中国重汽:2019年半年度财务报告

                                                                              中国重汽集团济南卡车股份有限公司
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                          中国重汽集团济南卡车股份有限公司


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一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                               2019 年 06 月 30 日
                                                                                                        单位:元

                  项目                       2019 年 6 月 30 日                   2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                              3,030,425,834.08                     1,391,896,672.17

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                              4,753,018,312.86                     3,320,589,181.71

     应收款项融资                                          9,072,517,765.60                     9,204,008,685.00

     预付款项                                                54,335,724.23                         99,727,625.11

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                             122,613,366.40                        71,347,060.48

                                                       1
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      其中:应收利息                  692,408.87                          588,592.87

             应收股利                       0.00                                 0.00

   买入返售金融资产

   存货                          4,634,541,487.76                    5,789,266,459.56

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                      4,167,107.42                       22,754,224.68

流动资产合计                    21,671,619,598.35                   19,899,589,908.71

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                      1,156,715,666.53                    1,218,255,162.86

   在建工程                       242,820,818.81                       181,069,594.44

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       361,379,313.46                       364,382,689.99

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产                 458,627,599.30                       393,234,703.48

   其他非流动资产

非流动资产合计                   2,219,543,398.10                    2,156,942,150.77

资产总计                        23,891,162,996.45                   22,056,532,059.48

流动负债:


                            2
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   短期借款                            4,800,000,000.00                    4,700,000,000.00

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                            3,443,863,617.68                    2,894,411,644.00

   应付账款                            5,006,004,076.84                    4,668,827,511.43

   预收款项

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                         204,909,854.83                       114,754,614.79

   应交税费                             390,553,590.02                       200,486,998.34

   其他应付款                          1,077,293,089.58                      701,679,961.55

      其中:应付利息                      11,781,180.57                        8,217,313.00

           应付股利                     287,619,661.00                                 0.00

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债                             799,097,233.98                     1,034,801,006.52

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债                         834,369,328.98                       685,105,076.33

流动负债合计                          16,556,090,791.91                   15,000,066,812.96

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款


                                  3
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    长期应付职工薪酬                                         385,000.00                             986,000.00

    预计负债                                             73,716,491.96                        65,837,455.80

    递延收益                                            117,357,479.20                       121,259,615.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                          191,458,971.16                       188,083,070.80

负债合计                                              16,747,549,763.07                   15,188,149,883.76

所有者权益:

    股本                                                671,080,800.00                       671,080,800.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                            432,432,874.83                       432,432,874.83

    减:库存股

    其他综合收益                                         15,020,158.69                        15,020,158.69

    专项储备

    盈余公积                                            775,070,766.92                       691,443,862.21

    一般风险准备

    未分配利润                                         4,510,254,447.57                     4,262,520,708.14

归属于母公司所有者权益合计                             6,403,859,048.01                     6,072,498,403.87

    少数股东权益                                        739,754,185.37                       795,883,771.85

所有者权益合计                                         7,143,613,233.38                     6,868,382,175.72

负债和所有者权益总计                                  23,891,162,996.45                   22,056,532,059.48


法定代表人:于瑞群                 主管会计工作负责人:郭世金                      会计机构负责人:郭世金


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                   2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           2,149,419,225.14                      864,131,633.77

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

                                                  4
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   应收票据

   应收账款                      4,579,572,416.59                    3,247,068,724.49

   应收款项融资                  6,816,576,809.75                    7,208,479,127.00

   预付款项                        28,878,717.03                        20,858,778.11

   其他应收款                     418,380,140.42                        69,185,311.74

     其中:应收利息                   692,408.87                          588,592.87

           应收股利               299,359,239.00                                 0.00

   存货                          4,526,857,357.08                    5,666,418,639.92

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                      3,903,281.26                        2,643,893.68

流动资产合计                    18,523,587,947.27                   17,078,786,108.71

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                   288,513,887.24                       288,513,887.24

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                       501,210,051.17                       494,638,185.86

   在建工程                        33,858,623.67                        58,181,648.44

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       204,239,493.60                       206,884,941.99

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产                 349,713,642.14                       281,540,291.69

   其他非流动资产


                            5
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非流动资产合计                         1,377,535,697.82                    1,329,758,955.22

资产总计                              19,901,123,645.09                   18,408,545,063.93

流动负债:

   短期借款                            3,800,000,000.00                    3,800,000,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                            3,407,270,580.00                    2,741,292,228.00

   应付账款                            4,443,100,742.39                    4,162,283,853.96

   预收款项

   合同负债                             710,083,966.75                       968,060,904.52

   应付职工薪酬                         165,815,218.14                        82,065,794.79

   应交税费                             298,291,528.05                       131,447,976.34

   其他应付款                           464,714,570.26                       431,238,865.86

      其中:应付利息                       4,275,069.45                        4,697,382.00

             应付股利                             0.00                                 0.00

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债                         615,160,406.56                       460,618,013.00

流动负债合计                          13,904,437,012.15                   12,777,007,636.47

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬                         385,000.00                          986,000.00

   预计负债                              43,308,392.18                        38,384,336.80

   递延收益                              91,068,768.00                        92,066,487.00

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                          134,762,160.18                       131,436,823.80


                                  6
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负债合计                                               14,039,199,172.33                   12,908,444,460.27

所有者权益:

    股本                                                 671,080,800.00                       671,080,800.00

    其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

    资本公积                                             430,883,180.88                       430,883,180.88

    减:库存股

    其他综合收益                                          13,045,617.00                          13,045,617.00

    专项储备

    盈余公积                                             775,070,766.92                       691,443,862.21

    未分配利润                                          3,971,844,107.96                    3,693,647,143.57

所有者权益合计                                          5,861,924,472.76                    5,500,100,603.66

负债和所有者权益总计                                   19,901,123,645.09                   18,408,545,063.93


法定代表人:于瑞群                  主管会计工作负责人:郭世金                      会计机构负责人:郭世金


3、合并利润表

                                                                                                      单位:元

                      项目                     2019 年半年度                     2018 年半年度

一、营业总收入                                         22,467,679,995.72                   22,541,466,816.29

    其中:营业收入                                     22,467,679,995.72                   22,541,466,816.29

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                         21,170,143,582.15                   21,548,494,299.33

    其中:营业成本                                     20,114,267,462.91                   20,456,432,557.56

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                                      92,408,726.94                         46,029,982.73
                                                   7
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                                                                                     2019 年半年度财务报告

           销售费用                                    568,676,396.51                      635,002,710.86

           管理费用                                    125,555,169.33                      172,802,574.91

           研发费用                                    181,024,330.53                      138,774,960.73

           财务费用                                     88,211,495.93                        99,451,512.54

             其中:利息费用                             99,594,407.13                       111,904,678.16

                      利息收入                          12,562,954.50                        13,470,936.45

     加:其他收益                                       14,177,135.48                         4,457,232.48

         投资收益(损失以“-”号填列)

         其中:对联营企业和合营企业的投资收


             以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)            -206,388,199.00                      -115,669,985.17

         资产减值损失(损失以“-”号填列)               -5,658,220.62                      -21,644,327.52

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                -938,769.40                           92,691.47

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    1,098,728,360.03                     860,208,128.22

     加:营业外收入                                     27,933,714.95                        16,438,391.54

     减:营业外支出                                       1,117,830.46                         140,453.57

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                1,125,544,244.52                     876,506,066.19

     减:所得税费用                                    253,996,357.86                      220,950,410.60

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     871,547,886.66                      655,555,655.59

  (一)按经营持续性分类

     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)          871,547,886.66                      655,555,655.59

     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

     1.归属于母公司所有者的净利润                      640,057,812.14                       483,711,226.96

     2.少数股东损益                                    231,490,074.52                      171,844,428.63

六、其他综合收益的税后净额                                       0.00                                0.00

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
                                                                 0.00                                0.00


     (一)不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划变动额

                                                  8
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           2.权益法下不能转损益的其他综合收


           3.其他权益工具投资公允价值变动

           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合收益

           1.权益法下可转损益的其他综合收益

           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动损


           4.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额

           5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准备

           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                0.00                                 0.00

七、综合收益总额                                              871,547,886.66                     655,555,655.59

     归属于母公司所有者的综合收益总额                         640,057,812.14                      483,711,226.96

     归属于少数股东的综合收益总额                             231,490,074.52                     171,844,428.63

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                                 0.95                                 0.72

     (二)稀释每股收益                                                 0.95                                 0.72

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:于瑞群                      主管会计工作负责人:郭世金                      会计机构负责人:郭世金


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                 项目                          2019 年半年度                         2018 年半年度

一、营业收入                                               20,875,488,166.51                   21,400,905,763.02

     减:营业成本                                          19,355,449,665.34                   20,010,387,109.52

         税金及附加                                            66,828,598.26                         19,522,343.74

         销售费用                                            507,938,189.93                       539,172,449.78
                                                       9
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         管理费用                            102,153,380.25                       148,240,126.23

         研发费用                            121,807,701.00                        80,000,000.00

         财务费用                              74,111,990.98                       81,757,934.88

           其中:利息费用                     83,018,447.22                        90,520,574.77

                    利息收入                  10,059,760.21                         9,730,269.67

    加:其他收益                              11,072,719.00                         1,552,816.00

         投资收益(损失以“-”号填
                                             299,359,239.00                                 0.00
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                             -206,476,930.00                     -115,669,985.17
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                               -5,927,355.00                      -21,644,327.52
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                -919,958.94                            92,691.47
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)           744,306,354.81                       386,156,993.65

    加:营业外收入                            27,266,904.99                        15,167,356.19

    减:营业外支出                                   200.00                             6,131.77

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                             771,573,059.80                       401,318,218.07
列)

    减:所得税费用                           101,052,022.70                       103,798,861.97

四、净利润(净亏损以“-”号填列)           670,521,037.10                       297,519,356.10

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                             670,521,037.10                       297,519,356.10
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益


                                        10
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                                                                                      2019 年半年度财务报告

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

六、综合收益总额                                         670,521,037.10                      297,519,356.10

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


法定代表人:于瑞群                    主管会计工作负责人:郭世金                   会计机构负责人:郭世金


5、合并现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                        2019 年半年度                      2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

                                                    11
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                                                                        2019 年半年度财务报告

     销售商品、提供劳务收到的现金    24,629,313,193.81                      26,412,715,299.47

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金          50,647,202.22                        29,479,637.47

经营活动现金流入小计                 24,679,960,396.03                      26,442,194,936.94

     购买商品、接受劳务支付的现金    21,124,391,732.38                      23,643,407,804.70

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                          505,547,834.35                       513,247,386.55


     支付的各项税费                       715,498,658.80                       358,440,965.10

     支付其他与经营活动有关的现金         179,273,745.47                       219,670,019.08

经营活动现金流出小计                 22,524,711,971.00                      24,734,766,175.43

经营活动产生的现金流量净额               2,155,248,425.03                    1,707,428,761.51

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金


                                    12
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                                                                       2019 年半年度财务报告

   处置固定资产、无形资产和其他
                                           1,215,663.29                          194,712.13
长期资产收回的现金净额

   处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                       1,215,663.29                          194,712.13

   购建固定资产、无形资产和其他
                                         113,695,462.05                        56,921,065.62
长期资产支付的现金

   投资支付的现金

   质押贷款净增加额

   取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                     113,695,462.05                        56,921,065.62

投资活动产生的现金流量净额               -112,479,798.76                      -56,726,353.49

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

   取得借款收到的现金                   2,700,000,000.00                    3,100,000,000.00

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                    2,700,000,000.00                    3,100,000,000.00

   偿还债务支付的现金                   2,600,000,000.00                    4,250,000,000.00

   分配股利、利润或偿付利息支付
                                         404,727,707.56                       568,239,622.16
的现金

   其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

   支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                    3,004,727,707.56                    4,818,239,622.16

筹资活动产生的现金流量净额              -304,727,707.56                    -1,718,239,622.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额            1,738,040,918.71                      -67,537,214.14

   加:期初现金及现金等价物余额         1,199,384,915.37                    2,440,174,088.61

六、期末现金及现金等价物余额            2,937,425,834.08                    2,372,636,874.47

                                   13
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                                                                                       2019 年半年度财务报告

法定代表人:于瑞群                  主管会计工作负责人:郭世金                      会计机构负责人:郭世金




6、母公司现金流量表

                                                                                                      单位:元

               项目                        2019 年半年度                         2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                   22,670,141,995.68                      23,009,997,672.50

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                          47,277,197.97                         24,467,935.40

经营活动现金流入小计                                22,717,419,193.65                      23,034,465,607.90

     购买商品、接受劳务支付的现金                   19,991,758,282.40                      22,286,343,057.21

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                        358,446,648.34                        376,240,007.15


     支付的各项税费                                     420,646,668.67                        113,870,601.04

     支付其他与经营活动有关的现金                       155,956,845.68                        197,458,428.01

经营活动现金流出小计                                20,926,808,445.09                      22,973,912,093.41

经营活动产生的现金流量净额                             1,790,610,748.56                          60,553,514.49

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                             432,279.01                            160,390.33
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                         432,279.01                            160,390.33

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                           14,116,065.63                         18,360,488.38
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                       14,116,065.63                         18,360,488.38

投资活动产生的现金流量净额                               -13,683,786.62                       -18,200,098.05

三、筹资活动产生的现金流量:

                                                  14
                                                                         中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                     2019 年半年度财务报告

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                2,100,000,000.00                    2,600,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                  2,100,000,000.00                    2,600,000,000.00

    偿还债务支付的现金                                2,100,000,000.00                    2,750,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                       392,137,927.77                       546,855,518.77
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                  2,492,137,927.77                    3,296,855,518.77

筹资活动产生的现金流量净额                            -392,137,927.77                      -696,855,518.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                          1,384,789,034.17                     -654,502,102.33

    加:期初现金及现金等价物余额                       671,630,190.97                     2,162,000,412.06

六、期末现金及现金等价物余额                          2,056,419,225.14                    1,507,498,309.73


法定代表人:于瑞群                 主管会计工作负责人:郭世金                     会计机构负责人:郭世




                                                 15
                                                                                                                                                         中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                                                                                     2019 年半年度财务报告


   7、合并所有者权益变动表

   本期金额
                                                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                                     2019 年半年度

                                                                           归属于母公司所有者权益

                                      其他权益工                                                                 一
                                                                      减
       项目                                 具                                             专                    般
                                                                      :
                                                                            其他综合收 项                        风                      其                   少数股东权益 所有者权益合计
                        股本                          资本公积        库                             盈余公积          未分配利润                 小计
                                      优先 永续 其                              益         储                    险                      他
                                                                      存
                                       股   债 他                                          备                    准
                                                                      股
                                                                                                                 备

一、上年期末余额     671,080,800.00                  432,432,874.83        15,020,158.69        691,443,862.21        4,262,520,708.14        6,072,498,403.87 795,883,771.85 6,868,382,175.72

    加:会计政策
变更

         前期差错
更正

         同一控制
下企业合并

         其他

二、本年期初余额     671,080,800.00                  432,432,874.83        15,020,158.69        691,443,862.21        4,262,520,708.14        6,072,498,403.87 795,883,771.85 6,868,382,175.72

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                                               83,626,904.71         247,733,739.43          331,360,644.14 -56,129,586.48    275,231,057.66
号填列)

(一)综合收益总                                                                                                       640,057,812.14          640,057,812.14 231,490,074.52    871,547,886.66
                                                                                                16
                                                                 中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                             2019 年半年度财务报告


(二)所有者投入
和减少资本

1.所有者投入的普
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配       83,626,904.71   -392,324,072.71   -308,697,168.00 -287,619,661.00   -596,316,829.00

1.提取盈余公积      83,626,904.71    -83,626,904.71

2.提取一般风险准


3.对所有者(或股
                                     -308,697,168.00   -308,697,168.00 -287,619,661.00   -596,316,829.00
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏

                    17
                                                                                                                                                          中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                                                                                      2019 年半年度财务报告

4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      671,080,800.00                 432,432,874.83         15,020,158.69        775,070,766.92        4,510,254,447.57        6,403,859,048.01 739,754,185.37 7,143,613,233.38


          法定代表人:于瑞群                                               主管会计工作负责人:郭世金                                                   会计机构负责人:郭世金
  上期金额
                                                                                                                                                                                   单位:元

                                                                                                      2018 年半年度

                                                                           归属于母公司所有者权益

                                  其他权益工具                                                                    一
                                                                      减
       项目                                                                                 专                    般
                                                                      :
                                                                            其他综合收 项                         风                      其                      少数股东权益 所有者权益合计
                       股本       优先 永续           资本公积        库                              盈余公积          未分配利润                 小计
                                              其他                               益         储                    险                      他
                                   股   债                            存
                                                                                            备                    准
                                                                      股
                                                                                                                  备

一、上年期末余额 671,080,800.00                      432,432,874.83           -642,000.00        624,356,601.14        3,907,581,990.26        5,634,810,266.23 758,795,344.50 6,393,605,610.73

    加:会计政策
                                                                            21,935,654.37                                -26,782,391.36           -4,846,736.99     1,092,470.89   -3,754,266.10
变更
                                                                                                 18
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          前期差错
更正

          同一控制
下企业合并

          其他

二、本年期初余额 671,080,800.00   432,432,874.83   21,293,654.37   624,356,601.14   3,880,799,598.90   5,629,963,529.24 759,887,815.39 6,389,851,344.63

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                  67,087,261.07     -39,710,978.11     27,376,282.96 171,844,428.63    199,220,711.59
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                     483,711,226.96     483,711,226.96 171,844,428.63    655,555,655.59


(二)所有者投入
和减少资本

1.所有者投入的普
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                      67,087,261.07   -523,422,205.07    -456,334,944.00                  -456,334,944.00

1.提取盈余公积                                                     67,087,261.07     -67,087,261.07

2.提取一般风险准



                                                                   19
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3.对所有者(或股
                                                                                    -456,334,944.00    -456,334,944.00                   -456,334,944.00
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 671,080,800.00   432,432,874.83   21,293,654.37   691,443,862.21   3,841,088,620.79   5,657,339,812.20 931,732,244.02 6,589,072,056.22


     法定代表人:于瑞群                               主管会计工作负责人:郭世金                                会计机构负责人:郭世金




                                                                   20
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       8、母公司所有者权益变动表

       本期金额
                                                                                                                                                                     单位:元

                                                                                         2019 年半年度

        项目                                其他权益工具
                           股本                                 资本公积        减:库存股    其他综合收益 专项储备    盈余公积        未分配利润       其他   所有者权益合计
                                        优先股 永续债   其他

一、上年期末余额       671,080,800.00                          430,883,180.88                  13,045,617.00          691,443,862.21 3,693,647,143.57          5,500,100,603.66

     加:会计政策变


         前期差错更


         其他

二、本年期初余额       671,080,800.00                          430,883,180.88                  13,045,617.00          691,443,862.21 3,693,647,143.57          5,500,100,603.66

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填                                                                                                   83,626,904.71   278,196,964.39            361,823,869.10
列)

(一)综合收益总额                                                                                                                     670,521,037.10            670,521,037.10

(二)所有者投入和
减少资本

1.所有者投入的普通


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
                                                                                         21
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者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                  83,626,904.71   -392,324,072.71       -308,697,168.00

1.提取盈余公积                                                                 83,626,904.71    -83,626,904.71

2.对所有者(或股东)
                                                                                                -308,697,168.00       -308,697,168.00
的分配

3.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额        671,080,800.00   430,883,180.88        13,045,617.00   775,070,766.92 3,971,844,107.96       5,861,924,472.76

                                                          22
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   法定代表人:于瑞群                                                        主管会计工作负责人:郭世金                                     会计机构负责人:郭世金
   上期金额

                                                                                                2018 年半年度

                                            其他权益工具
           项目
                             股本                  永续           资本公积        减:库存股    其他综合收益 专项储备    盈余公积        未分配利润        其他   所有者权益合计
                                          优先股          其他
                                                    债

一、上年期末余额         671,080,800.00                          430,883,180.88                    -642,000.00          624,356,601.14 3,405,756,436.72           5,131,435,018.74

    加:会计政策变更                                                                             17,373,528.24                            -24,956,135.17             -7,582,606.93

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额         671,080,800.00                          430,883,180.88                  16,731,528.24          624,356,601.14 3,380,800,301.55           5,123,852,411.81

三、本期增减变动金额
                                                                                                                         67,087,261.07   -225,902,848.97           -158,815,587.90
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                       297,519,356.10             297,519,356.10

(二)所有者投入和减少
资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                           67,087,261.07   -523,422,205.07           -456,334,944.00

1.提取盈余公积                                                                                                          67,087,261.07    -67,087,261.07
                                                                                           23
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2.对所有者(或股东)
                                                                                                       -456,334,944.00        -456,334,944.00
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他综合收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          671,080,800.00   430,883,180.88              16,731,528.24   691,443,862.21 3,154,897,452.58       4,965,036,823.91


     法定代表人:于瑞群                               主管会计工作负责人:郭世金                          会计机构负责人:郭世金




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三、公司基本情况

    中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“本公司”)注册地为中华人民共和国山东省济南市。中国重汽(香港)有限
公司(以下简称“重汽香港”)为本公司的母公司,中国重型汽车集团有限公司(以下简称“中国重汽集团”)为本公司的最终控股
公司。
    本公司的前身为山东小鸭电器股份有限公司(以下简称“小鸭电器”),2003 年9 月22 日,小鸭电器与中国重汽集团签署
《资产置换协议》(以下简称“《资产置换协议》”)。根据协议,小鸭电器以其合法拥有的完整资产(含全部资产和大部分负债),
与中国重汽集团整车生产及销售有关的资产进行置换。根据2003 年9 月22 日中国重汽集团与山东小鸭集团有限责任公司(以
下简称“小鸭集团”)、中信信托投资有限责任公司(以下简称“中信投资”)签订的《股份转让协议》规定,小鸭集团将其持有的
小鸭电器的47.48%的股份(计12,059 万股)、中信投资将其持有的小鸭电器的16.30%的股份(计4,141 万股)转让给中国重汽集
团,股权转让完成后,中国重汽集团持有小鸭电器股权63.78%(共计16,200 万股)。根据中国证券监督管理委员会证监公司字
[2003]54 号《关于山东小鸭电器股份有限公司重大资产重组有关问题的批复》批准,小鸭电器与中国重汽集团于2003 年12 月
31 日完成该次重大资产置换。根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]265 号《关于中国重型汽车集团济南卡车
股份有限公司国有股转让有关问题的批复》,及财政部财金函[2003]134 号《财政部关于同意中信信托投资有限责任公司转
让所持小鸭股份有限公司法人股的批复》,上述股权转让行为业经国家有关部门批准。经2004 年第一次临时股东大会审议
通过,并报山东省工商行政管理局核准,本公司全称由“山东小鸭电器股份有限公司”变更为“中国重型汽车集团济南卡车股
份有限公司”。经深圳证券交易所批准,证券简称由“小鸭电器”变更为“中国重汽”,证券代码为000951,启用时间为2004 年
2 月12 日。
    2006 年5 月15 日,本公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司新增股份收购资产的议案,本公司向中国
重汽集团定向增发6,866 万股可流通A 股股份,收购中国重汽集团若干与本公司业务相关的资产,该议案于2006 年8 月9 日
经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]159 号《关于核准中国重汽集团济南卡车股份有限公司向中国重汽集团发行
新股购买资产的通知》核准通过。本次非公开发行股票后,公司总股本由原来的25,397.50 万股变更为32,263.50 万股。本次
增发股票于2006 年10 月26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管。
    2007 年4 月2 日,中国重汽集团与中国重汽(维尔京群岛)有限公司(以下简称“重汽维尔京”)及重汽香港签署《资产注入
协议》,中国重汽集团将经山东省国资委核准评估结果的、包括持有本公司的63.78%的股份及其他资产,由中国重汽集团
注入重汽维尔京,再由重汽维尔京注入重汽香港,同时分别由重汽维尔京向重汽集团及由重汽香港向重汽维尔京相应增发股
份,最终完成对重汽香港的注资程序。
    2007 年4 月24 日,重汽香港收到中国证监会证监公司字[2007]69 号《关于同意中国重汽(香港)有限公司公告中国重汽
集团济南卡车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》,批复对重汽香港根据《上市公司收购管理办法》公
告《中国重汽集团济南卡车股份有限公司收购报告书》全文无异议,并同意豁免重汽香港因受让本公司63.78%的股权而应
履行的要约收购义务。
    2007 年6 月1 日,中国重汽集团将其持有公司的205,763,522 股限售流通股(占公司总股本的63.78%),过户至重汽香港
名下。经中华人民共和国商务部商外资资审A 字[2007]0084 号文批准,公司变更为外商投资股份制企业。
    2008 年5 月15 日,本公司2007 年度股东大会决议审议并通过了资本公积金转增股本议案:以2007 年12 月31 日总股
本为基数,向全体股东每10 股转赠3 股,共计转增9,679.05 万股。本次增资完成后,本公司的股本增加至41,942.55万股。
    2016年4月26日,本公司2015年年度股东大会决议审议并通过了资本公积转增股本议案,以2015年12月31日总股本为基
数,向全体股东每10股转赠6股,总计转增25,165.53万股。本次增资完成后,本公司的股本增加至67,108.08万股。
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营载重汽车、工程机械、专用汽车、重型专用车底盘、客车底盘、汽车配件
制造、销售;汽车桥箱及零部件的生产、销售;机械加工、机床设备维修、汽车生产技术咨询及售后服务等业务。
    本财务报表由本公司董事会于2019年8月29日批准报出。
合并范围包括本公司及全部子公司。




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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关
规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制。


2、持续经营

    本财务报表以持续经营为基础编制。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、
固定资产折旧和无形资产摊销、预计负债的确认、递延所得税资产和所得税的确认等。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司2019年1-6月份财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务
状况以及2019年1-6月份的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。


2、会计期间

    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

    不适用


4、记账本位币

    本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关
费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

    编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

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    从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于
同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现
的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综
合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报
表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销
归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归
属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对
出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    不适用


8、现金及现金等价物的确定标准

    现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

    外币交易按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的
资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。


10、金融工具

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,
确认相关的金融资产或金融负债。
    (a)金融资产
    (i)分类和计量
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
    (1) 以摊余成本计量的金融资产;
    (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    债务工具
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,以下两种方式进行计量:
    以摊余成本计量:
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
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排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产
按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年
内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和
按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负
债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权
投资列示为其他流动资产。
    于2019年6月30日年及2018年12月31日,本集团无以公允价值计量且其变动计入公允价值损益的金融资产和负债。
    (ii)减值
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损
失为基础确认损失准备。
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
    于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
    本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    银行承兑汇票     商业银行
    应收账款组合     经销商客户
    其他应收款组合       备用金及索赔款项等
    对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款
逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
    对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风
险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本
集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
    (iii)终止确认
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,
且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入
当期损益。

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     (b)金融负债
     金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该
类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)
的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余
列示为非流动负债。
     当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
     (c)金融工具的公允价值确定
     存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公
允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。


11、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风
险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (a)存货 存货包括原材料、在产品、库存商品和低值易耗品等,按成本与可变现净值孰低计量;
     (b)发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
常生产能力下按系统的方法分配的制造费用;
     (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可
变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定;
     (d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制;
     (e)低值易耗品的摊销方法低值易耗品在领用时视其使用性质及价值,采用一次转销法进行摊销。


13、长期股权投资

     长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。
     子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,
在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
     (a)投资成本确定
     同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为投资成本。
     (b)后续计量及损益确认方法
     采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计
入当期损益。
     (c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

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    控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与
方一致同意后才能决策。
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
    (d)长期股权投资减值
    对子公司的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。


14、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


15、固定资产

(1)确认条件

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入
本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。根据《资产置换协议》
由中国重汽集团注入本集团的固定资产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出,在
与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面
价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法                折旧年限           残值率              年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          15-35 年                3%                 2.77%至 6.47%

机器设备(一般类)     年限平均法          7-18 年                 3%                 5.39%至 13.86%

机器设备(高频、高消
                       双倍余额递减法      7-18 年                 3%                 1.9%至 28.57%
耗类)

运输工具               年限平均法          8-10 年                 3%                 9.70%至 12.13%

计算机及电子设备       年限平均法          4-5 年                  3%                 19.40%至 24.25%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用


16、在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当
在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

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17、借款费用

    本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产
支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,
并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
    对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适
用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。


18、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产包括土地使用权、专利权及软件等,以成本计量。根据《资产置换协议》由中国重汽集团注入本集团的无形资
产系按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
    (a)土地使用权
    土地使用权按合同规定或预计的使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理
分配的,全部作为固定资产。
    (b)专利权
    专利权按预计使用年限8年平均摊销。
    (c)软件
    软件按预计使用年限3-5年平均摊销。
    (d)定期复核使用寿命和摊销方法
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。


(2)内部研究开发支出会计政策

    (e)研究与开发
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发
阶段支出。
    为研究相关生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规
模生产之前,针对相关生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本
化:
    相关生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;
    管理层已批准相关生产工艺开发的预算;
    前期市场调研的研究分析说明相关生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;
    有足够的技术和资金支持,以进行相关生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;以及
    相关生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    (f)当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。


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19、长期资产减值

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行
减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


20、长期待摊费用

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费
用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。


21、合同负债

    如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。


22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费等。
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性
福利按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团
的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
    基本养老保险
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴
纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已
退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。


(3)辞退福利的会计处理方法

    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与
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职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
     内退福利及医疗福利
     本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利及医疗福利。内退福利及医疗福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、
经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费及医疗保险费等。本集团自内部退休安排
开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利及医疗福利,本集团比照辞退福利进
行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的
社会保险费及医疗保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利及医疗福利的精算假设变化及福利标准调整引起
的差异于发生时计入当期损益。
     预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

     不适用


23、预计负债

     因产品质量保证、未决诉讼等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,
确认为预计负债。
     预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
     于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
     预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。


24、股份支付

     现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。


25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
     本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取对价金额确认收入。
     (a)向经销商销售
     本集团生产重型卡车及其配件并销售予各地经销商。本集团将重型卡车及其配件按照合同规定运至约定交货地点,在经
销商验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予经销商的信用期与行业惯例一致,不存在重大融资成分。本集团为
重型卡车及其配件提供产品质量保证,并确认相应的预计负债。
     本集团向经销商提供基于销售数量的销售折扣,本集团根据历史经验,按照期望值法确定折扣金额,按照合同对价扣除
预计折扣金额后的净额确认收入。
     (b)提供劳务
     本集团对外提供劳务,在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度

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能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用


26、政府补助

    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本
费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成
本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
    与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。


27、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税
法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所
得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认
递延所得税资产。
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
    递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;
    本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。


28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。




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(2)融资租赁的会计处理方法

不适用


29、其他重要的会计政策和会计估计

    分部信息
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:
    (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
    按现有的内部组织结构、管理要求、内部报告制度,本集团仅有一个经营分部。
    重要会计估计和判断
    本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
    (a)采用会计政策的关键判断
    (i)附有产品质量保证的销售
    本集团为重型汽车提供产品质量保证,该产品质量保证的期限和条款是按照与重型汽车相关的行业惯例而提供的,本集
团并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证,故该产品质量保证不构成单独的履约义务。除上述产品质量保证外,本
集团还为特定车型单独提供首保服务,首保服务提供了额外的配件和修理的服务,故该项服务形成单独的履约义务。
    (ii)金融资产的分类
    本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
    本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
    (b)重要会计估计及其关键假设
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
    (i)预期信用损失的计量
    本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在
确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的系统风险、外部市场环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复
核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。
    (ii)存货可变现净值
    存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后金额确定。该
等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品的经验作出。
    (iii)固定资产和无形资产的预计可使用年限
    本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产
历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
       (iv)预计负债的确认
    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、未决诉讼等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经
形成一项现实义务,且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,以最佳估计数进行计量。
    (v)递延所得税资产
    递延所得税资产按照预期该递延所得税资产变现时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用


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来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律,以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的
最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计,并同时结合税务筹划策
略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他
估计进行重新评定。
    (vi)所得税
    本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理及实际适用的所得税率存在
不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金
额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。


30、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                      审批程序                              备注

2019 年 4 月 30 日财政部发布《关于修订
印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会[2019]6 号),对一般企业财
务报表格式进行了修订,并明确指出“本 公司于 2019 年 8 月 29 日召开第七届董
通知适用于执行企业会计准则的非金融 事会 2019 年第四次临时会议和第七届监
企业 2019 年度中期财务报表和年度财务 事会 2019 年第四次临时会议,审议并通
报表及以后期间的财务报表”,要求执行 过《关于公司会计政策变更的议案》
新金融准则或新收入准则的企业按照企
业会计准则和该通知附件 2 的要求编制
财务报表。

执行新报表格式要求对报表项目的影响如下:

变更的内容和原因                                        受影响的报表项目       影响金额

                                                                               2018年12月31日

因执行新报表格式要求,相关科目分列列报                  应收票据及应收账款     -3,320,589,181.71

                                                        应收账款               3,320,589,181.71

                                                        其他流动资产           -9,204,008,685.00

                                                        应收款项融资           9,204,008,685.00

                                                        应付票据及应付账款     -7,563,239,155.43

                                                        应付票据               2,894,411,644.00

                                                        应付账款               4,668,827,511.43


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


                                                       36
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(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


31、其他

六、税项

1、主要税种及税率


           税种                                  计税依据                                         税率

                              应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用
增值税                                                                         6%、9%、10%、11%、13%、16%及 17%
                              税率扣除当期允许抵扣的进项 税后的余额计算)

城市维护建设税                缴纳的增值税税额                                 7%

企业所得税                    应纳税所得额                                     25%

教育费附加                    缴纳的增值税税额                                 5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                              所得税税率


2、税收优惠

    本公司在四川绵阳设有分公司——中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵阳分公司,依据企业所得税法及实施条例规定,
税务机关认定本公司为汇总缴纳企业所得税的纳税人,所得税由本公司统一计算后按照税法规定的比例分配给绵阳分公司,
由其在绵阳缴纳;2019年绵阳分公司符合“设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的优惠政策,绵
阳分公司在2019年度执行15%的所得税税率。


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                               单位: 元

                    项目                               期末余额                               期初余额

库存现金                                                               35,796.17                               31,978.97

银行存款                                                         2,937,390,037.91                        1,199,352,936.40

其他货币资金                                                       93,000,000.00                          192,511,756.80


                                                            37
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合计                                                       3,030,425,834.08                    1,391,896,672.17

其他说明
    于2019年6月30日,其他货币资金 93,000,000.00 元(2018年12月31日:192,500,002.80元)为本集团向银行申请开具承
兑汇票所存入的保证金存款。
    于2019年6月30日,无其他货币资金(2018年12月31日:10,314.00元)为本集团向银行申请开具信用证所存入的保证金
存款。
    于2019年6月30日,无其他货币资金 (2018年12月31日:1,440.00元)为本集团向银行申请按揭贷款的质押保证金存款。
    于2019年6月30日,银行存款中 1,130,996,594.11元存放于本集团之关联方中国重汽财务有限公司(以下简称“财务公
司”)(2018年12月31日:655,467,190.38元)。




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2、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                         单位: 元

                                                           期末余额                                                            期初余额

                                     账面余额                   坏账准备                                    账面余额                坏账准备
              类别
                                                                                       账面价值                                                计提比    账面价值
                                   金额          比例        金额          计提比例                       金额         比例       金额
                                                                                                                                                例

按单项计提坏账准备的应收账款    526,242,565.11   9.85%    458,459,862.20     87.12%    67,782,702.91   501,703,899.07 13.55% 317,217,724.93 63.23%      184,486,174.14

其中:

按组合计提坏账准备的应收账款   4,814,686,920.84 90.15%    129,451,310.89      2.69% 4,685,235,609.95 3,200,408,256.73 86.45%   64,305,249.16    2.01% 3,136,103,007.57

其中:

合计                           5,340,929,485.95 100.00%   587,911,173.09     11.01% 4,753,018,312.86 3,702,112,155.80 100.00% 381,522,974.09 10.31% 3,320,589,181.71




                                                                               39
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按单项计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                        期末余额
名称
                账面余额             坏账准备          计提比例 计提理由

                                                                   (i)本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参
                                                                   考了与该经销商合作的历史记录,评估了经销商的财务经营
应收账款 1          276,679,653.21 256,892,137.76        93.00% 状况,认为可能存在无法收回款项的风险,计提一定坏账准
                                                                   备。于 2019 年 06 月 30 日,本集团对该经销商的应收账款
                                                                   276,679,653.21 元计提坏账准备 256,892,137.76 元。

                                                                   (ii)本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参
                                                                   考了与该经销商合作的历史记录,评估了经销商的财务经营
应收账款 2           40,664,743.00      6,099,711.45     15.00% 状况,认为可能存在无法收回款项的风险,计提一定坏账准
                                                                   备。于 2019 年 06 月 30 日,本集团对该经销商的应收账款
                                                                   40,664,743.00 元计提坏账准备 6,099,711.45 元。

                                                                   (iii)本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参
                                                                   考了与该经销商合作的历史记录,评估了经销商的财务经营
应收账款 3          193,074,899.12 193,074,899.12       100.00% 状况,认为可能存在无法收回款项的风险,计提一定坏账准
                                                                   备。于 2019 年 06 月 30 日,本集团对该经销商的应收账款
                                                                   193,074,899.12 元计提坏账准备 193,074,899.12 元。

                                                                   (iv)本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参
                                                                   考了与该经销商合作的历史记录,评估了经销商的财务经营
应收账款 4           13,663,887.34      1,313,422.65     10.00% 状况,认为可能存在无法收回款项的风险,计提一定坏账准
                                                                   备。于 2019 年 06 月 30 日,本集团对该经销商的应收账款
                                                                   13,663,887.34 元计提坏账准备 1,313,422.65 元。

                                                                   (v)本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本集团参
                                                                   考了与该经销商合作的历史记录,评估了经销商的财务经营
应收账款 5            2,159,382.44      1,079,691.22     50.00% 状况,认为可能存在无法收回款项的风险,计提一定坏账准
                                                                   备。于 2019 年 06 月 30 日,本集团对该经销商的应收账款
                                                                   2,159,382.44 元计提坏账准备 1,079,691.22 元。

合计                526,242,565.11 458,459,862.20 --               --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                           期末余额
名称
                        账面余额                    坏账准备                   计提比例               计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                              期末余额
             名称
                                          账面余额                            坏账准备                    计提比例

组合计提应收账款                                4,814,686,920.84                   129,451,310.89                      2.69%


                                                               40
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确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用




按账龄披露
                                                                                                             单位: 元

                            账龄                                                  期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                  4,976,540,344.95

1 年以内                                                                                             4,976,540,344.95

1至2年                                                                                                  364,389,141.00

合计                                                                                                 5,340,929,485.95


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                             本期变动金额
       类别               期初余额                                                                      期末余额
                                             计提            收回或转回             核销

单项                      317,217,724.93   159,093,148.66       17,851,011.39                           458,459,862.20

组合                       64,305,249.16   202,114,207.65      136,968,145.92                           129,451,310.89

合计                      381,522,974.09   361,207,356.31      154,819,157.31                           587,911,173.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元

               单位名称                          收回或转回金额                              收回方式

应收账款                                                       154,819,157.31 全额收款

合计                                                           154,819,157.31                   --


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                             单位: 元

                            项目                                                  核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                             单位: 元


                                                        41
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                                                                                                             款项是否由关联交
     单位名称              应收账款性质             核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                  易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    于2019年06月30日,按欠款方归集的余额前五名应收账款期末余额为3,602,056,057.31元,一年以内,占应收账款期末余
额合计数67.44%。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


3、应收款项融资

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                       期末余额                                期初余额

应收票据                                                                9,072,517,765.60                        9,204,008,685.00

                    合计                                                9,072,517,765.60                        9,204,008,685.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用

     项目              期初数          本期公允 计入权益的累 本期计提            本期购买金额      本期出售金额         期末数
                                       价值变动 计公允价值变           的减值
                                          损益           动

金融资产

以公允价值计        9,204,008,685.00         0.00    26,305,537.91         0.00 18,118,585,434.07 18,250,076,353.47 9,072,517,765.60
量且变动计入
其他综合收益
的金融资产

上述合计            9,204,008,685.00         0.00    26,305,537.91         0.00 18,118,585,434.07 18,250,076,353.47 9,072,517,765.60

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                       单位: 元

                                                                  42
                                                                                中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                            2019 年半年度财务报告

                                       期末余额                                       期初余额
           账龄
                              金额                  比例                      金额                   比例

1 年以内                       54,335,724.23               100.00%            99,727,625.11                   100.00%

合计                           54,335,724.23         --                       99,727,625.11            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
于2019年6月30日,本集团无账龄超过一年的预付款项(2018年12月31日:无)。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

    于2019年06月30日,按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款总额为33,016,692.87元,一年以内,占预付账款期末
余额合计数60.76%。
其他说明:


5、其他应收款

                                                                                                             单位: 元

                    项目                          期末余额                                期初余额

应收利息                                                        692,408.87                                  588,592.87

应收股利                                                               0.00                                       0.00

其他应收款                                                   121,920,957.53                           70,758,467.61

合计                                                         122,613,366.40                           71,347,060.48


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                             单位: 元

                    项目                          期末余额                                期初余额

保证金存款利息                                                  692,408.87                                  588,592.87

合计                                                            692,408.87                                  588,592.87

2)重要逾期利息
                                                                                                             单位: 元

                                                                                              是否发生减值及其判断
       借款单位             期末余额              逾期时间                逾期原因
                                                                                                     依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用




                                                     43
                                                                                      中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                  2019 年半年度财务报告

(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                                    单位: 元

           项目(或被投资单位)                        期末余额                                     期初余额

合计                                                                       0.00                                         0.00

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                   是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额              账龄                 未收回的原因
                                                                                                             依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位: 元

               款项性质                            期末账面余额                              期初账面余额

质量索赔款                                                      102,098,597.69                                63,643,552.00

备用金                                                            15,970,559.20                                3,727,557.00

其他                                                               3,851,800.64                                3,387,358.61

合计                                                            121,920,957.53                                70,758,467.61

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                    单位: 元

                                第一阶段           第二阶段                       第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                   合计
                                 用损失        (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                ——                          ——                      ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位: 元

                            账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          121,746,994.56

一年以内                                                                                                     121,746,994.56

1至2年                                                                                                          173,962.97
                                                        44
                                                                                         中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                     2019 年半年度财务报告

合计                                                                                                            121,920,957.53

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                      本期变动金额
           类别                     期初余额                                                                期末余额
                                                             计提                收回或转回

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                     单位: 元

                  单位名称                            转回或收回金额                                 收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元

                             项目                                                         核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                账龄                             坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例

第一名                质量索赔款                  9,732,828.03 一年以内                          7.94%                    0.00

第二名                质量索赔款                  9,189,144.43 一年以内                          7.49%                    0.00

第三名                质量索赔款                  5,750,491.25 一年以内                          4.69%                    0.00

第四名                质量索赔款                  4,371,052.26 一年以内                          3.56%                    0.00

第五名                质量索赔款                  4,270,373.54 一年以内                          3.48%                    0.00

合计                           --                33,313,889.51           --                     27.16%                    0.00

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                                及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:




                                                              45
                                                                                        中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                    2019 年半年度财务报告

6、存货

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否


(1)存货分类

                                                                                                                    单位: 元

                                          期末余额                                             期初余额

                                        存货跌价准备或                                      存货跌价准备或
       项目
                       账面余额         合同履约成本减     账面价值         账面余额        合同履约成本减      账面价值
                                           值准备                                              值准备

原材料                85,808,277.44                        85,808,277.44   142,156,120.79                      142,156,120.79

在产品               239,667,053.51                       239,667,053.51   413,155,177.31                      413,155,177.31

库存商品            4,348,353,452.77      39,822,926.14 4,308,530,526.63 5,331,702,543.50     99,134,569.26 5,232,567,974.24

低值易耗品                 535,630.18                        535,630.18      1,387,187.22                        1,387,187.22

合计                4,674,364,413.90      39,822,926.14 4,634,541,487.76 5,888,401,028.82     99,134,569.26 5,789,266,459.56

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                    单位: 元

                                                本期增加金额                      本期减少金额
       项目            期初余额                                                                                 期末余额
                                             计提            其他          转回或转销            其他

库存商品              99,134,569.26       31,015,939.77                     90,327,582.89                       39,822,926.14

合计                  99,134,569.26       31,015,939.77                     90,327,582.89                       39,822,926.14


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

7、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                   期末余额                                 期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                    单位: 元

         债权项目                              期末余额                                         期初余额


                                                               46
                                                                                           中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                       2019 年半年度财务报告

                               面值      票面利率   实际利率        到期日      面值        票面利率     实际利率      到期日

其他说明:


8、其他流动资产

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                  期末余额                                     期初余额

待抵扣进项税额                                                          4,167,107.42                                22,754,224.68

合计                                                                    4,167,107.42                                22,754,224.68

其他说明:


9、其他债权投资

                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                       累计在其他
                                             本期公允价                                 累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                  期末余额         成本                                          备注
                                               值变动                                     值变动       确认的损失
                                                                                                         准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                        单位: 元

                                              期末余额                                             期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率   实际利率        到期日      面值        票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                      第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计
                                 用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                    ——                          ——                        ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


10、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                        单位: 元
                                                               47
                                                                                                中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                            2019 年半年度财务报告

                                        期末余额                                           期初余额
        项目                                                                                                              折现率区间
                         账面余额       坏账准备          账面价值         账面余额        坏账准备      账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                             单位: 元

                                    第一阶段                 第二阶段                       第三阶段
        坏账准备              未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                     用损失              (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                      ——                          ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


11、长期股权投资

                                                                                                                             单位: 元

                                                             本期增减变动
           期初余额                                                                                            期末余额
被投资单                                       权益法下                          宣告发放                                    减值准备
               (账面价                                    其他综合 其他权益                 计提减值           (账面价
   位                    追加投资 减少投资 确认的投                              现金股利              其他                  期末余额
                 值)                                      收益调整        变动                准备                  值)
                                                资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明


12、其他非流动金融资产

                                                                                                                             单位: 元

                       项目                                    期末余额                                   期初余额

其他说明:


13、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


                                                                     48
                                                                                      中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                  2019 年半年度财务报告

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                单位: 元

                    项目                               账面价值                            未办妥产权证书原因

其他说明


14、固定资产

                                                                                                                单位: 元

                    项目                               期末余额                                 期初余额

固定资产                                                        1,156,715,666.53                        1,218,255,162.86

固定资产清理                                                                 0.00                                    0.00

合计                                                            1,156,715,666.53                        1,218,255,162.86


(1)固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

        项目               房屋及建筑物        机器设备           运输设备          电子及办公设备           合计

一、账面原值:

  1.期初余额               1,148,369,311.69 2,658,967,365.75       94,330,455.03       78,934,367.47    3,980,601,499.94

  2.本期增加金额              3,169,055.00     44,993,212.83        1,315,073.00          449,618.17        49,926,959.00

     (1)购置                                   421,205.83          442,000.00           245,762.17         1,108,968.00

     (2)在建工程转
                              3,169,055.00     44,572,007.00         873,073.00           203,856.00        48,817,991.00


     (3)企业合并增
                                      0.00              0.00                 0.00               0.00                 0.00




  3.本期减少金额                133,600.00     31,373,276.78        2,187,973.00         1,240,813.00       34,935,662.78

     (1)处置或报废            133,600.00     31,373,276.78        2,187,973.00         1,240,813.00       34,935,662.78



  4.期末余额               1,151,404,766.69 2,672,587,301.80       93,457,555.03       78,143,172.64    3,995,592,796.16

二、累计折旧

  1.期初余额                420,554,105.00 2,237,202,710.22        49,425,424.97       55,164,096.89    2,762,346,337.08

  2.本期增加金额             15,704,015.00     89,477,609.50        2,725,284.00         1,405,252.00      109,312,160.50

                                                           49
                                                                                 中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                             2019 年半年度财务报告

    (1)计提             15,704,015.00    89,477,609.50         2,725,284.00      1,405,252.00      109,312,160.50



  3.本期减少金额            116,765.00     29,379,070.95         2,081,945.00      1,203,587.00       32,781,367.95

    (1)处置或报废         116,765.00     29,379,070.95         2,081,945.00      1,203,587.00       32,781,367.95



  4.期末余额             436,141,355.00 2,297,301,248.77        50,068,763.97     55,365,761.89     2,838,877,129.63

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额

    (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值         715,263,411.69   375,286,053.03        43,388,791.06     22,777,410.75     1,156,715,666.53

  2.期初账面价值         727,815,206.69   421,764,655.53        44,905,030.06     23,770,270.58     1,218,255,162.86


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                           单位: 元

      项目             账面原值           累计折旧              减值准备          账面价值             备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                           单位: 元

        项目                账面原值                 累计折旧               减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                           单位: 元

                        项目                                                    期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                           单位: 元

                项目                                 账面价值                          未办妥产权证书的原因
                                                        50
                                                                              中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                          2019 年半年度财务报告

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

合计                                                                  0.00                                  0.00

其他说明


15、在建工程

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

在建工程                                                    242,820,818.81                        181,069,594.44

合计                                                        242,820,818.81                        181,069,594.44


(1)在建工程情况

                                                                                                       单位: 元

                                     期末余额                                     期初余额
       项目
                   账面余额          减值准备    账面价值          账面余额       减值准备         账面价值

总装厂技改增能
                   16,173,071.95                 16,173,071.95    43,489,883.62                    43,489,883.62
项目

党家庄园区环保
                   16,991,689.75                 16,991,689.75    14,017,989.59                    14,017,989.59
提升项目

桥箱厂技改增能
                   87,087,828.01                 87,087,828.01    73,860,260.01                    73,860,260.01
工程

桥箱新厂区建设
                   55,867,582.17                 55,867,582.17    37,536,658.96                    37,536,658.96
工程

桥箱质量提升项
                   65,767,575.02                 65,767,575.02     9,752,700.55                     9,752,700.55


零星项目                693,863.37                 693,863.37        673,776.70                      673,776.70

地球村系统开发
                        239,208.54                 239,208.54      1,738,325.01                     1,738,325.01
项目

合计              242,820,818.81                242,820,818.81   181,069,594.44                   181,069,594.44




                                                     51
                                                                                                                                             中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                                                                         2019 年半年度财务报告


 (2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                     工程累 工
                                                                                                                                                 其中:本期利 本期利
                                                                        本期转入固     本期其他减                    计投入 程 利息资本化                                  资金来
       项目名称         预算数         期初余额        本期增加金额                                   期末余额                                   息资本化金       息资本
                                                                        定资产金额      少金额                       占预算 进    累计金额                                   源
                                                                                                                                                      额          化率
                                                                                                                     比例    度

总装厂技改增能项目    110,000,000.00   43,489,883.62    10,133,839.33 37,250,304.00     200,347.00    16,173,071.95 94.20%        3,806,725.04             0.00    0.00%

党家庄园区环保提升
                       50,000,000.00   14,017,989.59     2,973,700.16          0.00           0.00    16,991,689.75 79.25%         869,151.28              0.00    0.00%
项目                                                                                                                                                                       金融机
桥箱厂技改增能工程    490,380,018.76   73,860,260.01    18,999,446.00   5,771,878.00          0.00    87,087,828.01 77.37%        4,478,310.98     616,513.98      3.85% 构贷款

桥箱新厂区建设工程    854,171,180.00   37,536,658.96    18,753,337.21    422,414.00           0.00    55,867,582.17 62.04%        2,144,786.36     608,527.98      3.85%

桥箱质量提升项目      165,898,000.00    9,752,700.55    61,388,269.47   5,373,395.00          0.00    65,767,575.02 87.29%        2,699,952.77    1,991,991.04     3.85%

地球村系统开发项目      4,000,000.00    1,738,325.01      216,813.53           0.00    1,715,930.00     239,208.54 73.56%                0.00              0.00    0.00% 其他

零星项目                1,267,007.68     673,776.70        20,086.67           0.00           0.00      693,863.37 87.25%                0.00              0.00    0.00% 其他

合计                 1,675,716,206.44 181,069,594.44 112,485,492.37 48,817,991.00      1,916,277.00 242,820,818.81     --    -- 13,998,926.43     3,217,033.00                --




                                                                                        52
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(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                  单位: 元

                   项目                          本期计提金额                                     计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                  单位: 元

                                           期末余额                                             期初余额
            项目
                              账面余额     减值准备           账面价值        账面余额          减值准备       账面价值

其他说明:


16、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                  单位: 元

           项目           土地使用权       专利权              非专利技术                软件                  合计

一、账面原值

    1.期初余额            457,006,097.06   81,424,785.00                                 7,548,149.27        545,979,031.33

    2.本期增加金额                  0.00              0.00                  0.00         2,017,139.85          2,017,139.85

       (1)购置                                                                          100,862.85            100,862.85

       (2)内部研发                                                                                                   0.00

       (3)企业合并
                                                                                                                       0.00
增加

       (4)在建工程
                                                                                         1,916,277.00          1,916,277.00
转入



  3.本期减少金额                    0.00              0.00                  0.00                  0.00                 0.00

       (1)处置                                                                                                       0.00



    4.期末余额            457,006,097.06   81,424,785.00                    0.00         9,565,289.12        547,996,171.18

二、累计摊销

    1.期初余额             97,856,423.54   81,424,785.00                                 2,315,132.80        181,596,341.34

    2.本期增加金额          4,599,367.14              0.00                  0.00          421,149.24           5,020,516.38

       (1)计提            4,599,367.14                                                  421,149.24           5,020,516.38

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                                                                                                             0.00

    3.本期减少金额                   0.00            0.00               0.00                0.00             0.00

      (1)处置                                                                                              0.00



    4.期末余额             102,455,790.68    81,424,785.00              0.00      2,736,282.04     186,616,857.72

三、减值准备                                                                                                 0.00

    1.期初余额                                                                                               0.00

    2.本期增加金额                                                                                           0.00

      (1)计提                                                                                              0.00



    3.本期减少金额                                                                                           0.00

    (1)处置                                                                                                0.00



    4.期末余额                                                                                               0.00

四、账面价值                                                                                                 0.00

    1.期末账面价值         354,550,306.38            0.00               0.00      6,829,007.08     361,379,313.46

    2.期初账面价值         359,149,673.52            0.00               0.00      5,233,016.47     364,382,689.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                        单位: 元

                  项目                               账面价值                      未办妥产权证书的原因

其他说明:


17、开发支出

                                                                                                        单位: 元

                                      本期增加金额                        本期减少金额
   项目         期初余额                                                                              期末余额
                             内部开发支出    其他             确认为无形资产 转入当期损益



   合计

其他说明




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18、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                             单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                           本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                             期末余额
                                   企业合并形成的                          处置
      项



     合计


(2)商誉减值准备

                                                                                                             单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                           本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                             期末余额
                                        计提                               处置
      项



     合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


19、长期待摊费用

                                                                                                             单位: 元

      项目              期初余额          本期增加金额          本期摊销金额       其他减少金额         期末余额

其他说明


20、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                             单位: 元

                                          期末余额                                           期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                    627,734,099.23            156,933,524.81          480,657,543.35        120,164,385.84

内部交易未实现利润              111,272,181.62             27,818,045.41          147,352,007.16         36,838,001.79

                                                           55
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预提费用                           565,449,666.89         141,362,416.72          497,060,431.62           124,265,107.90

预计负债                           384,205,510.43          96,051,377.61          351,299,877.80            87,824,969.45

递延收益                            84,806,115.00          21,201,528.75           85,803,834.00            21,450,958.50

合同负债                           106,151,952.00          26,537,988.00           54,729,248.00            13,682,312.00

内退福利                               881,000.00             220,250.00            2,026,000.00              506,500.00

合计                              1,880,500,525.17        470,125,131.30         1,618,928,941.93          404,732,235.48


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                单位: 元

                                              期末余额                                      期初余额
           项目
                              应纳税暂时性差异       递延所得税负债        应纳税暂时性差异         递延所得税负债

固定资产折旧                        45,990,128.00          11,497,532.00           45,990,128.00            11,497,532.00

合计                                45,990,128.00          11,497,532.00           45,990,128.00            11,497,532.00


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                单位: 元

                            递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                               期末互抵金额          或负债期末余额          期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                      11,497,532.00         458,627,599.30           11,497,532.00           393,234,703.48


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                单位: 元

                     项目                                期末余额                               期初余额


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                单位: 元

              年份                        期末金额                    期初金额                         备注

其他说明:


21、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
                                                                                                                单位: 元

                     项目                                期末余额                               期初余额

                                                            56
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                                       账面余额   减值准备      账面价值      账面余额   减值准备      账面价值

其他说明:


22、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                         单位: 元

                  项目                            期末余额                               期初余额

质押借款                                                               0.00                                   0.00

抵押借款                                                               0.00                                   0.00

保证借款                                                     700,000,000.00                      1,500,000,000.00

信用借款                                                  4,100,000,000.00                       3,200,000,000.00

合计                                                      4,800,000,000.00                       4,700,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                         单位: 元

       借款单位             期末余额              借款利率                 逾期时间              逾期利率

其他说明:


23、应付票据

                                                                                                         单位: 元

                  种类                            期末余额                               期初余额

商业承兑汇票                                              1,453,364,417.68                       2,054,861,644.00

银行承兑汇票                                              1,990,499,200.00                          839,550,000.00

合计                                                      3,443,863,617.68                       2,894,411,644.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


24、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                         单位: 元

                  项目                            期末余额                               期初余额

应付货款                                                  4,997,306,320.02                       4,659,663,359.59


                                                     57
                                                                              中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                          2019 年半年度财务报告

其他                                                       8,697,756.82                              9,164,151.84

合计                                                  5,006,004,076.84                           4,668,827,511.43


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

                    项目                      期末余额                             未偿还或结转的原因

                                                                          材料质量问题有争议,该款项尚未进行
应付材料款                                                23,395,841.11
                                                                          最后清算。

合计                                                      23,395,841.11                     --

其他说明:


25、合同负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                      期末余额                                  期初余额

预收货款及劳务款                                         799,097,233.98                          1,034,801,006.52

合计                                                     799,097,233.98                          1,034,801,006.52

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                        单位: 元

             项目                变动金额                                    变动原因


26、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                        单位: 元

         项目              期初余额           本期增加                本期减少                   期末余额

一、短期薪酬                  94,610,569.79    529,529,957.62              438,830,717.58          185,309,809.83

二、离职后福利-设定提
                              19,104,045.00     67,615,502.63               67,615,502.63           19,104,045.00
存计划

三、辞退福利                   1,040,000.00        661,000.00                1,205,000.00             496,000.00

合计                         114,754,614.79    597,806,460.25              507,651,220.21          204,909,854.83


(2)短期薪酬列示

                                                                                                        单位: 元

         项目              期初余额           本期增加                本期减少                   期末余额

1、工资、奖金、津贴和         15,030,238.53    434,817,291.62              351,648,115.56           98,199,414.59

                                                 58
                                                                           中国重汽集团济南卡车股份有限公司
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补贴

2、职工福利费                        0.00                0.00                     0.00                    0.00

3、社会保险费               10,071,751.24     38,863,209.00              38,863,209.00           10,071,751.24

    其中:医疗保险费         8,115,643.89     33,772,988.00              33,772,988.00            8,115,643.89

             工伤保险费      1,192,040.66      1,354,699.00               1,354,699.00            1,192,040.66

             生育保险费        764,066.69      3,735,522.00               3,735,522.00             764,066.69

4、住房公积金                3,894,765.31     43,146,599.00              43,250,246.00            3,791,118.31

5、工会经费和职工教育
                            65,613,814.71     12,702,858.00               5,069,147.02           73,247,525.69
经费

合计                        94,610,569.79    529,529,957.62             438,830,717.58          185,309,809.83


(3)设定提存计划列示

                                                                                                     单位: 元

         项目             期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险             17,671,450.00     64,988,783.29              64,988,783.29           17,671,450.00

2、失业保险费                1,432,595.00      2,626,719.34               2,626,719.34            1,432,595.00

合计                        19,104,045.00     67,615,502.63              67,615,502.63           19,104,045.00

其他说明:


27、应交税费

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额

增值税                                                 205,822,452.57                           107,822,098.08

企业所得税                                             145,503,460.05                            66,844,120.96

个人所得税                                                621,881.12                              3,032,637.62

城市维护建设税                                          14,407,571.68                             7,310,080.02

教育费附加                                              10,291,122.63                             5,221,481.15

土地使用税                                               2,183,155.20                             2,596,494.59

房产税                                                   2,826,630.73                             2,832,180.31

印花税                                                   7,413,712.25                             3,848,455.91

其他                                                     1,483,603.79                              979,449.70

合计                                                   390,553,590.02                           200,486,998.34

其他说明:




                                               59
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28、其他应付款

                                                                                                      单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

应付利息                                                     11,781,180.57                         8,217,313.00

应付股利                                                    287,619,661.00                                 0.00

其他应付款                                                  777,892,248.01                       693,462,648.55

合计                                                      1,077,293,089.58                       701,679,961.55


(1)应付利息

                                                                                                      单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

短期借款应付利息                                             11,781,180.57                         8,217,313.00

合计                                                         11,781,180.57                         8,217,313.00

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                      单位: 元

             借款单位                            逾期金额                             逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                      单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

子公司应付少数股东股利                                      287,619,661.00                                 0.00

合计                                                        287,619,661.00                                 0.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                      单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

暂收经销商保证金                                            220,822,860.80                       288,573,412.31

暂收供应商质量保证金                                        199,999,114.51                       162,876,792.07

应付维修费                                                   82,267,979.34                        96,224,659.19

应付工程款                                                   35,129,776.04                        43,344,526.43

应付运输费                                                   40,439,010.28                        32,993,049.08

                                                     60
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其他                                                             199,233,507.04                           69,450,209.47

合计                                                             777,892,248.01                          693,462,648.55

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因

暂收供应商的质量保证金                                           168,771,761.36 暂收供应商质量保证金

合计                                                             168,771,761.36                   --

其他说明


29、一年内到期的非流动负债

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


30、其他流动负债

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

应付经销商返利                                                   523,880,310.51                          399,642,654.33

将于一年内支付的预计负债                                         310,489,018.47                          285,462,422.00

合计                                                             834,369,328.98                          685,105,076.33

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                               单位: 元

                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                       提利息     销

其他说明:


31、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

质押借款                                                                                                           0.00

抵押借款                                                                                                           0.00


                                                         61
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保证借款                                                                                                         0.00

信用借款                                                                                                         0.00

合计                                                                                                             0.00

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


32、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                             单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还            期末余额
                                                                      提利息    销



  合计        --           --       --


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                             单位: 元

发行在外的                 期初                本期增加                  本期减少                     期末
 金融工具           数量        账面价值   数量      账面价值        数量      账面价值        数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


33、长期应付款

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额




                                                          62
                                                                              中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                          2019 年半年度财务报告

(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                        单位: 元

               项目                                期末余额                              期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                        单位: 元

       项目              期初余额       本期增加              本期减少        期末余额              形成原因

其他说明:


34、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                        单位: 元

               项目                                期末余额                              期初余额

二、辞退福利                                                     362,000.00                            927,000.00

三、其他长期福利                                                  23,000.00                             59,000.00

合计                                                             385,000.00                            986,000.00


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                        单位: 元

               项目                              本期发生额                           上期发生额

计划资产:
                                                                                                        单位: 元

               项目                              本期发生额                           上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                        单位: 元

               项目                              本期发生额                           上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


35、预计负债

是否已执行新收入准则

                                                      63
                                                                                                  中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                              2019 年半年度财务报告

 √ 是 □ 否
                                                                                                                                  单位: 元

                项目                            期末余额                          期初余额                          形成原因

 产品质量保证                                        73,716,491.96                      65,837,455.80

 合计                                                73,716,491.96                      65,837,455.80                  --

 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


 36、递延收益

                                                                                                                                  单位: 元

         项目                 期初余额              本期增加                本期减少               期末余额             形成原因

 政府补助                     121,259,615.00                     0.00           3,902,135.80       117,357,479.20

 合计                         121,259,615.00                     0.00           3,902,135.80       117,357,479.20            --

 涉及政府补助的项目:
                                                                                                                                  单位: 元

                                                本期计入营
                                    本期新增                    本期计入其 本期冲减成                                       与资产相关/
  负债项目         期初余额                     业外收入金                                     其他变动    期末余额
                                    补助金额                    他收益金额 本费用金额                                       与收益相关
                                                    额

绵阳基地项目      85,803,834.00          0.00            0.00    997,719.00                                84,806,115.00

济南高新区第
二十一批重点      21,633,336.00          0.00            0.00    491,667.00                                21,141,669.00
项目

驱动桥等项目       4,255,000.00          0.00            0.00 2,127,500.00                                  2,127,500.00

污水管网改造
                   8,375,000.00          0.00            0.00            0.00                               8,375,000.00 与资产相关
项目

智慧重汽电子
                       500,000.00        0.00            0.00    125,000.00                                   375,000.00
商务平台项目

盘式制动器技
                       300,000.00        0.00            0.00    150,000.00                                   150,000.00
改项目

其他                   392,445.00        0.00            0.00     10,249.80                                   382,195.20

总计             121,259,615.00                                 3,902,135.80                              117,357,479.20

 其他说明:


 37、其他非流动负债

 是否已执行新收入准则
 √ 是 □ 否
                                                                                                                                  单位: 元


                                                                    64
                                                                                             中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                         2019 年半年度财务报告

                    项目                                     期末余额                                 期初余额

其他说明:


38、股本

                                                                                                                       单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                       期末余额
                                    发行新股          送股           公积金转股       其他            小计

股份总数          671,080,800.00                                                                                 671,080,800.00

其他说明:


39、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                      单位: 元

发行在外的                 期初                      本期增加                     本期减少                     期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值        数量      账面价值         数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


40、资本公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)                416,101,579.60                                                               416,101,579.60

其他资本公积                         16,331,295.23                                                                16,331,295.23

合计                                432,432,874.83                                                               432,432,874.83

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


41、库存股

                                                                                                                      单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                  期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:




                                                                65
                                                                                         中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                     2019 年半年度财务报告

42、其他综合收益

                                                                                                                     单位: 元

                                                                     本期发生额

                                                   减:前期计 减:前期计
                                          本期所                                     税后归
         项目              期初余额                入其他综合 入其他综合 减:所得                 税后归属于      期末余额
                                          得税前                                     属于母
                                                   收益当期转 收益当期转 税费用                   少数股东
                                          发生额                                         公司
                                                     入损益     入留存收益

一、不能重分类进损益的
                            -473,000.00                                                                            -473,000.00
其他综合收益

其中:重新计量设定受益
                            -473,000.00                                                                            -473,000.00
计划变动额

二、将重分类进损益的其
                          15,493,158.69                                                                          15,493,158.69
他综合收益

       其他债权投资信
                          15,493,158.69                                                                          15,493,158.69
用减值准备

其他综合收益合计          15,020,158.69                                                    0.00         0.00     15,020,158.69

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


43、专项储备

                                                                                                                     单位: 元

         项目                  期初余额                  本期增加                 本期减少                     期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


44、盈余公积

                                                                                                                     单位: 元

         项目                  期初余额                  本期增加                 本期减少                     期末余额

法定盈余公积                     373,293,732.28                                                                 373,293,732.28

任意盈余公积                     318,150,129.93               83,626,904.71                                     401,777,034.64

合计                             691,443,862.21               83,626,904.71                                     775,070,766.92

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


45、未分配利润

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                                            本期                                  上期

调整前上期末未分配利润                                                4,262,520,708.14                         3,907,581,990.26


                                                              66
                                                                                    中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                2019 年半年度财务报告

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                     0.00                        -26,782,391.36

调整后期初未分配利润                                             4,262,520,708.14                      3,880,799,598.90

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 640,057,812.14                       905,143,314.31

减:提取法定盈余公积                                                83,626,904.71                        67,087,261.07

     应付普通股股利                                                308,697,168.00                       456,334,944.00

期末未分配利润                                                   4,510,254,447.57                      4,262,520,708.14

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


46、营业收入和营业成本

                                                                                                                单位: 元

                                       本期发生额                                        上期发生额
           项目
                               收入                     成本                   收入                      成本

主营业务                    22,382,745,648.47        20,057,249,951.73      22,432,757,353.30         20,362,191,338.27

其他业务                        84,934,347.25            57,017,511.18         108,709,462.99            94,241,219.29

合计                        22,467,679,995.72        20,114,267,462.91      22,541,466,816.29         20,456,432,557.56

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入相关信息:
                                                                                                                单位: 元

       合同分类               分部 1                   分部 2                                            合计

  其中:

整车销售                    20,535,973,973.24                                                         20,535,973,973.24

配件销售                     1,846,771,675.23                                                          1,846,771,675.23

其他                            84,934,347.25                                                            84,934,347.25

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:


                                                         67
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与履约义务相关的信息:
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
    本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 51,422,704.00 元,其中,
51,422,704.00 元预计将于 2019 年度确认收入。
其他说明
不适用


47、税金及附加

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

城市维护建设税                                                35,026,140.23                        11,341,671.21

教育费附加                                                    25,046,633.62                         8,454,303.87

资源税                                                         1,012,903.50                         1,253,353.50

房产税                                                         5,355,054.66                         5,361,962.77

土地使用税                                                     5,299,785.70                         6,126,462.80

车船使用税                                                        26,224.68                           16,545.00

印花税                                                        18,072,949.08                        12,718,359.10

水利建设基金                                                   2,494,876.65                          721,841.83

环境保护税                                                        74,158.82                           35,482.65

合计                                                          92,408,726.94                        46,029,982.73

其他说明:


48、销售费用

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

运输费                                                     228,149,014.84                        255,698,235.72

销售服务费                                                 152,262,068.43                        194,603,911.32

职工薪酬                                                   126,739,635.24                        114,865,025.08

广告费                                                        16,092,419.37                        30,129,530.08

租赁费                                                        15,643,093.57                                0.00

差旅费                                                        12,159,339.55                        12,538,658.98

其他                                                          17,630,825.51                        27,167,349.68

合计                                                       568,676,396.51                        635,002,710.86

其他说明:


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49、管理费用

                                                                             单位: 元

               项目   本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                           90,272,352.79                       102,768,446.89

修理费                              7,198,299.75                          11,590,590.43

水电费                              5,768,733.61                           5,724,738.15

无形资产摊销                        4,840,573.14                           4,634,885.50

物业管理费                          4,302,499.38                           2,524,600.00

租赁费                              3,768,430.50                         24,964,020.32

办公费                              3,082,765.63                           4,822,371.61

固定资产折旧                        2,599,162.08                           4,599,445.78

物流费                              1,929,923.30                           5,774,653.78

业务宣传费                             47,515.68                           3,550,775.42

其他                                1,744,913.47                           1,848,047.03

合计                           125,555,169.33                          172,802,574.91

其他说明:


50、研发费用

                                                                             单位: 元

               项目   本期发生额                            上期发生额

技术开发费                     181,024,330.53                          138,774,960.73

合计                           181,024,330.53                          138,774,960.73

其他说明:


51、财务费用

                                                                             单位: 元

               项目   本期发生额                            上期发生额

利息支出                           99,594,407.13                         111,904,678.16

利息收入                           -12,562,954.50                        -13,470,936.45

其他                                1,180,043.30                           1,017,770.83

合计                               88,211,495.93                         99,451,512.54

其他说明:




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52、其他收益

                                                                                          单位: 元

           产生其他收益的来源       本期发生额                           上期发生额

绵阳市高新区科技计划奖励资金                      9,150,000.00                                 0.00

驱动桥等项目                                      2,127,500.00                          2,127,500.00

绵阳基地项目                                        997,719.00                           997,719.00

济南高新区第二十一批重点项目                        491,667.00                           491,667.00

盘式制动器技改项目                                  150,000.00                           150,000.00

智慧重汽电子商务平台项目                            125,000.00                           125,000.00

其他                                              1,135,249.48                           565,346.48

总计                                             14,177,135.48                          4,457,232.48


53、投资收益

                                                                                          单位: 元

                   项目                本期发生额                          上期发生额

其他说明:


54、公允价值变动收益

                                                                                          单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                           上期发生额

其他说明:


55、信用减值损失

                                                                                          单位: 元

                  项目              本期发生额                           上期发生额

应收账款坏账损失                             -206,388,199.00                       -115,669,985.17

合计                                         -206,388,199.00                       -115,669,985.17

其他说明:


56、资产减值损失

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
                                                                                          单位: 元

                 项目               本期发生额                           上期发生额

                                        70
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                                                                                              2019 年半年度财务报告

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                                -5,658,220.62                            -21,644,327.52
损失

合计                                                            -5,658,220.62                            -21,644,327.52

其他说明:


57、资产处置收益

                                                                                                              单位: 元

        资产处置收益的来源                         本期发生额                               上期发生额

固定资产处置利得或损失                                           -938,769.40                                 92,691.47


58、营业外收入

                                                                                                              单位: 元

                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     额

其他                                        27,933,714.95                 16,438,391.54                   27,933,714.95

合计                                        27,933,714.95                 16,438,391.54                   27,933,714.95

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                              单位: 元

                                                   补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                   响当年盈亏        贴           额            额         与收益相关

其他说明:


59、营业外支出

                                                                                                              单位: 元

                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     额

其他                                         1,117,830.46                   140,453.57                     1,117,830.46

合计                                         1,117,830.46                   140,453.57                     1,117,830.46

其他说明:


60、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                              单位: 元

                    项目                           本期发生额                               上期发生额


                                                        71
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当期所得税费用                                  319,389,253.68                          319,474,475.29

递延所得税费用                                      -65,392,895.82                        -98,524,064.69

合计                                            253,996,357.86                          220,950,410.60


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                              单位: 元

                         项目                                        本期发生额

利润总额                                                                              1,125,544,244.52

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                         281,386,061.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                             165,604.00

汇算清缴差差异                                                                             -9,975,273.00

研发费用加计扣除                                                                          -17,580,034.27

所得税费用                                                                              253,996,357.86

其他说明


61、其他综合收益

详见附注。


62、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

利息收入                                            12,438,487.27                         12,521,245.93

罚没经销商违约定金收入                              27,933,714.95                         14,539,547.61

其他                                                10,275,000.00                          2,418,843.93

合计                                                50,647,202.22                         29,479,637.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

技术研发费                                          85,024,330.53                         68,774,960.73

销售服务费用                                        42,262,068.43                         84,603,911.32


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广告费                                              11,139,935.05                        26,875,323.99

租赁费                                               9,411,524.07                         9,964,020.32

差旅费                                               8,159,339.55                         9,538,658.98

物业管理费                                           4,302,499.38                         2,524,600.00

办公费                                               3,082,765.63                         4,822,371.61

其他                                                15,891,282.83                        12,566,172.13

合计                                               179,273,745.47                       219,670,019.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


63、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                             单位: 元

              补充资料                  本期金额                             上期金额


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1.将净利润调节为经营活动现金流量:        --                                    --

净利润                                            871,547,886.66                        655,555,655.59

加:资产减值准备                                  212,046,419.62                        115,602,660.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                  109,312,160.50                        107,789,482.02
物资产折旧

无形资产摊销                                        5,020,516.38                          4,634,885.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                      938,769.40                            -92,691.47
的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                     99,594,407.13                        111,904,678.16

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)          -65,392,895.82                        -88,504,130.22

存货的减少(增加以“-”号填列)                1,149,066,751.18                         15,785,673.96

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                -1,545,179,979.95                     -1,151,277,386.38
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                1,322,196,525.73                      1,939,967,166.57
列)

其他                                                -3,902,135.80                         -3,937,232.48

经营活动产生的现金流量净额                      2,155,248,425.03                      1,707,428,761.51

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                           --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:            --                                    --

现金的期末余额                                  2,937,425,834.08                      2,372,636,874.47

减:现金的期初余额                              1,199,384,915.37                      2,440,174,088.61

现金及现金等价物净增加额                        1,738,040,918.71                        -67,537,214.14


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                             单位: 元

                                                                       金额

其中:                                                                   --

其中:                                                                   --

其中:                                                                   --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                             单位: 元

                                                                       金额


                                           74
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其中:                                                                                    --

其中:                                                                                    --

其中:                                                                                    --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                            期末余额                                      期初余额

一、现金                                                    2,937,425,834.08                                 1,199,384,915.37

其中:库存现金                                                    35,796.17                                        31,978.97

       可随时用于支付的银行存款                             2,937,390,037.91                                 1,199,352,936.40

三、期末现金及现金等价物余额                                2,937,425,834.08                                 1,199,384,915.37

其他说明:


64、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


65、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                           期末账面价值                                   受限原因

                                                                               为本集团向银行存入的保证金存款。详
货币资金                                                       93,000,000.00
                                                                               见货币资金附注。

合计                                                           93,000,000.00                            --

其他说明:


66、其他

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                           主要经                                              持股比例
       子公司名称                       注册地      业务性质                                                    取得方式
                            营地                                       直接                    间接

中国重汽集团济南桥箱
                           济南市   济南市       机械制造及销售           51.00%                      0.00% 股权转让
有限公司

                                                       75
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中国重汽集团济南地球                            汽车、汽车配件
                       济南市   济南市                                 100.00%             0.00% 投资设立
村电子商务有限公司                              的销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                       单位: 元

                                              本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称         少数股东持股比例                                                   期末少数股东权益余额
                                                     损益                派的股利

中国重汽集团济南桥箱
                                     49.00%          231,490,074.52       287,619,661.00          739,754,185.37
有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:




                                                         76
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 (3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                                                                               单位: 元

                                                            期末余额                                                                                           期初余额
  子公司名称
                   流动资产       非流动资产        资产合计         流动负债       非流动负债       负债合计         流动资产       非流动资产         资产合计        流动负债       非流动负债       负债合计

中国重汽集团济
                 3,549,644,360.42 1,073,009,291.15 4,622,653,651.57 2,997,888,736.99 56,321,810.98 3,054,210,547.97 3,167,096,327.25 1,051,190,009.71 4,218,286,336.96 2,452,086,940.74 56,146,246.97 2,508,233,187.71
南桥箱有限公司

                                                                                                                                                                                               单位: 元

                                                                        本期发生额                                                                         上期发生额
           子公司名称                                                                                   经营活动现金                                                                   经营活动现金流
                                            营业收入               净利润          综合收益总额                                营业收入               净利润         综合收益总额
                                                                                                             流量                                                                              量

 中国重汽集团济南桥箱有限公司              3,633,862,834.63 445,368,854.35           445,368,854.35 356,069,758.30           3,911,604,671.20 366,417,952.41 366,417,952.41 1,721,698,697.94

 其他说明:


 (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

 其他说明:




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2、其他

九、与金融工具相关的风险

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                         单位: 元

                                                            期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量           合计
                                量

一、持续的公允价值计量           --                    --                     --                   --

以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的                                                       9,072,517,765.60     9,072,517,765.60
金融资产

持续以公允价值计量的
                                                                           9,072,517,765.60     9,072,517,765.60
资产总额

二、非持续的公允价值计
                                 --                    --                     --                   --



2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。




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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款、其他应收款、短期借款和应付款项。


十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称          注册地              业务性质        注册资本
                                                                              持股比例         表决权比例

重汽香港          中国香港            投资控股        16,717,025,009.00              63.78%            63.78%

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国重汽集团。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                 合营或联营企业名称                                        与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况


                        其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系

中国重汽集团                                                   最终控股公司

青岛重工                                                       受同一最终控股公司控制

泰安五岳                                                       受同一最终控股公司控制

济南专用车                                                     受同一最终控股公司控制

中国重汽集团济南投资有限公司(以下简称"济南投资")               受同一最终控股公司控制

济南快勤服务有限公司(以下简称"济南快勤")                       受同一最终控股公司控制

中国重汽集团济南建设有限公司(以下简称"济南建设")               受同一最终控股公司控制


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                                                                                中国重汽集团济南卡车股份有限公司
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中国重汽集团大同齿轮有限公司(以下简称"大同齿轮")                 受同一最终控股公司控制

中国重汽集团济南豪沃客车有限公司(以下简称"豪沃客车")             受同一最终控股公司控制

山东希尔博                                                       最终控股公司的联营公司

济南动力                                                         控股股东子公司

中国重汽集团重庆燃油喷射系统有限公司(以下简称"重庆燃油喷射")     控股股东子公司

中国重汽集团济南复强动力有限公司(以下简称"复强动力")             控股股东子公司

中国重汽集团杭州发动机有限公司(以下简称"杭发公司")               控股股东子公司

济南商用车                                                       控股股东子公司

财务公司                                                         控股股东子公司

中国重汽集团设计研究院有限公司(以下简称"设计研究院")             控股股东子公司

重汽国际                                                         控股股东子公司

中国重汽集团杭州发动机销售有限公司(以下简称"杭发营销")           控股股东子公司

柳州运力                                                         控股股东子公司

济南港豪发展有限公司(以下简称"济南港豪")                         控股股东子公司

绵阳专用车                                                       控股股东子公司

湖北华威                                                         控股股东子公司

中国重汽集团成都王牌商用车有限公司(以下简称"成都王牌")           控股股东子公司

中国重汽集团济宁商用车有限公司(以下简称"济宁商用车")             控股股东子公司

福建海西                                                         控股股东子公司

中国重汽集团济南橡塑件有限公司(以下简称"济南橡塑件")             控股股东子公司

中国重汽(香港)国际资本有限公司(以下简称"香港国际资本")           控股股东子公司

中国重汽集团济南港华进出口有限公司(以下简称"港华进出口")         控股股东子公司

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                       单位: 元

    关联方        关联交易内容       本期发生额        获批的交易额度      是否超过交易额度      上期发生额

济宁商用车    采购整车及零部件     3,273,921,765.12      7,900,000,000.00 否                     1,455,271,109.26

济南动力      采购整车及零部件     2,902,357,953.70      7,200,000,000.00 否                     5,400,217,369.24

杭发公司      采购整车及零部件     1,499,933,491.55      3,710,000,000.00 否                       32,872,921.80

济南商用车    采购整车及零部件     1,269,008,078.72      3,000,000,000.00 否                     1,499,999,925.34

济南橡塑件    采购整车及零部件       847,351,672.62      1,910,000,000.00 否                     1,026,275,096.20

                                                       80
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大同齿轮         采购整车及零部件      360,330,628.76        840,000,000.00 否                       437,511,725.47

复强动力         采购整车及零部件      353,203,466.74        960,000,000.00 否                       307,398,472.99

济南投资         采购整车及零部件      217,261,360.00        520,000,000.00 否                       339,250,448.21

泰安五岳         采购整车及零部件      171,322,297.34        362,000,000.00 否                       221,913,554.70

青岛重工         采购整车及零部件      125,489,005.27        310,000,000.00 否                       159,843,764.97

湖北华威         采购整车及零部件       86,430,596.53        200,000,000.00 否                        99,100,890.80

济南专用车       采购整车及零部件       68,679,186.70        120,000,000.00 否                        82,938,818.30

成都王牌         采购整车及零部件       32,299,969.41        100,000,000.00 否                        67,199,796.87

柳州运力         采购整车及零部件       26,097,795.32         75,000,000.00 否                        40,652,794.14

绵阳专用车       采购整车及零部件        5,575,268.62         65,000,000.00 否                        21,166,537.74

重庆燃油喷射     采购整车及零部件        3,202,602.79         62,000,000.00 否                         2,960,681.52

山东希尔博       采购整车及零部件        1,793,965.48         41,000,000.00 否                         2,652,704.78

中国重汽集团
                 采购整车及零部件        5,686,496.21          9,650,000.00 否                         3,021,586.09
及其他关联方

济南动力         接受劳务               96,698,184.36        210,000,000.00 否                        86,257,168.76

山东长久         接受劳务               76,850,615.75        190,000,000.00 否                                 0.00

济南商用车       接受劳务               14,511,871.27         37,000,000.00 否                        11,812,156.73

济南港豪         接受劳务               12,791,173.54         36,000,000.00 否                        17,737,907.52

豪沃金融         接受劳务                4,896,897.61        150,000,000.00 否                                 0.00

济南快勤         接受劳务                3,872,429.30         21,000,000.00 否                         7,016,754.20

设计研究院       接受劳务                3,432,043.70         16,000,000.00 否                         9,933,564.93

中国重汽集团
                 接受劳务               30,722,713.32         78,600,000.00 否                        32,984,319.72
及其他关联方

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                          单位: 元

             关联方                 关联交易内容                 本期发生额                  上期发生额

重汽国际                     销售整车及零部件                       3,447,139,409.89               3,026,963,012.08

济南商用车                   销售整车及零部件                         492,272,606.83                 393,124,168.88

济宁商用车                   销售整车及零部件                         326,862,900.89                 165,047,858.00

济南投资                     销售整车及零部件                         124,638,729.20                 145,346,264.44

柳州运力                     销售整车及零部件                          38,462,819.39                  98,879,431.11

济南动力                     销售整车及零部件                          35,143,224.54                   9,275,112.40

青岛重工                     销售整车及零部件                          31,014,142.05                  26,324,972.11

济南专用车                   销售整车及零部件                          23,797,812.46                  40,924,791.27

湖北华威                     销售整车及零部件                          13,082,585.39                  42,934,147.78

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成都王牌                      销售整车及零部件                          9,130,533.45                    25,073,528.42

福建海西                      销售整车及零部件                          6,525,757.95                     6,389,091.12

济南快勤                      销售整车及零部件                          3,382,884.67                       463,482.90

济南橡塑件                    销售整车及零部件                          3,353,389.25                     9,189,983.30

绵阳专用车                    销售整车及零部件                          2,920,407.98                    19,301,659.59

中国重汽集团及其他关联方      销售整车及零部件                         14,256,320.34                     4,797,448.71

济南动力                      提供劳务                                 97,739,708.70                   100,200,108.01

济宁商用车                    提供劳务                                 27,524,714.41                    20,986,627.14

济南橡塑件                    提供劳务                                 26,659,427.35                    29,173,720.85

杭发公司                      提供劳务                                 18,400,608.29                    15,257,660.74

济南商用车                    提供劳务                                 10,294,309.67                    13,058,154.93

中国重汽集团及其他关联方      提供劳务                                 14,672,966.05                    11,862,111.97

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                            单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                       托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                    受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                称               型                                             益定价依据    收益/承包收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                            单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
      称                称               型                                               价依据        费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                            单位: 元

        承租方名称                   租赁资产种类              本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                            单位: 元

        出租方名称                   租赁资产种类                本期确认的租赁费             上期确认的租赁费

济南港豪                      房产                                        12,791,173.54                 17,737,907.52

中国重汽集团                  房产                                         6,758,550.96                 12,704,130.85


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济南动力                 房产                                            3,132,634.92                  4,112,341.25

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                             单位: 元

       被担保方           担保金额               担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方
                                                                                                             单位: 元

        担保方            担保金额               担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

济南动力                  1,500,000,000.00 2018 年 05 月 25 日     2019 年 05 月 24 日     是

济南动力                   700,000,000.00 2019 年 06 月 11 日      2020 年 06 月 10 日     否

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借

                                                                                                             单位: 元

        关联方            拆借金额                 起始日                     到期日                  说明

拆入

拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                             单位: 元

           关联方               关联交易内容                     本期发生额                     上期发生额

设计研究院               采购固定资产                                   10,459,730.17                    100,754.71

港华进出口               采购固定资产                                     133,407.92                         29,176.43

重汽国际                 采购固定资产                                           139.79                            0.00

济南动力                 采购固定资产                                             0.00                        6,837.61


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                             单位: 元

                  项目                          本期发生额                               上期发生额

关键管理人员薪酬                                                  4,754,186                            7,037,401.00




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(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                     单位: 元

                                                          期末余额                                   期初余额
    项目名称               关联方
                                               账面余额              坏账准备            账面余额               坏账准备

银行存款              财务公司                1,130,996,594.11                           655,467,190.38                    0.00

应收账款              重汽国际                2,391,861,903.16                          1,861,416,861.64          9,307,084.31

应收账款              济南商用车                     229,000.00                              229,000.00               1,145.00

应收账款              济南动力                       138,000.00                              978,000.00               4,890.00

应收账款              成都王牌                             0.80                                       0.00                 0.00

应收账款              济南投资                             0.00                                  10,047.54              50.24

预付账款              重汽国际                   7,638,299.63                             27,550,000.00                    0.00

预付账款              港华进出口                 5,919,132.35                             21,606,754.56                    0.00


(2)应付项目

                                                                                                                     单位: 元

           项目名称                         关联方                     期末账面余额                     期初账面余额

短期借款                         财务公司                                   3,900,000,000.00                 2,200,000,000.00

应付账款                         济宁商用车                                     457,753,415.41                  239,668,243.67

应付账款                         设计研究院                                        339,123.83                      355,491.83

应付账款                         济南快勤                                            39,030.89                             0.00

应付账款                         济南建设                                                 0.00                     341,411.79

应付账款                         长久物流                                                 0.00                    1,844,071.60

合同负债                         柳州运力                                         3,359,532.07                    3,447,180.71

合同负债                         济南专用车                                       2,157,056.62                    4,967,021.62

合同负债                         青岛重工                                         1,714,226.05                     698,376.05

合同负债                         湖北华威                                         1,654,929.40                    2,691,212.40

合同负债                         泰安五岳                                          921,345.00                      361,345.00

合同负债                         绵阳专用车                                        432,463.01                      450,445.01

其他应付款                       济南港豪                                         1,511,495.86                             0.00

其他应付款                       柳州运力                                         1,000,000.00                    1,000,000.00

其他应付款                       湖北华威                                         1,000,000.00                    1,000,000.00

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其他应付款      绵阳专用车        1,000,000.00               1,000,000.00

其他应付款      青岛重工          1,000,000.00               1,000,000.00

其他应付款      济南建设           385,821.79                  44,410.00

其他应付款      设计研究院         318,135.22                       0.00

其他应付款      济南专用车         300,000.00                 300,000.00


7、关联方承诺

8、其他




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十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                          单位: 元

                                                           期末余额                                                             期初余额

                                     账面余额                   坏账准备                                    账面余额                坏账准备
              类别
                                                                                       账面价值                                                计提比    账面价值
                                   金额          比例        金额          计提比例                       金额         比例       金额
                                                                                                                                                例

按单项计提坏账准备的应收账款    507,570,098.00   9.83%    453,217,551.21     89.29%    54,352,546.79   498,854,701.95 13.77% 314,368,527.70 63.02%      184,486,174.25

其中:

按组合计提坏账准备的应收账款   4,653,875,479.31 90.17%    128,655,609.51      2.76% 4,525,219,869.80 3,123,610,253.26 86.23%   61,027,703.02    1.95% 3,062,582,550.24

其中:

合计                           5,161,445,577.31 100.00%   581,873,160.72     11.27% 4,579,572,416.59 3,622,464,955.21 100.00% 375,396,230.72 10.36% 3,247,068,724.49




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按单项计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                  期末余额
       名称
                       账面余额         坏账准备       计提比例                            计提理由

                                                                       (i)本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本
                                                                       集团参考了与该经销商合作的历史记录,评估了经销
                                                                       商的财务经营状况,认为可能存在无法收回款项的风
应收账款 1             274,184,395.66 254,396,880.76          93.00%
                                                                       险,计提一定坏账准备。于 2019 年 06 月 30 日,本
                                                                       集团对该经销商的应收账款 274,184,395.66 元计提坏
                                                                       账准备 254,396,880.76 元。

                                                                       (ii)本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。本
                                                                       集团参考了与该经销商合作的历史记录,评估了经销
                                                                       商的财务经营状况,认为可能存在无法收回款项的风
应收账款 2              40,664,743.34   6,099,711.45          15.00%
                                                                       险,计提一定坏账准备。于 2019 年 06 月 30 日,本
                                                                       集团对该经销商的应收账款 40,664,743.34 元计提坏
                                                                       账准备 6,099,711.45 元。

                                                                       (iii)本集团对于经销商的信用记录进行持续的评估。
                                                                       本集团参考了与该经销商合作的历史记录,评估了经
                                                                       销商的财务经营状况,认为可能存在无法收回款项的
应收账款 3             192,720,959.00 192,720,959.00      100.00%
                                                                       风险,计提一定坏账准备。于 2019 年 06 月 30 日,
                                                                       本集团对该经销商的应收账款 192,720,959.00 元计提
                                                                       坏账准备 192,720,959.00 元。

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                         期末余额
              名称
                                        账面余额                         坏账准备                     计提比例

组合计提应收账款                           4,653,875,479.31                   128,655,609.51                       2.76%

合计                                       4,653,875,479.31                   128,655,609.51             --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                         期末余额
              名称
                                        账面余额                         坏账准备                     计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用




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按账龄披露
                                                                                                                  单位: 元

                              账龄                                                    期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                       4,841,662,876.31

1 年以内                                                                                                  4,841,662,876.31

1至2年                                                                                                       319,782,701.00

合计                                                                                                      5,161,445,577.31


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位: 元

                                                               本期变动金额
        类别             期初余额                                                                            期末余额
                                               计提            收回或转回               核销

单项                     314,368,527.70      155,867,489.64       17,018,466.13                              453,217,551.21

组合                         61,027,703.02   204,505,719.90      136,877,813.41                              128,655,609.51

合计                     375,396,230.72      360,373,209.54      153,896,279.54                              581,873,160.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                  单位: 元

                  单位名称                            收回或转回金额                              收回方式

应收账款 1                                                        153,896,279.54 全额收款

合计                                                              153,896,279.54                     --


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                  单位: 元

                               项目                                                    核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质         核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                             易产生

应收账款核销说明:

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(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    于2019年06月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款期末余额为3,575,801,665.83元,占应收账款余额总额比例为
69.28%。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


2、其他应收款

                                                                                                         单位: 元

                    项目                          期末余额                             期初余额

应收利息                                                        692,408.87                           588,592.87

应收股利                                                     299,359,239.00                                  0.00

其他应收款                                                   118,328,492.55                       68,596,718.87

合计                                                         418,380,140.42                       69,185,311.74


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                         单位: 元

                    项目                          期末余额                             期初余额

保证金存款利息                                                  692,408.87                           588,592.87

合计                                                            692,408.87                           588,592.87

2)重要逾期利息

                                                                                        是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额          逾期时间                逾期原因
                                                                                                  依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                         单位: 元

           项目(或被投资单位)                     期末余额                             期初余额

济南桥箱                                                     299,359,239.00                                  0.00

                                                     89
                                                                                      中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                  2019 年半年度财务报告

合计                                                          299,359,239.00                                        0.00

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                单位: 元

                                                                                                  是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额               账龄                 未收回的原因
                                                                                                         依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位: 元

               款项性质                            期末账面余额                              期初账面余额

质量索赔款                                                    100,407,251.00                              62,123,452.00

备用金                                                            15,949,851.72                             3,707,350.00

其他                                                               1,971,389.83                             2,765,916.87

合计                                                          118,328,492.55                              68,596,718.87

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                单位: 元

                              第一阶段             第二阶段                       第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                合计
                               用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                ——                 ——                          ——                   ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位: 元

                            账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                      118,174,529.58

一年以内                                                                                                 118,174,529.58

1至2年                                                                                                       153,962.97

合计                                                                                                     118,328,492.55

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元


                                                        90
                                                                                              中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                          2019 年半年度财务报告

                                                                      本期变动金额
          类别                    期初余额                                                                         期末余额
                                                             计提                     收回或转回

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                            单位: 元

                  单位名称                              转回或收回金额                                      收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                            单位: 元

                             项目                                                                核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质         核销金额               核销原因              履行的核销程序
                                                                                                                       易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                            单位: 元

                                                                                         占其他应收款期末
          单位名称            款项的性质       期末余额                账龄                                     坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例

第一名                        质量索赔款            9,732,828.03 一年以内                               2.33%                    0.00

第二名                        质量索赔款            9,189,144.43 一年以内                               2.20%                    0.00

第三名                        质量索赔款            5,750,491.25 一年以内                               1.37%                    0.00

第四名                        质量索赔款            4,371,052.26 一年以内                               1.04%                    0.00

第五名                        质量索赔款            4,270,373.54 一年以内                               1.02%                    0.00

合计                                --          33,313,889.51              --                           7.96%                    0.00

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                            预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                    期末账龄
                                                                                                                   及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                                            单位: 元

                                         期末余额                                                   期初余额
       项目
                       账面余额          减值准备          账面价值              账面余额           减值准备            账面价值

对子公司投资         288,513,887.24                       288,513,887.24        288,513,887.24                         288,513,887.24

                                                               91
                                                                                                  中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                                              2019 年半年度财务报告

合计                  288,513,887.24                        288,513,887.24      288,513,887.24                          288,513,887.24


(1)对子公司投资

                                                                                                                               单位: 元

                    期初余额(账面                            本期增减变动                             期末余额(账面 减值准备期末
   被投资单位
                         价值)         追加投资        减少投资     计提减值准备           其他            价值)              余额

济南桥箱            268,513,887.24                                                                     268,513,887.24

地球村电子商务        20,000,000.00                                                                     20,000,000.00

合计                288,513,887.24                                                                     288,513,887.24


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                               单位: 元

                                                           本期增减变动
           期初余额                                                                                                期末余额
                                              权益法下                          宣告发放                                       减值准备
投资单位 (账面价                                         其他综合 其他权益                 计提减值                (账面价
                      追加投资 减少投资 确认的投                                现金股利                 其他                  期末余额
              值)                                        收益调整        变动                准备                    值)
                                               资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业


(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                               单位: 元

                                                本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                       收入                       成本                       收入                       成本

主营业务                         20,784,179,446.48           19,284,368,696.58            21,277,441,324.06         19,895,727,564.03

其他业务                               91,308,720.03              71,080,968.76             123,464,438.96              114,659,545.49

合计                             20,875,488,166.51           19,355,449,665.34            21,400,905,763.02         20,010,387,109.52

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入相关信息:
                                                                                                                               单位: 元

       合同分类                     分部 1                     分部 2                                                   合计

  其中:

  其中:

                                                                   92
                                                                               中国重汽集团济南卡车股份有限公司
                                                                                           2019 年半年度财务报告

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

与履约义务相关的信息:
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
    本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 51,422,704.00 元,其中,
51,422,704.00 元预计将于 2019 年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                      单位: 元

                    项目                          本期发生额                           上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                299,359,239.00                                 0.00

合计                                                        299,359,239.00                                 0.00


6、其他

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位: 元

                    项目                             金额                                 说明

非流动资产处置损益                                             -1,756,399.86

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                           14,177,135.48
受的政府补助除外)

单独进行减值测试的应收款项、合同资产
                                                               17,851,011.39
减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           27,633,514.95

减:所得税影响额                                               10,088,612.64

    少数股东权益影响额                                           808,725.85

合计                                                           47,007,923.47                --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                      每股收益
          报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                10.09%                    0.95                  0.95

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                            9.35%                     0.88                  0.88
普通股股东的净利润


3、其他




                                                       董事会批准报送日期:2019年8月29日




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