紫光股份:关于开展外汇套期保值业务的公告

     股票简称:紫光股份      股票代码:000938     公告编号:2018-063


                           紫光股份有限公司
                  关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。

    紫光股份有限公司(以下简称“公司”)2018 年 12 月 28 日召开的第七届董事会
第二十次会议审议通过了关于开展外汇套期保值业务的议案,同意公司使用自有资
金开展总额不超过人民币 35 亿元或等值外币的外汇套期保值业务,上述额度可循环
滚动使用,自董事会批准之日起一年内有效,并授权公司管理层负责具体实施相关
事宜。该事项无需提交公司股东大会审议,不属于关联交易。具体情况如下:

一、开展外汇套期保值业务的目的
    随着公司业务规模扩大,原材料进口采购需求增加,且公司产品以国内销售为
主,导致存在一定外汇敞口。同时,公司部分业务存在外汇资金需求。近年来,在
各种国际经济和政治等因素影响下,外汇汇率和利率起伏不定。为有效规避外汇市
场风险,防范汇率大幅波动对经营造成不良影响,降低财务成本,公司拟开展外汇
套期保值业务。

二、外汇套期保值业务概述
    1、业务品种:主要包括远期结/购汇、外汇掉期、外汇期权。
    2、业务规模及期限:公司拟使用自有资金开展总额不超过人民币 35 亿元或等
值外币的外汇套期保值业务,上述额度可循环滚动使用,自董事会批准之日起一年
内有效。
    3、资金来源:全部使用公司自有资金,不涉及募集资金。
    4、授权事项:授权公司管理层负责具体实施相关事宜。
    5、交易对方:具有外汇套期保值业务经营资格的境内外商业银行。

三、外汇套期保值业务的准备
    为保证公司外汇套期保值业务安全、顺利开展,公司已制定《外汇套期保值业
务管理办法》,明确规定了外汇套期保值业务的管理机构、审批程序等具体要求;公
司股东大会、董事会按照授权金额分级审批外汇套期保值交易的种类及限额,公司
在核定的种类及限额范围内制定并实施具体交易方案;确保参与外汇套期保值业务
人员充分理解该业务的风险,严格执行公司《外汇套期保值业务管理办法》。

四、外汇套期保值业务的风险分析
    公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则,所有外汇套
期保值业务均以正常业务经营为基础,以规避和防范汇率风险为目的,不进行以投
机为目的的外汇交易。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险:
    1、汇率波动风险:由于外汇市场存在各种影响汇率走势的复杂因素,不确定性
较大,如未来汇率走势与公司判断的汇率波动方向发生大幅偏离,实际汇率将与公
司外汇套期保值合约锁定汇率出现较大偏差,将给公司带来损失。
    2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于
内部控制机制不完善而造成操作风险。
    3、履约风险:外汇套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
    4、法律风险:因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律法规,可能造
成合约无法正常执行而给公司带来损失。

五、公司采取的风险控制措施
    1、外汇套期保值业务以公司业务为基础、以规避风险为目的,尽可能选择结构
简单的外汇套期保值产品。
    2、公司已制定《外汇套期保值业务管理办法》,对外汇套期保值业务的管理机
构、审批权限、操作流程、风险控制、信息披露、信息保密等进行了明确规定,对
外汇套期保值业务行为和风险进行了有效规范和控制。公司将严格按照《外汇套期
保值业务管理办法》的规定进行操作,保证制度有效执行,控制业务风险。
    3、密切关注国际外汇市场动态变化,加强对汇率的信息分析,适时调整外汇套
期保值方案,最大限度地避免汇兑损失。
    4、开展外汇套期保值业务时,慎重选择与具有合法资格且实力较强的境内外商
业银行开展业务,密切跟踪相关法律法规,规避可能产生的法律风险。
    5、加强对银行账户和资金的管理,严格遵守资金划拨和使用的审批程序。
    6、当外汇市场发生重大变化时,及时上报,积极应对,妥善处理。

六、公允价值分析
    公司按照《企业会计准则第 22 条—金融工具确认和计量》第七章“公允价值确
定”进行确认计量,公允价值基本按照合约银行提供的价格确定,且每月进行公允
价值计量与确认。

七、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定
及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及
损益表相关项目。

八、公司独立董事意见
    独立董事认为,公司开展外汇套期保值业务是以业务背景为依托、以规避和防
范汇率风险为目的,有利于降低汇率大幅波动对公司经营造成的不良影响。公司已
制定《外汇套期保值业务管理办法》,旨在加强内部控制,落实风险防范措施,为公
司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。公司开展外汇套期保值业务事项的
决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益
的情形。因此,我们一致同意公司开展外汇套期保值业务事项。

九、备查文件
    1、公司第七届董事会第二十次会议决议
    2、独立董事关于相关事项的独立意见
    3、公司《关于开展外汇套期保值业务可行性分析报告》

    特此公告。




                                           紫光股份有限公司

                                                 董 事 会

                                           2018 年 12 月 29 日

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