凯恩股份:2018年半年度财务报告

浙江凯恩特种材料股份有限公司

    2018 年半年度财务报告




        2018 年 08 月




              1
                                                                     合 并 资 产 负 债 表

                                                                            2018年6月30日

编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司                                                                                                       单位:人民币元

               资 产                      期末数                   期初数                     负债和所有者权益         期末数                 期初数

流动资产:                                                                           流动负债:
  货币资金                               141,684,256.51           128,002,167.18       短期借款                       198,438,297.04         196,096,067.50
  结算备付金                                                                           向中央银行借款
  拆出资金                                                                             吸收存款及同业存放
  以公允价值计量且其变动计入
                                                                                       拆入资金
  当期损益的金融资产
                                                                                       以公允价值计量且其变动计入
  衍生金融资产
                                                                                       当期损益的金融负债
  应收票据                               223,537,578.64           271,758,235.86       衍生金融负债
  应收账款                               210,801,226.15           193,677,283.08       应付票据                        33,986,621.05         44,059,246.11
  预付款项                               30,808,843.20             13,121,321.62       应付账款                        71,778,486.19         86,897,616.89
  应收保费                                                                             预收款项                         3,952,308.59         10,544,786.81
  应收分保账款                                                                         卖出回购金融资产款
  应收分保合同准备金                                                                   应付手续费及佣金
  应收利息                                                                             应付职工薪酬                    27,785,641.87         35,441,970.81
  应收股利                                                                             应交税费                         6,335,814.10         10,611,380.92
  其他应收款                               2,288,728.45             1,840,263.76       应付利息                           383,401.46             400,459.57
  买入返售金融资产                                                                     应付股利
  存货                                   262,375,422.10           254,666,394.06       其他应付款                      25,869,787.00         28,236,015.31
  划分为持有待售的资产                                                                 应付分保账款
  一年内到期的非流动资产                                                               保险合同准备金
  其他流动资产                           91,564,751.72            102,304,726.98       代理买卖证券款
          流动资产合计                   963,060,806.77           965,370,392.54       代理承销证券款
                                                                                       划分为持有待售的负债
                                                                                       一年内到期的非流动负债
                                                                                       其他流动负债
                                                                                                流动负债合计          368,530,357.30         412,287,543.92
                                                                                     非流动负债:
                                                                                       长期借款                        50,000,000.00         50,000,000.00
                                                                                       应付债券
                                                                                         其中:优先股
                                                                                                永续债
                                                                                       长期应付款
                                                                                       长期应付职工薪酬
                                                                                       专项应付款
                                                                                       预计负债
非流动资产:                                                                           递延收益                        17,245,524.41         17,533,900.80
  发放贷款及垫款                                                                       递延所得税负债
  可供出售金融资产                       130,861,780.50           130,861,780.50       其他非流动负债
  持有至到期投资                                                                               非流动负债合计          67,245,524.41         67,533,900.80
  长期应收款                                                                                      负债合计            435,775,881.71         479,821,444.72
  长期股权投资                           44,328,696.01             40,894,545.84 所有者权益:
  投资性房地产                                                                         实收资本(或股本)               467,625,470.00         467,625,470.00
  固定资产                               536,833,469.79           568,087,816.31       其他权益工具
  在建工程                                 4,388,983.37             1,545,677.75         其中:优先股
  工程物资                                 4,833,629.68             4,427,373.12                永续债
  固定资产清理                                                                         资本公积                       272,199,589.30         272,199,589.30
  生产性生物资产                                                                       减:库存股
  油气资产                                                                             其他综合收益
  无形资产                               40,562,697.33             41,131,334.41       专项储备
  开发支出                                                                             盈余公积                        71,333,554.81         71,333,554.81
  商誉                                                                                 一般风险准备
  长期待摊费用                                                                         未分配利润                     409,244,524.88         398,980,150.41
  递延所得税资产                         14,910,707.75             16,548,785.73       归属于母公司所有者权益合计   1,220,403,138.99    1,210,138,764.52
  其他非流动资产                           9,447,137.95             8,517,650.21       少数股东权益                    93,048,888.45         87,425,147.17
         非流动资产合计                  786,167,102.38           812,014,963.87               所有者权益合计       1,313,452,027.44    1,297,563,911.69
             资产总计               1,749,227,909.15            1,777,385,356.41            负债和所有者权益总计    1,749,227,909.15    1,777,385,356.41
法定代表人:杜简丞                                        主管会计工作的负责人:郭敏                                会计机构负责人:杨根兰




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                                                                母 公 司 资 产 负 债 表
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编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司                                                                                                      单位:人民币元

             资 产                  期末数                    期初数                   负债和所有者权益                 期末数            期初数

流动资产:                                                                        流动负债:

 货币资金                            59,118,565.89             63,629,601.54        短期借款                           156,579,229.44     155,000,000.00

 以公允价值计量且其变动                                                             以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产                                                             计入当期损益的金融负债

 衍生金融资产                                                                       衍生金融负债

 应收票据                            33,766,497.27             54,388,874.02        应付票据                                               16,966,256.99
 应收账款                           252,683,117.97            232,279,784.26        应付账款                            33,240,031.75      41,434,211.90

 预付款项                            27,570,551.70             15,893,393.74        预收款项                             1,600,648.87       1,225,570.55

 应收利息                                                                           应付职工薪酬                        22,714,515.30      27,968,035.96

 应收股利                                                                           应交税费                             2,424,646.51       6,894,535.15

 其他应收款                         131,971,968.45            132,000,461.38        应付利息                               266,463.89         272,172.07

 存货                               160,917,182.69            158,200,588.91        应付股利

 划分为持有待售的资产                                                               其他应付款                          18,566,807.51      18,914,279.43

 一年内到期的非流动资产                                                             划分为持有待售的负债

 其他流动资产                        83,105,997.22             89,727,251.49        一年内到期的非流动负债

         流动资产合计               749,133,881.19            746,119,955.34        其他流动负债

                                                                                         流动负债合计                  235,392,343.27     268,675,062.05

                                                                                  非流动负债:

                                                                                    长期借款                            50,000,000.00      50,000,000.00
                                                                                    应付债券

                                                                                      其中:优先股

                                                                                            永续债

                                                                                    长期应付款

                                                                                    长期应付职工薪酬

非流动资产:                                                                        专项应付款

 可供出售金融资产                   118,000,013.50            118,000,013.50        预计负债

 持有至到期投资                                                                     递延收益                            13,774,726.74      13,774,726.74

 长期应收款                                                                         递延所得税负债

 长期股权投资                       131,648,696.01            128,214,545.84        其他非流动负债

 投资性房地产                                                                           非流动负债合计                  63,774,726.74      63,774,726.74

 固定资产                           385,997,211.30            414,415,667.79               负债合计                    299,167,070.01     332,449,788.79

 在建工程                                3,698,975.79             705,131.18 所有者权益:

 工程物资                                4,012,135.69           3,067,349.37        实收资本(或股本)                   467,625,470.00     467,625,470.00

 固定资产清理                                                                       其他权益工具

 生产性生物资产                                                                       其中:优先股

 油气资产                                                                                   永续债

 无形资产                            17,298,890.39             17,564,958.83        资本公积                           277,816,624.47     277,816,624.47

 开发支出                                                                           减:库存股

 商誉                                                                               其他综合收益

 长期待摊费用                                                                       专项储备

 递延所得税资产                      13,826,494.78             14,647,852.51        盈余公积                            71,333,554.81      71,333,554.81

 其他非流动资产                          6,038,382.82           8,132,645.47        未分配利润                         313,711,962.18     301,642,681.76

        非流动资产合计              680,520,800.28            704,748,164.49            所有者权益合计               1,130,487,611.46   1,118,418,331.04

           资产总计               1,429,654,681.47          1,450,868,119.83         负债和所有者权益总计            1,429,654,681.47   1,450,868,119.83
法定代表人:杜简丞                               主管会计工作的负责人:郭敏                                  会计机构负责人:杨根兰




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                                                     2018年1-6月

编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司                                                             单位:人民币元

                         项 目                                       本期数                   上年同期数

一、营业总收入                                                        542,260,038.73              467,590,381.32
    其中:营业收入                                                    542,260,038.73               467,590,381.32
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                        530,735,643.92              459,304,420.48
   其中:营业成本                                                     420,284,038.89               351,329,134.37
         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
         提取保险合同准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         税金及附加                                                     4,563,519.38                 6,505,927.19
         销售费用                                                      26,547,666.56                25,483,990.71
         管理费用                                                      69,422,235.06                60,011,562.88
         财务费用                                                       5,122,184.34                 6,237,792.03
         资产减值损失                                                   4,795,999.69                 9,736,013.30
   加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期损益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                                    6,557,045.14                16,979,778.82
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                           4,476,800.17                2,803,974.09
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                                  -139,949.04                   70,904.21
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
      其他收益                                                          1,270,818.12                4,156,501.45
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                      19,212,309.03               29,493,145.32
   加:营业外收入                                                             18,699.33                 13,256.09
   减:营业外支出                                                             13,950.00                 22,240.15
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  19,217,058.36               29,484,161.26
   减:所得税费用                                                       3,328,942.61                 2,912,962.16
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      15,888,115.75               26,571,199.10
   (一)按经营持续性分类:
       2.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                         15,888,115.75               14,498,612.21
       3.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                                     12,072,586.89
   (二)按所有权归属分类:
      2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)              10,264,374.47                21,839,592.06
       3.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                            5,623,741.28                 4,731,607.04
六、其他综合收益的税后净额
   归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
   (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
        综 收益中享有的份额
   (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
        他 合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                       15,888,115.75               26,571,199.10
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                   10,264,374.47               21,839,592.06
   归属于少数股东的综合收益总额                                         5,623,741.28                4,731,607.04
八、每股收益:
  (一) 基本每股收益(元/股)                                                         0.02                     0.05
  (二) 稀释每股收益(元/股)                                                         0.02                     0.05
法定代表人:杜简丞                      主管会计工作的负责人:郭敏                        会计机构负责人:杨根兰
                                                         4
                                            母 公 司 利 润 表
                                                2018年1-6月

编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司                                                      单位:人民币元

                             项 目                                  本期数               上年同期数

一、营业收入                                                      262,991,468.68            269,346,455.20

   减:营业成本                                                   202,621,094.46            215,195,676.30

       营业税金及附加                                               2,657,696.18              3,366,948.92

       销售费用                                                     5,423,227.95              3,007,485.91

       管理费用                                                    44,457,620.86             42,371,179.59

       财务费用                                                       678,707.07              1,267,014.57

       资产减值损失                                                 1,334,910.83              5,193,492.17

   加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期损益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                                6,394,563.49              5,525,754.93

       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                         4,476,800.17              2,803,974.09

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                       70,904.21

          其他收益                                                    691,813.33              2,586,785.73

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  12,904,588.15             7,128,102.61

   加:营业外收入

   减:营业外支出                                                      13,950.00                  4,050.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                              12,890,638.15             7,124,052.61

   减:所得税费用                                                     821,357.73              1,344,899.09

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  12,069,280.42             5,779,153.52

   (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     12,069,280.42             3,979,153.52

   (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                               1,800,000.00

五、其他综合收益的税后净额

   (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
        他综合收益中享有的份额
   (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
        其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益

      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

      4.现金流量套期损益的有效部分

      5.外币财务报表折算差额

      6.其他

六、综合收益总额                                                   12,069,280.42             5,779,153.52

七、每股收益:

   (一)基本每股收益(元/股)                                                 0.03                     0.01
   (二)稀释每股收益(元/股)                                                 0.03                     0.01
法定代表人:杜简丞                   主管会计工作的负责人:郭敏                     会计机构负责人:杨根兰
                                                     5
                                               合 并 现 金 流 量 表

                                                    2018年1-6月

编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司                                                          单位:人民币元
                            项 目                                     本期数                上年同期数

一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                                       526,848,203.11            390,090,487.58
   客户存款和同业存放款项净增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净增加额
   收到原保险合同保费取得的现金
   收到再保险业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现金
   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   收到的税费返还                                                                                   150,762.83
   收到其他与经营活动有关的现金                                         3,772,674.80              5,573,390.56
     经营活动现金流入小计                                             530,620,877.91           395,814,640.97
   购买商品、接受劳务支付的现金                                       376,019,635.92            235,198,254.06
   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净增加额
   支付原保险合同赔付款项的现金
   支付利息、手续费及佣金的现金
   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                                      62,067,038.87             54,725,251.07
   支付的各项税费                                                      29,991,305.58             30,972,844.31
   支付其他与经营活动有关的现金                                        51,420,588.12             45,053,692.10
     经营活动现金流出小计                                             519,498,568.49           365,950,041.54
       经营活动产生的现金流量净额                                      11,122,309.42            29,864,599.43
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金
   取得投资收益收到的现金                                               1,222,650.00              1,647,992.72
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                               739,190.23
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                                       289,120,405.69           408,023,538.33
     投资活动现金流入小计                                             290,343,055.69           410,410,721.28
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       4,721,280.79              3,605,502.37
   投资支付的现金                                                                                45,000,013.50
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                                       275,979,147.81           385,509,186.32
     投资活动现金流出小计                                             280,700,428.60           434,114,702.19
       投资活动产生的现金流量净额                                       9,642,627.09           -23,703,980.91
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                                 208,469,038.92            159,952,414.94
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                                             208,469,038.92           159,952,414.94
   偿还债务支付的现金                                                 213,954,234.49            130,984,346.31
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   5,528,740.49             14,809,299.03
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计                                             219,482,974.98           145,793,645.34
       筹资活动产生的现金流量净额                                     -11,013,936.06            14,158,769.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     -368,856.54               -173,827.75
五、现金及现金等价物净增加额                                             9,382,143.91            20,145,560.37
   加:期初现金及现金等价物余额                                       106,310,433.82            143,482,983.95
六、期末现金及现金等价物余额                                           115,692,577.73           163,628,544.32
法定代表人:杜简丞                       主管会计工作的负责人:郭敏                     会计机构负责人:杨根兰
                                                         6
                                           母 公 司 现 金 流 量 表
                                                   2018年1-6月

编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司                                                             单位:人民币元

                        项 目                                       本期数                     上年同期数

一、经营活动产生的现金流量:

   销售商品、提供劳务收到的现金                                      240,105,518.42                230,959,754.68
   收到的税费返还

   收到其他与经营活动有关的现金                                        1,683,883.88                  2,351,539.38
     经营活动现金流入小计                                            241,789,402.30               233,311,294.06

   购买商品、接受劳务支付的现金                                      165,793,409.78                151,326,758.85
   支付给职工以及为职工支付的现金                                     46,743,284.74                 37,614,807.87
   支付的各项税费                                                     16,887,943.35                 11,782,849.80
   支付其他与经营活动有关的现金                                       19,148,741.45                 17,832,832.59
     经营活动现金流出小计                                            248,573,379.32               218,557,249.11

       经营活动产生的现金流量净额                                     -6,783,977.02                14,754,044.95

二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金

   取得投资收益收到的现金                                              1,222,650.00                  1,639,710.00
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
   净额                                                                                                690,000.00
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                           1,800,000.00

   收到其他与投资活动有关的现金                                      217,328,798.61                214,520,642.26
     投资活动现金流入小计                                            218,551,448.61               218,650,352.26

   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      2,382,010.74                  1,846,083.61
   投资支付的现金                                                                                   45,000,013.50
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金                                      205,679,147.81                220,200,000.00
     投资活动现金流出小计                                            208,061,158.55               267,046,097.11

       投资活动产生的现金流量净额                                     10,490,290.06               -48,395,744.85

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   取得借款收到的现金                                                136,553,285.27                139,952,414.94
   收到其他与筹资活动有关的现金                                                                              0.00
     筹资活动现金流入小计                                            136,553,285.27               139,952,414.94

   偿还债务支付的现金                                                135,000,000.00                110,984,346.31
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  4,536,031.98                 12,966,180.78
   支付其他与筹资活动有关的现金

     筹资活动现金流出小计                                            139,536,031.98               123,950,527.09

       筹资活动产生的现金流量净额                                     -2,982,746.71                16,001,887.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    -229,600.04                   -179,153.33
五、现金及现金等价物净增加额                                                 493,966.29            -17,818,965.38
   加:期初现金及现金等价物余额                                       55,523,349.48                90,540,706.11

六、期末现金及现金等价物余额                                          56,017,315.77                72,721,740.73

法定代表人:杜简丞                     主管会计工作的负责人:郭敏                         会计机构负责人:杨根兰


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编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                               单位:人民币元
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                                                                              归属于母公司所有者权益                                                                                                            其他权益工              归属于母公司所有者权益                     一般
          项        目                                                                                                                                   少数股东               所有者                                                                                                                             少数股东         所有者
                                      实收资本       其他权益工具      资本           减: 其他综 专项      盈余         一般风      未分配                                                      实收资本           具           资本          减: 其他综 专项       盈余         风          未分配
                                                     优先 永续 其                                                                                                                                               优 永 其                                                           险准
                                      (或股本)                         公积          库存股合收益 储备      公积         险准备       利润                 权益                权益合计          (或股本)                        公积         库存股 合收益 储备      公积                      利润                 权益          权益合计
                                                       股 债 他                                                                                                                                                 先 续 他                                                           备
一、上年期末余额                    467,625,470.00                  272,199,589.30                       71,333,554.81            398,980,150.41        87,425,147.17     1,297,563,911.69     467,625,470.00                272,126,176.71                        70,575,630.53            378,475,937.61     76,977,762.44      1,265,780,977.29

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          同一控制下企业合并

          其他

二、本年期初余额                    467,625,470.00                  272,199,589.30                       71,333,554.81            398,980,150.41        87,425,147.17     1,297,563,911.69     467,625,470.00                272,126,176.71                        70,575,630.53            378,475,937.61     76,977,762.44      1,265,780,977.29
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                                   10,264,374.47         5,623,741.28          15,888,115.75                                     -20,992.62                                                  12,487,082.66         4,064,193.46      16,530,283.50
“-”号填列)
(一) 综合收益总额                                                                                                                  10,264,374.47         5,623,741.28          15,888,115.75                                                                                                 21,839,592.06         4,731,607.04      26,571,199.10

(二) 所有者投入和减少资本                                                                                                                                                                                                                                                                                          -667,413.58         -667,413.58

1. 所有者投入的普通股                                                                                                                                                                                                                                                                                              -667,413.58         -667,413.58
2.其他权益工具持有者投入资

3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他

(三) 利润分配                                                                                                                                 -                     -                     -                                                                                                  -9,352,509.40                           -9,352,509.40

1.提取盈余公积                                                                                                                               -

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                 -                                                                                                  -9,352,509.40                           -9,352,509.40

4.其他

(四) 所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

(五) 专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六) 其他                                                                                                                                                                                 -                                      -20,992.62                                                                                             -20,992.62
四、本期期末余额                    467,625,470.00                  272,199,589.30                       71,333,554.81            409,244,524.88        93,048,888.45     1,313,452,027.44     467,625,470.00                272,105,184.09                        70,575,630.53            390,963,020.27     81,041,955.90      1,282,311,260.79



法定代表人:杜简丞                                                                                                                                主管会计工作的负责人:郭敏                                                                                                              会计机构负责人:杨根兰




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编制单位:浙江凯恩特种材料股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                            单位:人民币元
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            项        目                             其他权益工具                                                                                                                       其他权益工具
                                         实收资本                      资本           减: 其他综 专项       盈余             未分配                 所有者         实收资本                                资本           减: 其他综 专项       盈余            未分配           所有者
                                                     优先 永续 其                                                                                                                   优先 永续
                                         (或股本)                      公积          库存股 合收益 储备      公积              利润               权益合计          (或股本)                      其他      公积          库存股 合收益 储备      公积             利润           权益合计
                                                     股     债 他                                                                                                                     股      债
一、上年期末余额                    467,625,470.00                  277,816,624.47                        71,333,554.81     301,642,681.76     1,118,418,331.04    467,625,470.00                        277,743,211.88                        70,575,630.53   304,173,872.65   1,120,118,185.06

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                    467,625,470.00                  277,816,624.47                        71,333,554.81     301,642,681.76     1,118,418,331.04    467,625,470.00                        277,743,211.88                        70,575,630.53   304,173,872.65   1,120,118,185.06
三、本期增减变动金额(减少以“-
                                                                                                                             12,069,280.42        12,069,280.42                                              -20,992.62                                         -3,573,355.88     -3,594,348.50
”号填列)
(一) 综合收益总额                                                                                                            12,069,280.42        12,069,280.42                                                                                                  5,779,153.52      5,779,153.52

(二) 所有者投入和减少资本

1. 所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三) 利润分配                                                                                                                                                                                                                                                   -9,352,509.40     -9,352,509.40

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                                                                                       -9,352,509.40     -9,352,509.40

3.其他

(四) 所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

(五) 专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六) 其他                                                                                                                                                                                                    -20,992.62                                                               -20,992.62

四、本期期末余额                    467,625,470.00                  277,816,624.47                        71,333,554.81     313,711,962.18     1,130,487,611.46    467,625,470.00                        277,722,219.26                        70,575,630.53   300,600,516.77   1,116,523,836.56



 法定代表人:杜简丞                                                                                        主管会计工作的负责人:郭敏                                                                                 会计机构负责人:杨根兰




                                                                                                                                                 9
                       浙江凯恩特种材料股份有限公司

                                  财务报表附注
                                   2018 年 1-6 月

                                                                  金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    浙江凯恩特种材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名为浙江凯恩纸业股份有

限公司,系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕156 号文批准,由浙江遂昌凯恩集

团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、浙江遂昌凯恩集团有限公

司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人

共同发起设立。公司于 1998 年 1 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册,现持有统一社

会信用代码为 913300007047850454 的营业执照。公司于 2004 年 6 月 8 日获准发行人民币普

通股 A 股 30,000,000 股,并于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    公司于 2011 年 10 月 28 日获准非公开发行人民币普通股 A 股 39,023,437 股,并于 2011

年 12 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。非公开发行

后,公司注册资本变更为人民币 233,812,735 元,股份总数 233,812,735 股(每股面值 1

元)。根据 2012 年 9 月 26 日第三次临时股东大会决议,以公司总股本 233,812,735 股为基

数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股,2012 年 11 月 30 日,公司取得浙江省工商

行政管理局换发的新的营业执照。公司现有注册资本人民币 467,625,470 元,股份总数为

467,625,470 股(每股面值 1 元),其中无限售条件流通股 466,975,245 股,有限售条件流

通股 650,225 股。

    本公司属造纸行业。主要经营活动:电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售,造纸

原料、化工产品(不含化学危险品)的销售。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、

限制或许可经营的项目。)主要产品或提供的劳务:特种纸生产和加工。

    本财务报表业经公司 2018 年 8 月 11 日第七届董事会第二十八次会议批准对外报出。

    本公司将浙江凯恩特种纸业有限公司(以下简称凯恩特纸)、衢州八达纸业有限公司(以

下简称衢州八达)、浙江凯丰新材料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、深圳凯恩纸业销售

有限公司(以下简称深圳凯恩)、浙江凯丰特种纸业有限公司(以下简称凯丰特纸)、浙江凯

恩投资有限公司(以下简称凯恩投资)和浙江群舸工贸有限公司(以下简称群舸工贸)等 7

家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主
                                         10
体中的权益之说明。



       二、财务报表的编制基础

       (一) 编制基础

       本公司财务报表以持续经营为编制基础。

       (二) 持续经营能力评价

       本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。



       三、重要会计政策及会计估计

       (一) 遵循企业会计准则的声明

       本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

       (二) 会计期间

       会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 6 月 30 日止。

       (三) 营业周期

       公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

       (四) 记账本位币

       采用人民币为记账本位币。

       (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

       1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

       公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

       2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

       公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
                                               11
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损

益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改

变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折

算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债)、其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
                                       12
的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

终止确认该金融负债或其一部分。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产,并相应确认有关负债。
                                       13
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单

独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单

项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

    (3) 可供出售金融资产

    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

    ① 债务人发生严重财务困难;
                                       14
    ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于

其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6

个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率

等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工

具是否发生减值。

    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,

计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

    (十) 应收款项

    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额     金额 200 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以
标准                             上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法                     面价值的差额计提坏账准备
    2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                                        15
    (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合                          账龄分析法

    (2) 账龄分析法
                                                   应收账款        其他应收款
  账     龄
                                                 计提比例(%)       计提比例(%)
1 年以内(含,下同)                                 3                  3

1-2 年                                               50                 50

2-3 年                                               80                 80

3 年以上                                             100               100

    3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                                  应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
                                  征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
                                  单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
                                  面价值的差额计提坏账准备
    对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

                                        16
    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,

即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日

将其划分为持有待售类别。

    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别: 1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致

持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新

情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

    (1) 初始计量和后续计量

    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
                                       17
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    (2) 资产减值损失转回的会计处理

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有

待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

    (十三) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,
                                        18
调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
                                       19
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

       在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

       将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

       (十四) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

         类   别             折旧方法     折旧年限(年)   残值率(%)     年折旧率(%)

       房屋及建筑物         年限平均法         15-40         3-5        6.34-2.43

       通用设备             年限平均法         4-12          3-5       23.75-8.09

       专用设备             年限平均法         8-12          3-5       11.88-8.09

       运输工具             年限平均法         5-6           3-5       19.00-16.17

    (十五) 在建工程


                                          20
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

       2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十六) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

       2. 借款费用资本化期间

       (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

    (十七) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:
                                          21
      项 目                   摊销年限(年)

    土地使用权                    50

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产

负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

    (十九) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。


                                        22
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十一) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十二) 收入

    1. 收入确认原则
                                         23
    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    公司主要销售工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸、碳酸锂等产品。内销产品收

入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已

确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够

可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,

取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益

很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

    本公司内销工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸、碳酸锂等产品收入:将产品交

付给购货方后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。外销工业配套用纸、过滤纸及

特种食品包装用纸收入:货物出口装船离岸时点作为收入确认时间,根据合同、报关单、提

单等资料,开具发票并确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售

商品收入金额。

    (二十三) 政府补助
                                       24
    1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补

助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名

义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报

废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    3. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
                                       25
情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

       (二十五) 经营租赁

       公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

       公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

       (二十六) 其他重要的会计政策和会计估计

       1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

       满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营:

       (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

       (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分;

       (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

       本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

       (二十七) 重要会计政策变更

       企业会计准则变化引起的会计政策变更

       本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》

(财会〔2017〕30 号),将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利

得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策

变更采用追溯调整法,调减 2017 年 1-6 月营业外收入 70,904.21 元,调增资产处置收益

70,904.21 元。



       四、税项

       (一) 主要税种及税率

  税     种                        计税依据                         税   率
                                                           3%、5%、6%、11%、13%、16%、
                                                           17%部分出口货物享受“免、
增值税               销售货物或提供应税劳务
                                                           抵、退”税政策,退税率为
                                                                    13%和 15%
                                            26
                     从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税               余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收           1.2%、12%
                     入的 12%计缴
城市维护建设税       应缴流转税税额                                    7%、5%

教育费附加           应缴流转税税额                                      3%

地方教育附加         应缴流转税税额                                      2%

企业所得税           应纳税所得额                                  15%、20%、25%

    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称                                      所得税税率

本公司                                                  15%

凯丰新材                                                15%

深圳凯恩、群舸工贸                                      20%

除上述以外的其他纳税主体                                25%

    (二) 税收优惠

    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于浙江省 2017 年第一

批高新技术企业备案的复函》(国科火字﹝2017﹞201 号),本公司和子公司凯丰新材被认定

为高新技术企业,享受高新技术企业税收优惠政策,高新技术企业证书有效期为 2017 年 1

月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。

    根据财政部和国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通

知》(财税〔2018〕77 号)文件,自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,将小型微利企

业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元,对年应纳税所得额低于 100 万元(含 100

万元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

深圳凯恩、群舸工贸符合上述规定,享受所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率计

缴企业所得税。



    五、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

       1. 货币资金

    (1) 明细情况

  项     目                                           期末数              期初数

                                          27
       库存现金                                                         80,023.25                28,824.75

       银行存款                                                    115,612,554.48        106,281,609.07

       其他货币资金                                                 25,991,678.78            21,691,733.36

         合     计                                                 141,684,256.51        128,002,167.18

              其中:存放在境外的款项总额

            (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明

              其他货币资金期末余额中,包含票据池保证金 25,991,678.78 元用以开具银行承兑汇票

       及信用证。

            2. 应收票据

            (1) 明细情况
                                       期末数                                       期初数
  项   目
                       账面余额       坏账准备     账面价值         账面余额       坏账准备       账面价值

银行承兑汇票         223,537,578.64              223,537,578.64   271,758,235.86                271,758,235.86

  合   计            223,537,578.64              223,537,578.64   271,758,235.86                271,758,235.86




               (2) 期末公司已质押的应收票据情况

         项     目                                                期末已质押金额

       银行承兑汇票                                                71,100,734.66

         小     计                                                 71,100,734.66

              (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                    期末终止                 期末未终止
         项     目
                                                                    确认金额                 确认金额
       银行承兑汇票                                                 63,080,102.77

         小     计                                                  63,080,102.77

            银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

       不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

       等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

              3. 应收账款

              (1) 明细情况

              1)类别明细情况

                                                        28
                                                              期末数
  种     类                          账面余额                        坏账准备
                                                                                          账面价值
                                  金额          比例(%)        金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                             223,851,699.73       91.22 13,050,473.58             5.83 210,801,226.15
账准备
单项金额不重大但单项计提
                              21,559,251.65        8.78 21,559,251.65           100.00
坏账准备

  合     计                  245,410,951.38      100.00 34,609,725.23            14.10 210,801,226.15

       (续上表)
                                                              期初数
  种     类                          账面余额                        坏账准备
                                                                                          账面价值
                                  金额          比例(%)        金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                             203,272,009.22       90.31 11,801,827.97            5.81 191,470,181.25
账准备
单项金额不重大但单项计提
                              21,805,647.75        9.69 19,598,545.92           89.88    2,207,101.83
坏账准备

  合     计                  225,077,656.97      100.00 31,400,373.89           13.95 193,677,283.08

       2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                          期末数
  账      龄
                             账面余额                     坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                     215,523,494.90                6,465,704.86                               3

1-2 年                         2,337,465.83                1,168,732.92                              50

2-3 年                         2,873,515.99                2,298,812.79                              80

3 年以上                       3,117,223.01                3,117,223.01                           100

  小      计                 223,851,699.73               13,050,473.58                          5.83

       3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

       由于客户陷入财务困境等原因,公司对期末金额为 21,559,251.65 元的应收账款全额计

提坏账准备(其中账龄 1 年以内的为 6,099,672.11 元、1-2 年的为 4,070,573.65 元、2-3

年 为 7,026,022.91 元、3 年以上 4,362,982.98 元)。

       (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

              本期计提坏账准备 3,250,001.34 元。

                                                  29
            (3) 本期实际核销的应收账款情况

                  本期实际核销应收账款 40,650.00 元。

            (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                       占应收账款余额
       单位名称                                       账面余额                                    坏账准备
                                                                         的比例(%)
                     第一名                            6,431,535.55           2.62                      192,946.07

                     第二名                            5,713,150.00           2.33                    5,713,150.00

                     第三名                            5,519,581.66           2.25                    5,519,581.66

                     第四名                            5,210,655.60           2.12                      156,319.67

                     第五名                            5,018,246.77           2.04                      150,547.40

       小    计                                       27,893,169.58         11.36                 11,732,544.80


            4. 预付款项

            (1) 账龄分析
                                    期末数                                             期初数
  账   龄                                   坏账                                               坏账
                    账面余额      比例(%)            账面价值         账面余额       比例(%)             账面价值
                                            准备                                               准备

1 年以内          30,505,150.83    99.01           30,505,150.83   12,825,519.44      97.74            12,825,519.44

1-2 年               180,425.91     0.59              180,425.91      110,447.23       0.84               110,447.23

2-3 年                75,446.60     0.24               75,446.60       29,855.81       0.23                29,855.81

3 年以上              47,819.86     0.16               47,819.86      155,499.14       1.19               155,499.14

  合   计         30,808,843.20      100           30,808,843.20   13,121,321.62     100.00            13,121,321.62

            (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                                              占预付款项余额
       单位名称                                                    账面余额
                                                                                                的比例(%)
                         第一名                                        6,032,185.26                         19.58

                         第二名                                        5,088,596.07                         16.52

                         第三名                                        3,887,854.02                         12.62

                         第四名                                        2,768,189.59                          8.98

                         第五名                                        2,339,975.01                          7.60

       小     计                                                      20,116,799.95                         65.30




                                                          30
       5. 其他应收款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                                期末数
  种     类                              账面余额                       坏账准备
                                                                                           账面价值
                                  金额          比例(%)          金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                              2,963,207.90               100   674,479.45          22.76 2,288,728.45
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  小     计                   2,963,207.90               100   674,479.45          22.76 2,288,728.45

       (续上表)
                                                                期初数
  种     类                              账面余额                       坏账准备
                                                                                           账面价值
                                  金额          比例(%)          金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                              2,421,000.35           100.00    580,736.59          23.99 1,840,263.76
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  合     计                   2,421,000.35           100.00    580,736.59          23.99 1,840,263.76




       2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                           期末数
  账      龄
                             账面余额                     坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                       2,169,446.21                     65,083.38                             3

1-2 年                           336,541.59                    168,270.80                         50

2-3 年                            80,474.14                     64,379.31                         80

3 年以上                         376,745.96                    376,745.96                        100

  小      计                    2,963,207.90                    674,479.45                     22.76

       (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

              本期计提坏账准备 93,742.86     元。

                                                    31
               (3) 其他应收款款项性质分类情况

              款项性质                                                         期末数                     期初数

            押金保证金                                                        2,200,643.18               1,798,671.88

            其他                                                                   762,564.72                 622,328.47

              合    计                                                             2,963,207.90          2,421,000.35



                (4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                        占其他应收款                              是否为
              单位名称      款项性质         账面余额          账龄                               坏账准备
                                                                        余额的比例(%)                             关联方

                            押金保证

             第一名               金                                        27.00                                  否
                                             800,000.00      一年以内                             24,000.00
                            押金保证                                        25.41
             第二名
                                  金         752,994.88      一年以内                             22,589.85         否

                            押金保证
                                                                                                                    否
             第三名               金                        三年以上        6.75
                                             200,000.00                                           200,000.00


             第四名
                                 其他        111,600.00     一年以内        3.77                    3,348.00        否

                            押金保证                          1-2 年
             第五名
                                  金                          2-3 年         3.41
                                             101,050.00                                            57,275.00        否

               小     计                    1,965,644.88                     66.34                307,212.85




                6. 存货

                (1) 明细情况
                                            期末数                                                    期初数
  项   目
                      账面余额            跌价准备           账面价值           账面余额             跌价准备            账面价值

原材料

                   149,199,458.36       18,434,610.99      130,764,847.37   154,302,702.40        19,834,284.54    134,468,417.86

在产品

                    11,556,398.57         412,241.49       11,144,157.08     10,126,817.76           350,849.74         9,775,968.02

库存商品

                   124,448,866.04       15,434,226.17      109,014,639.87   117,279,154.21        14,681,032.35    102,598,121.86

                                                                 32
自制半成品

                      13,039,855.30     1,611,061.20     11,428,794.10        9,112,008.60     1,298,612.37       7,813,396.23

委托加工物资

                          22,983.68                         22,983.68            10,490.09                             10,490.09


  合   计
                  298,267,561.95       35,892,139.85     262,375,422.10     290,831,173.06    36,164,779.00     254,666,394.06

                 (2) 存货跌价准备

                 1) 明细情况
                                                       本期增加                   本期减少
            项   目              期初数                                                                       期末数
                                                     计提         其他    转回或转销          其他

        原材料

                            19,834,284.54        325,221.09               1,724,894.64                  18,434,610.99

        库存商品

                              14,681,032.35      753,193.82                                             15,434,226.17

        自制半成品

                               1,298,612.37      312,448.83                                              1,611,061.20

        在产品

                                 350,849.74       61,391.75                                                   412,241.49

            小   计

                              36,164,779.00    1,452,255.49               1,724,894.64                  35,892,139.85

                 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
                                      计提存货跌价             本期转回存货                本期转回金额占该项
              项 目
                                        准备的依据           跌价准备的原因              存货期末余额的比例(%)
                                 单个存货成本高于
            原材料
                                 可变现净值的差额
                                 单个存货成本高于
            在产品
                                 可变现净值的差额
                                 单个存货成本高于
            库存商品
                                 可变现净值的差额
                                 单个存货成本高于
            自制半成品
                                 可变现净值的差额



                 7. 其他流动资产

                                                                  33
            项   目                                                         期末数                    期初数

       理财产品                                                         87,605,519.39              98,846,532.30

       待摊保险费                                                            938,699.84              1,025,200.48

       预缴税金                                                              831,655.51                    36,025.07

       留抵增值税                                                              13,780.98             1,197,557.13

       待摊房租                                                             2,175,096.00             1,199,412.00

            合   计                                                     91,564,751.72             102,304,726.98



              8. 可供出售金融资产

              (1) 明细情况
                                           期末数                                                 期初数
  项   目
                           账面余额       减值准备       账面价值              账面余额        减值准备         账面价值

可供出售权益工具         130,861,780.50                130,861,780.50        130,861,780.50                   130,861,780.50

     其中:按成本计量
                         130,861,780.50                130,861,780.50        130,861,780.50                   130,861,780.50


  合   计                130,861,780.50                130,861,780.50        130,861,780.50                   130,861,780.50

              (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                            账面余额
  被投资单位
                                        期初数                   本期增加              本期减少                期末数

深圳市前海理想金融控股公司             10,000,000.00                                                          10,000,000.00

浙江遂昌富民村镇银行                    3,000,000.00                                                           3,000,000.00

浙江龙游义商村镇银行股份有限
                                       12,800,000.00                                                          12,800,000.00
公司

衢州市柯城农村信用合作联社                 61,767.00                                                              61,767.00

深圳市卓能新能源股份有限公司           45,000,013.50                                                          45,000,013.50

深圳市爱能森科技有限公司               50,000,000.00                                                          50,000,000.00

世能氢电科技有限公司                   10,000,000.00                                                          10,000,000.00

  小   计                             130,861,780.50                                                         130,861,780.50

              (续上表)
                                                       减值准备                           在被投资单位持          本期
  被投资单位
                                  期初数         本期增加        本期减少       期末数        股比例(%)         现金红利

深圳市前海理想金融控股公司                                                                           10.00

                                                            34
浙江遂昌富民村镇银行                                                                                   6.00       180,000.00

浙江龙游义商村镇银行股份有限
                                                                                                       8.00
公司

衢州市柯城农村信用合作联社                                                                             0.03

深圳市卓能新能源股份有限公司                                                                           2.14

深圳市爱能森科技有限公司                                                                               5.41

世能氢电科技有限公司                                                                                  10.00

 小     计                                                                                                        180,000.00




              9. 长期股权投资

              (1) 分类情况
                                         期末数                                            期初数
 项     目
                     账面余额        减值准备          账面价值            账面余额        减值准备         账面价值

对联营企业投资      44,328,696.01                    44,328,696.01     40,894,545.84                    40,894,545.84

 合     计          44,328,696.01                    44,328,696.01     40,894,545.84                    40,894,545.84

              (2) 明细情况
                                                                            本期增减变动
       被投资单位               期初数                                            权益法下确认的       其他综合
                                                     追加投资        减少投资
                                                                                       投资损益        收益调整
浙江兰溪巨化氟化学
                                11,606,163.71                                         4,643,320.92
有限公司
遂昌县成屏二级电站
                                29,288,382.13                                          -166,520.75
有限责任公司

合     计                       40,894,545.84                                         4,476,800.17

              (续上表)
                                                  本期增减变动
                                                                                                              减值准备
       被投资单位          其他权          宣告发放现金股利       计提减                      期末数
                                                                                其他                          期末余额
                           益变动                 或利润          值准备
浙江兰溪巨化氟化学
                                                                                            16,249,484.63
有限公司
遂昌县成屏二级电站
                                              1,042,650.00                                  28,079,211.38
有限责任公司

合     计                                     1,042,650.00                                  44,328,696.01




              10. 固定资产
                                                             35
             (1) 明细情况
                               房屋及
 项 目                                         通用设备        专用设备         运输工具          合    计
                               建筑物

账面原值

   期初数                   393,158,882.48   53,067,852.01   860,914,264.85   18,438,881.69   1,325,579,881.03


   本期增加金额
                              6,346,490.29    4,660,284.64     2,503,370.50      186,324.79      13,696,470.22

   1) 购置
                              3,397,673.03    4,004,716.26       619,162.60      186,324.79       8,207,876.68

    2) 在建工程转入
                              2,948,817.26      655,568.38     1,884,207.90                       5,488,593.54

   本期减少金额
                                                974,733.88                                          974,733.88

   1) 处置或报废
                                                974,733.88                                          974,733.88

   期末数
                            399,505,372.77   56,753,402.77   863,417,635.35   18,625,206.48   1,338,301,617.37

累计折旧

   期初数                   172,848,065.56   39,690,202.06   529,338,916.62   15,555,613.22     757,432,797.46


   本期增加金额
                             10,197,423.72    1,885,599.98    32,005,458.32      722,385.68      44,810,867.70

   1) 计提
                             10,197,423.72    1,885,599.98    32,005,458.32      722,385.68      44,810,867.70

   本期减少金额
                                                834,784.84                                          834,784.84

   1) 处置或报废
                                                834,784.84                                          834,784.84

   期末数
                            183,045,489.28   40,741,017.20   561,344,374.94   16,277,998.90     801,408,880.32

减值准备

   期初数                                                         59,267.26                            59,267.26

   期末数                                                         59,267.26                            59,267.26


账面价值
                            216,459,883.49   16,012,385.57   302,013,993.15    2,347,207.58     536,833,469.79

   期末账面价值
                            216,459,883.49   16,012,385.57   302,013,993.15    2,347,207.58     536,833,469.79

   期初账面价值             220,310,816.92   13,377,649.95   331,516,080.97    2,883,268.47     568,087,816.31

             (2) 经营租出固定资产


                                                    36
         项     目                                                 期末账面价值

       房屋及建筑物                                                  13,955,369.69

       通用设备                                                          15,386.19

       专用设备                                                        427,301.35

         小     计                                                   14,398,057.23

             (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

         项     目                                     账面价值                 未办妥产权证书原因

       公司国际交流中心等房屋建筑物                       7,298,224.83                 资料不齐

       衢州八达附属构筑物                                 3,155,617.67                 资料不齐

         小     计                                      10,453,842.50

               (4) 期末,已有账面价值 136,715,021.06 的固定资产用于担保。

              11. 在建工程

              (1) 明细情况


                                          期末数                                       期初数
  项    目
                         账面余额        减值准备      账面价值         账面余额       减值准备    账面价值

其他工程及设备          4,388,983.37                  4,388,983.37      1,545,677.75              1,545,677.75

  合    计              4,388,983.37                  4,388,983.37      1,545,677.75              1,545,677.75




              (2)重要在建工程项目本期变动情况

  工程名称             预算数         期初数         本期增加      转入固定资产      其他减少        期末数

其他工程及设备                      1,545,677.75    8,331,899.16   5,488,593.54                   4,388,983.37

  小   计                           1,545,677.75    8,331,899.16   5,488,593.54                   4,388,983.37




             12. 工程物资

         项     目                                                     期末数               期初数

       专用材料                                                         821,493.99         2,947,373.12

       专用设备                                                       4,012,135.69         1,480,000.00

         合     计                                                    4,833,629.68         4,427,373.12



                                                        37
              13. 无形资产

              (1) 明细情况

  项     目                                    土地使用权                        合     计

账面原值

       期初数                                          52,945,557.49               52,945,557.49

       本期增加金额

       1) 购置

       期末数                                          52,945,557.49               52,945,557.49

累计摊销

       期初数                                          11,814,223.08               11,814,223.08

       本期增加金额                                        568,637.08                   568,637.08

       1) 计提                                             568,637.08                   568,637.08

       期末数                                          12,382,860.16               12,382,860.16

账面价值

       期末账面价值                                    40,562,697.33               40,562,697.33

       期初账面价值                                    41,131,334.41               41,131,334.41

              (2) 期末,已有账面价值 23,431,425.05 元的无形资产用于担保。



              14. 递延所得税资产、递延所得税负债

              (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                             期末数                               期初数
         项     目                 可抵扣                 递延             可抵扣              递延
                                 暂时性差异           所得税资产         暂时性差异          所得税资产
       资产减值准备             42,858,441.27      6,565,095.05         45,038,920.87        6,874,240.22

       递延收益                 11,688,420.97      1,753,263.15         11,892,047.36        1,783,807.11
       计提尚未支付的职工
                                25,334,704.52      3,800,205.71         32,727,159.71        4,980,310.14
       薪酬
       以后年度可抵扣费用       18,614,292.27      2,792,143.84         19,402,855.05        2,910,428.26

       可弥补亏损

         合     计              98,495,859.03    14,910,707.75      109,060,982.99       16,548,785.73


                                                      38
       (2) 未确认递延所得税资产明细

   项     目                                  期末数                   期初数

 可抵扣暂时性差异                              39,146,577.85           34,444,675.43

 可抵扣亏损                                   146,271,297.78          106,322,298.91

   小     计                                  185,417,875.63          140,766,974.34

       (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

  年    份              期末数             期初数                     备注

2019 年                 1,331,662.91      1,331,662.91 凯丰特纸可抵扣亏损

2020 年                 1,331,574.63      1,364,417.75 本公司及凯恩投资可抵扣亏损
                                                          本公司、凯恩特纸及凯恩投资可
2021 年               22,403,310.41      22,460,154.15
                                                          抵扣亏损
                                                          本公司、衢州八达、凯恩特纸、
2022 年               108,649,642.32     81,166,064.10
                                                          深圳销售及凯恩投资可抵扣亏损
                                                          本公司、衢州八达、凯恩特纸、
2023 年
                      12,555,107.51                       凯丰特纸及凯恩投资可抵扣亏损
  小    计            146,271,297.78    106,322,298.91



       15. 其他非流动资产

   项     目                                           期末数            期初数

 预付的工程款及设备款                                 4,751,137.95      3,821,650.21

 预付土地出让金                                       4,696,000.00      4,696,000.00

   合     计                                          9,447,137.95      8,517,650.21



       16. 短期借款

       (1) 明细情况

   项     目                                           期末数            期初数

 抵押借款                                           113,438,297.04    111,096,067.50

 保证借款                                           20,000,000.00      20,000,000.00

 抵押及保证借款                                     20,000,000.00      20,000,000.00

 质押及保证借款                                     45,000,000.00      45,000,000.00

   合     计                                        198,438,297.04    196,096,067.50

                                         39
       (2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。



       17. 应付票据

       (1) 明细情况

  项     目                                                     期末数                期初数

银行承兑汇票                                               33,986,621.05            44,059,246.11

  合     计                                                33,986,621.05            44,059,246.11

       (2) 期末无已到期未支付的应付票据。

       18. 应付账款

       (1) 明细情况

  项     目                                                     期末数                期初数

原料款                                                     60,309,879.44            81,669,142.83

工程设备款                                                 11,468,606.75             5,228,474.06

  合     计                                                71,778,486.19            86,897,616.89

       (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。

       19. 预收款项

       (1) 明细情况

  项     目                                                     期末数                期初数

销货款                                                      3,952,308.59            10,544,786.81

  合     计                                                 3,952,308.59            10,544,786.81

       (2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。



       20. 应付职工薪酬

       (1) 明细情况

  项    目                       期初数              本期增加            本期减少       期末数

短期薪酬                      35,085,760.08        50,448,053.61    58,079,293.79    27,454,519.90


离职后福利—设定提存计划         356,210.73         3,342,753.43     3,367,842.19       331,121.97


  合    计                    35,441,970.81        53,790,807.04    61,447,135.98    27,785,641.87

       (2) 短期薪酬明细情况

                                              40
  项    目                        期初数              本期增加            本期减少         期末数

工资、奖金、津贴和补贴        28,828,980.80         42,813,723.47     50,094,349.93
                                                                                        21,548,354.34

职工福利费                        610,000.00         3,054,613.73      3,664,613.73
                                                                                                 0.00

社会保险费                         62,289.69         2,270,652.11      2,278,369.64
                                                                                            54,572.16

    其中:医疗保险费               56,244.80         1,545,664.81      1,550,855.99
                                                                                            51,053.62

              工伤保险费            2,755.69           548,451.67         549,604.56
                                                                                             1,602.80

              生育保险费            3,289.20            87,624.27          88,997.73
                                                                                             1,915.74

              其他                                      88,911.36          88,911.36
                                                                                                 0.00

住房公积金                        235,900.00         1,553,948.00      1,554,448.00
                                                                                           235,400.00

工会经费和职工教育经费         5,348,589.59            755,116.30         487,512.49
                                                                                         5,616,193.40

  小    计                    35,085,760.08         50,448,053.61     58,079,293.79     27,454,519.90


       (3) 设定提存计划明细情况

  项    目                        期初数              本期增加            本期减少         期末数

基本养老保险                      350,651.12         3,225,375.48      3,250,594.68
                                                                                           325,431.92

失业保险费                          5,559.61           117,377.95         117,247.51
                                                                                             5,690.05

  小    计                        356,210.73         3,342,753.43      3,367,842.19        331,121.97



       21. 应交税费

  项     目                                                      期末数                 期初数

增值税                                                       4,371,179.54               7,075,459.61

企业所得税                                                   1,472,166.94               2,496,490.08

代扣代缴个人所得税                                                133,677.58             400,681.29

城市维护建设税                                                    149,923.28               69,721.45

房产税                                                                                   301,267.58

土地使用税                                                          43,663.73            173,836.86

教育费附加                                                          88,857.51              39,815.76

地方教育附加                                                        59,324.37              26,543.83

印花税                                                              17,021.15              27,564.46

  合     计                                                  6,335,814.10              10,611,380.92

                                               41
       22. 应付利息

  项     目                                            期末数               期初数

分期付息到期还本的长期借款利息                            68,171.29           74,097.22

短期借款应付利息                                         315,230.17          326,362.35

  合     计                                              383,401.46          400,459.57



       23. 其他应付款

       (1)    明细情况

  项     目                                            期末数               期初数

押金保证金                                             1,769,363.01        2,138,318.69

市场开发费和佣金                                       5,595,674.56        7,532,828.97

中介机构及信息披露费                                   5,394,302.12        5,797,566.48

运费等应计未付费用                                     9,376,158.97        7,772,021.46

赔偿款                                                 1,672,510.38        1,701,244.01

应付暂收款                                              388,220.60

其他                                                   1,673,557.36        3,294,035.70

  合     计                                           25,869,787.00       28,236,015.31

       (2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。

       24. 长期借款

  项     目                                            期末数               期初数

抵押及保证借款                                        50,000,000.00       50,000,000.00

  合     计                                           50,000,000.00       50,000,000.00



       25. 递延收益

       (1) 明细情况

  项    目        期初数       本期增加    本期减少       期末数            形成原因

政府补助       17,533,900.80              288,376.39 17,245,524.41    与资产相关的补助收入

  合    计     17,533,900.80              288,376.39 17,245,524.41

                                          42
               (2) 政府补助明细情况
                                                 本期新增        本期计入当期损益                    与资产相关/与收
  项 目                          期初数                                                 期末数
                                                 补助金额              [注]                              益相关
年产 1.1 万吨电气用纸项目
                               2,680,893.30                                          2,680,893.30      与资产相关
技术改造补助
特种纸节水 500 万吨改造项
                                 900,000.00                                             900,000.00     与资产相关
目补助款
年产 1.4 万吨滤纸系列特种
                                 442,943.17                                             442,943.17     与资产相关
纸技术改造专项补助
超级电容器项目省级财政专
                                 193,333.33                                             193,333.33     与资产相关
项资金
高档绝缘纸技改项目财政补
                                 850,000.00                                             850,000.00     与资产相关
助金
浙江省科技厅产业技术创新
                               1,960,000.00                                          1,960,000.00      与资产相关
战略联盟补助费
2013 年省节能与工业循环经
                                 116,666.62                                             116,666.62     与资产相关
济财政专项资金
遂昌县经济商贸局 2013 年
                                 980,000.00                                             980,000.00     与资产相关
度工业政策奖励扶持资金
凯丰新材水处理系统设备补
                               1,205,556.11                                          1,205,556.11      与资产相关


凯丰新材涂布项目财政补助         351,190.00                                             351,190.00     与资产相关

遂昌县环保局大气污染及水
                                 436,675.00                                             436,675.00     与资产相关
污染防治资金

特种纸优化节能项目补助         1,146,500.00                                          1,146,500.00      与资产相关

遂昌县经济商务局企业技术
                               1,547,793.33                                          1,547,793.33      与资产相关
改造项目及新办项目补助
企业信息化建设项目扶持资
                                 550,000.00                                             550,000.00     与资产相关

脱硫脱硝系统改造及安装工
                                 642,302.50                                             642,302.50     与资产相关
程扶持资金

其他                           3,530,047.44                           288,376.39     3,241,671.05      与资产相关

  小 计                       17,533,900.80                           288,376.39     17,245,524.41

               [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

           之政府补助说明。

               26. 股本
                                                本期增减变动(减少以“—”表示)
             项   目        期初数            发行                 公积金                            期末数
                                                      送股                    其他       小计
                                              新股                   转股

                                                            43
股份总数       467,625,470                                                       467,625,470

   27. 资本公积

  项   目                    期初数              本期增加        本期减少              期末数

资本溢价(股本溢价)     246,080,352.90                                         246,080,352.90

其他资本公积               26,119,236.4                                           26,119,236.4

  合   计                272,199,589.30                                         272,199,589.30

    28. 盈余公积

  项   目                  期初数                本期增加       本期减少        期末数

法定盈余公积             71,333,554.81                                        71,333,554.81

  合   计                71,333,554.81                                        71,333,554.81

    29. 未分配利润

  项   目                                              本期数               上年同期数

调整前上期末未分配利润                               398,980,150.41         378,475,937.61

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                 398,980,150.41         378,475,937.61

    加:本期归属于母公司所有者的净利润               10,264,374.47           21,839,592.06

    减:提取法定盈余公积

        应付普通股股利                                                        9,352,509.40

期末未分配利润                                       409,244,524.88         390,963,020.27



    (二) 合并利润表项目注释

   1. 营业收入/营业成本
                                本期数                                    上年同期数
  项   目
                         收入                 成本                 收入                 成本
主营业务收入         518,375,815.60      399,156,148.75      464,978,330.68     349,168,731.53

其他业务收入          23,884,223.13      21,127,890.14          2,612,050.64      2,160,402.84

  合   计            542,260,038.73   420,284,038.89        467,590,381.32      351,329,134.37



    2. 税金及附加


                                            44
  项     目                      本期数           上年同期数

土地使用税                      1,183,688.28        1,871,991.29

城市维护建设税                  1,087,091.58        1,239,839.16

房产税                            924,422.63        1,202,571.30

教育费附加                        648,366.08         731,606.18

地方教育附加                      432,188.58         487,737.79

土地增值税                                           734,415.34

印花税                            207,028.39         234,286.13

车船税                                 3,060.00        3,480.00

环保税                             77,673.84
  合 计                         4,563,519.38        6,505,927.19



    3. 销售费用

  项     目                      本期数           上年同期数

运输费及装卸费                 13,365,209.34       12,768,954.98

市场开拓费(含业务费)          8,304,875.04        7,497,964.37

职工薪酬                        1,954,757.87        2,568,170.56

差旅费                          1,449,292.93        1,594,543.63

其他                            1,473,531.38        1,054,357.17

  合 计                        26,547,666.56       25,483,990.71



    4. 管理费用

  项     目                   本期数              上年同期数

研究开发费                    31,544,239.01       30,579,751.66

职工薪酬                      12,640,310.70         9,982,501.28

中介机构费                     3,947,299.17          911,560.96

折旧费                         6,296,848.80         6,340,564.76

业务招待费                     3,446,009.70         2,130,607.36

差旅费                         2,051,877.92          906,601.68

                         45
修理费                                         2,182,555.57      1,218,965.59

保险费                                          662,463.86         534,350.47

其他                                           6,650,630.33      7,406,659.12

  合 计                                       69,422,235.06     60,011,562.88



    5. 财务费用

  项     目                                      本期数         上年同期数

利息支出                                        5,626,081.11     5,500,206.01

减:利息收入                                      484,987.03       343,330.50

汇兑损益                                         -816,470.81       573,327.15

其他                                              797,561.07       507,589.37

  合 计                                         5,122,184.34     6,237,792.03



    6. 资产减值损失

  项     目                                      本期数         上年同期数

存货跌价损失                                    1,452,255.49     4,349,381.00

坏账损失                                        3,343,744.20     5,386,632.30

  合     计                                     4,795,999.69     9,736,013.30



    7. 投资收益

    (1) 明细情况

  项     目                                      本期数         上年同期数

处置子公司产生的投资收益                                        12,409,139.94

权益法核算的长期股权投资收益                     4,476,800.17    2,803,974.09

理财产品投资收益                                 1,900,244.97    1,578,382.07

可供出售金融资产在持有期间的投资收益               180,000.00     188,282.72

  合     计                                      6,557,045.14   16,979,778.82

    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益

 被投资单位                                      本期数         上年同期数

                                         46
浙江兰溪巨化氟化学有限公司                             4,643,320.92         2,601,784.30

遂昌县成屏二级电站有限责任公司                           -166,520.75          202,189.79

  小    计                                             4,476,800.17         2,803,974.09

       8. 资产处置收益
                                                                           计入本期非经常
  项     目                                 本期数         上年同期数
                                                                           性损益的金额
固定资产处置收益                           -139,949.04        70,904.21      -139,949.04

  合     计                                -139,949.04        70,904.21      -139,949.04



       9. 其他收益
                                                                         计入本期非经常性
  项     目                        本期数                上年同期数
                                                                             损益的金额
政府补助                           1,270,818.12          4,156,501.45       1,270,818.12

  合     计                        1,270,818.12          4,156,501.45       1,270,818.12

       本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

政府补助说明。




       10. 营业外收入
                                                                       计入本期非经常性
  项     目                       本期数             上年同期数
                                                                           损益的金额
罚没收入                           18,699.33             13,256.09             18,699.33

  合     计                        18,699.33             13,256.09             18,699.33



       11. 营业外支出

       (1) 明细情况
                                                                      计入本期非经常性
  项     目                      本期数          上年同期数
                                                                          损益的金额
赔罚款支出                         3,950.00            3,050.00                 3,950.00

其他                              10,000.00           19,190.15                10,000.00

  合     计                       13,950.00           22,240.15                13,950.00


                                           47
   12. 所得税费用

    (1) 明细情况

  项     目                                    本期数          上年同期数

当期所得税费用                                1,690,864.63        998,325.83

递延所得税费用                                1,638,077.98      1,914,636.33

  合 计                                       3,328,942.61      2,912,962.16

    (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项     目                                    本期数          上年同期数

利润总额                                      19,217,058.36    29,484,161.26

按母公司适用税率计算的所得税费用               2,882,558.75     4,422,624.19

子公司适用不同税率的影响                        -816,475.59     1,237,172.93

调整以前期间所得税的影响                          37,149.94      -559,972.90

非应税收入的影响                                -698,520.03      -449,666.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                  90,528.81       315,863.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                                -44,133.80     -3,743,743.57
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                               3,688,507.46     3,454,279.31
或可抵扣亏损的影响
研发费及残疾人工资等加计扣除                  -1,810,672.93    -1,763,594.51

所得税费用                                     3,328,942.61     2,912,962.16



    (三) 合并现金流量表项目注释

       1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项     目                                    本期数          上年同期数

收到政府补助                                      254,680.00     2,600,498.59

收到金融机构利息收入                              484,987.03       343,330.50

收到保险赔款                                       13,691.00       131,262.84

其他                                            3,019,316.77     2,498,298.63

  合 计                                         3,772,674.80     5,573,390.56




                                         48
    2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项   目                                       本期数          上年同期数

支付的运输费、装卸费、修理费等                  16,089,112.25     14,745,207.38

支付的市场开发费、业务费                         8,700,485.87      7,716,773.52

支付的赔偿款、技术开发费、员工备用金等           7,077,020.54      7,053,965.28

支付的差旅费、业务招待费等                       6,219,834.92      4,084,209.37

支付的保险、中介服务费用、广告费等               4,522,412.75      1,441,220.81

支付的邮电、展览、办公费                         1,440,536.87      1,610,771.27

支付的保证金、押金                                 380,586.45        127,019.76

其他                                             6,990,598.47      8,274,524.71

  合 计                                         51,420,588.12     45,053,692.10




    3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项   目                                       本期数          上年同期数

收回理财产品本金及利息                        289,120,405.69    407,928,382.07

处置子公司后收到的拆借款利息                                         95,156.26

  合 计                                       289,120,405.69    408,023,538.33



    4. 支付其他与投资活动有关的现金

  项   目                                       本期数          上年同期数

支付购买理财产品本金                          275,979,147.81    331,700,000.00

支付投资履约定金                                                50,000,000.00

处置子公司支付的现金净额                                          3,809,186.32

  合 计                                       275,979,147.81    385,509,186.32



    5. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

  补充资料                                       本期数         上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

                                         49
     净利润                                              15,888,115.75    26,571,199.10

     加:资产减值准备                                     4,795,999.69     9,736,013.30

         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                                          42,773,451.25
         折旧                                            44,810,867.70

        无形资产摊销                                        568,637.08       502,201.53

        长期待摊费用摊销

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                                             -70,904.21
         失(收益 以“-”号填列)                            139,949.04

        固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

        公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

        财务费用(收益以“-”号填列)                      5,852,050.69     5,617,371.55

        投资损失(收益以“-”号填列)                     -6,557,045.14   -16,979,778.82

        递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            1,638,077.98     1,914,636.33

        递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

        存货的减少(增加以“-”号填列)                   -7,436,388.89    -3,971,021.87

        经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          5,981,078.30   -84,163,407.14

        经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)        -54,559,032.78    48,177,231.56

        其他                                                                -242,393.15

        经营活动产生的现金流量净额                       11,122,309.42    29,864,599.43

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额                                    115,692,577.73     163,628,544.32

    减:现金的期初余额                                106,310,433.82     143,482,983.95

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额                            9,382,143.91      20,145,560.37

    (2) 现金和现金等价物的构成

                                               50
  项    目                                                      期末数                期初数

1) 现金                                                       115,692,577.73     106,310,433.82

   其中:库存现金                                                  80,023.25             28,824.75

             可随时用于支付的银行存款                         115,612,554.48     106,281,609.07

             可随时用于支付的其他货币资金

             可用于支付的存放中央银行款项

             存放同业款项

             拆放同业款项

2) 现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                                   115,692,577.73     106,310,433.82

       (3) 现金流量表补充资料的说明

       1) 2018 年 6 月 30 日现金和现金等价物与货币资金的差异:为开具银行承兑汇票及信

用证而存入的票据池保证金 25,991,678.78 元 。

       2) 2017 年 12 月 31 日现金和现金等价物与货币资金的差异:为开具银行承兑汇票及信

用证而存入的票据池保证金 21,691,733.36 元 。

       (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

  项      目                                                   本期数             上期数

背书转让的商业汇票金额                                    133,007,445.62       128,877,914.83

其中:支付货款                                            121,634,209.60       125,194,918.54

          支付固定资产等长期资产购置款                        11,373,236.02      3,682,996.29



       (四) 其他

       1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项      目                            期末账面价值                       受限原因
                                                              存入保证金以取得银行承兑汇票及
货币资金                                      25,991,678.78
                                                              开立信用证
                                                              作为保证金以取得银行承兑汇票及
应收票据                                      71,100,734.66
                                                              开立信用证
固定资产                                     136,715,021.06 用于短期借款、长期借款抵押担保


                                                  51
               无形资产                                    23,431,425.05 用于短期借款抵押担保

                   合   计                                 257,238,859.55



                    2. 外币货币性项目

                   项   目                    期末外币余额             折算汇率         期末折算成人民币余额

               货币资金                                                                           3,562,724.53

                     其中:美元                     415,382.35            6.6166                  2,748,418.70

                             欧元                   106,423.98            7.6515                       814,303.08

                             日元                            46         0.059914                             2.75

               应收账款                                                                          18,481,425.02

                     其中:美元                  2,790,116.74             6.6166                 18,461,086.42

                             欧元                     2,658.02            7.6515                        20,337.84

                             港币                          0.90         0.059914                             0.76

               应付账款                                                                                769,251.52

                     其中:美元                      74,630.10            6.6166                       493,797.52

                             欧元                    36,000.00            7.6515                       275,454.00



                    3. 政府补助

                    (1) 明细情况

                    1) 与资产相关的政府补助

                    总额法
                                期初                                           期末         本期摊销
         项   目                            本期新增补助     本期摊销                                           说明
                              递延收益                                       递延收益       列报项目
年产 1.1 万吨电气用
                             2,680,893.30                                   2,680,893.30    其他收益
纸项目技术改造补助
特种纸节水 500 万吨
                               900,000.00                                     900,000.00    其他收益
改造项目补助款
年产 1.4 万吨滤纸系
列特种纸技术改造专             442,943.17                                     442,943.17    其他收益
项补助
超级电容器项目省级
                               193,333.33                                     193,333.33    其他收益
财政专项资金

高档绝缘纸技改项目             850,000.00                                     850,000.00    其他收益
                                                                  52
财政补助金
浙江省科技厅产业技
术创新战略联盟补助         1,960,000.00                                   1,960,000.00   其他收益

2013 年省节能与工业
循环经济财政专项资           116,666.62                                     116,666.62   其他收益

遂昌县经济商贸局
2013 年度工业政策奖          980,000.00                                     980,000.00   其他收益
励扶持资金
凯丰新材水处理系统
                           1,205,556.11                                   1,205,556.11   其他收益
设备补助
凯丰新材涂布项目财
                             351,190.00                                     351,190.00   其他收益
政补助
遂昌县环保局大气污
                             436,675.00                                     436,675.00   其他收益
染及水污染防治资金
特种纸优化节能项目
                           1,146,500.00                                   1,146,500.00   其他收益
补助
企业技术改造项目及                                                                                  遂委办发[2016]51 号
                           1,547,793.33                                   1,547,793.33   其他收益
新办项目奖励款                                                                                      遂昌县经济商务局
                                                                                                    浙经信电子
企业信息化建设项目
                             550,000.00                                     550,000.00   其他收益   [2014]499 号
扶持资金
                                                                                                    遂昌县经济商务局
脱硫脱硝系统改造及                                                                                  遂委办发[2016]51 号
                             642,302.50                                     642,302.50   其他收益
安装工程扶持资金                                                                                    遂昌县经济商务局

其他                       3,530,047.44                    288,376.39     3,241,671.05   其他收益

  小   计                 17,533,900.80                    288,376.39    17,245,524.41

                      2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

            项   目                         金额              列报项目                      说明

         收到税金返还                        727,761.73       其他收益

         2017 年度专利补助款                   72,000.00      其他收益

         其他                                182,680.00       其他收益

            小   计                          982,441.73

                      (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,270,818.12 元。

                      六、在其他主体中的权益

                      (一) 在重要子公司中的权益

                      1. 重要子公司的构成


                                                              53
                                                                                     持股比例(%)
             子公司名称       主要经营地        注册地         业务性质                                      取得方式
                                                                                  直接          间接

                                浙江省          浙江省
            凯恩特纸                                            制造业             98.33            1.67         设立
                                遂昌县          遂昌县
                                浙江省          浙江省
            衢州八达                                            制造业            100.00                         设立
                                衢州市          衢州市
                                广东省          广东省
            深圳凯恩                                             商业              10.00           90.00         设立
                                深圳市          深圳市
                                浙江省          浙江省
            凯恩投资                                           实业投资           100.00                         设立
                                杭州市          杭州市
                                浙江省          浙江省                                                      非同一控制
            凯丰新材                                            制造业             60.00
                                龙游县          龙游县                                                      下合并
                                浙江省          浙江省                                                      非同一控制
            凯丰特纸                                            制造业                        45.00[注 1]
                                龙游县          龙游县                                                      下合并
                                浙江省          浙江省                                                      非同一控制
            群舸工贸                                            批发业                        60.00[注 2]
                                龙游县          龙游县                                                      下合并

                [注 1]:本公司通过持股 60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸 75%的股权。

                [注 2]:本公司通过持股 60%的子公司凯丰新材持有群舸工贸 100%的股权。



                2. 重要的非全资子公司
                                       少数股东           本期归属于少        本期向少数股东           期末少数股东
               子公司名称
                                       持股比例           数股东的损益        宣告分派的股利             权益余额
            凯丰新材                      40%              5,427,256.23                                82,869,599.50

            凯丰特纸                      25%                196,485.05                                10,179,288.96

                3. 重要非全资子公司的主要财务信息

                (1) 资产和负债情况

    子公司                                                               期末数

     名称               流动资产          非流动资产         资产合计              流动负债         非流动负债          负债合计

凯丰新材[注]       313,921,231.77        169,345,932.58    483,267,164.35     266,309,392.69       3,384,374.67      269,693,767.36

凯丰特纸               94,016,404.86      48,130,197.05    142,146,601.91     114,256,234.85       1,050,783.34      115,307,018.19

                (续上表)

    子公司                                                               期初数

     名称               流动资产          非流动资产         资产合计              流动负债         非流动负债          负债合计

凯丰新材           311,933,578.79        169,986,129.52    481,919,708.31     278,438,185.88       3,672,751.06      282,110,936.94


                                                               54
凯丰特纸                 85,744,352.34      49,140,488.15    134,884,840.49        108,151,151.08    1,159,533.34       109,310,684.42

                  (2) 损益和现金流量情况

             子公司                                                      本期数
              名称                营业收入                净利润             综合收益总额            经营活动现金流量

           凯丰新材              260,119,777.12       13,764,625.62            13,764,625.62               18,577,425.63

           凯丰特纸               88,573,323.83        1,265,427.65               1,265,427.65              1,731,568.28

                  (续上表)

             子公司                                                   上年同期数
              名称                营业收入                净利润             综合收益总额            经营活动现金流量

             凯丰新材            182,756,077.67       10,055,420.40               10,055,420.40            15,947,016.55

             凯丰特纸             75,937,117.10           325,577.35                 325,577.35            12,387,660.55

                  [注]:凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸、群舸工贸合并财务

           数据。



                  (二) 在联营企业中的权益

                  1. 重要的联营企业

       合营企业或联营企业            主要                                    持股比例(%)             对合营企业或联营企业
                                                 注册地     业务性质
                  名称              经营地                                  直接         间接         投资的会计处理方法

      浙 江 兰溪 巨 化氟 化 学
                                    浙江省       浙江省
      有限公司(以下简称兰                                   制造业        21.00                           权益法核算
                                    衢州市       衢州市
      溪巨化)
      遂 昌 县成 屏 二级 电 站                              电力生产
                                    浙江省       浙江省
      有限责任公司(以下简                                                 47.11                           权益法核算
                                    遂昌县       遂昌县        业
      称二级电站)

                  2. 重要联营企业的主要财务信息

                                                            期末数/本期数                           期初数/上年同期数
             项    目
                                                    兰溪巨化              二级电站              兰溪巨化            二级电站

           流动资产                               32,686,594.01          12,207,330.53       40,216,637.84        6,241,226.03

               其中:现金和现金等价物                 470,306.29         11,673,192.28            530,562.45      4,283,165.02

           非流动资产                             102,535,725.33         65,378,598.13      105,241,794.86       59,655,055.15

           资产合计                               135,222,319.34         77,585,928.66      145,458,432.70       65,896,281.18



                                                                    55
流动负债                     46,710,631.31          1,482,423.29    80,204,768.54    3,726,079.25

非流动负债                    9,986,217.95         16,500,000.00     9,986,217.95

负债合计                     56,696,849.26         17,982,423.29    90,190,986.49    3,726,079.25

少数股东权益

归属于母公司所有者权益       78,525,470.08         59,603,505.37    55,267,446.21   62,170,201.93

按持股比例计算的净资产份额   16,490,348.72         28,079,211.38    11,606,163.71   29,288,382.13

调整事项

     商誉

     内部交易未实现利润

     其他

对联营企业权益投资的账面价
                             16,490,348.72         28,079,211.38    11,606,163.71   29,288,382.13

存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值

营业收入                     195,938,600.66         1,638,608.09   157,554,774.18    2,698,408.05

净利润                       22,111,051.99            516,462.55    12,389,449.01    1,299,121.31

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额                 22,111,051.99            516,462.55    12,389,449.01    1,299,121.31

本期收到的来自联营企业的股
                                                    1,042,650.00                     1,459,710.00




     七、与金融工具相关的风险

     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

     (一) 信用风险

     信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

                                              56
      本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

取了以下措施。

      1. 银行存款

      本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

      2. 应收款项

      本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

      由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2018 年 6 月 30 日,

本公司应收账款的 11.36%(2017 年 12 月 31 日:12.73%)源于余额前五名客户,本公司不存

在重大的信用集中风险。

      (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄分析如下:
                                                     期末数
 项    目                                       已逾期未减值
                 未逾期未减值                                                  合 计
                                     1 年以内          1-2 年   2 年以上
应收票据          223,537,578.64                                            223,537,578.64

应收账款

 小    计         223,537,578.64                                            223,537,578.64

      (续上表)
                                                     期初数
 项    目                                       已逾期未减值
                 未逾期未减值                                                  合 计
                                     1 年以内         1-2 年    2 年以上
应收票据         271,758,235.86                                            271,758,235.86

应收账款                           2,207,101.83                              2,207,101.83

 小    计        271,758,235.86    2,207,101.83                            273,965,337.69

      (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

项说明。

      (二) 流动风险

      流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

                                                57
其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

       为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

       金融负债按剩余到期日分类

                                                      期末数
  项    目
                     账面价值      未折现合同金额       1 年以内          1-3 年      3 年以上

银行借款          248,438,297.04   256,545,372.35    203,101,622.35   53,443,750.00

应付票据           33,986,621.05    33,986,621.05     33,986,621.05

应付账款           71,778,486.19    71,778,486.19     71,778,486.19

应付利息              383,401.46       383,401.46        383,401.46

其他应付款         25,869,787.00    25,869,787.00     25,869,787.00

  小    计        380,456,592.74   388,563,668.05    335,119,918.05   53,443,750.00

       (续上表)

                                                      期初数
  项    目
                     账面价值      未折现合同金额       1 年以内         1-3 年       3 年以上

银行借款          246,096,067.50    253,680,117.06   201,522,825.39   52,157,291.67

应付票据           44,059,246.11     44,059,246.11    44,059,246.11

应付账款           86,897,616.89     86,897,616.89    86,897,616.89

应付利息              400,459.57        400,459.57       400,459.57

其他应付款         28,236,015.31     28,236,015.31    28,236,015.31

  小    计        405,689,405.38    413,273,454.94   361,116,163.27   52,157,291.67

       (三) 市场风险

       市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

       1. 利率风险

       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

       截至2018年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币50,000,000.00元(2017

                                                58
年12月31日:人民币50,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准

点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

    2. 外汇风险

    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司存在进口原材料及纸制品出口业务,人民币汇率水平波动较大的情况下,本公司

所承担的外汇变动市场风险不确定。

    本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

之外币货币性项目说明。



    八、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    (1) 本公司的母公司
                                                            母公司对本 母公司对本
  母公司名称             注册地       业务性质     注册资本 公司的持股 公司的表决
                                                              比例(%) 权比例(%)
凯恩集团              浙江省遂昌县    实业投资     21,000 万   17.59       17.59

    (2) 本公司最终控制方是蔡阳。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    4. 本公司的其他关联方情况

    (1) 本公司的其他关联方

  其他关联方名称                                  其他关联方与本公司关系

王白浪                                 公司董事

那然生命文化股份有限公司               王白浪控制的企业

遂昌那然酒店管理有限公司               那然生命文化股份有限公司之子公司

浙江千佛山酒店有限公司                 那然生命文化股份有限公司之子公司

    (二) 关联交易情况

    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

         接受劳务的关联交易


                                       59
 关联方                               关联交易内容             本期数               上年同期数

遂昌那然酒店管理有限公司              住宿餐饮服务                 515,029.00             588,705.00

  合    计                                                         515,029.00             588,705.00



             2. 关联担保情况

             (1) 截至 2018 年 6 月 30 日,关联方为本公司借款提供担保情况
                                                            担保        担保      担保是否已
         担保方       被担保方         借款金额
                                                          起始日        到期日    经履行完毕
                                  45,000,000.00[注 1]   2016-5-23     2021-5-22      否

                                        20,000,000.00   2017-5-21     2020-5-20      否
       凯恩集团        本公司
                                   1,579,229.44[注 2]   2018-1-16     2018-7-13      否

                                  50,000,000.00[注 3]   2016-10-21   2019-10-20      否

         小 计                        116,579,229.44

             [注 1]:同时以本公司的专利权提供质押担保,详见本财务报表附注承诺及或有事项的

       借款资产质押之说明。

             [注 2]:中行押汇 238,676.88 美元, 折合人民币 1,579,229.44 元。

             [注 3]:同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保,详见本财务报表附注

       承诺及或有事项的借款资产抵押之说明。

             (2) 关联方为本公司开立信用证提供担保情况

             截至 2018 年 6 月 30 日,凯恩集团为本公司尚未到期信用证提供的担保详见本财务表附

       注承诺及或有事项之已开立未到期信用证情况之说明。

             3. 为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况

             (1) 2018 年 1-6 月为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况

             1) 经 2018 年 3 月 28 日召开的公司 2017 年度股东大会审议通过,本公司对凯丰新材提

       供财务资助。本公司对凯丰新材提供余额不超过 7,500 万元的财务资助,主要用于凯丰新材

       的短期资金周转,本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资金占用费。有效期自 2017 年

       度股东大会审议通过之日起至 2018 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰新材提供财务资

       助期初余额为 7,500 万元,本期提供 0 万元,本期收回 0 万元,期末余额为 7,500 万元,凯

       丰新材本期共支付利息 1,723,270.82 元。

             2) 经 2018 年 3 月 28 日召开的公司 2017 年度股东大会审议通过,本公司对凯丰特纸提

                                                  60
供财务资助。本公司对凯丰特纸提供余额不超过 6,000 万元的财务资助,主要用于凯丰特纸

的短期资金周转,本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资金占用费。有效期自 2017 年

度股东大会审议通过之日起至 2018 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰特纸提供财务资

助本金期初金额为 6,000 万元,本期提供 0 万元,本期收回 0 万元,期末余额本金为 6,000

万元,凯丰特纸本期共支付利息 1,378,616.66 元。

    (2) 2017 年度为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况

    1) 经 2017 年 4 月 21 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过,本公司对凯丰新材提

供财务资助。本公司对凯丰新材提供余额不超过 7,500 万元的财务资助,主要用于凯丰新材

的短期资金周转,本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资金占用费。有效期自 2016 年

度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰新材提供财务资

助期初余额为 7,500 万元,本期提供 7,500 万元,本期收回 7,500 万元,期末余额为 7,500

万元,凯丰新材本期共支付利息 3,469,010.83 元。

    2) 经 2017 年 4 月 21 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过,本公司对凯丰特纸提

供财务资助。本公司对凯丰特纸提供余额不超过 6,000 万元的财务资助,主要用于凯丰特纸

的短期资金周转,本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资金占用费。有效期自 2016 年

度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰特纸提供财务资

助本金期初金额为 5,380 万元,本期提供 6,620 万元,本期收回 6,000 万元,期末余额本金

为 6,000 万元,凯丰特纸本期共支付利息 2,766,094.14 元。

       4. 本公司为控股子公司开立信用证提供担保事项

    该担保事项详见本财务报表附注承诺事项的已开立未到期信用证情况之说明。

    5. 关键管理人员报酬

  项    目                                           本期数           上年同期数

关键管理人员报酬                                     139.73 万元        104.77 万元

    (三) 关联方应收应付款项

    应付关联方款项

  项目名称              关联方                   期末数                 期初数

应付账款       那然生命文化股份有限公司                                          120.00

               遂昌那然酒店管理有限公司              146,482.00              13,350.00

               浙江千佛山酒店有限公司                                       153,551.00


                                          61
                小        计                                                    146,482.00                   167,021.00




                  九、承诺及或有事项

                 (一) 重要承诺事项

                           1. 借款资产抵押情况

被担保                                              抵押物
            抵押权人                                                                    担保借款金额         借款到期日     备注
 单位                               类型           账面原值              账面净值

                                                 18,504,638.78          7,949,331.91
         中国银行股份有         房屋建筑物、
                                                  3,468,659.83          2,495,590.94
         限公司龙游县支         土地使用权、                                           15,000,000.00          2018-8-16
                                                 90,284,072.61         26,758,623.31
 凯丰
                     行         机器设备
 新材

         中国工商银行龙         房屋建筑物土      6,172,711.23          4,667,918.70

                 游支             地使用权        5,458,256.22          3,927,042.55


                                                                                             10,000,000.00    2018-7-25

                                                                                             10,000,000.00    2018-8-10
                                房屋建筑物、     17,313,254.14         10,986,089.11
         中国银行股份有
 凯丰                                                                                                            2018-9-
         限公司龙游县支         土地使用权、      6,976,490.00          5,836,996.92          1,678,980.74                  [注 1]
 特纸                行                                                                                      4
                                机器设备         54,694,005.57         26,428,949.79
                                                                                              3,075,345.90    2018-8-17

                                                                                              2,104,740.96       2018-9-3

                                                                                             30,000,000.00       2019-2-4
         中国银行股份有
                                房屋建筑物       88,794,250.03         32,776,003.45
         限公司遂昌县支                                                                      30,000,000.00       2019-2-7
                     行         土地使用权       16,083,815.84         11,171,794.64
本公司                                                                                       30,000,000.00    2019-2-28

         中国建设银 行 股
         份有限公司 遂 昌       房屋建筑物       43,725,459.02         27,148,104.79         50,000,000.00   2019-11-24     [注 2]
         支行


合计                                           351,475,613.27         160,146,446.11     181,859,067.60


                     [注 1]:同时由凯丰新材提供最高额 13,000,000.00 元保证担保。

                     [注 2]:同时由凯恩集团提供最高额 100,000,000.00 元保证担保。
                                                                 62
                       2. 借款资产质押情况

     被担保                                                      质押物
                      抵押权人                                                                      担保借款金额     借款到期日        备注
     单位                                   类型               账面原值              账面净值

               中国工商银行遂昌                                                                     20,000,000.00         2019-5-6
     本公司                          专利权                                                                                            [注]
               支行
                                                                                                    25,000,000.00     2019-5-23

     合计                                                                                           45,000,000.00


                       [注]:同时由凯恩集团提供最高额 50,000,000.00 元保证担保,该专利权的评估价值为

               20,000,000.00 元。

                       3. 开具银行承兑汇票资产质押情况

              质押物所                     质押物                              应付票据金额          票据最后
质押人                                                                                                                 金融机构           备注
              有权人              类别                 金额                金额           类别        到期日
                            银行承兑汇票           16,925,810.30
              凯丰新材
                                 保证金             4,132,469.41
                            银行承兑汇票           26,266,041.60                        银行承兑                   浙商银行衢州龙游
凯丰新材      凯恩特纸                                              24,025,960.50                   2018/12/27                           [注 1]
                                 保证金            14,038,219.96                          汇票                     支行
                            银行承兑汇票              650,000.00
              凯丰特纸
                                 保证金               300,000.00
              凯丰新材      银行承兑汇票                                                银行承兑                   浙商银行衢州龙游
凯丰特纸                                              [注 1]         9,960,660.55                   2018/10/26
              凯恩特纸      银行承兑汇票                                                  汇票                     支行
                            银行承兑汇票           18,429,947.06                        银行承兑                   中国建设银行股份
本公司        本公司                                                                                                                     [注 2]
                                 保证金             3,101,250.12                          汇票                     有限公司遂昌支行
              本公司        银行承兑汇票                                                银行承兑                   中国建设银行股份
凯恩特纸                                              [注 2]
              凯恩特纸      银行承兑汇票                                                  汇票                     有限公司遂昌支行
小   计                                            83,843,738.45    33,986,621.05


                       [注 1]:凯丰新材、凯丰特纸及凯恩特纸共同与浙商银行签订票据池业务,三方共用票

               据池内已质押额度开具银行承兑汇票以及信用证。

                       [注 2]:本公司及凯恩特纸共同与中国建设银行签订票据池业务,双方共用票据池内已

               质押额度开具银行承兑汇票以及信用证。同时凯恩集团提供担保。

                       4. 已开立未到期信用证情况

                                                                          信用证金额
                  开证申请人                 其他条件                                                 金融机构                  备注
                                                                          金额(USD)
                                         本公司票据池质押                4,012,026.42
                                                                                                中国建设银行遂昌支行           [注 1]
               本公司                      凯恩集团担保               277,804.80(EUR)
                                           凯恩集团担保                     4,477,918.00        中国银行遂昌支行
                                                                          63
                  凯丰新材票据质押              784,980.00   浙商银行衢州龙游支行   [注 2]
凯丰新材               本公司担保           2,025,680.00     中国银行龙游县支行     [注 3]
                       本公司担保                            中国工商银行龙游支行   [注 4]
                  票据质押及保证金.
                                            1,679,857.59     中国银行龙游县支行       [注 5
凯特公司            凯丰新材担保.
                       票据池质押               526,957.95   浙商银行衢州龙游支行

       [注 1]:本公司申请进口信用证质押票据情况见开具银行承兑汇票资产抵押情况[注 2]

之说明。

       [注 2]:凯丰新材申请进口信用证质押票据情况见开具银行承兑汇票资产抵押情况[注

1]之说明。

       [注 3]:凯丰新材在中国银行龙游支行的申请进口信用证提供保证金 40,000.00 元。同

时本公司在 29,000,000.00 元的额度内为凯丰新材在中国银行龙游支行申请进口信用证提

供保证担保。

       [注 4]:本公司为凯丰新材在中国工商银行龙游支行的申请进口信用证提供最高额

15,000,000.00 元的保证担保。

       [注 5]:凯特公司在中国银行龙游支行申请进口信用证质押银行承兑汇票 8,828,935.70

元和提供保证金 4,379,739.29 元,同时由凯丰新材提供最高额 13,000,000.00 元保证担保。

    5. 除上述事项外,截至 2018 年 6 月 30 日,本公司不存在需要披露的其他重要承诺事

项。



       (二) 或有事项

       截至 2018 年 6 月 30 日,本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。



    十、资产负债表日后事项

    (一) 重要的非调整事项

        1.对外投资事项

        2018 年 7 月 10 日,公司与自然人孙琦、青岛乾运高科新材料股份有限公司(以下简

称“青岛乾运”)签署了《青岛乾运高科新材料股份有限公司增资协议》,公司以自有资金出

资 2,000 万元人民币对青岛乾运进行增资,获得青岛乾运 2.5974%的股权,其中 88.88 万元

计入注册资本,其余计入资本公积。公司于 2018 年 7 月 13 日支付了 2000 万元增资款。

       2. 凯恩集团解除股权质押事项

                                           64
            凯恩集团有限公司质押给中信银行股份有限公司杭州分行的875万股(占公司股份总数

    的1.87%,占其所持公司股份总数的10.64%),于2018年7月5日解除质押。2018年7月6日将所

    持公司股份2,500,000股重新质押给中信银行股份有限公司杭州分行,具体内容详见公司《控

    股股东股份解除质押及质押的公告》(公告编号:2018-049)。

           截至公告披露日,凯恩集团有限公司持有公司股份82,238,392股、占公司总股本的

    17.59%。凯恩集团有限公司所持有公司股份累计被质押75,307,392股、占其持有公司股份总

    数的91.57%,占公司总股本的16.10%。

           凯恩集团有限公司目前质押的股票不存在平仓风险,后续若出现平仓、冻结、拍卖或可

    能被强制过户的风险时,控股股东将及时通知公司并披露如下信息:

           1)说明是否可能导致实际控制权发生变更并进行相应的风险提示;

           2)控股股东拟采取的补救措施;

           3)持续披露强制平仓或强制过户等风险的后续进展情况,包括但不限于:追加质押股

    份或其他担保物的数量、强制平仓进展情况、拍卖结果、上市公司实际控制人是否发生变动、

    对上市公司产生的影响等。

           4)如股份变动达到《证券法》、《上市公司收购管理办法》等规定的相关情形的,还应

    当遵守权益披露的相关规定。

            (二) 截至本财务报表批准报出日,本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后

    非调整事项。



           十一、其他重要事项

           (一) 分部信息

           本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品及地区分类的主营

    业务收入及主营业务成本明细如下:

           1. 按产品分类
                                       本期数                                上年同期数
  产品名称
                                收入                   成本           收入                成本
工业配套用纸               263,126,628.21       185,352,048.69   239,628,634.56    165,642,104.34

特种食品包装用纸            96,767,294.59       71,092,731.80    80,515,813.49      57,772,392.67

过滤纸                      57,657,761.84       52,629,189.59    70,544,024.07      66,664,756.74

动力电池                                                         16,080,422.53      11,801,911.81

                                                  65
 其他纸                             78,677,837.02        68,109,956.44         58,209,436.03       47,287,565.97

 碳酸锂                             22,146,293.94        21,972,222.23

     小    计                      518,375,815.60     399,156,148.75          464,978,330.68      349,168,731.53

                2. 按地区分类

                                                本期数                                      上年同期数
             地区名称
                                  主营业务收入        主营业务成本            主营业务收入        主营业务成本

           国内销售               491,686,231.16     378,870,620.60          437,053,495.04      330,338,391.81

           国外销售                26,689,584.44      20,285,528.15           27,924,835.64       18,830,339.72

             小     计            518,375,815.60     399,156,148.75          464,978,330.68      349,168,731.53

                (二) 凯恩集团股权质押事项
                是否为第
                                                                                              本次质押
                一大股东
股东名称                        质押股数       质押开始日    质押到期日         质权人        占其所持       用途
                及其一致
                                                                                              股份比例
                 行动人

                              14,300,000.00     2017-2-15        2019-2-14                      17.39%

                                7,700,000.00    2017-2-16        2019-2-14   浙江稠州商业        9.36%
                                                                             银行股份有限
                              15,400,000.00     2017-2-21        2019-2-20                      18.73%
                                                                             公司丽水遂昌
                              14,200,000.00     2017-5-26        2019-5-24   支行               17.27%

                                7,100,000.00    2017-6-28        2019-6-27                       8.63%
凯恩集团           是                                                                                    流动资金需求
                           8,750,000.00(注)     2017-6-15        2018-6-15   中信银行股份       10.64%
                                                                             有限公司杭州
                                7,007,392.00    2017-9-21        2018-9-21          分行         8.52%

                                                                             浙江稠州商业
                                                                             银行股份有限
                                7,100,000.00   2017-11-22    2019-11-21                          8.63%
                                                                             公司丽水遂昌
                                                                             支行

合   计                       81,557,392.00                                                     99.17%

           [注]:凯恩集团有限公司质押给中信银行股份有限公司杭州分行的875万股(占公司股份总

          数的1.87%,占其所持公司股份总数的10.64%)于2018年7月5日解除质押。具体内容详见本

          财务报表附注资产负债表日后事项非调整事项之说明。

                  (三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

                1. 筹划的重大收购事项终止

                公司因筹划重大收购事项,经公司向深圳证券交易所申请,公司股票自 2017 年 4 月 20

                                                            66
日开市起停牌,并于 2017 年 4 月 20 日发布《重大事项停牌公告》(公告编号:2017-041)。

2017 年 4 月 27 日,公司发布了《重大事项停牌进展公告》(公告编号:2017-045)。经确认,

本次筹划重大收购事项构成重大资产重组。为保证公平信息披露,维护投资者利益,避免造

成公司股价异常波动,经公司向深圳证券交易所申请,公司股票自 2017 年 5 月 5 日开市起

继续停牌。公司于 2017 年 5 月 5 日披露了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》(公告编号:

2017-046)。公司根据相关规定,每五个交易日发布了一次相关进展情况公告。2017 年 9 月

27 日,公司召开第七届董事会第十八次会议,审议通过了《关于公司发行股份及支付现金

购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及其他相关议案,并于 2017 年 9 月 28

日在中国证监会指定的中小板信息披露网站巨潮资讯网披露了相关公告。2017 年 12 月 25

日,公司披露了《浙江凯恩特种材料股份有限公司关于深圳证券交易所<关于对浙江凯恩特

种材料股份有限公司的重组问询函>的回复》等相关文件。经向深圳证券交易所申请,公司

股票已于 2017 年 12 月 25 日开市起复牌。公司于 2018 年 3 月 27 日召开第七届董事会第二

十六次会议,审议通过了《关于继续推进重大资产重组项目的议案》,将发出审议重大资产

重组的股东大会通知的时间延长一个月,即于 2018 年 4 月 28 日前再次召开董事会审议重大

资产重组并发出审议重大资产重组的股东大会通知。报告期内,公司与交易对方以及各中介

机构等相关方积极推进重组相关事宜,组织相关各方沟通、协商交易方案。因公司与交易对

方预计无法在法律法规规定的期限内就标的公司的资产估值、作价方案调整达成一致意见,

经协商拟终止本次重大资产重组,公司于 2018 年 4 月 24 日发布了《关于拟终止重大资产重

组事项的提示性公告》(公告编号:2018-038)。2018 年 4 月 25 日,公司召开第七届董事会

第二十七次会议,审议通过了《关于终止本次重大资产重组的议案》,决定终止本次重大资

产重组事项,并同意与相关方签署《重组终止协议》。

    2. 公司与青岛乾运高科新材料股份有限公司(以下简称青岛乾运)签订《战略合作框

架协议》

    2017 年 6 月,青岛乾运与澳大利亚 Wodgina Lithium Pty Ltd(以下简称 Wodgina)签

署了为期 25 个月总计 430 万吨的锂辉石贸易合同,该贸易的总产值预计不低于 140 亿元。

2018 年 2 月 12 日,公司与青岛乾运签订《战略合作框架协议》,青岛乾运拟将其与 Wodgina

签署的锂辉石长期贸易合同中的 30%-50%份额与公司开展合作,锂辉石进口后由公司负责协

调、组织生产力量加工成锂精粉或进一步加工成电池级碳酸锂,加工出的锂精粉或电池级碳

酸锂优先供应给青岛乾运,以满足青岛乾运在锂电池正极材料生产上的原材料需求;青岛乾

运生产出来的高端锂电池正极材料将优先供应给公司或其体系内的相关企业。
                                         67
       3. 深圳恒誉实业投资有限公司转让有限合伙人财产份额

       截至 2018 年 6 月 30 日,控股股东凯恩集团的股权结构如下:

                                                             2018 年 6 月 30 日
  股东名称/姓名
                                               出资金额(万元)            出资比例(%)

苏州恒誉六合投资合伙企业(有限合伙)
                                                            18,900.00                      90.00
(以下简称苏州恒誉)

王白浪                                                       1,100.00                      5.24

吴雄鹰                                                       1,000.00                      4.76

  合      计                                                21,000.00                    100.00

       2018 年 2 月 8 日,苏州恒誉的有限合伙人深圳恒誉实业投资有限公司(以下简称深圳

恒誉)与中泰创展控股有限公司(以下简称中泰创展)签订了《资产份额转让协议》,深圳

恒誉将其认缴的苏州恒誉的财产 30,000 万元(占苏州恒誉出资总额的 99.67%)以人民币

30,000 万元的价格转让给中泰创展。转让前后,苏州恒誉的普通合伙人与执行事务合伙人

均为蔡阳;转让后,中泰创展成为苏州恒誉新的有限合伙人,深圳恒誉退出苏州恒誉。



       十二、母公司财务报表主要项目注释

       (一) 母公司资产负债表项目注释

       1. 应收账款

       (1) 明细情况

       1)类别明细情况
                                                           期末数
  种     类                         账面余额                    坏账准备
                                                                                     账面价值
                                金额           比例(%)      金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                           261,622,437.93        100.00 8,939,319.96         3.42 252,683,117.97
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  合     计                261,622,437.93        100.00 8,939,319.96         3.42 252,683,117.97

       (续上表)

                                                68
                                                                期初数
  种     类                            账面余额                        坏账准备
                                                                                            账面价值
                                 金额             比例(%)        金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                            240,821,697.65          100.00 8,541,913.39             3.55 232,279,784.26
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  合     计                 240,821,697.65          100.00 8,541,913.39             3.55 232,279,784.26

       2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                            期末数
  账      龄
                            账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                    260,171,686.57                   7,805,150.60                          3.00

1-2 年                          498,957.62                     249,478.81                        50.00

2-3 年                          335,515.93                     268,412.74                        80.00

3 年以上                        616,277.81                     616,277.81                       100.00

  小      计                  261,622,437.93                   8,939,319.96                        3.42

       (2)     本期计提坏账准备 397,406.57 元。

       (3)     应收账款金额前 5 名情况
                                                                 占应收账款余额
  单位名称                                   账面余额                                      坏账准备
                                                                   的比例(%)
                第一名                    208,310,817.96                      79.62       6,249,324.54

                第二名                     20,113,768.54                          7.69     603,413.06

                第三名                       8,052,341.05                         3.08     241,570.23

                第四名                       6,431,535.55                         2.46     192,946.07

                第五名                       3,109,821.72                         1.19      93,294.65

  小      计                              246,018,284.82                      94.04       7,380,548.55



       2. 其他应收款

       (1) 明细情况

       1)类别明细情况
  种     类                                                     期末数


                                                   69
                                      账面余额                        坏账准备
                                                                                          账面价值
                                金额             比例(%)        金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                           136,182,904.18          100.00 4,210,935.73           3.09 131,971,968.45
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  合     计                136,182,904.18          100.00 4,210,935.73           3.09 131,971,968.45

       (续上表)
                                                               期初数
  种     类                           账面余额                        坏账准备
                                                                                          账面价值
                                金额             比例(%)        金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                           136,131,676.83          100.00 4,131,215.45           3.03 132,000,461.38
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  合     计                136,131,676.83          100.00 4,131,215.45           3.03 132,000,461.38

       2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                           期末数
  账      龄
                           账面余额                        坏账准备                计提比例(%)
1 年以内                   136,029,476.77                   4,080,884.30                          3.00

1-2 年                          59,036.45                      35,660.47                          50.00

3 年以上                        94,390.96                      94,390.96                      100.00

  小      计                136,182,904.18                    4,210,935.73                        3.09

        (2) 本期计提坏账准备金额 79,720.28 元。

        (3) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                       期末数                  期初数

拆借款                                                        135,000,000.00        135,000,000.00

押金保证金                                                          752,994.88            853,994.88

其他                                                                429,909.30            277,681.95

  合      计                                                  136,182,904.18        136,131,676.83

       (4) 其他应收款金额前 5 名情况

                                                  70
                                                                      占其他应收款                         是否为关联方
            单位名称        款项性质          账面余额        账龄                        坏账准备
                                                                      余额的比例(%)

                                                                                                                     是
                             [注 1]       75,000,000.00 1 年以内               55.07
           第一名                                                                        2,250,000.00

                                                                                                                     是
           第二名            [注 2]       60,000,000.00 1 年以内               44.06
                                                                                         1,800,000.00

                            押金保证                                                                                 否
                                               752,994.88 1 年以内              0.55         22,589.85
           第三名              金

          第四名              其他             111,600.00 1 年以内              0.08         3,348.00                否

          第五名              其他              33,600.00 1 年以内              0.03         1,080.00                否

            小    计                     135,898,194.88                        99.79     4,077,017.85

                 [注 1]:期末金额 7,500 万元系计息的暂借款。

                 [注 2]:期末金额 6,000 万元系计息的暂借款。



                 3. 长期股权投资

                 (1) 明细情况
                                          期末数                                                  期初数
  项 目
                        账面余额         减值准备         账面价值            账面余额          减值准备           账面价值

对子公司投资            87,320,000.00                     87,320,000.00      87,320,000.00                       87,320,000.00

对联营企业投资          44,328,696.01                     44,328,696.01      40,894,545.84                        40,894,545.84

  合 计                131,648,696.01                    131,648,696.01     128,214,545.84                       128,214,545.84

                 (2) 对子公司投资
                                                                                                  本期计提     减值准备
            被投资单位               期初数        本期增加      本期减少           期末数
                                                                                                  减值准备      期末数

          衢州八达             10,370,000.00                                    10,370,000.00

          凯丰新材             17,400,000.00                                    17,400,000.00

          凯恩特纸             29,500,000.00                                    29,500,000.00

          深圳凯恩                    50,000.00                                     50,000.00

          凯恩投资             30,000,000.00                                    30,000,000.00

            小    计           87,320,000.00                                    87,320,000.00

                 (3) 对联营企业投资

                                                               71
                                                                           本期增减变动
      被投资单位              期初数                                             权益法下确认的         其他综合
                                                   追加投资         减少投资
                                                                                       投资损益         收益调整
浙江兰溪巨化氟化学
                              11,606,163.71                                           4,643,320.92
有限公司
遂昌县成屏二级电站
                              29,288,382.13                                            -166,520.75
有限责任公司

合    计                      40,894,545.84                                           4,476,800.17

              (续上表)
                                               本期增减变动
                                                                                                               减值准备
      被投资单位           其他权          宣告发放现金股利       计提减                       期末数
                                                                               其他                            期末余额
                           益变动               或利润            值准备
浙江兰溪巨化氟化学
                                                                                              16,249,484.63
有限公司
遂昌县成屏二级电站
                                              1,042,650.00                                    28,079,211.38
有限责任公司

 合    计                                     1,042,650.00                                    44,328,696.01




              (二) 母公司利润表项目注释

             1. 营业收入/营业成本
                                              本期数                                          上年同期数
            项    目
                                    收入                     成本                      收入                   成本
        主营业务收入        248,585,061.93           189,102,369.06            257,640,656.05           203,719,275.25

        其他业务收入         14,406,406.75               13,518,725.40          11,705,799.15            11,476,401.05

            合    计        262,991,468.68           202,621,094.46            269,346,455.20           215,195,676.30

             2. 投资收益

             (1) 明细情况

            项    目                                                         本期数                  上年同期数

        处置控股子公司产生的投资收益                                                                 1,800,000.00

        权益法核算的长期股权投资收益                                        4,476,800.17             2,803,974.09

        可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                   180,000.00               180,000.00

        理财产品投资收益                                                    1,737,763.32                741,780.84

            合    计                                                        6,394,563.49             5,525,754.93

                 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益

                                                             72
            被投资单位                                     本期数                  上年数

       浙江兰溪巨化氟化学有限公司                            4,643,320.92          2,601,784.30

       遂昌县成屏二级电站有限责任公司                         -166,520.75           202,189.79

            小   计                                          4,476,800.17          2,803,974.09

             (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

            十三、其他补充资料

            (一) 非经常性损益

            1. 非经常性损益明细表

  项   目                                     金额                          说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值
准备的冲销部分                               139,949.04
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税
收返还、减免                                 727,761.73
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标                  详见本财务报表附注四 3 政府补助之说明
准定额或定量持续享受的政府补助除外)         543,056.39
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益               1,886,512.84
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计
                                              73
入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     4,749.33

其他符合非经常性损益定义的损益项目

  小     计                                          3,302,029.33

       减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”
                                                        63,118.01
表示)

       少数股东权益影响额(税后)                        270,974.79

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                 2,967,936.53

               (二) 净资产收益率及每股收益

               1. 明细情况

                                             加权平均净资产                   每股收益(元/股)
          报告期利润
                                               收益率(%)            基本每股收益          稀释每股收益

        归属于公司普通股股东的净利润                        0.84                0.02                 0.02
        扣除非经常性损益后归属于公司
                                                            0.60                0.02                 0.02
        普通股股东的净利润

               2. 加权平均净资产收益率的计算过程

          项    目                                                     序号                 本期数

        归属于公司普通股股东的净利润                                    A                  10,264,374.47

        非经常性损益                                                    B                   2,967,936.53

        扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润              C=A-B                 7,296,437.94

        归属于公司普通股股东的期初净资产                                D               1,210,138,764.52
        发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
                                                                        E
        资产

        新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                          F

        回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                        G
        产

        减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                          H
                                                       74
               按照权益法核算的在被投资单位其他权益变
                                                                   I1
其他           动中所享有的份额

               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数              J1

报告期月份数                                                        K                          6.00

                                                        L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                                                                     1,215,270,951.75
                                                               H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                              M=A/L                        0.84

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                N=C/L                        0.60

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       (1) 基本每股收益的计算过程

  项    目                                               序号                     本期数

归属于公司普通股股东的净利润                               A                          10,264,374.47

非经常性损益                                               B                           2,967,936.53

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润         C=A-B                         7,296,437.94

期初股份总数                                               D                         467,625,470.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                 E

发行新股或债转股等增加股份数                               F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                       G

因回购等减少股份数                                         H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                       I

报告期缩股数                                               J

报告期月份数                                               K                                      6

                                                    L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数                                                           467,625,470.00
                                                        ×I/K-J

基本每股收益                                             M=A/L                                 0.02

扣除非经常损益基本每股收益                               N=C/L                                 0.02

       (2) 稀释每股收益的计算过程
       稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同




                                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司

                                                                             二〇一八年八月十一日
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