航天电器:2020年第一季度财务报告(未经审计)

贵州航天电器股份有限公司
2020 年第一季度财务报告
        (未经审计)




      2020 年 4 月 25 日

              1
                                      合并资产负债表
     编制单位:贵州航天电器股份有限公司
                                     2020 年 03 月 31 日
                                                                               单位:元
                 项目                     2020 年 3 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                        621,731,370.99               939,173,422.81
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                       1,382,571,737.51            1,517,081,347.68
    应收账款                                       2,039,419,506.61            1,531,096,178.20
    应收款项融资                                    127,734,004.27               204,689,026.13
    预付款项                                         66,113,622.04                70,514,816.89
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                       11,769,095.62                12,242,709.68
      其中:应收利息
               应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                            544,217,829.31               496,569,112.74
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                       5,444,154.36                9,486,480.51
流动资产合计                                       4,799,001,320.71            4,780,853,094.64
非流动资产:
    发放贷款和垫款
    债权投资
    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资
    其他权益工具投资                                 15,000,000.00                15,000,000.00
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
    固定资产                                        579,417,138.13               595,529,878.73
    在建工程                                           7,663,274.90                9,190,399.15
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                        103,513,398.79               107,328,419.22
                                               2
    开发支出
    商誉                           28,061,144.91      28,061,144.91
    长期待摊费用                   39,870,507.30      41,300,627.68
    递延所得税资产                 16,726,906.64      16,726,906.64
    其他非流动资产
非流动资产合计                    790,252,370.67     813,137,376.33
资产总计                         5,589,253,691.38   5,593,990,470.97
流动负债:
    短期借款                       10,000,000.00
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                      571,139,876.12     626,510,761.03
    应付账款                      994,759,444.99    1,050,451,737.91
    预收款项                                          26,680,577.25
    合同负债                       22,869,850.54
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬                     7,637,236.27       3,778,497.91
    应交税费                       29,763,441.11      22,274,632.96
    其他应付款                     60,958,661.72      67,678,988.40
      其中:应付利息
               应付股利
    应付手续费及佣金
    应付分保账款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                     1,697,128,510.75   1,797,375,195.46
非流动负债:
    保险合同准备金
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                       50,073,195.45      44,461,607.55
                             3
    递延所得税负债                                  207,706.49                      207,706.49
    其他非流动负债                               80,454,907.32                    74,588,907.32
非流动负债合计                                  130,735,809.26                   119,258,221.36
负债合计                                       1,827,864,320.01                1,916,633,416.82
所有者权益:
    股本                                        429,000,000.00                   429,000,000.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                    482,212,206.58                   482,212,206.58
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备                                     58,149,190.53                    56,601,160.44
    盈余公积                                    483,113,527.73                   483,113,527.73
    一般风险准备
    未分配利润                                 1,653,826,800.89                1,580,855,442.03
归属于母公司所有者权益合计                     3,106,301,725.73                3,031,782,336.78
    少数股东权益                                655,087,645.64                   645,574,717.37
所有者权益合计                                 3,761,389,371.37                3,677,357,054.15
负债和所有者权益总计                           5,589,253,691.38                5,593,990,470.97

     法定代表人:陈振宇      主管会计工作负责人:朱育云           会计机构负责人:袁海均




                                           4
                             母公司资产负债表
                                                                     单位:元
                 项目           2020 年 3 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                              473,813,518.17               714,789,762.17
    交易性金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                              919,345,935.92               996,434,685.18
    应收账款                             1,129,407,140.98              896,501,612.10
    应收款项融资                           63,539,210.02               113,750,589.82
    预付款项                               23,749,100.70                30,010,463.79
    其他应收款                               3,508,232.69                4,872,302.13
      其中:应收利息
               应收股利
    存货                                  119,227,058.19               108,521,491.80
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                         1,100,689.65
流动资产合计                             2,732,590,196.67            2,865,981,596.64
非流动资产:
    债权投资
    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资                          905,878,996.10               905,878,996.10
    其他权益工具投资                       15,000,000.00                15,000,000.00
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
    固定资产                              156,634,868.58               160,519,506.10
    在建工程                                 3,950,126.61                6,910,397.30
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                               35,776,312.45                38,432,283.69
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                           29,856,314.64                30,490,024.59
    递延所得税资产                           9,079,283.50                9,079,283.50
    其他非流动资产
非流动资产合计                           1,156,175,901.88            1,166,310,491.28
资产总计                                 3,888,766,098.55            4,032,292,087.92
流动负债:
    短期借款                               10,000,000.00
                                     5
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                      342,578,740.98     359,342,828.93
    应付账款                      626,721,874.64     683,746,240.26
    预收款项                                          13,880,112.80
    合同负债                       12,950,422.25
    应付职工薪酬                     4,924,073.56       3,778,497.91
    应交税费                       13,716,243.16        4,799,528.99
    其他应付款                    341,669,263.85     488,850,803.84
      其中:应付利息
               应付股利
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                     1,352,560,618.44   1,554,398,012.73
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                       27,886,557.51      28,362,137.27
    递延所得税负债
    其他非流动负债                 45,534,191.72      42,149,191.72
非流动负债合计                     73,420,749.23      70,511,328.99
负债合计                         1,425,981,367.67   1,624,909,341.72
所有者权益:
    股本                          429,000,000.00     429,000,000.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                      480,254,119.28     480,254,119.28
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备                       29,664,417.80      30,511,314.57
    盈余公积                      483,113,527.73     483,113,527.73
    未分配利润                   1,040,752,666.07    984,503,784.62
所有者权益合计                   2,462,784,730.88   2,407,382,746.20
负债和所有者权益总计             3,888,766,098.55   4,032,292,087.92


                             6
                                             合并利润表
                                                                              单位:元
                     项目                             本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                            760,036,377.38       671,627,813.92
    其中:营业收入                                        760,036,377.38       671,627,813.92
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                            639,215,873.15       548,846,176.12
    其中:营业成本                                        448,881,620.51       378,381,487.59
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险责任准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                        1,868,990.38         2,411,347.65
          销售费用                                         28,912,893.45        32,275,274.70
          管理费用                                         87,910,497.68        78,948,018.96
          研发费用                                         75,842,274.62        61,030,093.98
          财务费用                                         -4,200,403.49        -4,200,046.76
            其中:利息费用
                   利息收入                                 3,852,466.14         4,599,917.87
    加:其他收益                                            5,266,497.73         1,020,215.55
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                        556,785.90
    信用减值损失(损失以“-”号填列)                     -31,760,730.18       -24,825,709.55
    资产减值损失(损失以“-”号填列)
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                1,060.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         94,326,271.78        99,533,989.70
    加:营业外收入                                           490,821.10          1,843,877.92
    减:营业外支出                                           480,532.18           732,653.32
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     94,336,560.70       100,645,214.30
    减:所得税费用                                         12,883,922.04        13,281,393.45
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         81,452,638.66        87,363,820.85
 (一)按经营持续性分类
  1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                 81,452,638.66        87,363,820.85
  2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
                                                 7
 (二)按所有权归属分类
  1.归属于母公司所有者的净利润                           72,971,358.86            77,733,645.64
  2.少数股东损益                                          8,481,279.80             9,630,175.21
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
  1.重新计量设定受益计划变动额
  2.权益法下不能转损益的其他综合收益
  3.其他权益工具投资公允价值变动
  4.企业自身信用风险公允价值变动
  5.其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
  1.权益法下可转损益的其他综合收益
  2.其他债权投资公允价值变动
  3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  4.其他债权投资信用减值准备
  5.现金流量套期储备
  6.外币财务报表折算差额
  7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                         81,452,638.66            87,363,820.85
    归属于母公司所有者的综合收益总额                     72,971,358.86            77,733,645.64
    归属于少数股东的综合收益总额                          8,481,279.80             9,630,175.21
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                            0.17                     0.18
    (二)稀释每股收益                                            0.17                     0.18

      法定代表人:陈振宇         主管会计工作负责人:朱育云       会计机构负责人:袁海均




                                               8
                                           母公司利润表
                                                                              单位:元
                        项目                         本期发生额            上期发生额
一、营业收入                                              332,459,741.89       294,540,214.39
    减:营业成本                                          175,397,831.48       144,011,377.62
           税金及附加                                        629,582.34           440,130.08
           销售费用                                        16,756,398.44        23,236,267.28
           管理费用                                        35,300,955.31        37,295,629.34
           研发费用                                        26,066,586.62        20,839,123.98
           财务费用                                        -1,033,024.44        -3,183,332.24
            其中:利息费用
                  利息收入                                  1,017,616.54         3,213,296.26
  加:其他收益                                              1,077,029.76          210,854.00
      投资收益(损失以“-”号填列)
  其中:对联营企业和合营企业的投资收益
  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损
失以“-”号填列)
  净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
  公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
  信用减值损失(损失以“-”号填列)                       -14,109,105.58       -11,036,001.67
  资产减值损失(损失以“-”号填列)
  资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         66,309,336.32        61,075,870.66
    加:营业外收入                                           198,512.21           277,886.12
    减:营业外支出                                           332,693.88             13,628.34
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     66,175,154.65        61,340,128.44
    减:所得税费用                                          9,926,273.20         9,726,019.27
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         56,248,881.45        51,614,109.17
 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)              56,248,881.45        51,614,109.17
 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
  1.重新计量设定受益计划变动额
  2.权益法下不能转损益的其他综合收益
  3.其他权益工具投资公允价值变动
  4.企业自身信用风险公允价值变动
  5.其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
  1.权益法下可转损益的其他综合收益
  2.其他债权投资公允价值变动
  3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  4.其他债权投资信用减值准备
  5.现金流量套期储备
                                                9
  6.外币财务报表折算差额
  7.其他
六、综合收益总额                56,248,881.45   51,614,109.17
七、每股收益:
  (一)基本每股收益                     0.13            0.12
  (二)稀释每股收益                     0.13            0.12




                           10
                                      合并现金流量表
                                                                            单位:元
                     项目                        本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         295,194,001.75        280,820,680.12
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                           311,798.86          6,462,360.42
  收到其他与经营活动有关的现金                          12,177,027.64         12,535,053.80
经营活动现金流入小计                                   307,682,828.25        299,818,094.34
  购买商品、接受劳务支付的现金                         314,416,111.69        248,500,293.29
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       232,030,908.52        207,834,720.52
  支付的各项税费                                        17,478,144.39         35,162,327.55
  支付其他与经营活动有关的现金                          22,278,968.72         83,851,862.98
经营活动现金流出小计                                   586,204,133.32        575,349,204.34
经营活动产生的现金流量净额                             -278,521,305.07       -275,531,110.00
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                            63,000.00                 3,100.00
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                        63,000.00                 3,100.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                        30,332,842.37          8,607,664.85
付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
                                            11
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                             30,332,842.37       8,607,664.85
投资活动产生的现金流量净额                       -30,269,842.37     -8,604,564.85
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                             10,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                             10,000,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额                       10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                406,786.27         -22,474.20
五、现金及现金等价物净增加额                    -298,384,361.17   -284,158,149.05
  加:期初现金及现金等价物余额                  857,780,189.70    752,719,259.77
六、期末现金及现金等价物余额                    559,395,828.53    468,561,110.72




                                           12
                                       母公司现金流量表
                                                                              单位:元
                   项目                            本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         214,831,598.94          175,678,878.84
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                             5,640,317.86           3,920,128.80
经营活动现金流入小计                                   220,471,916.80          179,599,007.64
  购买商品、接受劳务支付的现金                         224,282,676.36          130,487,895.99
  支付给职工以及为职工支付的现金                          82,556,548.45         77,963,483.74
  支付的各项税费                                           5,561,792.23         23,149,578.03
  支付其他与经营活动有关的现金                         150,135,062.10          188,194,608.30
经营活动现金流出小计                                   462,536,079.14          419,795,566.06
经营活动产生的现金流量净额                             -242,064,162.34         -240,196,558.42
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                          10,317,820.04           5,178,289.85
付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                        49,959,192.00
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                      10,317,820.04         55,137,481.85
投资活动产生的现金流量净额                                -10,317,820.04        -55,137,481.85
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                      10,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                      10,000,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额                                10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -242,381,982.38         -295,334,040.27
  加:期初现金及现金等价物余额                         667,376,263.80          572,052,559.61
六、期末现金及现金等价物余额                           424,994,281.42          276,718,519.34
                                              13
                      贵州航天电器股份有限公司
                     2020 年 1 季度财务报表附注
                  (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)


     一、公司的基本情况

    (一)公司概况

    贵州航天电器股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经贵州省人民政府黔
府函[2001]663 号文批准,由贵州航天朝晖电器厂(原名“中国江南航天工业集团公司朝晖
电器厂” ),联合贵州航天朝阳电器厂﹙原名“中国江南航天工业集团国营朝阳电器厂”﹚、
贵州航天工业有限责任公司、遵义朝日电器有限责任公司、梅岭化工厂、国营风华机器厂、
贵州航天凯天科技有限责任公司、上海英谱乐惯性技术有限公司共同发起设立的股份有限公
司。2004 年 7 月在深圳证券交易所上市。所属行业为电子元器件制造行业。

    截至 2020 年 3 月 31 日,本公司累计发行股本总数 42,900.00 万股,注册资本为
42,900.00 万元,公司注册及办公地址:贵州省贵阳经济技术开发区红河路 7 号。本公司主
要经营活动为:电器、电机、光电子产品、线缆组装件、电子控制组件、遥测遥控设备、伺
服控制系统、电源、仪器仪表等的研制、生产和销售。经营本企业自产产品及技术的出口业
务;经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限
定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外),公司可以按国家规定,以各种贸易方式
从事进出口业务;特种分离机构、惯性/敏感元件、抗辐照器件、专用密封件、网络变压器/
滤波器、传感器、自动化设备的研究、生产和销售;智能制造系统集成方案设计及实施、软
件开发及实施服务。产品包括:继电器、连接器、电机等系列,产品主要应用于航天、航空、
电子、通信等领域。

    本公司的母公司为航天江南集团有限公司,母公司的股东为中国航天科工集团有限公司,
本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

    本财务报表已经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。

    (二)合并财务报表范围

    截至 2020 年 3 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                  子公司名称                     股权比例(%)           简称

上海威克鲍尔通信科技有限公司                        100.00             威克鲍尔

遵义精星航天电器有限责任公司                         75.24             遵义精星

苏州华旃航天电器有限公司                             86.67             苏州华旃

贵州航天林泉电机有限公司                             53.60             贵州林泉

                                         14
                  子公司名称                      股权比例(%)            简称

泰州市航宇电器有限公司                                51.00              泰州航宇

上海航天科工电器研究院有限公司                       100.00             上海研究院

江苏奥雷光电有限公司                                  63.83              江苏奥雷

广东华旃电子有限公司                                  51.00              广东华旃

    本期合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司,是指被本公司控制的企业或主体。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注
“七、合并范围的变动”和“八、在其他主体中的权益”。


     二、财务报表的编制基础

    (一)编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则
的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

    (二)持续经营

    公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


     三、重要会计政策及会计估计

    (一)遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南、解释以及其
他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。

    此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有
关事项的通知》(会计部函〔2018〕453 号)的列报和披露要求。

    (二)会计期间和经营周期

    本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本公司经营周期为 12 个月。

    (三)记账本位币

    本公司采用人民币作为记账本位币。

    (四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

    本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。
                                         15
    (五)企业合并

    1.同一控制下企业合并的会计处理方法

    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得
的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其
差额计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

    (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动
的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。

    (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;
前者小于后者,差额计入当期损益。

    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

    (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会
计处理方法
                                         16
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其
他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原
子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的
会计处理方法

    处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,
应当调整留存收益。

    处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。

    (六)合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按
照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

    (七)合营安排

    1.合营安排的认定和分类

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征:1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够
阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。

    2.合营安排的会计处理

                                        17
    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资
产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的
共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)
确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业
的投资进行会计处理。

    (八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。

    (九)外币业务和外币报表折算

    1.外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损
益或其他综合收益。

    2.外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费
用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确
认为其他综合收益。

    (十)金融工具

    1.金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一
部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:


                                       18
    (1)收取金融资产现金流量的权利届满;

    (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

    2.金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续
计量取决于其分类。

    本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量
特征进行分类。

    (1)以摊余成本计量的金融资产

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产
生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当
期损益。

    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价
或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直
到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,
计入当期损益。

    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综
合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

                                       19
资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确
认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值
变动计入当期损益。

    当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损
益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    3.金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。

    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件
载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负
债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

    本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    (1)以摊余成本计量的金融负债

    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

    (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    4.金融工具抵销

    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    5.金融资产减值

    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本
                                       20
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额,即全部现金短缺的现值。

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
的预期信用损失进行估计。

    (1)预期信用损失一般模型

    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公
司对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

    通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为
三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

    第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,
并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下
同)。

    第二阶段:信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

    第三阶段:初始确认后发生信用减值

    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资
产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算
利息收入。

    对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内
预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收
入。

    (2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时
的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。


                                       21
     如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务
的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款
人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

     6.金融资产转移

     本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

     本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放
弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。

     通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价
中,将被要求偿还的最高金额。

     (十一)应收票据

     本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的应收款项,无论是否存在重大
融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对
上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下:

     (1)单独评估信用风险的应收票据,如:对方存在争论或诉讼、仲裁的应收款项;根
据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

     (2)除了单独评估信用风险的应收票据外,本公司基于共同风险特征将应收票据划分
为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:

         项目                                     确定组合的依据

组合 1           本组合为应收信用较高的商业承兑汇票以及银行承兑汇票,具有较低信用风险

组合 2           收到其他公司的商业承兑汇票结算

     对于划分为组合 1 的商业承兑汇票及银行承兑汇票,参考历史信用损失经验,结合当前
状以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预
期信用损失率为 0%。

     对于划分为组合 2 的应收票据,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

     (十二)应收账款

     本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的应收款项,无论是否存在重大
融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对
                                             22
上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下:

    (1)期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,根据其预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

    (2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风
险特征划分应收款项组合,在组合基础上计算预期信用损失。

                    组合名称                                        计提方法

风险组合                                预期信用损失率

无风险组合                              不计提坏账准备

    对于划分为风险组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当期状况以及对
未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信
用损失。

    本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计
予以调整。在每个资产负债表日,本公司都将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损
失率进行调整。

    本公司将未到期的航信和云信票据、中电惠融单、融信(e 信通)、应收退税款等无显
著回收风险的款项划为无风险组合,不计提坏账准备。

    (十三)应收款项融资

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。

    本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额
也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规
定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    (十四)其他应收款

    本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型(详见附注三(十)金融工具)进行
处理。

    当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风
险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下:

         组合名称                                        计提方法

其他应收款组合 1        较低信用风险,如保证金及押金,内部往来款,备用金,代垫款等
                                                23
       组合名称                               计提方法

其他应收款组合 2   其他往来款

    本公司在每个资产负债表日综合评估其信用风险,并划分为三个阶段,计算预期信用损
失。

    划分为组合 1 的其他应收款因信用风险较低,可以不用与其初始确认的信用风险进行比
较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

    划分为组合 2 的其他应收款应当通过比较金融工具在初始确认时所确认的预计存续期
内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判断金融工具
信用风险是否显著增加。

    (十五)存货

    1.存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2.发出存货的计价方法

    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时,采用月末一次加权平均法。

    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。

    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

    4.存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
                                       24
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1)低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2)包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十六)持有待售

    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极
可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企
业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小;(3)预计出售将在一年
内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

    本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得
超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减
值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产
减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债
表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢
复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资
产减值损失后续转回金额, 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动
资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否
保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。

    (十七)长期股权投资

    1.投资成本的确定

    (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

                                       25
或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资
本公积不足冲减的,调整留存收益。

    分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股
本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

    (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。

    (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定
价值不公允的除外)。

    2.后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。

    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位
的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。


                                       26
    3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    4.长期股权投资的处置

    (1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

    部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

    (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

    5.减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

    (十八)固定资产

    1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。

    2.各类固定资产的折旧方法

       类   别         折旧方法   折旧年限(年)   净残值率(%)     年折旧率(%)

房屋及建筑物       年限平均法                 20        3.00—5.00        4.75—4.85

机器设备           年限平均法                 10        3.00—5.00        9.50—9.70

电子设备           年限平均法                  5        3.00—5.00      19.00—19.40

运输设备           年限平均法                  6        3.00—5.00      15.83—16.17
                                         27
         类   别          折旧方法   折旧年限(年)   净残值率(%)     年折旧率(%)

办公设备              年限平均法                  5        3.00—5.00      19.00—19.40

其他                  年限平均法                  7        3.00—5.00      13.57—13.86

       3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

       资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。

       4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

       符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有
权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];(5)
租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

       融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

       (十九)在建工程

       1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

       2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。

       (二十)借款费用

       1.借款费用资本化的确认原则

       借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。

       本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。

       符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


                                           28
       2.借款费用资本化期间

       (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款
费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。

       (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间
连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至
资产的购建或者生产活动重新开始。

       (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款
费用停止资本化。

       3.暂停资本化期间

       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

       4.借款费用资本化金额

       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。

       (二十一)无形资产

       1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术及其他等,按成本进行初始计
量。

       2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

                  项目                                 摊销年限(年)

土地使用权                                            土地使用权证年限

软件                                                         5

专利权                                                       5

非专利技术                                                   5

其他                                                         5

       3.截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
                                          29
    4.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    5.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产
产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他
资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    6.本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    (二十二)长期资产减值

    企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
都应当进行减值测试。

    存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬
率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可
收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产
已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经
济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏
损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

    可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。


                                        30
    处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用等。

    资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金
流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面
价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的
资产减值准备。

    (二十三)长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。

    租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。

    本公司长期待摊费用摊销方法如下:

             类别                摊销方法          摊销年限(年)          备注

租赁长期待摊费用             分期平均               租赁使用年限

其他长期待摊费用             分期平均                    5-20

    (二十四)职工薪酬

    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属
于职工薪酬。

    1.短期薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

    2.辞退福利

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债,同时计入当期损益。

    3.设定提存计划

                                        31
    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以
当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。

    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制
度企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费,相应支出计入当期损
益或相关资产成本。

    (二十五)预计负债

    1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可
靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。

    2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十六)股份支付

    1.股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2.权益工具公允价值的确定方法

    (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

    (2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。

    3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

    本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行
权权益工具数量作出最佳估计。

    4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    (1)以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
                                         32
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加所有者权益。

    (2)以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。

    (3)修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予
的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足
可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余
等待期内确认的金额。

    (二十七)收入

    1.销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实
施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司收入主要系销售商品收入,根据与客户签订的销售合同或订单的要求组织生产并
发货,在将商品移交给客户单位,经客户单位验收合格后,取得经客户签收的发货单,开具
发票后确认销售商品收入。

    2.提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

                                        33
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,
将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    3.让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (二十八)政府补助

    1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    3.政府补助采用总额法

    (1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计
入当期损益。

    (3)公司将与职工薪酬相关的政府补助以外的政府补助采用总额法核算。

    4.政府补助采用净额法

    (1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值。

    (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
益,在确认相关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲
减相关成本。

    (3)公司将与职工薪酬相关的政府补助采用净额法核算。

    5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
                                       34
    (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (三十)租赁

    1.经营租赁

    本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初
始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。

    2.融资租赁

    本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期
各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,
采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    (三十一)专项储备

    专项储备主要包括安全生产费,安全生产费用(以下简称“安全费用”)是指企业按照
规定标准提取在成本中列支,专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。

    中小微型企业和大型企业上年末安全生产经费结余分别达到公司上年度营业收入的 5%

                                         35
和 1.5%,报上级单位同意,本年度可以缓提或者少计提安全生产经费。

    1.军品销售以上年度实际军品营业收入为计提依据,采取超额累退方式按以下标准平均
逐季提取:

    (1)收入不超过 1,000 万元(含 1,000 万元)的,按照 2%提取;

    (2)收入超过 1,000 万元至 1 亿元(含 1 亿元)的部分,按照 1.5%提取;

    (3)收入超过 1 亿元至 10 亿元(含 10 亿元)的部分,按照 0.5%提取;

    (4)收入超过 10 亿元至 100 亿元(含 100 亿元)的部分,按照 0.2%提取;

    (5)收入超过 100 亿元的部分,按照 0.1%提取。

    2.民品销售以上年度实际民品营业收入为计提依据,采取超额累退方式按以下标准平均
逐季提取:

    (1)收入不超过 1,000 万元(含 1,000 万元)的,按照 2%提取;

    (2)收入超过 1,000 万元至 1 亿元(含 1 亿元)的部分,按照 1%提取;

    (3)收入超过 1 亿元至 10 亿元(含 10 亿元)的部分,按照 0.2%提取;

    (4)收入超过 10 亿元至 50 亿元(含 50 亿元)的部分,按照 0.1%提取;

    (5)收入超过 50 亿元的部分,按照 0.05%提取。

    3.建设工程施工以建筑安装工程造价(建筑、安装分包服务合同金额)为计提依据,在
工程建设期间逐月计提。其中:水利水电工程和电力工程提取比例为 2%,机电安装工程提
取比例为 1.5%。

    4.本公司安全费用使用范围如下:

    (1)完善、改造和维护安全防护设施设备支出(不含“三同时”要求初期投入的安全
设施),包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、
防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离
操作等设施设备支出;

    (2)配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出;

    (3)开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出;

    (4)安全生产检查、评价(不包括新建、改建、扩建项目安全评价)、咨询和标准化建
设支出;

    (5)配备和更新现场作业人员安全防护用品支出;

    (6)安全生产宣传、教育、培训支出;


                                        36
    (7)安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出;

    (8)安全设施及特种设备检测检验支出;

    (9)其他与安全生产直接相关的支出。


     四、税项

    (一) 主要税种及税率

             税   种                      计 税 依 据             税   率(%)

增值税                         销售货物或提供应税劳务     0.00、6.00、9.00、13.00、16.00

城市维护建设税                 应缴流转税税额                                         7.00

教育费附加                     应缴流转税税额                                         3.00

地方教育费附加                 应缴流转税税额                                         2.00

企业所得税                     按应纳税所得额计征                           15.00、25.00

    注:根据财政部、国家税务总局财税〔2018〕32 号《关于调整增值税税率的通知》,自
2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日期间销售收入执行 16%的增值税率。根据财政部、税务
总局、海关总署 2019 年 3 月 20 日颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定,
纳税人发生增值税应税销售行为,自 2019 年 4 月 1 日起,原适用 16%税率的,税率调整为
13%。

    (二)不同纳税主体所得税税率

                           纳税主体名称                            所得税税率(%)

贵州航天电器股份有限公司                                                             15.00

上海威克鲍尔通信科技有限公司                                                         25.00

遵义精星航天电器有限责任公司                                                         15.00

苏州华旃航天电器有限公司                                                             15.00

贵州航天林泉电机有限公司                                                             15.00

泰州市航宇电器有限公司                                                               15.00

上海航天科工电器研究院有限公司                                                       15.00

江苏奥雷光电有限公司                                                                 15.00

广东华旃电子有限公司                                                                 25.00

    (三)高新技术企业税收优惠

    1.2017 年 11 月,公司被认定为高新技术企业,享受 15%的企业所得税优惠税率。证书
文号为 GR201752000323,有效期三年。

    2.2017 年 11 月,子公司苏州华旃航天电器有限公司被认定为高新技术企业,享受 15%

                                                 37
的企业所得税优惠税率。证书文号为 GR201732000581,有效期三年。

    3.2018 年 8 月,子公司遵义精星航天电器有限责任公司通过了高新技术企业资格的复
审,享受 15%的企业所得税优惠税率。证书文号为 GR201852000059,有效期三年。

    4.2018 年 10 月,子公司泰州市航宇电器有限公司通过了高新技术企业资格的复审,享
受 15%的企业所得税优惠税率。证书文号为 GR201832004432,有效期三年。

    5.2018 年 11 月,子公司上海航天科工电器研究院有限公司通过了高新技术企业资格的
复审,享受 15%的企业所得税优惠税率。证书文号为 GR201831000128,有效期三年。

    6.2017 年 11 月,子公司贵州航天林泉电机有限公司被认定为高新技术企业,享受 15%
的企业所得税优惠税率。证书文号为:GR201752000297,有效期三年。

    7.2018 年 11 月,江苏奥雷光电有限公司通过了高新技术企业资格的审核,享受 15%的
企业所得税优惠税率。证书文号为 GR201832002835,有效期三年。

    其他子公司按 25%的税率缴纳企业所得税。


     五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    (一)会计政策的变更

    本公司 2020 年 4 月 11 日召开的第六届董事会第四次会议批准,自 2020 年 1 月 1 日采
用财政部《关于修订印发<企业会计准则第 14 号—收入>通知》(财会〔2017〕22 号)相关
规定,调整年初财务报表相关项目,对可比期间信息不予调整。

    首 次 执 行 新 收 入 准 则 后 , 合 并 资 产 负 债 表 中 调 减 2020 年 1 月 1 日 预 收 款 项
26,680,577.25 元,调增 2020 年 1 月 1 日合同负债 26,680,577.25 元;母公司资产负债表
调减 2020 年 1 月 1 日预收款项 13,880,112.80 元,调增 2020 年 1 月 1 日合同负债
13,880,112.80 元,其他报表项目无影响。

    (二)会计估计的变更

    本公司 2020 年度无会计估计变更。

    (三)前期会计差错更正

    本公司 2020 年度度无前期重大会计差错更正。


     六、合并财务报表主要项目注释

    说明:期初指 2020 年 1 月 1 日,期末指 2020 年 3 月 31 日,上期指 2019 年 1 季度,本
期指 2020 年 1 季度。

    (一)货币资金

                                              38
       1.分类列示

                项目                      期末余额                                期初余额

现金                                                   266,793.95                            259,244.57

银行存款                                        559,129,034.58                        857,520,945.13

其他货币资金                                        62,335,542.46                      81,393,233.11

                合计                            621,731,370.99                        939,173,422.81

       2.银行存款中包括公司集中于航天科工财务有限责任公司管理的金额 463,904,036.68
元,其中直接存放于航天科工财务有限责任公司的金额 376,583,480.48 元。

       3.期末使用受限的货币资金共计 62,335,542.46 元,其中票据保证金 62,335,542.46
元。

       4.期末无存放在境外的款项。

       (二)应收票据

       1.应收票据分类列示

                                                             期末数
           种类
                              账面余额                    坏账准备                   账面价值

商业承兑汇票                 1,382,571,737.51                                       1,382,571,737.51

            合计             1,382,571,737.51                                       1,382,571,737.51

       (续)

                                                             期初数
           种类
                              账面余额                    坏账准备                   账面价值

商业承兑汇票                 1,517,081,347.68                                       1,517,081,347.68

            合计             1,517,081,347.68                                       1,517,081,347.68

       2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

                项目              期末终止确认金额          期末未终止确认金额                备注

商业承兑汇票                                                          40,564,117.62

                合计                                                  40,564,117.62

       3.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

       4.按坏账计提方法分类披露

                                                           期末余额

                                    账面余额                    坏账准备
           类别
                                                比例                     计提比         账面价值
                              金额                           金额
                                               (%)                    例(%)
                                               39
                                                         期末余额

                                  账面余额                    坏账准备
           类别
                                               比例                     计提比       账面价值
                            金额                           金额
                                              (%)                 例(%)

按组合计提坏账准备     1,382,571,737.51       100.00                             1,382,571,737.51

其中:

组合 1                 1,382,571,737.51       100.00                             1,382,571,737.51

           合计        1,382,571,737.51       100.00                             1,382,571,737.51

     (续)

                                                         期初余额

                                  账面余额                    坏账准备
           类别
                                               比例                     计提比       账面价值
                                金额                      金额
                                              (%)                 例(%)

按组合计提坏账准备     1,517,081,347.68       100.00                             1,517,081,347.68

其中:

组合 1                 1,517,081,347.68       100.00                             1,517,081,347.68

           合计        1,517,081,347.68            100                           1,517,081,347.68

     (三)应收账款

     1.按账龄披露

                          账龄                                                   期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                              2,075,418,041.91

1-2 年(含 2 年)                                                                   61,703,978.58

2-3 年(含 3 年)                                                                   15,019,338.97

3-4 年(含 4 年)                                                                    3,105,412.72

4-5 年(含 5 年)                                                                      862,787.31

5 年以上                                                                               158,550.75

                          合计                                                   2,156,268,110.24

     2.按坏账计提方法分类披露

                                                         期末余额

                                账面余额                     坏账准备
           类别
                                                                          计提
                                             比例                                    账面价值
                           金额                            金额           比例
                                             (%)
                                                                         (%)

按单项计提坏账准备


                                              40
                                                            期末余额

                                   账面余额                     坏账准备
          类别
                                                                             计提
                                               比例                                      账面价值
                                金额                          金额           比例
                                               (%)
                                                                             (%)

按组合计提坏账准备         2,156,268,110.24   100.00      116,848,603.63              2,039,419,506.61

其中:

组合 1:账龄信用风险特征
                           2,156,268,110.24   100.00      116,848,603.63      5.42    2,039,419,506.61
组合

组合 2:无风险组合

          合计             2,156,268,110.24   100.00      116,848,603.63              2,039,419,506.61

       (续)

                                                            期初余额

                                   账面余额                      坏账准备
           类别
                                               比例                         计提比       账面价值
                                 金额                         金额
                                               (%)                        例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备         1,617,387,302.06   100.00      86,291,123.86               1,531,096,178.20

其中:

组合 1:账龄信用风险特征
                           1,586,837,581.89    98.11      86,291,123.86       5.44    1,500,546,458.03
组合

组合 2:无风险组合            30,549,720.17        1.89                                 30,549,720.17

           合计            1,617,387,302.06         100   86,291,123.86               1,531,096,178.20

       按组合计提坏账准备:

       (1)组合计提项目:账龄信用风险特征组合

                                                               期末余额
                名称
                                        应收账款                  坏账准备             计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                 2,075,418,041.91                                             5.00
                                                                  103,770,902.09

1-2 年(含 2 年)                       61,703,978.58                                           10.00
                                                                       6,170,397.87

2-3 年(含 3 年)                       15,019,338.97                                           30.00
                                                                       4,505,801.70

3-4 年(含 4 年)                        3,105,412.72                                           50.00
                                                                       1,552,721.37

4-5 年(含 5 年)                          862,787.31                                           80.00
                                                                        690,229.85

                                                   41
                                                                                  期末余额
                名称
                                                   应收账款                          坏账准备                  计提比例(%)

 5 年以上                                             158,550.75                                                          100.00
                                                                                               158,550.75

                合计                         2,156,268,110.24
                                                                                      116,848,603.63

       (2)组合计提项目:无风险组合

       无。

       3.坏账准备的情况

                                                                   本期变动金额
    类别          期初余额                                                                                           期末余额
                                            计提          收回或转回              转销或核销        其他变动


 按组合计提
                       86,291,123.86      31,701,252.81                             1,143,773.04                    116,848,603.63
 坏账准备

    合计               86,291,123.86      31,701,252.81                             1,143,773.04                    116,848,603.63


       4.本期实际核销的应收账款情况

                                   项目                                                              核销金额

 实际核销的应收账款                                                                                                1,143,773.04

       5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

       本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 428,285,551.46 元,
 占应收账款期末余额合计数的比例为 19.87%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
 21,414,277.57 元。

       6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

       无。

       (四)应收款项融资

       1.分类列示

                          种类                                         期末余额                                期初余额

应收票据                                                                127,734,004.27                          204,689,026.13

                          合计                                          127,734,004.27                          204,689,026.13

       2.期末已质押的应收票据

                项目                                 期末已质押金额                                         备注

 银行承兑汇票                                                      4,220,603.48                质押用于开立银行承兑汇票

                合计                                               4,220,603.48


                                                              42
     3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

               项目               期末终止确认金额          期末未终止确认金额               备注

银行承兑汇票                           122,021,892.92

               合计                    122,021,892.92

     注:银行承兑汇票的承兑人系商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。

     (五)预付款项

     1.按账龄列示

       账龄            期末余额           比例(%)               期初余额            比例(%)

1 年以内(含 1 年)    58,676,863.12               88.75       62,044,885.42                    87.99

1-2 年(含 2 年)       6,648,763.75               10.06          7,687,645.45                  10.90

2-3 年(含 3 年)         312,570.02                 0.47           310,323.85                      0.44

3-4 年(含 4 年)         383,742.20                 0.58           436,208.14                      0.62

4-5 年(含 5 年)         77,462.95                  0.12            21,534.03                      0.03

5 年以上                  14,220.00                  0.02            14,220.00                      0.02

       合计            66,113,622.04                  100      70,514,816.89                        100

     2.期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。

     3.期末预付款项金额前五名情况

     本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 18,561,540.54 元,占
预付款项期末余额合计数的比例为 28.07%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00
元。

     (六)其他应收款

     1.总表情况

               项目                       期末余额                               期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款项                                      11,769,095.62                       12,242,709.68

               合计                               11,769,095.62                       12,242,709.68

     2.其他应收款项

     (1)按账龄披露

                              账龄                                                期末余额


                                             43
                                          账龄                                                       期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                    10,489,015.20

 1-2 年(含 2 年)                                                                                         516,133.56

 2-3 年(含 3 年)                                                                                       1,660,161.51

 3-4 年(含 4 年)                                                                                          71,366.95

 4-5 年(含 5 年)                                                                                         711,072.30

 5 年以上                                                                                                3,012,753.93

                                               合计                                                     16,460,503.45
        (2)按款项性质分类情况

                款项性质                                 期末账面余额                          期初账面余额

 资产转让费                                                          1,481,815.28                        1,481,815.28

 质保金、押金及保证金                                                4,877,169.82                        5,499,232.44

 员工借款与备用金                                                    3,710,755.98                        3,273,815.10

 代收代付款                                                          2,412,948.74                        2,566,603.10

 征地款                                                              2,416,032.23                        2,416,032.23

 前期筹建款                                                            320,277.00                          320,277.00

 其他                                                                1,241,504.40                        1,316,864.99

                   合计                                             16,460,503.45                       16,874,640.14
        (3)坏账准备计提情况

                                 第一阶段                   第二阶段                第三阶段

        坏账准备            未来 12 个月预期     整个存续期预期信用损失     整个存续期预期信用损失              合计

                               信用损失               (未发生信用减值)      (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额          1,619,176.53                                           3,012,753.93          4,631,930.46

2020 年 1 月 1 日其他应收

款账面余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提                           59,477.37                                                                      59,477.37

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动



                                                               44
2020 年 3 月 31 日余额             1,678,653.90                                                 3,012,753.93           4,691,407.83

        (4)坏账准备的情况

                                                                         本期变动金额
        类别                期初余额                                                                                   期末余额
                                                  计提          收回或转回         转销或核销        其他变动


 其他应收款坏账准
                             4,631,930.46         59,477.37                                                            4,691,407.83
 备

          合计               4,631,930.46         59,477.37                                                            4,691,407.83


        (5)本期实际核销的其他应收款情况

        无。

        (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                               占其他应收款
                                                                                                                      坏账准备
       单位名称                款项性质                  期末余额             账龄              总额的比例
                                                                                                                      期末余额
                                                                                                   (%)

 第一名                     征地款                  2,416,032.23             5 年以上                   14.68    2,416,032.23

 第二名                     资产转让费              1,481,815.28              2-3 年                     9.00         444,544.58

 第三名                     往来款                       856,480.11          1 年以内                    5.20          42,824.01

 第四名                     其他                         849,203.79          1 年以内                    5.16          42,460.19

 第五名                     代收代付款                   516,000.00           2-3 年                     3.13         154,800.00

          合计                                      6,119,531.41                                        37.17    3,100,661.01

        (七)存货

                                            期末余额                                                 期初余额

       项目                   账面            跌价             账面                     账面           跌价            账面

                              余额            准备             价值                     余额           准备            价值

 原材料                  209,524,292.18                   209,524,292.18        182,385,095.89                  182,385,095.89

 在产品                  131,838,910.38                   131,838,910.38        128,655,080.54                  128,655,080.54

 库存商品                147,751,522.39                   147,751,522.39        116,016,715.79                  116,016,715.79

 发出商品                  37,981,192.74                   37,981,192.74          55,811,799.44                 55,811,799.44

 委托加工物资              17,121,911.62                   17,121,911.62          13,700,421.08                 13,700,421.08

       合计              544,217,829.31                   544,217,829.31        496,569,112.74                  496,569,112.74

        (八)其他流动资产

                    项目                                      期末余额                                     期初余额

 预缴或待抵扣税费                                                        5,444,154.36                             9,486,480.51

                    合计                                                 5,444,154.36                             9,486,480.51

                                                                    45
      (九)其他权益工具投资

      其他权益工具投资情况

                             项目                                           期末余额                         期初余额

非交易性权益工具投资                                                        15,000,000.00                         15,000,000.00

                             合计                                           15,000,000.00                         15,000,000.00

      注:为积极寻找、培育优质并购标的,加快公司电子元器件主业的拓展,公司以自有资
金出资 5,000.00 万元参与投资上海航天京开如意股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称
“产业投资基金”)。截至 2020 年 3 月 31 日,本公司已完成首期出资 1,500.00 万元,该产
业投资基金已完成投资基金备案手续,并取得《私募投资基金备案证明》备案编码:SJJ173)。

      (十)其他非流动金融资产

      无。

      (十一)固定资产

      1.总表情况

      (1)分类列示

                      项目                                           期末余额                               期初余额

固定资产                                                                579,417,138.13                           595,529,878.73

固定资产清理

                      合计                                              595,529,878.73                           595,529,878.73

      2.固定资产

      (1)固定资产情况

                    房屋及
     项目                           机器设备         运输设备          电子设备        办公设备           其他               合计
                    建筑物

一、账面原值


1.期初余额       419,966,430.62     494,299,748.85   14,332,167.87   152,711,767.20    38,546,839.41   177,423,895.11   1,297,280,849.06


2.本期增加金额      475,840.70        3,948,373.94                      827,022.97       759,148.23       540,659.32       6,551,045.16


3.本期减少金额                         397,492.56                      1,927,588.60                                        2,325,081.16


4.期末余额       420,442,271.32     497,850,630.23   14,332,167.87   151,611,201.57    39,305,987.64   177,964,554.43   1,301,506,813.06


二、累计折旧


1.期初余额       158,011,796.42     292,087,889.79   12,006,665.95   105,002,609.10    21,193,897.35   103,662,723.83    691,965,582.44


2.本期增加金额     4,608,674.28       9,938,019.19     150,544.67    -13,517,975.70     1,226,092.38    18,137,872.53     20,543,227.35


3.本期减少金额                         134,868.14                                         69,654.61                          204,522.75


4.期末余额       162,620,470.70     301,891,040.84   12,157,210.62    91,484,633.40    22,350,335.12   121,800,596.36    712,304,287.04

                                                                46
                         房屋及
     项目                                机器设备         运输设备        电子设备          办公设备          其他              合计
                         建筑物

三、减值准备


1.期初余额              2,574,326.87       7,211,061.02                                                                        9,785,387.89


2.本期增加金额


3.本期减少金额


4.期末余额              2,574,326.87       7,211,061.02                                                                        9,785,387.89


四、账面价值


1.期末账面价值        255,247,473.75     188,748,528.37    2,174,957.25   60,126,568.17     16,955,652.52   56,163,958.07    579,417,138.13


2.期初账面价值        259,380,307.33     195,000,798.04    2,325,501.92   47,709,158.10     17,352,942.06   73,761,171.28    595,529,878.73


      (2)经营租赁租出的固定资产情况

                           固定资产类别                                                          固定资产净值

房屋及建筑物                                                                                                                895,397.33

                                  合计                                                                                      895,397.33

      (3)未办妥产权证书的固定资产情况

               项目                       固定资产净值                                    未办妥产权证书原因

贵 州 航 天 林泉 电 机 有 限
                                           34,851,860.23        项目资料已提交,正在办理产权证书;
公司金阳科技园厂房

苏 州 华 旃 航天 电 器 有 限                                    需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资源局组
                                           37,652,187.50
公司二期装配楼                                                  织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

苏 州 华 旃 航天 电 器 有 限                                    需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资源局组
                                           11,699,236.34
公司装配楼                                                      织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

苏 州 华 旃 航天 电 器 有 限                                    需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资源局组
                                             5,892,881.49
公司行政楼                                                      织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

苏 州 华 旃 航天 电 器 有 限                                    需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资源局组
                                             5,315,769.70
公司研发楼                                                      织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

贵 州 航 天 林泉 电 机 有 限                                    贵阳三桥厂区已列入政府规划,现有房屋政府可能划作他
                                             3,708,495.51
公司 1-1 电机综合楼                                             用

苏 州 华 旃 航天 电 器 有 限                                    需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资源局组
                                             3,593,847.72
公司零件厂房                                                    织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

苏 州 华 旃 航天 电 器 有 限                                    需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资源局组
                                             2,252,474.13
公司员工餐厅                                                    织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

苏 州 华 旃 航天 电 器 有 限                                    需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资源局组
                                             2,943,003.92
公司外购件控制楼                                                织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

贵 州 航 天 林泉 电 机 有 限                 1,432,704.33       贵阳三桥厂区已列入政府规划,现有房屋政府可能划作他


                                                                     47
           项目                固定资产净值                           未办妥产权证书原因

公司军品大楼                                       用

苏 州 华 旃 航天 电 器 有 限                       需完成第三期规划项目建设,并申请、通过国土资源局组
                                 1,348,563.65
公司保障楼                                         织的综合验收后,方可申请办理产权证书;

遵 义 精 星 航天 电 器 有 限                       厂区已列入水源保护区,政府规划搬迁置换到新工业园
                                      572,112.72
责任公司模具车间                                   区,且该土地使用权并非公司所有,未能办理房屋产权证。

贵 州 航 天 林泉 电 机 有 限                       贵阳三桥厂区已列入政府规划,现有房屋政府可能划作他
                                      44,833.94
公司 30 号单身楼                                   用

           合计                111,307,971.18

     (十二)在建工程

                                        期末余额                                       期初余额

        项目                              减值                                           减值
                           账面余额                   账面净值            账面余额                  账面净值
                                          准备                                           准备

贵阳本部项目             3,950,126.61              3,950,126.61       6,910,397.30                 6,910,397.30

贵州林泉项目             1,968,366.29              1,968,366.29       1,717,880.84                 1,717,880.84

广东华旃项目             1,744,782.00              1,744,782.00           562,121.01                 562,121.01

        合计             7,663,274.90              7,663,274.90       9,190,399.15                 9,190,399.15

     (十三)无形资产

       项目              土地使用权          专利权          非专利技术          软件                合计

一、账面原值

1.期初余额             79,448,028.68      5,328,178.33       1,610,711.67    88,704,849.86      175,091,768.54

2.本期增加金额                                                                  662,030.55           662,030.55

3.本期减少金额

4.期末余额             79,448,028.68      5,328,178.33       1,610,711.67    89,366,880.41      175,753,799.09

二、累计摊销

1.期初余额             19,882,489.00      5,328,178.33       1,413,481.67    41,139,200.32        67,763,349.32

2.本期增加金额             784,968.98                          98,615.00      3,933,089.64         4,816,673.62

3.本期减少金额                                                                  339,622.64           339,622.64

4.期末余额             20,667,457.98      5,328,178.33       1,512,096.67    44,732,667.32        72,240,400.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

                                                        48
        项目                土地使用权              专利权           非专利技术               软件                    合计

四、账面价值

1.期末账面价值            58,780,570.70                                 98,615.00         44,634,213.09      103,513,398.79

2.期初账面价值            59,565,539.68                               197,230.00          47,565,649.54      107,328,419.22

     (十四)商誉

     1.商誉账面原值

   被投资单位名称                   形成来源           期初余额             本期增加          本期减少              期末余额

江苏奥雷光电有限公司                溢价收购        42,641,955.72                                             42,641,955.72

             合计                                   42,641,955.72                                             42,641,955.72

     2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成
                                       期初余额                 本期增加                  本期减少              期末余额
       商誉的事项

江苏奥雷光电有限公司                  14,580,810.81                                                           14,580,810.81

             合计                     14,580,810.81                                                           14,580,810.81

     3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

                                                              资产组或资产组组合
商誉账面价
                                       账面价值                                                                         本期是否
值(万元)          主要构成                                                   确定方法
                                       (万元)                                                                         发生变动

               江苏奥雷光电有限公
                                                   在考虑能够受益于企业合并的协同效应以及管理层对生产经营活动的管理
  4,264.20     司长期资产及营运资      15,594.26                                                                             否
                                                   或监控方式情况下确定的能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合
               金

     4.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

      公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进
行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

      资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测
方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。

      采用未来现金流量折现方法的主要假设:

               江苏奥雷资产组                                                      永续经营期

                                                               49
             江苏奥雷资产组                                           永续经营期

增长率                                                                                                      0%

毛利率                                                                                               31.50%

税前折现率                                                                                           13.22%

     上海申威资产评估有限公司对江苏奥雷光电有限公司采用收益法进行评估,以该资产组
预计未来现金流量的现值作为其可回收金额,于2020年4月7日出具了以2019年12月31日为基
准的沪申威评报字〔2020〕第0101号《贵州航天电器股份有限公司拟对并购江苏奥雷光电有
限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组可回收价值资产评估》,江苏奥雷光电
有限公司资产组可回收金额为19,990.00万元,以公允价值调整后资产组账面价值为
15,594.26万元,商誉账面价值(已折算少数股东)为6,680.06万元。资产组可回收金额小
于包含商誉的资产组账面价值,因此,2019年度江苏奥雷光电有限公司的商誉计提资产减值
准备1,458.08万元。

     在2019年度计提商誉资产减值准备后,本期与商誉相关的资产组或者资产组组合不存在
减值迹象。

     (十五)长期待摊费用

         项目             期初余额          本期增加额      本期摊销额         其他减少额        期末余额

203 及机加厂房          30,490,024.59                        633,709.95                     29,856,314.64

广东华旃列管资产         3,171,890.21                        189,465.60                      2,982,424.61

厂区绿化                 2,916,666.50                        125,000.01                      2,791,666.49

贵州林泉商标使用权       1,916,667.12                            62,499.99                   1,854,167.13

道路及园林绿化项目       1,743,861.10                        186,842.22                      1,557,018.88

钢架厂房改造                  535,717.07                         20,089.38                       515,627.69

综合大楼附楼装修改            381,708.59                     163,589.88                          218,118.71



九龙电镀车间改造              144,092.50                         48,923.35                        95,169.15

         合计           41,300,627.68                      1,430,120.38                     39,870,507.30

     (十六)递延所得税资产及递延所得税负债

     1.未抵销的递延所得税资产

                                            期末余额                                  期初余额

           项目                  可抵扣暂时性          递延所得税        可抵扣暂时性        递延所得税

                                     差异                 资产                 差异               资产

资产减值准备                       99,273,141.90   15,268,384.46         99,273,141.90      15,268,384.46

政府补助                            9,596,586.02       1,439,487.90          9,596,586.02    1,439,487.90

售后租回                              126,895.24         19,034.28            126,895.24          19,034.28
                                                   50
           合计                108,996,623.16        16,726,906.64         108,996,623.16     16,726,906.64

    2.未抵销的递延所得税负债

                               期末余额                                          期初余额
    项目
                  应纳税暂时性差异      递延所得税负债           应纳税暂时性差异           递延所得税负债

无形资产              1,384,709.93           207,706.49                   1,384,709.93              207,706.49

    合计              1,384,709.93           207,706.49                   1,384,709.93              207,706.49

    3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损情况

               项目                            期末余额                                  期初余额

可抵扣亏损                                                20,553,781.06                       20,553,781.06

商誉减值准备                                              14,580,810.81                       14,580,810.81

坏账准备                                                    261,282.19                              261,282.19

               合计                                       35,395,874.06                       35,395,874.06

    4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

           年份                 期末余额                        期初余额                      备注

2020 年                                   3,707.01                    3,707.01

2023 年                              20,550,074.05               20,550,074.05

           合计                      20,553,781.06               20,553,781.06

    (十七)短期借款

    1.短期借款分类

               种类                            期末余额                                  期初余额

信用借款                                                  10,000,000.00

               合计                                       10,000,000.00

    2.已逾期未偿还的短期借款情况

    本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。

    (十八)应付票据

               种类                            期末余额                                  期初余额

银行承兑汇票                                          210,687,271.30                         266,975,900.73

商业承兑汇票                                          360,452,604.82                         359,534,860.30

               合计                                   571,139,876.12                         626,510,761.03




    (十九)应付账款

                                                     51
       1.应付账款列示

                        项目                            期末余额                          期初余额

材料款                                                    862,580,554.59                   926,507,279.06

加工款                                                    104,107,744.31                   102,638,389.67

设备款                                                     20,305,293.10                   15,713,407.83

其他                                                        7,765,852.99                     5,592,661.35

                        合计                              994,759,444.99               1,050,451,737.91

       2.账龄超过 1 年的重要应付账款

       无。

       (二十)合同负债

       1.合同负债列示

                 项目                        期末余额                              期初余额

产品销售款                                             22,869,850.54                       26,680,577.25

                 合计                                  22,869,850.54                       26,680,577.25

       (二十一)应付职工薪酬

       1.分类列示

                 项目                期初余额             本期增加          本期减少          期末余额

一、短期薪酬                       3,778,497.91        230,914,132.23    227,933,816.53      6,758,813.61

二、离职后福利中-设定提存计划负
                                                        12,767,895.02      11,889,472.36       878,422.66


三、辞退福利                                               317,732.34         317,732.34

                 合计              3,778,497.91        243,999,759.59    240,141,021.23      7,637,236.27

       2.短期薪酬

              项目                期初余额              本期增加           本期支付           期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴                         168,661,078.05       168,172,909.73         488,168.32

二、职工福利费                                          9,823,536.28       9,732,340.33        91,195.95

三、社会保险费                                          6,031,590.93       5,844,617.78        186,973.15

其中:1.医疗保险费                                      5,538,836.77       5,360,720.07        178,116.70

        2.工伤保险费                                      340,222.82        331,366.37           8,856.45

        3.生育保险费                                      152,531.34        152,531.34

        4.其他

四、住房公积金                                         25,176,166.83    25,156,161.19          20,005.64

                                                  52
                项目                  期初余额            本期增加           本期支付              期末余额

五、工会经费和职工教育经费        3,778,497.91            3,589,813.71      1,395,841.07      5,972,470.55

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬                                         17,631,946.43     17,631,946.43

                合计              3,778,497.91        230,914,132.23      227,933,816.53      6,758,813.61

       3.离职后福利中的设定提存计划负债

         项目              期初余额              本期增加                本期减少             期末余额

1.基本养老保险                                    9,174,318.38           8,356,151.32              818,167.06

2.失业保险费                                        363,711.81             331,142.36               32,569.45

3.企业年金缴费                                    3,229,864.83           3,202,178.68               27,686.15

         合计                                    12,767,895.02       11,889,472.36                 878,422.66

       (二十二)应交税费

                税费项目                         期末余额                               期初余额

企业所得税                                               19,882,433.55                       16,006,412.34

增值税                                                    6,654,522.61                        4,042,990.29

个人所得税                                                1,608,885.18                             973,354.29

房产税                                                      536,155.84                             535,873.08

教育费附加                                                  289,311.37                             269,671.84

城市维护建设税                                              612,917.35                             262,192.17

土地使用税                                                  141,933.35                             131,872.02

其他                                                         37,281.86                              52,266.93

                 合计                                    29,763,441.11                       22,274,632.96

       (二十三)其他应付款

       1.总表情况

                 项目                            期末余额                               期初余额

应付利息

应付股利

其他应付款项                                             60,958,661.72                       67,678,988.40

                  合计                                   60,958,661.72                       67,678,988.40




       2.应付股利


                                                    53
       无。

       3.其他应付款项

       (1)按款项性质列示其他应付款

                  款项性质                         期末余额                        期初余额

应付各类劳务费                                         11,615,303.28                  29,420,965.57

代收代付款                                              9,013,125.46                  10,139,725.55

未付房租                                                9,234,505.04                   9,234,505.04

质保金、押金及保证金                                    4,529,540.56                   4,795,005.59

员工经办费用                                            8,169,714.27                   4,755,404.45

往来款                                                  6,126,556.19                   3,324,340.66

预提费用                                                5,521,754.23                   2,275,878.19

尚未支付的残疾人保障金                                  1,529,392.52                   1,529,392.52

经费(工会及部门团队)                                  1,334,797.20                     815,429.30

项目款                                                  2,000,000.00

代垫费用                                                  169,311.85

安全责任金                                                179,983.36

安家基金                                                  592,191.00

其他                                                      942,486.76                   1,388,341.53

                    合计                               60,958,661.72                  67,678,988.40

       (2)期末账龄超过 1 年的重要其他应付款

                  项目                       期末余额                     未偿还或结转的原因

第一名                                              9,234,505.04   厂房租赁费,对方未催收

第二名                                              2,000,000.00   往来款,对方未催收

第三名                                              1,200,000.00   质保金,项目在进行中

                  合计                             12,434,505.04

       (二十四)递延收益

       1.递延收益情况

           项目              期初余额        本期增加              本期减少            期末余额

政府补助                     44,351,766.17   6,474,414.82           850,694.83        49,975,486.16

未实现售后租回损益              109,841.38                             12,132.09          97,709.29

           合计              44,461,607.55   6,474,414.82           862,826.92        50,073,195.45

       2.涉及政府补助的项目

                                              54
                                                         本期计入
                                              本期新增              本期计入其他   其他                  与资产相关/
             项目               期初余额                 营业外收                          期末余额
                                              补助金额               收益金额      变动                  与收益相关
                                                          入金额

基建建设补贴款                 9,486,744.50                            66,460.80          9,420,283.70   与资产相关


智能制造模式项目               4,613,914.28                           192,246.43          4,421,667.85   综合性项目


省经信委电子信息产业振兴和
                               4,500,000.00                                               4,500,000.00   与资产相关
技术改造

贵州省工业和信息化发展专项
                               2,300,000.00                           125,000.00          2,175,000.00   与资产相关
资金

面向贵阳特定区域的工业互联
                               1,800,000.00                            83,333.33          1,716,666.67   与资产相关
网平台试验及推广项目


创新能力建设项目拨款           1,500,000.00                                               1,500,000.00   与资产相关

轨道交通用高可靠密封继电器
                               1,500,000.00                                               1,500,000.00   综合性项目
产业化项目

贵阳市两创城市补助             1,200,000.00                            50,000.00          1,150,000.00   与资产相关

军民两用高速混装电连接器研
                               1,100,000.00                                               1,100,000.00   与资产相关
制生产建设项目专项资金

电镀产品归集加工企业技术改
                               1,069,056.32                                               1,069,056.32   与资产相关
造项目

技术中心创新项目               1,000,000.00                            64,754.25           935,245.75    与资产相关


耐环境地泄露高可靠密封连接
                               1,000,000.00                                               1,000,000.00   与资产相关
器的研发和产业化

集团化互联互通大数据平台       1,000,000.00                                               1,000,000.00   与资产相关


2018 年科技支撑项目款          1,000,000.00                                               1,000,000.00   综合性项目


支持工业和信息化发展市级补
                               1,000,000.00                                               1,000,000.00   与资产相关
助资金

工业和信息化厅 2019 年贵州省

十大千亿级工业(大数据电子     1,000,000.00                                               1,000,000.00   与资产相关

信息)产业振兴专项资金

离散型生产线智能化关键技术
                                 960,000.00                                                960,000.00    与资产相关
研究及应用示范款

精密微特电机精益协同服务平
                                 950,000.00                            50,000.01           899,999.99    与收益相关


精密电子元器件智能制造共性
                                 900,000.00                            25,000.00           875,000.00    与资产相关
技术开发及应用研究项目款

科技成果转化与扩散拨款           880,000.00                                                880,000.00    与资产相关


工程中心建设                     777,051.11                                                777,051.11    与资产相关

                                                         55
                                                                      本期计入
                                                    本期新增                         本期计入其他      其他                      与资产相关/
             项目                期初余额                             营业外收                                  期末余额
                                                    补助金额                           收益金额        变动                      与收益相关
                                                                       入金额

1+7N 平台项目                     666,666.67                                                                     666,666.67      与资产相关


创新能力建设项目                  599,999.96                                                                     599,999.96      与资产相关


2019 年贵州振华义龙新材料转
                                  560,000.00                                                                     560,000.00      与资产相关
锂离子电池正极材料

省科技 RM 系列矩形印制电连接
                                  500,000.00                                                                     500,000.00      综合性项目
器产业项目经费


上海市军民融合专项项目            500,000.00                                                                     500,000.00      与收益相关

机电元件公共技术研发平台建
                                  480,000.00                                                                     480,000.00      与资产相关


精密电子元器件数字车间工程
                                  480,000.00                                             50,000.01               429,999.99      与资产相关
化应用技术研究

“智慧云制造服务研究与示范
                                  352,500.00                                                                     352,500.00      与收益相关
工厂”项目

贵阳科学技术局精密电子元器
                                  300,000.00                                                                     300,000.00      与收益相关
件智能制造共性技术开发

A 项目                            200,000.00                                                                     200,000.00      与收益相关


信号集成与高传输连接器研制        117,500.00                                                                     117,500.00      与资产相关


企业知识产权推进项目               30,000.00                                                                      30,000.00      与资产相关

一种活塞内用短接电连接器专
                                   28,333.33                                                                      28,333.33      与资产相关
利实施及转化运用

稳岗补贴                                            474,414.82                          143,900.00               330,514.82      与收益相关


第三批军工技术推广专项项目
                                                   6,000,000.00                                                6,000,000.00      与收益相关


             合计              44,351,766.17       6,474,414.82                         850,694.83            49,975,486.16


         (二十五)其他非流动负债

                        项目                                   期末余额                                        期初余额

 其他来源                                                                  80,454,907.32                              74,588,907.32

                        合计                                               80,454,907.32                              74,588,907.32

         (二十六)股本

                                                                                本期增减变动(+、-)

                 项目                   期初余额               发行                      公积金                               期末余额
                                                                            送股                       其他   合计
                                                               新股                       转股



                                                                      56
                                                               本期增减变动(+、-)

               项目               期初余额        发行                  公积金                          期末余额
                                                              送股                    其他   合计
                                                  新股                   转股

一、有限售条件股份                   101,228.00                                                            101,228.00


1.国家持股


2.国有法人持股


3.其他内资持股                       101,228.00                                                            101,228.00


  其中:境内法人持股


           境内自然人持股            101,228.00                                                            101,228.00


4.境外持股


  其中:境外法人持股


           境外自然人持股


二、无限售条件流通股份           428,898,772.00                                                        428,898,772.00


1.人民币普通股                   428,898,772.00                                                        428,898,772.00


2.境内上市外资股


3.境外上市外资股


4.其他


股份合计                         429,000,000.00                                                        429,000,000.00


         (二十七)资本公积

           项目              期初余额             本期增加                   本期减少                期末余额

股本溢价                    420,329,129.25                                                          420,329,129.25

其他资本公积                61,883,077.33                                                           61,883,077.33

           合计             482,212,206.58                                                          482,212,206.58

         (二十八)专项储备

           项目              期初余额             本期增加                   本期减少                期末余额

安全生产费                  56,601,160.44         3,139,238.01                  1,591,207.92        58,149,190.53

           合计             56,601,160.44         3,139,238.01                  1,591,207.92        58,149,190.53

         (二十九)盈余公积

           项目              期初余额             本期增加                   本期减少                期末余额

法定盈余公积                246,937,196.49                                                          246,937,196.49

任意盈余公积                236,176,331.24                                                          236,176,331.24

           合计             483,113,527.73                                                          483,113,527.73

         (三十)未分配利润

                                                         57
                       项目                               本期金额                   上期金额

上期期末未分配利润                                        1,580,855,442.03          1,303,155,053.64

期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)                                                     139,731.99

调整后期初未分配利润                                      1,580,855,442.03          1,303,294,785.63

加:本期归属于母公司所有者的净利润                           72,971,358.86               77,733,645.64

减:提取法定盈余公积

   提取任意盈余公积

   应付普通股股利

期末未分配利润                                            1,653,826,800.89          1,381,028,431.27

       公司于 2020 年 4 月 11 日召开的第六届董事会第四次会议审议通过 2019 年度利润分配
方案,以截至 2019 年 12 月 31 日总股本 429,000,000.00 股为基数,向全体股东每 10 股派
发现金红利 1.50 元(含税),共计分配利润 64,350,000.00 元(含税)。

       (三十一)营业收入、营业成本

                项目                         本期发生额                          上期发生额

主营业务收入                                      753,722,584.98                         662,725,295.03

其他业务收入                                          6,313,792.40                         8,902,518.89

                合计                              760,036,377.38                         671,627,813.92

主营业务成本                                      444,758,232.86                         372,216,870.75

其他业务成本                                          4,123,387.65                         6,164,616.84

                合计                              448,881,620.51                         378,381,487.59

       (三十二)税金及附加

         项目            本期发生额        上期发生额                         计缴标准

                                                            房屋价值 70%的 1.20%或房屋出租收入的
房产税                        428,577.96    1,590,125.25
                                                            12%

城建税                        673,128.64      357,312.05    应缴流转税的 7%

教育费附加                    511,922.63      253,685.20    应缴流转税的 5%

                                                            (上年在职职工人数*规定安排残疾人就业

残疾人就业保障金                 288.81           114.60    比例-上年实际安排的残疾人及就业人数)*

                                                            上年在职职工年平均工资

土地使用税                    110,475.83      100,995.66    实际占用应税土地面积*2.5-10 元/平方米

印花税                        140,266.61      105,954.12    购销合同金额的 0.03%

车船税                         2,700.00         1,680.00    乘用车 360 元/辆;货车 96 元/吨

其他                           1,629.90         1,480.77

         合计            1,868,990.38       2,411,347.65

                                                 58
       (三十三)销售费用

             费用性质        本期发生额              上期发生额

职工薪酬                            20,704,506.39          21,934,979.93

差旅费                               1,447,818.60           4,160,805.37

运输费                               2,756,950.73           1,742,357.42

业务招待费                           1,605,060.22           1,963,166.14

咨询费                                 370,555.63             269,775.64

市场技术服务费                           55,888.32            121,812.48

租赁费                                 635,807.16             346,410.91

办公费                                 236,639.09             264,976.69

展览费                                                        459,713.83

样品及产品损耗                           28,543.26                22,265.88

机物料消耗                             257,968.32             310,463.60

折旧费                                 126,815.05             141,293.60

广告费                                                        125,773.70

车辆费用                                 11,630.30            131,871.58

通讯费                                   44,200.78                20,471.26

修理费                                    9,820.00                 3,105.52

低值易耗品摊销                           10,910.68                35,950.91

关税及报关费                             52,892.88                 8,172.50

仓储保管费                             153,844.15

其他                                   403,041.89             211,907.74

               合计                 28,912,893.45          32,275,274.70

       (三十四)管理费用

               项目         本期发生额               上期发生额

职工薪酬                            60,648,665.51          47,703,000.81

折旧费                               4,172,861.81           5,440,694.77

质量成本                             5,174,272.10           2,398,994.76

无形资产摊销                         2,921,163.13           2,273,949.76

办公费                                 800,690.64           1,590,935.63

修理费                                 521,357.80           1,383,916.37

租赁费                                 804,484.66             964,127.28

差旅费                                 741,759.62             845,000.76


                               59
               项目         本期发生额               上期发生额

车辆使用费                             721,738.74             772,364.28

聘请中介机构费                         233,762.18             863,985.04

咨询费                               1,202,786.31                 71,169.65

物管费                                 580,419.96             647,539.78

业务招待费                             841,118.81             474,550.41

水电费                                 374,489.73             471,370.84

警卫消防费                             528,798.54             627,174.12

宣传费                                 242,972.63             714,903.90

党建工作经费                           391,570.66             317,764.86

长期待摊费用                           630,934.05             366,839.49

保洁绿化费                             622,589.86           1,297,619.03

保密费                                 132,380.27             226,446.93

会议费                                 140,809.14                  3,973.75

低值易耗品摊销                         113,963.87                 89,140.26

证券费用                                 85,340.00

机物料消耗                           2,006,240.88           2,994,702.35

通讯费                                 290,576.96                 69,029.11

资料费                                   20,609.05            125,073.91

其他                                 2,964,140.77           6,580,590.60

               合计                 87,910,497.68          78,948,018.96

       (三十五)研发费用

               项目         本期发生额               上期发生额

材料费                              14,111,328.74           9,414,514.98

专用费                               3,689,943.01           3,901,223.17

外协费                               5,236,358.15           5,469,542.68

燃料动力费                           4,908,798.18           3,966,145.55

事务费                               1,465,023.52           1,495,294.05

固定资产折旧费                       3,040,742.15           2,449,752.65

管理费                               7,009,469.77           5,460,035.57

工资及劳务费                        36,380,611.10          28,873,585.33

               合计                 75,842,274.62          61,030,093.98

       (三十六)财务费用


                               60
               费用性质                            本期发生额                           上期发生额

减:利息收入                                                3,852,466.14                        4,599,917.87

保理费用

汇兑净损失                                                  -734,097.03

其他                                                          386,159.68                             399,871.11

                 合计                                      -4,200,403.49                       -4,200,046.76

       (三十七)其他收益

                 项目                              本期发生额                           上期发生额

政府补助                                                    5,266,497.73                        1,020,215.55

                 合计                                       5,266,497.73                        1,020,215.55

       (三十八)公允价值变动收益

                        项目                               本期发生额                     上期发生额

其他非流动金融资产                                                                                   556,785.90

                        合计                                                                         556,785.90

       (三十九)投资收益

         无。

       (四十)信用减值损失

                           项目                                   本期发生额                  上期发生额

应收账款坏账损失(损失以“-”列示)                                 -31,701,252.81            -23,814,610.77

其他应收款坏账损失(损失以“-”列示)                                      -59,477.37          -1,011,098.78

                               合计                                 -31,760,730.18            -24,825,709.55

       (四十一)资产减值损失

        无。

       (四十二)资产处置收益

                项目                               本期发生额                           上期发生额

固定资产处置损益                                                                                       1,060.00

                 合计                                                                                  1,060.00

       (四十三)营业外收入

             项目                     本期发生额            上期发生额         计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废利得合计                   54,006.13                                                    54,006.13

其中:固定资产报废利得                   54,006.13                                                    54,006.13


                                                      61
             项目               本期发生额                 上期发生额         计入当期非经常性损益的金额

政府补助                                                     1,471,500.00

其他                                  436,814.97               372,377.92                       436,814.97

             合计                     490,821.10             1,843,877.92                       490,821.10

       (四十四)营业外支出

              项目                    本期发生额            上期发生额        计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失合计                   99,593.88             730,953.32                         99,593.88

其中:固定资产报废损失                   99,593.88             730,953.32                         99,593.88

对外捐赠

盘亏损失

其他                                    380,938.30               1,700.00                       380,938.30

              合计                      480,532.18             732,653.32                       480,532.18

       (四十五)所得税费用

       1.分类列示

               项目                           本期发生额                             上期发生额

所得税费用                                                12,883,922.04                      13,281,393.45

其中:当期所得税                                          12,883,922.04                      13,281,393.45

        递延所得税

       2.所得税费用(收益)与会计利润关系的说明

                               项目                                          本期发生额        上期发生额

利润总额                                                                    94,336,560.70   100,645,214.60

按适用税率计算的所得税费用                                                  14,150,484.11    15,013,264.26

某些子公司适用不同税率的影响                                                   307,053.97

对以前期间当期所得税的调整

无须纳税的收入

不可抵扣的费用

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用                                                    -1,573,616.04    -1,731,870.81

所得税费用合计                                                              12,883,922.04    13,281,393.45

       (四十六)现金流量表项目注释

       1.收到的其他与经营活动有关的现金
                      项目                                本期发生额                      上期发生额


                                                     62
                   项目                            本期发生额                   上期发生额

科研新品开发等拨款产生的现金流入                        12,177,027.64              12,535,053.80

                   合计                                 12,177,027.64              12,535,053.80

    2.支付的其他与经营活动有关的现金

                     项目                           本期发生额                 上期发生额

差旅、办公、招待、销售费用及研究开发费用等           22,278,968.72                 83,851,862.98

                     合计                            22,278,968.72                 83,851,862.98

    (四十七)现金流量表补充资料

    1.净利润调节为经营活动现金流量

                          项目                             本期发生额             上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润                                                      81,452,638.66          87,363,820.85

加:资产减值准备

    信用减值准备                                            31,760,730.18          24,825,709.55

   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧           20,543,227.35          19,266,338.69

   无形资产摊销                                                 4,816,673.62        3,721,426.46

   长期待摊费用摊销                                             1,430,120.38        2,057,954.27

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                                          -1,060.00

   (收益以“-”号填列)

   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                         45,587.75           730,953.32

   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

   财务费用(收益以“-”号填列)                                -406,786.27

   投资损失(收益以“-”号填列)

   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

   存货的减少(增加以“-”号填列)                        -47,648,716.57        -129,845,773.01

   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             -337,616,209.11        -322,673,427.23

   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              -32,898,571.06          39,022,947.10

   其他

经营活动产生的现金流量净额                                -278,521,305.07        -275,531,110.00

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

  债务转为资本

  一年内到期的可转换公司债券


                                              63
                            项目                                 本期发生额              上期发生额

  融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净增加情况:

现金的期末余额                                                    559,395,828.53          468,561,110.72

  减:现金的期初余额                                              857,780,189.70          752,719,259.77

  加:现金等价物的期末余额

  减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                         -298,384,361.17         -284,158,149.05

    2.现金和现金等价物的构成

                            项目                                 期末余额                 期初余额

一、现金                                                         559,395,828.53           857,780,189.70

其中:1.库存现金                                                    1,124,074.48              259,244.57

     2.可随时用于支付的银行存款                                  558,271,754.05           857,520,945.13

     3.可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额                                     559,395,828.53           857,780,189.70

    (四十八)所有权或使用权受到限制的资产

           项目                    期末账面价值                               受限原因

货币资金                                62,335,542.46       票据保证金 62,335,542.46 元

应收款项融资                             4,220,603.48       质押用于开立银行承兑汇票

           合计                         66,556,145.94

    (四十九)外币货币性项目

                     项目                         期末外币余额         折算汇率      期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元                                         3,221,925.66             7.0724         22,786,747.04

     欧元                                                3,293.15           7.6380             25,153.08

     港元                                              175,035.99           0.9137            159,930.38

应收账款

其中:美元                                             206,206.90           7.0724          1,458,377.68

     欧元                                                4,200.76           7.6380             32,085.40

     港元                                              442,134.67           0.9137            403,978.45

应付账款

其中:美元                                         1,005,964.42             7.0724          7,114,582.76

                                                  64
                         项目                                 期末外币余额         折算汇率         期末折算人民币余额

         港元                                                      343,986.10            0.9137                 314,300.10

        (五十)政府补助

        政府补助基本情况

                  种类                                 金额                    列报项目            计入当期损益的金额

与收益相关                                              4,559,702.90           其他收益                   4,559,702.90

与收益相关                                                                   营业外收入

与资产相关                                                706,794.83           其他收益                        706,794.83

                  合计                                   5,266,497.73                                         5,266,497.73


         七、合并范围的变动

        无。


         八、在其他主体中的权益

        在子公司中的权益

        (一)本公司的构成

                                                                        业务      持股比例(%)      表决权
     子公司全称           主要经营地                    注册地                                                    取得方式
                                                                        性质      直接      间接     比例(%)

上海威克鲍尔通      上海市江场一路             上海市江场一路           工业制
                                                                                  100.00              100.00      投资设立
信科技有限公司                                                          造企业

遵义精星航天电      遵义市新浦新区             遵义市新浦新区           工业制
                                                                                   75.24               75.24      投资设立
器有限责任公司                                                          造企业

苏州华旃航天电      苏州高新区嵩山路枫桥       苏州高新区嵩山路枫       工业制
                                                                                   86.67               86.67      投资设立
器有限公司          工业园                     桥工业园                 造企业

贵州航天林泉电      贵阳市高新技术开发区       贵阳市高新技术开发       工业制
                                                                                   53.60               53.60      投资设立
机有限公司          长岭南路 89 号             区长岭南路 89 号         造企业

泰州市航宇电器      泰州市吴洲南路 58 号       泰州市吴洲南路 58 号     工业制                                   非同一控制
                                                                                   51.00               51.00
有限公司                                                                造企业                                   下企业合并

上海航天科工电      上海市普陀区祁连山南       上海市普陀区祁连山       工业制
                                                                                                                 非同一控制
器研究院有限公      路 2889 号 2 号楼 204 室   南路 2889 号 2 号楼      造企业    100.00              100.00
                                                                                                                 下企业合并
司                                             204 室

江苏奥雷光电有      镇江科技新城潘宗路 36      镇江科技新城潘宗路       工业制                                   非同一控制
                                                                                   63.83               63.83
限公司              号                         36 号                    造企业                                   下企业合并



                                                              65
                                                                 业务     持股比例(%)    表决权
  子公司全称          主要经营地              注册地                                                    取得方式
                                                                 性质      直接     间接   比例(%)

广东华旃电子有   广东省东莞市长安镇长   广东省东莞市长安镇      工业制
                                                                            51.00            51.00      投资设立
限公司           安兴发南路 30 号       长安兴发南路 30 号      造企业

     (二)重要非全资子公司

                       少数股东的       少数股东的           本期归属于少      本期向少数股     期末少数股东
   子公司全称
                      持股比例(%)     表决权比例           数股东的损益      东支付的股利          权益余额

苏州华旃航天电器
                               13.33             13.33         847,451.12                       90,924,901.28
有限公司

         合计                  13.33             13.33         847,451.12                       90,924,901.28

     (三)重要的非全资子公司的主要财务信息

                                                                        期末余额或本期发生额
                     项目
                                                                   苏州华旃航天电器有限公司

流动资产                                                                                       905,139,536.76

非流动资产                                                                                     150,285,625.43

资产合计                                                                                    1,055,425,162.19

流动负债                                                                                       367,488,402.57

非流动负债                                                                                          6,000,000.00

负债合计                                                                                       373,488,402.57

营业收入                                                                                       222,948,145.83

净利润                                                                                              6,355,883.41

综合收益总额                                                                                        6,355,883.41

经营活动现金流量                                                                                12,669,502.93


         九、与金融工具相关的风险

     本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、债权
投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产等。与这些金融工具有关的风险,以及公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将风险控制在限定的范围之内。

     风险管理目标和政策:本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,
将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险
控制在限定的范围之内。

                                                     66
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险及流动性风险。

    (一)金融工具分类

    1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

    (1)2020年3月31日

                                            以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变
                          以摊余成本计量
    金融资产项目                            变动计入当期损益的 动计入其他综合收益的        合计
                            的金融资产
                                                 金融资产           金融资产

货币资金                   621,731,370.99                                               621,731,370.99

应收票据              1,382,571,737.51                                                1,382,571,737.51

应收账款              2,039,419,506.61                                                2,039,419,506.61

应收款项融资                                                         127,734,004.27     127,734,004.27

其他应收款                  11,769,095.62                                               11,769,095.62

其他权益工具投资                                                      15,000,000.00     15,000,000.00

    (2)2020年1月1日

                                            以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变
                          以摊余成本计量
    金融资产项目                            变动计入当期损益的 动计入其他综合收益的        合计
                            的金融资产
                                                 金融资产           金融资产

货币资金                   939,173,422.81                                               939,173,422.81

应收票据              1,517,081,347.68                                                1,517,081,347.68

应收账款              1,531,096,178.20                                                1,531,096,178.20

应收款项融资                                                         204,689,026.13    204,689,026.13

其他应收款                  12,242,709.68                                               12,242,709.68

其他权益工具投资                                                      15,000,000.00     15,000,000.00

    2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

    (1)2020年3月31日

                                   以公允价值计量且其变动计入当
           金融负债项目                                             其他金融负债           合计
                                            期损益的金融负债

应付票据                                                            571,139,876.12      571,139,876.12

应付账款                                                            994,759,444.99      994,759,444.99

其他应付款                                                           60,958,661.72      60,958,661.72

    (2)2020年1月1日

                                     以公允价值计量且其变动计入
           金融负债项目                                             其他金融负债           合计
                                           当期损益的金融负债
                                                    67
                               以公允价值计量且其变动计入
           金融负债项目                                      其他金融负债         合计
                                 当期损益的金融负债

应付票据                                                     626,510,761.03    626,510,761.03

应付账款                                                    1,050,451,737.91 1,050,451,737.91

其他应付款                                                    67,678,988.40     67,678,988.40

    (二)信用风险

    本公司金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款及其他应收款等,这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额,具体包括:

    本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行,故信用风险较低。

    合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。本公司对应
收账款进行持续监控,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司因应收账款产生
的信用风险敞口量化数据详见本报告附注六、(三)应收账款。

    (三)市场风险

    1.利率风险

    本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率集团借款有关。本
公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

    利率风险敏感性分析:

    利率风险敏感性分析基于下述假设:

    (1)市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

    (2)对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅影响其利息收入或费
用;

    (3)对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有
利率套期预计都是高度有效的;

    (4)以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产
和负债的公允价值变化。

    本年度期末不存在尚未偿还的银行借款,因此利率的变动不会对本公司产生利率风险。

    2.汇率风险

    本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关,除本公司以美元和欧元进行产品销售结算
外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 3 月 31 日,除下表所述资产
及负债的美元和欧元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元和欧元余额的
资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

                                           68
                               2020 年 3 月 31 日                           2019 年 12 月 31 日
    项目
                    原币金额         汇率      人民币金额           原币金额        汇率     人民币金额

货币资金-美元      3,221,925.66     7.0724    22,786,747.04        1,792,132.40    6.9762   12,502,274.05

货币资金-欧元          3,293.15     7.6380           25,153.08          989.00     7.8155         7,729.53

货币资金-港元       175,035.99      0.9137          159,930.38

应收账款-美元       206,206.90      7.0724     1,458,377.68        4,360,216.28    6.9762   30,417,740.81

应收账款-欧元          4,200.76     7.6380           32,085.40       37,927.48     7.8155      296,422.22

应收账款-港元       442,134.67      0.9137          403,978.45

预付款项-美元                                                      1,072,256.54    6.9762    7,480,276.08

应付账款-美元      1,005,964.42     7.0724     7,114,582.76          43,367.15     6.9762      302,537.91

应付账款-英镑                                                            37.50     9.1501          343.13

应付账款-港元       343,986.10      0.9137          314,300.10      576,712.16     0.8958      516,618.75

    3.权益工具投资价格风险

    权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的
变化而降低的风险。

    下表说明了,在所有其他变量保持不变的假设下,本公司的净利润和股东权益对权益工
具投资的公允价值的每 5%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。

                                                    利润总额/净利润增加/(减
        项目                   账面价值                                           股东权益增加/(减少)
                                                             少)

以公允价值计量的未上

市权益工具投资

其他权益工具投资       公允价值上升 5%                                                         750,000.00

                       公允价值下降 5%                                                        -750,000.00

    (四)流动性风险

    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。


     十、资本管理

    本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以
支持业务发展并使股东价值最大化。

    本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为

                                                      69
维持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本
公司不受外部强制性资本要求约束。2020年度和2019年度,资本管理目标、政策或程序未发
生变化。


       十一、公允价值的披露

       (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                            期末余额

              项目             第一层次公    第二层次公允       第三层次公允        合计

                               允价值计量        价值计量         价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产

(二)应收款项融资                          127,734,004.27                      127,734,004.27

(三)其他债权投资

(四)其他权益工具投资                                          15,000,000.00   15,000,000.00

(五)投资性房地产

(六)生物资产

持续以公允价值计量的资产总额                127,734,004.27      15,000,000.00   142,734,004.27

(七)交易性金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产

总额

非持续以公允价值计量的负债

总额

       (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

       (三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定
量信息

       本公司以公允价值计量的应收款项融资,因剩余期限较短,公允价值与账面价值相近。

       (四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定
量信息

       公司持续第三层次公允价值计量项目主要为非交易性权益工具投资,每年根据产业投资

                                            70
基金审计报告及公司所持份额确定公允价值。

      (五)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析

      不适用。

      (六)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转
换时点的政策

      不适用。

      (七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

      不适用。

      (八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

      不适用。

      (九)其他

      无。


       十二、关联方关系及其交易

      (一)关联方的认定标准

      一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

      (二)本公司的母公司有关信息

          母公司名称         公司类型                    注册地           法定代表人     业务性质   注册资本(万元)



航天江南集团有限公司       有限责任公司   贵州省贵阳市经济技术开发区         董群      航天器制造         147,000.00



中国航天科工集团有限公司   有限责任公司   北京市海淀区                      高红卫     航天器制造       1,800,000.00



      接上表:

    母公司对本公司的       母公司对本公司的
                                                                   最终控制方                统一社会信用代码
      持股比例(%)         表决权比例(%)

           41.65                   45.56                   中国航天科工集团有限公司         915201147143772217


            0.49                   46.05                 国务院国有资产监督管理委员会 91110000710925243K




                                                         71
      注:本公司之母公司航天江南集团有限公司对本公司的持股比例为 41.65%,其下属子
公司贵州梅岭电源有限公司、贵州航天电子科技有限公司对本公司持股比例分别为 3.85%、
0.06%,航天江南集团有限公司对本公司表决权比例合计为 45.56%。中国航天科工集团有限
公司通过直接和间接合计持有本公司 46.05%的股份。

      (三)本公司的子公司情况

      本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

      (四)本公司的合营和联营企业情况

      本公司无合营或联营企业。

      (五)本公司的其他关联方情况

                       其他关联方名称                                       其他关联方与本公司关系

同受“中国航天科工集团有限公司”控制的企业                        同受“中国航天科工集团有限公司”控制

      (六)关联方交易

      1.采购商品/接受劳务情况表

                         公司名称                          关联交易内容         本期发生额           上期发生额



同受“中国航天科工集团有限公司”控制的 30 家企业        采购材料等                31,622,552.70        15,638,934.98



同受“中国航天科工集团有限公司”控制的 1 家企业         水电费                     2,141,532.72         2,305,897.25



                           合计                                                   33,764,085.42        17,944,832.23



      2.出售商品/提供劳务情况表

                           公司名称                              关联交易内容     本期发生额        上期发生额

同受“中国航天科工集团有限公司”控制的 88 家企业 销售产品                       113,032,832.39 161,040,429.97

                              合计                                              113,032,832.39 161,040,429.97

      3.关联托管/承包情况

      本公司本期无关联托管/承包情况。

      4.关联租赁情况

公司承租情况表

                                          租赁资产种   租赁起始                      租赁费        年度确认的
 出租方名称           承租方名称                                     租赁终止日
                                                  类      日                       定价依据       租赁费(含税)



                                                         72
                               租赁资产种   租赁起始                 租赁费      年度确认的
出租方名称       承租方名称                             租赁终止日
                                  类           日                    定价依据   租赁费(含税)

林泉航天电      贵州航天林泉   设备、软件
                                            2020.1.1    2020.12.31    协议价     27,557,966.73
机有限公司      电机有限公司    及厂房

林泉航天电      贵州航天林泉
                                运输工具    2020.1.1    2020.12.31    协议价        139,024.31
机有限公司      电机有限公司

林泉航天电      贵州航天电器
                                  房屋      2020.1.1    2020.12.31    协议价        319,456.32
机有限公司      股份有限公司

航天江南集      贵州航天电器
                                  厂房      2020.1.1    2020.12.31    协议价         2,272,390
团有限公司      股份有限公司

   合计                                                                          30,288,837.36

    5.关联担保情况

    本公司本期无关联担保情况。

    6.关联方资金拆借

    本公司本期无关联方资金拆借。

    7.关联方资产转让、债务重组情况

    本公司本期无关联方资产转让、债务重组。

    8.关键管理人员薪酬

             姓名                  本期发生额(万元)                上期发生额(万元)

             陈振宇                                    12.18                               8.82

             王跃轩                                    12.18                               8.82

             黄俊才                                     9.02                               7.40

             张旺                                       7.60                               6.95

             朱育云                                     7.67                               6.56

             王令红                                     7.41                               5.92

             邹作涛                                     7.59                               5.11

             黄浩                                       7.68                               5.14

             合计                                      71.33                              54.72

                                              73
     (七)关联方应收应付款项

     1.应收关联方款项

                                                 期末金额                              期初金额
 项目名称             关联方
                                         账面余额           坏账准备        账面余额              坏账准备

             同受“中国航天科工集团
应收账款                                485,007,198.15   25,807,233.01    420,356,479.00      22,508,617.82
             公司”控制的 75 家企业

             同受“中国航天科工集团
预付款项                                  2,582,104.80                      3,789,826.54
             公司”控制的 9 家企业

             同受“中国航天科工集团
其他应收款                                2,548,679.29      135,720.23      2,288,885.00            66,181.10
             公司”控制的 4 家企业

               合计                     490,137,982.24   25,942,953.24    394,252,210.15     426,435,190.54

     2.应付关联方款项

 项目名称                              关联方                              期末金额               期初金额

应付账款     同受“中国航天科工集团有限公司”控制的 30 家企业            47,969,270.43      67,616,744.76

预收款项     同受“中国航天科工集团有限公司”控制的 10 家企业             2,623,280.24       3,550,310.30

其他应付款   同受“中国航天科工集团有限公司”控制的 3 家企业             12,403,835.04      10,149,192.29

应付股利     同受“中国航天科工集团有限公司”控制的 1 家企业

                                合计                                     62,996,385.71      72,248,785.02

     (八)其他

     1.公司于 2018 年 5 月召开 2017 年度股东大会,审议并通过了《关于与航天科工财务有
限责任公司续签<金融合作协议>的议案》,由科工财务公司为本公司提供多方面、多品种的
金融服务,发挥资金规模效益,加速资金周转,节约交易成本和费用,进一步提高本公司资
金使用水平和效益。

     截至 2020 年 3 月 31 日,银行存款中包括公司集中于航天科工财务有限责任公司管理的
金 额 463,904,036.68 元 , 其 中 直 接 存 放 于 航 天 科 工 财 务 有 限 责 任 公 司 的 金 额
376,583,480.48 元。

     2.公司与关联企业遵义朝晖航天电器有限责任公司合作建设贵阳表面处理厂房,公司提
供表面处理厂房建设资金 2,000.00 万元(含附属配套设施投资),遵义朝晖航天电器有限责
任公司提供位于贵阳航天工业园区内建设表面处理厂房的土地使用权。表面处理厂房建成后,
房屋及附属构筑物产权归遵义朝晖航天电器有限责任公司所有,公司无偿使用 40 年。(现遵
义朝晖航天电器有限责任公司已注销,吸收合并入航天江南集团有限公司)

     3.公司与控股股东航天江南集团有限公司合作建设贵阳机加工厂房,公司提供机加工厂
房建设资金 800.00 万元,航天江南集团有限公司提供位于贵阳航天工业园内建设钢结构机
加工厂房的土地使用权。机加工厂房建成后,房屋及附属构筑物产权归航天江南集团有限公
                                                    74
司所有,公司无偿使用 40 年。


    十三、承诺及或有事项

    (一)重要承诺事项

    公司本期无重要承诺事项。

    (二)或有事项

    截至 2020 年 3 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。


    十四、资产负债表日后事项

    (一)2019 年度利润分配事项

    2020 年 4 月 11 日,公司第六届董事会第四次会议审议通过《2019 年度利润分配方案的
议案》,以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 429,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发
现金股利 1.50 元(含税),共计 64,350,000.00 元,公司剩余未分配利润 1,516,505,442.03
元结转至下一年度。

    (二)其他

    新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来,对肺炎疫情的防控工作
正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的
各项规定和要求,制定了新型冠状病毒肺炎疫情应急预案,最大限度地降低和消除因疫情给
公司生产经营造成的负面影响,确保公司生产经营的正常进行。

    本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响,
影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。

    本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况,评估和积极应对其对本公司财务状况、经营
成果等方面的影响。截至 2020 年 4 月 24 日,尚未发现重大不利影响。


    十五、其他重要事项

    (一)重大资产重组

    无。

    (二)年金计划

    本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额
的一定比例向年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。



                                         75
         十六、母公司财务报表项目注释

         (一)应收账款

         1.按账龄披露

                                 账龄                                                             期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                1,157,147,616.34

1-2 年(含 2 年)                                                                                       25,097,054.15

2-3 年(含 3 年)                                                                                        9,955,527.69

3-4 年(含 4 年)                                                                                          951,419.13

4-5 年(含 5 年)                                                                                          424,888.97

5 年以上                                                                                                   122,635.65

                                 合计                                                              1,193,699,141.93

         2.按坏账计提方法分类披露

                                                                    期末余额


               类别                        账面余额                          坏账准备
                                                                                                           账面价值
                                    金额              比例(%)       金额              计提比例(%)


按单项计提坏账准备


按组合计提坏账准备              1,193,699,141.93             100    64,292,000.95                        1,129,407,140.98


其中:


组合 1:账龄信用风险特征组合    1,193,699,141.93             100    64,292,000.95              5.39      1,129,407,140.98


组合 2:无风险组合


               合计             1,193,699,141.93             100    64,292,000.95                        1,129,407,140.98


         (续)

                                                                    期初余额


               类别                        账面余额                          坏账准备
                                                                                                           账面价值
                                     金额              比例(%)      金额              计提比例(%)


按单项计提坏账准备


按组合计提坏账准备                  946,630,173.38        100.00    50,128,561.28                          896,501,612.10


其中:


组合 1:账龄信用风险特征组合        920,012,220.99          97.19   50,128,561.28              5.45        869,883,659.71


组合 2:无风险组合                   26,617,952.39          2.81                                            26,617,952.39


               合计                 946,630,173.38           100    50,128,561.28                          896,501,612.10


         按组合计提坏账准备:

                                                       76
      (1)组合计提项目:账龄信用风险特征组合

                                                                               期末余额
                名称
                                                    应收账款                    坏账准备              计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                          1,157,147,616.34                   57,857,380.82                    5.00

1-2 年(含 2 年)                               25,097,054.15                     2,509,705.42                  10.00

2-3 年(含 3 年)                                   9,955,527.69                  2,986,658.31                  30.00

3-4 年(含 4 年)                                     951,419.13                    475,709.57                  50.00

4-5 年(含 5 年)                                     424,888.97                    339,911.18                  80.00

5 年以上                                              122,635.65                    122,635.65                100.00

                合计                         1,193,699,141.93                   64,292,000.95

      (2)组合计提项目:无风险组合

      无。

      3.坏账准备的情况

                                                            本期变动金额
   类别         期初余额                                                                                  期末余额
                                      计提            收回或转回           转销或核销      其他变动


按组合计提
                    50,128,561.28   14,163,439.67                                                         64,292,000.95
坏账准备

   合计             50,128,561.28   14,163,439.67                                                         64,292,000.95


      4.本期实际核销的应收账款情况

      无。

      5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

      本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 284,206,637.97 元,
占应收账款期末余额合计数的比例为 23.80%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
14,210,331.90 元。

      6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

      无。

      (二)其他应收款

      1.总表情况

      (1)分类列示

             项目                                   期末余额                                  期初余额

应收利息

                                                       77
应收股利

其他应收款项                                                   3,508,232.69                         4,872,302.13

                  合计                                         3,508,232.69                         4,872,302.13

       2.其他应收款项

       (1)按账龄披露

                                          账龄                                                  期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                 3,212,079.97

1-2 年(含 2 年)                                                                                     193,460.26

2-3 年(含 3 年)                                                                                     130,201.53

3-4 年(含 4 年)                                                                                      21,692.04

4-5 年(含 5 年)                                                                                     507,872.30

5 年以上                                                                                                   3,200.00

                                           合计                                                     4,068,506.10
       (2)按款项性质分类情况

              款项性质                              期末账面余额                         期初账面余额

质保金、押金及保证金                                             698,580.00                         4,265,200.00

员工经办款                                                     1,272,307.33                           699,709.63

代收代付款                                                       516,000.00                           516,000.00

其他                                                           1,581,618.77                                6,000.00

                  合计                                         4,068,506.10                         5,486,909.63
       (3)坏账准备计提情况

                                  第一阶段               第二阶段                第三阶段

       坏账准备             未来 12 个月预期信    整个存续期预期信用损   整个存续期预期信用损失            合计

                                 用损失           失(未发生信用减值)     (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额              611,407.50                                          3,200.00            614,607.50

2020 年 1 月 1 日其他应收

款账面余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提                           -54,334.09                                                              -54,334.09

本期转回

本期转销

                                                          78
本期核销

其他变动

2020 年 3 月 31 日余额               557,073.41                                               3,200.00             560,273.41

         (4)坏账准备的情况

                                                                  本期变动金额
     类别          期初余额                                                                                        期末余额
                                        计提            收回或转回          转销或核销         其他变动


其他应收款坏
                     614,607.50         -54,334.09                                                                  560,273.41
账准备

         合计        614,607.50         -54,334.09                                                                  560,273.41


         (5)本期无实际核销的其他应收款情况

         (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                            占其他应收款
                                                                                                                  坏账准备
     单位名称                 款项性质                    期末余额               账龄        总额的比例
                                                                                                                  期末余额
                                                                                               (%)

第一名                   代收代付款                        516,000.00            2-3 年              12.68        154,800.00

第二名                   质保金、押金及保证金              500,000.00            4-5 年              12.29        400,000.00

第三名                   质保金、押金及保证金              100,000.00            1-2 年               2.46         10,000.00

第四名                   质保金、押金及保证金                50,000.00           1-2 年               1.23          5,000.00

第五名                   质保金、押金及保证金                48,580.00           1-2 年               1.19          4,858.00

         合计                                            1,214,580.00                                29.85        574,658.00

         (三)长期股权投资

                                        期末余额                                              期初余额

     项目                                 减值                                                     减值
                         账面余额                      账面价值                  账面余额                    账面价值
                                          准备                                                     准备

对子公司投
                   905,878,996.10                    905,878,996.10        905,878,996.10                  905,878,996.10


     合计          905,878,996.10                    905,878,996.10        905,878,996.10                  905,878,996.10

         对子公司投资

                                                                                                          本期计      减值准

  被投资单位              期初余额             本期增加           本期减少              期末余额          提减值      备期末

                                                                                                           准备        余额

苏州华旃航天        260,000,000.00                                                 260,000,000.00

电器有限公司

贵州航天林泉        229,317,376.25                                                 229,317,376.25


                                                             79
                                                                                        本期计     减值准

 被投资单位           期初余额        本期增加        本期减少        期末余额          提减值     备期末

                                                                                         准备       余额

电机有限公司

上海航天科工     150,154,439.85                                  150,154,439.85

电器研究院有

限公司

江苏奥雷光电     110,047,000.00                                  110,047,000.00

有限公司

广东华旃电子     102,000,000.00                                  102,000,000.00

有限公司

泰州市航宇电      32,130,000.00                                      32,130,000.00

器有限公司

上海威克鲍尔          6,640,000.00                                    6,640,000.00

通信科技有限

公司

遵义精星航天      15,590,180.00                                      15,590,180.00

电器有限责任

公司

       合计      905,878,996.10                                  905,878,996.10

       (四)营业收入、营业成本

               项目                           本期发生额                         上期发生额

主营业务收入                                       331,641,242.26                        294,001,509.02

其他业务收入                                            818,499.63                              538,705.37

               合计                                332,459,741.89                        294,540,214.39

主营业务成本                                       174,721,991.91                        143,552,762.96

其他业务成本                                            675,839.57                              458,614.66

               合计                                175,397,831.48                        144,011,377.62

       (五)投资收益

        无。


       十七、补充资料

       (一)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
的要求,报告期非经常性损益情况

                           非经常性损益明细                                      金额                说明
                                                 80
                      非经常性损益明细                                   金额               说明

(1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                    -45,587.75

(2)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符
                                                                          5,266,497.73
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

(3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性

金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公

允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性

金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

(4)除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      55,876.67

(5)其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计                                                          5,276,786.65

减:所得税影响金额                                                             674,584.97

扣除所得税影响后的非经常性损益                                            4,602,201.68

其中:归属于母公司所有者的非经常性损益                                    3,605,066.40

      归属于少数股东的非经常性损益                                             997,135.28

    (二)净资产收益率和每股收益

                                                                         每股收益
            报告期利润           加权平均净资产收益率(%)
                                                                基本每股收益        稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                         2.38                 0.17              0.17

扣除非经常性损益后归属于公司普
                                                     2.26                 0.16              0.16
通股股东的净利润

    注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算,稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股
东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀
释性的潜在普通股,因此稀释每股收益与基本每股收益相同。




                                                            贵州航天电器股份有限公司

                                                                   2020 年 4 月 25 日




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