

       预收款项               233,220,655.36     233,220,655.36


                                                                                         93
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       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬           87,083,269.85      87,083,269.85

       应交税费                 8,322,950.19       8,322,950.19

       其他应付款             92,460,508.33      92,460,508.33

         其中:应付利息         1,006,342.68       1,006,342.68

               应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                              107,942,956.15     107,942,956.15
负债

       其他流动负债

流动负债合计                1,201,388,257.74   1,201,388,257.74

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款             1,027,514,505.64   1,027,514,505.64

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬       10,315,982.06      10,315,982.06

       预计负债

       递延收益               67,279,777.22      67,279,777.22

       递延所得税负债                              3,705,181.03               3,705,181.03

       其他非流动负债

非流动负债合计              1,105,110,264.92   1,108,815,445.95               3,705,181.03

负债合计                    2,306,498,522.66   2,310,203,703.69               3,705,181.03

所有者权益:

       股本                 1,568,000,000.00   1,568,000,000.00


                                                                                         94
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       其他权益工具

         其中:优先股

                永续债

       资本公积                   5,749,180,390.58          5,749,180,390.58

       减:库存股

       其他综合收益                  -1,176,476.63             19,819,549.19              20,996,025.82

       专项储备                      29,760,136.12             29,760,136.12

       盈余公积                     459,861,327.63            459,861,327.63

       一般风险准备

       未分配利润                -3,067,214,305.99         -3,067,214,305.99

归属于母公司所有者权益
                                  4,738,411,071.71          4,759,407,097.53              20,996,025.82
合计

       少数股东权益                     -955,055.45               -955,055.45

所有者权益合计                    4,737,456,016.26          4,758,452,042.08              20,996,025.82

负债和所有者权益总计              7,043,954,538.92          7,068,655,745.77              24,701,206.85

调整情况说明

母公司资产负债表

                                                                                                单位:元

              项目          2018 年 12 月 31 日       2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                   1,155,274,266.48          1,155,274,266.48

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                        7,029,326.63              7,029,326.63

       应收账款                     148,118,560.43            148,118,560.43

       应收款项融资

       预付款项                      29,970,541.19             29,970,541.19

       其他应收款                 3,100,662,310.41          3,100,662,310.41

         其中:应收利息

                应收股利

       存货                         176,170,113.15            176,170,113.15



                                                                                                      95
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       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产             9,476,513.66       9,476,513.66

流动资产合计                4,626,701,631.95   4,626,701,631.95

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产         6,000,000.00                                 -6,000,000.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资           324,802,693.70     324,802,693.70

       其他权益工具投资                          30,701,206.85               30,701,206.85

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产               540,224,211.10     540,224,211.10

       在建工程                 3,211,145.75       3,211,145.75

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                 8,552,910.77       8,552,910.77

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用             3,323,674.24       3,323,674.24

       递延所得税资产

       其他非流动资产

非流动资产合计                886,114,635.56     910,815,842.41              24,701,206.85

资产总计                    5,512,816,267.51   5,537,517,474.36              24,701,206.85

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融


                                                                                         96
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负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款               96,603,540.90      96,603,540.90

       预收款项                 1,406,137.58       1,406,137.58

       合同负债

       应付职工薪酬           53,919,066.29      53,919,066.29

       应交税费                 1,384,061.50       1,384,061.50

       其他应付款               9,086,499.08       9,086,499.08

         其中:应付利息

               应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                  162,399,305.35     162,399,305.35

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬       10,315,982.06      10,315,982.06

       预计负债

       递延收益               13,002,916.63      13,002,916.63

       递延所得税负债                              3,705,181.03               3,705,181.03

       其他非流动负债

非流动负债合计                23,318,898.69      27,024,079.72                3,705,181.03

负债合计                      185,718,204.04     189,423,385.07               3,705,181.03

所有者权益:

       股本                 1,568,000,000.00   1,568,000,000.00

       其他权益工具

         其中:优先股


                                                                                         97
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               永续债

    资本公积                    5,355,027,136.01            5,355,027,136.01

    减:库存股

    其他综合收益                  -1,112,195.82               19,883,830.00                 20,996,025.82

    专项储备                      21,427,354.62               21,427,354.62

    盈余公积                      380,097,727.02              380,097,727.02

    未分配利润                 -1,996,341,958.36           -1,996,341,958.36

所有者权益合计                  5,327,098,063.47            5,348,094,089.29                20,996,025.82

负债和所有者权益总计            5,512,816,267.51            5,537,517,474.36                24,701,206.85

调整情况说明


六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                          计税依据                            税率

 增值税 注 1                     销售额                              3%、6%、10%、16%

 消费税

 城市维护建设税                  应纳流转税额                        1%、5%、7%

 企业所得税                      应纳税所得额                        15%、25%

 教育费附加                      应纳流转税额                        3%

 地方教育费附加                  应纳流转税额                        1%、2%

 房产税                          房产原值、租金                      1.2%、12%

 土地使用税                      土地面积                            0.6-30 元/平方米

 环境保护税                      大气污染-污染当量                   1.2-12 元/每污染当量

 水资源税                        取水量                              0.1-0.7 元/立方米

    注 1:根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号,自 2019 年 4 月 1 日起,增值税一般纳
税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%税率的,税率调整为 13%;原适用 10%税率的,
税率调整为 9%。

2、税收优惠


    除以下单位享有所得税优惠外,其余分、子公司所得税均执行 25%的所得税税率。分类说明如下:

   (1)母公司

    2016 年 12 月 8 日,经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局批


                                                                                                        98
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 准,本公司成为高新技术企业,证书编号为 GR201651000563,有效期三年,按企业所得税法的相关规定高

 新技术企业所得税减按 15%税率征收。

    (2)九禾股份

        九禾股份根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的

 通知》(财税[2011]58 号)规定,所得税预征时可按 15%税率缴纳企业所得税,并于 2019 年获得当地税

 务局的备案同意 2018 年按 15%税率缴纳企业所得税。2019 年暂按 2018 年所得税税率 15%计缴企业所得税。

        泸州九禾贸易有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税

 收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)规定,所得税预征时可按 15%税率缴纳企业所得税。

        重庆九禾测土配肥有限责任公司根据津国税德感减[2012] 2 号文及财政部、海关总署、国家税务总局

《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)规定,自 2011 年 1 月 1 日

 至 2020 年 12 月 31 日,按照 15%的税率缴纳企业所得税。

        重庆九禾农资销售有限责任公司、重庆市江津区九禾农资销售有限责任公司、达州九禾农资有限责任

 公司和宜宾九禾农资有限责任公司根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税

 [2015]34 号),其所得减按 50%计入应纳税所得,按 20%的税率缴纳企业所得税,即实际税率 10%;


 七、合并财务报表项目注释

 1、货币资金

                                                                                                         单位: 元

                 项目                                 期末余额                              期初余额

 库存现金                                                             25,524.72                          67,746.36

 银行存款                                                        546,454,001.50                    1,199,081,233.99

 其他货币资金                                                     49,912,697.84                        1,126,454.27

 合计                                                            596,392,224.06                    1,200,275,434.62

 其他说明

 期末其他货币资金使用权受限金额 15,409,486.79 元,其中 375,517.96 元系母公司存入的购买原材料的保函保证金,
 15,033,968.83 元系为和宁公司承兑保证金及相关利息。


 2、应收票据

 (1)应收票据分类列示

                                                                                                         单位: 元


                                                                                                                 99
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                   项目                                        期末余额                                    期初余额

 银行承兑票据                                                             104,943,277.27                                 19,051,648.44

 合计                                                                     104,943,277.27                                 19,051,648.44

                                                                                                                               单位: 元


 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                               单位: 元

                   项目                                  期末终止确认金额                             期末未终止确认金额

 银行承兑票据                                                             350,059,794.22

 合计                                                                     350,059,794.22


 3、应收账款

 (1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位: 元

                                             期末余额                                                 期初余额

                            账面余额             坏账准备                           账面余额             坏账准备
          类别
                                                         计提比 账面价值                                                      账面价值
                          金额      比例       金额                                金额        比例    金额        计提比例
                                                          例

 其中:

 按组合计提坏账准       72,872,8              1,999,76             70,873,06 15,997,091. 100.00 958,318.3                     15,038,772.
                                   100.00%                2.74%                                                      5.99%
 备的应收账款              32.91                  9.81                 3.10               16      %            9                      77

 其中:

                        72,872,8              1,999,76             70,873,06 15,997,091. 100.00 958,318.3                     15,038,772.
 合计                              100.00%                2.74%                                                      5.99%
                           32.91                  9.81                 3.10               16      %            9                      77

 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

 √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                               单位: 元

                                             第一阶段                     第二阶段                    第三阶段

                                                                   整个存续期预期信用
          坏账准备                                                                             整个存续期预期信用损失             合计
                                   未来 12 个月预期信用损失         损失(未发生信用减
                                                                                                 (已发生信用减值)
                                                                            值)

2019 年 1 月 1 日余额                                 958,318.39                                                                958,318.39

2019 年 1 月 1 日余额在本期                    ——                         ——                        ——                      ——


                                                                                                                                      100
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--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提                                  1,041,451.42                                              1,041,451.42

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2019 年 6 月 30 日余额                    1,999,769.81                                              1,999,769.81



 按账龄披露

                                                                                                      单位: 元

                          账龄                                                期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                              70,873,063.10

 其中:3 个月以内                                                                                 52,380,780.11

               4-12 月                                                                            18,492,282.99

 合计                                                                                             70,873,063.10


 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

 本期计提坏账准备情况:

                                                                                                      单位: 元

                                                           本期变动金额
           类别           期初余额                                                               期末余额
                                            计提            收回或转回          核销

 按组合计提坏账准备         958,318.39      1,041,451.42                                           1,999,769.81

 合计                       958,318.39      1,041,451.42                                           1,999,769.81


 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                                             占应收账款总额
              单位名称               与本公司关系          期末余额       计提的坏账准备
                                                                                               的比例(%)




                                                                                                              101
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四川省工业品电子商务有限公司         外部客户               56,620,204.00           958,299.20                 77.70

四川天宇油脂化学有限公司          同一最终控制人             5,771,459.08            28,857.30                  7.92

四川煤气化有限责任公司               外部客户                4,638,040.68           175,100.28                  6.36

泸州弘润资产经营有限公司            其他关联方               1,533,343.68            54,206.51                  2.10

泸州工投建设集团有限公司            其他关联方                 402,572.87             2,012.86                  0.55

            合计                                            68,965,620.31         1,218,476.15                 94.63


4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位: 元

                                                 期末余额                                  期初余额
             账龄
                                       金额                    比例                金额                 比例

1 年以内                                  305,339,438.46              97.84%      210,987,112.43               98.62%

1至2年                                      4,217,020.98              1.35%         2,566,412.30                1.20%

2至3年                                      2,523,055.90              0.80%          351,423.80                 0.16%

3 年以上                                       15,848.80              0.01%            33,950.30                0.02%

合计                                      312,095,364.14        --                213,938,898.83         --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

1年以上预付款项系未结算的预付材料尾款。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                                                                               占预付账款百分
           单位名称                 与本公司关系             期末余额                                 未结算原因
                                                                                    比%

泸州市亿诚汽车贸易有限公司             供应商               79,489,135.59                 25.47        结算期内

四川倍丰农资有限公司                   供应商               58,858,440.36                 18.86        结算期内

中国石油天然气股份有限公司天然
                                       供应商               52,813,677.60                 16.92        结算期内
气销售川渝分公司成都销售部

泸州市善志商贸有限公司                 供应商               19,403,117.30                  6.22        结算期内

山西阳煤丰喜肥业(集团)有限责
                                       供应商               17,014,276.89                  5.45        结算期内
任公司运销分公司


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               合计                                          227,578,647.74                 72.92


5、其他应收款

                                                                                                               单位: 元

               项目                                期末余额                                   期初余额

其他应收款                                                      11,411,520.15                              10,550,345.67

合计                                                            11,411,520.15                              10,550,345.67


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                               单位: 元

             款项性质                           期末账面余额                                期初账面余额

保证金                                                           4,016,436.98                               3,110,208.05

备用金                                                           2,148,384.47                               2,281,356.76

代垫及暂付款                                                     2,045,321.30                               6,570,700.88

管理人及法院暂扣款项                                             4,968,447.81                               4,968,447.81

其他                                                             4,544,667.74                                152,641.30

合计                                                            17,723,258.30                              17,083,354.80

2)坏账准备计提情况

                                                                                                               单位: 元

                                       第一阶段                第二阶段          第三阶段

                                                           整个存续期预期信 整个存续期预期信
             坏账准备             未来 12 个月预期信用                                                     合计
                                                           用损失(未发生信用 用损失(已发生信
                                         损失
                                                                减值)             用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                     2,922,984.22                             3,610,024.91             6,533,009.13

2019 年 1 月 1 日余额在本期              ——                    ——              ——                    ——

本期计提                                   -217,270.98                                                       -217,270.98

本期转销                                        4,000.00                                                          4,000.00

2019 年 6 月 30 日余额                    2,701,713.24                             3,610,024.91             6,311,738.15

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

                                                                                                               单位: 元

                          账龄                                                     期末余额



                                                                                                                       103
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1 年以内(含 1 年)                                                                                                  11,410,870.51

结算期内                                                                                                              9,648,836.87

其中:3 个月以内                                                                                                       840,802.97

4-12 月                                                                                                                921,230.67

1至2年                                                                                                                        649.64

合计                                                                                                                 11,411,520.15

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                            单位: 元

                                                            本期变动金额
           类别              期初余额                                                                       期末余额
                                                   计提                   收回或转回

按单项计提坏账准备               3,610,024.91                                                                         3,610,024.91

按组合计提坏账准备               2,922,984.22      -217,270.98                         4,000.00                       2,701,713.24

合计                             6,533,009.13      -217,270.98                         4,000.00                       6,311,738.15

4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                            单位: 元

                            项目                                                             核销金额

租赁押金                                                                                                                    4,000.00

其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额                核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

                                                                 经营部撤销,房屋租
九禾股份有限公司                                                                        按照公司财产损失
                      租赁押金                       4,000.00 赁未到期,押金不予                                否
桂林经营部                                                                              核算程序办理
                                                                 退还

合计                         --                      4,000.00              --                     --                   --

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                            单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                  账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

北京金杜(成都)律
                      管理人代管物资款            4,968,447.81 无风险                                  28.03%
师事务所

中农集团控股股份
                      预付材料款                  2,803,500.22 3 年以上                                15.82%         2,803,500.22
有限公司




                                                                                                                                 104
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自贡鸿鹤化工股份
                   保证金                      1,586,553.05 3 年以上                              8.95%        1,586,553.05
有限公司

宁波远东化工集团
                   暂付款                       651,000.00 3 年以上                               3.67%         651,000.00
有限公司

宁夏宁东资源循环
利用科技发展有限 保证金                         560,000.00 无风险                                 3.16%
公司

合计                        --               10,569,501.08             --                         59.63%       5,041,053.27


6、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                  单位: 元

                                    期末余额                                                 期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额        跌价准备         账面价值

原材料             234,176,615.14     691,982.40     233,484,632.74         240,426,783.26     691,982.40    239,734,800.86

在产品              62,657,557.38    3,266,513.98     59,391,043.40          69,089,272.83    2,494,660.21    66,594,612.62

库存商品           154,470,856.99    9,136,330.09    145,334,526.90         193,631,624.61    9,736,173.45   183,895,451.16

包装物               5,846,877.61                      5,846,877.61           3,083,029.84                     3,083,029.84

低值易耗品           1,710,858.99                      1,710,858.99            834,505.18                       834,505.18

合计               458,862,766.11   13,094,826.47    445,767,939.64         507,065,215.72   12,922,816.06   494,142,399.66

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求




(2)存货跌价准备

                                                                                                                  单位: 元

                                          本期增加金额                             本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                  期末余额
                                      计提              其他                转回或转销         其他

原材料                 691,982.40                                                                               691,982.40

在产品               2,494,660.21    1,589,610.46                              817,756.69                      3,266,513.98

库存商品             9,736,173.45    1,166,507.62                             1,766,350.98                     9,136,330.09

合计                12,922,816.06    2,756,118.08                             2,584,107.67                    13,094,826.47




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7、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                                                       单位: 元

                 项目                                     期末余额                                   期初余额

待抵扣增值税                                                         184,321,572.51                             208,928,598.86

预缴企业所得税                                                                                                    1,004,317.45

多缴其他税费                                                                    35.78                                    388.69

理财产品                                                             105,000,000.00

合计                                                                 289,321,608.29                             209,933,305.00

其他说明:

待抵扣增值税系和宁化学等公司预计未来一年可用于抵扣的增值税进项税额。


8、长期股权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                                        本期增减变动

被投资单                                权益法下                             宣告发放                                  减值准备
           期初余额                                   其他综合 其他权益                 计提减值          期末余额
    位                 追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利              其他                期末余额
                                                      收益调整     变动                   准备
                                         资损益                               或利润

一、合营企业

二、联营企业

四川中蓝
国塑新材 90,000,00                                                                                        90,000,00
料科技有       0.00                                                                                             0.00
限公司

泸州弘润
资产经营 5,292,726                       110,879.0                                                        5,403,605
有限责任         .39                              4                                                              .43
公司

四川泸天
化环保科 10,235,38                       -275,506.                                                        10,035,30
                                                                 75,424.46
技股份有       5.94                            10                                                               4.30
限公司

内蒙古天
河化工有
限责任公



                                                                                                                             106
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桂林远东
化工有限
公司

           105,528,1                         -164,627.                                                       105,438,9
小计                                                              75,424.46
                12.33                              06                                                           09.73

           105,528,1                         -164,627.                                                       105,438,9
合计                                                              75,424.46
                12.33                              06                                                           09.73

其他说明

内蒙古天河化工有限责任公司、桂林远东化工有限公司以前年度已亏损严重且资不抵债,本公司以股权投资成本为限确认累
计投资损失,故期初、期末余额为0.00元;四川中蓝国塑新材料科技有限公司尚处于建设期,利润表无数据。


9、其他权益工具投资

                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                   期末余额                                  期初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入其
                                                                        30,440,739.86                              30,701,206.85
他综合收益的金融资产

合计                                                                    30,440,739.86                              30,701,206.85

分项披露本期非交易性权益工具投资

                                                                                                                         单位: 元

                    确认的                                                              指定为以公允价值计 其他综合收益转
                                                                 其他综合收益转入留
     项目名称       股利收    累计利得          累计损失                                量且其变动计入其他 入留存收益的原
                                                                   存收益的金额
                        入                                                                综合收益的原因             因

四川农资工贸有
                                                  1,012,900.00
限责任公司

四川天宇油脂化
                                                  8,619,500.00
学有限公司                                                                              根据管理层管理该资
成都华瑞天化化                                                                          产的模式
                                                    200,000.00
工技术有限公司

四川华英化工有
                                                  8,000,000.00
限责任公司

泸州市商业银行               24,440,739.86


10、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                              107
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                                                                                              单位: 元

        项目            房屋、建筑物        土地使用权         在建工程                合计

一、账面原值

1.期初余额                  10,925,294.87                                               10,925,294.87

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                  10,925,294.87                                               10,925,294.87

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                   6,184,166.93                                                6,184,166.93

2.本期增加金额                 259,475.76                                                 259,475.76

(1)计提或摊销                259,475.76                                                 259,475.76



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                   6,443,642.69                                                6,443,642.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



                                                                                                   108
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4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                            4,481,652.18                                                               4,481,652.18

2.期初账面价值                            4,741,127.94                                                               4,741,127.94


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


11、固定资产

                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                       期末余额                                期初余额

固定资产                                                               4,304,719,888.23                         4,454,336,591.89

固定资产清理                                                                 6,319,092.95                            5,074,705.40

合计                                                                   4,311,038,981.18                         4,459,411,297.29


(1)固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

         项目                房屋建筑物            机器设备                运输设备         电子设备及其他           合计

 一、账面原值:

      1.期初余额            1,965,534,968.08     6,872,493,726.71          50,389,185.08      109,308,319.81   8,997,726,199.68

      2.本期增加金
                                 996,319.00         11,189,849.46            685,222.87         2,335,012.46       15,206,403.79
 额

        (1)购置                                   11,864,398.67            685,222.87         2,335,012.46       14,884,634.00

        (2)在建工
                                 272,024.36               49,745.43                                                  321,769.79
 程转入

        (3)企业合
 并增加

 其他增加                        724,294.64              -724,294.64

      3.本期减少金
                                                   28,469,508.38            2,248,108.00                           30,717,616.38
 额

        (1)处置或
                                                     2,013,981.86           2,248,108.00                            4,262,089.86
 报废

 其他减少                                          26,455,526.52                                                   26,455,526.52



                                                                                                                              109
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      4.期末余额      1,966,531,287.08   6,855,214,067.79   48,826,299.95    111,643,332.27   8,982,214,987.09

 二、累计折旧

      1.期初余额       386,164,264.61    2,624,881,349.05   39,721,858.18     91,253,410.17   3,142,020,882.01

      2.本期增加金
                        34,362,483.90     100,203,737.82      805,960.19       1,402,450.75    136,774,632.66
 额

        (1)计提       34,362,483.90     100,203,737.82      805,960.19       1,402,450.75    136,774,632.66



      3.本期减少金
                                              531,629.39     2,137,512.20                        2,669,141.59
 额

        (1)处置或
                                              531,629.39     2,137,512.20                        2,669,141.59
 报废



      4.期末余额       420,526,748.51    2,724,553,457.48   38,390,306.17     92,655,860.92   3,276,126,373.08

 三、减值准备

      1.期初余额         7,320,833.32    1,393,627,986.67                       419,905.79    1,401,368,725.78

      2.本期增加金
 额

        (1)计提



      3.本期减少金
 额

        (1)处置或
 报废



      4.期末余额         7,320,833.32    1,393,627,986.67                       419,905.79    1,401,368,725.78

 四、账面价值

      1.期末账面价
                      1,538,683,705.25   2,737,032,623.64   10,435,993.78     18,567,565.56   4,304,719,888.23
 值

      2.期初账面价
                      1,572,049,870.15   2,853,984,390.99   10,667,326.90     17,635,003.85   4,454,336,591.89
 值

       注:房屋建筑物与机器设备的其他增加,系对 2018 年预转固定资产分类进行调整所致;机器设备其
他减少,系和宁化学根据工程结算情况对原预转固定资产价值进行调整所致。

(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                      单位: 元



                                                                                                            110
                                                                        四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       项目              账面原值           累计折旧              减值准备               账面价值               备注

母公司尿素 1 装置        173,535,194.04     142,164,514.52         28,372,597.52           2,998,082.00

荆门市通源燃气有
                          31,562,132.85      20,666,520.01          8,435,310.08           2,460,302.76
限公司生产设备

合计                     205,097,326.89     162,831,034.53         36,807,907.60           5,458,384.76


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                 账面价值                            未办妥产权证书的原因

和宁化学房产                                                      241,622,220.29 竣工结算尚未办理完成

九禾股份房产                                                       57,753,327.96 手续尚未完善,完善后办理

合计                                                              299,375,548.25


(6)固定资产清理

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                 期末余额                                     期初余额

母公司待清理固定资产                                                4,159,218.42                                4,240,711.43

绿源醇待清理固定资产                                                2,159,874.53                                 833,993.97

合计                                                                6,319,092.95                                5,074,705.40


12、在建工程

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                 期末余额                                     期初余额

在建工程                                                           38,058,623.93                               10,908,015.93

工程物资                                                                                                        7,546,184.61

合计                                                               38,058,623.93                               18,454,200.54


(1)在建工程情况

                                                                                                                   单位: 元

                                           期末余额                                          期初余额
           项目
                            账面余额       减值准备     账面价值         账面余额            减值准备          账面价值

母公司技改及零星工程       13,956,123.54               13,956,123.54      3,211,145.75                          3,211,145.75

和宁化学技改及零星工程     18,825,835.09               18,825,835.09     7,302,017.74                           7,302,017.74



                                                                                                                          111
                                                                               四川泸天化股份有限公司 2019 年半年度报告全文


绿源醇零星工程                4,491,218.76    2,491,681.70   1,999,537.06       2,491,681.70     2,491,681.70

农业公司零星工程                54,592.10                        54,592.10

九禾股份零星工程              3,222,536.14                   3,222,536.14        394,852.44                          394,852.44

合计                         40,550,305.63    2,491,681.70 38,058,623.93       13,399,697.63     2,491,681.70      10,908,015.93


(2)工程物资

                                                                                                                       单位: 元

                                                 期末余额                                          期初余额
            项目
                               账面余额           减值准备          账面价值        账面余额       减值准备         账面价值

南化尿素及合成氨装置                                                              147,410,966.23 139,864,781.62     7,546,184.61

合计                                                                              147,410,966.23 139,864,781.62     7,546,184.61

其他说明:

南化尿素及合成氨装置于本期完成处置并结转损益。


13、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                       单位: 元

            项目              土地使用权           专利权            非专利技术                                     合计

一、账面原值

       1.期初余额            228,133,354.18      25,015,064.28          5,817,570.33                              258,965,988.79

       2.本期增加金额

         (1)购置

         (2)内部研发

         (3)企业合并增加

  3.本期减少金额

         (1)处置

       4.期末余额            228,133,354.18      25,015,064.28          5,817,570.33                              258,965,988.79

二、累计摊销

       1.期初余额             29,073,826.28      21,793,884.22          5,714,816.70                               56,582,527.20

       2.本期增加金额          2,620,776.14         716,129.88               59,022.72                              3,395,928.74

         (1)计提             2,620,776.14         716,129.88               59,022.72                              3,395,928.74

       3.本期减少金额

         (1)处置


                                                                                                                               112
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       4.期末余额          31,694,602.42       22,510,014.10              5,773,839.42                          59,978,455.94

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金额

         (1)计提

       3.本期减少金额

       (1)处置

       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价值     196,438,751.76           2,505,050.18             43,730.91                          198,987,532.85

       2.期初账面价值     199,059,527.90           3,221,180.06            102,753.63                          202,383,461.59


14、长期待摊费用

                                                                                                                    单位: 元

         项目           期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额         期末余额

黄河取水权               53,883,200.00                                    1,417,978.94                          52,465,221.06

租赁费                    3,323,674.24                                     173,409.11                            3,150,265.13

催化剂技术服务费
                                                   2,236,379.41            279,547.43                            1,956,831.98


合计                     57,206,874.24             2,236,379.41           1,870,935.48                          57,572,318.17

其他说明

催化剂技术服务费系为和宁化学与青岛庄信恒瑞催化剂有限公司签订《耐硫二段变换催化剂采购合同》,入账价 2,236,379.41
元,按其使用寿命 4 年予以摊销。


15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                    单位: 元

                                           期末余额                                               期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异              递延所得税资产              可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

资产减值准备                        6,585,918.88                  1,009,657.27             6,583,599.73          1,021,628.83

内部交易未实现利润                 12,822,787.62                  1,923,418.14             8,646,900.68          1,297,035.10

预提费用                           13,457,883.29                  2,018,682.49            21,766,323.92          3,264,948.59

合计                               32,866,589.79                  4,951,757.90            36,996,824.33          5,583,612.52



                                                                                                                           113
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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                       单位: 元

                                             期末余额                                              期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异         递延所得税负债              应纳税暂时性差异         递延所得税负债

其他权益工具投资公允
                                   24,440,739.86                3,666,110.98            24,701,206.85                3,705,181.03
价值变动

合计                               24,440,739.86                3,666,110.98            24,701,206.85                3,705,181.03


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                       单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额           或负债期末余额                期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                                  4,951,757.90                                         5,583,612.52

递延所得税负债                                                  3,666,110.98                                         3,705,181.03


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                期末余额                                      期初余额

可抵扣暂时性差异                                                    1,374,142,587.19                          1,568,388,132.95

可抵扣亏损                                                          1,294,625,747.44                          1,393,454,877.98

合计                                                                2,668,768,334.63                          2,961,843,010.93


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                       单位: 元

             年份                       期末金额                          期初金额                            备注

2019 年                                                                          518,429,418.09

2020 年                                        392,970,261.25                     87,890,176.09

2021 年                                         85,040,898.60                    533,981,649.26

2022 年                                        539,290,541.17                    240,515,959.51

2023 年                                        218,789,096.45                     12,637,675.03

2024 年                                         58,534,949.97

合计                                         1,294,625,747.44                   1,393,454,877.98               --




                                                                                                                              114
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16、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                              单位: 元

               项目                      期末余额                             期初余额

预付工程及设备款等                                   32,871,831.28                        21,715,047.48

合计                                                 32,871,831.28                        21,715,047.48


17、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                              单位: 元

               项目                      期末余额                             期初余额

质押借款                                                                                 158,000,000.00

合计                                                                                     158,000,000.00


18、应付票据

                                                                                              单位: 元

               种类                      期末余额                             期初余额

银行承兑汇票                                         15,000,000.00

合计                                                 15,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


19、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                              单位: 元

               项目                      期末余额                             期初余额

1 年以内                                            221,860,882.47                       502,186,154.42

1-2 年                                               81,107,941.89                         2,780,549.32

2-3 年                                                 524,950.88                          1,466,156.28

3 年以上                                              3,467,133.93                         7,925,057.84

合计                                                306,960,909.17                       514,357,917.86




                                                                                                    115
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(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                          单位: 元

               项目                  期末余额                        未偿还或结转的原因

宁夏回族自治区水利厅                             34,920,000.00           未到结算期

中国化学工程第三建设有限公司                      8,399,543.85           未到结算期

中油银川龙翔商贸有限责任公司                      8,542,414.66           未到结算期

宁夏川能化工有限公司                              3,390,469.83           未到结算期

宁夏共享人力资源有限公司                          8,095,960.47           未到结算期

华融金融租赁股份有限公司                          1,371,596.00           未到结算期

洛阳利尔耐火材料有限公司                          1,231,306.49           未到结算期

开封空分集团有限公司                              1,217,616.88           未到结算期

包头市永鑫阀门技术有限公司                        1,838,615.40           未到结算期

宁夏宁东皓世绮源工程机械运输有限公
                                                  2,670,551.94           未到结算期


合计                                             71,678,075.52                --


20、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                          单位: 元

               项目                  期末余额                             期初余额

1 年以内                                        161,715,155.66                       228,467,163.60

1-2 年                                            2,948,306.13                         2,749,596.48

2-3 年                                             890,679.67                          1,393,843.33

3 年以上                                          1,112,833.97                          610,051.95

合计                                            166,666,975.43                       233,220,655.36


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                          单位: 元

               项目                  期末余额                        未偿还或结转的原因




                                                                                                116
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21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

              项目                期初余额            本期增加               本期减少              期末余额

一、短期薪酬                       75,003,094.25      108,169,749.57           166,337,091.59         16,835,752.23

二、离职后福利-设定提存计划         4,791,785.81       19,207,861.43            20,144,702.14          3,854,945.10

三、辞退福利                             32,714.25        144,755.57              144,755.57             32,714.25

四、一年内到期的其他福利            7,255,675.54                                 4,554,910.60          2,700,764.94

合计                               87,083,269.85      127,522,366.57           191,181,459.90         23,424,176.52


(2)短期薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

             项目              期初余额              本期增加                本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴       68,044,264.22          81,554,669.22           136,828,402.01         12,770,531.43

2、职工福利费                                           6,430,654.76             6,411,374.76            19,280.00

3、社会保险费                    1,214,905.13           9,972,533.90            11,187,439.03

       其中:医疗保险费            972,878.28           8,039,416.81             9,012,295.09

            工伤保险费             113,988.72             670,204.60              784,193.32

            生育保险费             118,899.13             848,522.27              967,421.40

其他综合保险                         9,139.00             414,390.22              423,529.22

4、住房公积金                      228,901.00           7,327,852.50             7,556,353.50                 400.00

5、工会经费和职工教育经费        5,515,023.90           2,884,039.19             4,353,522.29          4,045,540.80

合计                            75,003,094.25         108,169,749.57           166,337,091.59         16,835,752.23


(3)设定提存计划列示

                                                                                                          单位: 元

           项目               期初余额               本期增加                本期减少              期末余额

1、基本养老保险                  4,767,727.97          18,554,196.78            19,466,979.65          3,854,945.10

2、失业保险费                       24,057.84             653,664.65              677,722.49

合计                             4,791,785.81          19,207,861.43            20,144,702.14          3,854,945.10




                                                                                                                 117
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22、应交税费

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额

增值税                                       5,796,753.74                         777,841.07

企业所得税                                   2,858,857.72                        2,769,303.10

个人所得税                                    225,308.61                          222,475.50

城市维护建设税                                377,116.35                             8,564.56

房产税                                       1,014,305.00                         696,890.99

土地使用税                                   1,705,430.24                        1,465,433.36

印花税                                        509,168.88                          569,663.78

教育费附加                                    161,793.62                             4,414.59

地方教育费附加                                107,861.88                             2,943.04

水利基金                                      366,853.35

环保税                                        658,388.19                          625,103.30

水资源费                                     1,246,805.80                        1,180,316.90

合计                                        15,028,643.38                        8,322,950.19


23、其他应付款

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额

应付利息                                      728,417.78                         1,006,342.68

其他应付款                                  65,535,726.32                       91,454,165.65

合计                                        66,264,144.10                       92,460,508.33


(1)应付利息

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                728,417.78                          817,335.18

短期借款应付利息                                                                  189,007.50

合计                                          728,417.78                         1,006,342.68


(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款


                                                                                          118
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                                                                                           单位: 元

                 项目              期末余额                              期初余额

关联方往来款                                    1,418,297.15                            1,062,060.09

非关联方借款                                    4,400,000.00                            4,400,000.00

暂收款                                         13,004,043.55                            5,728,332.62

保证及质保金                                   36,911,591.03                           69,238,234.62

代扣代缴                                        3,840,089.19                            5,086,332.92

工程奖励款                                      4,978,227.55                            4,955,727.55

应付股权投资款                                   983,477.85                              983,477.85

合计                                           65,535,726.32                           91,454,165.65

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                           单位: 元

                 项目              期末余额                         未偿还或结转的原因

四川化工控股(集团)有限责任公司                  4,400,000.00 计提的借款利息暂未支付

合计                                            4,400,000.00                 --


24、一年内到期的非流动负债

                                                                                           单位: 元

                 项目              期末余额                              期初余额

一年内到期的长期借款                           85,627,326.00                           95,132,956.15

一年内到期的长期应付款                                                                 12,810,000.00

合计                                           85,627,326.00                          107,942,956.15


25、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                           单位: 元

                 项目              期末余额                              期初余额

保证借款                                      984,700,840.53                      1,027,514,505.64

合计                                          984,700,840.53                      1,027,514,505.64




                                                                                                 119
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26、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                           单位: 元

                 项目                期末余额                              期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债                  5,984,489.80                         5,984,489.80

二、辞退福利                                       4,331,492.26                         4,331,492.26

合计                                              10,315,982.06                        10,315,982.06


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

                                                                                           单位: 元

                 项目                本期发生额                           上期发生额

一、期初余额                                       9,307,773.40                        12,092,090.08

二、计入当期损益的设定受益成本                                                           744,884.89

1.当期服务成本                                                                           293,849.93

4.利息净额                                                                               451,034.96

三、计入其他综合收益的设定收益成本                                                       -138,739.03

1.精算利得(损失以“-”表示)                                                           -138,739.03

四、其他变动                                      -1,979,440.50                        -3,667,940.60

2.已支付的福利                                    -1,979,440.50                        -3,667,940.60

五、期末余额                                       7,328,332.90                         9,307,773.40

设定受益计划净负债(净资产)

                                                                                           单位: 元

                 项目                本期发生额                           上期发生额

一、期初余额                                       9,307,773.40                        12,092,090.08

二、计入当期损益的设定受益成本                                                           744,884.89

三、计入其他综合收益的设定收益成本                                                       -138,739.03

四、其他变动                                      -1,979,440.50                        -3,667,940.60

五、期末余额                                       7,328,332.90                         9,307,773.40


27、递延收益

                                                                                           单位: 元




                                                                                                 120
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         项目              期初余额            本期增加            本期减少               期末余额           形成原因

政府补助                    67,279,777.22            40,000.00         2,605,070.98        64,714,706.24 与资产相关

合计                        67,279,777.22            40,000.00         2,605,070.98        64,714,706.24         --

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                  单位: 元

                                            本期计入营
                               本期新增                  本期计入其 本期冲减成                                 与资产相关/
 负债项目       期初余额                    业外收入金                                其他变动    期末余额
                               补助金额                  他收益金额 本费用金额                                 与收益相关
                                                额

硝酸技改项
                4,632,440.48                              505,357.14                              4,127,083.34 与资产相关


烟气脱硫技
                 383,333.28                                41,071.42                                 342,261.86 与资产相关
改项目

硝铵废水综
                 660,714.29                                35,714.28                                 625,000.01 与资产相关
合利用项目

合一技改项
                 228,571.42                                14,285.72                                 214,285.70 与资产相关


合二竖琴管
                1,071,428.57                               53,571.42                              1,017,857.15 与资产相关
排技改项目

新系统生产
装置系统节
                1,076,428.58                               48,928.58                              1,027,500.00 与资产相关
能降耗改造
项目

二氧化碳汽
提法尿素装
置扩能降耗      1,714,285.72                               71,428.58                              1,642,857.14 与资产相关
技术研发项


低成本碳纤
                1,285,714.28                               53,571.42                              1,232,142.86 与资产相关
维研发项目

硝铵造粒塔
安全隐患技       600,000.00                                25,000.00                                 575,000.00 与资产相关
改项目

煤炉烟气达
                 428,571.42                                17,857.14                                 410,714.28 与资产相关
标排放项目

10 万吨/年柴
油车尾气处
                 711,428.58                                29,642.86                                 681,785.72 与资产相关
理工业化示
范项目



                                                                                                                         121
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柴油车尾气
处理液新技
                    210,000.00                                 8,750.00                             201,250.00 与资产相关
术开发及工
业化应用

高梁低产地
肥力提升技
术增产试验           50,000.00    40,000.00                                                          90,000.00 与资产相关
研究政府补


川大李子深
加工技术研          126,000.00                                                                      126,000.00 与资产相关
究补贴收入

关于老工业
基地调整改
造等产业结        51,000,000.00                          1,500,000.00                             49,500,000.00 与资产相关
构调整石化
项目

关于 2014 年
新型工业化
                   1,700,000.00                               50,000.00                            1,650,000.00 与资产相关
发展专项项
目补助资金

环保专项资
                   1,000,000.00                                                                    1,000,000.00 与资产相关


服务业发展
                    400,860.60                               149,892.42                             250,968.18 与资产相关
项目资金

合计              67,279,777.22   40,000.00              2,605,070.98                             64,714,706.24


28、股本

                                                                                                                      单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                   期初余额                                                                                       期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股          其他        小计

股份总数       1,568,000,000.00                                                                             1,568,000,000.00


29、资本公积

                                                                                                                     单位: 元

           项目                   期初余额                   本期增加                本期减少               期末余额

资本溢价(股本溢价)               5,744,748,363.19            10,945,822.39                                5,755,694,185.58



                                                                                                                             122
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其他资本公积                        4,432,027.39                                                                        4,432,027.39

合计                            5,749,180,390.58               10,945,822.39                                      5,760,126,212.97

       资本公积变动情况如下:

                     变动原因                               本期增加                   本期减少                        备注

根据重整计划以股抵债                                         10,945,822.39

合计                                                         10,945,822.39


30、其他综合收益

                                                                                                                           单位: 元

                                                                               本期发生额

                                                                           减:前期
                                                            减:前期计入
                                                本期所得                   计入其他                             税后归属 期末余
              项目               期初余额                   其他综合收                减:所得 税后归属
                                                税前发生                   综合收益                             于少数股        额
                                                            益当期转入                 税费用      于母公司
                                                   额                      当期转入                               东
                                                               损益
                                                                           留存收益

一、不能重分类进损益的其他综 19,948,110. -260,466.9                                                -221,396.9                 19,726,7
                                                                                      -39,070.05
合收益                                     81           9                                                  4                    13.87

其中:重新计量设定受益计划变 -1,047,915.0                                                                                     -1,047,9
动额                                        1                                                                                   15.01

         其他权益工具投资公允    20,996,025. -260,466.9                                            -221,396.9                 20,774,6
                                                                                      -39,070.05
价值变动                                   82           9                                                  4                    28.88

二、将重分类进损益的其他综合                                                                                                  -128,561
                                 -128,561.62
收益                                                                                                                                 .62

其中:权益法下可转损益的其他                                                                                                  -128,561
                                 -128,561.62
综合收益                                                                                                                             .62

                                 19,819,549. -260,466.9                                            -221,396.9                 19,598,1
其他综合收益合计                                                                      -39,070.05
                                           19           9                                                  4                    52.25


31、专项储备

                                                                                                                           单位: 元

           项目                 期初余额                    本期增加                  本期减少                    期末余额

安全生产费                        29,535,395.02                10,758,110.65                9,865,744.16               30,427,761.51

权益法核算下享有被投
                                     224,741.10                    75,424.46                                             300,165.56
资单位专项储备份额

合计                              29,760,136.12                10,833,535.11                9,865,744.16               30,727,927.07


                                                                                                                                     123
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32、盈余公积

                                                                                                                     单位: 元

             项目                 期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                       459,861,327.63                                                             459,861,327.63

合计                               459,861,327.63                                                             459,861,327.63


33、未分配利润

                                                                                                                     单位: 元

                           项目                                    本期                                上期

调整前上期末未分配利润                                                -3,067,214,305.99                     -3,418,812,497.62

调整后期初未分配利润                                                  -3,067,214,305.99                     -3,418,812,497.62

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                        103,418,926.17                      351,598,191.63

期末未分配利润                                                        -2,963,795,379.82                     -3,067,214,305.99


34、营业收入和营业成本

                                                                                                                     单位: 元

                                             本期发生额                                        上期发生额
             项目
                                    收入                    成本                      收入                    成本

主营业务                          2,726,177,690.12        2,431,430,344.53          2,099,407,477.82        1,637,430,036.20

其中:化肥产品                    1,189,825,695.35         991,379,294.15           1,058,837,782.06          870,190,132.41

           化工产品                800,088,721.99          713,345,643.99             931,592,233.53          660,914,028.77

           贸易业务                736,263,272.78          726,705,406.40             108,977,462.23          106,325,875.02

其他业务                            45,865,278.83           27,463,605.47              38,206,422.17           21,797,735.52

合计                              2,772,042,968.95        2,458,893,950.00          2,137,613,899.99        1,659,227,771.72

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

       注:本期营业收入较上期增加了 29.68%,主要系贸易业务增加较多所致;本期营业毛利率 11.30%,
较上期的 22.38%下降较多,主要系化工产品价格下降导致毛利率降低,以及贸易业务毛利率较低(本期为
1.30%)共同影响所致。
       报告期内确认收入金额前五的项目信息

    序号                              项目名称                                                 收入金额

       1            尿素                                                                                    1,228,462,340.78



                                                                                                                          124
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       2       液氨                                                        378,132,092.85


       3       甲醇                                                        361,810,851.21


       4       复合肥                                                      345,814,503.96


       5       硝酸及硝铵                                                  136,865,642.25


               合计                                                      2,451,085,431.05



35、税金及附加

                                                                                  单位: 元

                 项目       本期发生额                           上期发生额

城市维护建设税                            2,308,839.94                         3,492,264.23

教育费附加                                1,009,095.31                         1,498,834.59

房产税                                    4,817,646.32                         2,994,954.20

土地使用税                                4,552,675.02                         4,451,287.47

印花税                                    2,515,148.92                         2,874,876.50

防洪及水利基金                            3,315,426.63

水资源税                                  2,374,395.40                         2,999,807.93

环保税                                    1,219,490.05                         1,224,809.17

地方教育费附加                             672,729.67                           999,290.13

其他税费                                    79,717.71                           160,472.18

合计                                     22,865,164.97                        20,696,596.40


36、销售费用

                                                                                  单位: 元

                 项目       本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                                 13,652,739.01                         9,903,864.09

广告宣传费                                2,466,873.73                         1,874,123.61

运输、仓储费                              1,585,587.38                         1,390,332.38

折旧费                                    1,138,311.62                         2,170,775.28

差旅费                                    1,074,044.82                          796,008.95

办公费                                     771,398.66                           699,825.10

业务招待费                                 439,491.68                           441,908.41

其他                                      1,357,271.66                          873,544.87



                                                                                        125
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合计                                 22,485,718.56                        18,150,382.69


37、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

维修费                               77,402,805.36                        60,134,691.02

职工薪酬                             33,301,432.75                        47,847,920.50

安全生产费用                         10,931,116.39                        10,086,678.26

土地租赁费                           10,866,124.81                         4,982,791.48

折旧费                               10,846,809.03                         9,616,539.21

办公费                                3,579,725.56                         3,591,902.40

无形资产摊销                          3,233,666.24                         3,288,818.73

装卸运输费                            2,990,296.08                         2,350,795.49

办公用水电费                          2,027,648.43                         1,905,420.68

差旅费                                2,008,071.05                         2,038,192.63

咨询中介费                            1,524,957.63                         2,550,791.49

警卫消防救护费                        1,364,591.52                         1,488,406.01

业务招待费                            1,304,486.55                         1,324,322.18

其他                                 14,901,987.29                        10,831,622.73

合计                             176,283,718.69                         162,038,892.81


38、研发费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

材料费                                1,569,502.78

职工薪酬                              1,363,981.53

其他                                   248,839.92

合计                                  3,182,324.23


39、财务费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

利息支出                             15,604,325.86                        13,410,394.71



                                                                                    126
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利息收入                                      3,700,698.21                           666,778.36

汇兑收益                                        176,997.71

金融机构手续费                                  213,700.85                           347,422.91

合计                                         11,940,330.79                        13,091,039.20


40、其他收益

                                                                                      单位: 元

           产生其他收益的来源   本期发生额                           上期发生额

递延收益摊销                                  2,605,070.98                          2,605,070.99

土地使用税返还                                  275,000.00                          5,767,999.96

稳岗补贴                                                                             473,705.00

其他零星补贴                                      5,000.00                             1,929.00

企业奖励补助金                                   30,000.00

社会保险补贴                                    117,389.20

2018 年高新技术企业奖励资金                     200,000.00

2018 年服务业发展扶持款                          50,000.00

                 合计                         3,282,460.18                          8,848,704.95


41、投资收益

                                                                                      单位: 元

                   项目            本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                      -164,627.06                       -729,781.63

理财产品投资收益                                 1,386,991.76                         13,498.14

合计                                             1,222,364.70                       -716,283.49


42、信用减值损失

                                                                                      单位: 元

                 项目           本期发生额                           上期发生额

其他应收款坏账损失                              217,270.98

应收账款坏账损失                             -1,041,451.42

合计                                          -824,180.44




                                                                                             127
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43、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                                             单位: 元

                     项目                       本期发生额                                 上期发生额

一、坏账损失                                                                                             -1,064,009.30

二、存货跌价损失                                             -2,756,118.08

合计                                                         -2,756,118.08                               -1,064,009.30


44、资产处置收益

                                                                                                             单位: 元

           资产处置收益的来源                   本期发生额                                 上期发生额

处置固定资产收益                                                 -1,269.95                                  -13,228.97

处置工程物资收益                                             14,099,028.94

                     合计                                    14,097,758.99                                  -13,228.97


45、营业外收入

                                                                                                             单位: 元

                                                                                         计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                     上期发生额
                                                                                                    额

债务重组利得                          14,959,467.37                                                      14,959,467.37

违约赔偿收入                            294,371.79                           46,065.00                     294,371.79

罚款收入                                247,329.20                       172,944.00                        247,329.20

其他                                    140,227.02                           45,719.50                     140,227.02

合计                                  15,641,395.38                      264,728.50                      15,641,395.38


46、营业外支出

                                                                                                             单位: 元

                                                                                         计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                     上期发生额
                                                                                                    额

对外捐赠                                     23,898.72                   180,000.00                         23,898.72

罚款支出                                     20,736.09                   200,000.00                         20,736.09

违约赔偿费                              562,279.26                       220,824.22                        562,279.26



                                                                                                                   128
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其他                                       231,319.57                        22,525.66                   231,319.57

合计                                       838,233.64                    623,349.88                      838,233.64


47、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                          单位: 元

                 项目                            本期发生额                              上期发生额

当期所得税费用                                                3,471,911.99                             4,804,983.66

递延所得税费用       &ens