蓝焰控股:2017年半年度报告(更新后)

山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              山西蓝焰控股股份有限公司
                                       2017 年半年度报告
                                                 2017-057
                                            2017 年 09 月
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
       公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
       公司负责人王保玉、主管会计工作负责人杨存忠及会计机构负责人(会计主
管人员)杨存忠声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
       所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
       本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并特别注意下列主要风险因
素。
       1、市场竞争风险
       公司作为煤矿瓦斯治理及煤层气勘查开发利用企业,不仅面对其他煤层气
企业的竞争,海外低价天然气、国内常规天然气也会对公司的产品销售造成竞
争压力。公司煤层气后备资源储备不足,随着煤炭开采部分高产煤层气井将陆
续报废,公司稳产增产面临一定压力。
       2、安全生产风险
       煤矿瓦斯治理及煤层气勘查开发属于高危行业,公司随着煤层气勘查、开
采、销售业务的不断扩展,安全生产风险也随之增加。
       3、募集资金投资项目实施风险
2
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      募集资金拟用于晋城矿区低产井改造提产项目,项目实施完成后,公司的
盈利能力将进一步提升,但如果行业竞争加剧、市场环境恶化或项目改造效果
不佳,将影响该项目的投资回报。此外,该项目建设完成后,公司每年折旧费
用将有所增加,如果项目不能实现预期经济效益,新增固定资产折旧费用将对
公司业绩产生不利影响。
      4、高新技术企业认定风险
      公司全资子公司蓝焰煤层气 2012 年 7 月取得高新技术企业资格认证,2015
年 9 月通过高新技术企业资格复审,有效期三年,因此报告期内蓝焰煤层气享
受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。如果国家有关高新技术企业
的认定标准、税收政策发生变化,或者由于其他原因导致蓝焰煤层气不再符合
高新技术企业的认定条件,将直接影响公司业绩水平。
      5、政策风险
      煤层气开发技术要求高、投资回收期长、正外部性明显,需要政府给予扶
持。国家已出台煤层气补贴、增值税先征后退等优惠政策,形成了政策扶持体
系。鉴于各国政府对煤层气产业进行补贴是普遍性的,且我国煤层气产业仍处
于初级阶段,预计财政补贴、增值税先征后退等政策具有较好的稳定性和持续
性,但不排除因政府政策变化影响公司业绩的可能性。
      上述提示未包括公司可能发生但未列示的其他风险,请投资者谨慎投资。
      公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  目录
2017 年半年度报告............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 6
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 17
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 36
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 49
第十节 财务报告............................................................................................................................ 159
第十一节 备查文件目录 ................................................................................. 错误!未定义书签。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                    释义
                    释义项                指                                  释义内容
    蓝焰控股/公司/本公司/上市公司         指     山西蓝焰控股股份有限公司
    晋煤集团                              指     山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司
    太原煤气化                            指     太原煤炭气化(集团)有限责任公司
    山西省国资委                          指     山西省人民政府国有资产监督管理委员会
                                                 中国信达资产管理股份有限公司,晋煤集团股东、募集配套资金认
    中国信达                              指
                                                 购对象之一
    国开金融                              指     国开金融有限责任公司,晋煤集团股东
    蓝焰煤业                              指     晋城蓝焰煤业股份有限公司,晋煤集团控股子公司
    蓝焰煤层气                            指     山西蓝焰煤层气集团有限责任公司
                                                 煤气化股份以截至 2016 年 1 月 31 日除全部应付债券及部分其他流
    2016 年重大资产置换/重大资产置换      指     动资产、应交税费、应付利息外的全部资产和负债,与晋煤集团所
                                                 持有的蓝焰煤层气 100%股权中的等值部分进行置换
                                                 2016 年重大资产置换、发行股份并支付现金购买资产、股份转让、
    2016 年交易/本次重组                  指
                                                 募集配套资金
    公司法                                指     《中华人民共和国公司法》
    证券法                                指     《中华人民共和国证券法》
    《重组办法》                          指     《上市公司重大资产重组管理办法》(2016 年修订)
    《发行办法》                          指     《上市公司证券发行管理办法》
    《上市规则》                          指     《深圳证券交易所股票上市规则》(2014 年修订)
    中国证监会                            指     中国证券监督管理委员会
    深交所                                指     深圳证券交易所
    报告期                                指     2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
    元                                    指     人民币元
                                                 压缩天然气(Compressed Natural Gas),是经加压并以气态储存在
    CNG                                   指
                                                 容器中的天然气
                                                 液化天然气(Liquefied Natural Gas),是冷却至-162℃凝结成液体
    LNG                                   指
                                                 形态的天然气
    董事会                                指     山西蓝焰控股股份有限公司董事会
    股东大会                              指     山西蓝焰控股股份有限公司股东大会
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                              第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
    股票简称                 蓝焰控股                            股票代码
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    公司的中文名称           山西蓝焰控股股份有限公司
    公司的中文简称(如有)   蓝焰控股
    公司的外文名称(如有)   Shanxi Blue Flame Holding Company Limited
    公司的法定代表人         王保玉
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                     证券事务代表
    姓名                                杨军
    联系地址                            山西省太原市晋阳街东沺三巷 3 号
    电话                                0351-6019034\6019778
    传真                                0351-6019034
    电子信箱                            mqh000968@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地点报告期无变化,
具体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
其他原因
      公司 2016 年度进行了重大资产重组,重组前后会计政策未发生变更,也未发生会计差错更正。
      下列表格中,“调整前”是指重组前公司财务数据;“调整后”是指蓝焰煤层气上年同期财务数据。
      公司本着对广大投资者负责的态度,出于相关信息充分披露的考虑,按照要求选择此表样模式将重组前后的相关财务数
据予以填列,但不代表公司存在会计政策变更及会计差错更正。
                                                                                                     本报告期比上年
                                                                         上年同期
                                          本报告期                                                      同期增减
                                                                调整前               调整后              调整后
    营业收入(元)                       804,126,959.25       356,839,289.33        591,081,504.77           36.04%
    归属于上市公司股东的净利润(元)     249,690,779.30       -556,742,687.08       108,910,747.34          129.26%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                         248,148,740.68       -556,441,947.24       108,326,956.47          129.07%
    损益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)     289,701,433.82      2,037,157,468.27       165,806,338.69           74.72%
    基本每股收益(元/股)                            0.29            -1.0837                  0.23           26.09%
    稀释每股收益(元/股)                            0.28            -1.0837                  0.23           21.74%
    加权平均净资产收益率                         16.68%                   -                4.45%            12.23%
                                                                                                     本报告期末比上
                                                                         上年度末
                                         本报告期末                                                    年度末增减
                                                                调整前               调整后              调整后
    总资产(元)                        7,252,518,972.24    12,110,728,473.05   6,226,136,155.99             16.49%
    归属于上市公司股东的净资产(元)    2,921,210,815.78      -324,244,713.01   1,372,048,054.57            112.91%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位:元
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                           项目                                   金额                       说明
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                     1,005,400.91
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 791,097.10
    减:所得税影响额                                                     270,467.96
    少数股东权益影响额(税后)                                       -16,008.57
    合计                                                             1,542,038.62              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
      公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
      否
      (一)公司从事的主要业务
      公司主要业务为煤矿瓦斯治理及煤层气勘查、开发与利用。
      (二)公司主要产品及其用途。公司的主要产品为煤层气(煤矿瓦斯),该产品是赋存在煤层及煤系地层的烃类气体,
属优质清洁能源。公司生产的煤层气(煤矿瓦斯)通过管输、压缩、液化三种方式销往用户,主要用于工业和民用领域。
      (三)公司主要的经营模式
      公司建立了较完善的采购、生产、销售业务体系,形成了与主营业务相适应的采购模式、生产(施工)模式和销售模式。
      在采购方面,公司建立了严格的供应商管理制度,对供应商进行样品评价和现场考察,对供应商档案持续更新,实行专
业化管理,明确供应商供货范围,对供应商进行年度评价,保障原材料的供应。
      在生产(施工)方面,公司根据销售计划制定生产计划,计划确定后组织设计施工图以及编制施工预算,提出项目开工
申请书,经审核批准后按计划实施。
      在销售方面,公司采用直销方式,销售的煤层气按状态分为管输煤层气和CNG两种,管输煤层气主要销售给煤层气管输
公司、煤层气销售公司和LNG生产公司,CNG主要通过诚安物流对外销售以及客户到压缩站自提进行销售。
      报告期内,公司主要业务、主要产品、经营模式均未发生重大变化。
      (四)主要的业绩驱动因素
      公司在山西沁水盆地和鄂尔多斯盆地东缘建成了15亿立方米/年的煤层气生产规模,瓦斯治理服务正在山西高瓦斯和煤
与瓦斯突出重点矿区逐步扩展,形成了管网、压缩相结合的输配体系,开辟了山西及周边地区稳定的城市燃气、工业用气等
用户市场,煤层气产量、销售量总体稳定,为公司业绩提升提供了良好保障。报告期内,公司净利润较上年同期增加,是由
于公司今年以来强化内部管理,不断采取措施加强成本管控、开源节流,主营业务盈利水平得到提升。同时,公司承接了相
关企业的地面瓦斯抽采井维护服务业务,新增了瓦斯治理服务收入。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                              重大变化说明
    股权资产                         无重大变化。
    固定资产                         无重大变化。
    无形资产                         无重大变化。
    在建工程                         无重大变化。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

公司核心竞争力在报告期内无重大变化,具体可参见2016年年报。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
     报告期内,公司在新领导层的带领下,严格按照公司经营计划,强化管理,创新业务,降本增效,公司盈利增长明显。
     1、积极完成重组方案的配套资金募集工作
     根据证监会对公司重大资产置换并发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的批复,公司积极与相关方
联系,推动募投资金募集进程,2017年3月17日,公司完成采用锁价方式向 7 名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配
套资金,募集资金总计 13.17亿元,4月24日,上述股票完成登记上市,配套募集资金的到位为公司发展奠定坚实的基础。
     2、多措并举,提升盈利水平
     报告期内,公司积极强化内部管理,不断采取措施开源节流,加强内部管控,降低运营成本;努力开拓外部市场,扩大
管输气市场,优化销售产品结构,盈利水平得到提升。
     3、发挥技术优势,增加利润增长点
     报告期内,公司积极发挥技术优势,承接了相关企业的地面瓦斯抽采井维护服务业务,新增了瓦斯治理服务收入,增加
了公司的利润增长点。
     报告期内,公司实现煤层气产量7.02亿立方米,利用量 5.35亿立方米,营业收入8.04亿元、归属于母公司股东净利润
2.50亿元。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              单位:元
                  本报告期              上年同期         同比增减                           变动原因
                                                                     主要由于本报告期工程施工收入同比增加 7,852 万元,
营业收入           804,126,959.25       591,081,504.77      36.04%
                                                                     同时新增瓦斯治理收入 14,126 万元。
                                                                     主要由于公司报告期内新增瓦斯治理服务业务,使得营
营业成本           496,724,152.89       435,227,414.88      14.13%
                                                                     业成本同比增加。
                                                                     主要由于公司结算方式发生变化且报告期内承运内部
销售费用               5,277,721.36      14,682,484.19     -64.05%
                                                                     CNG 运输量有所下降。
                                                                     主要由于报告期内公司优化业务管控,并加强日常费用
管理费用            53,579,721.81       101,504,509.33     -47.21%
                                                                     管理。
财务费用            83,657,695.46        85,147,817.55      -1.75% 无重大变化。
                                                                     主要由于报告期内公司实现利润同比增加,故所得税费
所得税费用          55,070,841.33        22,551,169.46     144.20%
                                                                     用增加。
研发投入               8,108,762.10       8,734,517.05      -7.16% 无重大变化。
经营活动产生
的现金流量净       289,701,433.82       165,806,338.69      74.72% 主要由于公司严控成本支出,经营类现金支出同比减少。

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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动产生
的现金流量净        -511,215,470.74     141,750,741.83    -460.64% 主要由于公司支付晋煤集团现金对价 5 亿元。

筹资活动产生
的现金流量净       1,158,375,737.53     -20,677,813.04   -6185.63% 主要由于募集资金到位。

现金及现金等
                    936,861,700.61      286,879,267.48       226.57% 主要由于募集资金到位。
价物净增加额
                                                                       主要由于按会计准则要求,将煤层气销售补贴和增值税
营业外收入             2,079,684.45     219,126,337.52       -99.05%
                                                                       退税调整至“其他收益\"。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司承接了相关企业的地面瓦斯抽采井维护服务业务,新增了瓦斯治理服务收入。
本报告期,公司实现瓦斯治理服务利润4,783.54万元。
主营业务构成情况
                                                                                                               单位:元
                                                                            营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同
                      营业收入             营业成本            毛利率
                                                                             年同期增减       同期增减       期增减
分行业
石油和天然气开
                       505,222,363.42       302,063,938.65        40.21%           0.64%          -13.16%         9.50%
采业
建筑施工业             140,970,512.61        82,015,246.31        41.82%         125.76%           38.01%        36.99%
专业技术服务业         141,260,800.00        93,425,436.14        33.86%                  -              -            -
交通运输业              14,335,530.71        12,785,866.76        10.81%          -27.74%         -43.74%        25.37%
其他行业                 2,337,752.51         6,433,665.03      -175.21%          -65.47%          22.79%      -197.83%
分产品
煤层气销售             505,222,363.42       302,063,938.65        40.21%           0.64%          -13.16%         9.50%
气井建造工程           140,970,512.61        82,015,246.31        41.82%         125.76%           38.01%        36.99%
瓦斯治理服务           141,260,800.00        93,425,436.14        33.86%                  -              -            -
交通运输                14,335,530.71        12,785,866.76        10.81%          -27.74%         -43.74%        25.37%
其他                     2,337,752.51         6,433,665.03      -175.21%          -65.47%          22.79%      -197.83%
分地区
山西省内               804,126,959.25       496,724,152.89        38.23%          36.04%           14.13%        11.86%
注:
1、煤层气销售收入同期基本持平,成本则因公司不断加强内部成本管控而有所降低,故煤层气销售毛利率同比略有提高。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、由于本报告期内气井建造工程的业务量增加且气井工艺提升,故工程毛利率提高较为明显。
3、报告期内新增瓦斯治理服务业务。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:元
                             金额               占利润总额比例               形成原因说明            是否具有可持续性
                                                                      主要是部分应收款项坏
 资产减值                         -309,240.74              -0.10%                               否
                                                                      账转回。
 营业外收入                   2,079,684.45                  0.70%                               否
 营业外支出                       296,010.11                0.10%                               否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                     单位:元
                      本报告期末                         上年同期末
                                     占总资                         占总资产     比重增减            重大变动说明
                    金额                            金额
                                     产比例                           比例
 货币资金      1,319,248,160.71      18.19%     734,167,357.50        11.79%       6.40%    主要由于募集资金到位。
 应收账款       793,403,777.26       10.94%     559,011,245.84         8.98%       1.96%    无重大变化。
 存货           229,447,702.49        3.16%     196,294,406.22         3.15%       0.01%    无重大变化。
                                                3,392,716,802.
 固定资产      3,146,715,137.28      43.39%                           54.49%      -11.10%   无重大变化。
 在建工程       843,200,808.33       11.63%     805,923,031.47        12.94%       -1.31%   无重大变化。
 短期借款       150,000,000.00        2.07%     800,000,000.00        12.85%      -10.78%   主要由于偿还了部分短期借款。
                                                1,015,000,000.
 长期借款      1,533,000,000.00      21.14%                           16.30%       4.84%    主要由于新增部分长期借款。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末,公司存在的资产权利受限情况如下:
     项   目                              年末账面价值           受限原因
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     项    目                        年末账面价值            受限原因
     货币资金-其他货币资金                  100,000,000.00 签发银行承兑汇票保证金
     货币资金-其他货币资金                    3,843,600.00 土地复垦保证金
     固定资产                               199,220,834.57 融资租赁固定资产
     长期应收款                              61,000,000.00 融资贷款保证金
     合    计                               364,064,434.57
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额(元)                上年同期投资额(元)                   变动幅度
                         35,205,269.84                           49,905,849.86                 -29.46%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                              单位:元
                                                                                                 营业利
 公司名称    公司类型     主要业务    所处行业   注册资本     总资产      净资产     营业收入               净利润
                                                                                                   润
                          煤矿瓦斯
 山西蓝焰
                          治理及煤
 煤层气集                             石油和天
                          层气勘                 1,501,889   6,427,357   3,007,264   804,126,9   315,098   261,816,00
 团有限责   子公司                    然气开采
                          查、开发               ,600.00       ,509.18     ,652.93      59.25    ,025.00         4.71
 任公司                               业
                          与利用
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
     报告期内,公司面临的风险无重大变化,具体请见第一节重要提示。公司积极采取应对措施,规避和降低风险:
     (一)市场竞争风险:
     公司将密切关注国家政策和行业发展动态,通过公开竞标等方式,争取更多煤层气资源;加强与煤炭企业合作,扩大瓦
斯治理业务规模;充分发挥公司在技术、人才、管理等方面的优势,通过挖潜改造等方式,提高煤层气产量和产气效果;进
一步完善煤层气输送体系,拓展销售市场,持续提升竞争力,保持公司的产业领先地位。
     (二)安全生产风险
     公司将进一步落实安全生产主体责任,健全安全生产管理制度,加大安全生产投入,完善安全生产设施,加强员工安全
培训,有效防范安全生产事故发生。
     (三)募集资金投资项目实施风险
     公司将进一步加大募集资金存放和使用管理,严格按照规定用途使用募集资金;进一步评估项目实施效果,完善工程设
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计方案和技术工艺,力争达到预期经济效益目标。如论证确需变更资金投向,公司将审慎地进行新项目的可行性分析,确保
投资项目具有较好的市场前景和盈利能力,严格按照募集资金管理制度要求,履行审批程序批准后予以变更。
       (四)高新技术企业认定风险
     公司将督促蓝焰煤层气继续贯彻“自主研发、创新驱动、支撑生产、引领行业”的发展目标,依托山西省煤基重点科技
攻关项目,结合生产和科研实际情况,加大科技投入,提升科技水平,加快研究开发与技术成果转化,确保高新技术企业资
格。
       (五)政策风险
     公司将持续采取措施,加强技术攻关,优化内部管理,不断提高煤层气产气效果,降低煤层气开发成本,逐步提高公司
自身盈利能力。
16
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次         会议类型     投资者参与比例        召开日期               披露日期            披露索引
 2017 年第一次临
                    临时股东大会            49.62%   2017 年 01 月 25 日   2017 年 01 月 26 日   2017-010
 时股东大会
 2016 年年度股东
                    年度股东大会            70.37%   2017 年 05 月 15 日   2017 年 05 月 16 日   2017-037
 大会
 2017 年第二次临
                    临时股东大会            60.45%   2017 年 06 月 22 日   2017 年 06 月 23 日   2017-046
 时股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
17
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       承诺事由               承诺方         承诺类型                           承诺内容                             承诺时间           承诺期限      履行情况
                                                            晋煤集团承诺负责协助蓝焰煤层气以新设方式申请郑
                                                            庄煤矿、胡底煤矿煤层气采矿权,及以无偿受让方式
                                                            取得晋煤集团和蓝焰煤业拥有的寺河煤矿(东区)煤层
                                                            气采矿权和成庄煤矿煤层气采矿权;晋煤集团将尽最
                                                            大努力在 2017 年 3 月 31 日前将上述 4 项煤层气采矿                                     承诺事项仍在履
                                                            权办理至蓝焰煤层气名下,并承担煤层气采矿权办理                                         行过程中,不存在
资产重组时所作承诺       晋煤集团                                                                                2016 年 11 月 30 日   长期
                                                            过程中的全部相关税费;同时保证蓝焰煤层气在煤层                                         违背该承诺的情
                                                            气采矿权办理完毕前持续、正常生产经营,不因未取                                         形。
                                                            得上述煤层气采矿权而导致生产经营受到任何不利影
                                                            响,否则承担蓝焰煤层气因此造成的全部直接和间接
                                                            经济损失,并在相关损失发生后的 10 个工作日内以现
                                                            金方式支付予蓝焰煤层气
承诺是否及时履行         是
                         公司正积极办理寺河煤矿(东区)、成庄煤矿两个煤层气采矿权变更,郑庄区块煤层气采矿权申请新立和胡底矿煤层气探矿权申请新立工作。有关进
                         展情况如下:
                         (1)煤层气采矿权转让变更。公司根据国土资源部要求补充编制了寺河煤矿(东区)、成庄煤矿两个区块的《矿山地质环境保护与治理恢复方案》和
                         《煤层气探明储量复算报告》,于 2017 年 2 月 14 日取得两个区块的《矿山地质环境保护与恢复治理方案评审表》,于 2017 年 4 月 18 日取得国土资
如承诺超期未履行完毕     源部《关于<山西沁水盆地成庄煤层气田二叠系山西组 3 号、石炭系太原组 9 号和 15 号煤层气探明储量复算报告>矿产资源储量评审备案证明》(国
的,应当详细说明未完成   土资储备字﹝2017﹞69 号),于 2017 年 6 月 5 日取得国土资源部《关于<山西沁水盆地寺河煤层气田(东区)二叠系山西组 3 号煤层气储量核销、石
履行的具体原因及下一步   炭系太原组 9 号和 15 号煤层气新增探明储量报告>矿产资源储量评审备案证明》(国土资储备字﹝2017﹞146 号),与相关固体采矿权人签署了互不
的工作计划               影响和权益保护协议。目前,两宗煤层气采矿权的变更转让资料已准备齐全,近期将上报省国土资源厅。
                         (2)煤层气采矿权新立。按照新立煤层气采矿权的相关要求,公司积极办理补办郑庄区块的煤层气采矿权申报所需相关批复文件,于 2016 年 7 月取
                         得了《国土资源部办公厅关于山西省沁水煤田晋城矿区郑庄煤矿煤层气开发项目土地复垦方案审查意见的函》(国土资厅函﹝2016﹞1240 号),于 2017
                         年 4 月取得了《矿山地质环境保护与恢复治理方案评审表》,于 2017 年 6 月取得了国土资源部对煤炭、煤层气资源储量备案证明。目前,正根据新的
                         编制大纲要求,修改煤层气开发利用方案,之后向国土资源部申请进行储量登记。待以上两项工作办理完毕后,将提交省国土资源厅申请新立郑庄区
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         块的煤层气采矿权。
                         (3)煤层气探矿权新立。因胡底煤矿的煤炭矿业权证由山西省国土资源厅颁发,暂时无法提交煤层气的探明储量,经与省国土资源厅沟通,拟先申请
                         煤层气探矿权,之后进行探转采。目前,公司正编制相关资料,准备申报该区块的煤层气探矿权。
19
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                    关联      占同      获批                   可获
                                  关联                                           是否   关联                   披
 关联               关联   关联            关联     交易      类交      的交                   得的
          关联                    交易                                           超过   交易          披露     露
 交易               交易   交易            交易     金额      易金      易额                   同类
          关系                    定价                                           获批   结算          日期     索
     方             类型   内容            价格     (万      额的      度(万                 交易
                                  原则                                           额度   方式                   引
                                                    元)      比例      元)                   市价
 山西
 晋城
 无烟                                                                                                         公
 煤矿                      地面                                                                               告
          同一                                                                          按签
 业集                      瓦斯            7,231.                                                             编
          母公   提供             成本              7,231.    51.19     14,50           订的   不适   年 06
 团有                      井维            68 万                                 否                           号:
          司控   劳务             加成                   68         %       0           合同   用     月 28
 限责                      护服            元
          制                                                                            执行          日
 任公                      务                                                                                 7-05
 司(寺
 河煤
 矿)
 山西
 晋城
 无烟                                                                                                         公
 煤矿                                                                                                         告
          同一                                                                          按签
 业集                      气井   预算     12,97                                                              编
          母公   提供                               12,97     99.44     45,00           订的   不适   年 04
 团有                      工程   加签     8.98                                  否                           号:
          司控   劳务                                8.98           %       0           合同   用     月 25
 限责                      收入   证       万元
          制                                                                            执行          日
 任公                                                                                                         7-02
 司(寺
 河煤
 矿)
                                                    20,21               59,50
 合计                               --       --                --                 --     --     --      --        --
                                                     0.66
 大额销货退回的详细情况           无
 按类别对本期将发生的日常关联     经公司 2016 年度股东大会和 2017 年第三次临时股东大会批准,2017 年度公司与关
 交易进行总金额预计的,在报告     联方发生的日常关联交易预计总金额不超过 140728.19 万元,本期实际发生的金额累
 期内的实际履行情况(如有)       计为 54061.08 万元。
 交易价格与市场参考价格差异较
                                  不适用
 大的原因(如适用)
21
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
22
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
(1)担保情况
                                                                                                          单位:万元
                                      公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                     担保额
                                            实际发生日                                                     是否为
                     度相关    担保额                      实际担保金                            是否履
     担保对象名称                          期(协议签署                    担保类型    担保期              关联方
                     公告披      度                             额                               行完毕
                                               日)                                                          担保
                     露日期
 太原煤气化龙       2012 年                                                           债务履行
                                           2013 年 03 月                   连带责任
 泉能源发展有       03 月 06    61,200                          32,104.5              期满后 2   否        是
                                           29 日                           保证
 限公司             日                                                                年
 报告期内审批的对外担保额                                  报告期内对外担保实际发
                                                       0
 度合计(A1)                                              生额合计(A2)
 报告期末已审批的对外担保                                  报告期末实际对外担保余
                                                       0                                                   32,104.5
 额度合计(A3)                                            额合计(A4)
 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                             10.99%
 其中:
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                           32,104.5
 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
 债务担保余额(E)
 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)
 上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                             32,104.5
 未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                无
 违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                    无
注:晋煤集团针对上市公司对太原煤气化龙泉能源发展有限公司提供的 61,200 万元借款担保转移事项承诺,同意在交割日后,
如太原煤气化龙泉能源发展有限公司无法按期全部或部分偿还 61,200 万元银行贷款,将在接到上市公司/贷款银行/太原煤气
化龙泉能源发展有限公司任一主体发出的无法偿还通知之日起五日内,无条件承担太原煤气化龙泉能源发展有限公司的还款
义务,保证上市公司不会因为太原煤气化龙泉能源发展有限公司无法偿还该笔银行贷款而承担担保责任。
23
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(2)违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.募集资金使用情况
募集资金的存放和使用情况详见《山西蓝焰控股股份有限公司关于 2017 年上半年募集资金年度存放与使用情况专项报告》
(公告编号:2017-058)
2.报告期内其他重大事项,详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的以下公告:
     序号       披露日期                                          公告内容
      01        2017-01-10   第五届董事会第三十三次会议决议公告
      02        2017-01-10   第五届监事会第二十五次会议决议公告
      03        2017-01-10   独立董事提名人及候选人声明公告(王超群)
      04        2017-01-10   关于变更公司2016年度财务审计机构的公告
      05        2017-01-10   关于召开2017年第一次临时股东大会的通知
      06        2017-01-24   关于重大资产重组相关方承诺事项的公告
                             太原煤气化股份有限公司重大资产置换并发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
      07        2017-01-24
                             暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书及摘要
24
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     08         2017-01-21   关于召开2017年第一次临时股东大会的提示性公告
     09         2017-01-23   2016年度业绩预告
     10         2017-01-26   2017年第一次临时股东大会决议公告
     11         2017-01-26   关于选举公司第六届监事会职工监事的公告
     12         2017-01-26   第六届董事会第一次会议决议公告
     13         2017-01-26   第六届监事会第一次会议决议公告
     14         2017-03-07   关于股东追加承诺的公告
     15         2017-03-23   第六届董事会第二次会议决议公告
     16         2017-03-23   关于开设募集资金专项账户并签订三方、四方监管协议的公告
     17         2017-04-21   关于重大资产重组募集配套资金非公开发行认购对象股份锁定承诺的公告
     18         2017-04-21   募集配套资金非公开发行情况暨上市报告书及摘要
     19         2017-04-15   2016年度业绩快报
     20         2017-04-15   2017年第一季度业绩预告
     21         2017-04-25   第六届董事会第三次会议决议公告
     22         2017-04-25   第六届监事会第二次会议决议公告
     23         2017-04-25   关于召开2016年度股东大会的通知
     24         2017-04-25   2016年年度报告全文及摘要
     25         2017-04-25   关于2017年度日常关联交易预计公告
     26         2017-04-25   关于申请对公司股票交易撤销退市风险警示的公告
     27         2017-04-25   关于申请公司债券恢复上市的公告
     28         2017-04-25   关于变更公司名称及证券简称的公告
     29         2017-04-25   关于修改《公司章程》的公告
     30         2017-04-25   关于2016年度暂不披露内部控制自我评价报告及内部控制审计报告的专项说明
     31         2017-04-25   关于重大资产重组标的资产2016年度业绩承诺完成情况的公告
     32         2017-04-25   关于与晋煤集团财务有限公司签署《金融服务协议》暨关联交易的公告
     33         2017-04-29   2017年第一季度报告全文及正文
     34         2017-05-08   关于对深圳证券交易所2016年年报问询函的回复公告
     35         2017-05-12   关于对公司股票交易撤销退市风险警示的公告
     36         2017-05-12   关于召开2016年度股东大会的提示性公告
     37         2017-05-16   2016年年度股东大会决议公告
25
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     38         2017-05-25   关于变更公司名称及证券简称的公告
     39         2017-06-07   第六届董事会第五次会议决议公告
     40         2017-06-07   第六届监事会第四次会议决议公告
     41         2017-06-07   关于召开2017年第二次临时股东大会的通知
     42         2017-06-07   关于非公开发行公司债券的公告
     43         2017-06-09   关于公司债券恢复上市的公告
     44         2017-06-17   关于参加山西辖区上市公司2017年投资者网上集体接待日活动的公告
     45         2017-06-17   关于召开2017年第二次临时股东大会的提示性公告
     46         2017-06-23   2017年第二次临时股东大会决议公告
     47         2017-06-28   第六届董事会第六次会议决议公告
     48         2017-06-28   第六届监事会第五次会议决议公告
     49         2017-06-28   关于召开2017年第三次临时股东大会的通知
     50         2017-06-28   关于2017年度新增日常关联交易预计的公告
26
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                       单位:股
                           本次变动前                    本次变动增减(+,-)                本次变动后
                                            发行新               公积金
                         数量      比例                  送股              其他     小计      数量     比例
                                                 股               转股
                        254,037             453,755                               453,755    707,793
 一、有限售条件股份                49.45%                                                              73.16%
                           ,755                   ,660                                ,660      ,415
                        254,037             354,021                               354,021    608,059
 2、国有法人持股                   49.45%                                                              62.85%
                           ,755                   ,934                                ,934      ,689
                                            99,733,                               99,733,    99,733,
 3、其他内资持股                                                                                       10.31%
                                                  726                                 726       726
                                            99,733,                               99,733,    99,733,
 其中:境内法人持股                                                                                    10.31%
                                                  726                                 726       726
                        259,709                                                              259,709
 二、无限售条件股份                50.55%                                                              26.84%
                           ,245                                                                 ,245
                        259,709                                                              259,709
 1、人民币普通股                   50.55%                                                              26.84%
                           ,245                                                                 ,245
                        513,747    100.00   453,755                               453,755    967,502   100.00
 三、股份总数
                           ,000         %         ,660                                ,660      ,660        %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017年1月25日,公司重大资产置换并发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易,对山西晋城无烟煤矿业
集团有限责任公司发行新增股份数量为 262,870,153 股,本次非公开发行后公司股份数量为 776,617,153 股;
2、2017年4月24日,公司重大资产置换并发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易,采用锁价方式向 7 名
符合条件的特定对象非公开发行不超过190,885,507 股股份募集配套资金,本次非公开发行后公司股份数量为 967,502,
660股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 12 月 23 日,中国证监会出具《关于核准太原煤气化股份有限公司向山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]3160 号),对本次交易予以核准。
27
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股本增加稀释公司每股收益。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:股
                                   本期解除限售   本期增加限售
      股东名称   期初限售股数                                     期末限售股数      限售原因   解除限售日期
                                       股数           股数
                                                                                               2017.12.30 解
                                                                                               除 124,620,029
 山西晋城无烟
                                                                                  重组承诺     股限售;其余
 煤矿业集团有        124,620,029              0     262,870,153     387,490,182
                                                                                  增发股票     股票于
 限
                                                                                               2020.01.24 解
                                                                                               除限售
 太原煤炭气化
 (集团)有限责        129,417,726              0              0      129,417,726   重组承诺     2017.12.30
 任公司
 中国信达资产
 管理股份有限                 0               0      67,963,375      67,963,375   增发股票     2020.04.24
 公司
 陕西畅达油气
 工程技术服务                 0               0      43,478,261      43,478,261   增发股票     2020.04.24
 有限公司
 高能天汇创业
                              0               0      28,985,507      28,985,507   增发股票     2020.04.24
 投资有限公司
 山西高新普惠
 旅游文化发展                 0               0      17,391,304      17,391,304   增发股票     2020.04.24
 有限公司
 龙华启富投资
                              0               0      13,043,478      13,043,478   增发股票     2020.04.24
 有限责任公司
 山西省经济建
                              0               0      10,144,928      10,144,928   增发股票     2020.04.24
 设投资集团有
28
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 限公司
 北京首东国际
                              0                0          9,878,654         9,878,654   增发股票            2020.04.24
 投资有限公司
 合计                254,037,755               0        453,755,660       707,793,415           --                --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
 股票及其
                           发行价格                                   获准上市     交易终止
 衍生证券       发行日期                发行数量       上市日期                                      披露索引   披露日期
                           (或利率)                                 交易数量        日期
      名称
 股票类
 非公开发     2016 年 12                262,870,15     2017 年 01     262,870,15                                2017 年 01
                           6.53 元/股                                                            2017-007
 行           月 24 日                             3   月 25 日               3                                 月 24 日
 非公开发     2017 年 03                190,885,50     2017 年 04     190,885,50                                2017 年 04
                           6.90 元/股                                                            2017-018
 行           月 16 日                             7   月 24 日               7                                 月 21 日
 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
              2010 年 11                700,000,00     2010 年 12     700,000,00   2017 年 11
 10 煤气 02                5.50%
              月 08 日                             0   月 20 日               0    月 04 日
 其他衍生证券类
报告期内证券发(不含优先股)情况的说明:
1、2017年1月25日,公司重大资产置换并发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易,对山西晋城无烟煤矿业
集团有限责任公司发行新增股份数量为 262,870,153 股上市,本次非公开发行后公司股份数量为 776,617,153 股;2017
年4月24日,公司重大资产置换并发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易,采用锁价方式向 7 名符合条件
的特定对象非公开发行不超过190,885,507 股股份募集配套资金,本次非公开发行后公司股份数量为 967,502,660股。前
述事项均经中国证监会出具《关于核准太原煤气化股份有限公司向山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]3160 号)予以核准。
2、经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1476号核准,公司于2010年114118开展了2010年公司债券的发
作,本期债券发规模10亿元,分为5年期和7年期两个品种,其中5年期品种3亿元,票利率为5.35%,7年期品种7亿
元,票利率为5.50%,采取上向社会公众投资者公开发和下向机构投资者协议发相结合的式。经深交所深
证上[2010]415号核准,本期债券于2010年1220起在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易。本期债券5
年期品种债券简称为“10煤01”,证券代码“112023”;7年期品种债券简称为“10煤02”,证券代码“112024”。其
中,5年期债券(债券简称“10煤01”,债券代码112023)2015年114期满5年。摘牌为2015年112,债权登记
为2015年113,兑付兑息为2015年114。公司已于2015年114付债券本及2014年1142015年113
期间的利息。
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                   单位:股
29
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                            报告期末表决权恢复的优先
 报告期末普通股股东总数                           25,010    股股东总数(如有)(参见
                                                            注 8)
                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                     持有有                        质押或冻结情况
                                              报告期                            持有无限
                                                        报告期内     限售条
                                              末持有                            售条件的
     股东名称        股东性质      持股比例             增减变动     件的普
                                              的普通                            普通股数    股份状态          数量
                                                            情况     通股数
                                              股数量                               量
                                                                       量
 山西晋城无
 烟煤矿业集                                   387,490                387,490
                国有法人             40.05%             0                               0
 团有限责任                                      ,182                   ,182
 公司
 太原煤炭气                                                                                 质押             67,990,000
                                              129,417                129,417
 化(集团)有限   国有法人             13.38%             0
                                                 ,726                   ,726                冻结             45,100,000
 责任公司
 中国信达资
                                              67,963,                67,963,
 产管理股份     国有法人              7.02%             0                               0
                                                 375
 有限公司
 陕西畅达油
 气工程技术     境内非国有法                  43,478,                43,478,
                                      4.49%             0                               0
 服务有限公     人                               261
 司
 高能天汇创
                境内非国有法                  28,985,                28,985,
 业投资有限                           3.00%             0                               0
                人                               507
 公司
 山西高新普
 惠旅游文化     境内非国有法                  17,391,                17,391,
                                      1.80%             0                               0
 发展有限公     人                               304
 司
 龙华启富投
                                              13,043,                13,043,
 资有限责任     国有法人              1.35%             0                               0
                                                 478
 公司
 中国银行股
 份有限公司
 -长城环保                                   12,400,
                其他                  1.28%             0                   0           0
 主题灵活配
 置混合型证
 券投资基金
 中国工商银     其他                  1.21%   11,659,   0                   0           0
30
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 行股份有限
 公司-华夏
 领先股票型
 证券投资基
 金
 山西省经济
                                             10,724,            10,144,
 建设投资集    国有法人              1.11%             0                     580,000
                                                 928
 团有限公司
 战略投资者或一般法人因配售
 新股成为前 10 名普通股股东的   无
 情况(如有)(参见注 3)
                                上述股东中,晋煤集团托管太原煤气化 51%股权,晋煤集团与太原煤气化为一致行动
 上述股东关联关系或一致行动
                                人;中国信达持有晋煤集团 17.07%股份,持有太原煤气化 11.15%股份;其他股东之
 的说明
                                间是否存在关联关系或一致行动的关系不详
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                              股份种类
           股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                       股份种类          数量
 中国银行股份有限公司-长城环
 保主题灵活配置混合型证券投                                         12,400,069    人民币普通股           12,400,069
 资基金
 中国工商银行股份有限公司-华
                                                                    11,659,113    人民币普通股           11,659,113
 夏领先股票型证券投资基金
 久嘉证券投资基金                                                   10,700,004    人民币普通股           10,700,004
 中国建设银行股份有限公司-
 华夏优势增长混合型证券投资                                          6,081,000    人民币普通股            6,081,000
 基金
 中国建设银行-华夏红利混合
                                                                     6,048,960    人民币普通股            6,048,960
 型开放式证券投资基金
 中国中煤能源集团有限公司                                            5,866,377    人民币普通股            5,866,377
 中国银行股份有限公司-华夏
 行业精选混合型证券投资基金                                          5,688,814    人民币普通股            5,688,814
 (LOF)
 交通银行-华夏蓝筹核心混合
                                                                     5,536,500    人民币普通股            5,536,500
 型证券投资基金(LOF)
 赵凯                                                                5,000,000    人民币普通股            5,000,000
 中国农业银行股份有限公司-
 鹏华动力增长混合型证券投资                                          4,389,030    人民币普通股            4,389,030
 基金(LOF)
31
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 前 10 名无限售条件普通股股东
 之间,以及前 10 名无限售条件
                                  上述股东中,中国中煤能源集团有限公司持有太原煤气化 35.39%股份,其他股东之间
 普通股股东和前 10 名普通股股
                                  是否存在关联关系或一致行动的关系不详
 东之间关联关系或一致行动的
 说明
 前 10 名普通股股东参与融资融
                                  个人股东赵凯持股合计 5,000,000 股,其中普通证券账户持股数量为 200,000 股,投资
 券业务股东情况说明(如有)(参
                                  者信用账户持股数量为 4,800,000 股
 见注 4)
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
    姓名        担任的职务       类型             日期                           原因
                                                 2017 年 01 月 25
 王锁奎         董事长           任期满离任                         董事会换届
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   董事会换届
 高建光         副董事长         任期满离任
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   董事会换届
 杨晓           副董事长         任期满离任
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   董事会换届
 张建平         董事、总经理     任期满离任
                                                 日
                董事、总会计                     2017 年 01 月 25   董事会换届
 姚毅明                          任期满离任
                师                               日
                                                 2017 年 01 月 25   董事会换届
 朱剑林         独立董事         任期满离任
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25
 王健           监事会主席       任期满离任                         监事会换届
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   监事会换届
 赵宏达         监事             任期满离任
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   监事会换届
 张向荣         监事             任期满离任
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   监事会换届
 龙发奎         监事             任期满离任
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25
 范文选         副总经理         任期满离任
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25
 蔡林青         副总经理         任期满离任
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25
 程国庆         职工监事         任期满离任                         监事会换届
                                                 日
34
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 2017 年 01 月 25   董事会换届
 王保玉         董事长         被选举
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   董事会换届
 董文敏         董事、总经理   被选举
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   董事会换届
 刘家治         董事           被选举
                                                 日
                董事、董事会                                        董事会换届
                                                 2017 年 01 月 25
 杨军           秘书、副总经   被选举
                                                 日
                理
                                                 2017 年 01 月 25   董事会换届
 赵向东         董事           被选举
                                                 日
                董事、副总经                     2017 年 01 月 25   董事会换届
 田永东                        被选举
                理                               日
                                                 2013 年 04 月 10   董事会换届
 秦联晋         独立董事       被选举
                                                 日
                                                 2013 年 04 月 10   董事会换届
 陆军           独立董事       被选举
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   董事会换届
 王超群         独立董事       被选举
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25
 张虎龙         监事会主席     被选举                               监事会换届
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   监事会换届
 程明           监事           被选举
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   监事会换届
 赵建明         监事           被选举
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   监事会换届
 李树新         职工监事       被选举
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25   监事会换届
 王豫辉         职工监事       被选举
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25
 杨存忠         总会计师       聘任                                 董事会聘任
                                                 日
                                                 2017 年 01 月 25
 王宇红         副总经理       聘任                                 董事会聘任
                                                 日
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

一、公司债券基本信息
                                                                           债券余额                  还本付息方
     债券名称    债券简称     债券代码        发行日        到期日                         利率
                                                                           (万元)                         式
                                                                                                     本期债券按
                                                                                                     年付息,到
                                                                                                     期一次还
 太原煤气化
                                                                                                     本。利息每
 股份有限公                               2010 年 11 月   2017 年 11 月
                10 煤气 02   112024                                            70,000        5.50%   年支付一
 司 2010 年                               04 日           04 日
                                                                                                     次,最后一
 公司债券
                                                                                                     期利息随本
                                                                                                     金一起支
                                                                                                     付。
 公司债券上市或转让的交易
                             深圳证券交易所
 场所
 投资者适当性安排            无
 报告期内公司债券的付息兑
                             无
 付情况
 公司债券附发行人或投资者
 选择权条款、可交换条款等
                             不适用
 特殊条款的,报告期内相关
 条款的执行情况(如适用)
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
 债券受托管理人:
                                          北京市朝阳
                                          区建国路 81
                中德证券有                                                杨汝睿 任                  010-5902664
 名称                        办公地址     号华贸中心      联系人                        联系人电话
                限责任公司                                                钰                         9 /59026653
                                          德意志银行
                                          大厦 22 层
 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
 名称           鹏元资信评估有限公司                      办公地址        深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                      楼
 报告期内公司聘请的债券受托管理人、
 资信评级机构发生变更的,变更的原
                                      无
 因、履行的程序、对投资者利益的影响
 等(如适用)
三、公司债券募集资金使用情况
 公司债券募集资金使用情况及履行的
                                      偿还短期银行借款和补充流动资金;截至目前,募集资金已使用完毕。
 程序
 期末余额(万元)
 募集资金专项账户运作情况             募集资专项账户严格按照募集说明书相关约定运作
 募集资金使用是否与募集说明书承诺
                                      是
 的用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
     鹏元资信评估有限公司对我公司2010年11月04日发的10亿元公司债券的2017年度跟踪评级结果为:
     2016 年公司完成重大资产重组并非公开发行股份募集配套资金,净资产规模、盈利水平得到大幅提升,煤层气行业政
策环境较好,公司控股股东实力较强,公司是国内煤层气龙头企业,具备较强的规模和技术优势,阳煤集团提供的保证担保
为本期债券偿还提供了进一步保障。基于上述情况,经综合评定,鹏元资信评估有限公司上调公司主体长期信用等级为AA,
维持本期债券信用等级为AA+,评级展望调整为稳定。公司主体评级由前次BBB调高至AA,评级展望由前次负面调高至稳定。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
     1、公司债券增信情况
     本期债券由阳泉煤业(集团)有限责任公司(以下简称“阳煤集团”)提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保。
     (1)担保人基本情况
     阳煤集团是在阳泉矿务局基础上组建的国有大型煤炭企业集团。公司成立于1950年1月,1997年12月改制为国有独资公
司,是我国目前最大的无烟煤生产企业和冶金喷吹煤生产基地、无烟煤出口基地,是国家首批确认的特大型企业和全国500
家最大工业企业之一,是国家规划的14个大型煤炭基地—晋东煤炭基地的重要组成部分,也是国家首批19个煤炭规划矿区之
一,被山西省政府列入三大经济方阵中第一方阵骨干企业。
     (2)担保人资信状况
     根据阳煤集团未经审计的2017年1-6月份财务报表,截至2017年6月末,阳煤集团总资产2,223.88亿元,总负债1,882.63
亿元,所有者权益341.25亿元,资产负债率 84.66%,流动比率0.57,速动比率 0.46。2017年1-6月,阳煤集团实现营业总
收入 714.14亿元,归属于母公司股东的净利润 0.14 亿元,经营性现金流净额23.99亿元。
     根据大公国际资信评估有限公司2017年3月9日出具的《阳泉煤业(集团)有限责任公司2017年度企业信用评级报告》(大
公报D[2017]142号(主)),阳煤集团主体长期信用等级维持AAA,评级展望维持稳定,表明阳煤集团偿还债务的能力极强,
基本不受不利经济环境的影响,违约风险极低。
     (3)担保人未决诉讼或仲裁事项
     截至2017年6月末,阳煤集团未出现金额超过净资产1%的可能影响其作为保证人履行保证责任的重大诉讼、仲裁事件。
     (4)担保人对外担保情况
37
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     截至2017年6月末,阳煤集团累计对外担保(含对子公司担保)的实际担保金额为189.79亿元,占其2017年6月末净资产
的比例为55.62%。
     2、公司债券偿债计划及偿债保障措施执行情况
     发行人已于2016年11月4日顺利完成了上一年度“10煤气02”利息的兑付工作。相关兑息具体事宜已按照公司债券上市交
易所要求在付息前予以公告。
     报告期内,发行人严格按照公司债券募集说明书中的约定执行公司债券偿债计划和及其他偿债保障措施,公司偿债保障
措施未发生变化。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
 报告期内,公司未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
     报告期内债券受托管理人按约定履行了职责,并于2017年5月出具了《太原煤气化股份有限公司2010年公司债券受托管
理事务报告(2016年度)》,具体内容详见公司于2017年5月11日在巨潮资讯网发布的相关公告。
八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标
                                                                                                    单位:万元
              项目                  本报告期末                   上年末              本报告期末比上年末增减
 流动比率                                          1.38                       0.60                  130.00%
 资产负债率                                      58.28%                    76.13%                    -17.85%
 速动比率                                          1.28                       0.57                  124.56%
                                     本报告期                   上年同期             本报告期比上年同期增减
 EBITDA 利息保障倍数                               6.35                       4.25                   49.41%
 贷款偿还率                                     100.00%                    100.00%                    0.00%
 利息偿付率                                     100.00%                    100.00%                    0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1、流动比率、速动比率变化主要是由于报告期内公司募集资金到位后使得货币资金大幅增加。
2、EBITDA利息保障倍数同比增加主要是由于本报告期公司实现利润总额同比大幅增加。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
     报告期内,公司无其他债券的付息兑付情况。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
       报告期内,公司资信状况良好。截至本报告期末,公司银行授信总额度26.2亿元,授信额度已使用19.33亿元,剩余
授信额度6.87亿元;报告期内,公司各类银行贷款均按时偿还。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
       报告期内,公司严格执行公司债券募集说明书相关约定或承诺,募集资金投向与募集说明书的约定一致;严格履行信
息披露责任,按期兑付债券利息,保障投资者的合法权益。报告期内,公司已发行债券兑付兑息不存在违约情况;公司重大
资产重组中置入的资产经营稳定,盈利情况良好,为公司按时兑付兑息提供了有利的保障。
十三、报告期内发生的重大事项
      1、公司债券恢复上市
      2017年4月24日,公司召开了第六届董事会第三次会议,审议通过了《关于申请公司债券恢复上市的议案》,并按照相
关要求在年报披露日起五个工作日内向深交所提交了恢复“10煤气02”上市交易的申请及相关文件。
      根据《深圳证券交易所公司债券上市规则(2015修订)》第七章7.2条的相关规定,深交所于2017年6月8日对公司做出
《关于太原煤气化股份有限公司2010年公司债券(七年期)恢复上市的决定》(深证上[2017]361号),公司债券于2017年6
月15日起在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台恢复上市。
     2、公司主体评级上调
     2017年6月1日,鹏元资信评估有限公司出具公司2010年公司债券2017年度的跟踪评级报告,将公司主体长期信用等级由
原BBB上调为AA,债券信用等级维持原AA+,评级展望为稳定。
      本次公司主体评级上调主要因为:⑴2016年公司完成重大资产重组并非公开发行股份募集配套资金,净资产规模、盈利
水平得到大幅提升;⑵煤层气行业面临较好的政策环境;⑶公司控股股东,即晋煤集团实力较强;⑷公司作为国内煤层气行
业龙头企业,具备较强的规模和技术优势;⑸阳煤集团提供的保证担保为本期债券偿还提供了进一步保障。
       除上述事项外公司未其他发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
十四、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益(股东权益)变动表
√ 是 □ 否
附:1、阳煤集团 2016 年度经审计财务报表:
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2、阳煤集团 2017 年 1-6 月份未经审计财务报表:
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                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:山西蓝焰控股股份有限公司
                                                 2017 年 06 月 30 日
                                                                                                 单位:元
                项目                               期末余额                    期初余额
 流动资产:
     货币资金                                              1,319,248,160.71               316,227,259.98
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                 421,291,352.45              263,714,852.20
     应收账款                                                 793,403,777.26          1,008,367,130.34
     预付款项                                                  35,622,892.60               32,993,958.48
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                               212,254,783.82              113,742,165.62
     买入返售金融资产
49
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     存货                                         229,447,702.49     100,854,663.49
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产                          1,899,583.75       4,972,188.44
     其他流动资产                                  21,457,350.17      22,891,750.18
 流动资产合计                                    3,034,625,603.25   1,863,763,968.73
 非流动资产:
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款                                    61,000,000.00      61,000,000.00
     长期股权投资
     投资性房地产
     固定资产                                    3,146,715,137.28   3,274,391,314.17
     在建工程                                     843,200,808.33     858,083,466.45
     工程物资                                      31,933,805.67      35,611,751.15
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                      65,297,541.71      65,669,822.03
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                  18,892,006.58      15,198,180.47
     递延所得税资产                                50,854,069.42      52,417,652.99
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                  4,217,893,368.99   4,362,372,187.26
 资产总计                                        7,252,518,972.24   6,226,136,155.99
 流动负债:
     短期借款                                     150,000,000.00     300,000,000.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
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     应付票据                                     100,000,000.00      30,000,000.00
     应付账款                                     632,773,544.83     781,629,701.19
     预收款项                                      14,027,015.28      42,019,091.44
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                  39,419,629.51      61,068,317.96
     应交税费                                     134,830,049.80     107,192,305.21
     应付利息                                      31,221,407.46      12,747,407.41
     应付股利
     其他应付款                                    30,398,889.94     515,002,092.41
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                      1,048,157,554.20   1,252,455,682.89
     其他流动负债                                  17,975,683.95        9,465,538.29
 流动负债合计                                    2,198,803,774.97   3,111,580,136.80
 非流动负债:
     长期借款                                    1,533,000,000.00   1,133,500,000.00
     应付债券
       其中:优先股
                永续债
     长期应付款                                   442,082,834.74     442,082,834.74
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                      52,581,366.17      52,955,097.28
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                  2,027,664,200.91   1,628,537,932.02
 负债合计                                        4,226,467,975.88   4,740,118,068.82
 所有者权益:
51
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     股本                                                   967,502,660.00              776,617,153.00
     其他权益工具
       其中:优先股
                永续债
     资本公积                                               975,573,663.77          -131,669,005.52
     减:库存股
     其他综合收益
     专项储备                                                 4,741,105.16                3,397,299.54
     盈余公积                                               192,709,164.82              192,709,164.82
     一般风险准备
     未分配利润                                             780,684,222.03              530,993,442.73
 归属于母公司所有者权益合计                             2,921,210,815.78            1,372,048,054.57
     少数股东权益                                           104,840,180.58              113,970,032.60
 所有者权益合计                                         3,026,050,996.36            1,486,018,087.17
 负债和所有者权益总计                                   7,252,518,972.24            6,226,136,155.99
法定代表人:王保玉                    主管会计工作负责人:杨存忠             会计机构负责人:杨存忠
2、母公司资产负债表
                                                                                               单位:元
                 项目                            期末余额                    期初余额
 流动资产:
     货币资金                                               820,110,704.36               12,322,947.51
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款
     预付款项                                                    70,948.00
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                                  63,000.00
     存货
     划分为持有待售的资产
52
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                  17,116,810.70      17,116,810.70
 流动资产合计                                     837,361,463.06      29,439,758.21
 非流动资产:
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                3,072,681,714.95   3,072,681,714.95
     投资性房地产
     固定资产
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
     递延所得税资产
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                  3,072,681,714.95   3,072,681,714.95
 资产总计                                        3,910,043,178.01   3,102,121,473.16
 流动负债:
     短期借款
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                                         10,000,000.00
     应付账款                                        1,510,000.00
     预收款项
     应付职工薪酬
     应交税费                                      63,038,877.54      72,099,077.49
     应付利息                                      25,508,447.43        6,416,666.62
53
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     应付股利
     其他应付款                                     28,990,214.59      500,000,000.00
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                        699,527,580.07      698,833,333.50
     其他流动负债
 流动负债合计                                      818,575,119.63    1,287,349,077.61
 非流动负债:
     长期借款
     应付债券
       其中:优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计
 负债合计                                          818,575,119.63    1,287,349,077.61
 所有者权益:
     股本                                          967,502,660.00      776,617,153.00
     其他权益工具
       其中:优先股
                永续债
     资本公积                                    3,262,852,091.95    2,155,725,695.63
     减:库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                      259,850,863.01      259,850,863.01
     未分配利润                                  -1,398,737,556.58   -1,377,421,316.09
 所有者权益合计                                  3,091,468,058.38    1,814,772,395.55
 负债和所有者权益总计                            3,910,043,178.01    3,102,121,473.16
54
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、合并利润表
                                                                                                单位:元
                 项目                            本期发生额                   上期发生额
一、营业总收入                                            804,126,959.25                   591,081,504.77
     其中:营业收入                                       804,126,959.25                   591,081,504.77
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
二、营业总成本                                            651,357,752.43                   680,258,495.19
       其中:营业成本                                     496,724,152.89                   435,227,414.88
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                                        12,427,701.65                 32,137,829.68
             销售费用                                          5,277,721.36                 14,682,484.19
            管理费用                                          53,579,721.81                101,504,509.33
            财务费用                                          83,657,695.46                 85,147,817.55
            资产减值损失                                        -309,240.74                 11,558,439.56
     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
          投资收益(损失以“-”号
填列)
          其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
          汇兑收益(损失以“-”号填
列)
          其他收益                                        141,017,724.39
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        293,786,931.21                   -89,176,990.42
     加:营业外收入                                            2,079,684.45                219,126,337.52
          其中:非流动资产处置利得                                                            718,004.01
55
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       减:营业外支出                                296,010.11       420,511.11
           其中:非流动资产处置损失                                  142,420.02
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                 295,570,605.55   129,528,835.99
填列)
       减:所得税费用                             55,070,841.33    22,551,169.46
五、净利润(净亏损以“-”号填列)               240,499,764.22   106,977,666.53
       归属于母公司所有者的净利润                249,690,779.30   108,910,747.34
       少数股东损益                               -9,191,015.08    -1,933,080.81
六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                 240,499,764.22   106,977,666.53
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                 249,690,779.30   108,910,747.34
总额
       归属于少数股东的综合收益总额               -9,191,015.08    -1,933,080.81
56
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、每股收益:
      (一)基本每股收益                                                 0.29                           0.23
      (二)稀释每股收益                                                 0.28                           0.23
法定代表人:王保玉                    主管会计工作负责人:杨存忠                 会计机构负责人:杨存忠
4、母公司利润表
                                                                                                   单位:元
                 项目                            本期发生额                     上期发生额
 一、营业收入                                                          0.00              278,835,783.90
       减:营业成本                                           21,311,093.79              366,975,239.22
            税金及附加                                           661,006.57                  11,485,163.79
            销售费用                                                                         29,362,689.43
            管理费用                                           1,853,575.76                  52,444,963.45
            财务费用                                          18,796,511.46                  15,995,906.51
            资产减值损失                                                                     50,683,147.94
       加:公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)
            投资收益(损失以“-”
 号填列)
            其中:对联营企业和合营
 企业的投资收益
            其他收益
 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                              -21,311,093.79             -248,111,326.44
 列)
       加:营业外收入                                                                        26,579,454.46
            其中:非流动资产处置利
                                                                                              1,120,434.57
 得
       减:营业外支出                                              5,146.70                  12,926,214.08
            其中:非流动资产处置损
                                                                                              8,003,228.07
 失
 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                          -21,316,240.49                -234,458,086.06
 号填列)
       减:所得税费用                                                  0.00                   6,741,330.27
 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                          -21,316,240.49                -241,199,416.33
 列)
57
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 五、其他综合收益的税后净额                                         0.00                      0.00
      (一)以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
            1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动
            2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      (二)以后将重分类进损益的
 其他综合收益
            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的
 有效部分
            5.外币财务报表折算差
 额
            6.其他
 六、综合收益总额                                         -21,316,240.49           -241,199,416.33
 七、每股收益:
      (一)基本每股收益
      (二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                           单位:元
                项目                             本期发生额                上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                          638,886,498.82            448,624,275.07
 金
      客户存款和同业存放款项净增
 加额
      向中央银行借款净增加额
58
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      向其他金融机构拆入资金净增
 加额
      收到原保险合同保费取得的现
 金
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
      处置以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现
 金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                                              216,575,515.13
      收到其他与经营活动有关的现
                                                  37,731,954.69     8,428,443.04
 金
 经营活动现金流入小计                            676,618,453.51   673,628,233.24
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                 139,903,744.14   205,920,859.05
 金
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增
 加额
      支付原保险合同赔付款项的现
 金
      支付利息、手续费及佣金的现
 金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                 120,561,112.36   110,073,395.99
 现金
      支付的各项税费                             105,311,420.41   119,247,955.01
      支付其他与经营活动有关的现
                                                  21,140,742.78    72,579,684.50
 金
 经营活动现金流出小计                            386,917,019.69   507,821,894.55
 经营活动产生的现金流量净额                      289,701,433.82   165,806,338.69
 二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
59
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      处置固定资产、无形资产和其
                                                                    166,196,471.21
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
                                                                     21,521,209.26
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                               187,717,680.47
      购建固定资产、无形资产和其
                                                   11,215,470.74     45,966,938.64
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支
                                                  500,000,000.00
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流出小计                             511,215,470.74     45,966,938.64
 投资活动产生的现金流量净额                       -511,215,470.74   141,750,741.83
 三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金                         1,298,011,903.32
      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金
      取得借款收到的现金                          550,000,000.00    600,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计                            1,848,011,903.32   600,000,000.00
      偿还债务支付的现金                          428,000,000.00    428,500,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                   46,691,918.72     82,423,577.54
 付的现金
      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                  214,944,247.07    109,754,235.50
 金
 筹资活动现金流出小计                             689,636,165.79    620,677,813.04
 筹资活动产生的现金流量净额                      1,158,375,737.53   -20,677,813.04
 四、汇率变动对现金及现金等价物
60
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                             936,861,700.61               286,879,267.48
      加:期初现金及现金等价物余
                                                          282,383,659.98               396,988,090.02
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                            1,219,245,360.59              683,867,357.50
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位:元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                                                       415,775,221.16
 金
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现
                                                              31,226,475.92           2,314,516,008.94
 金
 经营活动现金流入小计                                         31,226,475.92           2,730,291,230.10
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                                444,220.21             233,912,954.84
 金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                                                       140,405,030.44
 现金
      支付的各项税费                                           9,765,462.87                31,648,037.57
      支付其他与经营活动有关的现
                                                               1,240,939.31            673,947,832.29
 金
 经营活动现金流出小计                                         11,450,622.39           1,079,913,855.14
 经营活动产生的现金流量净额                                   19,775,853.53           1,650,377,374.96
 二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其
                                                                                           25,116,966.00
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                                                      25,116,966.00
61
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      购建固定资产、无形资产和其
                                                                        9,032,969.07
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金
      取得子公司及其他营业单位支
                                                  500,000,000.00
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流出小计                             500,000,000.00        9,032,969.07
 投资活动产生的现金流量净额                      -500,000,000.00       16,083,996.93
 三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金                         1,298,011,903.32
      取得借款收到的现金
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计                            1,298,011,903.32
      偿还债务支付的现金                                            1,395,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                                      129,368,388.87
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                                      157,539,920.97
 金
 筹资活动现金流出小计                                               1,681,908,309.84
 筹资活动产生的现金流量净额                      1,298,011,903.32   -1,681,908,309.84
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                     817,787,756.85      -15,446,937.95
      加:期初现金及现金等价物余
                                                    2,322,947.51       30,372,600.35
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                     820,110,704.36       14,925,662.40
62
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                     单位:元
                                                                                              本期
                                                                   归属于母公司所有者权益
                                     其他权益工
       项目                               具                           减:   其他                                    一般
                                                                                                                                              少数股东权益     所有者权益合计
                        股本         优   永           资本公积        库存   综合    专项储备         盈余公积       风险    未分配利润
                                               其
                                     先   续                            股    收益                                    准备
                                               他
                                     股   债
一、上年期末余额    776,617,153.00                  -131,669,005.52                  3,397,299.54    192,709,164.82          530,993,442.73   113,970,032.60   1,486,018,087.17
     加:会计政策
变更
         前期差错
更正
         同一控制
下企业合并
         其他
二、本年期初余额    776,617,153.00                  -131,669,005.52                  3,397,299.54    192,709,164.82          530,993,442.73   113,970,032.60   1,486,018,087.17
三、本期增减变动
金额(减少以“-” 190,885,507.00                   1,107,242,669.29                 1,343,805.62                            249,690,779.30    -9,129,852.02   1,540,032,909.19
号填列)
63
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(一)综合收益总
                                                                    249,690,779.30   -9,191,015.08    240,499,764.22

(二)所有者投入
                    190,885,507.00               1,107,242,669.29                                    1,298,128,176.29
和减少资本
1.股东投入的普通
                    190,885,507.00               1,107,242,669.29                                    1,298,011,903.32

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他                                               116,272.97                                          116,272.97
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
64
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.其他
(五)专项储备                                                    1,343,805.62                                          61,163.06       1,404,968.68
1.本期提取                                                       1,561,227.23                                          61,163.06       1,622,390.29
2.本期使用                                                        217,421.61                                                            217,421.61
(六)其他
四、本期期末余额   967,502,660.00                975,573,663.77   4,741,105.16   192,709,164.82   780,684,222.03   104,840,180.58   3,026,050,996.36
65
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
                                                                                                                                                                       单位:元
                                                                                                 上期
                                                                    归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工                                其                                    一
       项目                                   具                                   他                                    般
                                                                            减:
                                                                                   综                                    风                    少数股东权益     所有者权益合计
                           股本          优   永           资本公积         库存         专项储备         盈余公积             未分配利润
                                                   其                              合                                    险
                                         先   续                             股
                                                   他                              收                                    准
                                         股   债
                                                                                   益                                    备
一、上年期末余额     1,501,889,600.00                     399,180,289.05                2,088,322.01    147,937,915.95        341,307,493.34   118,817,043.01   2,511,220,663.36
     加:会计政策
变更
         前期差错
更正
         同一控制
下企业合并
         其他        -1,239,019,447.00                  1,239,019,447.00
二、本年期初余额       262,870,153.00                   1,638,199,736.05                2,088,322.01    147,937,915.95        341,307,493.34   118,817,043.01   2,511,220,663.36
三、本期增减变动
金额(减少以“-”     513,747,000.00                   -1,769,868,741.57               1,308,977.53     44,771,248.87        189,685,949.39    -4,847,010.41   -1,025,202,576.19
号填列)
(一)综合收益总
                                                                                                                              384,457,198.26    -4,915,241.77     379,541,956.49

(二)所有者投入       513,747,000.00                   -1,769,868,741.57                                                                                       -1,256,121,741.57
66
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和减少资本
1.股东投入的普通
                     513,747,000.00              -1,769,868,741.57                                                                -1,256,121,741.57

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                      44,771,248.87   -194,771,248.87                -150,000,000.00
1.提取盈余公积                                                                     44,771,248.87    -44,771,248.87
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
                                                                                                    -150,000,000.00                -150,000,000.00
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备                                                       1,308,977.53                                     68,231.36       1,377,208.89
67
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.本期提取                                                                            9,231,941.56                                                216,126.52        9,448,068.08
2.本期使用                                                                            7,922,964.03                                                147,895.16        8,070,859.19
(六)其他
四、本期期末余额      776,617,153.00                    -131,669,005.52                3,397,299.54     192,709,164.82       530,993,442.73    113,970,032.60    1,486,018,087.17
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                       单位:元
                                                                                                  本期
                                              其他权益工具
         项目                                                                          减:库存       其他综    专项储
                          股本         优先      永续                  资本公积                                            盈余公积           未分配利润        所有者权益合计
                                                             其他                        股           合收益       备
                                        股        债
一、上年期末余额      776,617,153.00                                2,155,725,695.63                                     259,850,863.01   -1,377,421,316.09      1,814,772,395.55
     加:会计政策变

         前期差错更

         其他
二、本年期初余额      776,617,153.00                                2,155,725,695.63                                     259,850,863.01   -1,377,421,316.09      1,814,772,395.55
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号    190,885,507.00                                1,107,126,396.32                                                          -21,316,240.49     1,276,695,662.83
填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                            -21,316,240.49       -21,316,240.49
(二)所有者投入和    190,885,507.00                                1,107,126,396.32                                                                             1,298,011,903.32
68
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减少资本
1.股东投入的普通股     190,885,507.00           1,107,126,396.32   129,801,190,332.00
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
69
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、本期期末余额      967,502,660.00                            3,262,852,091.95                                        259,850,863.01     -1,398,737,556.58     3,091,468,058.38
上年金额
                                                                                                                                                                       单位:元
                                                                                              上期
                                             其他权益工具
         项目                                                                      减:库存   其他综
                          股本         优先     永续              资本公积                               专项储备           盈余公积            未分配利润       所有者权益合计
                                                        其他                         股       合收益
                                        股       债
一、上年期末余额      513,747,000.00                            592,481,293.27                         83,024,953.82      259,850,863.01       -342,976,034.10   1,106,128,076.00
     加:会计政策变

         前期差错更

         其他
二、本年期初余额      513,747,000.00                            592,481,293.27                         83,024,953.82      259,850,863.01       -342,976,034.10   1,106,128,076.00
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号    262,870,153.00                           1,563,244,402.36                        -83,024,953.82                        -1,034,445,281.99    708,644,319.55
填列)
(一)综合收益总额
(二)所有者投入和
                      262,870,153.00                           1,563,244,402.36                                                              -1,034,445,281.99    791,669,273.37
减少资本
1.股东投入的普通股   262,870,153.00                           1,563,244,402.36                                                              -1,034,445,281.99    791,669,273.37
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
70
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                       1,249,631.10                                             1,249,631.10
1.本期提取                                                         36,441,678.00                                           36,441,678.00
2.本期使用                                                         35,192,046.90                                           35,192,046.90
(六)其他                                                          -84,274,584.92                                          -84,274,584.92
四、本期期末余额        776,617,153.00           2,155,725,695.63                    259,850,863.01   -1,377,421,316.09   1,814,772,395.55
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
     山西蓝焰控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)设立于1998年12月22日,系经山西省人民政府以《关于
同意设立山西神州煤电焦化股份有限公司的批复》(晋政函[1998]163号)文批准,同意太原煤炭气化(集团)有限责任公
司(以下简称“太原煤气化”)、山西省经济建设投资公司、北京华煤工贸公司、中煤多种经营工贸总公司、四达矿业公司
共同发起设立山西神州煤电焦化股份有限公司。
     1998年12月21日,太原会计师事务所出具《验资报告》([1998]并师股验字第6号),根据该验资报告,截至1998年12
月21日,公司收到发起股东投入的资本377,221,794.38元,其中股本245,190,000元,资本公积金132,031,794.38元。
     公司2000年6月首次公开发行股票并在深圳证券交易所上市,根据中国证监会《关于核准山西神州煤电焦化股份有限公
司公开发行股票的通知》(证监发行字[2000]47号)批准,同意公司利用深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股
150,000,000股。公司首次发行上市后总股本为395,190,000股,股票代码为0968,股票简称为“神州股份”。
     2004年7月23日,山西省工商局出具《企业名称变更核准通知书》(晋名称变核企字[2004]第511号),核准的公司名称为:
太原煤气化股份有限公司。
     2004年9月3日,山西神州煤电焦化股份有限公司召开2004年第一次临时股东大会,决议通过《关于“山西神州煤电焦化
股份有限公司”更名为“太原煤气化股份有限公司”的议案》,并通过了公司章程修正案。
     2004年9月6日,山西神州煤电焦化股份有限公司就上述事项办理了工商变更登记。
     2005年股权分置改革。经国务院国资委《关于太原煤气化股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(国资产权函
[2005]1397号)及山西省国资委《关于太原煤气化股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(晋国资产权函[2005]168
号)批准,并经公司2005年11月21日召开的股东大会审议通过,公司于2005年12月5日实施股权分置改革方案,公司非流通
股股东以其持有的股份向全体流通股股东按照每10股送3股的方式支付对价,公司总股本不变。
     经公司2006年第一次临时股东大会审议通过,公司于2006年6月26日实施股权分置改革方案,公司非流通股股东以其持
有的股份向全体流通股股东按照每10股送3股的方式支付对价,公司总股本不变。
     2008年4月未分配利润转增股本,经公司2008年4月2日召开的2007年年度股东大会决议,公司以2007年12月31日股本数
395,190,000股为基数,向全体股东每10股送3股,公司总股本变更为513,747,000股。
     2008年7月31日,北京立信会计师事务所有限公司出具验资报告(京信验字[2008]021号),根据该验资报告,截至2008
年5月16日,公司将未分配利润118,557,000元转增股本。
     2016年7月8日,公司第二次临时股东大会表决通过了《关于太原煤气化股份有限公司向山西晋城无烟煤矿业集团有限责
任公司发行股份购买资产并募集配套资金的方案》,向山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司(以下简称“晋煤集团”)发
行人民币普通股(A股)股票262,870,153股购买资产,每股面值1元,每股发行价格为人民币6.53元,购买资产总额为
3,072,681,714.95元,由晋煤集团以其拥有的评估值为3,072,681,714.95元的山西蓝焰煤层气集团有限责任公司(以下简称
“蓝焰煤层气”)100%股权作价认购,差额以公司置出资产评估价值856,139,600.00元、现金500,000,000.00元补足。
     2016 年 12 月 23 日,经中国证券监督管理委员会《关于核准太原煤气化股份有限公司向山西晋城无烟煤矿业集团有
限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2016]第 3160号),核准公司向晋煤集团发行人民币
普通股(A股)股票262,870,153股股份购买相关资产,非公开发行不超过190,885,507股新股募集发行股份购买资产的配套
资金。
     2016年12月30日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已经受理公司非公开发行新股登记材料,非公开发行新股
数量262,870,153股,非公开发行后公司股份数量776,617,153股。非公开发行后公司的股本由人民币513,747,000.00元变更
为 人 民 币 776,617,153.00 元 , 已 经 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验 , 并 于 2016 年 12 月 23 日 出 具 瑞 华 验 字
[2016]01710008号《验资报告》。
      2017年3月17日,公司收到特定投资人缴入的出资款人民币1,317,109,998.30元,扣除发行费用19,098,094.98元后实
际募集资金净额人民币1,298,011,903.32元,其中新增注册资本人民币190,885,507.00元,余额计人民币1,107,126,396.32
元转入资本公积。变更后的累计注册资本人民币967,502,660.00元,股本人民币967,502,660.00元。2017年3月20日,瑞华
会计师事务所出具瑞华验字[2017]01710003号《验资报告》。
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      2017年4月21日,山西省工商局出具《企业名称变更核准通知书》(晋名称变核内字[2017]第909号),核准的公司名称
为:山西蓝焰控股股份有限公司。
      2017年6月30日止,公司累计发行股本总数967,502,660股,注册资本967,502,660.00元,注册地:山西省太原市和平
南路83号,法定代表人为王保玉,经营范围为“煤层气地面开采;矿产资源勘查;煤矿瓦斯治理服务;煤层气工程设计、咨
询、施工;道路货物运输;以自有资金对外投资(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”,经营期
限为长期。
     公司子公司蓝焰煤层气注册地址:山西省晋城市沁水县嘉峰镇李庄村;法定代表人:王保玉。统一社会信用代码:
91140521751541342G;经营范围:煤层气开发、综合利用以及相关产品的生产、销售;气体矿产勘查(乙级)、固体矿产勘
查(乙级);石油、天然气管道输送;煤矿瓦斯治理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)***。
     公司的控股股东及实际控制人均为晋煤集团。公司的企业法人营业执照注册号:140000100069593。所属行业为煤炭开
采和洗选业。
     本财务报表业经公司董事会于 2017年8月10日决议批准报出。
     公司及各子公司主要从事煤层气开发、综合利用以及相关产品的生产、销售等。
     截至2017年6月30日,本公司纳入合并范围的子公司共9户。详见本附注“九、在其他主体中的权益。”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
     公司上年度资产重组后所保留的重组前原有资产、负债不构成《企业会计准则第 20 号--企业合并》及其应用指南和讲
解所指的\"业务\"。因此,公司向晋煤集团发行股份及支付现金购买资产事宜构成非业务类型的反向购买,故公司的合并财务
报表依据财会函[2008]60 号文所指的\"权益性交易\"原则进行编制,即公司合并财务报表是会计上购买方(蓝焰煤层气)财务
报表的延续编制。
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础,公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
      本公司从事煤层气开发、综合利用以及相关产品的生产、销售(凡涉及经营许可证制度的凭证经营);气体矿产勘查
(乙级)、固体矿产勘查(乙级);地质钻探(乙级)。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则
的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见
73
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本附注五、28“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、34“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年度1-6
月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
       本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
     (1)同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收
益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
     (2)非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
74
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12
个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况
以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕
19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进
行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初
始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6、合并财务报表的编制方法
      (1)合并财务报表范围的确定原则
      合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是
指被本公司控制的主体。
      一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
      (2)合并财务报表编制的方法
      从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
      在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
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务报表进行调整。
     本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少
数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
     本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等
资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确
认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
       本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三
个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
       (1)外币交易的折算方法
       本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但集团发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
       (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
       资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
       以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允
价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
       (3)外币财务报表的折算方法
       编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑
差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
       境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期
汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他
综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
       外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目,在现金流量表中单独列报。
       年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
       在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负
债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损
益。
       在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,
与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
       在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金
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融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
     (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     (2)金融资产的分类、确认和计量
     以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生
工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     ②持有至到期投资
     是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
     持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计
入当期损益。
     实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
     在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信
用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
     ③贷款和应收款项
     是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
     贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计
入当期损益。
     ④可供出售金融资产
     包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
     可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
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       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
       因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度,使金融资产不再适合按照公
允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日,该金融资产的成本或摊余成本为该日的公
允价值或账面价值。
       该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失,在该金融资产的剩余期限内,
采用实际利率法摊销,计入当期损益;该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内,采用
实际利率法摊销,计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的,原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中,
在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。
       (3)金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融
资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
       ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
       以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
       ②可供出售金融资产减值
       可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
       在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确
认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
       (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
       满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
       若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
     (5)金融负债的分类和计量
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其
他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
     ②其他金融负债
     与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
     ③财务担保合同
     不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始
确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
     (6)金融负债的终止确认
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间
签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现
存金融负债,并同时确认新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债)之间的差额,计入当期损益。
     (7)衍生工具及嵌入衍生工具
     衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当
期损益。
     对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义
的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
     (8)金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
     (9)权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出
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售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
       本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                          本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单
 单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                          项金额重大的应收款项。
                                                          本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单
                                                          独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
                                                          值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
                                                          应收款项组合中进行减值测试。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                          组合名称                                             坏账准备计提方法
 组合 1:外部单位账龄分析组合                             账龄分析法
 组合 2:关联方及备用金等组合                             其他方法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
                 账龄                            应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
 1 年以内(含 1 年)                                                   5.00%                                5.00%
 1-2 年                                                             10.00%                                10.00%
 2-3 年                                                             20.00%                                20.00%
 3-4 年                                                             50.00%                                50.00%
 4-5 年                                                             50.00%                                50.00%
 5 年以上                                                            100.00%                               100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                          应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
 关联方                                                                0.00%                                0.00%
 备用金                                                                0.00%                                0.00%
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 暂估补贴收入                                                    0.00%                               0.00%
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                       本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
                                                       项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,
                                                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减
 单项计提坏账准备的理由
                                                       值损失,计提坏账准备:如应收关联方款项;与对方存在
                                                       争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债
                                                       务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
                                                       本公司对单项金额虽不重大的应收款项,如果有确凿证据
                                                       表明其发生了减值的,则对该应收款项单独进行减值测试。
 坏账准备的计提方法                                    本公司对单项金额虽不重大但发生减值的应收款项采用个
                                                       别认定法,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                                       额,确认减值损失,单独计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (1)存货的分类
     存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、工程施工。
     (2)存货的计价方法
     存货在取得时按计划成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
     存货以计划成本核算,对存货的计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负
担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
     在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建
合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过
累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
     (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;
对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计
提存货跌价准备。
     计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
     (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
     (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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13、划分为持有待售资产
     若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作
出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并
中所形成的商誉。
     被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
     某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为
持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假
定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回
金额。
14、长期股权投资
     本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
     共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
     (1)投资成本的确定
     对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发
行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或
为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
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     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期
损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
     (2)后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,本公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
     ①成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
     ②权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调
整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
期损益,同时调整长期股权投资的成本。
     采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少
长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失
的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与
交易相关的利得或损失。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
     ③收购少数股权
     在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
     ④处置长期股权投资
     在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按
本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
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     采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
(1)确认条件
         固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
         固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,应当
分别将各组成部分确认为单项固定资产。
         固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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(2)折旧方法
           类别               折旧方法                折旧年限              残值率               年折旧率
 房屋及构筑物            年限平均法           10-45                 3                    2.16-9.7
 机器设备                年限平均法           15-28                 3                    3.46-6.47
 运输设备                年限平均法           10-14                 3                    6.93
 工具仪器                年限平均法           8                     3                    12.13
 文化生活用具            年限平均法           14                    3                    6.93
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
       在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出(工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用)以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
       本公司新建煤层气井群转固条件:
       (1)在煤层气井群设计时,设计部门必须确定出特定地质单元的煤层气井数量,当该井群所有的煤层气井完成井场
道路、钻井、测井、固井、压裂、供电、管道集输等工程建设和设备安装,具备煤层气集输并销售的条件时,我们即认定该
井群达到预定可使用状态,安全监督管理部门进行竣工验收合格后,可以由在建工程转入固定资产。
       (2)老区块新增煤层气井的转固条件
       老区块已有煤层井已完成井场道路、钻井、测井、固井、压裂、供电、管道集输等工程建设和设备安装,已具备煤层
气集输销售条件,由于生产实际需要在老区块增加新的煤层气井时,新增煤层气井在完成单井井场道路、钻井、测井、固井、
压裂、供电、支管线铺设、单井设备安装时,具备产气条件时,有关部门进行竣工验收合格后,当年一次性将在建工程转入
固定资产。
       (3)为了井下安全生产在地面打的不产气的煤层气井的转固条件
       由于煤矿安全生产的需要,在地面打的煤层气井(例如防突井、采动井)完全为了井下安全生产打的煤层气井在满足
以下条件时,经有关部门验收后达到预定可使用状态后暂估计入固定资产。
       ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成;
       ②所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符,即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方,也不影
响其正常使用;
       ③继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。
     (4)勘探井不进行煤层气井转固,计入当期损益。
       为了验证新建煤层气井区块是否具有开发价值打的前期勘探井不进行转固。
     (5)与煤层气井相关的高压供电线路和供气主管线转固条件与煤层气井转固条件相同。
       上述暂估确认的固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值进行调整。
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       在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
       借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
       专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
       符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
       如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的
资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
无。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
       (1)无形资产
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合
理分配的,全部作为固定资产处理。
       使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
       期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
       无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
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(2)内部研究开发支出会计政策
     本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
     对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等长期资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行
减值测试。
     减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃
市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
     在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
     上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
     长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括占地费、维修费、租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销,若收益期没有明确规定的,按照税法规定
的最低年限(3年)进行摊销。
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24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
     离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
     在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的,按照其他长期职工薪酬处理。
     职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
     本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
25、预计负债
     当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该
义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
     在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
     如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
     (1)股份支付的会计处理方法
     股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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       ①以权益结算的股份支付
       用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按
直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
       在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
       用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的
公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
       ②以现金结算的股份支付
       以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等
待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
入成本或费用,相应增加负债。
       在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
       (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
       本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
       在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
       (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
       涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司
外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
       ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的
股份支付处理。
       结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
       ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
       本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
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28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (1)商品销售收入
     公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商
品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
     公司销售的煤层气商品主要为管输煤层气,压缩煤层气和液化煤层气。
     A 、管输煤层气
     管输煤层气是由煤层气井开采经集输后通过管道直接输送给用户。管输煤层气交付点以卖方计量表(双方认可)为准,
每月末蓝焰煤层气与用户完成销售煤层气销售量认证后由销售部开具销售通知单,财务部依据销售通知单确认管输煤层气销
售收入。
     B 、压缩煤层气
     公司销售压缩煤层气主要通过客户自备运输车辆上门提货和全资子公司晋城市诚安物流有限公司(以下简称诚安物流)
运输两种方式。
     对于客户自备运输车辆上门提货的销售方式,压缩煤层气交付数量以蓝焰煤层气压缩站加气柱的计量表为准,每月末与
客户进行煤层气销售量确认,之后由销售部门按照确认的销售数量和以及销售合同确定的单价开具销售通知单,财务部依据
销售通知单确认压缩煤层气销售收入。
     对于通过诚安物流运输并对外销售的方式确认收入:压缩煤层气交付数量以运输到客户指定地点时的卸气量为准,每月
末蓝焰煤层气与客户进行煤层气销售量确认,之后由销售部门按照确认的销售数量和以及销售合同确定的单价(包含运费)
开具销售通知单,财务部依据销售通知单确认压缩煤层气销售收入。
     C、 液化气(LNG)
     公司子公司诚安物流与液化气用户签订框架合同后,每月末根据市场情况双方以传真、邮件等形式协商后,依据经双方
盖章的价格确认函所确定的液化气(LNG)销售价格、双方签字确认的上游液厂开具的磅单、液化气销售对账单确定的实际
结算重量确认液化气(LNG)销售收入。
     (2)建造合同收入
     在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
     建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
     如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成
本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
     合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
     在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同
累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
     蓝焰煤层气与客户签订固定造价合同后,财务部依据双方确认的工程量签认单、已完工程月报表、工程决(结)算书、
合同预算成本资料及合同约定的价款于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际
发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。合同完工后,经客户验收,财务部依据决算金额扣减前期累计确认的收入后
的金额确认为当期收入。
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     因地质勘探等特殊事项的要求,蓝焰煤层气尚未与客户签订合同,但双方签订了备忘录,确定了煤层气的类型及数量、
初步意向性合同价款后,财务部依据已完工工程量的成本等额确认收入;未能与客户签订合同及备忘录的项目,当期所发生
的工程施工成本在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
     3、提供劳务收入
     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
     公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量
的,将该合同全部作为销售商品处理。
       A、瓦斯治理维护服务收入
      在提供地面瓦斯治理维护服务的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照已完成业务量、单价和服务进度确
认服务收入。
     地面瓦斯治理维护服务的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流
入企业;③相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     蓝焰煤层气与客户签订地面瓦斯治理维护服务合同,采用定额法确定单井服务费用。合同履行过程中,双方需定期确认
完成的业务量及治理井有效运行率,若治理井有效运行率低于95%,有效运行率每低于一个百分点,则减少2%的服务费;如
有效运行率低于50%,则地面瓦斯治理维护服务费收入不予确认。
     每季度末,公司依据双方确认的业务量签认单确认合同收入。
     B、运输业务
     蓝焰煤层气全资子公司诚安物流与有液化气(LNG)、压缩气运输需求的客户签订框架合同后,每月末根据市场情况双
方以传真、邮件等形式协商后,蓝焰煤层气全资子公司诚安物流依据双方盖章的运输价格确认函所确定的液化气(LNG)运
输价格与运距、双方签字确认的上游液厂开具的磅单、液化气运输业务对账单确定的实际结算重量确认LNG运输收入;依据
双方盖章的运输价格确认函所确定的压缩气运输价格与运距、双方签字确认的上游加气厂开具的加气单、压缩气运输业务对
账单确定的实际结算立方米确认压缩气运输收入。
     C、技术服务
     蓝焰煤层气依据晋煤集团年度科技重大专项项目核准计划与晋煤集团及下属子公司签订的技术开发合同,财务部根据合
同约定的研究开发计划内容,复核各阶段工程量签认单、已完工程月报表、工程决(结)算书、合同预算成本资料及合同约
定的价款于资产负债表日按照劳务完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同
预计总成本的比例确定。合同完工后,经客户验收,财务部依据决算金额扣减前期累计确认的收入后的金额确认为当期收入。
     (4)利息收入
     按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
      本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
      政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。
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       与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     除与资产相关的政府补助外的其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
     与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期
损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
     本公司将煤层气(瓦斯)开发利用补贴确认为与收益相关的政府补助。按照《财政部关于煤层气(瓦斯)开发利用补贴的
实施意见》(财建[2007]114号)文件的规定,将煤层气(瓦斯)开发利用补贴直接计入当期损益。
     根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号-政府补助》的通知(财会【2017】15号),与企业日常活动相关的政
府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。因此,公司将今年新增的增值税退税及煤层气销售补
贴由原来的“营业外收入”调整至“其他收益”项目列示。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
       (1)当期所得税
       资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
       (2)递延所得税资产及递延所得税负债
       某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
       与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
       与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
       对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限,确认相应的递延所得税资产。
       资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
       于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
       (3)所得税费用
       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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     除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
     (4)所得税的抵销
     当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
     1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
     2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
     1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
     未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
     2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担
保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
     终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的
组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主
要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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       终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
       (1)重大会计判断和估计
       本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
       本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在
变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
       1)收入确认——建造合同
       在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照
本附注五、28、“收入确认方法”所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
       在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。项目
管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或
以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
       2)租赁的归类
       本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
       3)坏账准备计提
       本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应
收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收
款项坏账准备的计提或转回。
       4)存货跌价准备
       本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
       5)金融工具公允价值
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     对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
     6)持有至到期投资
     本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期
日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本公司未能将这些投资持有
至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融
资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响,并且可能影
响本公司的金融工具风险管理策略。
     7)持有至到期投资减值
     本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财
务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过
程中,本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
     8)可供出售金融资产减值
     本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
     9)长期资产减值准备
     本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象
表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
     当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者,表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
     在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
     本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
     10)折旧和摊销
     本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
     11)开发支出
     确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
     12)递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
     13)所得税
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
     14)内部退养福利及补充退休福利
     本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均
医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
     15)预计负债
     本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
     其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近
期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的
损益。
     (2)其他
     本公司安全生产费用计提是根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》(财企[2012]16号)规定及《安全生产费用提取和使用管理办法》(晋煤集财字[2012]1224号)执行的,其中:煤层气销售
以销售量为基数,按照每千立方米5元的标准逐月计提;管道运输、危险品等特殊货运业务以上年实际营业收入为基数,按
照1.5%的标准逐月提取;建设工程施工项目以当年建筑安装工程造价为计提依据,按照2.5%的标准提取。
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                              计税依据                                税率
                                        应税收入按 6%、11%、13%、17%的
 增值税                                 税率计算销项税,并按扣除当期允许抵   6%、11%、13%、17%
                                        扣的进项税额后的差额计缴增值税。
                                        按实际缴纳的流转税的 7%、5%、1%
 城市维护建设税                                                              7%、5%、1%
                                        计缴。
 企业所得税                             按应纳税所得额的 15%、25%计缴。      15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                         纳税主体名称                                          所得税税率
 山西蓝焰控股股份有限公司                                 25%
 山西蓝焰煤层气集团有限责任公司                           15%
 漾泉蓝焰煤层气有限公司                                   25%
 山西蓝焰煤层气工程研究有限公司                           25%
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 山西沁盛煤层气作业有限责任公司                          25%
 山西西山蓝焰煤层气有限责任公司                          25%
 山西美锦蓝焰煤层气有限责任公司                          25%
 吕梁蓝焰煤层气有限责任公司                              25%
 左权蓝焰煤层气有限责任公司                              25%
 晋城市诚安物流有限公司                                  25%
2、税收优惠
     (1)根据财税[2007]16号文件的规定,自2007年1月1日起本公司销售煤层气享受增值税先征后退政策;
        (2)根据山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局晋科高发[2015]136号文件批准,
山西蓝焰煤层气集团有限责任公司属于高新技术企业,所得税享受15%的优惠税率。
3、其他
    无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                         单位: 元
                  项目                              期末余额                            期初余额
 库存现金                                                           98,801.73                         341,684.20
 银行存款                                                 1,215,305,758.98                         282,041,975.78
 其他货币资金                                                  103,843,600.00                       33,843,600.00
 合计                                                     1,319,248,160.71                         316,227,259.98
注:其他货币资金 100,000,000.00 元为公司银行承兑汇票保证金,3,843,600.00 元为土地复垦保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
(1)应收票据分类列示
                                                                                                                             单位: 元
                  项目                                        期末余额                                      期初余额
 银行承兑票据                                                            386,291,352.45                                263,714,852.20
 商业承兑票据                                                             35,000,000.00
 合计                                                                    421,291,352.45                                263,714,852.20
(2)期末公司已质押的应收票据
无。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                             单位: 元
                  项目                                 期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                             62,368,425.44                                 91,459,518.90
 合计                                                                     62,368,425.44                                 91,459,518.90
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                                                             单位: 元
                                            期末余额                                               期初余额
                           账面余额             坏账准备                         账面余额             坏账准备
    类别                                                      账面价                                                     账面价
                                                       计提比                                                  计提比
                         金额       比例     金额                   值        金额        比例    金额                         值
                                                         例                                                      例
 单项金额重大并                                                               44,93
                     44,465,                44,465,    100.00                                     44,937,
 单独计提坏账准                     5.08%                                     7,964       4.12%               100.00%
                         139.84              139.84           %                                   964.84
 备的应收账款                                                                    .84
 按信用风险特征          827,18                                   793,40      1,042
                                    94.60   33,780,                                       95.64   33,747,                    1,008,36
 组合计提坏账准      4,465.5                           4.08%      3,777.2      ,114,                            3.24%
                                       %     688.25                                          %    103.99                     7,130.34
 备的应收账款                   1                                         6   234.3
99
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 单项金额不重大                                                               2,622
                      2,752,2              2,752,2    100.00                                         2,622,2
 但单独计提坏账                 0.32%                                           ,240.      0.24%                  100.00%
                       40.69                40.69         %                                              40.69
 准备的应收账款
                                                                              1,089
                      874,40                                       793,40
                                100.00     80,998,                              ,674,      100.00    81,307,                     1,008,36
 合计                 1,846.0                         9.26%       3,777.2                                           7.46%
                                    %      068.78                             439.8            %        309.52                   7,130.34
                           4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元
                                                                            期末余额
 应收账款(按单位)
                                应收账款                  坏账准备                         计提比例                   计提理由
 沁水县嘉峰镇潘庄村
                                  27,711,922.60                27,711,922.60                        100.00%      预计收回困难
 村民委员会
 沁水县嘉峰镇下李庄
                                 12,476,101.04                 12,476,101.04                        100.00%      预计收回困难
 村村民委员会
 沁水县嘉峰镇五里庙
                                   2,160,800.10                  2,160,800.10                       100.00%      预计收回困难
 村村民委员会
 沁水县嘉峰镇刘庄村
                                   2,116,316.10                  2,116,316.10                       100.00%      预计收回困难
 村民委员会
 合计                            44,465,139.84                 44,465,139.84                   --                           --
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元
                                                                              期末余额
              账龄
                                         应收账款                             坏账准备                             计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                 280,312,274.52                            14,015,613.73                              5.00%
 1至2年                                        11,909,422.41                             1,190,942.24                            10.00%
 2至3年                                        46,262,417.99                             9,252,483.60                            20.00%
 3至4年                                        10,000,000.00                             5,000,000.00                            50.00%
 4至5年                                           8,643,297.36                           4,321,648.68                            50.00%
 合计                                         357,127,412.28                            33,780,688.25
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
100
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组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                       年末余额
                     组合名称
                                                      应收账款                           坏账准备                  计提比例(%)
      关联方                                             470,057,053.23                     —                           —
                     合    计                            470,057,053.23                     —                           —
(3)本期实际核销的应收账款情况
      应收账款核销说明:本年净转回坏账准备金额 309,240.74 元。其中沁水县嘉峰镇潘庄村村民委员会坏账转回 428,625.00
元,沁水县嘉峰镇五里庙村村民委员会坏账转回 110,000.10 元;沁水县嘉峰镇刘庄村村民委员会增加坏账 65,000.00 元,沁
水县嘉峰镇卧虎庄村村民委员会增加坏账 130,000.00 元,账龄调整增加坏账 34,384.36 元。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                             占应收账款年
                                                                                                                  坏账准备年末余
          单位名称              款项性质             年末余额                   账龄         末余额合计数
                                                                                                                        额
                                                                                             的比例(%)
晋城天煜新能源有限公司          煤层气款              148,245,127.55      1 年以内                   16.95
长治市三晋新能源发展有
                                煤层气款               88,892,130.09      1 年以内                   10.17
限公司
山西沁水顺泰能源发展有
                                煤层气款               82,195,836.74      3 年以内                   9.40             10,247,199.13
限公司
山西晋城煤层气天然气集
                                煤层气款               75,736,828.80      1 年以内                   8.66                        -
输有限公司
山西压缩天然气集团晋东
                                煤层气款               41,345,979.41      1 年以内                   4.73              2,067,298.97
有限公司
合       计                                     436,415,902.59                                       49.91            12,778,972.08
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
                                           年末余额                                                     年初余额
         账     龄
                                 金额                    比例(%)                          金额                     比例(%)
     1 年以内                        35,622,892.60                     100.00                     32,116,731.63                  97.34
     1至2年                                                                                         851,180.85                       2.58
101
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        年末余额                                                 年初余额
       账      龄
                               金额                     比例(%)                       金额                   比例(%)
  2至3年                                                                                       26,046.00                   0.08
  3 年以上
       合      计                   35,622,892.60                   100.00                32,993,958.48                  100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                 占预付账款年末余额合计
                          单位名称                                           年末余额
                                                                                                        数的比例(%)
国网山西省电力公司晋城供电公司                                                    9,971,932.74                          27.99
沁水县公共资源交易中心                                                            6,000,000.00                          16.84
中国石油天然气股份有限公司山西销售晋城分公司                                      2,708,539.35                           7.60
沁水县财政局国库股                                                                1,736,927.20                           4.88
中国石化销售有限公司山西晋城石油分公司                                            1,240,000.00                           3.48
                          合     计                                              21,657,399.29                          60.80
7、应收利息
无。
8、应收股利
无。
9、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                                                        单位: 元
                                        期末余额                                                 期初余额
                         账面余额            坏账准备                        账面余额               坏账准备
    类别                                                 账面价                                                     账面价
                                                    计提比                                                  计提比
                      金额     比例       金额                 值        金额      比例          金额                     值
                                                      例                                                      例
 单项金额重大并
                     81,029,                                 81,029,
 单独计提坏账准
                     064.87                                  064.87
 备的其他应收款
102
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 按信用风险特征            133,04                                       131,22      115,5
                                                1,819,5                                       100.00   1,819,5                   113,742,1
 组合计提坏账准            5,224.0                           1.37%      5,718.9     61,67                              1.57%
                                                  05.07                                           %         05.07                   65.62
 备的其他应收款                   2                                             5    0.69
                           214,07                                       212,25      115,5
                                      100.00    1,819,5                                       100.00   1,819,5                   113,742,1
 合计                      4,288.8                           0.85%      4,783.8     61,67                              1.57%
                                          %       05.07                                           %         05.07                   65.62
                                  9                                             2    0.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位: 元
                                                                                    期末余额
               账龄
                                               其他应收款                           坏账准备                          计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                             532,060.60                           26,603.03                            5.00%
 1至2年                                                   293,238.53                           29,323.85                           10.00%
 2至3年                                                   144,855.97                           28,971.19                           20.00%
 3至4年                                                    40,000.00                           20,000.00                           50.00%
 4至5年                                              1,000,000.00                            500,000.00                            50.00%
 5 年以上                                            1,214,607.00                           1,214,607.00                         100.00%
 合计                                                3,224,762.10                           1,819,505.07
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                        年末余额
                      组合名称
                                                          其他应收款                   坏账准备                     计提比例(%)
      关联方                                                      18,400.00                            —                             —
      备用金                                                   3,671,574.14                            —                             —
      增值税退税                                              92,807,190.57
      煤层气补贴                                             114,350,663.22
      内部单位(代缴个税)                                           1,698.86                          —                             —
                      合     计                              210,849,526.79                            —                             —
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(3)本期实际核销的其他应收款情况
无。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                          单位: 元
                  款项性质                              期末账面余额                                    期初账面余额
 往来款                                                                  1,981,253.96                                  2,239,212.10
 抵押金                                                                  1,263,607.00                                  1,101,000.00
 备用金                                                                  3,671,574.14                                  2,623,036.37
 政府补助                                                              207,157,853.79                             109,598,422.22
 合计                                                                  214,074,288.89                             115,561,670.69
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                          单位: 元
                                                                                            占其他应收款期
                                                                                                                坏账准备期末余
       单位名称          款项的性质              期末余额                 账龄              末余额合计数的
                                                                                                                         额
                                                                                                 比例
 晋城市财政局          增值税退税                92,807,190.57     1 年以内                         43.35%
 晋城市财政局          煤层气补贴                81,029,064.87     1 年以内                         37.85%
 晋中市财政局          煤层气补贴                23,734,628.77     1 年以内                         11.09%
 太原市财政局          煤层气补贴                 7,720,415.98     1 年以内                             3.61%
 吕梁市财政局          煤层气补贴                 1,866,553.60     1 年以内                             0.87%
 合计                           --           207,157,853.79                --                       96.77%
(6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                          单位: 元
                                                                                                            预计收取的时间、金
    单位名称              政府补助项目名称              期末余额                    期末账龄
                                                                                                                 额及依据
 晋城市财政局                增值税退税                      92,807,190.57       1 年以内                  2017 年三季度
 晋城市财政局                煤层气补贴                      81,029,064.87       1 年以内                  2017 年三季度
 晋中市财政局                煤层气补贴                      23,734,628.77       1 年以内                  2017 年年末
 太原市财政局                煤层气补贴                          7,720,415.98    1 年以内                  2017 年年末
 吕梁市财政局                煤层气补贴                          1,866,553.60    1 年以内                  2017 年年末
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 合计                              --                 207,157,853.79               --                 --
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
                                                                                                            单位: 元
                                        期末余额                                         期初余额
    项目
                    账面余额            跌价准备     账面价值           账面余额         跌价准备     账面价值
 原材料            12,693,999.47                    12,693,999.47      19,551,215.16                 19,551,215.16
 周转材料               2,421.40                         2,421.40         29,637.20                        29,637.20
 建造合同形成
 的已完工未结     216,751,281.62                   216,751,281.62      81,273,811.13                 81,273,811.13
 算资产
 合计             229,447,702.49                   229,447,702.49   100,854,663.49                  100,854,663.49
(2)存货跌价准备
无。
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                            单位: 元
                          项目                                                          金额
 累计已发生成本                                                                                     821,340,392.31
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 累计已确认毛利                                                                                    201,238,351.51
    已办理结算的金额                                                                           805,827,462.20
 建造合同形成的已完工未结算资产                                                                    216,751,281.62
11、划分为持有待售的资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                         单位: 元
                  项目                              期末余额                            期初余额
 一年内到期的其他非流动资产                                     1,899,583.75                         4,972,188.44
 合计                                                           1,899,583.75                         4,972,188.44
13、其他流动资产
                                                                                                         单位: 元
                  项目                              期末余额                            期初余额
 待抵扣进项税额                                                 1,041,734.20                         4,038,369.06
 待认证进项税额                                                 2,369,797.52                                 0.00
 增值税留抵税额                                                 2,379,613.73                         1,457,013.84
 预缴所得税                                                    15,666,204.71                        16,022,688.76
 预缴房产税                                                             0.01                            12,000.00
 其他                                                                   0.00                         1,361,678.52
 合计                                                          21,457,350.17                        22,891,750.18
       注:其他为集团合并范围内的关联方交易往来未抵消的待转销项税部分,销售方需确认待转销项税额,购货方在尚未取
得增值税扣税凭证时不暂估进项税,故合并范围内关联交易形成未抵消的待转销项税额。
14、可供出售金融资产
无。
15、持有至到期投资
无。
106
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16、长期应收款
(1)长期应收款情况
                                                                                                         单位: 元
                                  期末余额                                   期初余额                   折现率区
    项目
                    账面余额      坏账准备    账面价值        账面余额       坏账准备    账面价值          间
                    61,000,000.              61,000,000.0    61,000,000.0
 融资贷款保证金                                                                         61,000,000.00
                            00                           0
                    61,000,000.              61,000,000.0    61,000,000.0
 合计                                                                                   61,000,000.00      --
                            00                           0
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
17、长期股权投资
无。
18、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
107
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19、固定资产
(1)固定资产情况
                                                                                                              单位: 元
    项目        房屋建筑物        机器设备          运输设备         工具仪器       文化生活用具        合计
 一、账面原值:
                                    3,702,499,522.                                                      4,314,341,461.
      1.期初余额   219,947,775.06                     247,522,617.70   131,790,504.53   12,581,040.94
                                                 84
      2.本期增加
                                     10,129,362.52                       1,474,532.26       14,800.00    11,618,694.78
 金额
       (1)购置                     10,129,362.52                       1,474,532.26       14,800.00    11,618,694.78
       (2)在建
 工程转入
       (3)企业
 合并增加
      3.本期减少
 金额
       (1)处置
 或报废
                                    3,712,628,885.                                                      4,325,960,155.
      4.期末余额   219,947,775.06                     247,522,617.70   133,265,036.79   12,595,840.94
                                                 36
 二、累计折旧
                                                                                                        1,038,142,285.
      1.期初余额    30,482,195.03   783,733,224.58    157,676,959.65    59,963,996.32    6,285,909.77
      2.本期增加
                     4,156,304.17   117,440,550.74      9,309,258.42     8,077,170.05      311,588.29   139,294,871.67
 金额
       (1)计提     4,156,304.17   117,440,550.74      9,309,258.42     8,077,170.05      311,588.29   139,294,871.67
      3.本期减少
 金额
       (1)处置
 或报废
                                                                                                        1,177,437,157.
      4.期末余额    34,638,499.20   901,173,775.32    166,986,218.07    68,041,166.37    6,597,498.06
 三、减值准备
      1.期初余额                      1,807,861.55                                                        1,807,861.55
      2.本期增加
108
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 金额
       (1)计提
      3.本期减少
 金额
       (1)处置
 或报废
      4.期末余额                     1,807,861.55                                                             1,807,861.55
 四、账面价值
      1.期末账面                    2,809,647,248.                                                           3,146,715,137.
                   185,309,275.86                      80,536,399.63      65,223,870.42      5,998,342.88
 价值                                            49
      2.期初账面                    2,916,963,241.                                                           3,274,391,314.
                   189,465,580.03                      89,845,658.05      71,821,703.17      6,295,131.17
 价值                                            75
(2)暂时闲置的固定资产情况
无。
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                  单位: 元
           项目                 账面原值                累计折旧                  减值准备                  账面价值
 西气东输管线                   257,200,136.45            57,979,301.88                                     199,220,834.57
(4)通过经营租赁租出的固定资产
无。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
无。
20、在建工程
(1)在建工程情况
                                                                                                                  单位: 元
                                      期末余额                                               期初余额
    项目
                     账面余额         减值准备          账面价值           账面余额          减值准备          账面价值
 吕梁煤层气井
                   258,713,846.26                     258,713,846.26   252,154,914.55                       252,154,914.55
 项目
109
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 西山区块煤层
                     250,238,802.29                      250,238,802.29     250,238,802.29                            250,238,802.29
 气井项目
 左权煤层气井
                     136,979,128.24                      136,979,128.24     136,865,039.24                            136,865,039.24
 项目
 漾泉煤层气井
                      94,417,789.84                       94,417,789.84        94,233,323.82                           94,233,323.82
 项目
 寺河自筹 5 口
                                                                               41,264,835.54                           41,264,835.54
 U 型井项目
 晋圣采空井项
                      18,663,655.73                       18,663,655.73        16,607,747.90                           16,607,747.90
 目
 岳城采空井项
                      10,591,706.23                       10,591,706.23        10,109,917.30                           10,109,917.30
 目
 其他煤层气项
                      21,040,479.26                       21,040,479.26        10,126,695.55                           10,126,695.55
 目
 压缩站项目              776,811.94                          776,811.94            741,811.94                                741,811.94
 增压站项目           20,456,031.85                       20,456,031.85        20,456,031.85                           20,456,031.85
 南村研发中心
                      13,558,500.55                       13,558,500.55           6,796,212.18                          6,796,212.18
 消防系统改造
 南村实验井            2,507,304.42                        2,507,304.42           2,499,071.76                          2,499,071.76
 晋煤煤层气物
                      18,058,430.68     6,125,942.68      11,932,488.00        18,058,430.68           6,125,942.68    11,932,488.00
 流园建设
 采煤采气一体
                       2,170,318.56                        2,170,318.56           2,170,318.56                          2,170,318.56
 化示范项目
 吕梁设备安装
                       1,153,945.16                        1,153,945.16           1,153,945.16                          1,153,945.16
 工程
 中心站设计费                                                                      732,310.81                                732,310.81
 合计                849,326,751.01     6,125,942.68     843,200,808.33     864,209,409.13             6,125,942.68   858,083,466.45
(2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                               单位: 元
                                                                      工程                                其中:
                                        本期                                                     利息
                                                  本期                累计                                 本期       本期
                                本期    转入                                                     资本
  项目      预算      期初                        其他       期末     投入           工程                  利息       利息       资金
                                增加    固定                                                     化累
  名称        数      余额                        减少       余额     占预           进度                  资本       资本       来源
                                金额    资产                                                     计金
                                                  金额                算比                                 化金       化率
                                        金额                                                      额
                                                                          例                                 额
 吕梁       314,06    252,15   6,558,                       258,71        82.00     82
110
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 煤层     0,000.   4,914.   931.71                   3,846.      %
 气井        00       55
 项目
 左权
          468,67   136,86                            136,97
 煤层                       114,08                            29.00
          5,451.   5,039.                            9,128.
 气井                         9.00                               %
             43       24
 项目
 漾泉
          416,61   94,233                            94,417
 煤层                       184,46                            23.00
          0,365.   ,323.8                            ,789.8
 气井                         6.02                               %
             63        2
 项目
 寺河
 自筹 5   59,000   41,264                  41,264
 口U      ,000.0   ,835.5                  ,835.5
 型井         0        4
 项目
 增压     24,344   20,456                            20,456
                                                              84.00
 站项     ,400.0   ,031.8                            ,031.8
                                                                 %
 目           0        5
 晋煤
 煤层     53,060   18,058                            11,932
                                           6,125,             22.00
 气物     ,000.0   ,430.6                            ,488.0
                                           942.68                %
 流园         0        8
 建设
 晋圣
          21,730   16,607                            18,663
 采空                       2,055,                            86.00
          ,000.0   ,747.9                            ,655.7
 井项                       907.83                               %
              0        0
 目
 岳城
          11,836   10,832                            11,314
 采空                       481,78                            96.00
          ,350.0   ,657.2                            ,446.1
 井项                         8.93                               %
              0        0
 目
 采煤
 采气
 一体     5,000,   2,170,                            2,170,   43.00
 化示     000.00   318.56                            318.56      %
 范项
 目
 西山     284,18   250,23                            250,23   95.00
 区块     5,000.   8,802.                            8,802.      %
111
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 煤层             00            29
 气井
 项目
               1,658,     842,88                       47,390     804,88
                                     9,395,
 合计          501,56     2,101.                       ,778.2     6,506.       --        --                                  --
                                     183.49
                 7.06           63                         2         90
(3)本期计提在建工程减值准备情况
无。
21、工程物资
                                                                                                                        单位: 元
                        项目                                     期末余额                               期初余额
 专用材料                                                                    20,948,745.47                         24,626,690.95
 专用设备                                                                    10,985,060.20                         10,985,060.20
 合计                                                                        31,933,805.67                         35,611,751.15
22、固定资产清理
无。
23、生产性生物资产
无。
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
(1)无形资产情况
                                                                                                                        单位: 元
    项目              土地使用权          专利权            非专利技术            软件          采矿权            合计
 一、账面原值
       1.期初余
                         65,933,202.72          3,651.00                            1,222,791.46   3,315,000.00    70,474,645.18
 额
       2.本期增                389,330.00                                            132,075.48                      521,405.48
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 加金额
          (1)购
                      389,330.00                  132,075.48                     521,405.48
 置
          (2)内
 部研发
          (3)企
 业合并增加
      3.本期减少
 金额
          (1)处
 置
    4.期末余
                    66,322,532.72     3,651.00   1,354,866.94   3,315,000.00   70,996,050.66
 额
 二、累计摊销
    1.期初余
                     3,737,235.92     1,460.64    845,126.51     221,000.08     4,804,823.15
 额
    2.本期增
                      706,097.16       182.58      76,905.98     110,500.08      893,685.80
 加金额
          (1)计
                      706,097.16       182.58      76,905.98     110,500.08      893,685.80
 提
    3.本期减
 少金额
          (1)处
 置
    4.期末余
                     4,443,333.08     1,643.22    922,032.49     331,500.16     5,698,508.95
 额
 三、减值准备
    1.期初余
 额
    2.本期增
 加金额
          (1)计
 提
    3.本期减
 少金额
       (1)处置
    4.期末余
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 额
 四、账面价值
       1.期末账
                  61,879,199.64        2,007.78                       432,834.45    2,983,499.84   65,297,541.71
 面价值
       2.期初账
                  62,195,966.80        2,190.36                       377,664.95    3,093,999.92   65,669,822.03
 面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
26、开发支出
无。
27、商誉
无。
28、长期待摊费用
                                                                                                        单位: 元
    项目           期初余额         本期增加金额         本期摊销金额     其他减少金额         期末余额
 场地租赁费               380,106.97                              26,214.30                          353,892.67
 房屋租赁费               312,476.31                              35,630.22                          276,846.09
 生产基地装修费         1,868,378.35                             440,768.34        157,226.96       1,270,383.05
 煤层气井占地费         1,184,121.82                              29,970.84                         1,154,150.98
 增压站占地费              29,800.56                               9,946.08                           19,854.48
 集输站占地费              59,239.32              2,380.85         8,883.95                           52,736.22
 办公楼暖气改造
                          264,427.45                              82,124.04                          182,303.41
 工程
 南村研发中心装
                          816,021.20                             139,889.34                          676,131.86
 修费
 工程研发中心单
 身公寓采暖系统           292,091.04                             134,811.30                          157,279.74
 改造工程
 李庄停车厂工程           779,037.10                             193,864.56                          585,172.54
 增压机修理费             541,310.00                             170,940.00                          370,370.00
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 房屋修缮摊销            154,291.00                                     37,597.50                                  116,693.50
 作业队库房摊销           71,683.00                                     10,752.00                                   60,931.00
 办公楼供电线路
                          65,052.57                                     65,052.66                                       -0.09
 维修改造
 昌源压缩站及中
                                               1,024,278.73            512,139.36                                  512,139.37
 心站改造
 材料库房改造土
                          27,745.81                                          7,927.38                               19,818.43
 建
 土地使用费              510,000.00                                    120,000.00                                  390,000.00
 车辆年检费             4,019,895.10             48,948.75             416,066.71                                3,652,777.14
 垃圾处理费             1,078,685.90             50,000.00             182,371.76                                  946,314.14
 集输站管网电伴
                        2,743,816.97                                   554,002.02                                2,189,814.95
 热保温工程
 南村实验实习教
 学基地土建安装                                1,411,142.22             78,396.78                                1,332,745.44
 工程
 寺河煤层气井租
                                               4,523,828.57                                                      4,523,828.57
 金
 管线占地费                                      36,689.00              16,350.92                                   20,338.08
 美锦办公楼宿舍
                                                 68,712.45              41,227.44                                   27,485.01
 改造
 合计                  15,198,180.47           7,165,980.57           3,314,927.50             157,226.96       18,892,006.58
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                     单位: 元
                                        期末余额                                                  期初余额
    项目
                        可抵扣暂时性差异            递延所得税资产               可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
 资产减值准备                  71,231,283.60              10,853,091.74                  71,290,524.34          10,861,977.85
 内部交易未实现利润          147,647,195.04               36,911,798.76                 154,155,080.83          38,466,496.22
 企业重组评估增值资
                               20,594,526.12                  3,089,178.92               20,594,526.12           3,089,178.92
 产
 合计                        239,473,004.76               50,854,069.42                 246,040,131.29          52,417,652.99
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(2)未经抵销的递延所得税负债
无。
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                   单位: 元
                            递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资       递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资
    项目
                              债期末互抵金额         产或负债期末余额          债期初互抵金额        产或负债期初余额
 递延所得税资产                                             50,854,069.42                                     52,417,652.99
(4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                   单位: 元
                     项目                                期末余额                                 期初余额
 可抵扣暂时性差异                                                    19,460,853.74                            19,770,094.48
 可抵扣亏损                                                         199,814,541.58                           199,814,541.58
 合计                                                               219,275,395.32                           219,584,636.06
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                   单位: 元
              年份                      期末金额                         期初金额                       备注
 2017                                           36,085,224.71                  36,085,224.71
 2018                                           36,162,725.18                  36,162,725.18
 2019                                           23,400,188.58                  23,400,188.58
 2020                                           25,987,032.53                  25,987,032.53
 2021                                           78,179,370.58                  78,179,370.58
 合计                                          199,814,541.58                199,814,541.58              --
30、其他非流动资产
无。
31、短期借款
(1)短期借款分类
                                                                                                                   单位: 元
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                    项目                         期末余额                    期初余额
 保证借款                                                   150,000,000.00              200,000,000.00
 信用借款                                                                               100,000,000.00
 合计                                                       150,000,000.00              300,000,000.00
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
无。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                              单位: 元
                    种类                         期末余额                    期初余额
 银行承兑汇票                                               100,000,000.00               30,000,000.00
 合计                                                       100,000,000.00               30,000,000.00
35、应付账款
(1)应付账款列示
                                                                                              单位: 元
                    项目                         期末余额                    期初余额
 1 年以内(含 1 年)                                          215,645,850.66              388,258,645.50
 1-2 年 (含 2 年)                                           220,721,671.52              291,826,500.47
 2-3 年 (含 3 年)                                           137,703,789.01               23,822,767.72
 3 年以上                                                    58,702,233.64               77,721,787.50
 合计                                                       632,773,544.83              781,629,701.19
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                              单位: 元
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                 项目                            期末余额                             未偿还或结转的原因
 陕西建元新能源开发有限公司                                 208,800,189.41   未结算
 北京奥瑞安能源技术开发有限公司                              22,708,900.00   未结算
 河南豫中地质勘察工程公司                                    20,547,038.77   质保金
 内蒙古煤炭建设工程(集团)总公司                            13,947,329.20   未结算
 洛阳正泰源工贸有限公司                                       7,403,929.58   质保金
 易安蓝焰煤与煤层气共采技术有限责
                                                              7,232,533.00   质保金
 任公司
 安瑞科(蚌埠)压缩机有限公司                                 6,866,121.15   质保金
 河南杰士石油技术服务有限公司                                 5,610,848.15   质保金
 郑州海丰工程技术服务有限公司                                 4,439,404.50   质保金
 合计                                                       297,556,293.76                    --
36、预收款项
(1)预收款项列示
                                                                                                           单位: 元
                 项目                            期末余额                                  期初余额
 1 年以内(含 1 年)                                           13,538,272.58                            41,235,988.42
 1 年以上                                                      488,742.70                               783,103.02
 合计                                                        14,027,015.28                            42,019,091.44
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                           单位: 元
                 项目                            期末余额                             未偿还或结转的原因
 沁水县郑村镇教育委员会                                          72,999.30   未结算
 冀城县晋能燃气有限公司                                        149,783.30    未结算
 沁水县科胜原耐火制品有限公司                                    80,000.00   未结算
 煤炭科学研究总院                                                50,000.00   未结算
 中国移动通讯集团山西有限公司晋城
                                                                 26,945.00   未结算
 分公司
 沁水县强民养鸡专业合作社                                        20,000.00   未结算
 武安市鸿浩社会福利气体厂加气站                                   6,893.16   未结算
 上海市石化消防工程有限公司                                       5,000.00   未结算
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                       411,620.76                     --
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
37、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
                                                                                                      单位: 元
          项目              期初余额             本期增加                本期减少               期末余额
 一、短期薪酬                 57,712,482.36       81,590,595.14          104,043,476.19          35,259,601.31
 二、离职后福利-设定
                               3,355,835.60       12,762,105.72            11,957,913.12          4,160,028.20
 提存计划
 合计                         61,068,317.96       94,352,700.86           116,001,389.31         39,419,629.51
(2)短期薪酬列示
                                                                                                      单位: 元
          项目              期初余额             本期增加                本期减少               期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                              35,853,594.20       49,870,000.00            75,061,676.95         10,661,917.25
 和补贴
 2、职工福利费                                     6,632,794.72             6,632,794.72
 3、社会保险费                 1,362,992.40        5,422,134.34             5,047,740.74          1,737,386.00
       其中:医疗保险
                               1,248,880.40        4,409,817.12             4,305,837.52          1,352,860.00
 费
             工伤保险
                                 114,112.00          624,150.84              531,876.84             206,386.00
 费
             生育保险
                                                     388,166.38              210,026.38             178,140.00
 费
 4、住房公积金                 1,260,408.00        6,699,120.20             6,036,108.20          1,923,420.00
 5、工会经费和职工教
                              18,692,887.44        2,013,477.93             1,247,004.51         19,459,360.86
 育经费
 8、其他短期薪酬                 542,600.32       10,953,067.95            10,018,151.07          1,477,517.20
 合计                         57,712,482.36       81,590,595.14          104,043,476.19          35,259,601.31
119
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(3)设定提存计划列示
                                                                                                                单位: 元
          项目              期初余额             本期增加                    本期减少                 期末余额
 1、基本养老保险               3,269,604.60        12,156,724.11               11,472,009.51                3,954,319.20
 2、失业保险费                    86,231.00          605,381.61                  485,903.61                  205,709.00
 合计                          3,355,835.60       12,762,105.72                11,957,913.12                4,160,028.20
38、应交税费
                                                                                                                单位: 元
                  项目                           期末余额                                      期初余额
 增值税                                                      33,305,238.80                                 22,883,021.75
 企业所得税                                                  33,777,691.88                                 15,565,384.37
 个人所得税                                                      77,472.75                                   700,740.88
 城市维护建设税                                               1,641,283.74                                  1,296,124.01
 教育费附加                                                  28,763,604.66                                 28,279,479.61
 资源税                                                       1,091,229.70                                  1,099,908.40
 土地使用税                                                                                                    59,389.06
 印花税                                                        161,268.90                                   1,057,444.19
 河道管理费                                                  12,693,087.27                                 12,970,324.44
 残疾人就业保障金                                                45,980.15                                      8,232.51
 价格调控基金                                                23,272,255.99                                 23,272,255.99
 矿产资源补偿费                                                    935.96
 合计                                                       134,830,049.80                                107,192,305.21
39、应付利息
                                                                                                                单位: 元
                  项目                           期末余额                                      期初余额
 分期付息到期还本的长期借款利息                               2,480,795.15                                  2,203,524.48
 企业债券利息                                                25,508,447.43                                  6,416,666.62
 短期借款应付利息                                              181,250.00                                    425,333.33
 融资租赁贷款利息                                             3,050,914.88                                  3,701,882.98
 合计                                                        31,221,407.46                                 12,747,407.41
120
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40、应付股利
无。
41、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                           单位: 元
                项目                             期末余额                                 期初余额
 往来款                                                      22,446,866.08                           503,744,805.71
 保证金                                                       5,271,896.80                             7,330,010.70
 代扣社保                                                      158,355.90                              1,144,372.70
 其他                                                         2,521,771.16                             2,782,903.30
 合计                                                        30,398,889.94                           515,002,092.41
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                           单位: 元
                项目                             期末余额                           未偿还或结转的原因
 山西易高煤层气有限公司                                       3,000,000.00   销售保证金
 廉政保证金                                                   1,777,000.00   押金
 沁水县名扬煤层气开发有限公司                                  100,000.00    押金
 山西省电力公司送变电工程公司                                    40,000.00   押金
 劳保抵押金                                                    204,896.80    押金
 违规操作处罚保证金                                            150,000.00    押金
 合计                                                         5,271,896.80                   --
42、划分为持有待售的负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                           单位: 元
                项目                             期末余额                                 期初余额
 一年内到期的长期借款                                       230,000,000.00                           358,000,000.00
 一年内到期的应付债券                                       699,527,580.07                           698,833,333.50
121
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 一年内到期的长期应付款                                      118,629,974.13                           195,622,349.39
 合计                                                     1,048,157,554.20                       1,252,455,682.89
44、其他流动负债
                                                                                                            单位: 元
                项目                              期末余额                                 期初余额
 待转销项税额                                                 17,975,683.95                             9,465,538.29
 合计                                                         17,975,683.95                             9,465,538.29
45、长期借款
(1)长期借款分类
                                                                                                            单位: 元
                项目                              期末余额                                 期初余额
 保证借款                                                 1,743,000,000.00                       1,444,500,000.00
 信用借款                                                     20,000,000.00                            47,000,000.00
 一年内到期的长期借款                                     -230,000,000.00                         -358,000,000.00
 合计                                                     1,533,000,000.00                       1,133,500,000.00
46、应付债券
(1)应付债券
                                                                                                            单位: 元
                项目                              期末余额                                 期初余额
 7 年期公司债券(5.5%)                                      699,527,580.07                           698,833,333.50
 一年内到期部分年末余额                                   -699,527,580.07                         -698,833,333.50
 合计                                                                  0.00                                      0.00
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
短期应付债券的增减变动:
                                                                                                       单位: 元
                                                                    按面值                 本
 债券名     面值       发行   债券期   发行金    期初余    本期               溢折价摊销              期末余额
                                                                    计提利                 期
122
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      称                    日期        限      额         额       发行       息                    偿
                                                                                                     还
 7 年期
 公司债
                700,000,    2010.            700,000,    698,833,
 券                                 7                                                  694,246.57           699,527,580.07
                 000.00     11.4               000.00     333.50
 (5.5%
 )
 一年内
 到期部                                      -700,000,   -698,83
                                                                                       -694,246.57         -699,527,580.07
 分年末                                        000.00    3,333.50
 余额
 合计               0.00                         0.00        0.00                             0.00                       0.00
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
47、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                      单位: 元
                     项目                                  期末余额                                  期初余额
 兴业融资租赁                                                         357,887,188.47                            357,887,188.47
 华夏融资租赁                                                         185,500,000.00                            185,500,000.00
 交行融资租赁                                                          94,317,995.66                             94,317,995.66
 一年内到期部分                                                     -195,622,349.39                         -195,622,349.39
 合        计                                                         442,082,834.74                            442,082,834.74
48、长期应付职工薪酬
无。
123
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49、专项应付款
无。
50、预计负债
无。
51、递延收益
                                                                                                                 单位: 元
         项目          期初余额               本期增加           本期减少            期末余额            形成原因
 政府补助              52,955,097.28            559,669.80            933,400.91     52,581,366.17
 合计                  52,955,097.28            559,669.80            933,400.91     52,581,366.17          --
涉及政府补助的项目:
                                                                                                                 单位: 元
                                  本期新增补助      本期计入营业                                        与资产相关/与
      负债项目     期初余额                                               其他变动       期末余额
                                       金额          外收入金额                                           收益相关
 山西省煤层气
 成藏模式与储      2,589,451.37                                                          2,589,451.37   与收益相关
 层评价
 煤层气钻井关
 键技术及装备     12,540,000.00                                                        12,540,000.00    与收益相关
 研发
 中央财政资金
                  17,844,925.17                          851,140.81                    16,993,784.36    与资产相关
 拨款
 煤层气排采技
 术及智能化装      8,480,720.74                           74,583.13                      8,406,137.61   与资产相关
 备开发与示范
 低渗煤层煤层
 气分段压裂水
                   1,500,000.00                                                          1,500,000.00   与收益相关
 平井增产技术
 研究
 煤层气压裂与
 增产关键技术
                   8,800,000.00                                                          8,800,000.00   与收益相关
 及装备开发与
 示范
 废弃矿井采空
 区地面煤层气      1,200,000.00                                                          1,200,000.00   与收益相关
 抽采技术研究
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 及示范
 高产高效工作
 面煤层气(瓦
 斯)地面抽采                               559,669.80              7,676.97                         551,992.83      与收益相关
 技术研究与示
 范
 合计                52,955,097.28          559,669.80            933,400.91                       52,581,366.17           --
52、其他非流动负债
无。
53、股本
                                                                                                                            单位:元
                                                                 本次变动增减(+、-)
                   期初余额                                                                                              期末余额
                                     发行新股            送股          公积金转股       其他             小计
                  776,617,153.     190,885,507.                                                       190,885,507.     967,502,660.
 股份总数
                             00               00                                                                00
    注:2017年3月17日,公司已收到特定投资人缴入的出资款人民币1,317,109,998.30元,扣除发行费用19,098,094.98
元 后 实 际 募 集 资 金 净 额 人 民 币 1,298,011,903.32 元 , 其 中 新 增 注 册 资 本 人 民 币 190,885,507.00 元 , 余 额 计 人 民 币
1,107,126,396.32元转入资本公积。变更后的累计注册资本人民币967,502,660元,股本人民币967,502,660元。2017年3月
20日,瑞华会计师事务所出具瑞华验字[2017]01710003号《验资报告》,2017年6月30日,公司总股本为967,502,660股。
54、其他权益工具
无。
55、资本公积
                                                                                                                           单位: 元
           项目                    期初余额                     本期增加                本期减少                    期末余额
 资本溢价(股本溢价)             1,547,527,363.74              1,107,126,396.32                                   2,654,653,760.06
 其他资本公积                     -1,679,196,369.26                  116,272.97                                    -1,679,080,096.29
 合计                              -131,669,005.52              1,107,242,669.29                                     975,573,663.77
56、库存股
无。
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57、其他综合收益
无。
58、专项储备
                                                                                                                   单位: 元
          项目              期初余额                本期增加                   本期减少                   期末余额
 安全生产费                    3,397,299.54           1,561,227.23                     217,421.61            4,741,105.16
 合计                          3,397,299.54           1,561,227.23                     217,421.61            4,741,105.16
59、盈余公积
                                                                                                                   单位: 元
          项目              期初余额                本期增加                   本期减少                   期末余额
 法定盈余公积                192,709,164.82                                                                192,709,164.82
 合计                        192,709,164.82                                                                192,709,164.82
60、未分配利润
                                                                                                                   单位: 元
                    项目                                     本期                                   上期
 调整前上期末未分配利润                                             530,993,442.73                         341,307,493.34
 调整后期初未分配利润                                               530,993,442.73                         341,307,493.34
 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 249,690,779.30                         384,457,198.26
 减:提取法定盈余公积                                                                                       44,771,248.87
       应付普通股股利                                                                                      150,000,000.00
 期末未分配利润                                                     780,684,222.03                         530,993,442.73
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位: 元
                                       本期发生额                                            上期发生额
          项目
                              收入                    成本                           收入                   成本
 主营业务                    802,240,407.54          492,872,503.79             589,145,853.04             433,560,673.90
 其他业务                      1,886,551.71            3,851,649.10                  1,935,651.73            1,666,740.98
 合计                        804,126,959.25          496,724,152.89             591,081,504.77             435,227,414.88
126
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62、税金及附加
                                                                                                单位: 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 城市维护建设税                                                3,282,778.27                 4,936,348.37
 教育费附加                                                    1,930,949.00                 3,017,768.11
 资源税                                                        4,171,831.54
 房产税                                                         418,816.10
 土地使用税                                                     283,933.43
 车船使用税                                                      78,836.44
 印花税                                                         973,257.54
 营业税                                                                                    22,171,667.80
 地方教育费附加                                                1,287,299.33                 2,012,045.40
 合计                                                         12,427,701.65                32,137,829.68
63、销售费用
                                                                                                单位: 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 职工薪酬                                                      1,555,015.39                 1,467,394.94
 宣传费                                                                                       15,100.00
 运输费                                                        3,682,414.91                13,199,989.25
 其他                                                            40,291.06
 合计                                                          5,277,721.36                14,682,484.19
说明:公司结算方式发生变化且报告期内承运内部 CNG 运输量有所下降。
64、管理费用
                                                                                                单位: 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 材料及低值易耗品                                               725,090.84                  1,225,796.01
 职工薪酬                                                     21,690,445.96                35,496,283.08
 电费                                                          1,179,394.36                  812,119.73
 折旧费                                                         796,335.05                 16,137,946.37
 保险费                                                        1,000,013.60                 1,751,512.04
127
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 修理费                                                         7,528,226.13                      14,331,783.34
 办公费                                                         1,330,879.28                       1,078,775.19
 租赁费                                                          606,590.66                        1,336,845.94
 诉讼费                                                           77,038.00
 无形资产摊销                                                    893,503.22                         910,655.51
 长期待摊费用摊销                                                799,842.85                        1,184,366.91
 差旅费                                                          418,385.93                         978,034.47
 会议费                                                            11,356.24                         19,293.00
 业务招待费                                                      126,462.91                         272,740.24
 运输费                                                          144,131.50                        3,382,977.05
 税金                                                            112,187.84                        2,898,446.03
 中介机构服务费                                                 2,535,878.59                       3,555,362.94
 警卫消防费                                                      130,265.57                         908,072.50
 矿产资源补偿费                                                                                    1,135,936.92
 绿化费                                                          184,446.60                          88,300.00
 技术开发费                                                     8,108,762.10                       8,734,517.05
 其他                                                           5,180,484.58                       5,264,745.01
 合计                                                          53,579,721.81                  101,504,509.33
      注1:优化管控结构,资源向一线倾斜,使得管理费用中职工薪酬、折旧费、修理费较同期减少。
      注2:根据财税[2016]53号文件的规定,公司自2016年7月1日起开始缴纳资源税,不再缴纳矿产资源补偿费。
65、财务费用
                                                                                                       单位: 元
                  项目                            本期发生额                         上期发生额
 利息支出                                                      81,453,463.17                      82,725,193.58
 利息收入                                                      -1,364,177.47                      -1,152,560.86
 银行手续费                                                     3,568,409.76                       3,575,184.83
 合计                                                          83,657,695.46                      85,147,817.55
66、资产减值损失
                                                                                                       单位: 元
                  项目                            本期发生额                         上期发生额
 一、坏账损失                                                    -309,240.74                      10,705,318.31
 十四、其他                                                                                         853,121.25
128
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                           -309,240.74                             11,558,439.56
67、公允价值变动收益
无。
68、投资收益
无。
69、其他收益
                                                                                                             单位: 元
         产生其他收益的来源                      本期发生额                                上期发生额
 增值税退税款                                                 11,510,660.34
 煤层气销售补贴                                           129,507,064.05
 合     计                                                141,017,724.39
注:根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号-政府补助》的通知(财会【2017】15 号),与企业日常活动相关的
政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用,并应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列
报“其他收益”项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映。同时,仅要求对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新
增的政府补助根据该准则进行调整。因此,公司将今年新增的增值税退税及煤层气销售补贴由原来的“营业外收入”调整至
“其他收益”项目列示,而同期的退税及补贴仍在“营业外收入”项目列示。
70、营业外收入
                                                                                                             单位: 元
                                                                                         计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                                    额
 非流动资产处置利得合计                                                   718,004.01
 其中:固定资产处置利得                                                   718,004.01
 政府补助                                 1,005,400.91                218,400,133.51                     1,005,400.91
 其他                                     1,081,960.51                        8,200.00                   1,074,283.54
 合计                                     2,079,684.45                219,126,337.52                     2,079,684.45
注:根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号-政府补助》的通知(财会【2017】15 号),与企业日常活动相关的
政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用,并应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列
报“其他收益”项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映。同时,仅要求对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新
增的政府补助根据该准则进行调整。因此,公司将今年新增的增值税退税及煤层气销售补贴由原来的“营业外收入”调整至
“其他收益”项目列示,而同期的退税及补贴仍在“营业外收入”项目列示。
计入当期损益的政府补助:
                                                                                                             单位: 元
129
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                                                  补贴是否                                          与资产相
                                                              是否特殊    本期发生     上期发生
 补助项目     发放主体    发放原因    性质类型    影响当年                                          关/与收益
                                                                   补贴     金额         金额
                                                       盈亏                                              相关
                                     因从事国
                                     家鼓励和
                                     扶持特定
                                     行业、产业
 重大专项                                                                                           与资产相
                         补助        而获得的     是          是          851,140.81   420,212.30
 设备款                                                                                             关
                                     补助(按国
                                     家级政策
                                     规定依法
                                     取得)
                                     因从事国
                                     家鼓励和
                                     扶持特定
                                     行业、产业
                                                                                                    与收益相
 金税盘                  补助        而获得的     是          否                0.00      660.00
                                                                                                    关
                                     补助(按国
                                     家级政策
                                     规定依法
                                     取得)
                                     因研究开
 晋城财政                            发、技术更
                                                                                                    与收益相
 局节能减                奖励        新及改造     是          否           72,000.00         0.00
                                                                                                    关
 排奖金                              等获得的
                                     补助
                                     因研究开
 沁水县财                            发、技术更
                                                                                                    与收益相
 政局专利                补助        新及改造     是          否                0.00     4,000.00
                                                                                                    关
 补贴                                等获得的
                                     补助
 煤层气排                            因研究开
 采技术及                            发、技术更
                                                                                                    与收益相
 智能化装                补助        新及改造     是          否           74,583.13         0.00
                                                                                                    关
 备开发与                            等获得的
 示范                                补助
                                     因研究开
 重大专项                            发、技术更
                                                                                                    与收益相
 技术服务                补助        新及改造     是          是            7,676.97
                                                                                                    关
 费                                  等获得的
                                     补助
130
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       因从事国
                                       家鼓励和
                                       扶持特定
                                       行业、产业
 增值税退                                                                                         87,165,390     与收益相
                          补助         而获得的       是            是
 税款                                                                                                    .85     关
                                       补助(按国
                                       家级政策
                                       规定依法
                                       取得)
                                       因从事国
                                       家鼓励和
                                       扶持特定
                                       行业、产业
 煤层气销                                                                                         130,809,87     与收益相
                          补助         而获得的       是            是
 售补贴                                                                                                 0.36     关
                                       补助(按国
                                       家级政策
                                       规定依法
                                       取得)
                                                                                   1,005,400.     218,400,13
 合计               --           --        --                --          --                                            --
                                                                                             91         3.51
71、营业外支出
                                                                                                                      单位: 元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
            项目                      本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额
 非流动资产处置损失合计                                                       142,420.02
 其中:固定资产处置损失                                                       142,420.02
 罚款、违约金支出                               296,010.11                    276,767.06                         296,010.11
 其他支出                                                                         1,324.03
 合计                                           296,010.11                    420,511.11                         296,010.11
72、所得税费用
(1)所得税费用表
                                                                                                                      单位: 元
                   项目                              本期发生额                                   上期发生额
 当期所得税费用                                                   53,534,094.15                                24,834,258.42
 递延所得税费用                                                    1,536,747.18                                -2,283,088.96
131
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                          55,070,841.33                        22,551,169.46
(2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                         单位: 元
                         项目                                                  本期发生额
 利润总额                                                                                       295,570,605.55
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    47,533,026.91
 子公司适用不同税率的影响                                                                           -2,980,027.64
 调整以前期间所得税的影响                                                                            1,513,075.50
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       -124,673.21
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                     9,129,439.78
 亏损的影响
 所得税费用                                                                                         55,070,841.33
73、其他综合收益
无。
74、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位: 元
                项目                              本期发生额                           上期发生额
 利息收入                                                       1,356,241.63                         1,152,358.38
 财政补贴                                                      12,068,750.34                             4,000.00
 赔偿收入                                                        194,196.80
 往来款                                                         2,045,559.09
 押金                                                             60,551.70                            93,750.00
 保险理赔                                                       1,969,810.43                         1,623,427.58
 停职留薪保险                                                    139,921.00
 代收排污费                                                    18,028,720.00
 其他                                                           1,868,203.70                         5,554,907.08
 合计                                                          37,731,954.69                         8,428,443.04
132
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                单位: 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 占地费                                                        4,160,388.43                 2,950,066.66
 道路维护费                                                    7,278,804.86                  223,683.80
 租赁费                                                        3,098,708.83                 1,185,580.89
 差旅费                                                        1,129,877.47                  979,196.64
 办公费                                                         289,112.23                   680,734.04
 招待费                                                          71,703.90                   268,215.70
 会议费                                                           11,560.00                   53,000.00
 金融业务手续费                                                  89,985.72                    94,644.29
 运输费                                                         917,079.00                   423,581.00
 修理费                                                         266,026.17                  3,904,116.07
 劳动保护费                                                     100,268.40                   276,004.52
 罚款、滞纳金                                                   111,065.52                   277,091.63
 中介机构服务费                                                 224,000.00                   953,309.17
 警卫消防费                                                     119,814.29                   425,072.50
 押金                                                           401,694.15                  2,747,852.80
 诉讼                                                            50,300.00
 保险费                                                                                     1,914,813.21
 研发费                                                                                     1,001,875.53
 银行承兑票据保证金                                                                        50,167,069.34
 其他-往来款                                                   1,218,361.41                 3,106,887.78
 其他-费用                                                     1,601,992.40                  946,888.93
 合计                                                         21,140,742.78                72,579,684.50
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
无。
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
无。
133
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位: 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 支付融资租赁本金                                          114,944,247.07                  99,754,235.50
 融资租赁押金                                                                              10,000,000.00
 融资租赁手续费
 银行承兑保证金                                            100,000,000.00
 合计                                                      214,944,247.07                 109,754,235.50
75、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
                                                                                                单位: 元
                补充资料                          本期金额                     上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:                  --                          --
 净利润                                                    240,499,764.22              106,977,666.53
 加:资产减值准备                                               -309,240.74                11,558,439.56
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                           139,294,871.67              143,421,694.22
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                                   893,503.22                   912,338.09
 长期待摊费用摊销                                              3,314,927.50                11,754,472.69
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                                             -575,583.99
 产的损失(收益以“-”号填列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                               83,657,695.46                86,205,734.12
 递延所得税资产减少(增加以“-”号
                                                               1,563,583.57                -2,283,088.96
 填列)
 存货的减少(增加以“-”号填列)                          -128,593,039.00             470,576,353.51
 经营性应收项目的减少(增加以“-”
                                                              44,179,248.51            -469,716,274.98
 号填列)
 经营性应付项目的增加(减少以“-”
                                                            -94,799,880.59             -193,025,412.10
 号填列)
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 经营活动产生的现金流量净额                                 289,701,433.82                          165,806,338.69
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                      --                                       --
 动:
 3.现金及现金等价物净变动情况:                      --                                       --
 现金的期末余额                                            1,219,245,360.59                         683,867,357.50
 减:现金的期初余额                                         282,383,659.98                          396,988,090.02
 现金及现金等价物净增加额                                   936,861,700.61                          286,879,267.48
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
无。
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
无。
(4)现金和现金等价物的构成
                                                                                                          单位: 元
                  项目                             期末余额                               期初余额
 一、现金                                                  1,219,245,360.59                         282,383,659.98
 其中:库存现金                                                  98,801.73                             341,684.20
    可随时用于支付的银行存款                           1,215,305,758.98                         282,041,975.78
 三、期末现金及现金等价物余额                              1,219,245,360.59                         282,383,659.98
76、所有者权益变动表项目注释
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                          单位: 元
                  项目                           期末账面价值                             受限原因
                                                                              签发银行承兑汇票保证金和土地复垦
 货币资金                                                   103,843,600.00
                                                                              保证金
 固定资产                                                   199,220,834.57    融资租赁固定资产
 长期应收款                                                   61,000,000.00   融资贷款保证金
 合计                                                       364,064,434.57                     --
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78、外币货币性项目
无。
79、套期
无。
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
无。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
                                                                   持股比例
  子公司名称      主要经营地       注册地        业务性质                            取得方式
                                                            直接              间接
136
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 山西蓝焰煤层
 气集团有限公      山西晋城      山西晋城        煤层气开采            100.00%                 反向收购
 司
 漾泉蓝焰煤层
                   山西晋中      山西晋中        煤层气开采            100.00%                 投资设立
 气有限公司
 山西蓝焰煤层
 气工程研究有      山西晋城      山西晋城        工程设计               90.00%                 投资设立
 限公司
 山西沁盛煤层
 气作业有限责      山西晋城      山西晋城        煤层气井工程           35.00%                 投资设立
 任公司
 山西西山蓝焰
 煤层气有限责      山西古交      山西古交        煤层气开采             51.00%                 投资设立
 任公司
 山西美锦蓝焰
 煤层气有限责      山西清徐      山西清徐        煤层气开采             51.00%                 投资设立
 任公司
 吕梁蓝焰煤层
 气有限责任公      山西吕梁      山西吕梁        煤层气开采            100.00%                 投资设立
 司
 左权蓝焰煤层
 气有限责任公      山西左权      山西左权        煤层气开采            100.00%                 投资设立
 司
 晋城市诚安物                                                                                  同一控制下企
                   山西晋城      山西晋城        煤层气运输            100.00%
 流有限公司                                                                                    业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
对子公司山西沁盛煤层气作业有限责任公司的持股比例为35%,但享有表决权比例为51%。
(2)重要的非全资子公司
                                                                                                      单位: 元
                                              本期归属于少数股东     本期向少数股东宣告   期末少数股东权益余
      子公司名称          少数股东持股比例
                                                    的损益               分派的股利              额
 山西蓝焰煤层气工程
                                     10.00%            -250,669.68                               1,492,020.18
 研究有限公司
 山西沁盛煤层气作业
                                     65.00%          -4,344,728.25                                -818,053.11
 有限责任公司
 山西西山蓝焰煤层气
                                     49.00%          -4,320,141.23                              93,802,340.14
 有限责任公司
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山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 山西美锦蓝焰煤层气
                                         49.00%              -275,475.93                                     10,363,873.36
 有限责任公司
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                    单位: 元
                                 期末余额                                                  期初余额
  子公
                    非流                          非流                         非流                        非流
  司名     流动                资产     流动               负债     流动                 资产     流动                负债
                    动资                          动负                         动资                        动负
      称   资产                合计     负债               合计     资产                 合计     负债                合计
                      产                           债                           产                          债
 山西
 蓝焰
 煤层
           52,282              58,425   35,099             43,505   56,287               61,396   35,488             43,969
 气工               6,143,                        8,406,                       5,108,                      8,480,
           ,636.0              ,842.7   ,503.2             ,640.9   ,400.2               ,059.9   ,440.5             ,161.2
 程研               206.72                        137.61                       659.66                      720.74
                0                  2         9                 0           7                 3         3
 究有
 限公
 司
 山西
 沁盛
 煤层
           196,43   21,904     218,33   219,59             219,59   221,31     22,058    243,37   237,95             237,95
 气作
           5,193.   ,604.7     9,798.   8,341.             8,341.   7,949.     ,655.1    6,605.   0,950.             0,950.
 业有
              71           5      46        71                71       83            9      02        97
 限责
 任公
 司
 山西
 西山
 蓝焰
           230,29   841,62     1,071,   880,48             880,48   212,62     874,53    1,087,   887,02             887,02
 煤层
           3,725.   3,189.     916,91   3,567.             3,567.   1,671.     2,782.    154,45   5,288.             5,288.
 气有
              22       95        5.17       95                95       85         21       4.06       99
 限责
 任公
 司
 山西
 美锦
 蓝焰      24,511   28,741     53,253   32,102             32,102   24,498     29,824    54,322   32,613             32,613
 煤层      ,766.9   ,879.0     ,645.9   ,884.0             ,884.0   ,868.1     ,009.5    ,877.6   ,945.6             ,945.6
 气有           3          2       5         0                 0           9         0       9         6
 限责
 任公
138
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 司
                                                                                                                单位: 元
                                 本期发生额                                             上期发生额
 子公司名
                                         综合收益      经营活动                                 综合收益      经营活动
       称    营业收入       净利润                                   营业收入      净利润
                                           总额        现金流量                                   总额        现金流量
 山西蓝焰
 煤层气工                  -2,506,696.   -2,506,696.   -1,219,312.   4,636,792.   -4,271,376.   -4,271,376.   -6,898,964.
               3,558.60
 程研究有                          84             84           04           46            66             66
 限公司
 山西沁盛
 煤层气作     4,380,630.   -6,684,197.   -6,684,197.   2,268,099.    24,965,857   -2,286,172.   -2,286,172.
                                                                                                               92,944.12
 业有限责            63            30             30           48           .10           52
 任公司
 山西西山
 蓝焰煤层    35,763,471    -8,816,614.   -8,816,614.   -4,941,673.   36,801,094                               -707,351.3
                                                                                  -17,809.84    -17,809.84
 气有限责            .11           75             75           43           .74
 任公司
 山西美锦
 蓝焰煤层     1,175,639.   -562,195.7    -562,195.7    -874,729.1    2,104,021.                               -1,515,730.
                                                                                  -22,865.68    -22,865.68
 气有限责            63              7             7            9           18
 任公司
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
139
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
       本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等,各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
      本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    风险管理目标和政策
      本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之
内。
    1、市场风险
       (1)外汇风险
      无。
      (2)利率风险-现金流量变动风险
      本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、17及附注六、27)有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
       利率风险敏感性分析:
       利率风险敏感性分析基于下述假设:
      ①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
      ②对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;
      ③对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预计都是高度有效的;
      ④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
      在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
  项目          利率变动                   本年度                                  上年度
140
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            对利润的影响             对股东权益的影响         对利润的影响          对股东权益的影响
短期借款      增加 1%             -1,500,000.00               -1,500,000.00         -3,000,000.00             -3,000,000.00
短期借款      减少 1%             1,500,000.00                1,500,000.00           3,000,000.00             3,000,000.00
长期借款      增加 1%          -17,630,000.00                -17,630,000.00      -14,915,000.00              -14,915,000.00
长期借款      减少 1%          17,630,000.00                 17,630,000.00          14,915,000.00            14,915,000.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                         母公司对本企业      母公司对本企业
      母公司名称         注册地                   业务性质            注册资本
                                                                                           的持股比例         的表决权比例
 山西晋城无烟煤
 矿业集团有限责     山西晋城              注1                    3,905,195,625.48                   40.05%              40.05%
 任公司
      注1:以自有资金对外投资;有线电视广告;职业教育和培训、职业技能鉴定;民爆物品供应;工矿物资、机电设备及
配件采购、销售、租赁及维修;废旧物资收购;货物仓储;装卸服务;场地及房屋租赁;劳务输出;矿建;产品及设备进出
口以及技术引进;技术开发、技术转让、技术输出、技术许可、技术服务、项目研发;电力销售、电力工程建设;养老服务
业;健身娱乐;自营和代理各类商品及技术的进出口业务;物业;电力;化工。煤炭开采、煤炭洗选及深加工;道路普通货
物运输;木材经营加工;煤矿专用铁路运输;甲醇、煤基合成汽油、均四甲苯混合液、液化石油气、硫磺、液氧、液氮等化
工产品的生产、深加工及销售;餐饮及住宿服务;煤层气开发利用及项目建设;电力设施承装、承修、承试(三级);林木
种植、园林绿化;供电运行管理;医药、医疗服务;文化及办公用品、家用电器零售;物资采购;物流;设备租赁;技术咨
询服务;计算机软硬件开发及售后服务,本企业内部通信专网运营、通信工程建设;通信设备及器材销售、电力设备的配置
及器材销售;批发零售建筑材料;办公自动化设施安装及维修;水、电、暖生活废水等后勤服务。(以上仅限分支机构经营)。
141
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工程测量:控制测量、地形测量、线路工程测量、桥梁测量、矿山测量、隧道测量、竣工测量;地籍测绘;危险货物运输(1
类1项),危险货物运输(3类)(有效期至2018年7月2日);煤炭批发经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
 山西晋煤集团国际贸易有限责任公司                     受同一母公司控制
 山西晋煤集团技术研究院有限责任公司                   受同一母公司控制
 山西晋煤集团晋圣永安宏泰煤业有限公司                 受同一母公司控制
 山西晋煤集团沁水胡底煤业有限公司                     受同一母公司控制
 山西晋煤集团沁秀煤业有限公司                         受同一母公司控制
 山西晋煤集团泽州天安煤业有限公司                     受同一母公司控制
 山西晋煤集团赵庄煤业有限责任公司                     受同一母公司控制
 山西晋煤天成煤层气开发有限公司                       受同一母公司控制
 山西铭基房地产开发有限公司                           受同一母公司控制
 山西铭石煤层气利用股份有限公司                       受同一母公司控制
 山西三晋新能源发展有限公司                           受同一母公司控制
 山西太行建设工程监理有限公司                         受同一母公司控制
 山西宇光电缆有限公司                                 受同一母公司控制
 山西长平煤业有限责任公司                             受同一母公司控制
 山西安信建设工程检测有限公司                         受同一母公司控制
 山西晨光物流有限公司                                 受同一母公司控制
 山西金驹煤电化股份有限公司                           受同一母公司控制
 山西晋城煤层气天然气集输有限公司                     受同一母公司控制
 易安蓝焰煤与煤层气共采技术有限责任公司               受同一母公司控制
 河南晋煤天庆煤化工有限责任公司                       受同一母公司控制
 晋城宏圣建筑工程有限公司                             受同一母公司控制
142
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 晋城蓝焰煤业股份有限公司                        受同一母公司控制
 晋城天煜新能源有限公司                          受同一母公司控制
 晋城宇光实业有限公司                            受同一母公司控制
 晋镁新材料有限公司                              受同一母公司控制
 晋煤集团财务有限公司                            受同一母公司控制
 晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司                受同一母公司控制
 晋城金鼎艾迪士径向钻井装备制造有限公司          受同一母公司控制
 高平市实拓工贸有限公司                          受同一母公司控制
 高平市长焰煤层气利用有限公司                    受同一母公司控制
 晋城铭安新能源技术有限公司                      受同一母公司控制
 晋城市得一工贸有限公司                          受同一母公司控制
 晋城市金菲机电有限公司                          受同一母公司控制
 晋城市铭汇管道工程有限公司                      受同一母公司控制
 晋城市银焰新能源有限公司                        受同一母公司控制
 晋城运盛物流有限公司                            受同一母公司控制
 晋城泽祥勘探测绘有限公司                        受同一母公司控制
 晋中晨光物流有限公司                            受同一母公司控制
 陵川县惠民煤层气利用有限公司                    受同一母公司控制
 沁阳市银焰新能源有限公司                        受同一母公司控制
 河南铭石煤层气利用有限公司                      受同一母公司控制
 山西晋煤集团晋圣矿业投资有限公司                受同一母公司控制
 山西晋东能源开发有限公司                        受同一母公司控制
 山西宇光电缆有限公司                            受同一母公司控制
 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司寺河煤矿      受同一母公司控制
 长子县翠云实业有限公司                          受同一母公司控制
 太原煤炭气化(集团)有限责任公司                原控股股东
 太原天然气有限公司                              原控股股东直接控制法人
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                       单位:元
         关联方                 关联交易内容         本期发生额           上期发生额
143
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 晋城天煜新能源有限公司     液化煤层气                  17,905,603.64     42,028,485.12
 河南晋煤天庆煤化工有限
                            液化煤层气                     613,270.27        175,109.75
 责任公司
 山西晋城无烟煤矿业集团
                            电费                         4,102,307.38      3,439,681.69
 有限责任公司寺河煤矿
 晋城蓝焰煤业股份有限公
                            电费                         2,829,546.20
 司成庄矿
 山西晋煤集团赵庄煤业有
                            电费                           928,478.72        570,885.12
 限责任公司
 高平市实拓工贸有限公司     油费                            46,054.70
 长子县翠云实业有限公司     油费                            25,206.88
 晋城宏圣建筑工程有限公
                            工程款                       1,411,142.22
 司建筑安装分公司
 山西晋城无烟煤矿业集团
                            通讯、宽带费                   197,120.07
 有限责任公司
 山西晋煤集团技术研究院
                            技术服务                        28,115.45
 有限责任公司
 山西晨光物流有限公司印
                            办公用品                        18,944.44
 业分公司
 山西晋城无烟煤矿业集团
                            电话费                           9,635.46
 有限责任公司通信分公司
 晋城铭安新能源技术有限
                            燃料费                           8,661.06
 公司
 晋城铭安新能源技术有限
                            压缩费                                         2,460,339.83
 公司
 山西晋煤集团国际贸易有
                            材料款                                         3,712,259.80
 限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                     单位: 元
            关联方                   关联交易内容   本期发生额          上期发生额
 山西晋城无烟煤矿业集团有
                             气井工程收入              129,789,787.84          16,728,789.36
 限责任公司
 晋城蓝焰煤业股份有限公司    气井工程收入                  712,906.03          21,936,562.17
 山西晋煤集团沁水胡底煤业
                             气井工程收入                   13,036.03
 有限公司
 山西晋煤集团赵庄煤业有限
                             气井工程收入                                      10,914,239.21
 责任公司
144
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 山西长平煤业有限责任公司   气井工程收入                          1,718,587.21
 晋城天煜新能源有限公司     销售煤层气           66,958,852.44   55,354,678.21
 山西铭石煤层气利用股份有
                            销售煤层气           61,496,501.14   56,081,918.51
 限公司
 山西三晋新能源发展有限公
                            销售煤层气           34,701,253.11   36,122,437.24
 司
 山西晋城煤层气天然气集输
                            销售煤层气           31,723,372.74   12,887,659.11
 有限公司
 晋城市银焰新能源有限公司   销售煤层气            2,368,293.33    7,807,003.25
 山西晋城无烟煤矿业集团有
 限责任公司天溪煤制油分公   销售煤层气            2,074,406.80    4,017,103.01
 司
 晋城市银焰新能源有限公司
                            销售煤层气            1,803,586.93
 长治市城东路淮海加气站
 山西能源煤层气有限公司     销售煤层气            1,408,108.67
 晋城市得一工贸有限公司     销售煤层气             442,661.51
 山西宇光电缆有限公司       销售煤层气             300,286.20      339,387.44
 沁阳市银焰新能源有限公司   销售煤层气             164,936.95      866,213.85
 山西晋城无烟煤矿业集团有
                            销售煤层气                            7,035,325.21
 限责任公司寺河煤矿
 陵川惠民煤层气利用有限公
                            销售煤层气                            4,460,678.80
 司
 山西晨光物流有限公司       销售煤层气                            2,104,021.24
 晋中晨光物流有限公司       销售煤层气                              88,477.20
 山西晋城无烟煤矿业集团有
                            瓦斯治理服务         72,316,800.00
 限责任公司寺河煤矿
 晋城蓝焰煤业股份有限公司
                            瓦斯治理服务         47,715,200.00
 成庄矿
 山西晋煤集团赵庄煤业有限
                            瓦斯治理服务         14,384,000.00
 责任公司
 山西长平煤业有限责任公司   瓦斯治理服务          6,844,800.00
 山西三晋新能源发展有限公
                            转供电                1,501,585.89    1,666,229.18
 司
 山西晋煤集团沁秀煤业有限
                            转供电                 111,323.99      430,337.88
 公司岳城煤矿
 山西晋煤集团技术研究院有
                            技术服务                              4,437,616.74
 限责任公司
145
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 山西晋煤集团赵庄煤业有限
                            技术服务                                                                 119,602.86
 责任公司
 河南晋煤天庆煤化工有限责
                            液化煤层气                                                             2,682,835.40
 任公司
 山西三晋新能源发展有限公
                            其他                                                                     200,000.00
 司
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
                                                                                                         单位: 元
          承租方名称                 租赁资产种类            本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
 山西铭石煤层气利用股份有
                            增压机                                          102,564.10
 限公司燃气输配分公司
本公司作为承租方:
                                                                                                         单位: 元
          出租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁费         上期确认的租赁费
 山西晋城无烟煤矿业集团有
                            房屋、建筑物                                                             853,236.14
 限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业集团有
                            煤层气井                                     25,571,428.57            41,030,340.82
 限责任公司寺河煤矿
 晋城蓝焰煤业股份有限公司
                            煤层气井                                      9,980,952.38            23,241,306.19
 成庄矿
 山西晋城无烟煤矿业集团有
                            土地使用权                                                                  63,294.48
 限责任公司
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                         单位: 元
                                                                                           担保是否已经履行完
       被担保方             担保金额                担保起始日             担保到期日
                                                                                                   毕
本公司作为被担保方
                                                                                                         单位: 元
          担保方            担保金额                担保起始日             担保到期日      担保是否已经履行完
146
山西蓝焰控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                               毕
 山西晋城无烟煤矿业
                              99,000,000.00   2015 年 03 月 20 日   2018 年 03 月 19 日   否
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                              85,000,000.00   2015 年 08 月 21 日   2018 年 08 月 20 日   否
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                             290,000,000.00   2015 年 10 月 16 日   2018 年 10 月 15 日   否
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                             200,000,000.00   2015 年 09 月 29 日   2017 年 09 月 28 日   否
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                              50,000,000.00   2016 年 01 月 06 日   2018 年 01 月 05 日   否
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                              50,000,000.00   2016 年 02 月 06 日   2018 年 01 月 05 日   否
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                              50,000,000.00   2014 年 01 月 07 日   2016 年 12 月 22 日   是
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                              27,000,000.00   2014 年 06 月 30 日   2017 年 06 月 29 日   是
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                              29,000,000.00   2014 年 11 月 20 日   2017 年 06 月 12 日   是
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                             198,000,000.00   2015 年 09 月 02 日   2018 年 09 月 01 日   否
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                             100,000,000.00   2016 年 11 月 30 日   2018 年 11 月 28 日   否
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                             100,000,000.00   2016 年 11 月 09 日   2018 年 11 月 09 日   否
 集团有限责任公司
 山西晋城无烟煤矿业
                             150,000,000.00   2016 年 12 月 28 日   2019 年 12