天保基建:2021年半年度财务报告

                                                                天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告



                                天津天保基建股份有限公司
                                     2021 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:天津天保基建股份有限公司
                                          2021 年 06 月 30 日
                                                                                                        单位:元

                项目                     2021 年 6 月 30 日                       2020 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                          648,234,780.92                           415,718,812.63

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                                                      2,422,500.00

     应收账款                                            9,952,770.75                            10,775,694.22

     应收款项融资

     预付款项                                           28,137,655.35                           875,257,411.24

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                         11,349,169.12                            12,343,260.09

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产



                                                                                                                  1
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    存货                      9,918,520,136.17                     8,084,549,331.30

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                66,772,451.55                         18,414,548.13

流动资产合计                 10,682,966,963.86                     9,419,481,557.61

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资               338,224,775.43                        351,940,756.63

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产         124,532,382.00                        124,532,382.00

    投资性房地产               879,342,857.40                        860,303,706.94

    固定资产                    35,559,557.62                         39,961,812.33

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                      4,111,701.56                         4,438,454.30

    开发支出

    商誉                        10,933,697.32                         10,933,697.32

    长期待摊费用                  3,461,500.94                         5,633,544.05

    递延所得税资产             345,946,279.75                        293,092,115.70

    其他非流动资产              71,568,756.37                         50,399,873.45

非流动资产合计                1,813,681,508.39                     1,741,236,342.72

资产总计                     12,496,648,472.25                    11,160,717,900.33

流动负债:

    短期借款                   490,000,000.00                        390,000,000.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债



                                                                                      2
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    应付票据

    应付账款                  396,339,117.09                        663,839,233.84

    预收款项                    5,641,294.32                         11,774,293.71

    合同负债                 1,769,296,052.07                       444,841,598.29

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬               20,356,360.48                         20,066,274.79

    应交税费                  351,319,754.94                        211,708,138.55

    其他应付款                900,199,530.81                         51,728,644.29

      其中:应付利息           31,194,906.29                          8,718,109.25

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债   1,952,781,821.71                     1,623,448,255.73

    其他流动负债              870,684,531.43                        909,621,524.17

流动负债合计                 6,756,618,462.85                     4,327,027,963.37

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                  454,096,970.58                        608,119,902.45

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债                                                   10,168,014.99

非流动负债合计                454,096,970.58                        618,287,917.44

负债合计                     7,210,715,433.43                     4,945,315,880.81



                                                                                     3
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 所有者权益:

     股本                                      1,109,830,895.00                        1,109,830,895.00

     其他权益工具

       其中:优先股

                永续债

     资本公积                                  2,314,641,812.41                        3,144,785,912.41

     减:库存股

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积                                    239,447,971.63                         239,447,971.63

     一般风险准备

     未分配利润                                1,612,848,625.54                        1,712,998,588.22

 归属于母公司所有者权益合计                    5,276,769,304.58                        6,207,063,367.26

     少数股东权益                                  9,163,734.24                            8,338,652.26

 所有者权益合计                                5,285,933,038.82                        6,215,402,019.52

 负债和所有者权益总计                         12,496,648,472.25                       11,160,717,900.33


法定代表人:夏仲昊            主管会计工作负责人:梁德强                      会计机构负责人:曲朝红


2、母公司资产负债表

                                                                                                单位:元

                 项目              2021 年 6 月 30 日                     2020 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                     30,952,726.41                            7,319,332.41

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                              0.00                                    0.00

     应收款项融资

     预付款项

     其他应收款                                2,578,108,503.00                        1,858,632,203.00

       其中:应收利息

                应收股利

     存货

     合同资产


                                                                                                          4
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    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

流动资产合计                 2,609,061,229.41                     1,865,951,535.41

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资             5,221,882,827.60                     4,410,573,659.59

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产        124,532,382.00                        124,532,382.00

    投资性房地产

    固定资产                      524,576.85                           697,168.03

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                     1,086,711.54                         1,204,023.72

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产                195,254.68                           151,387.83

非流动资产合计               5,348,221,752.67                     4,537,158,621.17

资产总计                     7,957,282,982.08                     6,403,110,156.58

流动负债:

    短期借款                  350,000,000.00                        350,000,000.00

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款

    预收款项

    合同负债

    应付职工薪酬               13,500,369.61                         13,423,969.94



                                                                                     5
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    应交税费                       48,950.71                             73,746.40

    其他应付款               1,907,178,510.82                       246,549,713.54

      其中:应付利息           29,658,447.86                          7,419,720.48

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债    814,676,064.39                        779,239,158.49

    其他流动负债

流动负债合计                 3,085,403,895.53                     1,389,286,588.37

非流动负债:

    长期借款                   50,000,000.00                        100,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                 50,000,000.00                        100,000,000.00

负债合计                     3,135,403,895.53                     1,489,286,588.37

所有者权益:

    股本                     1,109,830,895.00                     1,109,830,895.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                 1,862,086,579.57                     1,867,205,530.36

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                  239,440,741.55                        239,440,741.55

    未分配利润               1,610,520,870.43                     1,697,346,401.30

所有者权益合计               4,821,879,086.55                     4,913,823,568.21



                                                                                     6
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 负债和所有者权益总计                         7,957,282,982.08                       6,403,110,156.58


3、合并利润表

                                                                                                 单位:元

                 项目                 2021 年半年度                         2020 年半年度

 一、营业总收入                                 104,770,288.45                         488,537,662.48

      其中:营业收入                            104,770,288.45                         488,537,662.48

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                 194,002,319.68                         343,839,425.52

      其中:营业成本                             63,572,860.95                         180,188,583.10

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险责任准备金净
 额

            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                           21,544,434.93                         102,043,761.88

            销售费用                             11,834,915.21                              4,867,567.95

            管理费用                             14,020,620.43                          14,334,822.94

            研发费用

            财务费用                             83,029,488.16                          42,404,689.65

                其中:利息费用                   85,963,137.78                          46,585,934.60

                        利息收入                   3,062,114.55                             3,882,525.58

      加:其他收益                                    160,436.52                             491,104.20

          投资收益(损失以“-”号
                                                 -13,715,981.20                        -16,303,708.21
 填列)

          其中:对联营企业和合营企
                                                 -13,715,981.20                        -16,303,708.21
 业的投资收益

                以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益

          汇兑收益(损失以“-”号填


                                                                                                           7
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列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”
                                            -19,658.46                        -1,135,814.77
号填列)

           资产减值损失(损失以“-”
号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)     -102,807,234.37                       127,749,818.18

       加:营业外收入                      115,437.38                             88,711.64

       减:营业外支出                       43,850.33

四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                       -102,735,647.32                       127,838,529.82
填列)

       减:所得税费用                    -3,410,766.62                        48,600,188.99

五、净利润(净亏损以“-”号填列)      -99,324,880.70                        79,238,340.83

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以
                                        -99,324,880.70                        79,238,340.83
“-”号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润    -100,149,962.68                        78,690,889.27

       2.少数股东损益                      825,081.98                           547,451.56

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动



                                                                                              8
                                                                天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


              4.企业自身信用风险公允
 价值变动

              5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
 合收益

              1.权益法下可转损益的其
 他综合收益

              2.其他债权投资公允价值
 变动

              3.金融资产重分类计入其
 他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减值
 准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差额

              7.其他

      归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额

 七、综合收益总额                                        -99,324,880.70                         79,238,340.83

        归属于母公司所有者的综合收
                                                        -100,149,962.68                         78,690,889.27
 益总额

        归属于少数股东的综合收益总
                                                              825,081.98                            547,451.56
 额

 八、每股收益:

        (一)基本每股收益                                       -0.0902                               0.0709

        (二)稀释每股收益                                       -0.0902                               0.0709

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-247,958.11 元,上期被合并方实现的净利润为:
232,605.30 元。


法定代表人:夏仲昊                     主管会计工作负责人:梁德强                     会计机构负责人:曲朝红


4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

                  项目                        2021 年半年度                         2020 年半年度

 一、营业收入                                                       0.00                                  0.00

        减:营业成本                                                0.00                                  0.00

            税金及附加                                        425,632.09                            143,620.57


                                                                                                                 9
                                             天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


           销售费用

           管理费用                     7,486,742.12                          7,075,219.49

           研发费用

           财务费用                    65,185,710.72                         14,629,877.66

             其中:利息费用            65,363,746.53                         38,171,831.80

                   利息收入               183,177.27                         23,555,593.93

       加:其他收益

           投资收益(损失以“-”
                                       -13,715,981.20                       -16,303,708.21
号填列)

           其中:对联营企业和合营
                                       -13,715,981.20                       -16,303,708.21
企业的投资收益

               以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”
号填列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”
号填列)

           资产减值损失(损失以“-”
号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填
                                       -86,814,066.13                       -38,152,425.93
列)

       加:营业外收入

       减:营业外支出                      11,464.74

三、利润总额(亏损总额以“-”
                                       -86,825,530.87                       -38,152,425.93
号填列)

       减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填
                                       -86,825,530.87                       -38,152,425.93
列)

       (一)持续经营净利润(净亏
                                       -86,825,530.87                       -38,152,425.93
损以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)



                                                                                         10
                                                      天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 五、其他综合收益的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其
 他综合收益

              1.重新计量设定受益计
 划变动额

              2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

              3.其他权益工具投资公
 允价值变动

              4.企业自身信用风险公
 允价值变动

              5.其他

      (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

              1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

              2.其他债权投资公允价
 值变动

              3.金融资产重分类计入
 其他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减
 值准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差
 额

            7.其他

 六、综合收益总额                               -86,825,530.87                       -38,152,425.93

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益

      (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元

                 项目                2021 年半年度                        2020 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                              1,524,114,359.02                       114,734,938.42
 金


                                                                                                      11
                                            天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


       客户存款和同业存放款项净增
加额

       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增
加额

       收到原保险合同保费取得的现


       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额

       收取利息、手续费及佣金的现


       拆入资金净增加额

       回购业务资金净增加额

       代理买卖证券收到的现金净额

       收到的税费返还                 11,271,137.95

       收到其他与经营活动有关的现
                                     392,011,628.95                         19,495,725.33


经营活动现金流入小计                1,927,397,125.92                       134,230,663.75

       购买商品、接受劳务支付的现
                                    1,336,792,317.97                       316,686,304.53


       客户贷款及垫款净增加额

       存放中央银行和同业款项净增
加额

       支付原保险合同赔付款项的现


       拆出资金净增加额

       支付利息、手续费及佣金的现


       支付保单红利的现金

       支付给职工以及为职工支付的
                                      19,680,129.23                         14,965,528.78
现金

       支付的各项税费                135,973,888.53                        229,848,996.25

       支付其他与经营活动有关的现
                                     373,477,850.65                         16,024,289.46


经营活动现金流出小计                1,865,924,186.38                       577,525,119.02

经营活动产生的现金流量净额            61,472,939.54                       -443,294,455.27

二、投资活动产生的现金流量:


                                                                                        12
                                          天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其
                                         8,830.00
他长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现


投资活动现金流入小计                     8,830.00

     购建固定资产、无形资产和其
                                     2,496,495.80                             85,243.77
他长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现


投资活动现金流出小计                 2,496,495.80                             85,243.77

投资活动产生的现金流量净额           -2,487,665.80                           -85,243.77

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金

     取得借款收到的现金           1,002,442,806.85                     1,031,325,448.05

     收到其他与筹资活动有关的现


筹资活动现金流入小计              1,002,442,806.85                     1,031,325,448.05

     偿还债务支付的现金            722,517,469.91                        275,066,526.82

     分配股利、利润或偿付利息支
                                    96,394,642.39                         49,248,238.13
付的现金

     其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现
                                    10,000,000.00


筹资活动现金流出小计               828,912,112.30                        324,314,764.95

筹资活动产生的现金流量净额         173,530,694.55                        707,010,683.10

四、汇率变动对现金及现金等价物


                                                                                      13
                                                         天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                   232,515,968.29                          263,630,984.06

        加:期初现金及现金等价物余
                                                415,718,812.63                          684,623,766.40
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                   648,234,780.92                          948,254,750.46


6、母公司现金流量表

                                                                                                  单位:元

                 项目                2021 年半年度                           2020 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

        销售商品、提供劳务收到的现
 金

        收到的税费返还

        收到其他与经营活动有关的现
                                              1,170,934,698.15                          312,474,938.93
 金

 经营活动现金流入小计                         1,170,934,698.15                          312,474,938.93

        购买商品、接受劳务支付的现
 金

        支付给职工以及为职工支付的
                                                     7,711,913.27                            5,817,240.94
 现金

        支付的各项税费                                425,644.30                             1,230,078.29

        支付其他与经营活动有关的现
                                              1,071,477,733.33                          661,219,684.03
 金

 经营活动现金流出小计                         1,079,615,290.90                          668,267,003.26

 经营活动产生的现金流量净额                      91,319,407.25                         -355,792,064.33

 二、投资活动产生的现金流量:

        收回投资收到的现金

        取得投资收益收到的现金

        处置固定资产、无形资产和其
                                                        2,100.00
 他长期资产收回的现金净额

        处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

        收到其他与投资活动有关的现
                                                                                        760,000,000.00
 金

 投资活动现金流入小计                                   2,100.00                        760,000,000.00

        购建固定资产、无形资产和其                                                             15,893.00



                                                                                                        14
                                                                     天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                                            10,000,000.00

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                                           10,000,000.00                                    15,893.00

 投资活动产生的现金流量净额                                     -9,997,900.00                               759,984,107.00

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      取得借款收到的现金                                       470,000,000.00                               120,000,000.00

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                                          470,000,000.00                               120,000,000.00

      偿还债务支付的现金                                       485,000,000.00                               135,000,000.00

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                                42,688,113.25                                37,988,434.67
 付的现金

      支付其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流出小计                                          527,688,113.25                               172,988,434.67

 筹资活动产生的现金流量净额                                    -57,688,113.25                               -52,988,434.67

 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                                         0.00                                          0.00
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                                   23,633,394.00                               351,203,608.00

      加:期初现金及现金等价物余
                                                                 7,319,332.41                               425,144,109.28
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                   30,952,726.41                               776,347,717.28


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                     单位:元

                                                             2021 年半年度

                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                      所有
                                                                                                              少数
      项目              其他权益工具           减:   其他                      一般   未分                           者权
                股                      资本                  专项   盈余                                     股东
                                               库存   综合                      风险   配利   其他   小计             益合
                       优   永     其                                                                         权益
                本                      公积                  储备   公积
                                                股    收益                      准备    润                             计
                       先   续     他



                                                                                                                             15
                                          天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                        股   债

                  1,1
                  09,             1,83    239,         2,19          5,38          5,39
                                                                            8,33
一、上年期末      830             3,78    447,         8,72          1,79          0,12
                                                                            8,65
余额              ,89             5,91    971.         5,48          0,25          8,91
                                                                            2.26
                  5.0             2.41      63         0.90          9.94          2.20
                   0

       加:会计
政策变更

           前
期差错更正

                                  1,31                 -485          825,          825,
           同
                                  1,00                 ,726,         273,          273,
一控制下企
                                  0,00                 892.          107.          107.
业合并
                                  0.00                   68           32             32

           其


                  1,1
                  09,             3,14    239,         1,71          6,20          6,21
                                                                            8,33
二、本年期初      830             4,78    447,         2,99          7,06          5,40
                                                                            8,65
余额              ,89             5,91    971.         8,58          3,36          2,01
                                                                            2.26
                  5.0             2.41      63         8.22          7.26          9.52
                   0

三、本期增减                      -830                 -100         -930           -929
                                                                            825,
变动金额(减                      ,144,                ,149,        ,294,          ,468,
                                                                            081.
少以“-”号                      100.                 962.          062.          980.
                                                                             98
填列)                              00                   68           68             70

                                                       -100         -100            -99,
                                                                            825,
(一)综合收                                           ,149,        ,149,          324,
                                                                            081.
益总额                                                 962.          962.          880.
                                                                             98
                                                         68           68             70

                                  -830                              -830           -830
(二)所有者
                                  ,144,                             ,144,          ,144,
投入和减少
                                  100.                               100.          100.
资本
                                    00                                00             00

1.所有者投
入的普通股

2.其他权益
工具持有者
投入资本

3.股份支付


                                                                                           16
                       天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


计入所有者
权益的金额

               -830                              -830          -830
               ,144,                             ,144,        ,144,
4.其他
               100.                               100.         100.
                 00                                00           00

(三)利润分


1.提取盈余
公积

2.提取一般
风险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结


1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收


5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用



                                                                      17
                                                                         天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 (六)其他

                    1,1
                    09,                     2,31                          239,           1,61           5,27             5,28
                                                                                                                9,16
 四、本期期末      830                      4,64                          447,           2,84           6,76             5,93
                                                                                                                3,73
 余额               ,89                     1,81                          971.           8,62           9,30             3,03
                                                                                                                4.24
                    5.0                     2.41                            63           5.54           4.58             8.82
                        0

上期金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                 2020 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有
                            其他权益工具                                                                       少数
      项目                                         减:   其他                   一般   未分                            者权
                   股                      资本                   专项   盈余                     其   小      股东
                            优   永                                                                                     益合
                                      其           库存   综合                   风险   配利
                   本       先   续        公积                   储备   公积                     他   计      权益
                                      他            股    收益                   准备    润                              计
                            股   债

                   1,1
                   09,                     1,83                          239,           2,12           5,30             5,316
                                                                                                               8,284
 一、上年期末      830                     3,78                          447,           5,62           8,68              ,969,
                                                                                                               ,512.
 余额              ,89                     5,91                          971.           0,06           4,84             360.5
                                                                                                                 46
                   5.0                     2.41                            63           9.07           8.11                   7
                     0

        加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             同
 一控制下企
 业合并

             其
 他

                   1,1
                   09,                     1,83                          239,           2,12           5,30             5,316
                                                                                                               8,284
 二、本年期初      830                     3,78                          447,           5,62           8,68              ,969,
                                                                                                               ,512.
 余额              ,89                     5,91                          971.           0,06           4,84             360.5
                                                                                                                 46
                   5.0                     2.41                            63           9.07           8.11                   7
                     0

 三、本期增减                                                                           56,2           56,2
                                                                                                                        56,81
 变动金额(减                                                                           70,2           70,2    547,4
                                                                                                                        7,698
 少以“-”号                                                                           46.9           46.9    51.56
                                                                                                                          .53
 填列)                                                                                       7          7


                                                                                                                                18
               天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                           78,4         78,4
                                                        79,00
(一)综合收               58,2         58,2    547,4
                                                        5,735
益总额                     83.9         83.9    51.56
                                                          .53
                              7            7

(二)所有者
投入和减少
资本

1.所有者投
入的普通股

2.其他权益
工具持有者
投入资本

3.股份支付
计入所有者
权益的金额

4.其他

                            -22,         -22,
                                                        -22,1
(三)利润分               188,         188,
                                                        88,03
配                         037.         037.
                                                         7.00
                             00           00

1.提取盈余
公积

2.提取一般
风险准备

                            -22,         -22,
3.对所有者                                             -22,1
                           188,         188,
(或股东)的                                            88,03
                           037.         037.
分配                                                     7.00
                             00           00

4.其他

(四)所有者
权益内部结


1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损


                                                            19
                                                                      天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                   1,1
                   09,                     1,83                      239,            2,18             5,36                 5,373
                                                                                                               8,831
 四、本期期末      830                     3,78                      447,            1,89             4,95                  ,787,
                                                                                                                ,964.
 余额              ,89                     5,91                      971.            0,31             5,09                 059.1
                                                                                                                    02
                   5.0                     2.41                        63            6.04             5.08                      0
                    0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                              2021 年半年度

                               其他权益工具                         其他                         未分                    所有者
        项目                                      资本     减:库             专项    盈余
                    股本     优先   永续                            综合                         配利        其他        权益合
                                           其他   公积     存股               储备    公积
                             股     债                              收益                         润                        计

                    1,109                                                                        1,69
                                                  1,867,                             239,44
 一、上年期末       ,830,                                                                        7,34                    4,913,82
                                                  205,53                              0,741.
 余额               895.0                                                                        6,40                    3,568.21
                                                    0.36                                    55
                         0                                                                       1.30

        加:会计
 政策变更

            前期
 差错更正

            其他

                    1,109                                                                        1,69
 二、本年期初                                     1,867,                             239,44                              4,913,82
                    ,830,                                                                        7,34
 余额                                             205,53                              0,741.                             3,568.21
                    895.0                                                                        6,40

                                                                                                                                  20
                              天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                0     0.36                     55   1.30

三、本期增减                                        -86,8
变动金额(减        -5,118,                         25,5           -91,944,
少以“-”号        950.79                          30.8            481.66
填列)                                                 7

                                                    -86,8
(一)综合收                                        25,5           -86,825,
益总额                                              30.8            530.87
                                                       7

(二)所有者
                    -5,118,                                        -5,118,9
投入和减少资
                    950.79                                           50.79


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                    -5,118,                                        -5,118,9
4.其他
                    950.79                                           50.79

(三)利润分


1.提取盈余公


2.对所有者
(或股东)的
分配

3.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损


                                                                          21
                                                                           天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 4.设定受益计
 划变动额结转
 留存收益

 5.其他综合收
 益结转留存收
 益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                   1,109                                                                          1,61
                                                  1,862,                                239,44
 四、本期期末       ,830,                                                                         0,52          4,821,87
                                                 086,57                                  0,741.
 余额              895.0                                                                          0,87          9,086.55
                                                    9.57                                     55
                          0                                                                       0.43

上期金额
                                                                                                                 单位:元

                                                                  2020 年半年度

                               其他权益工具
                                                                    其他                                        所有者
      项目                    优   永          资本     减:库              专项储   盈余    未分配
                   股本                   其                        综合                                 其他   权益合
                              先   续          公积        存股               备     公积     利润
                                          他                        收益                                           计
                              股   债

                   1,10
                                               1,867,                                239,4    1,766,4
 一、上年期末      9,83                                                                                         4,982,95
                                               205,5                                 40,74    79,742.
 余额              0,89                                                                                         6,909.09
                                               30.36                                  1.55        18
                   5.00

        加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             其
 他

                   1,10
                                               1,867,                                239,4    1,766,4
 二、本年期初      9,83                                                                                         4,982,95
                                               205,5                                 40,74    79,742.
 余额              0,89                                                                                         6,909.09
                                               30.36                                  1.55        18
                   5.00

 三、本期增减                                                                                -60,340            -60,340,4
 变动金额(减                                                                                 ,462.93              62.93


                                                                                                                         22
               天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


少以“-”号
填列)

(一)综合收                     -38,152           -38,152,4
益总额                           ,425.93              25.93

(二)所有者
投入和减少
资本

1.所有者投
入的普通股

2.其他权益
工具持有者
投入资本

3.股份支付
计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分                     -22,188           -22,188,0
配                               ,037.00              37.00

1.提取盈余
公积

2.对所有者
                                 -22,188           -22,188,0
(或股东)的
                                 ,037.00              37.00
分配

3.其他

(四)所有者
权益内部结


1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收





                                                           23
                                                     天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                1,10
                                   1,867,                      239,4   1,706,1
 四、本期期末   9,83                                                                     4,922,61
                                    205,5                      40,74   39,279.
 余额           0,89                                                                     6,446.16
                                    30.36                       1.55       25
                5.00


三、公司基本情况

      天津天保基建股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)原为天津水泥股份

有限公司,系根据天津市人民政府津证办字(1998)155号文件批准,由天津市建筑材料公司(控股)

有限公司(以下简称甲方)、天津市新型建筑材料房地产开发公司(以下简称乙方)、天津建筑材料

进出口公司(以下简称丙方)、天津市天材房地产开发公司(以下简称丁方)及天津市建筑材料科学

研究所(以下简称戊方)五家股东发起。甲方以其下属的四家企业部分净资产折股投入,乙、丙、丁、

戊四方以货币资金投入,并经批准向社会公众募集股份而设立。本公司于1998年9月30日办理工商注

册登记,天津市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。经中国证监会证监发字(2000)第22号文

件批复公开发行股票,经深圳证券交易所深证上(2000)第24号文件批复,本公司股票于2000年4月6

日在深圳证券交易所挂牌交易,本公司正式成为上市公司。本公司首次公开发行股票后总股本为

217,004,921股,其中有限售条件股份147,004,921股,占总股本的67.74%;无限售条件股份70,000,000

股,占总股本的32.26%。


      2002年本公司实行10送0.5转0.5的利润分配方案,变更后总股本为238,705,413股,其中有限售条

件股份161,705,413股,占总股本的67.74%;无限售条件股份77,000,000股,占总股本的32.26%。


      2007年9月,本公司进行股权分置改革,天津天保控股有限公司重组本公司,将其独资公司天津

天保房地产开发有限公司的全部股权与天水股份的资产进行置换,并更名为“天津天保基建股份有限

公司”,股票名称变更为:“天保基建”。重组后,本公司总股本为238,705,413股,其中:有限售条件

股份161,705,413股,占总股本的67.74%;无限售条件股份77,000,000股,占总股本的32.26%。

                                                                                                24
                                                    天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告



    根据本公司2008年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以《关于核准天津天

保基建股份有限公司向天津天保控股有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2008]1378号)文

件批准,本公司申请增加注册资本人民币69,000,000.00元,由本公司向天津天保控股有限公司(以下

简称天保控股)非公开发行股票69,000,000股,每股面值1元,发行价格为14.79元每股,天保控股以其

持有的天津滨海开元房地产开发有限公司49.13%的股权认购新股69,000,000股,变更后的总股本为

307,705,413股,其中有限售条件股份230,705,413股,占总股本的74.98%;无限售条件股份77,000,000

股,占总股本的25.02%。


    根据本公司2009年4月22日召开的2008年年度股东大会审议通过的2008年利润分配及资本公积转

增股本方案,本公司以2008年末的总股本为基数,按照每10股转增5股的比例实施资本公积转增股本,

变更后的总股本为461,558,119股,其中有限售条件股份346,058,119股,占总股本的74.98%;无限售条

件股份115,500,000股,占总股本的25.02%。


    根据本公司2012年3月29日召开的2011年年度股东大会审议通过的2011年利润分配及资本公积转

增股本方案,本公司以2011年末的总股本为基数,按照每10股转增5股的比例实施资本公积转增股本,

变更后的总股本为692,337,178股,全部为无限售条件股份。


    根据本公司2013年10月23日召开的2013年第二次临时股东大会决议,及中国证监会《关于核准天

津天保基建股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]402号)核准公司非公开发行股票

事项。2014年5月22日,本公司非公开发行新股316,600,000股上市,增发后公司总股本为1,008,937,178

股,其中316,600,000股为有限售条件股份,692,337,178股为无限售条件股份。


    根据本公司2018年4月19日召开的2017年年度股东大会审议通过的2017年度利润分配及资本公积

转增股本方案,本公司以2017年末的总股本为基数,按照每10股转增1股的比例实施资本公积转增股

本,变更后的总股本为1,109,830,895.00股,全部为无限售条件股份。本公司已于2018年7月17日完成

工商变更登记备案,并取得天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发的营业执照。


    2018年12月29日,本公司法定代表人由周广林变更为夏仲昊,本公司已于2018年12月29日完成工

商变更登记备案,并取得天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局换发的营业执照。


    本公司统一信用代码:91120000700597012E;法定代表人:夏仲昊;本公司注册地址:天津自贸

试验区(空港经济区)西五道35号汇津广场1号楼-602;经营范围:基础设施开发建设、经营;以自



                                                                                               25
                                                      天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告



有资金对房地产进行投资;商品房销售;房地产中介服务;自有房屋租赁;物业管理;工程项目管理

服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。


    本公司控股股东为天津天保控股有限公司,最终控制方为天津保税区投资控股集团有限公司。股

东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董

事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,

主持企业的生产经营管理工作。


    本公司主要职能部门包括:综合管理部、企业管理部、计划财务部、前期开发部、设计研发部、

成本管理部、工程管理部、营销策划部、客户服务部、证券事务部、商管运营部、党群工作部。


    本财务报告业经本公司第八届董事会第十六次会议于2021年8月24日决议批准报出。


    本集团合并财务报表范围包括本公司及天津天保房地产开发有限公司、天津市百利建设工程有限

公司、天津滨海开元房地产开发有限公司、天津嘉创物业服务有限公司、天津天保福源房地产开发有

限公司、天津天保盛源房地产开发有限公司及天津天保创源房地产开发有限公司7家子公司。与上年

相比,本集团本年合并财务报表范围因同一控制下企业合并增加天津天保创源房地产开发有限公司。


    详见本财务报告附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


       本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计

准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。


2、持续经营


       本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理

的。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收账款坏账准备的确认和


                                                                                                 26
                                                     天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告



计量、投资性房地产、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。


2、会计期间

    本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

    本集团营业周期为12个月。

4、记账本位币

    本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控

制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资

本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。


    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担

的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次

交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合

并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。


6、合并财务报表的编制方法


    本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。


                                                                                                27
                                                   天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告



    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会

计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。


    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的

所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权

益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及

归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。


    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报

表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。


    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的

报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单

位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在

进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,

将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比

较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在

达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日

孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间

的期初留存收益和当期损益。


    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合

并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

为基础对子公司的财务报表进行调整。


    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权

的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投

资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相

关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收

益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设


                                                                                              28
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定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,

调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。


    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于

剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之

间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。


    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资

直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投

资损益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方

确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或

按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交

易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。


8、现金及现金等价物的确定标准


    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指

持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币交易


    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币

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货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资

本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。


    (2)外币财务报表的折算


    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未

分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即

期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现

金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。


10、金融工具


    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。


    (1)金融资产


    1)金融资产分类、确认依据和计量方法


    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成

本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。


    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的

业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,

仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相

关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率

法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,

计入当期损益。


    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定

为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融


                                                                                               30
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资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其

他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。


    本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,

但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产

的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但

在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计

算确定其利息收入。


    本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交

易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属

于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他

综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从

其他综合收益中转出,计入留存收益。


    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或

损失,计入当期损益。


    本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


    2)金融资产转移的确认依据和计量方法


    本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终

止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转

移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控

制的。


    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价

及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产


                                                                                               31
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的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)

之和的差额计入当期损益。


    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和

未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融

资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的

支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。


    (2)金融负债


    1)金融负债分类、确认依据和计量方法


    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。


    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的

利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。


    其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交

易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属

于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。


    本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允

价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。


    2)金融负债终止确认条件


    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集

团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债

                                                                                              32
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全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的

金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。


    3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法


    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市

场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得

的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或

负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先

使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计

量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。


    本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息

不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,

该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。


    4)金融资产和金融负债的抵销


    本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法

定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


    5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法


    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金

或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明

确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同

义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具

的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行

方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该

工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结

算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结


                                                                                                33
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算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权

益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,

该合同分类为金融负债。


    本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有

方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产

或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。


    金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或

再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。


    金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作

为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。


    6)金融资产减值:预期信用损失的估计


    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

投资、其他流动资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。


    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生

违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金

额,确认预期信用损失。


    于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融

工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失

计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,

本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减

值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。


    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显

著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。


    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的

账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准

                                                                                              34
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备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。


11、应收票据


    对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失

准备。


    本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量应收票据预期信用损失的

会计估计方法为:
      类别                                   分类特征                           预期信用损失计提比例(%)

                            信用等级高的银行承兑汇票和商业承兑汇票                                         0.00

    应收票据                                                                 按逾期情况及其他客观证据,比照以
                                           其他的应收票据                    下应收账款的预期信用损失计提比
                                                                             例进行处理。


12、应收账款


    对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失

准备。

    本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量应收账款预期信用损失的

会计估计方法为:
         类别                                 分类特征                         预期信用损失计提比例(%)
                                               1年以内                                                  15.00
                                                1-2年                                                   50.00
 应收账款账龄组合
                                                2-3年                                                   80.00
                                               3年以上                                                 100.00
                    有客观证据表明其发生了损失的,如与对方存在争议或涉及诉 根据其未来现金流量现值低于其账面
                    讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行 价值的差额,确认预期信用损失。无
 应收账款单项计提
                    还款义务的应收款项;按照组合计计算预期信用损失不能反映其 法可靠估计且收回可能性很小的,按
                    风险特征的应收款项。                                    100.00%计提。


    应收账款的核销:如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接

减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确

定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回

到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,

作为减值损失的转回计入收回当期的损益。


                                                                                                            35
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    单项金额重大的应收账款是指单笔金额500万元以上的款项。


13、应收款项融资

不适用。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


    本集团对其他应收款项按三阶段划分标准并根据以前年度的实际信用损失,考虑本年的前瞻性信

息,计量预期信用损失的会计估计方法为:
     阶段                        信用风险特征                            其他应收款计提比例(%)
   第一阶段    未逾期的一般往来款项及保证金押金等                                                       6.00
                                                                根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
   第二阶段    逾期的一般往来款项及保证金押金                   确认预期信用损失。无法可靠估计且收回可能性很
                                                                小的,按100.00%计提。
               有客观证据表明其发生了损失的,如与对方存在争议或 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
   第三阶段    涉及诉讼、仲裁,已有明显迹象表明债务人很可能无法 确认预期信用损失。无法可靠估计且收回可能性很
               履行还款义务的其他应收款项等。                   小的,按100.00%计提。


    其他应收款项的核销:如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则

直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集

团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团

收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回

的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。


    单项金额重大的其他应收款项是指单笔金额500万元以上的款项。


15、存货


    本集团存货主要包括房地产类存货及非房地产类存货,房地产类存货主要包括开发成本、开发产

品等;非房地产类存货主要包括低值易耗品等。开发产品是指已建成待出售的物业,开发成本是指尚

未建成、以出售为目的开发的物业。


    存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;开发产品的实际成本包括土地出让金、基

础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关

费用。开发产品发出时,不同项目采用个别计价法确定其实际成本,同一项目采用加权平均法确定其

                                                                                                          36
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实际成本;低值易耗品采用一次转销法进行摊销。其中:


       开发用地的核算


       对于纯土地开发项目,本集团在开发成本中单独设置土地开发明细科目,核算土地开发过程中发

生的各项费用,包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、缴纳土地出让金、过户费及前期

工程费等直接或间接费用。根据开发土地的用途及使用面积,分别转入开发产品相关明细项目。对于

连同房产整体开发的项目,按实际占用面积分摊计入商品房成本。


       公共配套设施费用的核算


       因建设商品房住宅小区一并开发建设的配套设备,按其性质和用途分为两类:一类是开发小区内

的公共配套设施,另一类是开发小区外的无偿交付相关部门使用的市政公共配套设施。


       公共配套设施费用的核算内容是指非经营性公共配套设施发生的支出,凡与小区住宅同步开发的

列入当期开发成本;凡与小区住宅设施不同步进行的,将尚未发生的公共配套设施费用采取预提的方

法。


       期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售

价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。其中开发产品的存货跌价准

备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的低值易耗品按类

别提取存货跌价准备。


       开发产品、开发成本等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的

销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的存货,其可变现净值按所生产的开发产品的估

计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。


16、合同资产

不适用。


17、合同成本


       合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集

团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的,本集团将其作为合同取得


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成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生

时计入当期损益。


    为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本集团将其

作为合同履约成本确认为一项资产:


    (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或

类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。


    (2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。


    (3)该成本预期能够收回。


    合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认

相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。


    当与合同取得成本和合同履约成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出

部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:


    (1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;


    (2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。


18、持有待售资产

不适用。


19、债权投资

不适用。




20、其他债权投资

不适用。




21、长期应收款

不适用。

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22、长期股权投资


    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。


    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动

的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。


    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为

对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董

事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间

发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断

对被投资单位具有重大影响。


    对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,

在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。


    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的

报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同

一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达

到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调

整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。


    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。


    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权

的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取

得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增

投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原

权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产


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或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算

的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。


    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的

购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作

为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。


    本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。


    后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,

按照应享有的金额确认为当期投资收益。


    后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或

减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资

单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润

进行调整后确认。


    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的

长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投

资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。


    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改

按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差

额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。


    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和

处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投


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资损益。


    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行

会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间

的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法


    本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

房屋建筑物。采用成本模式计量。


    本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率

及年折旧(摊销)率如下:
               类别                   折旧年限(年)          预计残值率(%)            年折旧率(%)

土地使用权                                30-50                      4-5                    1.90-3.20

房屋建筑物                                30-50                      4-5                    1.90-3.20


24、固定资产

(1)确认条件


    本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,

使用年限超过一年的有形资产。


    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。


(2)折旧方法


        类别             折旧方法                 折旧年限             残值率               年折旧率

 房屋建筑物              年限平均法                30-50              4.00-5.00             1.90-3.20

 机器设备                年限平均法                    5-30           4.00-5.00            3.17-19.20


                                                                                                         41
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 运输设备             年限平均法           4-14            4.00-5.00            6.79-24.00

 电子设备             年限平均法           5-15            4.00-5.00            6.33-19.20

 其他设备             年限平均法           5-15            4.00-5.00            6.33-19.20


    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折

旧。计提折旧时采用平均年限法。


    本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生

改变,则作为会计估计变更处理。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资

产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。


    融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得

租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该

资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程


    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值

结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。


26、借款费用


    发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资

产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符

合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损

益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,

暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产


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支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均

利率计算确定。


27、生物资产

不适用。




28、油气资产

不适用。




29、使用权资产


    使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。


     (1)初始计量


     在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负

债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租

赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存

货而发生的除外。


     (2)后续计量


     在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累

计减值损失计量使用权资产,本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资

产的账面价值。


     使用权资产的折旧


     自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折

旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。


     本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出



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决定,以平均年限法对使用权资产计提折旧。


       本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所

有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。


       使用权资产的减值


       如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折

旧。


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


     本集团无形资产包括土地使用权、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,

按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定

的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。


     土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件类无形资产按预计使用年限、合同规

定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资

产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复

核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。


     在每个会计期间,本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。


(2)内部研究开发支出会计政策




31、长期资产减值


     本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商

誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。


     资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额,然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相

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比较,以确定资产是否发生了减值,以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。在估计

资产可收回金额时,原则上应当以单项资产为基础,公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,

应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,应当根据其公

允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。


    本集团于每一资产负债表日对企业合并形成的商誉进行减值测试。因企业合并形成的商誉的账面

价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,应当将其分摊

至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的

资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:首先对不包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;然后再对包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括

所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其

账面价值的,应当就其差额确认减值、损失,减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组

合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比

重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减,都应当作为各单项资产(包括

商誉)的减值损失处理,计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:

该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)

和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额,应当按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产

的账面价值所占比重进行分摊。


    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值

损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


32、长期待摊费用


    本集团的长期待摊费用系装修费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能

使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为

5年。


33、合同负债


    本集团合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务,本集团在向客户转让商品

之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,本集团在客户实际

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支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照该已收或应收的金额,计入合同负债,本集团向客户转让

相关商品时转出合同负债。


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费(医疗保险费、工伤

保险费、生育保险费)、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将

实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定

提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体

缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。


(3)辞退福利的会计处理方法


    辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受

裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同,但未来不再为本集团提供服务,

不能为本集团带来经济利益,本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的,在其正式退休

日期之前应当比照辞退福利处理,在其正式退休日期之后,按照离职后福利处理。本集团向职工提供

辞退福利的,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团

确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

并计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。本集团向职

工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,本院按照设定受益计划的有关规

定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本集团将其他长期职工福利产生的

职工薪酬成本确认为下列组成部分:服务成本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新



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计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。


35、租赁负债


    (1)初始计量


    本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。


    1)租赁付款额


    租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的

可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本集团合理确定将行

使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终

止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。


    2)折现率


    在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁

收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在

类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的

利率。该利率与下列事项相关:①本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;②“借款”的期

限,即租赁期;③“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;④“抵押条件”,即标的资产的性质和

质量;⑤经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以最近一期

类似资产抵押贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。


    (2) 后续计量


    在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增

加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原

因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。


    本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但



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应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁

付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的

修订后的折现率。


    (3)重新计量


    在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,

并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减

的,本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);

②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);③用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);④购买选择权的评估结果发生变化(该情

形下,采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生

变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。


36、预计负债


    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时

符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导

致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。


    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进

行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价

值进行调整以反映当前最佳估计数。


37、股份支付

不适用。


38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。


39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策



                                                                                              48
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    收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总

流入。本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。


    合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服

务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价

格计量收入。


    交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的

款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额。有权收取的对价是非现金形式时,本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。预期将

退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客

户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的

差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。


    满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约

义务:


    (1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;


    (2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;


    (3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。


    对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能

合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到

履约进度能够合理确定为止。


    对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判

断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:


    (1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利;


    (2)本集团已将该商品的实物转移给客户;



                                                                                               49
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    (3)本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;


    (4)客户已接受该商品或服务等。


    本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素) 作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件(仅取决于

时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商

品或服务的义务作为合同负债列示。


    与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:


    (1)房地产销售收入


    房地产销售收入在同时满足与买方签订销售合同并取得买方按销售合同支付的款项、开发项目完

工并验收合格达到交付条件、买方验房确认时或根据合同约定向买方发出入住通知期满后确认收入的

实现。


    (2)物业服务收入


    本集团提供的物业服务主要属于在某一时段内履行履约义务,本集团在提供服务过程中按照服务

时间确定履约进度,确认物业服务收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用


40、政府补助


    本集团的政府补助包括天保青年公寓调拨固定资产补贴、稳岗补贴、天保青年公寓物业管理费补

贴等。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未

明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府

补助。本集团对政府补助采用总额法核算。


    政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或

对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照

应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照


                                                                                                        50
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名义金额(1元)计量。


    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资

产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。


    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额

转入资产处置当期的损益。


    与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关费用或损失,直接计入当期损益。与日常活动相

关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。


    本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:


    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本

集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费

用。


    (2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。


    本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:


    1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。


    2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。


    3)属于其他情况的,直接计入当期损益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的

递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初

始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延



                                                                                              51
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所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。


     本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限,确认递延所得税资产。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


     本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。


     本集团作为经营租赁出租方的,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期租赁收入。


     具体为:本集团物业出租收入按与承租方签订合同或协议的规定,在租赁期间按直线法确认房屋

出租收入。


(2)融资租赁的会计处理方法


     本集团作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付

款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的

入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。


43、其他重要的会计政策和会计估计




44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用


     财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号-租赁>的通知》,通知要求

在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的

企业,自2019年1月1日起施行;其他企业,自2021年1月1日起施行该会计准则。本公司于2021年1月1

日执行上述新租赁准则,并对2021年度财务报表进行有限追溯调整。本次准则转换对本集团报表无影

响。

                                                                                               52
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(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

本次准则转换对本集团报表无影响。

(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他




六、税项

1、主要税种及税率


              税种                           计税依据                                  税率

                             房地产销售收入、物业出租收入、物业管理收
 增值税                                                                 3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
                             入、让渡资产使用权收入

 城市维护建设税              应纳流转税额                               7%

 企业所得税                  应纳税所得额                               25%

 教育费附加                  应纳流转税额                               3%

 地方教育费附加              应纳流转税额                               2%

 房产税                      从价计征的,以房产原值的 70%为计税依据     1.2%

                             从租计征的,按租金收入分别乘以适用税率计
 房产税                                                                 12%
                             算缴纳

                             本集团的土地增值税以预售房款为基数按照主
                             管税务机关核定的预征率进行预缴,年末对房
                             地产开发项目按照已办理土地增值税清算的完
 土地增值税                  工项目计税口径进行预提。对符合清算条件的   30%、40%、50%、60%超率累进
                             开发项目办理土地增值税清算申报手续,并依
                             据主管税务机关认定的清算结果调整该项目已
                             预提的土地增值税。



                                                                                                         53
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存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明



2、税收优惠


     2019年1月17日,财政部税务总局发布了财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免

政策的通知》,规定自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100

万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100

万元但不超过 300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小

型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人

数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司之子公司天津嘉创物业服务有

限公司本年满足上述税收优惠条件。


     2019年3月20日,财政部税务总局发布了海关总署公告2019年第39号《财政部 税务总局 海关总

署关于深化增值税改革有关政策的公告》,规定自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活

性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。本公司之子公司天津嘉创物业服

务有限公司满足生活性服务业纳税人身份,享受以上税收优惠政策。


     2020年4月国家税务总局天津市税务局发布《减免疫情期间房产税、城镇土地使用税政策解读》,

规定:(一)纳税人疫情期间生产经营收入(不含权益类投资类收益)较上一年度同期减少50%(含)

以上的;(二)交通运输业(指铁路运输、道路运输、航空运输、多式联运和运输代理四类)、住宿

和餐饮业、文体和娱乐业(指文化、体育和娱乐业)、旅游业(指旅行社及相关服务、游览景区管理

两类)纳税人;(三)市发改委、工信局确定的疫情防控物资重点生产企业和房产或土地被政府应急

征用的纳税人;(四)鼓励引导各类经营性房产业主在疫情期间为受困企业和个体商户减免租金,按

实际减免租金月份或折扣比例相应减免。本公司之子公司天津天保房地产开发有限公司和天津滨海开

元房地产开发有限公司满足上述相关税收优惠条件。


3、其他






                                                                                              54
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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                        单位:元

                  项目                                    期末余额                                  期初余额

 银行存款                                                            648,094,319.73                            415,325,092.75

 其他货币资金                                                           140,461.19                                  393,719.88

 合计                                                                648,234,780.92                            415,718,812.63

其他说明



2、交易性金融资产




3、衍生金融资产




4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                        单位:元

                  项目                                    期末余额                                  期初余额

 银行承兑票据                                                                                                      2,422,500.00

 合计                                                                                                              2,422,500.00

                                                                                                                        单位:元

                                        期末余额                                               期初余额

                           账面余额         坏账准备                          账面余额             坏账准备
        类别                                                  账面价                                                   账面价
                                                   计提比                                                 计提比
                         金额    比例    金额                   值         金额       比例      金额                      值
                                                     例                                                       例

     其中:

 按组合计提坏账                                                           2,850,0     100.00   427,500.                 2,422,5
                                                                                                          15.00%
 准备的应收票据                                                             00.00         %         00                   00.00

     其中:

 按信用风险特征                                                           2,850,0     100.00   427,500.                 2,422,5
                                                                                                          15.00%
 组合                                                                       00.00         %         00                   00.00




                                                                                                                                55
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                                                               2,850,0    100.00   427,500.            2,422,5
 合计                                                                                         15.00%
                                                                00.00         %         00              00.00

按单项计提坏账准备:

按组合计提坏账准备:

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                       单位:元

                                                      本期变动金额
        类别        期初余额                                                                      期末余额
                                    计提        收回或转回         核销             其他

 按组合计提坏
                       427,500.00                 427,500.00                                             0.00
 账准备

 合计                  427,500.00                 427,500.00                                             0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据




(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据




(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据




(6)本期实际核销的应收票据情况






                                                                                                             56
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5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                 单位:元

                                          期末余额                                                      期初余额

                          账面余额            坏账准备                               账面余额                 坏账准备
        类别                                                        账面价                                                     账面价
                                                       计提比                                                       计提比
                        金额     比例       金额                      值          金额       比例        金额                     值
                                                          例                                                          例

 按单项计提坏账        3,513,0    19.73    3,513,0      100.00                  3,824,5                 3,751,6                72,960.0
                                                                       0.00                 21.11%                  51.11%
 准备的应收账款         31.76         %      31.76             %                   99.24                 39.24                         0

 其中:

                       3,513,0    19.73    3,513,0      100.00                  3,824,5                 3,751,6                72,960.0
 涉诉款项                                                              0.00                 21.11%                  51.11%
                        31.76         %      31.76             %                   99.24                 39.24                         0

 按组合计提坏账        14,290,    80.27    4,337,6       30.35      9,952,7     14,291,                 3,588,4                10,702,7
                                                                                            78.89%                  48.89%
 准备的应收账款        433.93         %      63.18             %      70.75       178.84                 44.62                    34.22

 其中:

 信用风险特征组        14,290,    80.27    4,337,6       30.35      9,952,7     14,291,                 3,588,4                10,702,7
                                                                                            78.89%                  48.89%
 合                    433.93         %      63.18             %      70.75       178.84                 44.62                    34.22

                       17,803,   100.00    7,850,6       44.10      9,952,7     18,115,      100.00     7,340,0     100.00     10,775,6
 合计
                       465.69         %      94.94             %      70.75       778.08         %       83.86             %      94.22

按单项计提坏账准备:3,513,031.76 元
                                                                                                                                 单位:元

                                                                              期末余额
 名称
                          账面余额                    坏账准备                      计提比例                      计提理由

 涉诉款项                            3,513,031.76                  3,513,031.76                     100.00%       预计无法收回

按组合计提坏账准备:4,337,663.18 元
                                                                                                                                 单位:元

                                                                                期末余额
               名称
                                          账面余额                              坏账准备                            计提比例

 1 年以内(含 1 年)                                8,180,582.65                         1,227,087.40                            15.00%

 1至2年                                             5,998,551.00                         2,999,275.50                            50.00%

 2至3年                                                     0.00                                 0.00                            80.00%

 3 年以上                                            111,300.28                            111,300.28                          100.00%

 合计                                          14,290,433.93                             4,337,663.18    --

确定该组合依据的说明:




                                                                                                                                           57
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                      单位:元

                             账龄                                                         期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                             8,180,582.65

 1至2年                                                                                                          6,113,138.67

 2至3年                                                                                                           241,872.00

 3 年以上                                                                                                        3,267,872.37

     3至4年                                                                                                      3,020,784.71

     4至5年                                                                                                        88,277.68

     5 年以上                                                                                                     158,809.98

 合计                                                                                                           17,803,465.69


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位:元

                                                                 本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                  期末余额
                                           计提           收回或转回            核销              其他

 坏账准备              7,340,083.86      1,109,477.11        598,866.03                                          7,850,694.94

 合计                  7,340,083.86      1,109,477.11        598,866.03                                          7,850,694.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                      单位:元

                单位名称                                收回或转回金额                               收回方式

 天津通宝科技发展有限公司                                                 397,417.46   催收收回

 合计                                                                     397,417.46                     --


(3)本期实际核销的应收账款情况




(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                      单位:元

            单位名称                  应收账款期末余额         占应收账款期末余额合计数的比例            坏账准备期末余额

 天津港保税区管理委员会                       8,767,113.00                                  49.24%               3,414,559.80

 个人 1                                       1,597,620.84                                   8.97%               1,597,620.84


                                                                                                                            58
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 天津市滨海新区管理委员会              1,473,000.00                                8.27%            220,950.00

 中国共产党天津港保税区企
                                         863,315.74                                4.85%            129,497.36
 业委员会

 沈阳奥特莱斯房地产开发有
                                         794,506.94                                4.46%            119,176.04
 限公司

 合计                                 13,495,556.52                                75.79%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额




6、应收款项融资


应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                         单位:元

                                       期末余额                                       期初余额
          账龄
                              金额                    比例                  金额                  比例

 1 年以内                     28,101,160.72                  99.87%        875,191,619.74                99.98%

 2至3年                          36,494.63                   0.13%              47,763.74                0.01%

 3 年以上                                                                       18,027.76                0.01%

 合计                         28,137,655.35            --                  875,257,411.24          --



账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:





                                                                                                              59
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(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                               占预付款项年末余额合计数的
              单位名称                 期末余额                 账龄
                                                                                         比例

中国建筑第五工程局有限公司               27,143,435.96        1年以内                                 96.47%

国网天津市电力公司                         559,685.52         1年以内                                  1.99%

                                                         1年以内155025.37元,
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司             191,520.00                                                  0.68%
                                                           1-2年36494.63元

中国联合网络通信有限公司天津市分公司       115,000.00         1年以内                                  0.41%

SM广场(天津)有限公司                      56,327.50         1年以内                                  0.20%

合计                                     28,065,968.98                                                99.75%

其他说明:



8、其他应收款

                                                                                                      单位:元

                项目                          期末余额                               期初余额

 其他应收款                                              11,349,169.12                          12,343,260.09

 合计                                                    11,349,169.12                          12,343,260.09


(1)应收利息

1)应收利息分类




2)重要逾期利息




3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类






                                                                                                            60
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利




3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:



(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                  单位:元

                款项性质                             期末账面余额                             期初账面余额

 垫付 8.12 爆炸专项工程维修资金                                     9,221,429.00                             9,221,429.00

 押金及保证金                                                       1,531,084.40                             2,025,647.92

 代收代付款项                                                         732,468.92                             1,295,448.99

 合计                                                            11,484,982.32                           12,542,525.91


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                  单位:元

                              第一阶段               第二阶段                      第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期     整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损           合计
                              信用损失           失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额             199,265.82                                                                 199,265.82

 2021 年 1 月 1 日余额
                                ——                   ——                          ——                ——
 在本期

 本期计提                            2,148.63                                                                   2,148.63

 本期转回                           65,601.25                                                                  65,601.25

 2021 年 6 月 30 日余额            135,813.20                                                                 135,813.20

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                  单位:元

                            账龄                                                        期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                          324,646.00



                                                                                                                        61
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 2至3年                                                                                                          6,146.72

 3 年以上                                                                                                   11,154,189.60

     3至4年                                                                                                  1,304,164.60

     4至5年                                                                                                  9,849,225.00

     5 年以上                                                                                                       800.00

 合计                                                                                                       11,484,982.32


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位:元

                                                                  本期变动金额
        类别              期初余额                                                                           期末余额
                                               计提         收回或转回          核销           其他

 坏账准备                  199,265.82           2,148.63       65,601.25                                      135,813.20

 合计                      199,265.82           2,148.63       65,601.25                                      135,813.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:



4)本期实际核销的其他应收款情况




5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                    单位:元

                                                                                         占其他应收款
                                                                                                        坏账准备期末余
               单位名称                    款项的性质         期末余额         账龄      期末余额合计
                                                                                                               额
                                                                                           数的比例

 天津经济技术开发区建设和交             代垫 812 爆炸专项
                                                             9,221,429.00    3 年以上          80.29%
 通管理局                               维修资金

 天津泰达津联热电有限公司               押金                 1,197,188.40    3 年以上          10.42%          71,831.30

 天津港保税区财政局                     垫付款项               622,646.00    3 年以上           5.42%          37,358.76

 SM 广场(天津)有限公司                押金                   212,646.00    1 年以内           1.85%          12,758.76

 天津泰达津联自来水有限公司             押金                   110,000.00      1-3 年           0.96%            6,600.00

 合计                                           --          11,363,909.40        --            98.95%         128,548.82


6)涉及政府补助的应收款项




                                                                                                                         62
                                                                            天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款




8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额




9、存货

(1)存货分类

按性质分类:
                                                                                                                           单位:元

                                        期末余额                                                     期初余额

                                        存货跌价准备                                            存货跌价准备
      项目
                       账面余额         或合同履约成        账面价值          账面余额          或合同履约成          账面价值
                                         本减值准备                                               本减值准备

                                                          9,663,344,596.    8,685,901,694.                          7,776,794,657.
 开发成本        10,572,451,633.66      909,107,036.72                                          909,107,036.72
                                                                       94                55                                          83

 开发产品              255,175,539.23                     255,175,539.23    307,754,673.47                         307,754,673.47

                                                          9,918,520,136.    8,993,656,368.                          8,084,549,331.
 合计            10,827,627,172.89      909,107,036.72                                          909,107,036.72
                                                                       17                02                                          30

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况:
                                                                                                                           单位:元

                                                                              本期                               其中:
                                                         本期转   本期其                              利息资
 项目名      开工时      预计竣    预计总      期初余                        (开发      期末余                  本期利    资金来
                                                         入开发   他减少                              本化累
      称       间        工时间     投资       额                            成本)        额                    息资本         源
                                                         产品      金额                               计金额
                                                                              增加                               化金额

 天保金                            3,167,3     801,69                         197,12     998,82                            银行贷
                                                                                                      17,569,    10,181,
 海岸住                            10,000.     9,744.9                       0,690.7     0,435.6                           款;其
                                                                                                       655.32    324.59
 宅项目                                 00          3                                4          7                          他

 大连东      2018 年     2021 年    823,25     796,01                                    785,05                            银行贷
                                                                  10,957,                             9,000,8    2,216,1
 道地块      05 月       08 月     0,000.0     2,589.8                                   5,364.1                           款;其
                                                                   225.72                               86.09     52.39
 项目        04 日       31 日             0        5                                           3                          他

 汇津广      2019 年     2022 年    361,88                                                                                 银行贷
                                               90,512,                       6,225,0     96,737,       350,57    350,57
 场二期      12 月       06 月     0,000.0                                                                                 款;其
                                               559.84                          71.26     631.10          9.23      9.23
 项目        12 日       20 日             0                                                                               他

 生态城      2018 年     2021 年   3,078,5     2,417,0                                   2,380,7                           银行贷
                                                                  36,347,                             48,379,    9,133,5
 地块项      04 月       12 月     90,000.     73,833.                                   26,748.                           款;其
                                                                   085.43                              079.31     11.12
 目          23 日       31 日          00          92                                          49                         他


                                                                                                                                      63
                                                                            天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 南开区
            2019 年     2023 年      4,003,7      3,020,5                               3,044,7                         银行贷
 天拖二                                                                       24,176,              5,718,2    2,776,2
            11 月 25    6 月 30      80,000.      63,815.                               40,726.                         款;其
 期地块                                                                       911.17                08.12       79.19
            日          日                00          63                                     80                         他
 项目

 天保九     2021 年     2023 年      5,461,0                                  1,747,6   1,747,6
 如品筑     6 月 25     5 月 31      68,600.        0.00                      79,363.   79,363.                         其他
 项目       日          日                00                                      68         68

            2019 年     2022 年      1,714,0      1,268,8                               1,243,2                         银行贷
 意境雅                                                           25,598,                          3,635,7    3,635,7
            12 月       8 月 31      27,500.      73,625.                               74,988.                         款;其
 居项目                                                           636.34                            52.30       52.30
            18 日       日                00          24                                     90                         他

            2019 年     2021 年       639,83      291,16                                275,41
 拢翠路                                                           15,749,
            12 月       12 月        6,600.0      5,525.1                               6,374.8                         其他
 项目                                                             150.25
            18 日       31 日              0           4                                     9

                                     19,249,      8,685,9                     1,975,2   10,572,
                                                                  88,652,                          84,654,    28,293,
 合计            --          --       742,70      01,694.                     02,036.   451,63                               --
                                                                  097.74                           160.37      598.82
                                        0.00          55                          85      3.66

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息:
                                                                                                                        单位:元

                                                                                                  利息资本化     其中:本期利
 项目名称        竣工时间          期初余额         本期增加   本期减少           期末余额
                                                                                                   累计金额      息资本化金额

 金海岸住
             2007 年 01
 宅项目                            8,607,110.05                  80,066.14       8,527,043.91
             月 01 日
 -A01

 金海岸住
             2007 年 01
 宅项目                           22,903,108.35                  39,352.42      22,863,755.93
             月 01 日
 -A02

 金海岸住
             2007 年 01
 宅项目                           16,601,714.10                 553,390.47      16,048,323.63
             月 01 日
 -B06/B07

 金海岸住
             2010 年 01
 宅项目                           21,292,274.48                 471,549.52      20,820,724.96
             月 01 日
 -B08

             2011 年 08
 名居花园                          7,328,610.20                 924,329.28       6,404,280.92
             月 01 日

 汇津广场    2011 年 11
                                  18,000,191.94                9,095,428.88      8,904,763.06
 一期        月 01 日

 金海岸住
             2013 年 12
 宅项目                           13,111,748.52                1,014,375.96     12,097,372.56
             月 01 日
 -B01

 金海岸住    2013 年 12            6,061,224.32                        0.00      6,061,224.32


                                                                                                                                  64
                                                                               天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 宅项目        月 01 日
 -B01/B04
 商业

 汇盈产业      2015 年 03
                                42,427,250.24                      20,627,935.47     21,799,314.77
 园            月 01 日

 金海岸商
               2016 年 04
 业项目                         77,298,594.39                       3,343,169.54     73,955,424.85
               月 26 日
 -D05

 金海岸住
               2016 年 11
 宅项目                              111,559.12                             0.00       111,559.12
               月 01 日
 -D06

 意境兰庭      2017 年 12
                                 8,243,535.11                       1,187,069.04      7,056,466.07
 二期          月 15 日

 金海岸住
               2018 年 09
 宅项目                          4,891,858.40                        978,371.68       3,913,486.72
               月 29 日
 -D07

 金海岸住
               2019 年 12
 宅项目                         60,875,894.25       128,783.96     14,392,879.80     46,611,798.41
               月 11 日
 -E03

 合计              --         307,754,673.47        128,783.96     52,707,918.20   255,175,539.23

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”:



(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况:
按性质分类:
                                                                                                                      单位:元

                                                  本期增加金额               本期减少金额
        项目              期初余额                                                                    期末余额        备注
                                             计提           其他        转回或转销        其他

 开发成本               909,107,036.72                                                               909,107,036.72

 合计                   909,107,036.72                                                               909,107,036.72    --



按主要项目分类:
                                                                                                                      单位:元

                                                     本期增加金额            本期减少金额
        项目名称               期初余额                                                               期末余额        备注
                                                    计提     其他        转回或转销       其他

 大连东道地块项目             278,820,012.34                                                         278,820,012.34

 生态城地块项目               149,435,432.72                                                         149,435,432.72


                                                                                                                             65
                                                                      天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 意境雅居项目            480,851,591.66                                                   480,851,591.66

 合计                    909,107,036.72                                                   909,107,036.72         --


(3)存货期末余额中利息资本化率的情况




(4)存货受限情况

按项目披露受限存货情况:
                                                                                                                 单位:元


              项目名称                    期初余额                  期末余额                      受限原因


 天保金海岸住宅项目                       801,699,744.93                 998,820,435.67           抵押借款

 塘沽大连道地块项目                       517,192,577.51                 506,235,351.79           抵押借款

 汇津广场二期项目                          90,512,559.84                  96,737,631.10           抵押借款

 生态城地块项目                       2,267,638,401.20                 2,231,291,315.77           抵押借款

 南开区天拖二期地块项目               3,020,563,815.63                 3,044,740,726.80           抵押借款

 意境雅居项目                             788,022,033.58                 762,423,397.24           抵押借款

 合计                                 7,485,629,132.69                 7,640,248,858.37               --


10、合同资产




11、持有待售资产




12、一年内到期的非流动资产




13、其他流动资产

                                                                                                                 单位:元

                  项目                                 期末余额                               期初余额

 合同取得成本                                                     23,538,267.36                             3,138,919.58

 预缴增值税                                                       43,234,184.19                            15,275,628.55

 合计                                                             66,772,451.55                            18,414,548.13


                                                                                                                       66
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其他说明:



14、债权投资




15、其他债权投资




16、长期应收款

(1)长期应收款情况




(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款




(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额




17、长期股权投资

                                                                                                         单位:元

                                                   本期增减变动
             期初余额                  权益法                       宣告发                   期末余额    减值准
 被投资单                                        其他综
             (账面价     追加   减少   下确认             其他权    放现金   计提减           (账面价    备期末
     位                                          合收益                               其他
                值)      投资   投资   的投资             益变动    股利或   值准备             值)      余额
                                                 调整
                                        损益                         利润

 一、合营企业

 天津中天
 航空工业    351,940,7                 -13,715                                               338,224,7
 投资有限       56.63                  ,981.20                                                   75.43
 责任公司

             351,940,7                 -13,715                                               338,224,7
 小计
                56.63                  ,981.20                                                   75.43

 二、联营企业

 合计        351,940,7                 -13,715                                               338,224,7



                                                                                                                  67
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                  56.63                 ,981.20                                                 75.43




18、其他权益工具投资




19、其他非流动金融资产

                                                                                                            单位:元

                  项目                            期末余额                               期初余额

 渤海证券股份有限公司股权                                    124,532,382.00                         124,532,382.00

 合计                                                        124,532,382.00                         124,532,382.00

其他说明:



20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

         项目               房屋、建筑物          土地使用权                  在建工程               合计

 一、账面原值

 1.期初余额                  1,100,621,923.27                                                  1,100,621,923.27

 2.本期增加金额                35,408,587.30                                                         35,408,587.30

 (1)外购

 (2)存货\固定资产\
                               35,408,587.30                                                         35,408,587.30
 在建工程转入

 (3)企业合并增加



 3.本期减少金额                  1,366,918.25                                                         1,366,918.25

 (1)处置

 (2)其他转出

 转入存货                        1,366,918.25                                                         1,366,918.25

 4.期末余额                  1,134,663,592.32                                                  1,134,663,592.32

 二、累计折旧和累计
 摊销




                                                                                                                 68
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 1.期初余额                 240,318,216.33                                        240,318,216.33

 2.本期增加金额              15,194,220.73                                         15,194,220.73

 (1)计提或摊销             15,194,220.73                                         15,194,220.73



 3.本期减少金额                 191,702.14                                           191,702.14

 (1)处置

 (2)其他转出

 转入存货                       191,702.14                                           191,702.14

 4.期末余额                 255,320,734.92                                        255,320,734.92

 三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

 (1)计提



 3、本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额

 四、账面价值

 1.期末账面价值             879,342,857.40                                        879,342,857.40

 2.期初账面价值             860,303,706.94                                        860,303,706.94


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露:

公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□ 是 √否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□ 是 √ 否


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况






                                                                                               69
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21、固定资产

                                                                                                          单位:元



                    项目                          期末余额                               期初余额

 固定资产                                                    35,545,869.21                          39,908,744.47

 固定资产清理                                                   13,688.41                               53,067.86

 合计                                                        35,559,557.62                          39,961,812.33


(1)固定资产情况

                                                                                                          单位:元

            项目           房屋建筑物      机器设备          运输设备         其他设备                合计

 一、账面原值:

   1.期初余额              48,338,895.90      2,500.00        1,474,335.00     11,604,927.33        61,420,658.23

   2.本期增加金额                                                                  11,723.91            11,723.91

        (1)购置                                                                  11,723.91            11,723.91

    (2)在建工程转入

    (3)企业合并增加

   3.本期减少金额           3,377,836.96                                         209,580.64          3,587,417.60

        (1)处置或报废                                                          209,580.64           209,580.64

 (2)转入投资性房地产      3,377,836.96                                                             3,377,836.96

   4.期末余额              44,961,058.94      2,500.00        1,474,335.00     11,407,070.60        57,844,964.54

 二、累计折旧

   1.期初余额               9,845,343.42      2,000.00        1,407,920.32     10,266,789.50        21,522,053.24

   2.本期增加金额            700,596.73                           5,305.92       268,151.72           974,054.37

        (1)计提            700,596.73                           5,305.92       268,151.72           974,054.37

   3.本期减少金额             30,572.32                                          166,439.96           197,012.28

        (1)处置或报废                                                          166,439.96           166,439.96

 (2)转入投资性房地产        30,572.32                                                                30,572.32

   4.期末余额              10,515,367.83      2,000.00        1,413,226.24     10,368,501.26        22,299,095.33

 三、减值准备

   1.期初余额

   2.本期增加金额

        (1)计提

   3.本期减少金额


                                                                                                                    70
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        (1)处置或报废

     4.期末余额

 四、账面价值

     1.期末账面价值       34,445,691.11   500.00       61,108.76      1,038,569.34       35,545,869.21

     2.期初账面价值       38,493,552.48   500.00       66,414.68      1,348,277.31       39,908,744.47


(2)暂时闲置的固定资产情况




(3)通过经营租赁租出的固定资产




(4)未办妥产权证书的固定资产情况




(5)固定资产清理

                                                                                               单位:元

                  项目                      期末余额                          期初余额

 其他设备                                              13,688.41                             53,067.86

 合计                                                  13,688.41                             53,067.86

其他说明



22、在建工程




(1)在建工程情况




(2)重要在建工程项目本期变动情况




(3)本期计提在建工程减值准备情况




                                                                                                         71
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(4)工程物资




23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产




26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                           单位:元

            项目          土地使用权   专利权   非专利技术          软件               合计

 一、账面原值

        1.期初余额                                                  6,231,282.74      6,231,282.74

        2.本期增加金额

          (1)购置

          (2)内部研发

          (3)企业合并
 增加

     3.本期减少金额

          (1)处置

        4.期末余额                                                  6,231,282.74      6,231,282.74

 二、累计摊销

        1.期初余额                                                  1,792,828.44      1,792,828.44

        2.本期增加金额                                               326,752.74        326,752.74


                                                                                                     72
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          (1)计提                                                               326,752.74      326,752.74

        3.本期减少金额

          (1)处置

        4.期末余额                                                               2,119,581.18    2,119,581.18

 三、减值准备

        1.期初余额

        2.本期增加金额

          (1)计提

        3.本期减少金额

        (1)处置

        4.期末余额

 四、账面价值

        1.期末账面价值                                                           4,111,701.56    4,111,701.56

        2.期初账面价值                                                           4,438,454.30    4,438,454.30

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况




27、开发支出




28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                      单位:元

     被投资单位名称或                             本期增加                    本期减少
                          期初余额                                                               期末余额
      形成商誉的事项                     企业合并形成的                   处置

 天津天保房地产开
                         30,879,343.11                                                          30,879,343.11
 发有限公司

 天津市百利建设工
                          8,528,035.13                                                           8,528,035.13
 程有限公司

           合计          39,407,378.24                                                          39,407,378.24




                                                                                                                73
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(2)商誉减值准备

                                                                                                    单位:元




 被投资单位名称或                              本期增加                     本期减少
                       期初余额                                                                期末余额
     形成商誉的事项                     计提                         处置

 天津天保房地产开
                      26,593,213.58                                                           26,593,213.58
 发有限公司

 天津市百利建设工
                       1,880,467.34                                                            1,880,467.34
 程有限公司

         合计         28,473,680.92                                                           28,473,680.92

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

      根据2007年天津天保控股有限公司与天津市建筑材料集团(控股)有限公司签订的《资产置换协

议》,本公司置入天津天保房地产开发有限公司100%股权,合并成本620,646,783.20元,该公司可辨

认净资产公允价值589,767,440.09元,差额30,879,343.11元,编制合并会计报表时形成商誉。

      本公司全资子公司天津天保房地产开发有限公司2007年取得天津市百利建设工程有限公司51%

股权时,合并成本为25,500,000.00元,按持股比例享有的被投资单位净资产公允价值16,971,964.87元,

差额8,528,035.13元,编制合并报表时形成商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:

      本公司于购买日将商誉按购买日的公允价值分摊至各与商誉相关的资产组,按商誉相关资产组的

预计可收回金额与商誉相关资产组的账面价值比较,确认相应的商誉减值损失。商誉相关资产组的预

计可收回金额为商誉相关项目的公允价值减去预计处置费用后的净额,其中公允价值按项目本年的销

售均价或周边同类项目的销售均价计算,处置费用为预计销售费用、土地增值税及其他税费的合计金

额。将该可回收金额先与不包含商誉的资产组的账面价值比较,再与包含商誉的资产组的账面价值比

较。经过上述减值测试,上述商誉本年未发生新的减值。
商誉减值测试的影响

其他说明



29、长期待摊费用

                                                                                                    单位:元

                                                                                                          74
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        项目             期初余额           本期增加金额        本期摊销金额           其他减少金额              期末余额

 装修费                   5,633,544.05                              2,172,043.11                                   3,461,500.94

 合计                     5,633,544.05                              2,172,043.11                                   3,461,500.94


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                        单位:元

                                            期末余额                                           期初余额
          项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产          可抵扣暂时性差异              递延所得税资产

 资产减值准备                  286,426,873.95              71,587,070.36            286,786,772.02                71,605,065.26

 内部交易未实现利润                 7,913,713.44            1,978,428.36              7,913,713.44                 1,978,428.36

 预提土地增值税                875,778,135.30           218,944,533.83              875,778,135.30               218,944,533.83

 预计房款预计毛利              190,226,943.36              47,556,735.84

 预提费用                            478,048.80              119,512.21                 478,048.80                   119,512.21

 未弥补亏损                     23,039,996.57               5,759,999.15              1,778,304.15                  444,576.04

 合计                         1,383,863,711.42          345,946,279.75             1,172,734,973.71              293,092,115.70


(2)未经抵销的递延所得税负债




(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                        单位:元

                         递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负           抵销后递延所得税资
          项目
                           债期末互抵金额          产或负债期末余额          债期初互抵金额              产或负债期初余额

 递延所得税资产                                         345,946,279.75                                           293,092,115.70


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                        单位:元

                  项目                                 期末余额                                       期初余额

 可抵扣暂时性差异                                                 250,478,080.27                                 260,302,250.25

 可抵扣亏损                                                        54,831,208.88                                 245,159,393.03

 合计                                                             305,309,289.15                                 505,461,643.28




                                                                                                                              75
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(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                         单位:元

              年份                          期末金额                          期初金额                        备注

 2022 年                                        36,851,703.11                      77,970,908.95

 2023 年                                        17,107,508.09                      52,624,534.04

 2024 年                                                                           26,246,177.40

 2025 年                                               83,414.30                   69,064,412.34

 2026 年                                           788,583.38

 合计                                           54,831,208.88                     225,906,032.73               --

其他说明:



31、其他非流动资产

                                                                                                                         单位:元

                                              期末余额                                             期初余额
           项目
                             账面余额          减值准备            账面价值         账面余额       减值准备         账面价值

 待抵扣进项税               53,710,331.95                      53,710,331.95      47,601,747.54                   47,601,747.54

 预缴土地增值税              8,208,143.95                          8,208,143.95      993,371.17                      993,371.17

 预缴所得税                  9,650,280.47                          9,650,280.47      314,697.98                      314,697.98

 预缴增值税                                                                        1,490,056.76                     1,490,056.76

 合计                       71,568,756.37                      71,568,756.37      50,399,873.45                   50,399,873.45


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                         单位:元

                     项目                                   期末余额                                  期初余额

 保理融资借款                                                          350,000,000.00                            350,000,000.00

 小额贷融资借款                                                        100,000,000.00

 委托借款                                                                40,000,000.00                            40,000,000.00

 合计                                                                  490,000,000.00                            390,000,000.00

短期借款分类的说明:


     2017年6月1日,天津天保商业保理有限公司(以下简称“天保保理公司”)与本公司签订有追索权国内

保理业务合同,本公司可在保理融资额度内向天保保理公司申请一次或多次融资,保理融资款不超过应收

                                                                                                                               76
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账款净额的80%,且总额不超过人民币5亿元,保理融资额度的有效期为自保理合同生效之日起36个月。天

保保理公司于2019年10月10日与本公司签署补充协议,总额调整为不超过人民币7亿元,保理融资利率由

原来的6%调整为6.9%,并按中国人民银行基准利率浮动幅度实行浮动利率调整,保理额度有效期调整为

72个月。本年末保理借款余额借款期限均为一年。

     2021年3月5日,本公司全资子公司天津滨海开元房地产开发有限公司、天津市百利建设工程有限公司

分别向天津滨海新区天保小额贷款有限公司申请人民币5,000万元,期限为6个月,利率为8%的流动资金贷

款,用于补充流动资金使用。

     2021年2月,本公司完成同一控制下企业合并天津天保创源房地产开发有限公司(以下简称“天保创

源”)。2020年9月29日,天津保税区投资有限公司与天保创源签订了金额为人民币4,000万元,利率6%,

期限为一年的委托贷款借款合同,用于天保创源公司拢翠路项目建设使用。报告期内,本公司按照同一控

制下企业合并的相关规定追溯调整相应科目期初财务数据。


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:



33、交易性金融负债




34、衍生金融负债




35、应付票据




36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                          单位:元

               项目                              期末余额                               期初余额

 1 年以内                                                   182,287,753.09                         425,310,596.08

 1-2 年                                                     110,556,306.36                         118,376,562.82

 2-3 年                                                      20,133,751.07                          20,965,491.40


                                                                                                                77
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 3 年以上                                                      83,361,306.57                            99,186,583.54

 合计                                                         396,339,117.09                           663,839,233.84


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                              单位:元

                   项目                            期末余额                            未偿还或结转的原因

 中国建筑第五工程局有限公司                                     6,047,965.70   工程未结算

 天津市房屋维修资金管理中心                                     4,798,353.37   工程未结算

 中建三局集团有限公司                                           1,609,297.15   工程未结算

 合计                                                          12,455,616.22                    --


37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                              单位:元

                   项目                            期末余额                                 期初余额

 1 年以内                                                       5,628,749.32                            11,653,732.73

 1 年以上                                                         12,545.00                               120,560.98

 合计                                                           5,641,294.32                            11,774,293.71


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项


预售金额前五的项目收款信息:
                                                                                                              单位:元

 序号                  项目名称         期初余额               期末余额            预计竣工时间           预售比例

 1          天保金海岸 F 地块住宅项目   315,733,597.98   1,184,351,696.13       2021 年 12 月 14 日           67.30%

 2          意境雅居                    112,977,944.01        487,013,614.61     2022 年 8 月 31 日           27.67%

 3          塘沽大连东道住宅项目                               74,013,611.04     2021 年 8 月 31 日            4.21%

 4          汇川大厦                                           10,291,308.57     2016 年 4 月 26 日            0.58%

 5          天保金海岸 E03 住宅项目       5,536,418.36          4,188,484.41    2019 年 12 月 11 日            0.24%


38、合同负债

                                                                                                              单位:元

                   项目                            期末余额                                 期初余额



                                                                                                                     78
                                                                        天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 1 年以内                                                      1,769,296,052.07                        444,841,598.29

 合计                                                          1,769,296,052.07                        444,841,598.29

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
不适用


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                              单位:元

                  项目                期初余额               本期增加                本期减少          期末余额

 一、短期薪酬                         20,065,017.43            16,425,347.63         16,135,261.94      20,355,103.12

 二、离职后福利-设定提存计划                 1,257.36           2,546,247.42          2,546,247.42           1,257.36

 合计                                 20,066,274.79            18,971,595.05         18,681,509.36      20,356,360.48


(2)短期薪酬列示

                                                                                                              单位:元



              项目                   期初余额                本期增加                本期减少          期末余额

 1、工资、奖金、津贴和补贴            14,344,606.29             9,879,085.77           9,871,979.77     14,351,712.29

 2、职工福利费                              -44,011.46              926,946.48          882,935.02

 3、社会保险费                               -7,321.17          1,075,322.88           1,067,721.39           280.32

        其中:医疗保险费                     -6,959.18              991,358.90          984,119.40            280.32

             工伤保险费                                              34,393.77           34,393.77

             生育保险费                       -361.99                49,570.21           49,208.22

 4、住房公积金                               -2,471.00          4,097,386.00           4,097,386.00         -2,471.00

 5、工会经费和职工教育经费                5,774,214.77              446,606.50          215,239.76       6,005,581.51

 合计                                 20,065,017.43            16,425,347.63          16,135,261.94     20,355,103.12


(3)设定提存计划列示

                                                                                                              单位:元

           项目                期初余额                  本期增加                 本期减少            期末余额

 1、基本养老保险                     1,117.21              1,574,591.04             1,574,591.04             1,117.21

 2、失业保险费                        140.15                  49,208.22                49,208.22              140.15

 3、企业年金缴费                                             922,448.16               922,448.16

 合计                                1,257.36              2,546,247.42             2,546,247.42             1,257.36


                                                                                                                    79
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40、应交税费

                                                                                           单位:元



                  项目            期末余额                               期初余额

 增值税                                      136,614,568.38                            835,219.31

 企业所得税                                  214,687,121.00                         209,322,067.01

 个人所得税                                       50,431.52                            104,453.35

 城市维护建设税                                   14,718.08                            207,286.22

 房产税                                         -276,497.00

 印花税                                          112,149.74                            922,724.93

 教育费附加                                       29,844.07                             112,373.32

 地方教育费附加                                   24,747.04                              79,766.57

 防洪费                                                0.00                               3,091.98

 环境税                                           62,672.11                            121,155.86

 合计                                        351,319,754.94                         211,708,138.55


41、其他应付款

                                                                                           单位:元

                  项目            期末余额                               期初余额

 应付利息                                     31,194,906.29                           8,718,109.25

 其他应付款                                  869,004,624.52                          43,010,535.04

 合计                                        900,199,530.81                          51,728,644.29


(1)应付利息

                                                                                           单位:元

                  项目            期末余额                               期初余额

 分期付息到期还本的长期借款利息                1,432,462.26                           1,373,560.21

 企业债券利息                                 28,181,089.06                           6,130,799.02

 短期借款应付利息                              1,581,354.97                           1,213,750.02

 合计                                         31,194,906.29                           8,718,109.25

重要的已逾期未支付的利息情况:





                                                                                                 80
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(2)应付股利




(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                            单位:元

                  项目             期末余额                               期初余额

 押金                                          17,825,956.56                          24,176,831.91

 定金                                          11,091,428.22                           2,154,261.67

 代收费用                                      15,302,924.71                          13,891,682.94

 其他                                         824,784,315.03                           2,787,758.52

 合计                                         869,004,624.52                          43,010,535.04


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款




42、持有待售负债




43、一年内到期的非流动负债

                                                                                            单位:元

                  项目             期末余额                               期初余额

 一年内到期的长期借款                         605,138,091.98                         271,189,823.17

 一年内到期的应付债券                         749,676,064.39                         749,239,158.49

 一年内到期的长期应付款                       597,967,665.34                         603,019,274.07

 合计                                    1,952,781,821.71                       1,623,448,255.73

其他说明:



44、其他流动负债

                                                                                            单位:元

                  项目             期末余额                               期初余额

 预提土地增值税                               870,684,531.43                         881,161,110.38



                                                                                                  81
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 待转销项税                                                                                    28,460,413.79

 合计                                                  870,684,531.43                         909,621,524.17

短期应付债券的增减变动:无


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                     单位:元

               项目                         期末余额                               期初余额

 抵押借款                                              404,096,970.58                         508,119,902.45

 信用借款                                               50,000,000.00                         100,000,000.00

 合计                                                  454,096,970.58                         608,119,902.45

长期借款分类的说明:

注1:本公司之子公司天津天保福源房地产开发有限公司(以下简称“天保福源”)于2019年8月30日与天

津天保财务有限公司签订借款合同,约定借款总额度为人民币600,000,000.00元,借款期限3年,借款年利

率为固定利率6.00%,该项借款以天保福源公司自有的建设用地使用权证号“津(2018)滨海新区滨海旅

游不动产权证第1002481号” 国有建设用地使用权以及该宗土地上意韵唐轩1-26号楼的92,147.64平方米在

建工程为抵押物。截至本期末,天保福源公司共取得借款315,209,223.00元,共计归还9,456,276.69元。期

末余额为305,752,946.31元,其中305,752,946.31元应于报表日12个月之内偿还,期末重分类至一年内到期

的非流动负债科目。

注2:本公司之子公司天津滨海开元房地产开发有限公司(以下简称“滨海开元”)于2018年7月25日与中国

农业银行股份有限公司签订固定资产借款合同,约定借款总额度为人民币239,270,000.00元,借款期限3年,

借款利率为浮动利率,按照每笔借款提款日总借款期限对应的人民银行公布的同期同档次基准利率基础上

浮10%,浮动利率调整以六个月为一个周期。该项借款以滨海开元公司持有的建设用地使用权证号“津

(2018)滨海新区塘沽不动产权证第1010032号”国有建设用地使用权以及天禧轩1、2号楼的9973.92平方米

为抵押物,本公司提供连带责任担保。截至本期末,滨海开元公司共取得借款121,502,535.52元,共计归还

48,224,356.38元,期末余额为73,278,179.14 元,其中73,278,179.14 元将于报表日12个月内偿还,期末重分

类至一年内到期的非流动负债科目。

注3:本公司之子公司滨海开元公司于2019年12月23日与天津银行股份有限公司天津自由贸易试验区分行签

订房地产业借款合同,约定借款总额度为500,000,000.00元,借款期限3年,自2019年12月23日起至2022年

12月22日止,借款利率为固定利率6.50%。该项借款以滨海开元公司持有的建设用地使用权证号“津(2018)

开发区不动产权证第1001626号”国有建设用地使用权为抵押物,本公司提供连带责任担保。截至本年末,

                                                                                                           82
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共取得借款394,018,709.86元,共归还47,182,211.25元,期末余额为346,836,498.61元,其中92,817,788.75元

将于报表日12个月内偿还,期末重分类至一年内到期的非流动负债科目。

注4:本公司之子公司天津天保盛源房地产开发有限公司(以下简称“天保盛源”)于2020年6月12日与中

国银行股份有限公司天津保税支行签订固定资产借款合同,约定借款总额度为人民币480,000,000.00元,借

款期限3年,利率为全国银行间同业拆借中心最近一次公布的1年期贷款市场报价利率上浮161.25基点,以

实际提款日为起算日,每12个月为一个浮动周期,重新定价一次,本年利率为5.4625%。该项借款由天保

盛源公司以自有的建设用地使用权证号“津(2018)南开区不动产权第1027619号”国有建设用地使用权

为抵押物,本公司提供连带责任担保。截至本期末,天保盛源公司共取得借款121,537,052.57元,归还

12,660,109.63元,期末余额108,876,942.97元。其中58,236,504.40元将于报表日12个月之内偿还,期末重分

类至一年内到期的非流动负债。

注5:本公司于2018年3月23日与中国农业银行股份有限公司天津港保税区支行签订并购借款合同,借款总额

度为人民币190,000,000.00元,借款期限5年,借款利率为浮动利率,按照每笔借款提款日总借款期限对应

的人民银行公布的同期同档次基准利率上浮3%,浮动利率调整以六个月为周期。截至本年末,共计借款

190,000,000.00元,已归还75,000,000.00元,本期末余额为115,000,000.00元,其中65,000,000.00元重分类至

一年内到期的非流动负债科目。

注6:本公司之子公司天津市百利建设工程有限公司(以下简称“百利公司”)于2021年3月15日与天津银

行股份有限公司天津自由贸易试验区分行签订房地产业借款合同,约定借款总额度为120,000,000.00元,借

款期限3年,自2021年4月1日起至2024年3月31日止,借款利率为固定利率7.00%。该项借款以百利公司持

有的建设用地使用权证号“津字第11505130049号国有建设用地使用权为抵押物,本公司提供连带责任担

保。截至本期末,共取得借款20,911,088.00元,期末余额为20,911,088.00元,其中2,000,000.00元将于报表

日12个月内偿还,期末重分类至一年内到期的非流动负债科目。

注7:报告期内,本公司完成同一控制下企业合并天津天保创源房地产开发有限公司(以下简称“天保创

源”)。天保创源于2020年9月28日与天津天保财务有限公司签订借款合同,约定借款总额度为260,000,000.00

元,借款期限2.5年,自2020年9月28日起至2023年3月28日止,借款利率为固定利率6.00%。该项借款以天

保创源持有的云栖路建设用地使用权证号“津2019保税区不动产权第1000593号国有建设用地使用权为抵

押物。截至本年末,共取得借款 89,474,149.07 元,归还894,741.49元,期末余额为88,579,407.58元,其中

8,052,673.43元将于报表日12个月内偿还,期末重分类至一年内到期的非流动负债科目。
其他说明,包括利率区间:





                                                                                                   83
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46、应付债券

(1)应付债券




(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)




(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明




(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明



47、租赁负债




48、长期应付款




(1)按款项性质列示长期应付款




(2)专项应付款






                                                                                                84
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49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表




(2)设定受益计划变动情况




50、预计负债




51、递延收益




52、其他非流动负债

                                                                                                   单位:元

               项目                            期末余额                           期初余额

 待转销项税                                                                                  10,168,014.99

 合计                                                                                        10,168,014.99

其他说明:



53、股本

                                                                                                   单位:元

                                                本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                    期末余额
                                  发行新股   送股   公积金转股         其他    小计

 股份总数      1,109,830,895.00                                                         1,109,830,895.00

其他说明:



54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况






                                                                                                         85
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(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表




55、资本公积

                                                                                                         单位:元

        项目               期初余额              本期增加                本期减少             期末余额

 资本溢价(股本溢价)      1,780,378,474.80                                                   1,780,378,474.80

 其他资本公积              1,364,407,437.61                               830,144,100.00          534,263,337.61

 合计                      3,144,785,912.41                               830,144,100.00      2,314,641,812.41

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期因同一控制下合并天津天保创源房地产开发有限公司,导致本期其他资本公积减少 830,144,100.00 元。

56、库存股




57、其他综合收益




58、专项储备




59、盈余公积

                                                                                                         单位:元

        项目               期初余额              本期增加                本期减少             期末余额

 法定盈余公积               239,447,971.63                                                        239,447,971.63

 合计                       239,447,971.63                                                        239,447,971.63


60、未分配利润

                                                                                                         单位:元

                  项目                                 本期                                上期

 调整前上期末未分配利润                                     2,198,725,480.90

 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                   -485,726,892.68

 调整后期初未分配利润                                       1,712,998,588.22                  2,125,620,069.07

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                         -100,149,962.68                        78,458,283.97


                                                                                                               86
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        应付普通股股利                                                                               22,188,037.00

 期末未分配利润                                                1,612,848,625.54                    2,181,890,316.04

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润-485,726,892.68 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                            单位:元

                                       本期发生额                                     上期发生额
           项目
                              收入                    成本                    收入                   成本

 主营业务                    104,770,288.45           63,572,860.95          488,537,662.48         180,188,583.10

 合计                        104,770,288.45           63,572,860.95          488,537,662.48         180,188,583.10

收入相关信息:
                                                                                                            单位:元

         合同分类             分部 1                  分部 2                  金额                   合计

 商品类型                                                                    104,770,288.45         104,770,288.45

     其中:

 房地产销售                                                                   56,018,870.43          56,018,870.43

 物业出租                                                                     29,100,877.15          29,100,877.15

 物业管理                                                                     19,650,540.87          19,650,540.87

     其中:

 天津市                                                                      104,770,288.45         104,770,288.45

与履约义务相关的信息:

      本企业房地产销售的履约时点为与买方签订销售合同并取得买方按销售合同支付的款项、开发项目完

工并验收合格达到交付条件、买方验房确认时或根据合同约定向买方发出入住通知后履约,企业承诺转让

的主要商品通常为住宅和写字楼。本企业物业服务履约义务的履行时点为提供服务的过程中履约,企业承

诺转让的服务为物业服务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明

报告期内确认收入金额前五的项目信息:


                                                                                                                  87
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          序号                                 项目名称                                     收入金额

             1           天保金海岸 E03 项目                                                            36,081,555.97

             2           汇津广场一期                                                                    7,821,190.93

             3           汇盈产业园                                                                      7,264,905.19

             4           汇川大厦写字楼                                                                  5,021,669.52

             5           C04 超市                                                                        4,540,039.56


62、税金及附加

                                                                                                              单位:元

                  项目                              本期发生额                             上期发生额

 城市维护建设税                                                   2,487,507.11                           1,481,094.64

 教育费附加                                                       1,066,074.44                            634,754.86

 房产税                                                           4,674,859.51                           4,243,723.11

 土地使用税                                                        671,333.53                             337,013.57

 印花税                                                           1,411,203.81                            170,752.05

 土地增值税                                                      10,394,316.51                          94,741,412.52

 地方教育费附加                                                    710,716.21                             423,169.90

 防洪费                                                              -3,091.98                                284.58

 环境税                                                            131,515.79                               11,556.65

 合计                                                            21,544,434.93                         102,043,761.88

其他说明:



63、销售费用

                                                                                                              单位:元

                  项目                              本期发生额                            上期发生额

 广告宣传费                                                        106,456.12                             152,066.04

 销售服务费                                                       1,641,374.82                           1,045,419.59

 物业管理费                                                        110,431.36                               91,422.40

 工资、保险、福利等                                               3,325,492.64                           1,851,763.17

 修理维护费                                                         40,250.50                                    0.00

 水电汽费                                                           29,296.87                               67,032.00

 业务招待费                                                          11,606.00                              17,819.00



                                                                                                                    88
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 办公费                                     1,790.00                            71,143.85

 租赁费                                 1,264,766.99

 其他日常相关费用                       5,296,279.51                          1,149,548.14

 折摊费用                                   7,070.40                           421,293.76

 差旅交通费                                  100.00                                 60.00

 合计                                  11,834,915.21                          4,867,567.95

其他说明:



64、管理费用

                                                                                   单位:元

               项目       本期发生额                            上期发生额

 工资、保险、福利等                     9,420,769.87                          9,032,532.90

 办公费用                                240,075.78                            341,346.72

 折摊费用                               1,264,941.84                          2,053,530.33

 业务招待费                                 3,610.09                              7,534.00

 工会经费及职工教育经费                  414,298.18                            369,640.25

 租赁费                                  385,851.60                            682,602.31

 差旅交通费                                11,303.82                              4,055.97

 其他                                    182,970.60                            375,790.18

 修理维护费                              142,458.31                             52,292.15

 保险费                                   81,991.19                             80,296.87

 车辆使用费                               61,082.34                             22,542.20

 聘请中介机构费等                       1,185,572.44                           850,716.03

 水电汽费                                625,694.37                            461,943.03

 合计                                  14,020,620.43                         14,334,822.94

其他说明:



65、研发费用




66、财务费用

                                                                                   单位:元



                                                                                         89
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                  项目          本期发生额                            上期发生额

 利息费用                                    85,963,137.78                         46,585,934.60

 减:利息收入                                 3,062,114.55                          4,270,113.44

 加:其他支出                                  128,464.93                             88,868.49

 合计                                        83,029,488.16                         42,404,689.65

其他说明:



67、其他收益

                                                                                         单位:元

        产生其他收益的来源      本期发生额                            上期发生额

 政府补助                                       25,200.00                            380,330.34

 加计抵减进项税                                135,236.52                            110,773.86

 合计                                          160,436.52                            491,104.20


68、投资收益

                                                                                         单位:元

                    项目           本期发生额                           上期发生额

 权益法核算的长期股权投资收益                  -13,715,981.20                   -16,303,708.21

 合计                                          -13,715,981.20                   -16,303,708.21


69、净敞口套期收益




70、公允价值变动收益




71、信用减值损失

                                                                                         单位:元

                  项目          本期发生额                            上期发生额

 其他应收款坏账损失                             63,452.62

 应收款项坏账损失                               -83,111.08                         -1,135,814.77

 合计                                           -19,658.46                         -1,135,814.77




                                                                                               90
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72、资产减值损失




73、资产处置收益




74、营业外收入

                                                                                                     单位:元

             项目          本期发生额                     上期发生额            计入当期非经常性损益的金额

 非流动资产毁损报废利得                   48.67                                                       48.67

 罚款收入                           39,400.00                       73,436.64                     39,400.00

 其他                               75,988.71                       15,275.00                     75,988.71

 合计                              115,437.38                       88,711.64                    115,437.38

计入当期损益的政府补助:



75、营业外支出

                                                                                                     单位:元

             项目          本期发生额                     上期发生额            计入当期非经常性损益的金额

 固定资产处置损失                   42,641.26                                                     42,641.26

 其他                                   1,209.07                                                    1,209.07

 合计                               43,850.33                                                     43,850.33

其他说明:



76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                     单位:元

             项目                本期发生额                                       上期发生额

 当期所得税费用                                    49,443,397.43                               52,744,477.26

 递延所得税费用                                    -52,854,164.05                              -4,144,288.27

 合计                                               -3,410,766.62                              48,600,188.99




                                                                                                             91
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(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                         单位:元



                        项目                                                本期发生额

 利润总额                                                                                     -102,735,647.32

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                               -25,683,911.83

 子公司适用不同税率的影响                                                                            -409,092.24

 非应税收入的影响                                                                                   3,428,995.30

 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                   19,253,242.15
 亏损的影响

 所得税费用                                                                                        -3,410,766.62

其他说明



77、其他综合收益

详见附注无。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                         单位:元

               项目                            本期发生额                             上期发生额

 利息收入                                                    3,062,114.55                           4,270,113.44

 政府补助                                                      25,200.00

 收到往来款                                                 35,526,713.91                           4,926,763.63

 收到其他                                               353,397,600.49                             10,298,848.26

 合计                                                   392,011,628.95                             19,495,725.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明:



(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                         单位:元

               项目                            本期发生额                             上期发生额

 银行手续费                                                   129,221.34                              88,868.49

 各项费用                                                   10,068,192.44                           5,281,630.09


                                                                                                               92
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 支付往来款                                          29,002,957.79                           4,945,942.05

 支付其他                                           334,277,479.08                           5,707,848.83

 合计                                               373,477,850.65                          16,024,289.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明:



(3)收到的其他与投资活动有关的现金




(4)支付的其他与投资活动有关的现金




(5)收到的其他与筹资活动有关的现金




(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                  单位:元

                     项目                  本期发生额                          上期发生额

 支付同一控制下企业合并天保创源公司价款              10,000,000.00

 合计                                                10,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:



79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                  单位:元

                  补充资料                 本期金额                              上期金额

 1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                   --

        净利润                                         -99,324,880.70                       79,238,340.83

        加:资产减值准备                                   -19,658.46                        1,135,814.77

            固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                       16,154,586.69                        16,793,408.32
 生产性生物资产折旧

            使用权资产折旧

            无形资产摊销                                  326,752.74                          325,806.72


                                                                                                        93
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            长期待摊费用摊销                          2,172,043.11                        2,653,244.64

            处置固定资产、无形资产和其他
 长期资产的损失(收益以“-”号填列)

            固定资产报废损失(收益以“-”
                                                         42,641.26
 号填列)

            公允价值变动损失(收益以“-”
 号填列)

            财务费用(收益以“-”号填列)           69,083,746.51                      42,791,727.51

            投资损失(收益以“-”号填列)           13,715,981.20                      16,303,708.21

            递延所得税资产减少(增加以
                                                    -52,854,164.05                       -4,221,823.37
 “-”号填列)

            递延所得税负债增加(减少以
 “-”号填列)

            存货的减少(增加以“-”号填
                                                  -1,805,677,206.05                     -72,340,277.82
 列)

            经营性应收项目的减少(增加以
                                                    781,832,483.99                       -3,763,417.73
 “-”号填列)

            经营性应付项目的增加(减少以
                                                  1,147,468,021.47                     -505,543,561.74
 “-”号填列)

            其他                                     -11,447,408.17                     -16,667,425.61

            经营活动产生的现金流量净额               61,472,939.54                     -443,294,455.27

 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                             --                                   --
 动:

        债务转为资本

        一年内到期的可转换公司债券

        融资租入固定资产

 3.现金及现金等价物净变动情况:             --                                   --

        现金的期末余额                              648,234,780.92                     948,254,750.46

        减:现金的期初余额                          415,718,812.63                     684,623,766.40

        加:现金等价物的期末余额

        减:现金等价物的期初余额

        现金及现金等价物净增加额                    232,515,968.29                     263,630,984.06


(2)本期支付的取得子公司的现金净额






                                                                                                     94
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(3)本期收到的处置子公司的现金净额




(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位:元

                    项目                         期末余额                               期初余额

 一、现金                                                648,234,780.92                            415,718,812.63

        可随时用于支付的银行存款                         648,234,780.92                            415,718,812.63

 三、期末现金及现金等价物余额                            648,234,780.92                            415,718,812.63

其他说明:



80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:



81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位:元

                    项目                       期末账面价值                             受限原因

                                                                           抵押借款,详见附注 45、长期借款-抵
 存货                                                  7,640,248,858.37
                                                                           押借款说明

 投资性房地产                                            240,481,795.91

 合计                                                  7,880,730,654.28                    --

其他说明:



82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目




(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                95
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83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:



84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                    单位:元

              种类                   金额                          列报项目          计入当期损益的金额

 稳岗补贴                                   25,200.00   其他收益                                  25,200.00


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:



85、其他




八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并




(2)合并成本及商誉




(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债




(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否



                                                                                                          96
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(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明




(6)其他说明




2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                              单位:元

                                                              合并当期
                           构成同一                                          合并当期期      比较期
             企业合并                                         期初至合                                     比较期间
 被合并方                  控制下企                合并日的                  初至合并日      间被合
             中取得的                  合并日                 并日被合                                     被合并方
     名称                  业合并的                确定依据                  被合并方的      并方的
             权益比例                                         并方的收                                     的净利润
                             依据                                              净利润         收入
                                                                 入

                           天保创源
                           合并前后
 天津天保
                           均受天津
 创源房地                             2021 年 02   取得控制
               100.00%     保税区投                                   0.00    -247,958.11        0.00       -8,491.53
 产开发有                             月 01 日     权
                           资控股集
 限公司
                           团有限公
                           司控制

其他说明:



(2)合并成本

                                                                                                              单位:元

                         合并成本

 --现金                                                                                                830,144,100.00

或有对价及其变动的说明:

其他说明:



(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                              单位:元

                                                    合并日                                  上期期末


                                                                                                                      97
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资产:                                                   1,253,698,158.31                    1,209,921,168.14

货币资金                                                  125,852,139.17                       114,557,787.37

应收款项                                                      801,910.00                          581,410.00

存货                                                     1,111,409,077.54                    1,079,187,558.72

固定资产                                                        9,970.93                            10,139.48

其他流动资产                                                2,839,194.01

其他非流动资产                                             12,785,866.66                        15,584,272.57

负债:                                                    428,673,009.10                       384,648,060.82

借款                                                      100,168,489.22                        76,492,655.22

应付款项                                                  193,907,566.82                       184,717,535.55

其他非流动负债                                                                                  10,168,014.99

应交税费                                                    5,664,419.15                           291,911.05

合同负债                                                  128,932,533.91                       112,977,944.01

净资产                                                    825,025,149.21                       825,273,107.32

减:少数股东权益

取得的净资产                                              825,025,149.21                       825,273,107.32

企业合并中承担的被合并方的或有负债:



3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:



4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:





                                                                                                           98
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6、其他




九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成



                                                                             持股比例
     子公司名称      主要经营地       注册地        业务性质                                         取得方式
                                                                      直接              间接

天津滨海开元房地产                                                                               同一控制下企业
                       天津       天津空港经济区 房地产开发销售         100.00%
开发有限公司                                                                                     合并取得

天津嘉创物业服务有
                       天津       天津空港经济区 物业管理                57.14%                  企业合并取得
限公司

天津天保房地产开发                                                                               非同一控制下企
                       天津       天津空港经济区 房地产开发销售         100.00%
有限公司                                                                                         业合并取得

天津市百利建设工程                                                                               非同一控制下企
                       天津       天津空港经济区 房地产开发销售         100.00%
有限公司                                                                                         业合并取得

天津天保盛源房地产
                       天津       天津市南开区   房地产开发销售         100.00%                  投资设立
开发有限公司

天津天保福源房地产
                       天津       天津市滨海新区 房地产开发销售                           100.00% 投资设立
开发有限公司

天津天保创源房地产                                                                               同一控制下企业
                       天津       天津空港经济区 房地产开发销售         100.00%
开发有限公司                                                                                     合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

     本公司虽持有天津中天航空工业投资有限责任公司60%股权,但根据天津中天航空工业投资有限

责任公司章程,公司董事会决议必须有三分之二以上的董事或授权代表出席方为有效,董事会决议应

由出席董事会会议的董事或授权代表一致通过或三分之二以上表决通过方为有效。公司董事会设置9

名董事,其中本公司委派5名董事,不足董事会的三分之二,因此本公司未取得天津中天航空工业投

资有限责任公司的控制权,对该项投资采用权益法核算。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:



                                                                                                                99
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其他说明:



(2)重要的非全资子公司




(3)重要非全资子公司的主要财务信息




(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制




(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持




2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明




(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响




3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                        持股比例            对合营企业或
 合营企业或联营企                                                                           联营企业投资
                    主要经营地     注册地        业务性质
      业名称                                                     直接              间接     的会计处理方
                                                                                                 法

 天津中天航空工业
                    天津         天津自贸区   航空产业投资         60.00%                      权益法
 投资有限责任公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:


     本公司持有天津中天航空工业投资有限责任公司(以下简称中天航空)60%股权,但根据中天航



                                                                                                        100
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空公司章程,公司董事会决议必须有三分之二以上的董事或授权代表出席方为有效,董事会决议应由

出席董事会会议的董事或授权代表一致通过或三分之二以上表决通过方为有效。公司董事会9名董事,

本公司委派5名董事,不足董事会的三分之二,因此本公司未取得中天航空公司控制权,中天航空公

司为本公司的合营企业。
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:



(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                     单位:元

                                           期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额

 流动资产                                                91,688,672.32                        91,096,925.93

 其中:现金和现金等价物                                  91,688,672.32                        91,096,925.93

 非流动资产                                             472,233,244.89                       495,568,964.56

 资产合计                                               563,921,917.21                       586,665,890.49

 流动负债                                                    99,546.50                            97,962.77

 负债合计                                                    99,546.50                            97,962.77

 归属于母公司股东权益                                   563,822,370.71                       586,567,927.72

 按持股比例计算的净资产份额                             338,293,422.40                       351,940,756.63

 对合营企业权益投资的账面价值                           338,293,422.40                       351,940,756.63

 财务费用                                                  -786,883.55                          -781,543.36

 所得税费用                                                 196,720.89                          179,233.92

 净利润                                                  -22,859,968.66                      -27,172,847.01

 综合收益总额                                            -22,859,968.66                      -27,172,847.01

其他说明



(3)重要联营企业的主要财务信息




(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息




(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明




                                                                                                         101
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(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损




(7)与合营企业投资相关的未确认承诺




(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债




4、重要的共同经营




5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:



6、其他




十、与金融工具相关的风险

     本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附

注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本

集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。


     1、各类风险管理目标和政策


     本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负

面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险

管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,

并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。


     (1)市场风险


     1)价格风险

                                                                                              102
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       本集团以市场价格销售及出租房屋,因此受到此等价格波动的影响。


       (2)信用风险


       本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。


       本集团采用了必要的政策以确保销售客户具有良好的信用记录。本集团无其他重大信用集中风

险。


       (3)流动风险


       流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有

足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定

期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。


       2、敏感性分析


       本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的

影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终

影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。


       (1)利率风险敏感性分析


       利率风险敏感性分析基于下述假设:市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;对

于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;以资产负债表日

市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                     单位:元

                                                           期末公允价值
          项目            第一层次公允价值   第二层次公允价值计   第三层次公允价值计
                                                                                              合计
                                计量                 量                     量

 一、持续的公允价值计量          --                  --                     --                 --

 (2)权益工具投资                                                        124,532,382.00     124,532,382.00


                                                                                                         103
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 持续以公允价值计量的
                                                                                   124,532,382.00          124,532,382.00
 资产总额

 二、非持续的公允价值计
                                   --                     --                         --                       --
 量


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据




3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息




4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

             项目              2021年6月30日公允价值                     估值技术                   重大不可观察输入值
其他非流动金融资产-渤海证券
                                               124,532,382.00             市场法                        流动性折价
股份有限公司股权


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

                                        当年利得或损失总额
                                                                                   对于在报告期末持有的资产,计入损益
      项目          2021年1月1日                   计入其他     2021年6月30日
                                        计入损益                                       的当期未实现利得或损失变动
                                                   综合收益
渤海证券股份有限
                     124,532,382.00                               124,532,382.00
公司股权


6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策




7、本期内发生的估值技术变更及变更原因




8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况




9、其他






                                                                                                                         104
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十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                                    母公司对本企     母公司对本企业的
     母公司名称              注册地            业务性质               注册资本
                                                                                    业的持股比例        表决权比例

                                      投资兴办独资、合资、合作企
                                      业;国际贸易;仓储;自有设
                                      备租赁业务;商业的批发及零
                                      售;商品房销售;物业管理;
天津天保控股有限
                     天津港保税区     产权交易代理中介服务;自有      67.31 亿元            51.45%              51.45%
公司
                                      房屋租赁;以承接服务外包方
                                      式从事财务管理(依法须经批
                                      准的项目,经相关部门批准后
                                      方可开展经营活动)

                                      对房地产业、国际与国内贸
                                      易、仓储物流业、金融业、高
                                      新技术产业、基础设施建设进
                                      行投资及管理、咨询服务;国
天津保税区投资控 天津自贸区(空港经
                                      际贸易;仓储(危险品除外); 265.63 亿元
股集团有限公司       济区)
                                      货运代理;自有设备租赁;物
                                      业服务;自有房屋租赁(依法
                                      须经批准的项目,经相关部门
                                      批准后方可开展经营活动)

本企业的母公司情况的说明


(1)控股股东的注册资本及其变化
              控股股东                    期初余额            本期增加              本期减少             期末余额
天津天保控股有限公司                          67.31亿元                                                       67.31亿元


(2)控股股东的所持股份或权益及其变化
                                                           持股金额                             持股比例(%)
                  控股股东
                                              期末余额                   期初余额            期末比例        期初比例
天津天保控股有限公司                             570,995,896.00            570,995,896.00            51.45          51.45

本企业最终控制方是天津保税区投资控股集团有限公司。
其他说明:



2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、(1)企业集团的构成。




                                                                                                                      105
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3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、(1)重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                  合营或联营企业名称                                          与本企业关系

天津中天航空工业投资有限责任公司                                                  合营

其他说明



4、其他关联方情况


                    其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系

天津天保财务有限公司                                   受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

天津天保财务管理有限公司                               受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

天津天保热电有限公司                                   受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

天津天保租赁有限公司                                   受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

天津天保商业保理有限公司                               受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

天津天保置业有限公司                                   受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

天津天保能源股份有限公司                               受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

天津天保新能有限公司                                   受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

天津天保人力资源股份有限公司                           其他关联关系方

公司董事、监事、高级管理人员                           公司关键管理人员

其他说明



5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                         单位:元

     关联方        关联交易内容        本期发生额     获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额

 天津天保热电有
                       采暖费                             2,700,000.00                   否            10,887.52
 限公司

 天津天保人力资
                       接受劳务          133,560.00         400,000.00                   否           117,045.85
 源股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                         单位:元



                                                                                                               106
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            关联方                 关联交易内容                   本期发生额                    上期发生额

 天津天保商业保理有限公司            物业服务                              16,532.55                         16,532.55

 天津天保租赁有限公司                物业服务                              29,382.25                         29,382.25

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明



(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

本公司委托管理/出包情况表:



(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                               单位:元

        承租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入

 天津天保商业保理有限公司            房屋出租                                  350,561.17                   241,077.20

 天津天保租赁有限公司                房屋出租                                  426,098.13                   428,452.27

 天津天保财务管理有限公司            房屋出租                               1,125,525.71                1,497,508.57

本公司作为承租方:



(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                               单位:元

      被担保方                担保金额               担保起始日             担保到期日        担保是否已经履行完毕

 天津保税区投资控股
                              300,000,000.00    2019 年 12 月 10 日     2023 年 06 月 09 日            否
 集团有限公司

 天津滨海开元房地产
                              500,000,000.00    2019 年 12 月 13 日     2022 年 10 月 12 日            否
 开发有限公司

 天津滨海开元房地产
                              239,270,000.00    2018 年 08 月 24 日     2023 年 08 月 23 日            否
 开发有限公司

 天津天保盛源房地产
                              480,000,000.00    2020 年 06 月 19 日     2023 年 06 月 19 日            否
 开发有限公司

 天津市百利建设工程
                              120,000,000.00    2021 年 03 月 16 日     2027 年 03 月 15 日            否
 有限公司



                                                                                                                    107
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 天津滨海开元房地产
                           50,000,000.00   2021 年 03 月 05 日     2023 年 09 月 04 日           否
 开发有限公司

 天津市百利建设工程
                           50,000,000.00   2021 年 03 月 05 日     2023 年 09 月 04 日           否
 有限公司

 天津天保盛源房地产
                           75,000,000.00   2021 年 03 月 05 日     2023 年 09 月 04 日           是
 开发有限公司

 天津天保福源房地产
                           75,000,000.00   2021 年 03 月 05 日     2023 年 09 月 04 日           是
 开发有限公司



本公司作为被担保方
                                                                                                         单位:元

          担保方         担保金额               担保起始日             担保到期日        担保是否已经履行完毕

 天津保税区投资控股
                          800,000,000.00   2016 年 10 月 24 日     2022 年 04 月 23 日           否
 集团有限公司

 天津保税区投资控股
                          300,000,000.00   2019 年 12 月 10 日     2023 年 06 月 09 日           否
 集团有限公司

关联担保情况说明

       天津保税区投资控股集团有限公司为本公司发行债券向债券持有人出具了担保函,担保人承担保

证的方式为全额无条件不可撤销的连带责任保证担保,担保范围包括本次债券的本金及利息、违约金、

损害赔偿金和实现债权的费用,担保期间为各期债券的发行首日至各期债券到期日后六个月止,同时,

“19基建01”债券由天津滨海开元房地产开发有限公司向天津保税区投资控股集团有限公司提供反担

保。


(5)关联方资金拆借

                                                                                                         单位:元

          关联方         拆借金额                 起始日                  到期日                 说明

 拆入

 天津天保财务有限公                                                                       抵押借款,利率为固
                           88,579,407.58   2020 年 09 月 28 日     2023 年 03 月 27 日
 司                                                                                       定利率 6.00%

 天津天保财务有限公                                                                       抵押借款,利率为固
                          305,752,946.31   2019 年 08 月 30 日     2022 年 02 月 28 日
 司                                                                                       定利率 6.00%

 天津天保商业保理有
                          120,000,000.00   2021 年 05 月 11 日     2021 年 08 月 10 日    浮动利率利率为 6.9%
 限公司

 天津天保商业保理有
                           30,000,000.00   2020 年 10 月 10 日     2021 年 10 月 09 日    浮动利率利率为 6.9%
 限公司




                                                                                                             108
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 天津天保商业保理有
                          100,000,000.00   2020 年 12 月 11 日     2021 年 10 月 27 日     浮动利率利率为 6.9%
 限公司

 天津天保商业保理有
                          100,000,000.00   2020 年 12 月 10 日     2021 年 10 月 27 日     浮动利率利率为 6.9%
 限公司

 天津滨海小额贷款有                                                                        担保借款,利率为固
                          100,000,000.00   2021 年 03 月 05 日     2021 年 09 月 04 日
 限公司                                                                                    定利率 8.00%

 天津保税区投资有限                                                                        委托借款,利率为固
                           40,000,000.00   2020 年 09 月 29 日     2021 年 09 月 28 日
 公司                                                                                      定利率 6.00%

 拆出


说明:


     报告期内,本公司完成同一控制下企业合并天津天保创源房地产开发有限公司(以下简称“天保创

源”)。天保创源于 2020 年 9 月 28 日与天津天保财务有限公司签订借款合同,约定借款总额度为人民币

260,000,000.00 元,借款期限 2.5 年,借款利率为固定利率 6.00%,用于天保创源公司云栖路项目建设使用。

截至报告期末,上述开发贷借款金额为 88,579,407.58 元。天保创源于 2020 年 9 月 29 日与天津保税区投资

有限公司签订了金额为人民币 4,000 万元,利率 6%,期限为一年的委托贷款借款合同,用于天保创源公司

拢翠路项目建设使用。截至报告期末,委托借款金额为 4,000 万元。


(6)关联方资产转让、债务重组情况




(7)关键管理人员报酬

                                                                                                          单位:元

               项目                             本期发生额                               上期发生额

 薪酬合计                                                    2,203,193.24                             826,726.67


(8)其他关联交易


     本公司及全资子公司天津天保房地产开发有限公司(以下简称“天保房产”)于2020年6月15日与

天津天保租赁有限公司签订了《关于空港经济区中环南路76号的售后回租协议》,租赁款总额度人民

币600,000,000.00元,租赁期限为17个月,年利率为固定利率7.23%,该项租赁款以其自有的天保青年

公寓进行售后回租交易,截至报表日,天保房产已取得融资租赁款600,000,000.00元。




                                                                                                              109
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6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                    单位:元

                                                       期末余额                                   期初余额
     项目名称          关联方
                                            账面余额              坏账准备             账面余额              坏账准备

                  天津天保热电有
 其他应收款                                     5,150.00                309.00            712,859.52              42,771.57
                  限公司


(2)应付项目

                                                                                                                    单位:元

     项目名称                      关联方                           期末账面余额                    期初账面余额

 长期应付款        天津天保租赁有限公司                                      597,967,665.34                  603,019,274.07

 长期借款          天津天保财务有限公司                                      394,332,353.89                  322,535,686.30

 短期借款          天津天保商业保理有限公司                                  350,000,000.00                  350,000,000.00

 短期借款          天津保税区投资有限公司                                     40,000,000.00                   40,000,000.00

 短期借款          天津滨海新区天保小额贷款有限公司                          100,000,000.00

 应付利息          天津天保商业保理有限公司                                                                    1,140,416.68

 应付利息          天津保税区投资有限公司                                      1,433,573.50                       73,333.34

 应付账款          天津天保新能有限公司                                         108,854.14                      109,524.14

 其他应付款        天津天保财务管理有限公司                                     262,064.00                      262,064.00

 其他应付款        天津保税区投资有限公司                                    820,144,100.00


7、关联方承诺




8、其他

关联方存款:
                                                                                                                   单位: 元

                       关联方                                         期末余额                         期初余额
天津天保财务有限公司                                                           45,822,265.53                   40,237,500.08

     本公司与天津天保财务有限公司签订了《金融服务协议》,由天保财务公司为公司及控股子公司提供

存款、结算、信贷服务等其他金融服务。




                                                                                                                         110
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十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况




5、其他




十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺



2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项




(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他






                                                                                               111
                                天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项




2、利润分配情况




3、销售退回




4、其他资产负债表日后事项说明




十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法




(2)未来适用法




2、债务重组




3、资产置换

(1)非货币性资产交换




(2)其他资产置换






                                                                          112
                                                      天津天保基建股份有限公司 2021 年半年度财务报告


4、年金计划




5、终止经营




6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策




(2)报告分部的财务信息




(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因


     报告期内,公司房地产销售及物业出租业务占公司全部营业收入的比例为81.25%,且公司不存在跨地

区经营的情况,故无报告分部。


(4)其他说明




7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项




8、其他




十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露




(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


                                                                                                113
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(3)本期实际核销的应收账款情况




(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额




2、其他应收款

                                                                                               单位:元

                项目                      期末余额                             期初余额

 其他应收款                                       2,578,108,503.00                    1,858,632,203.00

 合计                                             2,578,108,503.00                    1,858,632,203.00


(1)应收利息

1)应收利息分类




2)重要逾期利息




3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类




                                                                                                    114
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利




3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:



(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                  单位:元

                款项性质                     期末账面余额                       期初账面余额

 内部公司往来                                        2,578,108,503.00                    1,858,632,203.00

 合计                                                2,578,108,503.00                    1,858,632,203.00


2)坏账准备计提情况




损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                  单位:元

                           账龄                                          期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                     2,556,108,503.00

 1至2年                                                                                     22,000,000.00

 合计                                                                                    2,578,108,503.00


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况




4)本期实际核销的其他应收款情况






                                                                                                       115
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5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                    单位:元

                                                                                       占其他应收款期末     坏账准备期末
        单位名称        款项的性质         期末余额                账龄
                                                                                       余额合计数的比例          余额

                                                           1 年以内
 天津天保房地产开                                          2,492,108,503.00
                        内部往来款      2,514,108,503.00                                          97.52%
 发有限公司                                                元;1-2 年
                                                           22,000,000.00 元

 天津市百利建设工
                        内部往来款         41,000,000.00   1 年以内                                1.59%
 程有限公司

 天津天保盛源房地
                        内部往来款         23,000,000.00   1 年以内                                0.89%
 产开发有限公司

 合计                        --         2,578,108,503.00               --                        100.00%


6)涉及政府补助的应收款项




7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款




8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额




3、长期股权投资

                                                                                                                    单位:元

                                       期末余额                                                期初余额
        项目
                      账面余额         减值准备        账面价值                账面余额        减值准备       账面价值

 对子公司投资       4,883,658,052.17               4,883,658,052.17         4,058,632,902.96               4,058,632,902.96

 对联营、合营
                     338,224,775.43                   338,224,775.43         351,940,756.63                 351,940,756.63
 企业投资

 合计               5,221,882,827.60               5,221,882,827.60         4,410,573,659.59               4,410,573,659.59


(1)对子公司投资

                                                                                                                    单位:元




                                                                                                                         116
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                                                               本期增减变动
                          期初余额(账面价                                                       期末余额(账面价         减值准备
    被投资单位                                                   减少投    计提减
                                值)              追加投资                              其他           值)               期末余额
                                                                   资      值准备

 天津天保房地产开
                            620,646,783.20                                                        620,646,783.20
 发有限公司

 天津市百利建设工
                            176,205,441.00                                                        176,205,441.00
 程有限公司

 天津嘉创物业服务
                              3,499,654.75                                                          3,499,654.75
 有限公司

 天津滨海开元房地
                           2,058,281,024.01                                                     2,058,281,024.01
 产开发有限公司

 天津天保盛源房地
                           1,200,000,000.00                                                     1,200,000,000.00
 产开发有限公司

 天津天保创源房地
                                               825,025,149.21                                     825,025,149.21
 产开发有限公司

 合计                      4,058,632,902.96    825,025,149.21                                   4,883,658,052.17


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                          单位:元

                                                            本期增减变动
                                                                                                            期末余
                期初余                        权益法                          宣告发                                      减值准
                                                        其他综                                              额(账
 投资单位       额(账面     追加      减少    下确认              其他权      放现金   计提减                             备期末
                                                        合收益                                     其他      面价
                 价值)      投资      投资    的投资              益变动      股利或   值准备                              余额
                                                        调整                                                  值)
                                               损益                           利润

 一、合营企业

 天津中天
                                                                                                             338,22
 航空工业       351,940                       -13,715
                                                                                                            4,775.4
 投资有限       ,756.63                       ,981.20
                                                                                                                    3
 责任公司

                                                                                                             338,22
                351,940                       -13,715
 小计                                                                                                       4,775.4
                ,756.63                       ,981.20
                                                                                                                    3

 二、联营企业

                                                                                                             338,22
                351,940                       -13,715
 合计                                                                                                       4,775.4
                ,756.63                       ,981.20
                                                                                                                    3




                                                                                                                                  117
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(3)其他说明




4、营业收入和营业成本




5、投资收益

                                                                                                            单位:元

                    项目                          本期发生额                            上期发生额

 权益法核算的长期股权投资收益                              -13,715,981.20                            -16,303,708.21

 合计                                                      -13,715,981.20                            -16,303,708.21


6、其他




十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                      项目                              金额                                  说明

 非流动资产处置损益                                             -42,592.59

 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
 关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府                       25,200.00    稳岗补贴
 补助除外)

 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合                                      本期合并天保创源产生的期初至合并
                                                               -247,958.11
 并日的当期净损益                                                            日的当期净损益

 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
                                                               397,417.46
 准备转回

 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          114,179.64

 减:所得税影响额                                              110,755.17

        少数股东权益影响额                                      11,495.93

 合计                                                          123,995.30                      --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。

                                                                                                                 118
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□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                             每股收益
            报告期利润            加权平均净资产收益率
                                                             基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

 归属于公司普通股股东的净利润                       -1.79%                -0.0902               -0.0902

 扣除非经常性损益后归属于公司普
                                                    -1.79%                -0.0904               -0.0904
 通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称




4、其他






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