华帝股份:2019年半年度财务报告

华帝股份有限公司
VATTI CORPORATION LIMITED




  2019年半年度
     财务报告




       2019 年 8 月
                                      合并资产负债表
                                           2019年6月30日

编制单位:华帝股份有限公司                                                   单位:元    币种:人民币

                          资 产                      附注       期末余额                期初余额

流动资产:

   货币资金                                         五(一)      1,431,022,741.77        1,579,952,589.92

   交易性金融资产

   衍生金融资产

   应收票据                                         五(二)       749,702,173.70          699,607,307.98

   应收账款                                         五(三)      1,085,774,338.48         760,547,926.46

   应收款项融资

   预付款项                                         五(四)        38,754,640.79           33,346,279.72

   其他应收款                                       五(五)        50,671,297.27           66,920,843.44

   存 货                                            五(六)       468,356,255.57          483,665,851.35

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                                     五(七)       471,399,884.08          467,394,408.38

          流动资产合计                                          4,295,681,331.66        4,091,435,207.25

非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资                                     五(八)         3,989,432.92            3,518,432.88

   其他权益工具投资                                 五(九)        85,394,827.74           85,394,827.74

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                                         五(十)       562,597,214.26          566,777,270.66

   在建工程                                        五(十一)       60,956,265.14           20,805,816.75

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产                                        五(十二)      207,082,687.79          195,237,228.08

   开发支出

   商誉                                            五(十三)      103,751,692.39          103,751,692.39

   长期待摊费用                                    五(十四)      202,026,837.67          177,277,589.22

   递延所得税资产                                  五(十五)       36,354,875.21           30,317,460.10

   其他非流动资产                                  五(十六)       13,726,547.11           19,530,172.93

   非流动资产合计                                               1,275,880,380.23        1,202,610,490.75

                         资产总计                               5,571,561,711.89        5,294,045,698.00


公司法定代表人:潘叶江              主管会计工作负责人:吴刚                  会计机构负责人:何淑娴
                                合并资产负债表(续)
                                       2019年6月30日

编制单位:华帝股份有限公司                                                       单位:元 币种:人民币

               负债和股东权益             附注              期末余额                    期初余额
流动负债:
   短期借款                            五(十七)                                           10,000,000.00
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据                            五(十八)              932,069,918.85              664,326,036.73
   应付账款                            五(十九)              636,864,110.27              667,276,013.71
   预收款项                            五(二十)              164,334,689.23              196,394,099.43
   合同负债
   应付职工薪酬                       五(二十一)              94,076,626.26              127,605,640.65
   应交税费                           五(二十二)              91,854,364.67              127,686,927.18
   其他应付款                         五(二十三)             128,461,200.93              130,743,639.47
   持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
   其他流动负债                       五(二十四)             715,813,385.71              665,896,647.28
          流动负债合计                                      2,763,474,295.92            2,589,929,004.45
非流动负债:
   长期借款
   应付债券
   其中:优先股
            永续债
   长期应付款
   预计负债
   递延收益                           五(二十五)              60,787,538.53               29,226,641.69
   递延所得税负债
   其他非流动负债
          非流动负债合计                                       60,787,538.53               29,226,641.69
      负债合计                                              2,824,261,834.45            2,619,155,646.14
股东权益:
   股本                               五(二十六)             881,623,124.00              881,623,124.00
   其他权益工具
   其中:优先股
            永续债
   资本公积                           五(二十七)             144,758,671.53              141,005,780.03
   减:库存股                         五(二十八)             274,708,810.00              199,909,630.61
   其他综合收益
   盈余公积                           五(二十九)             277,751,963.17              277,751,963.17
   未分配利润                          五(三十)             1,627,089,875.93            1,489,947,427.17
   归属于母公司股东权益合计                                 2,656,514,824.63            2,590,418,663.76
   少数股东权益                                                 90,785,052.81               84,471,388.10
   股东权益合计                                             2,747,299,877.44            2,674,890,051.86
负债和股东权益总计                                          5,571,561,711.89            5,294,045,698.00


公司法定代表人:潘叶江           主管会计工作负责人:吴刚                        会计机构负责人:何淑娴
                                                    合并利润表
                                                        2019年1-6月
编制单位:华帝股份有限公司                                                                        单位:元 币种:人民币
                         项   目                             附注         本期金额                       上期金额
一、营业总收入                                                              2,930,492,713.74               3,174,386,099.45
   其中:营业收入                                        五(三十一)          2,930,492,713.74             3,174,386,099.45
二、营业总成本
   其中:营业成本                                        五(三十一)          1,467,588,115.78             1,696,787,419.89
        税金及附加                                       五(三十二)            18,051,161.15                 25,099,503.56
        销售费用                                         五(三十三)           803,778,608.15                825,000,458.95
        管理费用                                         五(三十四)           103,197,439.30                 98,415,321.04
        研发费用                                         五(三十五)           108,527,431.35                 92,664,918.15
        财务费用                                         五(三十六)            -26,546,034.43               -26,926,593.04
               其中:利息费用                                                     3,006,262.79                  2,007,598.00
                      利息收入                                                   28,104,009.26                 26,644,213.49
   加:其他收益                                          五(三十七)             6,907,830.53                 10,783,542.50
       投资收益(损失以"-"号填列)                        五(三十八)               471,000.04                 21,001,012.55
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
                 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
      净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
      公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号填列)                  五(三十九)            -34,044,540.51
      资产减值损失(损失以“-”号填列)                   五(四十)               -886,761.94                -91,078,501.41
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                                               -1,007.98
三、营业利润(亏损以“- ”号填列)                                             428,342,512.58               404,051,124.54
  加:营业外收入                                        五(四十一)            19,421,454.57                  5,886,226.64
  减:营业外支出                                        五(四十二)             1,965,235.50                  4,352,053.56
四、利润总额(亏损总额以“- ”号填列)                                         445,798,731.65               405,585,297.62
        减:所得税费用                                   五(四十三)            44,328,692.78                 56,075,986.46
五、净利润(净亏损以“- ”号填列)                                             401,470,038.87               349,509,311.16
     (一) 按经营持续性分类:
        1. 持续经营净利润 (净亏损以“-”号填列)                               401,470,038.87               349,509,311.16
        2. 终止经营净利润 (净亏损以“-”号填列)
     (二) 按所有权归属分类:
        1.归属于母公司股东的净利润                                             395,156,374.16               342,666,519.94
        2.少数股东损益                                                           6,313,664.71                 6,842,791.22
六、其他综合收益的税后净额
    (一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
      1.不能重分类进损益的其他综合收益
        (1)重新计量设定受益计划变动额
     (2)权益法下不能转损益的其他综合收益
      2.将重分类进损益的其他综合收益
      (1)权益法下可转损益的其他综合收益
      (2)其他债权投资公允价值变动
      (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
      (4)其他债权投资信用减值准备
      (5)现金流量套期储备
      (6)其他
    (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                               401,470,038.87               349,509,311.16
    (一)归属于母公司股东的综合收益总额                                       395,156,374.16               342,666,519.94
    (二)归属于少数股东的综合收益总额                                           6,313,664.71                 6,842,791.22
八、每股收益
        (一)基本每股收益                                                                0.4482                       0.3867
        (二)稀释每股收益                                                                0.4482                       0.3887




公司法定代表人:潘叶江                     主管会计工作负责人:吴刚                      会计机构负责人:何淑娴
                                                  合并现金流量表
                                                          2019年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司                                                                        单位:元 币种:人民币

                         项     目                            附注、五     本期金额                      上期金额
一、经营活动产生的现金流量
   销售商品、提供劳务收到的现金                                               2,306,211,754.78              1,912,010,053.76
   收到的税费返还
   收到其他与经营活动有关的现金                             (四十四).1        72,923,650.09                 46,839,792.38
                经营活动现金流入小计                                        2,379,135,404.87              1,958,849,846.14
   购买商品、接受劳务支付的现金                                               1,186,941,222.98               874,829,868.43
   为交易目的而持有的金融资产净增加额
   支付给职工以及为职工支付的现金                                              283,352,299.75                255,442,315.44
   支付的各项税费                                                              230,803,527.34                228,248,944.63
   支付其他与经营活动有关的现金                             (四十四).2       413,226,777.82                500,219,281.66
                经营活动现金流出小计                                        2,114,323,827.89              1,858,740,410.16
             经营活动产生的现金流量净额                                      264,811,576.98                 100,109,435.98
二、投资活动产生的现金流量
   收回投资收到的现金                                                                                         50,000,000.00
   取得投资收益所收到的现金                                                        360,000.00                  6,238,000.00
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                               18,664.07                  261,100.00
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                                           18,118.27
   收到其他与投资活动有关的现金                             (四十四).3        16,493,003.76                 18,913,859.83
                投资活动现金流入小计                                          16,871,667.83                  75,431,078.10
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                             91,228,885.62                122,759,517.21
   投资支付的现金                                                                                              2,750,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                             (四十四).4        12,998,605.00                138,400,000.00
                投资活动现金流出小计                                         104,227,490.62                 263,909,517.21
             投资活动产生的现金流量净额                                       -87,355,822.79               -188,478,439.11
三、筹资活动产生的现金流量
   吸收投资收到的现金
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                                                                         20,000,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
                筹资活动现金流入小计                                                                         20,000,000.00
   偿还债务支付的现金                                                           10,000,000.00                 20,000,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                          258,394,728.85                    216,291.67
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金                             (四十四).5        74,828,543.92
                筹资活动现金流出小计                                         343,223,272.77                  20,216,291.67
             筹资活动产生的现金流量净额                                      -343,223,272.77                   -216,291.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                            1,186,828.19                    475,827.10
五、现金及现金等价物净增加额                                                 -164,580,690.39                -88,109,467.70
   加:期初现金及现金等价物余额                                               1,452,970,895.75               621,006,337.02
六、期末现金及现金等价物余额                                                1,288,390,205.36                532,896,869.32



公司法定代表人:潘叶江                     主管会计工作负责人:吴刚                   会计机构负责人:何淑娴
                                                                                                          合并股东权益变动表
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编制单位:华帝股份有限公司                                                                                                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
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                    项    目
                                                                               其他权益工具                                                                                                                                        少数股东权益     股东权益合计
                                                     股本                                                   资本公积          减:库存股       其他综合收益    专项储备       盈余公积       未分配利润              小计
                                                                  优先股          永续债       其他

 一、上年年末余额:                              881,623,124.00        -                -             -   141,005,780.03      199,909,630.61                                277,751,963.17   1,489,947,427.17   2,590,418,663.76   84,471,388.10    2,674,890,051.86

 加:会计政策变更                                                                                                                                                                                                           -                                    -

     前期差错更正                                                                                                                                                                                                           -                                    -

     其他                                                                                                                                                                                                                   -                                    -

 二、本年年初余额                                881,623,124.00         -               -             -   141,005,780.03      199,909,630.61           -             -      277,751,963.17   1,489,947,427.17   2,590,418,663.76   84,471,388.10    2,674,890,051.86

 三、本年增减变动金额( 减少以“- ”号列示)                  -           -               -             -     3,752,891.50      74,799,179.39            -             -                   -   137,142,448.76     66,096,160.87       6,313,664.71      72,409,825.58

 (一)综合收益总额                                                                                                                                                                             395,156,374.16 395,156,374.16          6,313,664.71    401,470,038.87

 (二)股东投入和减少资本                                     -              -               -          -       3,752,891.50     74,799,179.39           -              -                  -               -      -71,046,287.89               -        -71,046,287.89

  1、股东投入的普通股                                                                                                                                                                                                       -                                    -

  2、其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                             -                                    -

  3、股份支付计入股东权益的金额                                                                               3,752,891.50                                                                                        3,752,891.50                          3,752,891.50
  4、其他                                                                                                                      74,799,179.39                                                                    -74,799,179.39                        -74,799,179.39

 (三)利润分配                                               -              -               -          -                -                 -             -              -                  -    -258,013,925.40   -258,013,925.40              -       -258,013,925.40

  1、提取盈余公积                                                                                                                                                                                                           -                                    -

  2、对股东的分配                                                                                                                                                                             -258,013,925.40   -258,013,925.40                      -258,013,925.40

  3、其他                                                                                                                                                                                                                   -                                    -

 (四)股东权益内部结转                                     -              -               -          -                -                 -             -              -                  -               -                  -                -                   -

 1、资本公积转增股本                                                                                                                                                                                                        -                                    -

 2、盈余公积转增股本                                                                                                                                                                                                        -                                    -

 3、盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                                        -                                    -

 4、设定受益计划变动额结转留存收益                                                                                                                                                                                          -                                    -

 5、其他综合收益结转留存收益

 6、其他                                                                                                                                                                                                                    -                                    -
 四、本年年末余额                                881,623,124.00         -               -             -   144,758,671.53      274,708,810.00           -             -      277,751,963.17   1,627,089,875.93   2,656,514,824.63   90,785,052.81    2,747,299,877.44

 公司法定代表人:潘叶江                                                       主管会计工作负责人: 吴刚                                                            会计机构负责人:何淑娴 
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编制单位:华帝股份有限公司                                                                                                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
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                    项    目
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                                                                  优先股          永续债       其他

 一、上年年末余额:                              581,762,083.00                                           248,510,910.03       24,790,680.00    -480,000.00          -      220,964,192.68   1,160,674,590.90   2,186,641,096.61   75,260,390.82    2,261,901,487.43

 加:会计政策变更                                                                                                                                                                                                           -                                    -

     前期差错更正                                                                                                                                                                                                           -                                    -

     其他                                                                                                                                                                                                                   -                                    -

 二、本年期初余额                                581,762,083.00        -                -             -   248,510,910.03       24,790,680.00    -480,000.00          -      220,964,192.68   1,160,674,590.90   2,186,641,096.61   75,260,390.82    2,261,901,487.43

 三、本年增减变动金额( 减少以“- ”号列示)                  -          -                -             -      4,723,785.00                -              -            -                   -   168,137,895.04 172,861,680.04          6,842,791.22     179,704,471.26

 (一)综合收益总额                                                                                                                                                                             342,666,519.94 342,666,519.94          6,842,791.22    349,509,311.16

 (二)股东投入和减少资本                                     -              -               -          -       4,723,785.00               -              -             -                  -               -        4,723,785.00               -          4,723,785.00

  1、股东投入的普通股                                                                                                                                                                                                       -                                    -

  2、其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                             -                                    -

  3、股份支付计入股东权益的金额                                                                               4,723,785.00                                                                                        4,723,785.00                          4,723,785.00

  4、其他                                                                                                                                                                                                                   -                                    -

 (三)利润分配                                               -              -               -          -                 -                -              -             -                  -    -174,528,624.90   -174,528,624.90              -       -174,528,624.90

  1、提取盈余公积                                                                                                                                                                                                           -                                    -

  2、对股东的分配                                                                                                                                                                             -174,528,624.90   -174,528,624.90                      -174,528,624.90

  3、其他                                                                                                                                                                                                                   -                                    -

 (四)股东权益内部结转                                     -              -               -          -                 -                -              -             -                  -               -                  -                -                   -

 1、资本公积转增股本                                                                                                                                                                                                        -                                    -

 2、盈余公积转增股本                                                                                                                                                                                                        -                                    -

 3、盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                                        -                                    -

 4、设定受益计划变动额结转留存收益                                                                                                                                                                                          -                                    -

 5、其他综合收益结转留存收益                                                                                                                                                                                                -                                    -

 6、其他
 四、本年期末余额                                581,762,083.00        -                -             -   253,234,695.03       24,790,680.00    -480,000.00          -      220,964,192.68   1,328,812,485.94   2,359,502,776.65   82,103,182.04    2,441,605,958.69

 公司法定代表人:潘叶江                                                       主管会计工作负责人:吴刚                                                             会计机构负责人:何淑娴  
                               母公司资产负债表
                                     2019年6月30日

编制单位:华帝股份有限公司                                                     单位:元     币种:人民币

                      资 产             附注              期末余额                        期初余额

流动资产:

   货币资金                                                   886,201,603.21                 1,119,253,160.65

   交易性金融资产

   衍生金融资产

   应收票据                                                   619,182,609.77                  560,304,837.29

   应收账款                          十三(一)               949,471,644.55                  666,794,378.03

   应收款项融资

   预付款项                                                    25,434,192.30                   24,267,067.95

   其他应收款                        十三(二)                 6,357,545.64                    9,845,527.48

   存 货                                                      325,090,024.01                  275,524,335.76

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                                               250,798,716.40                  260,302,846.09

          流动资产合计                                     3,062,536,335.88                2,916,292,153.25

非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资                      十三(三)               703,513,774.45                  690,042,774.41

   其他权益工具投资                                             6,608,771.13                    6,608,771.13

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                                                   386,282,130.70                  387,953,544.29

   在建工程                                                    33,564,383.64                   16,885,227.16

   工程物资

   固定资产清理

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产                                                    51,000,109.78                   52,072,170.04

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                                               179,188,756.89                  154,469,145.90

   递延所得税资产                                              39,025,297.37                   44,797,025.73

   其他非流动资产                                               9,358,482.24                    9,999,119.60

   非流动资产合计                                          1,408,541,706.20                1,362,827,778.26

                    资产总计                               4,471,078,042.08                4,279,119,931.51


公司法定代表人:潘叶江         主管会计工作负责人:吴刚                        会计机构负责人:何淑娴
                                      母公司资产负债表(续)
                                              2019年6月30日

编制单位:华帝股份有限公司                                                      单位:元    币种:人民币

                     负债和股东权益                  附注          期末余额                 期初余额
流动负债:
   短期借款
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据                                                           802,448,674.04          566,273,008.36
   应付账款                                                           413,823,656.12          437,975,916.46
   预收款项                                                           145,584,876.95          146,751,355.78
   合同负债
   应付职工薪酬                                                        60,782,487.71           91,931,009.02
   应交税费                                                            76,657,529.29          119,797,764.42
   其他应付款                                                          85,782,339.50           81,492,500.60
   持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
   其他流动负债                                                       672,281,834.93          636,552,841.92
          流动负债合计                                             2,257,361,398.54        2,080,774,396.56
非流动负债:
   长期借款
   应付债券
   其中:优先股
            永续债
   长期应付款
   预计负债
   递延收益                                                            60,054,204.53           28,293,309.69
   递延所得税负债
   其他非流动负债
          非流动负债合计                                             60,054,204.53           28,293,309.69
      负债合计                                                     2,317,415,603.07        2,109,067,706.25
股东权益:
   股本                                                               881,623,124.00          881,623,124.00
   其他权益工具
   其中:优先股
            永续债
   资本公积                                                           158,509,445.05          154,756,553.55
   减:库存股                                                         274,708,810.00          199,909,630.61
   其他综合收益
   盈余公积                                                           248,015,586.78          248,015,586.78
   未分配利润                                                        1,140,223,093.18        1,085,566,591.54
   股东权益合计                                                    2,153,662,439.01        2,170,052,225.26
   负债和股东权益总计                                              4,471,078,042.08        4,279,119,931.51


公司法定代表人:潘叶江                  主管会计工作负责人:吴刚                会计机构负责人:何淑娴
                                                   母公司利润表
                                                       2019年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司                                                                       单位:元    币种:人民币
                            项   目                            附注              本期金额                   上期金额

一、营业收入                                                 十三(四)          2,273,299,732.23           2,539,363,790.07

  减:营业成本                                              十三(四)            1,084,342,041.45           1,292,851,255.93

       税金及附加                                                                    11,218,521.91              17,612,423.98

       销售费用                                                                     692,542,026.83             730,050,924.85

       管理费用                                                                      64,022,706.37              61,019,792.27

       研发费用                                                                      68,553,971.92              66,216,570.24

       财务费用                                                                      -14,854,239.90             -17,280,264.03

            其中:利息费用                                                            2,918,622.86               1,391,127.41

                     利息收入                                                        18,317,621.32              18,777,372.52

  加:其他收益                                                                       5,121,705.16               8,140,721.50

       投资收益(损失以"-"号填列)                            十三(五)                 471,000.04               7,792,546.77

            其中:对联营企业和合营企业的投资收益

                    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

       净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
       公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
       资产减值损失                                                                                             -69,659,670.99

       信用减值损失                                                                  -28,581,364.29

       资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“- ”号填列)                                                344,486,044.56             335,166,684.11

  加:营业外收入                                                                    11,315,565.28               3,444,294.40

  减:营业外支出                                                                       255,871.97               2,760,631.87

三、利润总额(亏损总额以“- ”号填列)                                            355,545,737.87             335,850,346.64

        减:所得税费用                                                               42,875,310.83              43,840,522.01

四、净利润(净亏损以“- ”号填列)                                                312,670,427.04             292,009,824.63

        (一)持续经营净利润 (净亏损以“-”号填列)                               312,670,427.04             292,009,824.63

        (二)终止经营净利润 (净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

        1.重新计量设定受益计划变动额

        2.权益法下不能转损益的其他综合收益

    (二)将重分类进损益的其他综合收益

        1.权益法下可转损益的其他综合收益

        2.其他债权投资公允价值变动

        3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

        4.其他债权投资信用减值准备

        5.现金流量套期储备

        6.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额                                                                  312,670,427.04             292,009,824.63

七、每股收益

        (一)基本每股收益

        (二)稀释每股收益


公司法定代表人:潘叶江                     主管会计工作负责人:吴刚                       会计机构负责人:何淑娴
                                        母公司现金流量表
                                                  2019年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司                                                            单位:元 币种:人民币

                         项   目                                附注    本期金额              上期金额

一、经营活动产生的现金流量

   销售商品、提供劳务收到的现金                                          1,659,791,260.13      1,308,407,593.71

   收到的税费返还

   收到其他与经营活动有关的现金                                            58,460,048.70         38,317,382.36

                经营活动现金流入小计                                   1,718,251,308.83      1,346,724,976.07

   购买商品、接受劳务支付的现金                                           893,497,848.88        578,994,717.03

   支付给职工以及为职工支付的现金                                         147,105,171.06        127,202,827.85

   支付的各项税费                                                         206,792,847.26        200,170,412.62

   支付其他与经营活动有关的现金                                           333,351,412.42        380,985,129.76

                经营活动现金流出小计                                   1,580,747,279.62      1,287,353,087.26

             经营活动产生的现金流量净额                                 137,504,029.21         59,371,888.81

二、投资活动产生的现金流量

   收回投资收到的现金                                                                            50,000,000.00

   取得投资收益所收到的现金                                                                       6,238,000.00

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                        18,584.07            261,100.00

   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                            18,118.27

   收到其他与投资活动有关的现金                                            13,646,516.46         12,763,724.10

                投资活动现金流入小计                                     13,665,100.53         69,280,942.37

   购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                        45,294,906.71         33,169,934.61

   投资支付的现金                                                          10,000,000.00

   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金

                投资活动现金流出小计                                     55,294,906.71         33,169,934.61

             投资活动产生的现金流量净额                                  -41,629,806.18        36,111,007.76

三、筹资活动产生的现金流量

   吸收投资收到的现金

   取得借款收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金

                筹资活动现金流入小计

   偿还债务支付的现金

   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     258,197,770.52

   支付其他与筹资活动有关的现金                                            74,828,543.92

                筹资活动现金流出小计                                    333,026,314.44

             筹资活动产生的现金流量净额                                 -333,026,314.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                            -237,152,091.41        95,482,896.57

   加:期初现金及现金等价物余额                                           998,937,456.41        243,562,114.50

六、期末现金及现金等价物余额                                            761,785,365.00        339,045,011.07



公司法定代表人:潘叶江                    主管会计工作负责人:吴刚                会计机构负责人:何淑娴
                                                                                    母公司股东权益变动表
                                                                                             2019年1-6月
编制单位:华帝股份有限公司                                                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币

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                       项      目                                          其他权益工具
                                                股本                                                        资本公积          减:库存股         其他综合收益    专项储备        盈余公积       未分配利润         股东权益合计
                                                              优先股          永续债         其他

 一、上年年末余额:                          881,623,124.00            -               -               -   154,756,553.55     199,909,630.61               -               -   248,015,586.78   1,085,566,591.54   2,170,052,225.26

 加:会计政策变更                                                                                                                                                                                                               -

     前期差错更正                                                                                                                                                                                                               -

     其他                                                                                                                                                                                                                       -

 二、本年年初余额                            881,623,124.00            -               -               -   154,756,553.55     199,909,630.61               -               -   248,015,586.78   1,085,566,591.54   2,170,052,225.26
 三、本年增减变动金额( 减少以“- ”号列示)              -              -               -               -     3,752,891.50 74,799,179.39                    -               -              -     54,656,501.64        -16,389,786.25

 (一)综合收益总额                                                                                                                                                                              312,670,427.04     312,670,427.04

 (二)股东投入和减少资本                               -              -               -               -      3,752,891.50     74,799,179.39                -              -                -               -        -71,046,287.89

 1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                                                            -

 2.其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                                  -

 3.股份支付计入股东权益的金额                                                                                3,752,891.50                                                                                             3,752,891.50

 4.其他                                                                                                                       74,799,179.39                                                                         -74,799,179.39

 (三)利润分配                                           -              -               -               -               -                 -                  -              -                -   -258,013,925.40     -258,013,925.40

  1、提取盈余公积                                                                                                                                                                                                               -

  2、对股东的分配                                                                                                                                                                               -258,013,925.40     -258,013,925.40

  3、其他                                                                                                                                                                                                                       -

 (四)股东权益内部结转                                 -              -               -               -               -                 -                  -              -                -               -                   -

 1、资本公积转增股本                                                                                                                                                                                                            -

 2、盈余公积转增股本                                                                                                                                                                                                            -

 3、盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                                            -

 4、设定受益计划变动额结转留存收益                                                                                                                                                                                              -

 5、其他综合收益结转留存收益

 6、其他                                                                                                                                                                                                                        -
 四、本年期末余额                            881,623,124.00            -               -               -   158,509,445.05     274,708,810.00               -               -   248,015,586.78   1,140,223,093.18   2,153,662,439.01



 公司法定代表人:潘叶江                                       主管会计工作负责人:吴刚                                                  会计机构负责人:何淑娴  
                                                                               母公司股东权益变动表(续)
                                                                                             2018年1-6月

编制单位:华帝股份有限公司                                                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币

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                       项      目                                          其他权益工具
                                                股本                                                        资本公积          减:库存股      其他综合收益    专项储备        盈余公积       未分配利润         股东权益合计
                                                              优先股          永续债         其他

 一、上年年末余额:                          581,762,083.00            -                                   262,261,683.55 24,790,680.00                                     191,227,816.29   865,357,697.99     1,875,818,600.83

 加:会计政策变更                                                                                                                                                                                                            -

     前期差错更正                                                                                                                                                                                                            -

     其他                                                                                                                                                                                                                    -

 二、本年年初余额                            581,762,083.00            -               -               -   262,261,683.55 24,790,680.00                 -               -   191,227,816.29   865,357,697.99     1,875,818,600.83

 三、本年增减变动金额( 减少以“- ”号列示)              -              -               -               -     4,723,785.00               -               -               -              -     117,481,199.73      122,204,984.73

 (一)综合收益总额                                                                                                                                                                           292,009,824.63     292,009,824.63
 (二)股东投入和减少资本                               -              -               -               -      4,723,785.00              -                -              -                -               -          4,723,785.00

 1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                                                         -

 2.其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                               -

 3.股份支付计入股东权益的金额                                                                                4,723,785.00                                                                                          4,723,785.00

 4.其他                                                                                                                                                                                                                     -

 (三)利润分配                                           -              -               -               -               -                -                -              -                -    -174,528,624.90    -174,528,624.90

  1、提取盈余公积                                                                                                                                                                                                            -

  2、对股东的分配                                                                                                                                                                             -174,528,624.90    -174,528,624.90

  3、其他                                                                                                                                                -                                                                   -

 (四)股东权益内部结转                                 -              -               -               -               -                -                -              -                -               -                   -
 1、资本公积转增股本                                                                                                                                                                                                         -

 2、盈余公积转增股本                                                                                                                                                                                                         -

 3、盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                                         -

 4、设定受益计划变动额结转留存收益                                                                                                                                                                                           -

 5、其他综合收益结转留存收益                                                                                                                                                                                                 -

 6、其他
 四、本年期末余额                            581,762,083.00            -               -               -   266,985,468.55 24,790,680.00                 -               -   191,227,816.29   982,838,897.72     1,998,023,585.56


 公司法定代表人:潘叶江                                       主管会计工作负责人:吴刚                                               会计机构负责人:何淑娴  
                       华帝股份有限公司财务报表附注
                         2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

公司基本情况

    公司简介

    公司名称:华帝股份有限公司

    注册地址:广东省中山市小榄镇工业大道南华园路 1 号

    总部地址:广东省中山市小榄镇工业大道南华园路 1 号

    营业期限:长期

    股本:人民币 881,623,124.00 元

    法定代表人:潘叶江

    公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

    公司行业性质:电气机械及器材制造业

    公司经营范围:生产、批发、零售:燃气具系列产品,太阳能及类似能源器具,家庭厨

房用品,家用电器、橱柜、烟雾净化器、净水器、卫浴及配件;家用电器的修理,自产产品

的售后服务;商业营业用房、办公用房、工业用房出租;企业自有资产投资,投资办实业,

企业投资管理咨询;家用电器及厨卫系列产品的技术研发、技术推广服务;经营货物和技术

进出口业务(法律、行政法规禁止经营的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可

后方可经营)。

    公司历史沿革

    华帝股份有限公司(原名中山华帝燃具股份有限公司,以下简称“本公司”)是经广东

省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]1008 号文及广东省人民政府粤办函[2001]673 号文批准,

由中山华帝燃具有限公司整体变更设立。于 2001 年 11 月 30 日在中山市工商行政管理局登

记注册,领取 440000000004576 号企业法人营业执照。成立时注册资本:人民币 5365 万元。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]132 号文核准,由主承销商华欧国际证券有

限责任公司代理公司采用全部向二级市场投资者定价配售的方式于 2004 年 8 月 17 号首次向

社会公众发行人民币普通股 2,500 万股,每股面值 1 元,每股发行价为人民币 8.00 元,社会

公众股股东均以货币资金出资。上述股本已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南

验字(2004)第 103 号验资报告验证。

    2005 年 4 月 18 日,公司召开 2004 年度股东大会并审议通过了 2004 年度分红派息方案,

方案规定:以公司 2004 年度末总股本 78,650,000 股为基数,向全体股东每 10 股股份派现金

股利 4 元(含税),合计派发现金股利 31,460,000 元;同时,用资本公积金向全体股东以每
10 股股份转增 4 股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由 78,650,000 股增加为

110,110,000 股,并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2005)第 024 号验资报

告验证,公司注册资本总额变更为 11,011 万元。

    2005 年 10 月 24 日,公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《中山华帝燃具

股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定,公司的非流通股股东为使其所持股份获得上

市流通权,以 2005 年 10 月 12 日公司总股本 11,011 万股为基数,向流通股股东安排对价 1,155

万股股票,即流通股股东持有的每 10 股流通股将获得非流通股股东安排对价 3.3 股股份。方

案实施后,公司所有股份均为流通股,其中:无限售条件的股份为 4,655 万股,占公司总股

本的 42.28%;有限售条件的股份为 6,356 万股,占公司总股本的 57.72%。

    2006 年 5 月 10 日,公司召开 2005 年度股东大会并审议通过了 2005 年度利润分配方案,

方案规定:以公司 2005 年度末总股本 110,110,000 股为基数,向全体股东每 10 股股份派现金

股利 2 元(含税),合计派发现金股利 22,022,000 元;同时,用资本公积金向全体股东以每

10 股股份转增 2 股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由 110,110,000 股增加为

132,132,000 股,并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2006)第 YA1-006 号验

资报告验证。

    2007 年 5 月 17 日,公司根据第二届董事会第十三次会议及 2006 年度股东大会决议,以

2006 年度末总股本 132,132,000 股为基数,用未分配利润向全体股东以每 10 股股份送红股 1

股,用资本公积金向全体股东以每 10 股股份转增 2 股的比例转增股本,变更后的注册资本

为人民币 171,771,600.00 元,并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2007)第

YA1-005 号验资报告验证。

    2010 年 5 月 13 日,公司根据 2009 年度股东大会决议,以 2009 年度末总股本 171,771,600

股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2 股,派 1 元人民币现金(含税),同时,以资本公积

金向全体股东每 10 股转增 1 股,变更后的注册资本为人民币 223,303,080.00 元,并经深圳南

方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2011)第 YA1-006 号验资报告验证。

    2012 年 4 月 7 日,根据公司 2011 年年度股东大会决议,以公司 2011 年度末总股本

223,303,080 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 1 股,派 2.00 元人民币现金(含税),变更

后的注册资本为人民币 245,633,388 元,并经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字

[2012]01020105 号验资报告验证。

    2012 年 12 月 13 日,根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议审议及中国证券监督管

理委员会(证监许可【2012】1624 号)《关于核准中山华帝燃具股份有限公司向中山奋进投

资有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,公司向中山奋进投资有限公司发行
42,000,000.00 股,购买其持有的中山百得厨卫有限公司 100%股权,变更后注册资本为人民币

287,633,388.00 元,并经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】第 01020255 号

验资报告验证。

    2013 年 9 月 12 日,根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议审议及中国证券监督管理

委员会(证监许可【2012】1624 号)《关于核准中山华帝燃具股份有限公司向中山奋进投资

有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,公司向特定投资者定向发行股份

11,417,697.00 股募集配套资金,变更后注册资本为人民币 299,051,085.00 元,并经中审国际会

计师事务所有限公司中审国际验字【2013】第 01020008 号验字报告验证。

    2014 年 4 月 29 日,根据公司 2013 年度股东大会决议, 以公司 2013 年度末总股本

299,051,085 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。变更后注册资本为人民币

358,861,302.00 元。

    2016 年 4 月 16 日,公司第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议审议通过

了审议并通过了《关于<华帝股份有限公司限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,

本次激励计划拟授予的限制性股票数量为 485 万股;确定首次授予对象潘垣枝、吴刚、付韶

春、何伟坚等 18 名高级管理人员以及中层管理人员、核心技术骨干 440 万股,预留 45 万股,

授予价格为 9.02 元/股;

    2016 年 5 月 26 日,公司第六届董事会第三次会议、第六届监事会第三次会议审议通过

了《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》,确定公司在分配 2015 年权益分派实施

后,需对公司限制性股票授予价格作出相应的调整,经调整后,公司限制性股票激励计划的

授予价格由 9.02 元/股调整为 8.62 元/股,由于原激励对象朱霆因个人原因自愿放弃认购公司

拟向其授予的全部共计 8 万股限制性股票,调整后首次授予限制性股票的总数由 440.00 万股

调整为 432.00 万股。本次限制性股票的授予对象由 18 人调整为 17 人。本次增资经中审华寅

五洲会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 8 月 31 日出具了《关于华帝股份有限公司的

验资报告》(CHW 证验字[2016]0085 号)审验,变更后的注册资本为人民币 363,181,302.00 元、

累计股本为人民币 363,181,302.00 元;

    2016 年 10 月 28 日分别召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第七次会议,审议

通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。将预留限制性股票授出,授权日为

2016 年 10 月 28 日,其中授予 3 名激励对象 45 万股限制性股票,授予价格为 12.80 元/股。本

次授予的限制性股票激励于 2016 年 12 月 28 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

完成登记; 2016 年 12 月 16 日,公司第六届董事会第八次会议、第六届监事会第八次会议

审议通过了《关于回购注销公司部分限制性股票的议案》,公司限制性股票激励计划的激励
对象彭辉因个人原因已离职,不具备本次限制性股票激励计划激励对象资格,对其已获授但

尚未解锁的限制性股票合计 3 万股进行回购注销的处理,回购价格为 8.62 元/股,该注销部

分限制性股票于 2017 年 2 月 24 日已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份

注销事宜。上述授予预留限制性股票增加注册资本 450,000.00 元以及由于回购离职人员限制

性股票而减少注册资本 30000.00 元,经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 12

月 20 日出具 CAC 证验字【2016】0140 号《验资报告》对进行审验,本次变更后公司的注册

资本由 363,181,302.00 元变更为 363,601,302.00 元,实收资本 363,601,302.00 元。

    2017 年 5 月 18 日,公司根据第六届董事会第十会议及第六届监事会第九次会议审议,

并通过 2016 年度股东大会决议,以 2016 年度末总股本 363,601,302.00 股为基数,向全体股东

每 10 股派 3.00 元人民币现金(含税),同时,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6.00

股,变更后的总股本为人民币 581,762,083.00 元。

     2018 年 5 月 23 日,公司召开的 2017 年度股东大会审议通过权益分派事宜,以 2017 年

度末总股本 581,762,083.00 股为基数,向全体股东每 10 股派送红股 2 股,派发现金红利 3.00

元(含税),共计派送红股 116,352,416.00 股,派发现金红利 174,528,624.90 元,同时以资本

公积向全体股东每 10 股转增 3 股,变更后注册资本人民币 872,643,124.00 元、实收股本

872,643,124.00 元。

    2018 年 9 月 17 日,公司第六届董事会第二十三次会议决议,通过了《关于调整公司 2018

年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及权益数量的议案》,该议案拟授予的限制性

股票为 9,080,000.00 股,其中 1 名激励对象因个人原因,自愿放弃认购公司拟授予其的限制

性股票 100,000.00 股,公司本次增加注册资本 8,980,000.00 元。上述授予限制性股票增加注册

资本 8,980,000.00 元,经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2018 年 11 月 09 日出具 CAC

证验字【2018】0091 号《验资报告》对进行审验,变更后的注册资本为人民币 881,623,124.00

元,累计股本为人民币 881,623,124.00 元。

    财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本公司财务报告由本公司董事会 2019 年 8 月 28 日批准报出。

财务报表的编制基础

(一) 编制基础

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计

准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务

报告的一般规定》(2014 年修订)及其他相关规定编制财务报表。

    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的

减值准备。

    持续经营

    公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

      本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的

财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    会计期间

    采用公历年制,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

    营业周期

    本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

    记账本位币

    以人民币作为记账本位币。

    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    1、同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或

发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费

用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发

生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

    2、非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

    合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他管理费用于发生时计入当期损益。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认

为商誉;购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有

对价的,相应调整合并商誉。

    本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得

的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经

复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当

期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,参考本部分前

面描述及本节之“(十一)请根据长期股权投资所在编号调整】长期股权投资”进行会计处理;

不属于“一揽子交易”的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益,按照权益法核

算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。

    合并财务报表的编制方法

    1、合并范围

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,本公司将其所控制的全部主体(包括

企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的

合并范围。

    2、合并财务报表编制方法

    本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵

销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利

润等项目,以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所

持有的份额的基础上,合并各报表项目数额编制。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    3、少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所

有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

    4、当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初

数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,

将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较

报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的

期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该

子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现

非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前

持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合

收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划

净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司

以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现

金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,

对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同

时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制

权时转为当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制

权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权

投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合

并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    合营安排的分类及共同经营会计处理方法

    合营安排分为共同经营和合营企业。

    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政

策处理。

    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独

所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自

共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确

认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

    现金及现金等价物的确定标准

    现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持

有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

    金融工具的确认和计量

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

     1、 金融工具的分类

    (1)本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融

资产划分为以下三类:

     ①以摊余成本计量的金融资产。

     ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

     债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分

类 取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不

可 撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资

产进 行重分类。

     (2)金融负债划分为以下两类:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    ②以摊余成本计量的金融负债。

    2、 金融工具的确认依据

   (1)以摊余成本计量的金融资产

   本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:

    ② 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本

    金金额

为基础的利息的支付。

   (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产:

    ① 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为

       目标。

    ② 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付

       本金金额

为基础的利息的支付。

    在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该

指定一经做出,不得撤销)。该被指定的权益工具投资不属于以下情况:取得该金融资产的 目

的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分, 且

有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及

被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

   (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。

    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,公司可以

将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

    ① 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

    ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍

 生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还

 贷款,该提前还款权不需要分拆。

   (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且

   其变动

计入当期损益的金融负债。

    在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金

   融负债

按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):

    ①能够消除或显著减少会计错配。

    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组

合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人

员报告。

    (5)以摊余成本计量的金融负债

    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

    ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

    ③ 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市

       场利率贷

款的贷款承诺
    3. 金融工具的初始计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的

金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与

交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:

    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报

价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确

认为一项利得或损失。

    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交

易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差

额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将

予考虑的因素,包括时间等。

    4. 金融工具的后续计量

     初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

    金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整

后的结果确定:

    (1) 扣除已偿还的本金。

    (2) 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销

形成的累计摊销额。

    (3) 扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 除金融资产外,以摊余成本计

量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得 或损失,在终止确认时计入当期

损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

    本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收

益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的

情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入

当期损益。

    5. 金融工具的终止确认

    (1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    ②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于

金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认

的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。

    (2)金融负债终止确认条件

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金

融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金

融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金

融负债。

    对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,

同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允

价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当

期损益。

    6. 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金

融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

    (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

    (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

    (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、

(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利

和义务单独确认为资产或负债。

    ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关

    金融资

产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融

资产价值变动风险或报酬的程度。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
    公司

将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:

    (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ② 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

    ③ 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

       中对应终

止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产)之和。

    (2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资

           产整体的账

面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续

确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金

额的差额计入当期损益:

    ① 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

    ② 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终

       止确认部

分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)

    之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

    认为一项金融负债。

    7. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市

场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、

行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上

实际并经常发生的市场交易。

    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估

    值时,本公司采

用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者

在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相

关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察

输入值。
    8. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

    (1)本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准

备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的

所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。

    (2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融

资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

    ①发行方或债务人发生重大财务困难;

    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

    ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下

    都不会

做出的让步;

    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

    ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件

    所致。

    (3) 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确

             认后整个存

续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预

期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个

存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金 额,也将

预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

   (4)除本条(3)计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估

相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准

备、确认预期信用损失及其变动:

    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个

存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工

具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计

入当期损益。
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未

来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金

融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利

得计入当期损益。

    未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计

存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损

失, 是整个存续期预期信用损失的一部分。

    在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。为确保自金

融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合

为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

    9. 金融资产及金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条

件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    应收票据及应收款项

    本公司对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,公司均按照整个存续期

    的预期

信用损失计量损失准备。公司在参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况

的预测及信用风险特征分析的基础上,以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估

计,计提方法如下:

    1、 期末对应收票据或应收款项单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于

       其账面价

值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。本公司管理层在参考历史信用损失经验,结合当

前状况以及对未来经济状况的预测及信用风险特征分析的基础上,认为其他应收款中的应收

利息和应收股利不可回收风险低,对其不计提坏账准备。

    2、 当单项款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据类型及信用风险

       特征划分
     应收票据和应收款项组合,在组合的基础上计算预期信用损失
              类别                            标准                                具体方法

                                                                 本公司对单项金额重大的应收款项单项进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备 单项金额重大(300 万以上) 值测试,如有证据表明其已发生减值,按照减值
的计提方法                     的应收款项                 金额计提信用减值损失,其余按 10%的比例计提
                                                                 信用减值损失
                                                        单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
单项金额不重大但单独计提坏账准 已有明显迹象表明债务人很
备的应收款项                                            于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账
                               可能无法履行还款义务
                                                        准备
按组合计提坏账准备的应收款项

其中:账龄组合                      账龄                                        预期信用损失率
合并范围内公司间应收款项            纳入合并范围内的公司                         不计提减值

           本公司参照历史信用损失经验确认的组合的预期信用损失率

           (1) 应收票据
           项目类型                                          应收票据预期信用损失率(%)

           应收票据—银行承兑汇票                                                       0

           应收票据—商业承兑汇票                                                       5

           (2) 应收款项
账   龄                              应收账款预期信用损失率(%)            其他应收款预期信用损失率(%)

1 年以内                                             5                                       5
1至2年                                               10                                     10
2至3年                                               20                                     20
3至4年                                               30                                     30
4至5年                                               50                                     50
5 年以上                                             100                                    100

           外币业务和外币报表折算

           1、外币业务

           外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

           外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,所

     产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借款产

     生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益。以历史成本计量

     的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允

     价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额

     计入当期损益或其他综合收益。
    2、外币财务报表的折算

    将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等

纳入到公司的财务报表中时,需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。

在对公司境外经营财务报表进行折算前,应当调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与

公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币(记账本

位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表

中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”

项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生

日的即期汇率折算;产生的外币财务报表折算差额,在“其他综合收益”项目列示。

    存货

    1、存货的分类

    本公司存货分为:委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品、

自制半成品、在产品等种类。

    2、存货的计价方法

    存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品及原材料按加权平均法计价,低值易耗品

和包装物采用一次摊销法。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或

调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经

过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售

合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多

于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存

货类别计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

    4、存货盘存制度

    存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,
在期末结账前处理完毕。

    长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策

详见附注三(九)。

    1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施

共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投

资单位为本公司联营企业。

    2、初始投资成本的确定

    (1)企业合并中形成的长期股权投资

    ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存

收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行

股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,

调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子

交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采

用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的

资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购

买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子

交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本

法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收

益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间

的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为

企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计

入当期损益。

    (2)其他方式取得的长期股权投资

    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长

期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

    3、后续计量及损益确认方法

    (1)后续计量

    本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整

长期股权投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非

投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,

同时调整长期股权投资的成本。

    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

    本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财

务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的

初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当

在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购

买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定

进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当

期损益。

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置

后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共

同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报

表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益

法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

    权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对

于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况

下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增

加或减少资本公积(其他资本公积)。

    (2)损益调整

    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关

利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

    权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的

净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资

的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应
减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的

账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有

承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础

上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政

策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营

企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。

    在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利

润和其他权益变动为基础核算。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    投资性房地产

    投资性房地产是指能够单独计量和出售的,为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有

的房地产。

    本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性

房地产进行后续计量。在成本模式下,建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资

产的核算方法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法

一致。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,

应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房

地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    固定资产

    1、固定资产的确认条件

    固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

持有的有形资产。固定资产的确认条件:①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;②

该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产

的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的

现值为基础确定。
    2、固定资产分类及折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济

效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
 固定资产类别         折旧年限(年)       预计净残值率(%)       年折旧率(%)

 房屋及建筑物              20-50                   10                  1.8-4.5
   机器设备                 10                     10                    9
   运输设备                    5                   10                    18
   其   他                     5                   10                    18

    3、其他说明

    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其

他后续支出,在发生时计入当期损益。

    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发

生改变则作为会计估计变更处理。

    在建工程

    1、在建工程核算原则

    在建工程按实际成本核算。

    2、在建工程结转固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产

的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,

自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值

转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成

本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额。

    借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当

期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足以下条件时开始资本化:

    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付

的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间,借款费用

暂停资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停

止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资

产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生

的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。

    4、借款费用资本化金额的计算方法

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发

生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一

般借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合
资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇

兑差额应当作为财务费用,计入当期损益。

    生物资产

    本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产

性生物资产按平均年限法计提折旧。

    无形资产

    1、无形资产的计价方法

    (1)初始计量

    无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资

产达到预定用途所发生的其他支出。

    (2)后续计量

    取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法

预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销。

    在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无

形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按直线

法摊销。

    2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
      项目                     预计使用寿命(年)                     依据

    土地使用权                        48                            权证

     商标权                           5                          预计受益期

     专利权                           5                          预计受益期

      软件                            5                          预计受益期

    3、无形资产减值测试

    对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值迹

象包括以下情形:

    (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重

大不利影响;

    (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;

    (3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

    (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    4、内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力

使用或出售该无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    长期资产减值

    对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹

象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产,无论是否

存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协

议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活

跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后会计期间不再转回。
    长期待摊费用

    1、长期待摊费用的定义和计价方法

    长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项

费用。长期待摊费用按实际成本计价。

    2、摊销方法

    长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚

可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

    3、摊销年限
         项目                        摊销年限                      依据

         模具                           5                      预计受益期

   租入固定资产改良                     5           租赁期限与租赁资产尚可使用年限孰短

    装修、改造工程                      3                      预计受益期

    职工薪酬

    1、短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

    2、离职后福利的会计处理方法

    (1)设定提存计划

    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提

供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入

当期损益或相关资产成本。

    (2)设定受益计划

    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余

和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内

支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上

的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不转回至损益。

    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差

额,确认结算利得或损失。

    3、辞退福利的会计处理方法

    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

并计入当期损益:

    (1)本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

    (2)本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    本公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退

福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有

关规定。

    4、其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提存

计划的有关规定进行处理。除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其

他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确

认为下列组成部分:

    (1)服务成本。

    (2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

    (3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

    上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

    预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳

务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

    1、预计负债的确认标准:

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

    (1)该义务是本公司承担的现时义务;

    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债的计量方法:

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    股份支付

    1、股份支付的会计处理方法

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (1) 以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用;

在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,

并相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,

按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加股东权益。

    (2) 以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以

对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务

计入成本或费用,相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变

动计入当期损益。

    2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

       3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

       涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

       (1) 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付

处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

       结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负

债。

       (2) 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份

支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并

非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

       本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上

述原则处理。

       优先股、永续债等其他金融工具

       1、永续债和优先股等的区分

       本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

       (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其

他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

       (2)如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生

工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公

司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工

具。

       除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为

金融负债。

       本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,

按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金

融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    2、永续债和优先股等的会计处理方法

    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或

损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用以外,均计入

当期损益。

    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注

销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有

方的分配作为利润分配处理。

    本公司不确认权益工具的公允价值变动。

    收入

    1、销售商品收入

    (1)确认和计量原则:

    公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系

的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的

经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售

收入实现。

    (2)具体收入确认时点及计量方法

    公司通常情况下销售商品收入,根据内外销方式不同,收入确认的具体方法如下:

    ①     国内销售:公司按照与客户签订的合同、订单发货,由客户签收后,开具增值税

         发票确认收入。

    ② 出口销售:公司按照与客户签订的合同、订单等的要求,装船并办妥报关手续后,

公司凭装船单及报关单确认收入。

    2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则:

    本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;

    本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能

够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易

的完工进度,依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入,并按照相同金额结转劳务成本。

    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损

益,不确认提供劳务收入。
    3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

    在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

    政府补助的会计处理

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公

司所有者投入的资本。

    1、确认和计量

    政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;

(2)企业能够收到政府补助。

    政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的

政府补助。

    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政

府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入

损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延

收益余额转入资产处置当期的损益。

    3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分

的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动

无关的政府补助,计入营业外收入。

    4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款

费用。

    财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,

视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

    对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债

的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负

债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税

率计量。

    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税

资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差

异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

    经营租赁、融资租赁

    1、经营租赁的会计处理

    (1)本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进

行分摊,计入当期费用。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。支付的与租赁交易

相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中

扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    (2)本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进

行分摊,确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。支付的与租赁交

易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内

按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中

扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。

    2、融资租赁的会计处理

    (1)融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现

值中较低者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付

款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认

融资费用,在资产租赁期内摊销,计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。

    (2)融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其

现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与
出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的

收益金额。

       终止经营及持有待售

       1、终止经营

       终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:

       (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

       (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部

分。

       (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

       2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准

       同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持

有待售非流动资产:

       (1)该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动

资产的惯常条款即可立即出售;

       (2)本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议;

       (3)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

       (4)该项转让将在一年内完成。

       持有待售的固定资产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并

处置的一组资产。

       3、持有待售资产的会计处理方法

       本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的

预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该

项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计

入当期损益。

       符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所

得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值

计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

       某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,

本公司停止将其划归为持有待售资产,并按照下列两项金额中较低者计量:

       (1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

    (2)决定不再出售之日的再收回金额。

    公允价值计量

    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其

交易价格相等。

    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价

值作出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相

一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或

负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或

少数股东权益折价等,但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有

相关资产或负债所产生的折价或溢价。

    以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表当

前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,

其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。

    重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

①变更原因及变更内容

     会计准则修订

    财政部于2017年陆续发布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 财
会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第23号-金融资产转移》(财会〔2017〕8 号)、《企
业会计准则第 24 号——套期会计》(财会〔2017〕9 号)和《企业会计准则第37号-金融
工具列报》(财会〔2017〕14 号)(以下统称新金融工具准则),要求境内上市企业自 2019
年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。
     财务报表格式变更

    2019 年 4 月 30 日,财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的

通知》(财会〔2019〕6 号)(以下简称“财会〔2019〕6 号”)。要求执行企业会计准则

的非金融企业应当按照通知要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间

的财务报表。

②会计政策变更具体内容及对公司的影响
    本次会计政策变更对报表格式及核算内容的主要影响如下:
    新金融工具准则的会计政策变更
    以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分
类的判断依据,将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”
三类。
    调整了非交易性权益工具投资的会计处理。允许企业将非交易性权益工具投资指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时应将之
前已计入其他综合收益的累计利得或损失转入留存收益,不得结转计入当期损益。
    金融资产减值会计处理由“已发生损失法”改为“预期损失法”,要求考虑金融资产未
来预期信用损失情况,从而更加及时、足额的计提金融资产减值准备。
    进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。
    套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合,更好的反映企业的风
险管理活动。
    财务报表格式调整的会计政策变更
    资产负债表:
    将“应收票据及应收账款”重新拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列示。
    增加“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的应收票据和应收账款等。
    将“应付票据及应付账款”重新拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列示。
    利润表:
    调整部分利润表项目的顺序,将资产减值损失和信用减值损失移动到公允价值变动收益
后,并且将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-” 号填列)”,
将“减:信用减值损失”调整为“加:信用减值损失(损失以“-” 号填列)”。
    投资收益增加了二级明细项目“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以”-”
填列)”。
    现金流量表:
    现金流量表明确了政府补助的填列口径,企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关
还是与收益相关,均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

公司本次会计政策变更,是根据法律、行政法规或国家统一的会计制度要求进行的变更,本

次变更只涉及财务报表的列报和调整,不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。

    2、重要会计估计变更

    本报告期无会计估计变更事项。
    税项

    (一) 主要税种及税率
    税 种                                 计税依据                                     税率
                   按照税法规定计算的销售货物为基础计算销项税额,在扣除
                                                                         16%、13%、10%、9%、5%、3%、0%
                   当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
    增值税
                   按照税法规定计算的应收劳务/服务为基础计算销项税额,在
                                                                                      6%
                   扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税     按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳                              7%、5%

  教育费附加       按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳                                  3%

地方教育费附加     按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳                                  2%

  企业所得税       按应纳税所得额计算缴纳                                              25%

           【存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明】
                           纳税主体名称                                       所得税税率

华帝股份有限公司                                                                 15%

中山百得厨卫有限公司                                                             15%

中山炫能燃气科技股份有限公司                                                     15%

中山市华帝智慧家居有限公司                                                       15%

广东德乾投资管理有限公司                                                         25%

中山市华帝环境科技有限公司                                                       15%

上海粤华厨卫有限公司                                                             25%

中山市正盟厨卫电器有限公司                                                       25%

中山华帝电子科技有限公司                                                         15%

中山德乾领航股权投资有限公司                                                     25%

中山华帝厨卫有限公司                                                             25%

           税收优惠及批文
           (1)本公司获批广东省2017年第一批高新技术企业,《高新技术企业证书》的编号为

    GR201744003276,有效期为三年,公司据此享受10%的税收优惠,按15%的税率计算和缴纳企

    业所得税。

           (2)本公司子公司中山炫能燃气科技股份有限公司获批广东省2017年第一批高新技术

    企业,《高新技术企业证书》的编号为GR201744003358,有效期为三年,公司据此享受10%的

    税收优惠,按15%的税率计算和缴纳企业所得税。

           (3)本公司子公司中山百得厨卫有限公司获批广东省2017年第一批高新技术企业,《高

    新技术企业证书》的编号为GR201744003548,有效期为三年,公司据此享受10%的税收优惠,

    按15%的税率计算和缴纳企业所得税。

           (4)本公司子公司中山华帝电子科技有限公司于2016年被广东省科学技术厅、广东省

    财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业,下发编号为
GR201644007116的《高新技术企业证书》,有效期为三年,公司据此享受10%的税收优惠,按

15%的税率计算和缴纳企业所得税。

       (5)本公司子公司中山市华帝智慧家居有限公司于2017年被认定为高新技术企业,下

发编号为GR201744003159 的《高新技术企业证书》,有效期为三年,公司据此享受10%的税

收优惠,按15%的税率计算和缴纳企业所得税。

       (6)本公司子公司中山市华帝环境科技有限公司于2015年被认定为高新技术企业,下

发编号为GR201544000614 的《高新技术企业证书》,有效期为三年,公司据此享受10%的税

收优惠,按15%的税率计算和缴纳企业所得税。

       (7)其余子公司按 25%的税率计算和缴纳企业所得税。

           其他说明

合并财务报表项目附注

       提示:本附注期末指 2019 年 6 月 30 日,期初指 2019 年 1 月 1 日,本期指 2019 年 1-6

月,上期指 2018 年 1-6 月,金额单位若未特别注明者均为人民币元。

(一) 货币资金
                  项目                        期末余额                      期初余额

             库存现金                                     132,525.53                    116,785.13
             银行存款                                587,257,679.83                708,054,110.62

           其他货币资金                              843,632,536.41                871,781,694.17

             合        计                           1,431,022,741.77             1,579,952,589.92

 其中:存放在境外的款项总额

       注:期末其他货币资金系结构性存款 701,000,000.00、使用受限资金 142,632,536.41 元,

其中使用受限的货币资金 142,632,536.41 元,主要系保函保证金及承兑汇票保证金,明细如

下:
              项         目                   受限金额                      受限原因

        银行承兑汇票保证金                            135,187,160.77        银行承兑汇票保证金

          银行保函保证金                                 7,445,375.64           银行保函保证金

            合           计                           142,632,536.41

       应收票据

       1、应收票据分类
                  项      目                      期末余额                   期初余额

             银行承兑汇票                                624,564,289.26            570,729,612.73

             商业承兑汇票                                125,137,884.44            128,877,695.25
                  合          计                         749,702,173.70            699,607,307.98
                                                                              期末余额

            类    别                           账面余额                                坏账准备
                                                                                                                  账面价值
                                          金额            比例(%)             金额           计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据

其中:银行承兑汇票                       624,564,289.26          82.58                    0                       624,564,289.26

其中:商业承兑汇票                       131,724,088.88          17.42        6,586,204.44                  5     125,137,884.44

            合    计                    756,288,378.14           100         6,586,204.44               0.87     749,702,173.70



                                                                              期初余额

            类    别                           账面余额                                坏账准备
                                                                                                                  账面价值
                                          金额            比例(%)             金额           计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据

其中:银行承兑汇票                       570,729,612.73           80.8                    0                       570,729,612.73

其中:商业承兑汇票                       135,660,731.85           19.2        6,783,036.60                  5     128,877,695.25

            合    计                    706,390,344.58           100         6,783,036.60               0.96     699,607,307.98


    按组合计提坏账准备
                                                                              期末余额
         名           称
                                               账面余额                          坏账准备                      账面价值

        商业承兑汇票                                 131,724,088.88                      6,586,204.44            125,137,884.44
            合    计                                 131,724,088.88                      6,586,204.44            125,137,884.44

         2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                    本期变动金额
        项       目              期初余额                                                                      期末余额
                                                         计提           收回或转回           核销

 按组合计提坏账准备的
                                     6,783,036.60                         196,832.16                             6,586,204.44
 应收票据
        合       计                  6,783,036.60                         196,832.16                             6,586,204.44

         3、本期应收票据中已质押的应收票据:
                           项   目                                                      期末已质押金额

                       银行承兑汇票                                                                               49,626,319.71
                       商业承兑汇票                                                                                             0

                           合   计                                                                                49,626,319.71
        4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
            项       目                         期末终止确认金额                            期末未终止确认金额

          银行承兑汇票                                         273,292,490.21

          商业承兑汇票                                         131,464,287.27

           合         计                                       404,756,777.48

        5、本期因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据金额为 0.00 元。

        (三)应收账款

        1、应收账款分类披露:
                                                                        期末余额

          类     别                      账面余额                               坏账准备
                                                                                                            账面价值
                                    金额             比例(%)             金额             计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款   1,004,247,613.08       83.20         103,816,424.88           10.34        900,431,188.20
其中:单项金额重大并单独计提
                               1,000,479,098.01       82.89         100,047,909.81           10.00        900,431,188.20
坏账准备的应收账款
其中:单项金额不重大但单独计
                                3,768,515.07           0.31          3,768,515.07           100.00             0.00
提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款   202,744,222.37          16.8         17,401,072.09            8.58         185,343,150.28

其中:按信用风险特征组合计提   202,744,222.37          16.8         17,401,072.09            8.58         185,343,150.28

          合     计            1,206,991,835.45        100          121,217,496.97           10.04       1,085,774,338.48



                                                                        期初余额

          类     别                     账面余额                                坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                    金额            比例(%)             金额              计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款   684,542,427.32        80.92          71,450,353.41             10.44        613,092,073.91
其中:单项金额重大并单独计提
                               681,213,415.47        80.53          68,121,341.56              10          613,092,073.91
坏账准备的应收账款
其中:单项金额不重大但单独计
                                 3,329,011.85         0.39          3,329,011.85              100               0.00
提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款   161,375,058.09        19.08          13,919,205.54             8.63         147,455,852.55

其中:按信用风险特征组合计提   161,375,058.09        19.08          13,919,205.54             8.63         147,455,852.55

          合     计            845,917,485.41         100           85,369,558.95             10.09        760,547,926.46

        按单项计提坏账准备:
         债务人名称               账面余额              坏账准备            计提比例(%)                 计提理由

 三明市黄金大道家居有限公司        50,670.20            50,670.20                   100               预计无法收回

   湖北家永春机电有限公司          6,935.84              6,935.84                   100               预计无法收回

     邹平吉祥综合经营部            21,203.76            21,203.76                   100               预计无法收回

   丽水市鼎好贸易有限公司         313,326.20           313,326.20                   100               预计无法收回
   昆明赛彤经贸有限公司          123,821.88        123,821.88      100         预计无法收回
曲靖市麒麟区华宇厨房用品经营
                                  25,328.44         25,328.44      100         预计无法收回
            部
 荆门市华帝卫厨电器有限公司       81,097.30         81,097.30      100         预计无法收回

     潜江市恒宇商贸商行          138,759.77        138,759.77      100         预计无法收回

 吉林省百诚电器销售有限公司      216,919.70        216,919.70      100         预计无法收回

 淮北市全家福太阳能专卖店         43,461.80         43,461.80      100         预计无法收回

   曲靖宁宇商贸有限公司           9,834.46           9,834.46      100         预计无法收回

  吴忠市众祥商贸有限公司          91,041.75         91,041.75      100         预计无法收回

   萧县鑫格商贸有限公司           11,700.26         11,700.26      100         预计无法收回

   龙岩华旗贸易有限公司           111,698.05        111,698.05     100         预计无法收回

 楚雄开发区大河建材经营部        106,574.27        106,574.27      100         预计无法收回

  漳州市博华贸易有限公司          72,719.94         72,719.94      100         预计无法收回

      汉南正全橱具店              2,071.00           2,071.00      100         预计无法收回

 三明市三元区欣华家居商行         8,500.00           8,500.00      100         预计无法收回

  三明金富华商贸有限公司          7,567.51           7,567.51      100         预计无法收回

   沈阳欣昊商贸有限公司         1,543,572.21       1,543,572.21    100         预计无法收回

 昭通市昭阳区华帝电器经营部       34,707.91         34,707.91      100         预计无法收回

 隆尧县康庄路顺心厨房门市          220.13            220.13        100         预计无法收回

 永清县城内振平厨具经销中心         92.81             92.81        100         预计无法收回

  明光市女山路华帝专卖店          55,754.73         55,754.73      100         预计无法收回

     饶平县南诚电器商行           14,618.92         14,618.92      100         预计无法收回

 明溪县城关真诚厨卫电器商行       15,314.61         15,314.61      100         预计无法收回

  保山能海天然气有限公司          6,000.00           6,000.00      100         预计无法收回

  揭东县曲溪揭星电器商行          47,705.33         47,705.33      100         预计无法收回

     景洪华帝厨具经营部           9,791.73           9,791.73      100         预计无法收回

   玉溪嘉信商贸有限公司           43,314.17         43,314.17      100         预计无法收回

 普洱市思茅区顺兴电器经营部       53,919.96         53,919.96      100         预计无法收回

长沙左右东西电子科技有限公司      81,985.00         81,985.00      100         预计无法收回

上海易迅电子商务发展有限公司     228,451.78        228,451.78      100         预计无法收回
北京易迅腾飞电子商务发展有限
                                  28,573.65         28,573.65      100         预计无法收回
           公司
深圳市易迅电子商贸发展有限公
                                 161,260.00        161,260.00      100         预计无法收回
            司
                                                                           单项金额重大,经测试未
   超过 300 万的应收账款       1,000,479,098.01   100,047,909.81    10     发生减值迹象,预计收回
                                                                                  风险低
          合 计                1,004,247,613.08   103,816,424.88   10.34
     按组合计提坏账准备:
                                                                    期末余额
     账龄
                                 应收账款                           坏账准备                          计提比例(%)

   1 年以内                             163,173,437.25                       8,158,671.86                                  5.00

   1至2年                                19,251,769.12                       1,925,176.92                                 10.00

   2至3年                                 9,857,544.16                       1,971,508.83                                 20.00

   3至4年                                 4,179,159.52                       1,253,747.85                                 30.00

   4至5年                                 4,380,691.39                       2,190,345.70                                 50.00

   5 年以上                               1,901,620.93                       1,901,620.93                              100.00

     合计                               202,744,222.37                      17,401,072.09                                  8.58


     按账龄披露:

                                  账龄                                                        期末余额


                                 1 年以内                                                   163,173,437.25
                                 1至2年                                                     19,251,769.12
                                 2至3年                                                      9,857,544.16
                                 3至4年                                                      4,179,159.52
                                 4至5年                                                      4,380,691.39
                                 5 年以上                                                    1,901,620.93
                                  合计                                                      202,744,222.37

     3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
                                                                         本期变动金额
          类别               期初余额                                                                              期末余额
                                                         计提              收回或转回             核销
         坏账准备            85,369,558.95               35,792,712.45                              55,225.57    121,217,496.97
          合计               85,369,558.95               35,792,712.45                              55,225.57    121,217,496.97

     3、本期实际核销的应收账款情况:
                            项     目                                                             核销金额

                      终止合作且账龄较长                                                           55,225.57

     4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
债务人名称                                    金额                   占应收账款总额的比例(%)                 坏账准备
客户 1                                          334,770,989.61                      27.74                         33,477,098.96

客户 2                                          104,603,595.46                       8.67                         10,460,359.55

客户 3                                          95,739,932.54                        7.93                         9,573,993.25

客户 4                                          68,271,690.92                        5.66                         6,827,169.09

客户 5                                          63,161,339.74                        5.23                         6,316,133.97

                 合    计                       666,547,548.27                      55.22                         66,654,754.82
          5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

          6、应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。

          (四)预付款项

          1、预付款项按账龄列示
                                                   期末余额                                        期初余额
         账         龄
                                     金额                     比例(%)                     金额                     比例(%)

         1 年以内                    25,078,845.48                        64.71             29,821,334.09                    89.43

         1至2年                      13,108,482.26                        33.82              3,302,237.93                       9.9

         2至3年                         556,588.92                         1.44                213,282.72                      0.64

         3 年以上                           10,724.13                      0.03                    9,424.98                    0.03

         合          计              38,754,640.79                         100              33,346,279.72                      100

          账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
              单位名称                      金额                    发生时间                                  原因

   宁波齐采联建材有限公司            10,000,000.00                 2018 年 05 月                            保证金

保定市徐水区公共资源交易中心          1,000,000.00                 2017 年 07 月                            保证金

               合         计          11,000,000.00                                                             --

          2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
                         单位名称                                  金额                       占预付款项总额比例(%)

单位 1                                                                      10,000,000.00                     25.8

单位 2                                                                       2,768,471.65                     7.14

单位 3                                                                       2,000,000.00                     5.16

单位 4                                                                       1,950,000.00                     5.03

单位 5                                                                       1,116,534.20                     2.88

                          合    计                                          17,835,005.85                     46.02

          3、预付款项中无预付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。

              (五)其他应收款
                      项 目                             期末余额                                    期初余额

                应收利息                                            2,152,499.98                                       1,435,000.00

                应收股利                                                          0                                     360,000.00

              其他应收款项                                         48,518,797.29                                      65,125,843.44

                合         计                                      50,671,297.27                                      66,920,843.44

          1、应收利息

          (1)应收利息分类:
                      项 目                             期末余额                                    期初余额

单位一                                                              2,152,499.98                                       1,435,000.00
              合     计                                               2,152,499.98                                  1,435,000.00

           (2)本公司不存在逾期应收利息。

           2、应收股利

           (1)应收股利明细列示如下:
             被投资单位                                    期末余额                                    期初余额
广州凡拓数字创意科技股份有限公
                                                                                                                      360,000.00
              司
              合     计                                                                                               360,000.00

           (2)本公司不存在账龄超过 1 年的应收股利。

           3、其他应收款项

           (1)其他应收款项按款项性质分类情况
                            款项性质                                       期末账面余额                       期初账面余额

 员工借款                                                                              5,937,516.44                 4,793,979.50

 保证金及押金                                                                          2,725,718.00                 2,643,569.60

 其他                                                                                  4,174,683.48                14,071,041.35

 单位往来                                                                             42,116,633.81                51,604,347.21

                             合     计                                                54,954,551.73                 73,112,937.66

           (2)坏账准备计提情况:
                              第一阶段                     第二阶段                       第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期信       整个存续期预期信用损失        整个存续期预期信用损失               合计
                                  用损失             (未发生信用减值)              (已发生信用减值)
 2019 年 1 月 1 日余
                                                                 7,987,094.22                                      7,987,094.22
 额
 2019 年 1 月 1 日余
 额在本期
 本期计提                                                        -1,551,339.78                                    -1,551,339.78
 2019 年 6 月 30 日余
                                                                 6,435,754.44                                      6,435,754.44
 额

    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项:
            债务人名称                        账面余额            坏账准备                计提比例                计提理由

单位一                                         41,000,000.00          4,100,000.00                    10.00     预计可以收回

             合 计                             41,000,000.00          4,100,000.00

           按账龄披露:
                                     账龄                                                        期末余额

                                   1 年以内                                                     9,955,237.34

                                   1至2年                                                        403,600.00

                                   2至3年                                                        623,323.17
                                   3至4年                                                       42,499,890.42
                                     4至5年                                                                 499,000.00

                                     5 年以上                                                               973,500.80

                                          合计                                                          54,954,551.73

           (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
                                                                            本期变动金额
           类   别                        期初余额                                                                         期末余额
                                                                计提         收回或转回              核销

 坏账准备                                   7,987,094.22                      1,551,339.78                                   6,435,754.44

           合       计                      7,987,094.22                      1,551,339.78                                   6,435,754.44

           (4)本期实际核销的其他应收款项情况:
                                            项目                                                                核销金额

                               实际核销的其他应收款项                                                              0.00

           (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况:
                                                                                          占其他应收款项期末余              坏账准备期末
         单位名称                款项的性质             期末余额             账龄
                                                                                            额合计数的比例(%)                   余额
单位一                            单位往来              41,000,000.00        三至四年                             74.61        4,100,000.00

单位二                            单位往来               3,412,109.59         1 年以内                             6.21          341,210.96

员工一                            员工借款                 569,800.00         1 年以内                             1.04           28,490.00

单位三                          保证金及押金               550,000.00 4-5 年/5 年以上                                 1          450,000.00

员工二                            员工借款                 500,000.00         1 年以内                             0.91           25,000.00

 合      计                                             46,031,909.59                                             83.76        4,944,700.96

           (6)本期无涉及政府补助的其他应收款项。

           (7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

           (8)其他应收款项中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。

           (六)存货

           1、存货分类:
                                             期末余额                                                   期初余额
  项       目
                          账面余额           跌价准备            账面价值            账面余额           跌价准备              账面价值

原材料                   74,492,710.44           4,938,944.49    69,553,765.95       70,878,515.08          4,857,298.13      66,021,216.95

自制半成品               28,342,942.75            250,996.89     28,091,945.86       18,519,213.10           250,996.89       18,268,216.21

库存商品             239,036,546.34              7,663,602.74   231,372,943.60      297,567,565.75          7,369,196.29     290,198,369.46

发出商品                 133,892,531.11                         133,892,531.11      101,167,069.33                           101,167,069.33

委托加工物资                927,571.36                              927,571.36         589,581.56                                589,581.56

低值易耗品及
                           4,739,972.49           222,474.80       4,517,497.69       7,685,519.75           264,121.91        7,421,397.84
包装物
  合       计        481,432,274.49          13,076,018.92      468,356,255.57    496,407,464.57        12,741,613.22        483,665,851.35
           2、存货跌价准备:
                                               本期增加金额                       本期减少金额
     项      目         期初余额                                                                            期末余额
                                            计提              其他        转回或转销            其他

原材料
                          4,857,298.13                                                                       4,938,944.49
                                            81,646.36
自制半成品                 250,996.89                                                                         250,996.89

库存商品                  7,369,196.29      805,115.58                           510,709.13                  7,663,602.74

发出商品                             0                                                                               0.00

委托加工物资                         0                                                                               0.00

低值易耗品及包装
                           264,121.91                                                                         222,474.80
物                                                                                41,647.11
     合      计          12,741,613.22     886,761.94                            552,356.24                 13,076,018.92

           3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。

           4、期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。

           (七)其他流动资产
            项     目                              期末余额                                    期初余额

待扣税金                                                        2,999,884.08                                 1,846,900.03

一年内摊销的费用                                                                                               146,113.35

银行理财产品                                                  468,400,000.00                               465,401,395.00
            合     计                                         471,399,884.08                               467,394,408.38

           (八)长期股权投资
                                                                         本期增减变动
     被投资单位           期初余额                                             权益法下确
                                                                                              其他综合
                                           追加投资           减少投资         认的投资损                 其他权益变动
                                                                                              收益调整
                                                                                   益
一、合营企业



           小计

二、联营企业
中山市华诺电器有限公
                          3,518,432.88                                         471,000.04

          小 计           3,518,432.88                                         471,000.04

          合 计           3,518,432.88                                         471,000.04

           续表
                                         本期增减变动
     被投资单位         宣告发放现金                                             期末余额         减值准备期末余额
                                         计提减值准备           其他
                          股利或利润
一、合营企业
              小计

二、联营企业
中山市华诺电器有限公
                                                                                         3,989,432.92

          小 计                                                                          3,989,432.92
          合 计                                                                          3,989,432.92



              (九)其他权益工具投资


                     项目                                    期末余额                                     期初余额

中山联动第一期股权投资中心(有限合
                                                            4,940,556.61                                 4,940,556.61
伙)
江苏力博士机械股份有限公司                                  12,295,500.00                               12,295,500.00

深圳市中企工联保家电服务有限公司                            12,000,000.00                               12,000,000.00

深圳北鱼信息科技有限公司                                    8,000,000.00                                 8,000,000.00

中山汉鲲智能科技有限公司                                    2,750,000.00                                 2,750,000.00

广州帝壹视界文化传媒有限公司                                 500,000.00                                   500,000.00

中山市公用小额贷款有限责任公司                              6,108,771.13                                 6,108,771.13

广州凡拓数字创意科技股份有限公司                            12,000,000.00                               12,000,000.00

赣州鑫冠科技股份有限公司                                    26,800,000.00                               26,800,000.00

                     合计                                   85,394,827.74                               85,394,827.74

              (十)固定资产
       项目                                  期末余额                                      期初余额

       固定资产                                                        562,597,214.26                                       566,777,270.66

       固定资产清理                                                                 0.00                                                0.00

       合计                                                            562,597,214.26                                       566,777,270.66

              1、固定资产

              (1)固定资产情况
       项 目            房屋及建筑物             机器设备            运输设备                电子设备                   合计

一、账面原值:

1.期初余额                  558,877,395.99       212,643,098.87       11,514,580.48           80,447,545.91          863,482,621.25
2.本期增加金额                                    12,437,707.44             133,616.87          4,313,238.86            16,884,563.17

(1)购置                                         10,467,139.08             133,616.87          4,313,238.86            14,913,994.81

(2)在建工程转入                                  1,970,568.36                                                          1,970,568.36

(3)企业合并增加
3.本期减少金额                                897,186.58             805,855.52      999,363.26             2,702,405.36

(1)处置或报废                               897,186.58             805,855.52      999,363.26             2,702,405.36



4.期末余额                558,877,395.99   224,183,619.73          10,842,341.83   83,761,421.51          877,664,779.06

二、累计折旧

1.期初余额                139,226,189.38    92,515,376.32           6,677,766.83   58,010,343.64          296,429,676.17

2.本期增加金额              8,063,688.78     8,617,047.89            447,660.16     3,593,124.81           20,721,521.64
(1)计提                   8,063,688.78     8,617,047.89            447,660.16     3,593,124.81           20,721,521.64

(2)企业合并增加

3.本期减少金额                                767,785.34             690,406.03      901,116.06             2,359,307.43

(1)处置或报废                               767,785.34             690,406.03      901,116.06             2,359,307.43



4.期末余额                147,289,878.16   100,364,638.87           6,435,020.96   60,702,352.39          314,791,890.38

三、减值准备

1.期初余额                                    222,674.42                              53,000.00              275,674.42

2.本期增加金额

(1)计提



3.本期减少金额

(1)处置或报废



4.期末余额                                    222,674.42                              53,000.00              275,674.42

四、账面价值

1.期末账面价值            411,587,517.83   123,596,306.44           4,407,320.87   23,006,069.12          562,597,214.26

2.期初账面价值            419,651,206.61   119,905,048.13           4,836,813.65   22,384,202.27          566,777,270.66

         (2)期末无暂时闲置的固定资产;

         (3)期末无通过融资租赁租入的固定资产;

         (4)期末无通过经营租赁租出的固定资产;

         (5)期末无未办妥产权证书的固定资产。

            (十一)在建工程
                 项目                                 期末余额                                期初余额

               在建工程                              60,956,265.14                          20,805,816.75

               工程物资                                     0.00                                   0.00

                 合计                                60,956,265.14                          20,805,816.75
             1、在建工程

             (1)在建工程情况:
                                       期末余额                                                       期初余额
     项 目
                     账面余额          减值准备               账面价值          账面余额             减值准备           账面价值
待调试设备
                     11,211,840.20                            11,211,840.20     11,182,598.08                           11,182,598.08
     /模具
办公装修改
                       112,531.75                               112,531.75       2,515,398.85                            2,515,398.85
造项目
车间改造项
                      3,172,103.42                             3,172,103.42      3,187,230.23                            3,187,230.23

百得横栏新
                     27,318,184.70                            27,318,184.70      3,920,589.59                            3,920,589.59
厂区
华帝工业园
                     19,141,605.07                            19,141,605.07
新厂房
     合 计           60,956,265.14                            60,956,265.14     20,805,816.75                           20,805,816.75

             (2)重要在建工程项目本期变动情况:
                                                                     本期增加金       本期转入固        本期其他减
        项目名称                  预算数            期初余额                                                             期末余额
                                                                         额           定资产金额          少金额
待调试设备/模具                                    11,182,598.08      8,275,250.26     1,956,357.70      6,289,650.44   11,211,840.20

办公装修改造项目                                    2,515,398.85          73,696.80                      2,476,563.90      112,531.75

车间改造项目                                        3,187,230.23         749,892.56                                      3,172,103.42
                                                                                          14,210.66       750,808.71
百得横栏新厂区                  285,000,000.00      3,920,589.59     23,397,595.11                                      27,318,184.70

华帝工业园新厂房                500,000,000.00                       19,141,605.07                                      19,141,605.07

        合      计              785,000,000.00     20,805,816.75     51,638,039.80    1,970,568.36      9,517,023.05    60,956,265.14

             续表
                                工程累计投                                            其中:本期利
                                                                     利息资本化                         本期利息资
         项目名称               入占预算比          工程进度                          息资本化金                         资金来源
                                                                       累计金额                         本化率(%)
                                  例(%)                                                   额
待调试设备/模具                                                                                                            自有

办公装修改造项目                                                                                                           自有

车间改造项目                                                                                                               自有

百得横栏新厂区                             9.59%             9.59%                                                         自有

华帝工业园新厂房                           3.83%             3.83%                                                         自有

             合 计                    --                --

             (4) 本期末在建工程不存在减值迹象,未计提减值准备。
             (十二)无形资产

           1、无形资产情况
      项       目       土地使用权        商标权   专利权           软件             合计

一、账面原值

 1.期初余额              220,854,729.93            10,001,000.00   32,486,199.22   263,341,929.15

2.本期增加金额            15,234,164.85                              232,311.83     15,466,476.68

 (1)购置                  15,234,164.85                              232,311.83     15,466,476.68

 (2)内部研发

 (3)企业合并增加



 3.本期减少金额

(1)处置



 4.期末余额              236,088,894.78            10,001,000.00   32,718,511.05   278,808,405.83

二、累计摊销

1.期初余额                33,697,522.56             5,904,845.91   28,502,332.60    68,104,701.07

2.本期增加金额             2,429,767.79              319,180.86      872,068.32      3,621,016.97

(1)计提                  2,429,767.79              319,180.86      872,068.32      3,621,016.97

 (2)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置



4.期末余额                36,127,290.35             6,224,026.77   29,374,400.92    71,725,718.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3.本期减少金额

 (1)处置



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值           199,961,604.43             3,776,973.23    3,344,110.13   207,082,687.79

2.期初账面价值           187,157,207.37             4,096,154.09    3,983,866.62   195,237,228.08
        2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

        3、本公司期末无无形资产用于抵押借款的情况。

        4、本期公司无内部研发形成的无形资产。

        (十三)商誉

        1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的
                             期初余额           本期增加      本期减少         期末余额
          事项
中山百得厨卫有限公司          103,751,692.39                                 103,751,692.39

        2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的
                             期初余额           本期增加      本期减少         期末余额
          事项
中山百得厨卫有限公司           0.00               0.00          0.00              0.00

        3、商誉减值测试过程、商誉减值损失的确认方法:

        ①重要假设及依据:

        1、国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化;社会经济环境以及所

    执行的税赋、税率等政策无重大变化;

        2、未来的经营管理班子尽职,并继续保持现有的经营管理模式持续经营。企业管理层

    在合理和有依据的基础上对资产剩余使用寿命内整个经济状况进行最佳估计,并将资产未来

    现金流量的预计,建立在经企业管理层批准的最近财务预算或者预测数据之上;

        3、评估对象的收入主要来源于各类产品的销售。在未来经营期内其主营业务结构、收

    入成本构成以及未来业务的销售策略和成本控制等仍保持其目前的状态持续,其未来经营期

    内各年度生产量,按照其现有的生产能力,不考虑其可能超产或减产等带来的特殊变动。不

    考虑未来可能由于管理层、经营策略和追加投资以及商业环境等变化导致的经营能力、业务

    规模、业务结构等状况的变化,虽然这种变动是很有可能发生的,即本价值是基于基准日水

    平的生产经营能力、业务规模和经营模式持续;

        4、以资产的当前状况为基础,不应当包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺的重组

    事项或者与资产改良有关的预计未来现金流量。目前各生产设备均正常运营,以后保持其生

    产能力,假设其不再对生产设施、技术装备等经营生产能力进行扩大性的追加投资。生产设

    施、技术装备等生产能力的更新,在详细预测期后等额于其对应资产的折旧额。即以其固定

    资产的折旧回收维持简单的再生产。营运资本增加额与运营规模及其所需营运成本和营运效

    率同步变化。

        经测试,公司因收购中山百得厨卫有限公司形成的商誉本期不存在减值。
           (十四)长期待摊费用
       项       目                  期初余额           本期增加额            本期摊销额            其他减少额          期末余额

模具                                 41,118,497.35       22,157,999.42          9,440,041.03                            53,836,455.74

场地租赁费                           15,036,526.76                               752,828.70                             14,283,698.06

办公室装修                            5,770,968.67        6,543,670.42          1,353,281.54                            10,961,357.55

门店终端支持费用                    115,351,596.44       37,618,026.58         30,024,296.70                           122,945,326.32

       合       计                  177,277,589.22       66,319,696.42         41,570,447.97                           202,026,837.67

           (十五)递延所得税资产

           1、未经抵销的递延所得税资产
                                                        期末余额                                          期初余额
           项        目
                                       可抵扣暂时性差异         递延所得税资产              可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

       资产减值准备                          122,142,750.55              18,383,194.97            104,897,026.57        15,769,335.10

   内部交易未实现利润                           2,983,176.58               447,476.49               2,729,080.40           409,362.06

           股权激励                            54,915,139.50              8,237,270.93             51,162,248.00          7,674,337.20

  其他可抵扣暂时性差异                         51,286,160.64              7,723,351.30             32,469,446.79          4,900,844.22

        可抵扣亏损                             10,423,876.79              1,563,581.52             10,423,876.79          1,563,581.52

           合        计                      241,751,104.06              36,354,875.21            201,681,678.55        30,317,460.10

           2、未确认递延所得税资产明细:
                     项        目                                    期末余额                                 期初余额

                可抵扣暂时性差异

                     可抵扣亏损                                                 84,609,273.61                           84,609,273.61

                     合        计                                               84,609,273.61                           84,609,273.61

           3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
            年份                             期末金额                          期初金额                            备注

             2019                                    15,339,411.29                       15,339,411.29

             2020                                     3,510,965.35                        3,510,965.35

             2021                                    18,746,015.03                       18,746,015.03

             2022                                    17,961,857.75                       17,961,857.75

             2023                                    29,051,024.19                       29,051,024.19
            合计                                     84,609,273.61                       84,609,273.61

           (十六)其他非流动资产
                项        目                                   期末余额                                     期初余额

政府借款

预付的资产购买款                                                            13,726,547.11                               19,530,172.93
                合        计                                                13,726,547.11                               19,530,172.93
      (十七)短期借款

      1、短期借款分类:
             项    目                    期末余额                      期初余额

             质押借款

             抵押借款

             保证借款

             信用借款                       0.00                                   10,000,000.00

             合    计                       0.00                                   10,000,000.00

      2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况:无

      (十八)应付票据

      1、应付票据分类
           种          类                期末余额                      期初余额

           银行承兑汇票                932,069,918.85                664,326,036.73

           商业承兑汇票

           合          计              932,069,918.85                664,326,036.73

      2、本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

      (十九)应付账款

      1、应付账款列示:
           项     目                   期末余额                        期初余额

1 年以内                                           628,192,764.87                 656,882,953.28

1至2年                                                8,671,345.40                 10,393,060.43

           合     计                               636,864,110.27                 667,276,013.71

      2、本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

      3、应付账款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。

      (二十)预收款项

      1、预收款项列示:
           项     目                   期末余额                        期初余额

           预收货款                  164,334,689.23                  196,394,099.43

           合     计                 164,334,689.23                  196,394,099.43

      2、本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项

      3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。

      4、预收款项中无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
         (二十一)应付职工薪酬

         1、应付职工薪酬列示:
         项       目             期初余额             本年增加                本年减少              期末余额

一、短期薪酬                  117,396,796.19        225,753,116.35          251,858,639.74         91,291,272.80

二、离职后福利-设定提存计划      918,844.46         12,562,157.82           12,562,157.82           918,844.46

三、辞退福利                   9,290,000.00          789,393.40              8,212,884.40           1,866,509.00

四、一年内到期的其他福利                                                                                0.00

          合      计          127,605,640.65        239,104,667.57          272,633,681.96         94,076,626.26

         2、短期薪酬列示:
          项       目             期初余额             本期增加               本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴          114,338,865.31       217,619,533.71         243,020,182.73           88,938,216.29

2、职工福利费                        1,331,881.96          1,407,657.20          1,599,284.40            1,140,254.76

3、社会保险费                          116,781.75           2,420,386.11          2,420,386.11            116,781.75

   其中: 医疗保险费                    93,708.25          1,503,180.70          1,503,180.70              93,708.25

          工伤保险费                     9,888.60            313,854.37            313,854.37                  9,888.60
          生育保险费                    13,184.90            603,351.04            603,351.04              13,184.90

                                                                                                                   0.00

4、住房公积金                          796,979.00          2,626,836.00          2,676,607.00             747,208.00

5、工会经费和职工教育经费              565,618.67          1,678,703.33          1,895,510.00             348,812.00

6、非货币性福利

7、短期带薪缺勤                        246,669.50                                  246,669.50

8、短期利润分享计划

9、其他短期薪酬

其中:以现金结算的股份支付

           合     计               117,396,796.19       225,753,116.35         251,858,639.74           91,291,272.80

         3、设定提存计划列示:
          项       目             期初余额             本期增加               本期减少               期末余额

1、基本养老保险                        898,557.68          12,116,200.00        12,116,200.00             898,557.68

2、失业保险费                           20,286.78            445,957.82            445,957.82              20,286.78

3、企业年金缴费

          合       计                  918,844.46        12,562,157.82          12,562,157.82             918,844.46

         (二十二)应交税费
                项目                            期末余额                                     期初余额

           企业所得税                                       44,147,456.71                               56,126,095.81

                增值税                                      40,692,721.95                               63,089,231.28

           土地使用税                                           97,140.24                                          0.00
                 房产税                                               968,336.16                                     44,640.00

           城市维护建设税                                            2,216,899.46                                  3,587,590.17

                教育附加                                             2,216,625.30                                  3,587,590.15

         代扣代缴个人所得税                                          1,299,630.95                                  1,040,669.49

                 其他                                                 215,553.90                                     211,110.28

                 合 计                                            91,854,364.67                                127,686,927.18

           (二十三)其他应付款
                 项目                                 期末余额                                      期初余额

                应付利息

                应付股利

             其他应付款项                           128,461,200.93                                130,743,639.47

                 合计                               128,461,200.93                                130,743,639.47

           1、其他应付款项

           (1)按款项性质列示其他应付款项
                项     目                             期末余额                                      期初余额

                保证金及押金                                      45,155,214.46                                  40,529,637.36

                 单位往来款                                          6,887,031.70                                14,510,540.28

                 个人往来款                                             5,648.00                                      4,548.07

                     其 他                                        76,413,306.77                                  75,698,913.76

                合     计                                        128,461,200.93                                130,743,639.47

           (2)期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

           (3)其他应付款项中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。

           (二十四)其他流动负债
                     项 目                                  期末数                                      期初数

水电费                                                                   1,380,417.41                              1,854,964.46

市场推广费                                                             453,265,605.81                          416,523,957.01

广告费用                                                               101,013,227.14                          104,268,663.18

其他营销费用                                                           160,154,135.35                          143,249,062.63

                     合 计                                             715,813,385.71                          665,896,647.28

           (二十五)递延收益
   项      目                期初余额      本年增加              本年减少                期末余额              形成原因

   政府补助               29,226,641.69   33,793,100.00        2,232,203.16             60,787,538.53

   合      计             29,226,641.69   33,793,100.00        2,232,203.16             60,787,538.53
             涉及政府补助的项目:
                                                                                                                           与资
                                                               本期计                    本期冲
                                                                                                                           产相
                                               本期新增补      入营业     本期计入其     减成本 其他变
      补助项目               期初余额                                                                       期末余额       关/与
                                                 助金额        外收入     他收益金额     费用金   动
                                                                                                                           收益
                                                               金额                        额
                                                                                                                           相关
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化提升技术改造项              2,509,821.56                                245,089.20                       2,264,732.36    产相
目”专项资金                                                                                                                关
“中山市 2014 年工
                                                                                                                           与收
业发展专项资金优
                                  500,000.00                                                                500,000.00     益相
势传统产业升级项
                                                                                                                            关
目资助款”
企业生产系统物流                                                                                                           与资
及生产线提升技术              4,474,548.13                                262,725.96                       4,211,822.17    产相
改造项目                                                                                                                    关
华帝与 CBD 高端厨                                                                                                          与资
卫电产品工业设计              1,500,000.00                                                                 1,500,000.00    产相
国际合作项目                                                                                                                关
2016 年省级企业转
                                                                                                                           与资
型升级方向-企业
                                  933,332.00                              199,998.00                        733,334.00     产相
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                                                                                                                            关

                                                                                                                           与资
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                             19,308,940.00                                1,524,390.00                     17,784,550.00   产相
提升技术改造项目
                                                                                                                            关
                                                                                                                           与收
2018 年省级事后奖
                                               33,793,100.00                                               33,793,100.00   益相
           补助
                                                                                                                            关
      合      计             29,226,641.69 33,793,100.00                  2,232,203.16                     60,787,538.53    --

             (二十六)股本
                                                               本次变动增减(+、-)
     项目              期初余额       发行                                                                         期末余额
                                                   送股         公积金转股             其他         小计
                                      新股
 股份总数          881,623,124.00                                                                                881,623,124.00

             (二十七)资本公积

       项         目                 期初余额                  本期增加                  本期减少              期末余额

资本溢价(股本溢价)                    113,336,764.44                                                            113,336,764.44

     其他资本公积                        27,669,015.59             3,752,891.50                                    31,421,907.09

       合         计                    141,005,780.03             3,752,891.50                                   144,758,671.53

             注:本期增减变动情况、变动原因说明:

             1、本期其他资本公积增加主要系本期实施股权激励按照解锁期间摊销费用 3,752,891.50
    元。

           (二十八)库存股
           项    目                  期初余额                本期增加          本期减少       期末余额

           股权激励                       74,769,540.00                                             74,769,540.00

           股票回购                      125,140,090.61      74,799,179.39                        199,939,270.00

           合    计                      199,909,630.61      74,799,179.39                        274,708,810.00

           注:本公司于 2018 年 11 月 21 日召开的第六届董事会第二十五次会议和 2018 年 12 月 7

    日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的预案》和《关于提

    请公司股东大会授权董事会办理本次回购相关事宜的议案》。已于 2018 年 12 月 12 日向深交

    所中小板业务专区提交了《关于回购公司股份报告书》(公告编号:2018-064),回购方案为:

    公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易的方式回购公司股份。截至 2019 年 1 月 25 日,

    公司累计回购股票数量 21,576,706 股,成交总金额为 199,939,270.00 元,本次股份回购已实施

    完毕。

           (二十九)盈余公积
    项      目                期初余额                    本期增加               本期减少       期末余额

  法定盈余公积           277,751,963.17                                                       277,751,963.17

  任意盈余公积

    储备基金

  企业发展基金

      其他

    合      计           277,751,963.17                                                       277,751,963.17

           (三十)未分配利润
                   项    目                                      本期金额                   上期金额

调整前上期末未分配利润                                                  1,489,947,427.17         1,160,674,590.90

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                                    1,489,947,427.17         1,160,674,590.90

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                       395,156,374.16           676,941,647.66

减:提取法定盈余公积                                                                                56,787,770.49

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利                                                           258,013,925.40           174,528,624.90

转作股本的普通股股利                                                                               116,352,416.00



期末未分配利润                                                          1,627,089,875.93         1,489,947,427.17
         (三十一)营业收入及营业成本

         1、按类别列示
                                          本期金额                                              上期金额
    项    目
                               收入                   成本                          收入                           成本

   主营业务                   2,894,737,851.88       1,442,363,644.40               3,125,950,612.44           1,659,277,636.70

   其他业务                     35,754,861.86          25,224,471.38                    48,435,487.01               37,509,783.19

   合    计                   2,930,492,713.74       1,467,588,115.78               3,174,386,099.45           1,696,787,419.89

         2、本期营业收入前五名客户情况
                    单位名称                                       金 额                      占公司全部营业收入的比例%

客户一                                                                      372,040,170.26                                    12.7

客户二                                                                      132,996,868.20                                    4.54

客户三                                                                       61,235,450.53                                    2.09

客户四                                                                       52,598,342.40                                    1.79

客户五                                                                       50,916,891.81                                    1.74

                    合        计                                            669,787,723.20                                   22.86

         (三十二)税金及附加
               项    目                                 本期金额                                        上期金额

          城市维护建设税                                                 7,949,999.34                               11,150,207.22

              教育费附加                                                 7,945,858.34                               11,148,698.06

                印花税                                                    931,478.80                                  986,620.80

              土地使用税                                                   97,140.24                                  215,103.33

                房产税                                                   1,191,536.16                                1,191,536.11

                车船税                                                     12,717.52                                      15,027.52

         残疾人就业保障金                                                  -79,989.71                                 390,000.00

                环保税                                                       2,420.46                                      2,310.52

               合    计                                                 18,051,161.15                               25,099,503.56

         (三十三)销售费用
              项         目                             本期金额                                        上期金额

               职工薪酬                                                 57,800,942.74                               55,298,991.79

              业务宣传费                                            211,459,575.50                                 247,552,092.97

              折旧摊销费                                                30,754,692.75                               16,622,570.17

                差旅费                                                  18,680,433.78                               18,844,009.67

                租赁费                                                   4,623,526.82                                5,622,111.18

                办公费                                                    984,890.72                                 1,049,398.27

                运输费                                                  44,630,742.26                               35,690,722.90

              物料消耗                                                    422,778.69                                  428,667.51
                 促销费                     261,013,549.09                       291,801,733.39

            业务招待费                        9,108,230.56                        10,201,839.48

                 邮电费                       2,124,920.57                         2,392,072.10

            销售服务费                      144,276,066.93                       124,632,840.59

               其他费用                      17,898,257.74                        14,863,408.93

               合     计                    803,778,608.15                       825,000,458.95

           (三十四)管理费用
            项        目         本期金额                             上期金额

                 办公费                       1,026,787.19                         1,233,473.49

               物料消耗                        941,842.21                           893,970.92

   无形资产、长期待摊费用摊销                 3,895,334.40                         3,883,893.35

            邮电通讯费                         500,408.02                           592,101.18

                 招待费                       4,309,601.28                         3,495,349.83

                 差旅费                       1,890,476.07                         1,624,485.99

               职工薪酬                      48,925,423.49                        43,139,251.08

            运输装卸费                        1,174,194.79                         1,354,594.95

            咨询服务费                        5,027,621.60                         6,702,675.15

                 折旧费                       5,894,411.94                         5,779,566.50

                 租赁费                       8,709,709.77                         6,616,609.59

                 水电费                       1,473,609.69                         1,513,048.28

                 检测费                          26,021.20                            51,252.37

                 保险费                        748,683.95                           774,706.47

               其他费用                      14,900,422.20                        16,036,556.89

               股权激励                       3,752,891.50                         4,723,785.00

               合     计                    103,197,439.30                        98,415,321.04

           (三十五)研发费用
            项        目         本期金额                             上期金额

               职工薪酬                      55,973,856.75                        45,927,200.64

               物料消耗                      30,101,047.09                        25,794,801.95

           折旧与摊销费                      11,208,360.66                         9,126,769.17

               其他费用                      11,244,166.85                        11,816,146.39

               合    计                     108,527,431.35                        92,664,918.15

           (三十六) 财务费用
                      项   目                 本期金额                   上期金额

利息支出                                               2,996,676.70                2,013,426.40
减:利息收入                                          28,677,854.55               26,644,213.49
汇兑损失(减:收益)                                     1,789,483.03                    2,731,421.34

手续费                                                     924,626.45                      435,615.39

                      合   计                           -26,546,034.43                  -26,926,593.04

         (三十七)其他收益
                   项目                   本期金额                        上期金额

与资产相关的政府补助确认的其他收益       2,232,203.16                    1,724,388.00
1、2020 年省级企业转型升级方向-企业技
                                         199,998.00                       199,998.00
术中心专题扶持款
2、燃气灶生产自动化提升技术改造项目      1,524,390.00                    1,524,390.00
3、企业生产系统物流及生产线提升技术改
                                         262,725.96
造项目
4、燃气灶生产自动化提升技改项目          245,089.20



与收益相关的政府补助确认的其他收益       4,675,627.37                    9,059,154.50

1、2018 年度外经贸发展专项资金           2,057,064.00

2、2018 年省级工业企业改造事后奖         814,000.00

3、发明专利申请资助                      337,000.00

4、知识产权示范、试点企业奖励            100,000.00

5、广东省名牌产品企业奖                  200,000.00

6、工业企业现有的设备技术改造补助        155,200.00
7、2019 年度省实施标准化战略专项资金项
                                         100,000.00
目(技术标准类)
8、其他政府补助                          912,363.37                       486,954.50
9、2017 年省级企业技术改造设备更新项目
                                                                          272,000.00
补助
10、2017 年企业研究开发省级财政补助                                      5,341,600.00
11、2016 年度产业转型升级专项扶持资金-
                                                                          72,500.00
发明专利申请资助
12、2016 年度产业转型升级专项扶持资金-
                                                                          62,400.00
发明专利授权资助
13、2017 年总部企业贡献及人才奖                                          2,623,700.00

14、知识产权示范企业奖                                                    200,000.00



  合     计                              6,907,830.53                    10,783,542.50
        (三十八)投资收益
                                   项目                                 本期金额              上期金额

权益法核算的长期股权投资收益                                               471,000.04            1,554,546.77

处置长期股权投资产生的投资收益                                                                  13,208,465.78

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                               6,238,000.00

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

                                  合      计                               471,000.04           21,001,012.55

        (三十九)资产减值损失
                     项      目                          本期金额                       上期金额

一、坏账损失                                                                        -90,522,898.77

二、存货跌价损失                                        -886,761.94                     -555,602.64
三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

                     合    计                           -886,761.94                 -91,078,501.41

        (四十)信用减值损失
                     项      目                          本期金额                       上期金额

一、其他应收款坏账损失                                  1,551,339.78

二、应收账款坏账损失                                   -35,792,712.45

三、应收票据坏账损失                                      196,832.16
四、其他债权投资减值损失

五、长期应收款坏账损失

六、合同资产减值损失
                            合        计                                       -34,044,540.51

            (四十一)营业外收入

            1、营业外收入分项目列示:
            项     目                              本期金额                    上期金额                  计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计                                       2,465.00                                                              2,465.00

其中:固定资产处置利得                                       2,465.00                                                              2,465.00

接受捐赠

政府补助                                                   26,173.20                  200,000.00                                  26,173.20

违约金及罚款收入                                        11,512,837.68               3,420,765.16                              11,512,837.68

其他                                                     7,879,978.69               2,265,461.48                                7,879,978.69

合     计                                               19,421,454.57               5,886,226.64                           19,421,454.57

            2、计入营业外收入的政府补助明细:
                  补助项目                                        本期金额                  上期金额           与资产相关/与收益相关

计入营业外收入的与资产相关的政府补助

计入营业外收入的与收益相关的政府补助                                    26,173.20           200,000.00

代扣代缴手续费返还                                                      26,173.20

企业创新券兑换                                                                              200,000.00

                  合         计                                         26,173.20           200,000.00

            (四十二)营业外支出
            项     目                              本期金额                    上期金额                  计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失                                 280,287.69                 1,832,330.75                       280,287.69

对外捐赠                                           128,815.00                 1,910,000.00                       128,815.00

违约金、赔偿金及罚款支出                           156,385.00                  336,923.91                        156,385.00

其他                                               1,399,747.81                272,798.90                        1,399,747.81

            合     计                              1,965,235.50               4,352,053.56                       1,965,235.50

            (四十三)所得税费用

            1、所得税费用表
                   项            目                                     本期金额                               上期金额

                 当期所得税费用                                               37,802,376.52                                60,273,268.87
                 递延所得税费用                                                6,526,316.26                                   -4,197,282.41
                       合        计                                           44,328,692.78                                56,075,986.46

            2、会计利润与所得税费用调整过程
                                           项 目                                                             本期金额

利润总额                                                                                                                  445,798,731.65
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                            66,869,809.75
子公司适用不同税率的影响                                                                   293,333.60

调整以前期间所得税的影响                                                                -19,199,691.29

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                         -3,634,759.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响



                              所得税费用                                                 44,328,692.78

           (四十四)现金流量表项目

           1、收到的其他与经营活动有关的现金
                 项目                            本期金额                    上期金额

利息收入                                                     19,941,007.56                5,700,793.43

政府补助及奖励款                                             38,467,242.19                9,138,544.05

往来款及其他                                                 14,515,400.34               32,000,454.90

               合 计                                         72,923,650.09               46,839,792.38

           2、支付的其他与经营活动有关的现金
                 项目                            本期金额                    上期金额

广告宣传费                                                  171,214,310.12              233,088,030.87

促销及销售服务费                                             56,525,168.52               58,113,957.04

业务招待费                                                    9,917,485.97               10,008,486.08

差旅费                                                       25,072,714.55               20,970,182.50

运输费                                                       34,831,063.73               32,863,321.25

办公费                                                        3,539,920.86                2,533,237.14

咨询服务费                                                    8,170,715.28                7,381,707.00

租赁费                                                       10,794,499.83                8,173,713.38

新产品开发费                                                 37,531,176.87               52,778,306.00

其他费用及往来                                               55,629,722.09               74,308,340.40

               合 计                                        413,226,777.82              500,219,281.66

           3、收到的其他与投资活动有关的现金
                 项目                            本期金额                    上期金额

   银行理财产品转回及利息收入                                16,493,003.76               18,913,859.83



               合 计                                         16,493,003.76               18,913,859.83

           4、支付的其他与投资活动有关的现金
                 项目                            本期金额                    上期金额

           购买银行理财产品                                  12,998,605.00              138,400,000.00
               合 计                                        12,998,605.00                          138,400,000.00

           5、支付的其他与筹资活动有关的现金
                项目                             本期金额                               上期金额

            公司股份回购                                    74,828,543.92



               合 计                                        74,828,543.92                                     0.00

           公司于 2018 年 11 月 21 日召开的第六届董事会第二十五次会议和 2018 年 12 月 7 日召开

       的 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的预案》和《关于提请公司

       股东大会授权董事会办理本次回购相关事宜的议案》。公司的回购方案为:公司使用自有资

       金或自筹资金以集中竞价交易的方式回购公司股份。回购股份资金总额为不低于人民币 1.5

       亿元(含),不超过人民币 2 亿元(含);回购股份价格为不超过人民币 11 元/股(含);回购

       期限为自股东大会审议通过回购股份预案之日起 3 个月内。2019 年 1 月,公司支付股份回购

       款 74,828,543.92(含手续费)元。至此,公司股份回购工作已全部完成。

           (四十五)现金流量表补充资料

           1、现金流量表补充资料
                                 补充资料                                   本期金额               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                                       401,470,038.87        349,509,311.16

加:资产减值准备                                                              34,931,302.45         91,078,501.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                20,721,521.64         19,749,427.49

无形资产摊销                                                                   3,621,016.97          3,250,354.18

长期待摊费用摊销                                                              41,570,447.97         25,169,365.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                281,295.67           1,832,330.75

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                               -26,546,034.43         -26,926,593.04

投资损失(收益以“-”号填列)                                                  -471,000.04         -21,001,012.55

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                      -6,037,415.11          -4,197,282.41

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)                                              15,309,595.78        168,012,917.07

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                  -364,480,092.64        -422,613,613.62

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                   133,628,553.04         -83,736,151.53

其他                                                                          10,812,346.81             -18,118.27

经营活动产生的现金流量净额                                                   264,811,576.98        100,109,435.98

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                                            1,288,390,205.36            532,896,869.32
减:现金的期初余额                                                        1,452,970,895.75            621,006,337.02

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                                    -164,580,690.39            -88,109,467.70

           2、现金和现金等价物的构成
                       项        目                              期末余额                          期初余额

一、现金                                                           1,288,390,205.36                  1,452,970,895.75

其中:库存现金                                                            132,525.53                      116,785.13

可随时用于支付的银行存款                                             587,257,679.83                   708,054,110.62

可随时用于支付的其他货币资金                                         701,000,000.00                   744,800,000.00

[可用于支付的存放中央银行款项]

[存放同业款项]

[拆放同业款项]

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

无限量添加行

三、期末现金及现金等价物余额                                       1,288,390,205.36                  1,452,970,895.75

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

           (四十六)所有者权益变动表项目注释

    本期未涉及所有者权益变动表中对上年年末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额。

           (四十七)所有权或使用权受到限制的资产
        项       目                     期末账面价值                                    受限原因

        货币资金                                         142,632,536.41      保函保证金及承兑汇票保证金

        应收票据                                          49,626,319.71            银行承兑汇票质押

        合       计                                      192,258,856.12                       --

    合并范围的变更

           本期新纳入合并范围的中山华帝厨卫有限公司系本公司 2019 年新设立的全资子公司。
    在其他主体中的权益

    (一) 在子公司中的权益

        1、企业集团的构成
                 主要                                                持股比例(%)
                                    注册                                             表决权比例
  子公司名称     经营    注册地                  业务性质                                          取得方式
                                    资本                              直接   间接      (%)
                   地
                                           设计、生产、销售、
                                           安装:家具、门窗、
                                           集成吊顶、护墙板、
                                           楼梯、厨房用品、灯
                        中山市             具、计算机软件、卫
                        小榄镇             生洁具;销售:日用百
                                    1400
中山市华帝智慧 中 山 工 业 大       万元   货、冷暖设备、家用
                                    人民                             100             100          设立或投资
家居有限公司     市     道南华             电器具、燃气和太阳
                                      币
                        园路 1 号          能及其他能源家用
                        之三               器具、建筑材料(不
                                           含 危 险 化 学 品 ); 承
                                           接:室内外装饰装修
                                           工程;货物进出口;技
                                           术进出口。
                                           燃气节能技术及产
                        广东省
                                           品开发;生产、销售:
                        中山市
                                           家用电器、燃气用
                        小榄镇      1300
中山炫能燃气科 中 山                       具;家用电器及厨卫
                        泰丰工      万元                             56              56           设立或投资
技股份有限公司   市                 人民   系列产品的技术研
                        业区裕        币   发、技术推广服务;
                        成一路 8
                                           经营货物和技术进
                        号C栋
                                           出口业务
                        中山市             销售:燃气具、太阳
                        小榄镇          能设备、家庭厨房用
中山市正盟厨卫 中 山             300 万
                        华园路 1 元人 品、空气净化器、烟 100                         100          设立或投资
电器有限公司     市
                        号 之 二 民币 雾净化器、家用电器
                        107 室             及配件。
                         广东省
                         中山市
                         东苑南
                         路 101 号
                                     25000
广东德乾投资管 中 山 大 东 裕                投资办实业,企业管
                                     万元                         100   100   设立或投资
理有限公司        市     贸联大      人民    理咨询。
                         厦南塔 1      币

                         号
                         1007-100
                         8室
                         广东省
                         中山市
                         东区东
                         苑南路      1000    股权投资业务,受托
中山德乾领航股 中 山
                         101 号大    万人    管理非公开募集基 100       100   设立或投资
权投资有限公司    市                 民币
                         东裕贸              金
                         联大厦
                         南塔 1 号
                         1006 室
                                             家用电器、电子产
                                             品、卫生洁具、日用
                                             百货、水处理设备、
                         上海市              机电设备、灯具、家
                         闵行区              具、计算机、软件及
                                     8500
上海粤华厨卫有 上 海 吴 中 路        万元    辅助设备、电子元器
                                     人民                         100   100   设立或投资
限公司            市     1059 号             件、数码产品、家居
                                       币
                         第 10 幢            用品、通讯设备及相
                         501 室              关产品(除卫星通讯
                                             地面接收装置)的销
                                             售,从事货物及技术
                                             的进出口业务。
                                             研发、设计、生产、
                                             加工、销售、安装、
                                             租赁:净水设备、饮
                                           水设备、空气净化设
                           中 山 市 611.71
                                           备、空气循环机、空
中 山 市 华 帝 环 境 中 山 小 榄 镇 43 万                                     非同一控制
                                           气清新机,及上述产 100        100
科技有限公司         市    华园路 1 元人                                      下合并
                                    民币 品配套零配件的生
                           号之四
                                           产、销售,货物及技
                                             术进出口,承接水质
                                             处理工程、空气净化
                                             处理工程。
                                           研发、生产、加工、
                                         销售:家用电器及配
                                         件(不含金属表面处
                       中山市
                                  1000   理、线路板生产及塑
中山华帝电子科 中 山 小 榄 镇
                                  万元   料加工)、电子产品、 40    100         设立或投资
技有限公司      市     华成路 7   人民
                                    币   开关、日用电器电机
                       号
                                         设备及其配件、照明
                                         器具、五金制品(不
                                         含电镀工序)、模具。
                                         研发、生产、销售:
                                         燃气具、灶具、热水
                                         器、吸油烟机、消毒
                                         柜、烤箱灶、电热水
                                         器、与房车豪华游艇
                                         配套的厨卫电器等
                                         厨卫产品、五金塑料
                                         电器、五金制品;经
                       中山市
                                  8000   营本企业自产品及
中山百得厨卫有 中 山 横 栏 镇                                                  非同一控制
                                  万元   技术出口业务,经营 100     100
限公司          市     富庆一     人民                                         下企业合并
                                    币   本企业自产品生产
                       路2号
                                         所需的原材料、仪器
                                         仪表、机械设备、零
                                         配件及技术的进出
                                         口业务;厨卫产品科
                                         学研究、技术开发、
                                         设计、推广及技术咨
                                         询服务;商品流通信
                                         息咨询服务。
                                         销售:家庭厨房用
                                         品、燃气具系列产
                       中山市            品、太阳能及类似能
                       小 榄 镇 300 万 源器具、家用电器、
中山华帝厨卫有 中 山
                       华园路 1 元人 橱柜、烟雾净化器、 100        100         设立或投资
限公司          市               民币
                       号之一          净水器、卫浴及配
                       103 室            件,维修:家用电器,
                                         提供与企业产品相
                                         关的售后服务

         注 1:本公司对中山华帝电子科技有限公司持股比例为 40%,由于中山华帝电子科技有

    限公司其余股东均为本公司高级管理人员,实质上也由本公司控制,因此将其纳入合并报表

    范围。
           2、重要的非全资子公司
                            少数股东持股         本期归属于少数股东        本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余
         子公司名称
                              比例(%)                的损益                    派的股利               额
中山炫能燃气科技股份有
                                          44         3,552,860.11                                        61,318,187.97
限公司
中山华帝电子科技有限公
                                          60         2,760,670.47                                        29,452,738.11


           3、重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                    期末余额
     子公司名称
                        流动资产        非流动资产          资产合计         流动负债       非流动负债        负债合计

中山炫能燃气科技股
                      146,471,300.41    4,851,178.70      151,322,479.11    11,962,961.00                    11,962,961.00
份有限公司
中山华帝电子科技有
                      102,395,817.39    21,135,801.48     123,531,618.87    74,443,722.02                    74,443,722.02
限公司

           续表
                                                                    期初余额
     子公司名称
                        流动资产        非流动资产          资产合计         流动负债       非流动负债        负债合计

中山炫能燃气科技股
                      139,547,248.16      5,260,526.04    144,807,774.20    13,522,938.15                    13,522,938.15
份有限公司
中山华帝电子科技有
                      107,812,646.36     11,484,309.48    119,296,955.84 74,810,176.44                       74,810,176.44
限公司

           续表
                                                                    本期金额
     子公司名称
                             营业收入                    净利润               综合收益总额          经营活动现金流量

中山炫能燃气科技 股
                                 27,444,574.76            8,074,682.06               8,074,682.06            12,450,962.52
份有限公司
中山华帝电子科技 有
                                 68,171,868.93             4,601,117.45              4,601,117.45             6,690,820.57
限公司

           续表
                                                                    上期金额
     子公司名称
                             营业收入                    净利润               综合收益总额          经营活动现金流量

中山炫能燃气科技 股
                                 34,732,041.92            9,571,057.93               9,571,057.93             11,168,841.46
份有限公司
中山华帝电子科技 有
                                 61,073,865.36            4,428,473.19               4,428,473.19             4,842,913.62
限公司

           4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无

           5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无
              在合营企业或联营企业中的权益

              1、重要的合营企业或联营企业
 合营企业或                                                           持股比例(%)       对合营企业或联营企
                  主要经
 联营企业名                注册地              业务性质                                 业投资的会计处理方
                  营地                                                直接    间接
     称                                                                                         法
                                    生产、批发、零售:燃气具系列产      20                  权益法
                                    品、家庭厨房用品、家用电器,家
                           中 山 市 用清洁卫生电器具、家用电热电力
                           小 榄 镇 器具、洗碗机、消毒柜、蒸箱、烤
中山市华诺
                           工 业 大 箱、卫浴及配件,家用电力器具专
电 器 有 限 公 中山市
                           道 中 25 用配件,非电力家用器具,家用电

                           号 B 栋之 器的维修,自产产品的售后服务。
                           1        家用电器及厨卫系列产品的技术
                                    研发、技术推广服务,经营货物和
                                    技术进出口业务。

              2、重要联营企业的主要财务信息
                                             期末余额 / 本期金额               期初余额 / 上期金额
项       目
                                           中山市华诺电器有限公司            中山市华诺电器有限公司

流动资产                                         61,041,401.51                       49,878,142.23

非流动资产                                       9,512,244.94                        11,080,190.93

资产合计                                         70,553,646.45                       60,958,333.16

流动负债                                         50,606,481.80                       43,366,168.73

非流动负债

负债合计                                         50,606,481.80                       43,366,168.73
少数股东权益

归属于母公司股东权益                             19,947,164.65                       17,592,164.43

按持股比例计算的净资产份额                       3,989,432.93                        3,518,432.89

调整事项

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入                                         70,468,803.51                       42,847,543.36
净利润                                           2,355,000.22                         834,467.72

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额                                     2,355,000.22                         834,467.72
本年度收到的来自联营企业的股利

       关联方及关联交易

       (一) 本公司的控股股东
                                                                       对本企业的持股比    对本企业的表决权比例
控股股东名称         注册地           业务性质          注册资本
                                                                             例(%)                 (%)
                                 从事对非上市企业的
                          新疆
石河子奋进股                     股权投资、通过认购非
                   石河子开发                              7500 万元
权投资普通合                     公开发行股票或者受                           13.72               13.72
                   区北四东路                            人民币
    伙企业                       让股权等方式持有上
                   37 号 2-72 室
                                     市公司股份。

           本公司最终控制方是潘叶江。

           本企业的子公司情况

           本公司子公司的情况详见附注七(一)。

           本企业合营和联营企业情况

           本公司重要的合营或联营企业详见附注七(二)。

           其他关联方情况
                  其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系

深圳市中企工联保家电服务有限公司                                               其他

深圳北鱼信息科技有限公司                                                       其他

广州帝壹视界文化传媒有限公司                                                   其他

           关联交易情况

           1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
             采购商品/接受劳务情况表
         关联方                    关联交易内容                    本期金额                     上期金额

中山市华诺电器有限
                        采购商品                                          86,332,911.63             46,762,877.28
公司
深圳市中企工联保家
                        接受劳务                                          11,728,622.20              3,653,834.69
电服务有限公司
深圳北鱼信息科技有
                        采购商品/接受劳务                                     488,327.82             2,664,700.00
限公司
广州帝壹视界文化传
                        接受劳务                                          60,194,148.83             59,930,551.60
媒有限公司

           购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:

           存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已

       作抵销。
           2、关键管理人员报酬
              项    目                           本期金额                                   上期金额

           关键管理人员报酬                    1,886,399.63                              2,351,382.97

           3、其他关联交易

           关联方应收应付款项

           1、应付项目
      项目名称                     关联方                    期末余额                             期初余额
                          中山市华诺电器有限
应付账款                                                                39,269,402.02                   20,830,786.47
                          公司
                          深圳北鱼信息科技有
应付账款                                                                  170,440.00                         20,000.00
                          限公司
                          广州帝壹视界文化传
应付账款                                                                         0.00                    1,845,540.00
                          媒有限公司

           关联方承诺

    股份支付

    (一) 股份支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额                                                             0.00

公司本期行权的各项权益工具总额                                                          324,000.00

公司本期失效的各项权益工具总额                                                             无

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限                                 无

           以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法               授予日收盘价
                                               股票期权的业绩考核目标:第一个解锁期以 2015 年为基数,公司
                                               2016 净利润增长率不低于 25%,营业收入增长率不低于 15%;第
                                               二个解锁期以 2015 年为基数,公司 2017 年净利润不低于 60%,
                                               营业收入增长不低于 38%;第三个解锁期以 2015 年为基数,公司
                                               2018 年净利润增长率不低于 100%,营业收入增长率不低于 65%。
可行权权益工具数量的确定依据                   2018 年度限制性股票:第一个解锁期以 2017 年业绩为基数,公司
                                               2018 年净利润增长率不低于 30%,营业收入增长率不低于 15%;
                                               第二个解锁期以 2017 年业绩为基数,公司 2019 年净利润增长不
                                               低于 69%,营业收入增长率不低于 36%;第三个解锁期以 2017 年
                                               业绩为基数,公司 2020 年净利润增长率不低于 111%,营业收入
                                               增长率不低于 60%。
本期估计与上期估计有重大差异的原因             无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额     67,148,259.5

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额         3,752,891.5
            以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法                     无

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额                                               无

本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额                                                   无

            股份支付的修改、终止情况

             本期无股份支付的修改、终止情况

       承诺及或有事项

       (一) 重要承诺事项

            本期无资产负债表日存在的重要承诺

            或有事项

            1、公司不存在需要披露的重要或有事项。

       资产负债表日后事项

       (一) 重要的非调整事项

            利润分配情况
       拟分配的利润或股利

       经审议批准宣告发放的利润或股利

            销售退回

            【注:说明在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况及对报表的影响。】

            其他资产负债表日后事项说明

       其他重要事项

            (一)分部信息

            主营业务按产品(业务类型)分类列示
                                        本期金额                                上期金额
       项    目
                             收入                   成本              收入                      成本

烟机                    1,142,519,493.01            563,459,355.87    1,225,923,592.91          643,015,242.97

灶具                         747,311,345.16         346,978,596.46     838,075,789.33           410,140,679.09

燃气热水器                   528,542,822.17         260,859,458.21     609,661,408.59           318,094,776.46

其他                         476,364,191.54         271,066,233.86     452,289,821.61           288,026,938.18

   合       计              2,894,737,851.88       1,442,363,644.40   3,125,950,612.44      1,659,277,636.70
        主营业务收入、成本、毛利按地区列示:
                                                               本期发生额
             地区
                                     收入                          成本                             毛利

  华北地区                      398,309,596.38                190,502,818.03                    207,806,778.35

  东北地区                       83,381,519.18                 39,689,652.93                    43,691,866.25

  华东地区                      436,368,780.55                247,097,521.54                    189,271,259.01

  华中地区                      414,535,969.97                197,791,697.57                    216,744,272.40

  华南地区                      436,155,480.28                194,692,010.76                    241,463,469.52

  西南地区                      658,237,595.04                269,797,152.50                    388,440,442.54

  其他地区                      467,748,910.48                302,792,791.07                    164,956,119.41

             合计               2,894,737,851.88              1,442,363,644.40              1,452,374,207.48

                                                               上期发生额
             地区
                                     收入                          成本                             毛利

  华北地区                              435,451,816.15             219,220,523.74                      216,231,292.41

  东北地区                              152,959,447.91               83,862,542.37                      69,096,905.54

  华东地区                              544,530,693.83             274,818,582.21                      269,712,111.62

  华中地区                              364,448,604.33             183,062,419.15                      181,386,185.18

  华南地区                               419,206,117.45            215,739,179.53                      203,466,937.92

  西南地区                               678,119,604.25            322,791,309.09                      355,328,295.16

  其他地区                              531,234,328.52             359,783,080.61                      171,451,247.91

             合计                      3,125,950,612.44           1,659,277,636.70                   1,466,672,975.74

   母公司财务报表主要项目注释

   (一) 应收账款

        1、应收账款分类披露:
                                                                    期末余额

         类         别                   账面余额                           坏账准备
                                                                                                           账面价值
                                    金额            比例(%)          金额            计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款   924,514,616.02        87.28       95,843,125.17          10.37            828,671,490.85
其中:单项金额重大并单独计提
                               920,746,100.95        86.92       92,074,610.10          10.00            828,671,490.85
     坏账准备的应收账款
其中:单项金额不重大但单独计
                                3,768,515.07         0.36        3,768,515.07          100.00
   提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款   134,768,854.30        12.72       13,968,700.60          10.36            120,800,153.70

其中:按信用风险特征组合计提   134,768,854.30        12.72       13,968,700.60          10.36            120,800,153.70
         合         计         1,059,283,470.32       100       109,811,825.77          10.37            949,471,644.55
                                                                        期初余额

         类        别                  账面余额                                坏账准备
                                                                                                            账面价值
                                   金额           比例(%)              金额              计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款   699,893,982.38      85.82           137,470,772.98           19.64         562,423,209.40
其中:单项金额重大并单独计提
                               696,564,970.53      85.41           134,141,761.13           19.26         562,423,209.40
     坏账准备的应收账款
其中:单项金额不重大但单独计
                                3,329,011.85       0.41             3,329,011.85           100.00              0.00
   提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款   115,648,154.84      14.18           11,276,986.21            9.75          104,371,168.63

其中:按信用风险特征组合计提   115,648,154.84      14.18           11,276,986.21            9.75          104,371,168.63
         合        计          815,542,137.22       100            148,747,759.19           18.24         666,794,378.03

        按单项计提坏账准备:
         债务人名称              账面余额            坏账准备               计提比例(%)                计提理由

 三明市黄金大道家居有限公司       50,670.20           50,670.20                    100              预计无法收回

   湖北家永春机电有限公司         6,935.84            6,935.84                     100              预计无法收回

     邹平吉祥综合经营部           21,203.76           21,203.76                    100              预计无法收回

   丽水市鼎好贸易有限公司        313,326.20          313,326.20                    100              预计无法收回

    昆明赛彤经贸有限公司         123,821.88          123,821.88                    100              预计无法收回
曲靖市麒麟区华宇厨房用品经营
                                  25,328.44           25,328.44                    100              预计无法收回
              部
 荆门市华帝卫厨电器有限公司       81,097.30           81,097.30                    100              预计无法收回

     潜江市恒宇商贸商行          138,759.77          138,759.77                    100              预计无法收回

 吉林省百诚电器销售有限公司      216,919.70          216,919.70                    100              预计无法收回

  淮北市全家福太阳能专卖店        43,461.80           43,461.80                    100              预计无法收回

    曲靖宁宇商贸有限公司          9,834.46            9,834.46                     100              预计无法收回

   吴忠市众祥商贸有限公司         91,041.75           91,041.75                    100              预计无法收回

    萧县鑫格商贸有限公司          11,700.26           11,700.26                    100              预计无法收回

    龙岩华旗贸易有限公司         111,698.05          111,698.05                    100              预计无法收回

  楚雄开发区大河建材经营部       106,574.27          106,574.27                    100              预计无法收回

   漳州市博华贸易有限公司         72,719.94           72,719.94                    100              预计无法收回

       汉南正全橱具店             2,071.00            2,071.00                     100              预计无法收回

  三明市三元区欣华家居商行        8,500.00            8,500.00                     100              预计无法收回

   三明金富华商贸有限公司         7,567.51            7,567.51                     100              预计无法收回

    沈阳欣昊商贸有限公司        1,543,572.21        1,543,572.21                   100              预计无法收回

 昭通市昭阳区华帝电器经营部       34,707.91           34,707.91                    100              预计无法收回

  隆尧县康庄路顺心厨房门市         220.13                 220.13                   100              预计无法收回

 永清县城内振平厨具经销中心         92.81                 92.81                    100              预计无法收回

   明光市女山路华帝专卖店         55,754.73           55,754.73                    100              预计无法收回
     饶平县南诚电器商行          14,618.92               14,618.92               100                预计无法收回

 明溪县城关真诚厨卫电器商行      15,314.61               15,314.61               100                预计无法收回

  保山能海天然气有限公司          6,000.00                6,000.00               100                预计无法收回

  揭东县曲溪揭星电器商行         47,705.33               47,705.33               100                预计无法收回

     景洪华帝厨具经营部           9,791.73                9,791.73               100                预计无法收回

   玉溪嘉信商贸有限公司          43,314.17               43,314.17               100                预计无法收回

 普洱市思茅区顺兴电器经营部      53,919.96               53,919.96               100                预计无法收回

长沙左右东西电子科技有限公司     81,985.00               81,985.00               100                预计无法收回

上海易迅电子商务发展有限公司    228,451.78               228,451.78              100                预计无法收回
北京易迅腾飞电子商务发展有限
                                 28,573.65               28,573.65               100                预计无法收回
            公司
深圳市易迅电子商贸发展有限公
                                161,260.00               161,260.00              100                预计无法收回
               司
                                                                                              单项金额重大,经测试未
   超过 300 万的应收账款       920,746,100.95           92,074,610.10             10          发生减值迹象,预计收回
                                                                                                           风险低
           合 计               924,514,616.02           95,843,125.17            10.37

        按组合计提坏账准备:
                                                                      期末余额
        账龄
                               应收账款                              坏账准备                       计提比例(%)

       1 年以内                         95,867,299.56                      4,793,364.98                                5

       1至2年                           18,583,929.85                      1,858,392.99                               10

       2至3年                            9,856,177.66                      1,971,235.53                               20

       3至4年                            4,179,134.91                      1,253,740.47                               30

       4至5年                            4,380,691.39                      2,190,345.70                               50
       5 年以上                          1,901,620.93                      1,901,620.93                              100

        合计                         134,768,854.30                       13,968,700.60                             10.36

        按账龄披露:

                                 账龄                                                       期末余额

                               1 年以内                                                   95,867,299.56
                               1至2年                                                     18,583,929.85
                               2至3年                                                      9,856,177.66
                               3至4年                                                      4,179,134.91

                               4至5年                                                      4,380,691.39
                               5 年以上                                                    1,901,620.93
                                 合计                                                     134,768,854.30
         2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
                                                                          本期变动金额
             类别                  期初余额                                                                       期末余额
                                                              计提          收回或转回          核销
           坏账准备            148,747,759.19           28,876,511.28                       67,812,444.70       109,811,825.77
             合计              148,747,759.19           28,876,511.28                       67,812,444.70       109,811,825.77

         3、本期实际核销的应收账款情况:
                                  项    目                                                      核销金额

                          实际核销的应收账款                                                   67,812,444.70

         其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                            款项是
                         应收账款                                                                            履行的核       否由关
         单位名称                       核销金额                           核销原因
                           性质                                                                               销程序        联交易
                                                                                                                                产生
                                                         上海粤华厨卫有限公司系公司的全资子公
                                                        司,为更好落实公司战略布局,公司决定对
     上海粤华厨卫有                                                                                          董事会审
                           货款        67,812,444.70    其进行注销处理。该部分应收款项确认无法                                   是
          限公司                                                                                              议通过
                                                        收回,因此公司拟予以核销。目前上海粤华
                                                         厨卫有限公司注销备案手续正在进行中。
          合计                         67,812,444.70

         4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
          债务人名称                             金额                占应收账款总额的比例(%)               坏账准备

客户一                                       334,770,989.61                          31.6                   33,477,098.96

客户二                                       104,603,595.46                          9.87                   10,460,359.55

客户三                                       95,739,932.54                           9.04                   9,573,993.25

客户四                                       68,271,690.92                           6.45                   6,827,169.09

客户五                                       63,161,339.74                           5.96                   6,316,133.97

            合      计                       666,547,548.27                      62.92                      66,654,754.82

         5、本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

         6、应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。

         7、本公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

         其他应收款
                 项 目                                  期末余额                                 期初余额

            应收利息

            应收股利

          其他应收款项                                                6,357,545.64                               9,845,527.48

            合      计                                                6,357,545.64                               9,845,527.48
           1、 其他应收款项

           (1) 其他应收款按款项性质分类情况:
                款项性质                                期末账面余额                                期初账面余额

保证金/押金                                                              804,220.00                                    804,220.00

员工借款                                                               4,337,378.00                                  4,734,054.19

单位往来                                                               1,548,379.52                                  4,338,000.00

其他                                                                     970,000.00                                  1,370,000.00

                合     计                                              7,659,977.52                                 11,246,274.19

           (2) 坏账准备计提情况
                                第一阶段                  第二阶段                        第三阶段
       坏账准备             未来 12 个月预期信    整个存续期预期信用损失         整个存续期预期信用损失               合计
                                 用损失               (未发生信用减值)              (已发生信用减值)
 2019 年 1 月 1 日余
                                                                 1,400,746.71                                       1,400,746.71
 额
 2019 年 1 月 1 日余
 额在本期
 本期转回                                                            98,314.83                                        98,314.83
 2019 年 6 月 30 日余
                                                                 1,302,431.88                                       1,302,431.88
 额

                 按账龄披露
                                    账龄                                                          期末余额

                                   1 年以内                                                       5,885,757.52

                                   1至2年

                                   2至3年                                                          33,220.00

                                   3至4年                                                         700,000.00
                                   4至5年                                                         499,000.00

                                   5 年以上                                                       542,000.00

                                    合计                                                          7,659,977.52

           (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
                                                                     本期变动金额
           类     别                 期初余额                                                                    期末余额
                                                          计提        收回或转回           核销

 按组合计提坏账准备的
 其他应收款                            1,400,746.71                       98,314.83                                1,302,431.88

           合     计
                                       1,400,746.71                       98,314.83                                1,302,431.88

           (4)本期实际核销的其他应收款项情况:
                                       项目                                                           核销金额

                             实际核销的其他应收款项                                                       0
              (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况:
                                                                                   占其他应收款项期末           坏账准备期末
       单位名称           款项的性质         期末余额               账龄
                                                                                   余额合计数的比例(%)              余额
员工一                       员工借款          550,000.00             1 年以内                         7.18          27,500.00

单位一                         押金            550,000.00 4-5 年/5 年以上                              7.18         450,000.00

员工二                       员工借款          305,200.00             1 年以内                         3.98          15,260.00

员工三                       员工借款          200,000.00             1 年以内                         2.61          10,000.00

单位二                         押金             110,000.00            5 年以上                         1.44         110,000.00

         合      计                           1,715,200.00                                            22.39         612,760.00

              (6)本期无涉及政府补助的其他应收款项

              (7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项:

              (8)其他应收款项中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。

              长期股权投资
                                           期末余额                                             期初余额
       项       目
                             账面余额      减值准备          账面价值        账面余额            减值准备         账面价值
                                                                                                                  686,524,341.5
   对子公司投资          784,524,341.53   85,000,000.00   699,524,341.53    771,524,341.53      85,000,000.00
                                                                                                                             3
对联营、合营企业投资      3,989,432.92                       3,989,432.92        3,518,432.88                      3,518,432.88
                                                                                                                  690,042,774.4
       合       计       788,513,774.45   85,000,000.00   703,513,774.45    775,042,774.41      85,000,000.00
                                                                                                                             1

              1、对子公司投资
                                                                                                本期计提        减值准备期末
   被投资单位           期初余额          本期增加           本期减少        期末余额
                                                                                                减值准备            余额
中山市华帝集成厨
                        31,880,000.00                                        31,880,000.00
房有限公司
中山炫能燃气科技
                         7,280,000.00                                            7,280,000.00
股份有限公司
中山市正盟厨卫电
                         3,000,000.00                                            3,000,000.00
器有限公司
广东德乾投资管理
                       250,000,000.00                                       250,000,000.00
有限公司
上海粤华厨卫有限
公司                                                                                                              85,000,000.00
中山华帝电子科技
                         4,000,000.00                                            4,000,000.00
有限公司
中山百得厨卫有限
                       380,000,000.00                                       380,000,000.00
公司
中山市华帝环境科
                        10,364,341.53                                        10,364,341.53
技有限公司
中山德乾领航股权
                                             10,000,000.00                    10,000,000.00
投资有限公司
中山华帝厨卫有限
公司                                          3,000,000.00                     3,000,000.00

       合      计      686,524,341.53        13,000,000.00                   699,524,341.53
                                                                                                             85,000,000.00

             2、对联营、合营企业投资
                                                                             本期增减变动
          被投资单位         期初余额                                          权益法下确
                                                                                                其他综合
                                                  追加投资        减少投资     认的投资损                  其他权益变动
                                                                                                收益调整
                                                                                   益
一、合营企业

            小计

二、联营企业

中山市华诺电器有限公
                              3,518,432.88                                        471,000.04

            小 计             3,518,432.88                                        471,000.04

            合 计             3,518,432.88                                        471,000.04

             续表
                                              本期增减变动
          被投资单位      宣告发放现金                                             期末余额          减值准备期末余额
                                               计提减值准备          其他
                            股利或利润
一、合营企业

            小计

二、联营企业

中山市华诺电器有限公
                                                                                     3,989,432.92

            小 计                                                                    3,989,432.92

            合 计                                                                    3,989,432.92

             营业收入和营业成本

             1、按类别列示
                                        本期金额                                              上期金额
       项     目
                           收入                         成本                    收入                        成本

     主营业务            2,237,789,678.72             1,060,056,049.25          2,489,589,013.29           1,257,363,965.52

     其他业务                35,510,053.51               24,285,992.20             49,774,776.78             35,487,290.41

     合      计          2,273,299,732.23             1,084,342,041.45          2,539,363,790.07           1,292,851,255.93
         2、主营业务按产品(业务类型)分类列示
                                    本期金额                                           上期金额
    项       目
                        收入                    成本                       收入                     成本

     烟机               919,373,912.32          436,424,161.12             1,014,277,922.50         513,643,879.61

     灶具               605,069,162.25          273,141,741.00               708,323,820.36         331,989,797.61

    热水器              485,121,736.30          236,295,129.57               544,645,164.22         277,017,593.92

     其他               228,224,867.85          114,195,017.56               222,342,106.21         134,712,694.38

   合    计            2,237,789,678.72        1,060,056,049.25            2,489,589,013.29        1,257,363,965.52

         3、本期营业收入前五名客户情况
                  单位名称                                   金 额                    占公司全部营业收入的比例%

北京京东世纪贸易有限公司                                          372,040,170.26                             16.37

重庆一能燃具有限公司                                              132,996,868.20                               5.85

重庆新适时厨卫用品有限公司                                           61,235,450.53                             2.69

济南汇佳厨卫用品有限公司                                             52,598,342.40                             2.31

成都华帝电器销售有限公司                                             50,916,891.81                             2.24

                  合   计                                         669,787,723.20                             29.46

         投资收益
                               项     目                                          本期金额          上期金额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益                                                      471,000.04       1,554,546.77

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                 6,238,000.00
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得



                               合     计                                          471,000.04       7,792,546.77

    补充资料

    (一) 当期非经常性损益明细表
                       项      目                                         金额                      说明

非流动资产处置损益                                                     -278,830.67

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      6,934,003.73
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               17,707,868.56

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额                                                       -4,105,691.65

少数股东权益影响额                                                  -101,955.71

                          合    计                                 20,155,394.26

         净资产收益率及每股收益
                                                                                     每股收益
          报告期利润                 加权平均净资产收益率(%)
                                                                      基本每股收益              稀释每股收益

 归属于公司普通股股东的净利润                  14.16                       0.4482                  0.4482
扣除非经常性损益后归属于公司普
                                               13.44                       0.4254                  0.4254
      通股股东的净利润

         加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
                     项    目                               序号                            本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                 A                           395,156,374.16

非经常性损益                                                 B                           20,155,394.26
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
                                                           C=A-B                         375,000,979.90
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产                             D                          2,590,418,663.76
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                                             E1

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                        F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
                                                             E2
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                        F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                                             E3                             3,752,891.50

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                        F3                                  3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产                  G                             258,013,925.40
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                        H                                               -
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的
                                                               I
净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累
                                                              J
计月数
报告期月份数                                                  K                                   6

加权平均净资产                                 L=D+A/2+E× F/K-G× H/K± I× J/K           2,789,873,296.59

加权平均净资产收益率                                       M=A/L                               0.1416

扣除非经常损益后加权平均净资产收益率                       M1=C/L                              0.1344

期初股份总数                                                  N                            881,623,124.00

公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                      O

发行新股或债转股等增加股份数                                  P

新增股份次月起至报告期期末的累计月数                          Q

报告期缩股数                                                  R

报告期回购等减少股份数                                        S

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                          T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
                                                              U
份数
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计
                                                              V
月数
加权平均股份数                                   W=N+O+P× Q/K-R-S× T/K                   881,623,124.00

基本每股收益                                               X=A/W                               0.4482

扣除非经常损益后基本每股收益                              X1=C/W                               0.4254

稀释每股收益                                          Z=A/(W+U× V/K)                          0.4482

扣除非经常性损益后稀释每股收益                       Z1= C/(W+U× V/K)                         0.4254




                                                                                        华帝股份有限公司

                                                                                   二〇一九年八月二十八日

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