中南建设:关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告

江苏中南建设集团股份有限公司
                 关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
    江苏中南建设集团股份有限公司(以下简称“公司”) 于 2018 年 4 月 25
日召开第七届董事会第十八次会议,审议通过《关于公司前期会计差错更正及追
溯调整的议案》,根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号
——财务信息的更正及相关披露》和《企业会计准则第 28 号——会计政策、会
计估计变更和差错更正》等相关规定和要求,对公司前期会计差错进行更正并追
溯调整相关财务数据,现将本次会计差错更正具体事项公告如下:
    一、会计差错产生的原因
    公司于 2017 年 1 月出售飞机,产生 89,204,736.28 元资产处置损失,公司应
于 2016 年 12 月 31 日根据预计可收回金额低于账面价值的计提固定资产减值准备,
因财务人员对融资租赁业务不熟悉,对此事件对公司报表的影响认识不足,未及
时进行账务处理。
    二、具体的会计处理
    在合并报表中,本公司对 2016 年度财务相应数据进行了追溯调整,调减固定
资产 89,204,736.28 元,调增递延所得税资产 20,055,896.85 元,调增资产减值
损失 89,204,736.28 元,调减所得税费用 20,055,896.85 元,调减 2016 年年末未
分配利润 69,148,839.43 元。
    三、前期会计差错更正对财务报表项目的影响
    1、合并资产负债表项目
                                        2016 年 12 月 31 日
     项目
                         更正前               更正数                更正后
   固定资产         1,958,258,339.85     -89,204,736.28        1,869,053,603.57
递延所得税资产        922,349,013.06      20,055,896.85          942,404,909.91
   资产总计        117,204,605,573.00    -69,148,839.43       117,135,456,733.57
  未分配利润         6,908,863,677.04    -69,148,839.43         6,839,714,837.61
归属于母公司所有者
                     13,557,988,442.57    -69,148,839.43       13,488,839,603.14
    权益合计
  所有者权益合计     16,204,441,439.01    -69,148,839.43       16,135,292,599.58
负债和所有者权益总
                     117,204,605,573.00   -69,148,839.43       117,135,456,733.57
    计
                                          2017 年 3 月 31 日
      项目
                           更正前              更正数                更正后
      其他应收款      8,914,568,676.52    -44,313,866.57        8,870,254,809.95
    固定资产          2,348,225,977.42    -231,977,555.08       2,116,248,422.34
    资产总计         122,706,071,661.23   -276,291,421.65      122,429,780,239.58
    预收款项          42,764,536,518.56    -6,800,000.00        42,757,736,518.56
    应交税费           1,121,697,835.75   -18,938,207.83         1,102,759,627.92
一年内到期的非流动
                       3,185,492,970.58    -6,841,124.05         3,178,651,846.53
      负债
    长期应付款          687,257,072.89    -147,971,735.77         539,285,337.12
    未分配利润         7,059,464,811.93   -95,740,354.00         6,963,724,457.93
归属于母公司所有者
                     13,708,589,577.46    -95,740,354.00       13,612,849,223.46
    权益合计
  所有者权益合计     16,356,479,070.19    -95,740,354.00       16,260,738,716.19
负债和所有者权益总
                     122,706,071,661.23   -276,291,421.65      122,429,780,239.58
    计
                                          2017 年 6 月 30 日
      项目
                           更正前              更正数                更正后
    其他应收款        9,530,793,241.34    -44,313,866.57        9,486,479,374.77
    固定资产          2,299,523,236.60    -227,506,798.99       2,072,016,437.61
    资产总计         134,398,470,445.47   -271,820,665.56      134,126,649,779.91
    预收款项          53,103,218,243.13    -6,800,000.00        53,096,418,243.13
    应交税费           1,768,823,001.53   -17,820,518.81         1,751,002,482.73
一年内到期的非流动
                       3,753,658,315.54    -6,841,124.05         3,746,817,191.49
      负债
    长期应付款          641,903,289.61    -147,971,735.77         493,931,553.84
    未分配利润         7,204,142,877.80   -92,387,286.94         7,111,755,590.87
归属于母公司所有者
                     13,809,458,238.87    -92,387,286.94       13,717,070,951.94
    权益合计
  所有者权益合计     16,194,783,037.12    -92,387,286.94       16,102,395,750.19
负债和所有者权益总
                     134,398,470,445.47   -271,820,665.56      134,126,649,779.91
    计
                                          2017 年 9 月 30 日
      项目
                           更正前              更正数                更正后
    其他应收款       10,258,663,359.08    -44,313,866.57       10,214,349,492.51
      存货           96,442,268,955.95     -1,855,106.59       96,440,413,849.36
    固定资产          2,277,399,489.33    -223,036,042.89       2,054,363,446.44
    资产总计         150,747,207,872.61   -269,205,016.05      150,478,002,856.56
    预收款项          61,846,103,361.01    -6,800,000.00        61,839,303,361.01
    应交税费           2,042,934,864.99   -17,166,606.43         2,025,768,258.56
一年内到期的非流动
                       2,970,588,161.72    -6,841,124.05         2,963,747,037.67
      负债
    长期应付款         1,659,000,086.16   -147,971,735.77        1,511,028,350.39
    未分配利润         7,256,422,958.37   -90,425,549.80         7,165,997,408.57
归属于母公司所有者
                     13,845,428,412.26    -90,425,549.80       13,755,002,862.46
    权益合计
  所有者权益合计     16,580,795,392.01    -90,425,549.80       16,490,369,842.21
负债和所有者权益总
                     150,747,207,872.61   -269,205,016.05      150,478,002,856.56
    计
     2、母公司资产负债表项目
                                          2017 年 3 月 31 日
    项目
                           更正前              更正数               更正后
     其他应收款       36,579,814,725.59   -44,313,866.57       36,535,500,859.02
      资产总计        58,114,917,903.84   -44,313,866.57       58,070,604,037.27
      预收款项          7,909,700.00       -6,800,000.00         1,109,700.00
    未分配利润         -9,394,287.15      -37,513,866.57        -46,908,153.72
  所有者权益合计     9,322,935,313.46     -37,513,866.57       9,285,421,446.89
负债和所有者权益总
                     58,114,917,903.84    -44,313,866.57       58,070,604,037.27
    计
                                         2017 年 6 月 30 日
      项目
                          更正前               更正数               更正后
    其他应收款       41,550,343,788.86    -44,313,866.57       41,506,029,922.29
    资产总计         63,792,926,582.60    -44,313,866.57       63,748,612,716.03
    预收款项            8,201,700.00       -6,800,000.00         1,401,700.00
    未分配利润       -185,289,075.29      -37,513,866.57       -222,802,941.86
  所有者权益合计     9,147,040,525.32     -37,513,866.57       9,109,526,658.75
负债和所有者权益总
                     63,792,926,582.60    -44,313,866.57       63,748,612,716.03
    计
                                         2017 年 9 月 30 日
      项目
                          更正前               更正数               更正后
    其他应收款       49,056,891,264.10    -44,313,866.57       49,012,577,397.53
    资产总计         70,389,146,953.96    -44,313,866.57       70,344,833,087.39
    预收款项            8,201,700.00       -6,800,000.00         1,401,700.00
    未分配利润       -295,853,721.62      -37,513,866.57       -333,367,588.19
  所有者权益合计     9,036,475,878.99     -37,513,866.57       8,998,962,012.42
负债和所有者权益总
                     70,389,146,953.96    -44,313,866.57       70,344,833,087.39
    计
    2、合并利润表项目
                                         2016 年 12 月 31 日
      项目
                          更正前               更正数               更正后
  资产减值损失        138,364,129.03       89,204,736.28        227,568,865.31
    营业利润          705,479,150.34      -81,486,984.83        623,992,165.51
    利润总额          662,093,846.06      -89,204,736.28        572,889,109.78
    所得税费用        233,895,372.12      -20,055,896.85        213,839,475.27
      净利润         428,198,473.94   -69,148,839.43       359,049,634.51
归属于母公司所有者
                     407,721,285.62   -69,148,839.43       338,572,446.19
    的净利润
                                      2017 年 3 月 31 日
      项目
                         更正前            更正数              更正后
    管理费用         292,764,534.18    -4,470,756.10       288,293,778.08
    财务费用         40,665,144.43     29,995,137.44       70,660,281.87
  资产减值损失       -1,050,532.64     -2,332,308.77       -3,382,841.41
    营业利润         233,173,768.53   -23,192,072.57       209,981,695.96
    营业外支出       21,113,920.09      2,281,752.98       23,395,673.07
    利润总额         225,409,682.77   -25,473,825.55       199,935,857.22
    所得税费用       72,642,762.01      1,117,689.03       73,760,451.04
      净利润         152,766,920.76   -26,591,514.58       126,175,406.19
归属于母公司所有者
                     150,787,389.83   -26,591,514.58       124,195,875.26
    的净利润
                                      2017 年 6 月 30 日
      项目
                         更正前            更正数              更正后
    管理费用         682,757,152.96    -8,941,512.19       673,815,640.77
    财务费用         68,114,479.97     29,995,137.44       98,109,617.41
  资产减值损失       -28,528,369.36    -2,332,308.77       -30,860,678.13
    营业利润         579,520,049.46   -18,721,316.48       560,798,732.98
    营业外支出       46,435,172.85      2,281,752.98       48,716,925.83
    利润总额         560,565,350.58   -21,003,069.46       539,562,281.12
    所得税费用       158,526,430.93     2,235,378.05       160,761,808.98
      净利润         402,038,919.65   -23,238,447.51       378,800,472.14
归属于母公司所有者
                     354,203,722.30   -23,238,447.51       330,965,274.79
    的净利润
                                      2017 年 9 月 30 日
      项目
                         更正前            更正数              更正后
    管理费用         388,091,583.62   -11,557,161.70       376,534,421.92
     营业利润        253,654,327.50     11,557,161.70       265,211,489.20
     利润总额        214,265,830.63     11,557,161.70       225,822,992.33
      净利润          80,912,444.98     11,557,161.70        92,469,606.68
归属于母公司所有者
                      49,632,688.21     11,557,161.70        61,189,849.91
     的净利润
    4、母公司利润表项目
                                       2017 年 3 月 31 日
       项目
                          更正前            更正数              更正后
     财务费用         16,542,647.05     28,583,273.49        45,125,920.54
   资产减值损失                         -2,332,308.77        -2,332,308.77
     营业利润        -88,944,385.23    -26,250,964.72       -115,195,349.95
    营业外支出         132,286.30       11,262,901.85        11,395,188.15
     利润总额        -88,995,711.51    -37,513,866.57       -126,509,578.08
      净利润         -88,995,711.51    -37,513,866.57       -126,509,578.08
                                       2017 年 6 月 30 日
       项目
                          更正前            更正数              更正后
     财务费用         -7,711,641.49     28,583,273.49        20,871,632.00
   资产减值损失       -1,365,706.80     -2,332,308.77        -3,698,015.57
     营业利润        -209,280,437.71   -26,250,964.72       -235,531,402.43
    营业外支出         196,940.00       11,262,901.85        11,459,841.85
     利润总额        -209,243,667.69   -37,513,866.57       -246,757,534.26
      净利润         -209,243,667.69   -37,513,866.57       -246,757,534.26
    三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明与独立意见
    致同会计师事务所(特殊普通合伙)对本次前期会计差错更正出具了《关于
江苏中南建设集团股份有限公司 2017 年度会计政策变更、重大会计差错更正的专
项说明》。
    详见巨潮资讯网致同会计师事务所《关于江苏中南建设集团股份有限公司
2017 年度会计政策变更、重大会计差错更正的专项说明》。
    四、公司董事会、监事会及独立董事关于本次会计差错更正的说明和意见
    1、董事会
    公司董事会认为:本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定,有利于更加公允、客观的反
映公司财务状况,同意该项会计差错更正的处理。此事虽系财务人员对融资租赁
业务不熟悉所致,但要求公司对会计差错原因进行剖析,引以为戒,进一步加强
管理,避免类似事件再次发生,切实维护公司全体股东的利益。
    2、监事会
    公司监事会认为:本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定,有利于更加公允、客观的反
映公司财务状况,同意该项会计差错更正的处理。此事虽系财务人员对融资租赁
业务不熟悉所致,但要求公司引以为戒,我们将在今后的工作中,督促公司进一
步加强管理,避免此类事项的发生,切实维护公司全体股份的利益。
    3、独立董事
    公司独立董事认为:本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和《企业会计准则第 28 号
——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定,有利于更加公允、客观
的反映公司财务状况,同意该项会计差错更正的处理。此事虽系财务人员对融资
租赁业务不熟悉所致,但要求公司对会计差错原因进行剖析,引以为戒,进一步
加强管理,避免类似事件再次发生,切实维护公司全体股东的利益。
    五、备查文件
    1、公司七届董事会十八次会议决议
    2、公司七届监事会六次会议决议
    3、独立董事对相关事项的独立意见
    4、致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于江苏中南建设集团股份
有限公司 2017 年度会计政策变更、重大会计差错更正的专项说明》
    特此公告
江苏中南建设集团股份有限公司
           董事会
 二〇一八年四月二十七日

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