国光电器:2019年半年度财务报告

国光电器股份有限公司

2019 年半年度财务报表
国光电器股份有限公司

2019 年半年度财务报表



内容                      页码


合并资产负债表             1-4


公司资产负债表             5-7


合并利润表                8-10


公司利润表               11-12


合并现金流量表           13-14


公司现金流量表           15-16


合并股东权益变动表       17-22


公司股东权益变动表       23-26


财务报表附注            27-135
国光电器股份有限公司

2019 年 6 月 30 日合并资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                          项目                         2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                    632,057,440.00             409,557,031.00

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                              135,700,000.00                           0.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                            0.00                 52,879.00

    衍生金融资产

    应收票据                                                       1,428,650.00                          0.00

    应收账款                                                    999,464,529.00            1,025,538,474.00

    应收款项融资

    预付款项                                                     65,197,001.00              61,658,423.00

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                                  197,527,572.00             126,540,995.00

      其中:应收利息

               应收股利                                                     0.00                         0.00

    买入返售金融资产

    存货                                                        442,254,100.00             531,440,050.00

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产                                       35,107,119.00              29,310,289.00

    其他流动资产                                                 96,076,093.00             178,327,710.00

流动资产合计                                                  2,604,812,504.00            2,362,425,851.00

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                                        0.00           106,542,078.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                                                     2,347,953.00             16,876,836.00


                                                   1
国光电器股份有限公司

2019 年 6 月 30 日合并资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    长期股权投资                                        389,889,616.00     294,152,813.00

    其他权益工具投资                                               0.00               0.00

    其他非流动金融资产                                  106,548,156.00                0.00

    投资性房地产                                        129,008,215.00     889,607,010.00

    固定资产                                            668,609,292.00     698,259,621.00

    在建工程                                             52,165,133.00      59,608,898.00

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                            199,101,505.00     221,187,428.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                           6,728,982.00     10,232,088.00

    递延所得税资产                                       64,723,494.00      81,591,943.00

    其他非流动资产                                                 0.00     65,339,684.00

非流动资产合计                                         1,619,122,346.00   2,443,398,399.00

资产总计                                               4,223,934,850.00   4,805,824,250.00

流动负债:

    短期借款                                            617,623,518.00     418,267,840.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债                                         6,597,930.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                            38,221,831.00

    衍生金融负债

    应付票据                                            133,153,236.00     247,803,616.00

    应付账款                                            753,844,913.00     832,905,897.00

    预收款项                                             19,016,210.00      18,761,269.00

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                                         15,339,013.00      16,741,342.00


                                                   2
国光电器股份有限公司

2019 年 6 月 30 日合并资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    应交税费                               18,565,728.00      25,397,878.00

    其他应付款                             72,824,138.00      81,898,190.00

      其中:应付利息                         1,965,500.00       1,955,995.00

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                312,864,833.00     552,415,367.00

    其他流动负债                                     0.00               0.00

流动负债合计                             1,949,829,519.00   2,232,413,230.00

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                              436,599,103.00     822,436,553.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                                 2,068,917.00       2,603,591.00

    递延收益                               32,372,863.00      33,487,814.00

    递延所得税负债                                   0.00       1,142,667.00

    其他非流动负债

非流动负债合计                            471,040,883.00     859,670,625.00

负债合计                                 2,420,870,402.00   3,092,083,855.00

所有者权益:

    股本                                  468,383,913.00     468,383,913.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                              827,632,654.00     828,806,716.00


                                     3
国光电器股份有限公司

2019 年 6 月 30 日合并资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    减:库存股

    其他综合收益                                            8,411,875.00               7,488,727.00

    专项储备

    盈余公积                                              141,759,144.00             130,281,133.00

    一般风险准备

    未分配利润                                            356,055,002.00             221,131,856.00

归属于母公司所有者权益合计                            1,802,242,588.00             1,656,092,345.00

    少数股东权益                                             821,860.00               57,648,050.00

所有者权益合计                                        1,803,064,448.00             1,713,740,395.00

负债和所有者权益总计                                  4,223,934,850.00             4,805,824,250.00


法定代表人:何伟成           主管会计工作负责人:何伟成                    会计机构负责人:肖庆




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国光电器股份有限公司

2019 年 6 月 30 日公司资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                          项目                         2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                    469,807,425.00             299,315,271.00

    交易性金融资产                                              107,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                 52,879.00

    衍生金融资产

    应收票据                                                       1,428,650.00

    应收账款                                                    743,933,763.00             720,419,773.00

    应收款项融资

    预付款项                                                     54,430,864.00              57,765,780.00

    其他应收款                                                  200,826,748.00             116,745,175.00

      其中:应收利息

               应收股利

    存货                                                        401,592,297.00             512,942,383.00

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产                                         4,690,476.00               8,067,599.00

    其他流动资产                                                 90,083,957.00             174,628,723.00

流动资产合计                                                  2,073,794,180.00            1,889,937,583.00

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                        0.00           106,542,078.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                                                     1,591,236.00               1,588,365.00

    长期股权投资                                                798,105,869.00             979,189,210.00

    其他权益工具投资                                                        0.00                         0.00

    其他非流动金融资产                                          106,548,156.00                           0.00

    投资性房地产                                                218,930,328.00             224,347,471.00

    固定资产                                                    396,566,255.00             410,897,771.00

    在建工程                                                     46,094,521.00              52,809,166.00

    生产性生物资产


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国光电器股份有限公司

2019 年 6 月 30 日公司资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                            117,824,094.00     125,601,255.00

    开发支出                                                       0.00               0.00

    商誉

    长期待摊费用                                           2,182,628.00       3,809,811.00

    递延所得税资产                                       58,386,139.00      76,492,218.00

    其他非流动资产                                                             317,129.00

非流动资产合计                                         1,746,229,226.00   1,981,594,474.00

资产总计                                               3,820,023,406.00   3,871,532,057.00

流动负债:

    短期借款                                            599,973,878.00     398,632,000.00

    交易性金融负债                                         6,597,930.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                            38,221,831.00

    衍生金融负债

    应付票据                                            118,176,111.00     244,511,851.00

    应付账款                                            747,230,296.00     830,530,141.00

    预收款项                                               8,374,303.00       8,558,819.00

    合同负债

    应付职工薪酬                                           6,372,471.00       7,466,992.00

    应交税费                                               3,365,454.00       4,084,920.00

    其他应付款                                          199,982,357.00     276,205,585.00

      其中:应付利息                                       1,654,251.00        520,150.00

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                              162,484,983.00     251,020,987.00

    其他流动负债

流动负债合计                                           1,852,557,783.00   2,059,233,126.00

非流动负债:

    长期借款                                            334,847,103.00     256,697,858.00

    应付债券

      其中:优先股


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2019 年 6 月 30 日公司资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                                 2,068,917.00       2,603,591.00

    递延收益                               27,595,780.00      23,605,775.00

    递延所得税负债                                   0.00               0.00

    其他非流动负债

非流动负债合计                            364,511,800.00     282,907,224.00

负债合计                                 2,217,069,583.00   2,342,140,350.00

所有者权益:

    股本                                  468,383,913.00     468,383,913.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                              854,989,953.00     854,989,953.00

    减:库存股

    其他综合收益                             -685,019.00         145,392.00

    专项储备

    盈余公积                              138,677,595.00     127,199,584.00

    未分配利润                            141,587,381.00      78,672,865.00

所有者权益合计                           1,602,953,823.00   1,529,391,707.00

负债和所有者权益总计                     3,820,023,406.00   3,871,532,057.00




                                     7
国光电器股份有限公司

2019 年半年度合并利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                              项目                         2019 年半年度           2018 年半年度

一、营业总收入                                                  1,735,802,757.00       1,668,927,250.00

    其中:营业收入                                              1,735,802,757.00       1,668,927,250.00

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

二、营业总成本                                                  1,728,700,537.00       1,659,597,664.00

    其中:营业成本                                              1,484,814,520.00       1,416,179,059.00

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险合同准备金净额

            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                                             12,536,228.00         11,559,319.00

            销售费用                                               41,560,153.00         47,435,431.00

            管理费用                                               70,511,048.00         55,301,510.00

            研发费用                                               85,779,876.00         86,132,047.00

            财务费用                                               33,498,712.00         42,990,298.00

              其中:利息费用                                       35,157,210.00         22,330,454.00

                       利息收入                                    -1,763,729.00           -680,915.00

    加:其他收益                                                   14,630,514.00         10,474,980.00

         投资收益(损失以“-”号填列)                           161,776,956.00           5,203,694.00

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      -2,709,854.00          -4,958,581.00

              以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                    31,571,022.00          -8,592,599.00

         信用减值损失(损失以“-”号填列)                         -2,537,835.00            566,872.00

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                        -13,616,925.00          -2,877,995.00

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                                  0.00                   0.00
                                                      8
国光电器股份有限公司

2019 年半年度合并利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       198,925,952.00   14,104,538.00

    加:营业外收入                                          324,893.00       89,794.00

    减:营业外支出                                         1,993,545.00    2,684,276.00

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   197,257,300.00   11,510,056.00

    减:所得税费用                                        16,833,887.00   -1,809,647.00

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       180,423,413.00   13,319,703.00

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)             180,423,413.00   13,319,703.00

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                         183,871,870.00   13,748,689.00

    2.少数股东损益                                        -3,448,457.00     -428,986.00

六、其他综合收益的税后净额                                  923,148.00      815,996.00

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                  923,148.00      815,996.00

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划变动额

          2.权益法下不能转损益的其他综合收益

          3.其他权益工具投资公允价值变动

          4.企业自身信用风险公允价值变动

          5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益                      923,148.00      815,996.00

          1.权益法下可转损益的其他综合收益

          2.其他债权投资公允价值变动

          3.可供出售金融资产公允价值变动损益

          4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

          5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          6.其他债权投资信用减值准备

          7.现金流量套期储备

          8.外币财务报表折算差额                           1,753,559.00     815,996.00

          9.其他                                            -830,411.00            0.00

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                         181,346,561.00   14,135,699.00


                                                     9
国光电器股份有限公司

2019 年半年度合并利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                184,795,018.00            14,564,685.00

    归属于少数股东的综合收益总额                                     -3,448,457.00              -428,986.00

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                        0.39                     0.03

    (二)稀释每股收益                                                        0.39                     0.03


法定代表人:何伟成                     主管会计工作负责人:何伟成                    会计机构负责人:肖庆




                                                    10
国光电器股份有限公司

2019 年半年度公司利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                               项目                         2019 年半年度           2018 年半年度

一、营业收入                                                     1,617,019,219.00       1,617,655,695.00

    减:营业成本                                                 1,454,357,323.00       1,447,318,953.00

         税金及附加                                                  4,607,736.00           4,482,478.00

         销售费用                                                   18,037,047.00         20,140,139.00

         管理费用                                                   40,773,232.00         31,358,170.00

         研发费用                                                   74,724,863.00         76,665,191.00

         财务费用                                                   19,564,649.00         39,082,219.00

            其中:利息费用                                          20,222,579.00         17,990,832.00

                    利息收入                                        -1,498,906.00           -565,825.00

    加:其他收益                                                    12,919,694.00           9,085,708.00

         投资收益(损失以“-”号填列)                             96,832,793.00           6,453,330.00

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       -1,352,158.00          -3,669,422.00

               以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                     31,571,022.00          -8,592,599.00

         信用减值损失(损失以“-”号填列)                            128,011.00             281,078.00

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                         -13,361,527.00          -1,703,167.00

         资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 133,044,362.00           4,132,895.00

    加:营业外收入                                                    142,273.00              11,381.00

    减:营业外支出                                                    165,212.00            1,583,728.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             133,021,423.00           2,560,548.00

    减:所得税费用                                                  18,241,313.00          -4,943,536.00

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 114,780,110.00           7,504,084.00

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                   114,780,110.00           7,504,084.00

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额                                            -830,411.00                   0.00

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

            1.重新计量设定受益计划变动额

            2.权益法下不能转损益的其他综合收益

            3.其他权益工具投资公允价值变动
                                                       11
国光电器股份有限公司

2019 年半年度公司利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
          4.企业自身信用风险公允价值变动

          5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益                      -830,411.00           0.00

          1.权益法下可转损益的其他综合收益

          2.其他债权投资公允价值变动

          3.可供出售金融资产公允价值变动损益

          4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

          5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          6.其他债权投资信用减值准备

          7.现金流量套期储备

          8.外币财务报表折算差额

          9.其他                                            -830,411.00           0.00

六、综合收益总额                                         113,949,699.00   7,504,084.00

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益




                                                    12
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2019 年半年度合并现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                           项目               2019 年半年度           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                   1,807,816,328.00       2,254,609,135.00

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    代理买卖证券收到的现金净额

    收到的税费返还                                   131,296,023.00        211,582,855.00

    收到其他与经营活动有关的现金                      74,402,453.00         28,593,390.00

经营活动现金流入小计                               2,013,514,804.00       2,494,785,380.00

    购买商品、接受劳务支付的现金                   1,520,174,612.00       2,031,267,521.00

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    为交易目的而持有的金融资产净增加额

    拆出资金净增加额

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金                   249,107,741.00        374,432,973.00

    支付的各项税费                                    46,113,216.00         77,704,093.00

    支付其他与经营活动有关的现金                     104,225,497.00         86,516,663.00

经营活动现金流出小计                               1,919,621,066.00       2,569,921,250.00

经营活动产生的现金流量净额                            93,893,738.00         -75,135,870.00

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                               620,100,000.00        297,000,000.00

    取得投资收益收到的现金                             2,075,703.00            315,207.00


                                         13
国光电器股份有限公司

2019 年半年度合并现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额     64,552,213.00       2,885,934.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                161,850,792.00       3,580,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金                                    0.00        716,641.00

投资活动现金流入小计                                      848,578,708.00    304,497,782.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金         70,369,542.00    253,870,550.00

    投资支付的现金                                                  0.00    100,520,000.00

    质押贷款净增加额

    丧失对产业园公司的控制权                               16,946,297.00               0.00

    支付其他与投资活动有关的现金                          674,300,000.00    411,400,000.00

投资活动现金流出小计                                      761,615,839.00    765,790,550.00

投资活动产生的现金流量净额                                 86,962,869.00   -461,292,768.00

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                      466,734,984.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                    688,268,998.00    983,604,323.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                      688,268,998.00   1,450,339,307.00

    偿还债务支付的现金                                    562,403,146.00    310,333,984.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     75,361,656.00     66,448,991.00

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                            1,395,906.00     47,904,562.00

筹资活动现金流出小计                                      639,160,708.00    424,687,537.00

筹资活动产生的现金流量净额                                 49,108,290.00   1,025,651,770.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         302,552.00       -3,206,234.00

五、现金及现金等价物净增加额                              230,267,449.00    486,016,898.00

    加:期初现金及现金等价物余额                          329,050,348.00     65,499,974.00

六、期末现金及现金等价物余额                              559,317,797.00    551,516,872.00




                                                     14
国光电器股份有限公司

2019 年半年度公司现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                         项目                             2019 年半年度           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                               1,587,968,818.00       2,125,308,725.00

    收到的税费返还                                               127,000,862.00        210,458,389.00

    收到其他与经营活动有关的现金                                 104,756,994.00         31,596,809.00

经营活动现金流入小计                                           1,819,726,674.00       2,367,363,923.00

    购买商品、接受劳务支付的现金                               1,648,462,517.00       2,301,844,515.00

    支付给职工以及为职工支付的现金                                64,177,645.00         78,660,563.00

    支付的各项税费                                                 7,727,611.00         17,258,070.00

    支付其他与经营活动有关的现金                                 140,555,761.00        133,353,293.00

经营活动现金流出小计                                           1,860,923,534.00       2,531,116,441.00

经营活动产生的现金流量净额                                       -41,196,860.00        -163,752,518.00

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                           465,000,000.00        249,000,000.00

    取得投资收益收到的现金                                         1,811,242.00            275,685.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额            60,213,596.00            273,204.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                       220,291,560.00           3,580,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金                                                           716,641.00

投资活动现金流入小计                                             747,316,398.00        253,845,530.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                61,126,674.00        106,009,209.00

    投资支付的现金                                                69,490,410.00        102,620,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                                 492,000,000.00        359,000,000.00

投资活动现金流出小计                                             622,617,084.00        567,629,209.00

投资活动产生的现金流量净额                                       124,699,314.00        -313,783,679.00

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                                 465,834,986.00

    取得借款收到的现金                                           547,593,878.00        841,670,761.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                             547,593,878.00       1,307,505,747.00

    偿还债务支付的现金                                           382,739,448.00        258,342,460.00


                                                     15
国光电器股份有限公司

2019 年半年度公司现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金         55,776,092.00    48,741,337.00

    支付其他与筹资活动有关的现金                 951,877.00     48,745,987.00

筹资活动现金流出小计                          439,467,417.00   355,829,784.00

筹资活动产生的现金流量净额                    108,126,461.00   951,675,963.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响             237,801.00     -1,436,610.00

五、现金及现金等价物净增加额                  191,866,716.00   472,703,156.00

    加:期初现金及现金等价物余额              233,206,799.00    14,227,716.00

六、期末现金及现金等价物余额                  425,073,515.00   486,930,872.00




                                         16
国光电器股份有限公司

2019 年半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                       2019 年半年度

                                                                               归属于母公司所有者权益

                                           其他权益                       减
           项目                                                                                专
                                             工具                         :                                         一般
                                                                                其他综合收 项                                                其                   少数股东权益 所有者权益合计
                              股本         优 永         资本公积         库                          盈余公积       风险    未分配利润                小计
                                                    其                              益         储                                            他
                                           先 续                          存                                         准备
                                                    他                                         备
                                           股 债                          股

一、上年期末余额          468,383,913.00                 828,806,716.00         7,488,727.00        130,281,133.00          221,131,856.00        1,656,092,345.00 57,648,050.00 1,713,740,395.00

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企
业合并

           其他

二、本年期初余额          468,383,913.00                 828,806,716.00         7,488,727.00        130,281,133.00          221,131,856.00        1,656,092,345.00 57,648,050.00 1,713,740,395.00

三、本期增减变动金额
                                                          -1,174,062.00          923,148.00          11,478,011.00          134,923,146.00         146,150,243.00 -56,826,190.00     89,324,053.00
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                               923,148.00                                 183,871,870.00         184,795,018.00 -3,448,457.00     181,346,561.00

(二)所有者投入和减
                                                          -1,174,062.00                                                                              -1,174,062.00 -53,377,733.00   -54,551,795.00
少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

                                                                                                17
国光电器股份有限公司

2019 年半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他                              -1,174,062.00                                          -1,174,062.00 -53,377,733.00   -54,551,795.00

(三)利润分配                                            11,478,011.00   -48,948,724.00   -37,470,713.00                  -37,470,713.00

1.提取盈余公积                                           11,478,011.00   -11,478,011.00

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                          -37,470,713.00   -37,470,713.00                  -37,470,713.00
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他综合收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储备

                                                     18
国光电器股份有限公司

2019 年半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额   468,383,913.00    827,632,654.00   8,411,875.00    141,759,144.00   356,055,002.00   1,802,242,588.00   821,860.00 1,803,064,448.00




                                                                     19
国光电器股份有限公司

2018 年半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                           2018 年半年度

                                                                                 归属于母公司所有者权益

                                           其他权益
           项目                                                                                 专
                                             工具                         减:                                          一般                                           少数股东权
                                                                                 其他综合收 项                                                  其                                    所有者权益合计
                              股本                        资本公积        库存                            盈余公积      风险    未分配利润                小计             益
                                           优 永
                                                    其                               益         储                                              他
                                           先 续                           股                                           准备
                                                    他                                          备
                                           股 债

一、上年期末余额          416,904,000.00                 414,451,644.00          3,985,481.00          130,281,133.00          473,541,596.00        1,439,163,854.00 58,291,347.00 1,497,455,201.00

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企
业合并

           其他

二、本年期初余额          416,904,000.00                 414,451,644.00          3,985,481.00          130,281,133.00          473,541,596.00        1,439,163,854.00 58,291,347.00 1,497,455,201.00

三、本期增减变动金额
                           51,479,913.00                 414,355,072.00           815,996.00               750,408.00          -20,354,039.00         447,047,350.00    471,014.00     447,518,364.00
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                815,996.00                                    13,748,689.00          14,564,685.00    -428,986.00     14,135,699.00

(二)所有者投入和减
                           51,479,913.00                 414,355,072.00                                                                               465,834,985.00    900,000.00     466,734,985.00
少资本

1.所有者投入的普通股      51,479,913.00                 414,355,072.00                                                                               465,834,985.00    900,000.00     466,734,985.00

2.其他权益工具持有者
投入资本

                                                                                                     20
国光电器股份有限公司

2018 年半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                            750,408.00   -34,102,728.00   -33,352,320.00   -33,352,320.00

1.提取盈余公积                           750,408.00     -750,408.00

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                       -33,352,320.00   -33,352,320.00   -33,352,320.00
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他综合收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储备

                                     21
国光电器股份有限公司

2018 年半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额   468,383,913.00    828,806,716.00   4,801,477.00     131,031,541.00   453,187,557.00   1,886,211,204.00 58,762,361.00 1,944,973,565.00




                                                                     22
国光电器股份有限公司

2019 年半年度公司股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                           2019 年半年度

                                                           其他权益工具
                   项目                                                                                     其他综合收     专项储                                   其
                                             股本         优先   永续   其     资本公积       减:库存股                              盈余公积     未分配利润            所有者权益合计
                                                                                                                益           备                                     他
                                                           股     债    他

一、上年期末余额                         468,383,913.00                      854,989,953.00                   145,392.00            127,199,584.00 78,672,865.00         1,529,391,707.00

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                         468,383,913.00                      854,989,953.00                   145,392.00            127,199,584.00 78,672,865.00         1,529,391,707.00

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                             -830,411.00             11,478,011.00 62,914,516.00           73,562,116.00
列)

(一)综合收益总额                                                                                           -830,411.00                          114,780,110.00          113,949,699.00

(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                          -2,916,870.00           -2,916,870.00

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                                                                                                             -2,916,870.00           -2,916,870.00

(三)利润分配                                                                                                                       11,478,011.00 -48,948,724.00          -37,470,713.00

1.提取盈余公积                                                                                                                      11,478,011.00 -11,478,011.00

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                        -37,470,713.00          -37,470,713.00

3.其他
                                                                                       23
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2019 年半年度公司股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    468,383,913.00   854,989,953.00   -685,019.00   138,677,595.00 141,587,381.00   1,602,953,823.00




                                                               24
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                           2018 年半年度

                                                           其他权益工具
                   项目                                                                                     其他综合收     专项储                                    其
                                             股本         优先   永续   其     资本公积       减:库存股                              盈余公积      未分配利润            所有者权益合计
                                                                                                                益           备                                      他
                                                           股     债    他

一、上年期末余额                         416,904,000.00                      440,634,881.00                  -356,808.00            127,199,584.00 352,432,639.00         1,336,814,296.00

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                         416,904,000.00                      440,634,881.00                  -356,808.00            127,199,584.00 352,432,639.00         1,336,814,296.00

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                          51,479,913.00                      414,355,072.00                                            750,408.00 -26,598,644.00           439,986,749.00
列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                   7,504,084.00             7,504,084.00

(二)所有者投入和减少资本                51,479,913.00                      414,355,072.00                                                                                465,834,985.00

1.所有者投入的普通股                     51,479,913.00                      414,355,072.00                                                                                465,834,985.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                         750,408.00 -34,102,728.00            -33,352,320.00

1.提取盈余公积                                                                                                                        750,408.00     -750,408.00

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                         -33,352,320.00          -33,352,320.00

3.其他
                                                                                       25
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2018 年半年度公司股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    468,383,913.00   854,989,953.00   -356,808.00   127,949,992.00 325,833,995.00   1,776,801,045.00




                                                               26
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)



一、公司基本情况


    公司前身为广州国光电声总厂(以下简称“电声总厂”)。电声总厂于1993年12月25日改制并定向募集

内部职工股,设立股份有限公司,即本公司。公司注册地为中华人民共和国广东省广州市花都区,总部地

址为中华人民共和国广东省广州市花都区。公司设立时经批准的股本为40,000,000元,每股面值1元。公

司于1995年12月8日依法增资扩股并变更为外商投资股份有限公司,股本为70,000,000元,每股面值1元。

公司于2005年4月11日获准发行人民币普通股30,000,000股,每股面值1元。公司于2017年12月22日获准发

行人民币普通股51,479,913股,并于2018年6月22日在深圳证券交易所上市挂牌交易,发行后总股本增至

468,383,913元。

    公司及子公司主要经营电子元器件的生产及销售。

    本年度纳入合并范围的主要子公司详见第六节。


二、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体

会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营


    本财务报表以持续经营为基础编制。


三、重要会计政策及会计估计


    具体会计政策和会计估计提示:

    本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收账款坏账准备的计提方法

(第三节中的(12))、存货的计价方法(第三节中的(15))、固定资产折旧和无形资产摊销(第三节中的

(24)、(30))、投资性房地产的计量模式(第三节中的(23))、长期资产减值(第三节中的 (31))、递


                                             27
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

延所得税的确认(第三节中的 (41))、收入的确认时点(第三节中的(39))等。

1、遵循企业会计准则的声明


    本公司2019年半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日

的合并及公司财务状况以及2019年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。


2、会计期间


    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。


3、营业周期


    本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币


    本公司及于中国境内从事经营活动的子公司的记账本位币为人民币;于中国境外子公司的记账本位币

为该等公司经营所处主要经济环境中的货币,GGEC AMERICA INC.的记账本位币为美元,国光电器(香港)

有限公司(“港子公司”)的记账本位币为港币,GGEC EUROPE LIMITED的记账本位币英镑,国光电器(越

南)有限公司的记账本位币为越南盾。本财务报表以人民币列示。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    (1)同一控制下的企业合并

    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合

并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券

的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    (2)购买子公司少数股权

    本公司在取得对子公司的控制权之后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或

部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因

购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
                                             28
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积的金额不足冲减的,调整留存收益。

6、合并财务报表的编制方法


    编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳

入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公

司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、

当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数

股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司

出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产

所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东

损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分

配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

    如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本公司的角度

对该交易予以调整。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按

照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股

比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当

期的投资收益。此外,与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制

权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。




                                             29
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    公司对合营企业投资的会计政策见附注“第三节中的(22)”。


8、现金及现金等价物的确定标准


    现金是指库存现金,可随时用于支付的存款。

9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币交易

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款

费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额

直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率

折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

    (2)外币财务报表的折算

    境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除

未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用

交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流

量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。


10、金融工具


    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    (1) 金融工具的分类

     1)本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下

三类:

     ①以摊余成本计量的金融资产。

      ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

                                               30
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

       ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司

在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改

变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

       2)金融负债划分为以下两类:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    ②以摊余成本计量的金融负债。

    (2) 金融工具的确认依据

    1)以摊余成本计量的金融资产

    本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:

    ①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付。

       2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

       本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产:

    ①理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付。

    初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。

该被指定的权益工具投资不属于以下情况:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于

集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生

工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

       3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                              31
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

       本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

   在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。

   混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,公司可以将其整体指定

为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

   ①入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

   ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分

拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分

拆。

   4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债。

   在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):

   ①够消除或显著减少会计错配。

   ②据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和

金融负债组合 进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

       5)以摊余成本计量的金融负债

   除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

   公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

   ②融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

   ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷

款承诺。

   (3) 金融工具的初始计量
                                              32
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

   本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关

交易费用计入初始确认金额。

   公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在

差异的,区别下列 情况进行处理:

   在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使

用可观察市场数 据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。

   在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的

差额递延。

   初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损

失。该因素应当仅限于市场参 与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。

   (4) 金融工具的后续计量

   初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

或以公允价值计量 且其变动计入当期损益进行后续计量。

   金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

   1)扣除已偿还的本金。

   2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额。

   3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

   除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终

止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

   (5) 金融工具的终止确认

       1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:

   ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

   ②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
                                              33
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资

产负债表中予以转出。

     2)金融负债终止确认条件

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本

公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同

条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。

    对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改

后的条款确认一项新金融负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担

的负债)之间的差额,计入当期损益。

    (6) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形

处理:

     1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保

留的权利和义务单独确认为资产或负债。

     2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

     3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的

其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确

认为资产或负债。

    ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并

相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或

报酬的程度。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:


                                             34
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①转移金融资产在终止确认日的账面价值。

    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,

在终止确认部分 和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部

分)之间,按照转移日各自的相对公 允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①止确认部分在终止确认日的账面价值。

    ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额(涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

    (7) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于

且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且

能代表在公平交易基础上实际并经 常发生的市场交易。

    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的

交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输

入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

    (8) 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

    1)本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发

生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、

根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。


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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生

信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

    ①发行方或债务人发生重大财务困难;

    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

    ③权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让

步;

    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

    ⑥大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

       金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

       3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内

预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金

额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确

认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也 将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

       4)除本条3)计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的

信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变

动:

    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期

信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此

形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

       ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来12个月内

预期信用损失的 金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,

由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

    未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,

则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一


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(除特别注明外,金额单位为人民币元)

部分。

    在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确

认后信用风险显著 增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险

是否显著增加。

    (9) 金融资产及金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互

抵销后的净额在 资产负债表内列示:

    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

    本公司该科目核算以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括银行承
兑汇票和商业承兑汇票。


12、应收账款


    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的

公允价值作为初始确认金额。

    本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际

损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。

    本公司将应收账款分为单项评估和组合评估两种类别进行信用损失确认。

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                应收账款单项金额超过5,000,000元。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                                额进行计提。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项



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                      组合名称                                     坏账准备计提方法

组合1:关联方的应收账款                         其他方法

组合2:除组合1以外的应收账款                    账龄分析法

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

                      组合名称                                     坏账准备计提比例

组合1:关联方的应收账款                                                                不计提



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

                          账龄                                     坏账准备计提比例

1年以内(含1年)                                                                       1.00%

1-2年                                                                                25.00%

2-3年                                                                                50.00%

3年以上                                                                               100.00%



对于已发生信用减值的应收款项,在计量其预期信用损失时,基于账面余额与按该应收款项原实际利率折
现的预计未来现金流量的现值之间的差额。



13、应收款项融资

□ 适用 √ 不适用

14、其他应收款


    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收款项实际

损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提坏账准备。

    本公司根据经营情况,按款项性质分类后,以账龄为风险特征划分信用风险组合,确定计提比例。

    本公司将应收款项分为单项评估和组合评估两种类别进行信用损失确认。

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                其他应收款单项金额超过2,000,000元。

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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
                                                        差额进行计提。


2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                         组合名称                                         坏账准备计提方法

组合1:关联方的其他应收款                               其他方法

组合2:以下其他应收款:保证金及押金、租金水电费、应收 其他方法
出口退税款、员工备用金

组合3:除组合1和组合2以外的其他应收款                   账龄分析法

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

                         组合名称                                          坏账准备计提比例

组合1:关联方的其他应收款                                                                              不计提

组合2:以下其他应收款:保证金及押金、租金水电费、应收
                                                                                                       不计提
出口退税款、员工备用金



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:


                           账龄                                            坏账准备计提比例

1年以内(含1年)                                                                                        1.00%

1-2年                                                                                                 25.00%

2-3年                                                                                                 50.00%

3年以上                                                                                               100.00%




对于已发生信用减值的应收款项,在计量其预期信用损失时,基于账面余额与按该应收款项原实际利率折

现的预计未来现金流量的现值之间的差额。

15、存货


公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



     (1)分类

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     存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工材料等,按成本与可变现净值孰低计量。

     (2)发出存货的计价方法

     存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产

能力下按系统的方法分配的制造费用。

     (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

     存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

     (4)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制

     (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

     周转材料包括低值易耗品和包装物等,采用一次转销法进行摊销。

16、合同资产


□ 适用 √ 不适用

17、合同成本


□ 适用 √ 不适用

18、持有待售资产


□ 适用 √ 不适用


19、债权投资


□ 适用 √ 不适用


20、其他债权投资


□ 适用 √ 不适用

21、长期应收款





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22、长期股权投资


    长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。

    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单独主体达成,能够与其他

方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营

企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调

整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

    (1)投资成本确定

    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付

的购买价款作为初始投资成本。

    (2)后续计量及损益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,

确认为投资收益计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增调整长期股权投资成本。

    采用权益法核算的长期股权投资,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资

损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计

将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长

期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分

得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股

比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交

易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

    (3)确定对被投资单位具有控制、共同控制及重大影响的依据

    控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运

用对被投资单位的权力影响其回报金额。

    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享


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控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

    (4)长期股权投资减值

    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记

至可收回金额(第三节中的(31))



23、投资性房地产


    投资性房地产计量模式

    成本法计量

    折旧或摊销方法

    投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用

于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入

本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土

地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
                                      预计使用寿命           预计净残值      年折旧(摊销)率
           房屋及建筑物                  20-30年                10%              3%-4.5%
            土地使用权                   35-50年                 -               2%-2.9%

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房

地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损

益。

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(第三节中的(31))。


                                              42
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24、固定资产

(1)确认条件


    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及办公设备等。固定资产在与其有关的

经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本

进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠

的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计

入当期损益。

(2)折旧方法


           类别            折旧方法          折旧年限          残值率            年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法       20 至 50 年        10%             1.8%至 4.5%

机器设备             年限平均法       5 至 14 年         0%至 10%        6.4%至 20.0%

运输工具             年限平均法       4 至 10 年         5%或 10%        9.0%至 23.8%

电子设备及办公设备   年限平均法       3至6年             0%至 10%        15.0%至 33.3%

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减

值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(第三节中的(31))。

    固定资产的处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产

出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    □ 适用 √ 不适用

25、在建工程


    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

    否

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    (1)在建工程的类别

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以

及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。

    (2)在建工程的结转为固定资产的标准和时点

    在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (第三节中的(31))。

26、借款费用


    (1)借款费用资本化的确认原则

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款

费用。

    (2)借款费用资本化期间

    在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始

资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入

当期损益。

    (3)暂停资本化期间

    如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至

资产的构建活动重新开始。

    (4)借款费用资本化金额的计算方法

    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未

动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款

费用的资本化金额。

    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支

出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利

率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利

率。




                                              44
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27、生物资产


   □ 适用 √ 不适用


28、油气资产


   □ 适用 √ 不适用

29、使用权资产


   □ 适用 √ 不适用

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


   (a)计价方式

   无形资产包括土地使用权、专有技术及电脑软件、商标使用权及使用许可权,以成本计量。

   (b)使用寿命

   土地使用权按使用年限35至50年平均摊销。

   专有技术及电脑软件按预计使用年限或合同有效期平均摊销。

   商标使用权及使用许可权按预计使用年限30年平均摊销。

   对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

   (c)无形资产减值

   当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(第三节中的(31))。

(2)内部研究开发支出会计政策


   内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究

阶段支出和开发阶段支出。

   为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当

期损益;大规模生产之前,针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时

满足下列条件的,予以资本化:

   (a)生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;
                                            45
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    (b)管理层已批准生产工艺开发的预算;

    (c)前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;

    (d)有足够的技术和资金支持,以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;

    (e)生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以

后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定

可使用状态之日起转为无形资产。

31、长期资产减值


    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营

企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状

态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后

的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用


    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在

一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

33、合同负债


    □ 适用 √ 不适用

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房

                                             46
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法


    本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金

缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离

职后福利计划。于报告期内,本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于

设定提存计划。

    基本养老保险

    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社

会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,

当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,

将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。



(3)辞退福利的会计处理方法


    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

    预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□ 适用 √ 不适用


35、租赁负债

□ 适用 √ 不适用

36、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
                                             47
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下
情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间 值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项
目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付

□ 适用 √ 不适用


38、优先股、永续债等其他金融工具

□ 适用 √ 不适用


39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
     收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务和让渡资产使用权时,已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
    与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收
入确认标准时,确认相关的收入
    (1)销售商品
    本公司生产扬声器、音箱等产品并销售予各地客户。本公司于产品已经发出,产品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实施继续管理和控制,相关收入已取得或取得索取价款的凭据,
并且相关成本能够可靠计量时,确认销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    本公司就出租的物业向承租人收取物业管理费,按实际提供的劳务确认收入。
    (3)让渡资产使用权
                                               48
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间,采用实际利率计算确定。
    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。



40、政府补助

    政府补助为公司从政府无偿取得货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
    政府补助在公司能够满足政府补助所附条件并且能够收到时,予以确认。政府补助按照收到或应收的
金额计量。

    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照

合理、系统的方法分摊计入损益。

    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相

关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计

入当期损益或冲减相关成本。本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。

    与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所
得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
    1.递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;
    2.本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
                                             49
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


     与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上并未转移至承租方的租赁为经营租赁。

     经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

     经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(2)融资租赁的会计处理方法

□ 适用 √ 不适用


43、其他重要的会计政策和会计估计

□ 适用 √ 不适用


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                       审批程序                           备注

财政部于 2019 年上半年颁布了修订后
的《企业会计准则第 7 号—非货币性资
产交换》(财会[2019]8 号)。

财政部于 2019 年上半年颁布了修订后
的《企业会计准则第 12 号—债务重组》第九届董事会第二十三次会议决议通   本公司已按照该通知编制 2019 年半年度
的通知(财会[2019]9 号)。              过。                           的财务报表,比较财务报表已相应调整。

根据财政部于 2019 年颁布的《关于修订
印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知 》(财会[2019]6 号)及其解读,修订
公司财务报表格式。

1.对合并资产负债表及利润表的影响列示如下:
                                                                                                       单位:元
会计政策变更的内容和原因                       受影响的报表项目名称                 影响金额

                                                                                    增加/减少
                                                                       2018年12月31日           2018年1月1日
本公司将应收票据及应收账款项目分别在 应收票据及应收账款                  -1,025,538,474.00      -1,238,124,278.00

                                                        50
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
应收票据和应收账款项目列示。           应收票据                                      0.00           3,730,300.00
                                       应收账款                          1,025,538,474.00       1,234,393,978.00


本公司将以公允价值计量且其变动计入当 公允价值计量且其变动计入当期              -52,879.00            -861,324.00
期损益的金融资产项目调整至交易性金融 损益的金融资产
资产项目列示。                         交易性金融资产                          52,879.00             861,324.00


本公司将原可供出售金融资产调整至其他 可供出售金融资产                     -106,542,078.00          -6,678,913.00
非流动金融资产项目列示。               其他非流动金融资产                 106,542,078.00            6,678,913.00


本公司将应付票据及应付账款项目分别在 应付票据及应付账款                 -1,080,709,513.00      -1,230,503,953.00
应付票据和应付账款项目列示。           应付票据                           247,803,616.00          266,004,197.00
                                       应付账款                           832,905,897.00          964,499,756.00


本公司将原其他流动负债项目调整至递延 其他流动负债                           -8,754,276.00          -8,643,894.00
收益项目列示。                         递延收益                              8,754,276.00           8,643,894.00


本公司将以公允价值计量且其变动计入当   以公允价值计量且其变动计入当        -38,221,831.00          -1,700,074.00
期损益的金融负债项目调整至交易性金融   期损益的金融负债
负债项目列示。                         交易性金融负债                      38,221,831.00            1,700,074.00


                                                                                 2018年半年度
本公司将原计入管理费用项目的研发费用 资产减值损失                                                    566,872.00
单独列示为研发费用项目。               信用减值损失                                                  -566,872.00



2.对母公司资产负债表及利润表的影响列示如下:

                                                                                                      单位:元
会计政策变更的内容和原因                   受影响的报表项目名称                    影响金额

                                                                                   增加/减少
                                                                      2018年12月31日           2018年1月1日
本公司将应收票据及应收账款项目分别在 应收票据及应收账款                   -720,419,773.00        -915,325,446.00
应收票据和应收账款项目列示。           应收票据                                      0.00           3,167,166.00
                                       应收账款                           720,419,773.00          912,158,280.00



本公司将以公允价值计量且其变动计入当 公允价值计量且其变动计入当期
                                                                               -52,879.00            -861,324.00
期损益的金融资产项目调整至交易性金融 损益的金融资产
                                                        51
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
资产项目列示。                          交易性金融资产                                        52,879.00               861,324.00


本公司将原可供出售金融资产调整至其他 可供出售金融资产                                   -106,542,078.00             -6,678,913.00
非流动金融资产项目列示。                其他非流动金融资产                               106,542,078.00             6,678,913.00


本公司将应付票据及应付账款项目分别在 应付票据及应付账款                                -1,075,041,992.00      -1,170,760,802.00
应付票据和应付账款项目列示。            应付票据                                         244,511,851.00         250,719,148.00
                                        应付账款                                         830,530,141.00         920,041,654.00


本公司将原其他流动负债项目调整至递延 其他流动负债                                          -7,200,847.00            -7,810,349.00
收益项目列示。                          递延收益                                           7,200,847.00             7,810,349.00


本公司将以公允价值计量且其变动计入当    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                         -38,221,831.00             -1,700,074.00
期损益的金融负债项目调整至交易性金融    期损益的金融负债
负债项目列示。                          交易性金融负债                                    38,221,831.00             1,700,074.00


                                                                                                2018年半年度
本公司将原计入管理费用项目的研发费用 资产减值损失                                                                     281,078.00
单独列示为研发费用项目。                信用减值损失                                                                 -281,078.00




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                                      单位:元

          项目                 2018 年 12 月 31 日               2019 年 01 月 01 日                       调整数

流动资产:

    货币资金                             409,557,031.00                    409,557,031.00

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                   0.00                   31,552,879.00                      31,552,879.00


                                                            52
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融             52,879.00                     0.00        -52,879.00
资产

       衍生金融资产

       应收票据                          0.00                    0.00

       应收账款              1,025,538,474.00        1,025,538,474.00

       应收款项融资

       预付款项                61,658,423.00           61,658,423.00

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款             126,540,995.00          126,540,995.00

         其中:应收利息                                          0.00

                  应收股利               0.00                    0.00

       买入返售金融资产

       存货                   531,440,050.00          531,440,050.00

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
                               29,310,289.00           29,310,289.00
资产

       其他流动资产           178,327,710.00          146,827,710.00     -31,500,000.00

流动资产合计                 2,362,425,851.00        2,362,425,851.00

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       可供出售金融资产       106,542,078.00                     0.00   -106,542,078.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款              16,876,836.00           16,876,836.00

       长期股权投资           294,152,813.00          294,152,813.00

       其他权益工具投资                  0.00

       其他非流动金融资产                0.00         106,542,078.00    106,542,078.00


                                                53
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
       投资性房地产          889,607,010.00          889,607,010.00

       固定资产              698,259,621.00          698,259,621.00

       在建工程               59,608,898.00           59,608,898.00

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产              221,187,428.00          221,187,428.00

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用           10,232,088.00           10,232,088.00

       递延所得税资产         81,591,943.00           81,591,943.00

       其他非流动资产         65,339,684.00           65,339,684.00

非流动资产合计              2,443,398,399.00        2,443,398,399.00

资产总计                    4,805,824,250.00        4,805,824,250.00

流动负债:

       短期借款              418,267,840.00          418,267,840.00

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债                                 38,221,831.00    38,221,831.00

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融        38,221,831.00                     0.00   -38,221,831.00
负债

       衍生金融负债

       应付票据              247,803,616.00          247,803,616.00

       应付账款              832,905,897.00          832,905,897.00

       预收款项               18,761,269.00           18,761,269.00

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬           16,741,342.00           16,741,342.00

       应交税费               25,397,878.00           25,397,878.00

                                               54
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
       其他应付款              81,898,190.00           81,898,190.00

         其中:应付利息          1,955,995.00            1,955,995.00

                  应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                              552,415,367.00          552,415,367.00
负债

       其他流动负债                      0.00                    0.00

流动负债合计                 2,232,413,230.00        2,232,413,230.00

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款               822,436,553.00          822,436,553.00

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债                  2,603,591.00            2,603,591.00

       递延收益                33,487,814.00           33,487,814.00

       递延所得税负债            1,142,667.00            1,142,667.00

       其他非流动负债

非流动负债合计                859,670,625.00          859,670,625.00

负债合计                     3,092,083,855.00        3,092,083,855.00

所有者权益:

       股本                   468,383,913.00          468,383,913.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积               828,806,716.00          828,806,716.00

                                                55
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
       减:库存股

       其他综合收益                      7,488,727.00                    7,488,727.00

       专项储备

       盈余公积                        130,281,133.00                  130,281,133.00

       一般风险准备

       未分配利润                      221,131,856.00                  221,131,856.00

归属于母公司所有者权益
                                     1,656,092,345.00                1,656,092,345.00
合计

       少数股东权益                     57,648,050.00                   57,648,050.00

所有者权益合计                       1,713,740,395.00                1,713,740,395.00

负债和所有者权益总计                 4,805,824,250.00                4,805,824,250.00

调整情况说明
母公司资产负债表

                                                                                                     单位:元

              项目           2018 年 12 月 31 日             2019 年 01 月 01 日          调整数

流动资产:

       货币资金                        299,315,271.00                  299,315,271.00

       交易性金融资产                                                   30,052,879.00         30,052,879.00

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                      52,879.00                              0.00            -52,879.00
资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                        720,419,773.00                  720,419,773.00

       应收款项融资

       预付款项                         57,765,780.00                   57,765,780.00

       其他应收款                      116,745,175.00                  116,745,175.00

         其中:应收利息

                  应收股利

       存货                            512,942,383.00                  512,942,383.00

       合同资产

       持有待售资产


                                                        56
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
       一年内到期的非流动
                                8,067,599.00            8,067,599.00
资产

       其他流动资产          174,628,723.00          144,628,723.00     -30,000,000.00

流动资产合计                1,889,937,583.00        1,889,937,583.00

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产      106,542,078.00                     0.00   -106,542,078.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款               1,588,365.00            1,588,365.00

       长期股权投资          979,189,210.00          979,189,210.00

       其他权益工具投资                 0.00

       其他非流动金融资产               0.00         106,542,078.00    106,542,078.00

       投资性房地产          224,347,471.00          224,347,471.00

       固定资产              410,897,771.00          410,897,771.00

       在建工程               52,809,166.00           52,809,166.00

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产              125,601,255.00          125,601,255.00

       开发支出                         0.00

       商誉

       长期待摊费用             3,809,811.00            3,809,811.00

       递延所得税资产         76,492,218.00           76,492,218.00

       其他非流动资产            317,129.00              317,129.00

非流动资产合计              1,981,594,474.00        1,981,594,474.00

资产总计                    3,871,532,057.00        3,871,532,057.00

流动负债:

       短期借款              398,632,000.00          398,632,000.00

       交易性金融负债                                 38,221,831.00     38,221,831.00

       以公允价值计量且其
                              38,221,831.00                     0.00    -38,221,831.00
变动计入当期损益的金融

                                               57
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
负债

       衍生金融负债

       应付票据               244,511,851.00          244,511,851.00

       应付账款               830,530,141.00          830,530,141.00

       预收款项                  8,558,819.00            8,558,819.00

       合同负债

       应付职工薪酬              7,466,992.00            7,466,992.00

       应交税费                  4,084,920.00            4,084,920.00

       其他应付款             276,205,585.00          276,205,585.00

         其中:应付利息           520,150.00              520,150.00

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                              251,020,987.00          251,020,987.00
负债

       其他流动负债

流动负债合计                 2,059,233,126.00        2,059,233,126.00

非流动负债:

       长期借款               256,697,858.00          256,697,858.00

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债                  2,603,591.00            2,603,591.00

       递延收益                23,605,775.00           23,605,775.00

       递延所得税负债                    0.00                    0.00

       其他非流动负债

非流动负债合计                282,907,224.00          282,907,224.00

负债合计                     2,342,140,350.00        2,342,140,350.00

所有者权益:

       股本                   468,383,913.00          468,383,913.00

                                                58
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                      854,989,953.00          854,989,953.00

    减:库存股

    其他综合收益                     145,392.00               145,392.00

    专项储备

    盈余公积                      127,199,584.00          127,199,584.00

    未分配利润                     78,672,865.00           78,672,865.00

所有者权益合计                  1,529,391,707.00         1,529,391,707.00

负债和所有者权益总计            3,871,532,057.00         3,871,532,057.00


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

    (1)股利分配
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    (2)分部信息
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:
    (a) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (b) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (c) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营
分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
    (3)重要会计估计和判断
    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要
风险:
    (a) 对存货减值的会计估计
    本公司管理层根据第三节中的(15)所述的会计政策,对存货于资产负债表日之可变现净值进行评估,

                                                   59
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
而评估存货之可变现净值需要以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本公司管理层目前已对预计可能发生之存货减值作出最佳估
计并计提存货跌价准备,有关减值结果还是可能会由于市场情况的变化而发生重大改变。
    (b) 对无形资产预计使用寿命的会计估计
    本公司管理层根据第三节中的(30)所述的会计政策,于每年年度终了对无形资产的预计使用寿命进
行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。即使本公司管理层
目前已对无形资产的预计使用寿命作出最佳估计,预计使用寿命还是可能会由于财务状况以及市场情况额
变化而发生重大变化。
    (c) 所得税
    本公司及各子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处
理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结
果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生
影响。
    (d) 长期资产减值的估计
    如第三节中的(31)所述,本公司在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等长
期资产,进行减值测试。
    在判断上述资产是否存在减值迹象时,管理层主要从以下方面进行评估和分析:(1) 影响资产减值的
事项是否已经发生;(2) 资产继续使用或处置的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值;以
及 (3) 预计未来现金流量现值中使用的重复假设是否适当。
    本公司所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中的增长率、毛利率及折现率假
设的变化可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致本公司的上述长期资产出现减值。



四、税项

1、主要税种及税率


                 税种                             计税依据                            税率

                                   应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税                             乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 6%、9%、10%、13%、16%及 20%
                                   税后的余额计算)

城市维护建设税                     缴纳的增值税、营业税及消费税税额      7%

企业所得税                         应纳税所得额                          15% - 25%

                                   房产的租金收入或房产的原值减除扣除
房产税                                                                   12%或 1.2%
                                   比例后的余值

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明


                                                     60
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                       纳税主体名称                             所得税税率

本公司                                                                                  15%

港子公司                                                                              16.50%

广州市国光电子科技有限公司                                                              25%

梧州恒声电子科技有限公司                                                                25%

广东国光电子有限公司                                                                    15%

广东美加音响发展有限公司                                                                25%

梧州国光科技发展有限公司                                                                25%

广州国光智能电子产业园有限公司                                                          25%

广州国光资产管理有限公司                                                                25%

广州国光国际贸易有限公司                                                                25%

GGEC AM ERICA INC.

- 联邦税                                                                          15%至 39%

- 州税                                                                                8.84%

GGEC EUROPE LIM ITED                                                                    19%

国光电器(越南)有限公司                                                                20%


2、税收优惠

     本公司和国光电子分别于2017年12月和2017年11月取得广东省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》
(证书编号分别为GR201744009619和GR201744003196),该等证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十八条的有关规定,2019年度本公司和国光电子适用的企业所得税税率为15%。


3、其他

    (1)企业所得税
    (a)港子公司为本公司于中国香港成立之子公司,2019年适用之所得税税率为16.5%。
    (b)GGEC AMERICA INC.为本公司于美国成立之子公司,适用联邦税和州税。其中,联邦税执行15%
至39%的超额累进税率;州税税率为8.84%(年最低缴税额为800美元)。
    (c)GGEC EUROPE LIMITED为本公司于英国成立之子公司,2019年适用之所得税税率为19%。
    (d)国光电器(越南)有限公司为本公司于越南成立之子公司,2019年度适用之所得税税率为20%。
    (2)增值税
    本公司于中国内地及英国成立的各公司适用增值税。其中,在中国内地销售产品及提供劳务之增值税
税率为16%和13%;直接出口产品采用“免、抵、退”办法,本公司与国光电子于2019年适用退税率为16%
和13%。GGEC EUROPE LIMITED适用之增值税率为20%,国光电器(越南)有限公司适用之增值税率为

                                             61
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
10%。
       根据 财政部、税务总局及海关总署联合颁布的《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有
关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起,公司应税货物、
劳务和动产租赁业务的税率从16%调整为13%,公司出租房产税率从10%调整为9%。



五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                        单位: 元

                 项目                              期末余额                             期初余额

库存现金                                                           10,474.00                             2,234.00

银行存款                                                      559,307,323.00                       329,048,114.00

其他货币资金                                                   72,739,643.00                        80,506,683.00

合计                                                          632,057,440.00                       409,557,031.00

  其中:存放在境外的款项总额                                   92,952,510.00                        65,311,854.00

其他说明

于2019年6月30日,其他货币资金包括银行承兑汇票保证金48,839,968元,借款保证金11,485,289元,保函保证金11,700,000
元,远期结售汇保证金714,386元,合计72,739,643元。(于2018年12月31日,其他货币资金包括银行承兑汇票保证金56,338,614
元,借款保证金11,380,351元,保函保证金11,700,000元,远期结售汇保证金1,087,718元,合计80,506,683元。)。该等受限制
银行存款在编制现金流量表时,不作为现金。


2、交易性金融资产

                                                                                                        单位: 元

                  项目                              期末余额                            期初余额

交易性金融资产                                                135,700,000.00                        31,552,879.00

其中:衍生金融资产                                                      0.00                            52,879.00

        本金保证浮动收益型银行理财产品                        135,700,000.00                        31,500,000.00

合计                                                          135,700,000.00                        31,552,879.00


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用



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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                               单位: 元

                项目                                        期末余额                                         期初余额

银行承兑票据                                                              1,428,650.00                                              0.00

合计                                                                      1,428,650.00                                              0.00


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位: 元

                                          期末余额                                                  期初余额

                         账面余额             坏账准备                            账面余额              坏账准备
         类别
                                                     计提比 账面价值                                                         账面价值
                       金额      比例      金额                                 金额      比例        金额        计提比例
                                                       例

按单项计提坏账准   15,903,3               15,903,3                            16,155,11             16,155,11
                                 1.50%               100.00%           0.00                1.50%                   100.00%         0.00
备的应收账款            92.00                92.00                                 6.00                  6.00

其中:

单项金额重大并单
                   5,471,79               5,471,79                            5,462,637             5,462,637
独计提坏账准备的                 0.50%               100.00%           0.00                0.50%                   100.00%         0.00
                         0.00                 0.00                                  .00                   .00
应收账款

单项金额不重大但
                   10,431,6               10,431,6                            10,692,47             10,692,47
单独计提坏账准备                 1.00%               100.00%           0.00                1.00%                   100.00%         0.00
                        02.00                02.00                                 9.00                  9.00
的应收账款

按组合计提坏账准   1,002,71               3,247,53             999,464,5 1,026,002                  464,359.0                1,025,538,4
                                98.50%                0.30%                               98.50%                     0.00%
备的应收账款       2,067.00                   8.00                  29.00       ,833.00                       0                   74.00

其中:

                   777,895.                                    777,895.0 1,026,740                                           1,026,740.0
关联方的应收账款                 0.10%        0.00    0.00%                                0.10%         0.00        0.00%
                           00                                            0          .00                                               0

除以上组合以外的   1,001,93               3,247,53             998,686,6 1,024,976                  464,359.0                1,024,511,7
                                98.40%                0.30%                               98.40%                     0.00%
应收账款           4,172.00                   8.00                  34.00       ,093.00                       0                   34.00

                   1,018,61               19,150,9             999,464,5 1,042,157                  16,619,47                1,025,538,4
合计                            100.00%               1.90%                               100.00%                    1.60%
                   5,459.00                  30.00                  29.00       ,949.00                  5.00                     74.00


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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
按单项计提坏账准备:单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                        单位: 元

                       期末余额

名称                                                                    计提比
                       账面余额                   坏账准备                         计提理由
                                                                        例

                                                                                   于 2019 年 6 月 30 日,由于欠款方的财务
应收账款客户一                     5,471,790.00          5,471,790.00 100.00% 状况不佳,本公司认为该应收款项难以收
                                                                                   回,因此全额计提坏账准备。

合计                               5,471,790.00          5,471,790.00 --           --

按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                        单位: 元

                       期末余额
名称
                       账面余额                   坏账准备                    计提比例                  计提理由

应收客户电池款                     8,237,671.00                8,237,671.00                   100.00%              预计无法收回

应收客户电子零配件款               1,725,051.00                1,725,051.00                   100.00%              预计无法收回

应收客户音箱及扬声器
                                    468,880.00                  468,880.00                    100.00%              预计无法收回


合计                              10,431,602.00              10,431,602.00 --                           --



按组合计提坏账准备:关联方的应收账款
                                                                                                                        单位: 元

                                                                         期末余额
           名称
                                       账面余额                          坏账准备                            计提比例

1 年以内                                          777,895.00                              0.00                            0.00%

合计                                              777,895.00                              0.00 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:除组合1以外的应收账款
                                                                                                                        单位: 元

                                                                         期末余额
           名称
                                       账面余额                          坏账准备                            计提比例

1 年以内                                    990,288,719.00                          255,114.00                            0.00%

1至2年                                        11,321,211.00                       2,830,303.00                           25.00%

2至3年                                            324,242.00                        162,121.00                           50.00%

3 年以上                                                0.00                              0.00                            0.00%
                                                             64
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
合计                                     1,001,934,172.00                    3,247,538.00 --


按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                         账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           991,405,836.00

1 年以内                                                                                                      991,405,836.00

1至2年                                                                                                         11,410,596.00

2至3年                                                                                                          5,201,314.00

3 年以上                                                                                                       10,597,713.00

  3至4年                                                                                                        2,202,951.00

  5 年以上                                                                                                      8,394,762.00

合计                                                                                                        1,018,615,459.00


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                             本期变动金额
         类别           期初余额                                                                              期末余额
                                            计提              收回或转回               核销

按单项计提坏账准
                         16,155,116.00               0.00         251,724.00                       0.00        15,903,392.00
备的应收账款

按组合计提坏账准
                           464,359.00        2,789,559.00                  0.00                6,380.00         3,247,538.00
备的应收账款

合计                     16,619,475.00       2,789,559.00         251,724.00                   6,380.00        19,150,930.00


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                         项目                                                        核销金额

应收账款                                                                                                            6,380.00
其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称       应收账款性质        核销金额             核销原因           履行的核销程序
                                                                                                               易产生

                                                        65
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
应收账款客户二         货款                             4,000.00 无法收回货款      公司管理层审批                    否

应收账款客户三         货款                             2,380.00 无法收回货款      公司管理层审批                    否

合计                          --                        6,380.00           --                --                      --


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                  组合名称                            应收账款                  坏账准备               占应收账款总额的比例
余额前五名的应收账款总额                                  818,020,718.00              106,714.00                             80.31%
合计                                                      818,020,718.00              106,714.00                             80.31%
于2019年6月30日,84,041,214.00元的应收账款(2018年12月31日:151,577,789.00)质押给银行作为
50,000,000.00元短期借款(2018年12月31日:90,000,000.00)的质押物。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


6、应收款项融资

□ 适用 √ 不适用


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                          单位: 元

                                              期末余额                                            期初余额
           账龄
                                   金额                       比例                  金额                      比例

1 年以内                           38,588,196.00                      59.20%         61,303,757.00                         99.40%

1至2年                             26,372,229.00                      40.50%           118,090.00                           0.20%

2至3年                                219,512.00                      0.30%            219,512.00                           0.40%

3 年以上                                  17,064.00                   0.00%                17,064.00                        0.00%

合计                               65,197,001.00                 --                  61,658,423.00              --

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
于2019年6月30日,账龄超过一年的预付款项为26,608,805元(2018年12月31日:354,666元),主要为预付
                                                                 66
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
第三方材料款。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                    组合名称                         预付账款                   占预付账款总额的比例
           余额前五名的预付款项汇总额                           44,879,982.00                         68.84%
                        合计                                    44,879,982.00            --




8、其他应收款

                                                                                                   单位: 元

                 项目                     期末余额                                期初余额

应收利息                                                                                                0.00

应收股利                                                         0.00                                   0.00

其他应收款                                           197,527,572.00                           126,540,995.00

合计                                                 197,527,572.00                           126,540,995.00


(1)应收利息

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                   单位: 元

               款项性质                 期末账面余额                            期初账面余额

应收股权转让款                                       158,600,000.00                                     0.00

应收客户设备转让款及执行补偿款                                   0.00                          77,005,104.00

应收出口退税款                                         22,091,739.00                           35,987,062.00

其他                                                   17,818,050.00                           14,531,046.00

合计                                                 198,509,789.00                           127,523,212.00
2)坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


按账龄披露

                                             67
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                              单位: 元

                         账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                      193,847,015.00

1 年以内                                                                                                 193,847,015.00

1至2年                                                                                                      349,834.00

2至3年                                                                                                     1,433,305.00

3 年以上                                                                                                   2,879,635.00

  5 年以上                                                                                                 2,879,635.00

合计                                                                                                     198,509,789.00


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位: 元

                                                            本期变动金额
             类别               期初余额                                                               期末余额
                                                     计提                     收回或转回

单项金额不重大但单独计
                                    982,217.00                    0.00                     0.00              982,217.00
提坏账准备的其他应收款

合计                                982,217.00                    0.00                     0.00              982,217.00


4)本期实际核销的其他应收款情况


□ 适用 √ 不适用

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位: 元

                                                                                占其他应收款期末
           单位名称          款项的性质          期末余额            账龄                            坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例

应收一单位股权转让款     股权转让款              158,600,000.00 一年以内                    79.90%                 0.00

应收税务部门出口退税款 出口退税                   22,091,739.00 一年以内                    11.13%                 0.00

应收一租户租金、水电费 租金、水电费                6,401,081.00 一年以内                     3.22%                 0.00

应收代垫土地拆迁费       代垫代付款                1,666,396.00 三年以上                     0.84%                 0.00

应收土地保证金           土地保证金                 784,416.00 三年以上                      0.40%                 0.00

合计                               --            189,543,632.00          --                 95.49%                 0.00


6)涉及政府补助的应收款项
                                                       68
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

□ 适用 √ 不适用


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款


□ 适用 √ 不适用

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


□ 适用 √ 不适用


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                        单位: 元

                                 期末余额                                          期初余额
       项目
                 账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备           账面价值

原材料          182,297,167.00   67,346,077.00   114,951,090.00   219,153,698.00   57,820,768.00     161,332,930.00

在产品           58,862,980.00                    58,862,980.00    57,784,018.00                      57,784,018.00

库存商品        260,447,162.00   23,572,112.00   236,875,050.00   318,947,500.00   22,819,293.00     296,128,207.00

周转材料         24,360,900.00     418,650.00     23,942,250.00     4,946,077.00        402,599.00     4,543,478.00

委托加工材料      7,622,730.00                     7,622,730.00    11,651,417.00                      11,651,417.00

合计            533,590,939.00   91,336,839.00   442,254,100.00   612,482,710.00   81,042,660.00     531,440,050.00
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                        单位: 元

                                       本期增加金额                      本期减少金额
       项目      期初余额                                                                             期末余额
                                   计提             其他          转回或转销         其他

原材料           57,820,768.00   10,974,202.00                      1,448,893.00                      67,346,077.00

库存商品         22,819,293.00    2,626,671.00                      1,873,852.00                      23,572,112.00

                                                      69
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
周转材料                402,599.00      16,051.00                                                     418,650.00

合计                81,042,660.00    13,616,924.00                     3,322,745.00                91,336,839.00


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□ 适用 √ 不适用


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□ 适用 √ 不适用


10、合同资产

□ 适用 √ 不适用


11、持有待售资产

□ 适用 √ 不适用


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                      单位: 元

                 项目                                期末余额                         期初余额

一年内到期的非流动资产                                          35,107,119.00                     29,310,289.00

合计                                                            35,107,119.00                     29,310,289.00


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                      单位: 元

                 项目                                期末余额                         期初余额

本金保证固定收益型银行理财产品                                  66,000,000.00                    116,901,566.00

待抵扣增值税                                                    27,590,605.00                     29,926,144.00

预付企业所得税                                                   1,279,163.00

其他                                                             1,206,325.00

合计                                                            96,076,093.00                    146,827,710.00


                                                        70
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
14、债权投资

□ 适用 √ 不适用


15、其他债权投资

□ 适用 √ 不适用


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                  期末余额                                      期初余额
       项目                                                                                                 折现率区间
                   账面余额       坏账准备       账面价值        账面余额       坏账准备     账面价值

资产转让款       30,329,203.00                 30,329,203.00 35,604,007.00                 35,604,007.00 0~5.9%

股权转让款        4,517,698.00                  4,517,698.00     7,768,489.00               7,768,489.00 0~5.9%

其他              2,608,171.00                  2,608,171.00     2,814,629.00               2,814,629.00

合计             37,455,072.00                 37,455,072.00 46,187,125.00                 46,187,125.00

减:一年内到期
                 -35,107,119.00                -35,107,119.00 -29,310,289.00               -29,310,289.00
的非流动资产

合计              2,347,953.00          0.00    2,347,953.00 16,876,836.00            0.00 16,876,836.00        --


坏账准备减值情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况


□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□ 适用 √ 不适用

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用




                                                            71
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
17、长期股权投资

                                                                                                                                  单位: 元

                                                             本期增减变动
被投资单                           持有股权 权益法下                                宣告发放                                      减值准备
           期初余额                                        其他综合 其他权益                   计提减值               期末余额
     位                 追加投资 的公允价 确认的投                                  现金股利               其他                   期末余额
                                                           收益调整        变动                  准备
                                      值       资损益                                或利润

一、合营企业

           283,525,5                           -2,277,48                                                              281,248,0
广州锂宝
               30.00                               1.00                                                                  49.00

           1,960,861                           -162,714.                                                              1,798,147
广州爱浪
                  .00                                00                                                                     .00

           285,486,3                           -2,440,19                                                              283,046,1
小计
               91.00                               5.00                                                                  96.00

二、联营企业

           6,924,620                           -269,659.                                                              6,654,961
乐韵瑞
                  .00                                00                                                                     .00

           3,704,767                                                                                      -3,704,76
广州电蟒
                  .00                                                                                         7.00

KV2 公     1,741,802                                                                                                  1,741,802 -1,312,03
司                .00                                                                                                       .00       6.00

产业园公                           98,446,65                                                                          98,446,65
司                                      7.00                                                                               7.00

           12,371,18               98,446,65 -269,659.                                                    -3,704,76 106,843,4 -1,312,03
小计                        0.00                               0.00          0.00       0.00       0.00
                9.00                    7.00         00                                                       7.00       20.00        6.00

           297,857,5               98,446,65 -2,709,85                                                    -3,704,76 389,889,6 -1,312,03
合计                                                           0.00
               80.00                    7.00       4.00                                                       7.00       16.00        6.00

       其他说明

       于2019年6月,本公司与广州市智远置业有限公司(以下简称“智远置业”)签订收购协议,公司将

持有产业园公司61%的股权出售给智远置业,出售价格31,720万元。本次交易完成后,公司将持有产业园

公司19%的股权,截止至报告期末,公司已收到股权转让款15,860万元。




                                                                      72
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
18、其他权益工具投资

□ 适用 √ 不适用


19、其他非流动金融资产

                                                                                                            单位: 元

                  项目                           期末余额                                 期初余额

基金投资                                                    100,000,000.00                           100,000,000.00

其他                                                          6,548,156.00                             6,542,078.00

合计                                                        106,548,156.00                           106,542,078.00


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位: 元

           项目            房屋、建筑物          土地使用权              在建工程                    合计

一、账面原值

1.期初余额                    238,845,662.00        44,642,285.00            690,619,550.00          974,107,497.00

2.本期增加金额                606,817,135.00                  0.00           113,155,581.00          719,972,716.00

(1)外购                                 0.00                0.00           113,155,581.00          113,155,581.00

(2)存货\固定资产\在
                              606,817,135.00                  0.00                     0.00          606,817,135.00
建工程转入

(3)企业合并增加                         0.00                0.00                     0.00                     0.00



3.本期减少金额                673,449,497.00         5,162,989.00            803,775,131.00      1,482,387,617.00

(1)处置                                 0.00                0.00                     0.00                     0.00

(2)其他转出                 672,242,135.00         4,725,192.00            803,775,131.00      1,480,742,458.00

(3)转至固定资产               1,207,362.00                  0.00                     0.00            1,207,362.00

(4)转至无形资产                         0.00         437,797.00                      0.00             437,797.00

4.期末余额                    172,213,300.00        39,479,296.00                      0.00          211,692,596.00

二、累计折旧和累计摊


                                                     73
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
1.期初余额                    70,322,454.00       9,523,359.00          4,654,674.00          84,500,487.00

2.本期增加金额                 8,868,529.00       1,106,033.00            368,965.00          10,343,527.00

(1)计提或摊销                8,868,529.00       1,106,033.00            368,965.00          10,343,527.00



3.本期减少金额                 6,308,577.00        827,417.00           5,023,639.00          12,159,633.00

(1)处置                              0.00               0.00                  0.00                    0.00

(2)其他转出                  5,879,189.00        723,665.00           5,023,639.00          11,626,493.00

(3)转至固定资产                429,388.00               0.00                  0.00            429,388.00

(4)转至无形资产                      0.00        103,752.00                   0.00            103,752.00

4.期末余额                    72,882,406.00       9,801,975.00                  0.00          82,684,381.00

三、减值准备

1.期初余额                             0.00               0.00                  0.00                    0.00

2.本期增加金额                         0.00               0.00                  0.00                    0.00

(1)计提                              0.00               0.00                  0.00                    0.00



3、本期减少金额                        0.00               0.00                  0.00                    0.00

(1)处置                              0.00               0.00                  0.00                    0.00

(2)其他转出                          0.00               0.00                  0.00                    0.00



4.期末余额                             0.00               0.00                  0.00                    0.00

四、账面价值

1.期末账面价值                99,330,894.00      29,677,321.00                  0.00         129,008,215.00

2.期初账面价值               168,523,208.00      35,118,926.00        685,964,876.00         889,607,010.00


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

    □ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                    单位: 元

                  项目                        账面价值                        未办妥产权证书原因

国光工业园部分房屋、建筑物及土地使                       28,330,627.00 政府土地政策变化和审批原因


                                                 74
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
用权

       其他说明
       (a)2019年上半年度投资性房地产计提折旧和摊销金额10,343,527元(2018年上半年度:4,628,319元)。
    (b)2019年上半年度本公司将账面价值为777,974元(原价:1,207,362元)的房屋和334,045元(原价:
437,797元)的土地改为自用,自改变用途之日起,转换为固定资产和无形资产核算。
    (c)2019年上半年度,本公司将账面价值为606,817,135元(原价:606,817,135元)的在建投资性房地
产改为已完工投资性房地产使用。
    (d)于2019年06月30日,账面价值约为28,330,627元(原价:45,715,435元)的房屋、建筑物及土地使
用权(2018年12月31日:账面价值30,254,570元,原价47,360,594元)由于政府土地政策变化和审批原因尚
未办妥权证。


21、固定资产

                                                                                                                  单位: 元

                   项目                                 期末余额                                  期初余额

固定资产                                                           668,609,292.00                            698,259,621.00

固定资产清理                                                                  0.00                                     0.00

合计                                                               668,609,292.00                            698,259,621.00


(1)固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                     电子设备及办公设
         项目             房屋及建筑物       机器设备              运输工具                                    合计
                                                                                            备

一、账面原值:

 1.期初余额                 608,648,017.00   467,368,050.00         16,099,029.00        133,032,336.00   1,225,147,432.00

 2.本期增加金额               4,962,435.00    14,025,783.00                   0.00         3,033,061.00       22,021,279.00

       (1)购置                      0.00     4,059,718.00                   0.00         2,963,946.00        7,023,664.00

       (2)在建工程
                              3,755,073.00     9,966,065.00                   0.00            69,115.00       13,790,253.00
转入

       (3)企业合并
增加

(4)投资性房地产
                              1,207,362.00              0.00                  0.00                 0.00        1,207,362.00
转入

 3.本期减少金额                608,771.00      4,944,761.00           178,881.00           2,174,178.00        7,906,591.00

       (1)处置或报           608,771.00      4,944,761.00           178,881.00           2,174,178.00        7,906,591.00


                                                           75
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)




 4.期末余额            613,001,681.00     476,449,072.00    15,920,148.00   133,891,219.00   1,239,262,120.00

二、累计折旧

 1.期初余额            191,064,616.00     222,833,027.00     8,392,118.00    74,625,511.00    496,915,272.00

 2.本期增加金额         12,311,984.00      24,108,737.00      624,656.00     11,226,246.00     48,271,623.00

       (1)计提        11,882,596.00      24,108,737.00      624,656.00     11,226,246.00     47,842,235.00

(2)投资性房地产
                            429,388.00              0.00             0.00             0.00        429,388.00
转入

 3.本期减少金额             151,291.00      2,972,476.00      103,309.00      1,279,225.00       4,506,301.00

       (1)处置或报
                            151,291.00      2,972,476.00      103,309.00      1,279,225.00       4,506,301.00




 4.期末余额            203,225,309.00     243,969,288.00     8,913,465.00    84,572,532.00    540,680,594.00

三、减值准备

 1.期初余额                3,854,300.00    24,361,401.00             0.00     1,756,838.00     29,972,539.00

 2.本期增加金额                    0.00             0.00             0.00             0.00               0.00

       (1)计提                   0.00             0.00             0.00             0.00               0.00



 3.本期减少金额                    0.00             0.00             0.00          305.00             305.00

       (1)处置或报
                                   0.00             0.00             0.00          305.00             305.00




 4.期末余额                3,854,300.00    24,361,401.00             0.00     1,756,533.00     29,972,234.00

四、账面价值

 1.期末账面价值        405,922,072.00     208,118,383.00     7,006,683.00    47,562,154.00    668,609,292.00

 2.期初账面价值        413,729,101.00     220,173,622.00     7,706,911.00    56,649,987.00    698,259,621.00


(2)暂时闲置的固定资产情况

       □ 适用 √ 不适用




                                                       76
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

       □ 适用 √ 不适用


(4)通过经营租赁租出的固定资产

       □ 适用 √ 不适用


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                     单位: 元

                项目                          账面价值                        未办妥产权证书的原因

国光工业园部分房屋及建筑物                               210,168,384.00 政府土地政策变化和审批原因


(6)固定资产清理

       □ 适用 √ 不适用


其他说明

       (a)于2019年06月30日,没有作为抵押物的固定资产(2018年12月31日:无)。
    (b)2019年上半年度固定资产计提的折旧金额为47,842,235元(2018上半年度:45,903,089元),其中计入
营业成本、销售费用、管理费用和研发费用分别为28,679,485元、213,660元、12,832,670元和6,116,420元(2018
年上半年度年计入营业成本、销售费用、管理费用和研发费用分别为:32,080,808元、223,183元、6,419,914
元和7,179,184元)。
       (c)2019年上半年度由在建工程转入固定资产的原价为13,790,253元(2018年上半年度:72,328,357元)。
       (d)于2019年06月30日,账面价值为210,168,384元(原价:302,853,372元)的房屋及建筑物(2017年12月31
日:账面价值213,068,858元,原价300,195,341元)由于政府土地政策变化和审批的原因尚未办妥权证。
       (e)2019年上半年度本公司将账面价值为777,974元(原价:1,207,362元)的房屋改为自用,自改变用途之
日起,转换为固定资产核算。


22、在建工程

                                                                                                     单位: 元

                项目                          期末余额                              期初余额

在建工程                                                  51,963,643.00                        59,407,315.00

工程物资                                                    201,490.00                           201,583.00

合计                                                      52,165,133.00                        59,608,898.00



                                                 77
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)在建工程情况

                                                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额                                                           期初余额
         项目
                        账面余额           减值准备               账面价值              账面余额               减值准备           账面价值

产业升级改造项目       54,308,563.00        2,344,920.00          51,963,643.00        61,752,235.00           2,344,920.00       59,407,315.00

合计                   54,308,563.00        2,344,920.00          51,963,643.00        61,752,235.00           2,344,920.00       59,407,315.00


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                        单位: 元

                                          本期转                               工程累                            其中:本
                                                      本期其                                          利息资                  本期利
项目名                期初余    本期增    入固定                   期末余      计投入      工程进                 期利息                 资金来
           预算数                                     他减少                                          本化累                  息资本
  称                    额      加金额    资产金                     额        占预算        度                   资本化                     源
                                                       金额                                           计金额                   化率
                                             额                                 比例                               金额

产业升                                                                                                                                  自有及
           1,045,72 61,752,2 6,346,58 13,790,2                     54,308,5
级改造                                                     0.00                27.26% 27.26%              0.00       0.00      0.00% 自筹资
           0,000.00     35.00      1.00      53.00                   63.00
项目                                                                                                                                    金

           1,045,72 61,752,2 6,346,58 13,790,2                     54,308,5
合计                                                       0.00                   --         --           0.00       0.00      0.00%         --
           0,000.00     35.00      1.00      53.00                   63.00


(3)本期计提在建工程减值准备情况

其他说明
       “产业升级改造项目”指本公司为推动生产制造产业升级而进行的工程项目。于2019年06月30日,累
计转至固定资产和投资性房地产共204,357,256元,剩余部分工程仍处于建设期。


(4)工程物资

                                                                                                                                        单位: 元

                                                     期末余额                                                    期初余额
            项目
                                 账面余额            减值准备              账面价值          账面余额             减值准备         账面价值

工业园水电气材料                   145,380.00                     0.00        145,380.00          145,473.00               0.00        145,473.00

其他                                   56,110.00                  0.00         56,110.00           56,110.00               0.00         56,110.00

合计                               201,490.00                                 201,490.00          201,583.00                           201,583.00




                                                                      78
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
23、生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

□ 适用 √ 不适用


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                       单位: 元

               项目       土地使用权           专有技术            其他             合计

一、账面原值

    1.期初余额             179,838,423.00          64,317,144.00   112,685,086.00   356,840,653.00

    2.本期增加金额          19,816,294.00                   0.00      179,576.00     19,995,870.00

      (1)购置             19,378,497.00                   0.00      179,576.00     19,558,073.00

      (2)内部研发                    0.00                 0.00             0.00             0.00

      (3)企业合并增加                0.00                 0.00             0.00             0.00

(4)投资性房地产转入          437,797.00                   0.00             0.00      437,797.00

 3.本期减少金额             35,265,055.00             29,036.00       221,690.00     35,515,781.00

      (1)处置                        0.00                 0.00             0.00             0.00

(2)其他减少               35,265,055.00             29,036.00       221,690.00     35,515,781.00

    4.期末余额             164,389,662.00          64,288,108.00   112,642,972.00   341,320,742.00

二、累计摊销

    1.期初余额              25,588,463.00          36,688,921.00    38,930,369.00   101,207,753.00

    2.本期增加金额           2,119,050.00           5,684,650.00     1,628,881.00     9,432,581.00

      (1)计提              2,015,298.00           5,684,650.00     1,628,881.00     9,328,829.00

(2)投资性房地产转入          103,752.00                   0.00             0.00      103,752.00

    3.本期减少金额           2,644,879.00                   0.00      221,690.00      2,866,569.00


                                              79
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
      (1)处置                          0.00                    0.00                 0.00                  0.00

(2)其他减少                    2,644,879.00                    0.00          221,690.00           2,866,569.00

    4.期末余额                  25,062,634.00           42,373,571.00        40,337,560.00        107,773,765.00

三、减值准备

    1.期初余额                           0.00                    0.00        34,445,472.00         34,445,472.00

    2.本期增加金额                       0.00                    0.00                 0.00                  0.00

      (1)计提                          0.00                    0.00                 0.00                  0.00



    3.本期减少金额                       0.00                    0.00                 0.00                  0.00

    (1)处置                            0.00                    0.00                 0.00                  0.00



    4.期末余额                           0.00                    0.00        34,445,472.00         34,445,472.00

四、账面价值

    1.期末账面价值             139,327,028.00           21,914,537.00        37,859,940.00        199,101,505.00

    2.期初账面价值             193,154,334.00           25,209,182.00        40,972,740.00        259,336,256.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                     单位: 元

                  项目                          账面价值                       未办妥产权证书的原因

国光工业园部分土地                                         18,336,071.00 政府土地政策变化和审批

其他说明:
    (a)未办妥产权证书的土地使用权:
    于 2019 年 06 月 30 日,账面价值约为 18,336,071 元(原价为 24,148,298 元)的土地使用权(2017 年
12 月 31 日:账面价值 18,239,367 元、原价 23,710,501 元)因为政府土地政策变化和审批的原因尚未办妥
权证。
    (b)专有技术主要为专有技术主要包括径向磁路技术、测试系统、专利产品外包装设计、虚拟环绕声
信号处理专利技术扬声器异音分类技术、扬声器音效增强技术,锂离子电池材料技术,便携式无线蓝牙音
箱、家庭用电视机音箱生产技术,电动汽车直流开关电源技术。
    (c)商标使用权为“爱浪”、“爱威”及“威发”商标使用权,商标使用许可权为“威发”商标使用
许可权。




                                                   80
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
27、开发支出




28、商誉

□ 适用 √ 不适用


29、长期待摊费用

                                                                                                                         单位: 元

         项目          期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额               期末余额

经营租入固定资产
                         4,918,171.00              210,902.00             582,729.00                     0.00         4,546,344.00
改良

借款手续费               4,264,319.00              974,480.00            2,221,566.00         1,404,411.00            1,612,822.00

其他                     1,049,598.00              289,120.00             349,584.00            419,318.00              569,816.00

合计                    10,232,088.00             1,474,502.00           3,153,879.00         1,823,729.00            6,728,982.00


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                         单位: 元

                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异                递延所得税资产

资产减值准备                  160,550,878.00                 24,421,764.00              147,359,812.00               22,401,431.00

内部交易未实现利润                 1,687,304.00                   268,396.00               731,297.00                   109,693.00

可抵扣亏损                    172,917,033.00                 26,889,069.00              280,275,946.00               42,770,742.00

无形资产摊销差异                  24,293,707.00                  3,644,356.00            20,604,035.00                3,090,905.00

固定资产折旧差异                  14,250,579.00                  2,663,425.00            11,034,806.00                2,093,980.00

预计负债                           2,068,917.00                   310,338.00              2,603,591.00                  390,539.00

交易性金融负债的公允
                                   6,597,930.00                   989,690.00             38,221,831.00                5,733,275.00
价值变动

按摊余成本计量的长期
                                   1,628,274.00                   319,177.00              2,145,288.00                  448,431.00
应收款

其他非流动金融资产的                730,517.00                    109,578.00               730,518.00                   109,579.00

                                                             81
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
公允价值变动

政府补助                         31,469,116.00            5,107,701.00           27,572,446.00           4,532,534.00

预提费用                                                                           360,007.00              54,001.00

合计                            416,194,255.00           64,723,494.00          531,639,577.00          81,735,110.00


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                            单位: 元

                                           期末余额                                       期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债         应纳税暂时性差异        递延所得税负债

资本化利息                                                                        7,617,780.00           1,142,667.00

本金保证固定收益型银
                                                                                   901,566.00             135,235.00
行理财的公允价值变动

交易性金融资产的公允
                                                                                     52,879.00               7,932.00
价值变动

合计                                                                              8,572,225.00           1,285,834.00


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                            单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额           期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                           64,723,494.00             143,167.00           81,591,943.00

递延所得税负债                                                    0.00             143,167.00            1,142,667.00


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

                  项目                                期末余额                               期初余额

预付设备款                                                                                                747,664.00

待抵扣增值税                                                                                            64,592,020.00

合计                                                                     0.00                           65,339,684.00




                                                         82
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                              单位: 元

                 项目                        期末余额                         期初余额

质押借款                                                 50,000,000.00                    90,000,000.00

保证借款                                                457,623,518.00                   248,267,840.00

信用借款                                                110,000,000.00                    80,000,000.00

合计                                                    617,623,518.00                   418,267,840.00

短期借款分类的说明:
于 2019 年 6 月 30 日,质押借款包括:
质押借款 50,000,000 元(2018 年 12 月 31 日:90,000,000 元)是由 84,041,214 元应收账款(2018 年 12
月 31 日:151,577,789 元)作为质押物。
于 2019 年 6 月 30 日,保证借款包括:
保证借款 17,649,640 元,由母公司提供保证(2018 年 12 月 31 日:19,635,840 元)。
保证借款 439,973,878 元,由国光投资提供保证(2018 年 12 月 31 日:228,632,000 元)。
其他说明,包括利率区间:
于 2019 年 6 月 30 日,短期借款的利率区间为 3.33%至 5.22% (2018 年 12 月 31 日:3.27%至 5.22%)。


33、交易性金融负债

                                                                                              单位: 元

                 项目                        期末余额                         期初余额

交易性金融负债                                            6,597,930.00                    38,221,831.00

  其中,衍生金融负债                                      6,597,930.00                    38,221,831.00

合计                                                      6,597,930.00                    38,221,831.00


34、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


35、应付票据

                                                                                              单位: 元

                 种类                        期末余额                         期初余额


                                                83
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
银行承兑汇票                                         133,153,236.00                             247,803,616.00

合计                                                 133,153,236.00                             247,803,616.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                     单位: 元

               项目                       期末余额                                   期初余额

应付材料款                                           753,844,913.00                             810,348,634.00

应付工程款                                                     0.00                              22,557,263.00

合计                                                 753,844,913.00                             832,905,897.00


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                     单位: 元

               项目                       期末余额                             未偿还或结转的原因

                                                                      于 2019 年 6 月 30 日,账龄超过一年的
                                                                      应付账款为 2,643,646 元(2018 年 12 月 31
应付材料款                                             2,643,646.00
                                                                      日:1,832,382 元),主要为本公司的材料
                                                                      款。

合计                                                   2,643,646.00                      --


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                     单位: 元

               项目                       期末余额                                   期初余额

预收货款                                              19,016,210.00                              18,761,269.00

合计                                                  19,016,210.00                              18,761,269.00




                                               84
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                    单位: 元

                  项目                      期末余额                           未偿还或结转的原因

预收账款客户一                                          1,467,543.00 已收货款未发货

合计                                                    1,467,543.00                    --


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□ 适用 √ 不适用


38、合同负债

□ 适用 √ 不适用


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                16,741,342.00     230,845,994.00           232,248,323.00          15,339,013.00

二、离职后福利-设定提
                                               14,880,447.00            14,880,447.00
存计划

三、辞退福利                                    2,385,056.00             2,385,056.00

合计                        16,741,342.00     248,111,497.00           249,513,826.00          15,339,013.00


(2)短期薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少                  期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            16,369,322.00     211,371,208.00           212,731,959.00          15,008,571.00
补贴

2、职工福利费                                   3,063,601.00             3,063,601.00

3、社会保险费                                   8,809,279.00             8,809,279.00

       其中:医疗保险费                         7,600,696.00             7,600,696.00

             工伤保险费                          272,306.00               272,306.00
                                               85
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
             生育保险费                          936,277.00               936,277.00

4、住房公积金                        0.00       5,012,920.00             5,012,920.00                   0.00

5、工会经费和职工教育
                               372,020.00       2,588,986.00             2,630,564.00            330,442.00
经费

6、短期带薪缺勤                                         0.00                     0.00                   0.00

合计                        16,741,342.00     230,845,994.00           232,248,323.00          15,339,013.00


(3)设定提存计划列示

                                                                                                   单位: 元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少                期末余额

1、基本养老保险                                14,402,989.00            14,402,989.00

2、失业保险费                                    477,458.00               477,458.00

合计                                           14,880,447.00            14,880,447.00


40、应交税费

                                                                                                   单位: 元

                  项目                      期末余额                                期初余额

增值税                                                 13,677,297.00                           18,543,182.00

企业所得税                                              1,542,433.00                            1,738,777.00

个人所得税                                                22,354.00                               47,375.00

城市维护建设税                                           747,248.00                              734,470.00

教育费附加                                               533,748.00                              524,622.00

房产税                                                  1,424,163.00                            2,339,631.00

其他                                                     618,485.00                             1,469,821.00

合计                                                   18,565,728.00                           25,397,878.00


41、其他应付款

                                                                                                   单位: 元

                  项目                      期末余额                                期初余额

应付利息                                                1,965,500.00                            1,955,995.00

其他应付款                                             70,858,638.00                           79,942,195.00


                                               86
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
合计                                            72,824,138.00                         81,898,190.00


(1)应付利息

                                                                                          单位: 元

                     项目            期末余额                              期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                   1,505,680.00                          1,955,995.00

短期借款应付利息                                  459,820.00

合计                                             1,965,500.00                          1,955,995.00


(2)应付股利

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                          单位: 元

                     项目            期末余额                              期初余额

应付设备款                                       6,624,211.00                         13,915,571.00

应付专利费                                       3,960,459.00                         10,227,065.00

应付租赁押金                                     8,002,525.00                          9,473,822.00

应付园区改造款                                   4,590,060.00                          6,955,050.00

应付运输费                                       8,435,223.00                          6,268,699.00

应付广州机电工业资产有限经营公司
                                                 5,118,521.00                          5,118,521.00
(“机电公司”)款项

应付销售佣金                                     3,207,447.00                          3,732,025.00

应付第三方咨询费                                 1,112,699.00                          1,862,581.00

信用保险费                                        865,721.00                            432,936.00

其他                                            28,941,772.00                         21,955,925.00

合计                                            70,858,638.00                         79,942,195.00

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                          单位: 元

                     项目            期末余额                        未偿还或结转的原因

应付租赁押金                                     6,573,724.00 租赁合同期未满
                                        87
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                  双方未对债权偿还日期进行具体约定,
机电公司款项                                       5,118,521.00 本公司尚未收到关于归还该债务的相关
                                                                  通知,因此该款项尚未结清

应付园区改造款                                     3,411,643.00 合同期未满

其他                                               7,073,507.00 合同期未满

合计                                             22,177,395.00                    --


42、持有待售负债

□ 适用 √ 不适用


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                单位: 元

                 项目                期末余额                                  期初余额

一年内到期的长期借款                            312,864,833.00                            552,415,367.00

合计                                            312,864,833.00                            552,415,367.00


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                单位: 元

                 项目                期末余额                                  期初余额

合计                                                       0.00                                      0.00


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                单位: 元

                 项目                期末余额                                  期初余额

保证借款                                        661,493,936.00                         1,374,851,920.00

信用借款                                         87,970,000.00                                       0.00

减少:一年内到期的长期借款

保证借款                                        -295,270,833.00                           -552,415,367.00


                                        88
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
信用借款                                              -17,594,000.00                            0.00

合计                                                  436,599,103.00                 822,436,553.00

长期借款分类的说明:
于2019年6月30日,长期保证借款包括:
保证借款99,406,100元,由母公司提供保证(2018年12月31日:192,606,283元)。
保证借款101,165,500元,由母公司提供保证并由港子公司提供借款保证金11,485,289元(2018年12月31日:
保证借款71,300,775元,由母公司提供保证并由港子公司提供借款保证金11,380,351元)。
保证借款359,362,086元,由国光投资提供保证(2018年12月31日:507,718,844元)。
保证借款50,000,000元,由国光科技提供保证(2018年12月31日:无保证借款由国光科技提供)。
保证借款51,560,250元,由母公司和港子公司共同提供保证(2018年12月31日:51,474,000元)。
其他说明,包括利率区间;
于2019年6月30日,长期借款的利率为2.15%至4.75% (2018年12月31日:2.15%至5.36%)。


46、应付债券

□ 适用 √ 不适用


47、租赁负债

□ 适用 √ 不适用


48、长期应付款

□ 适用 √ 不适用


49、长期应付职工薪酬

□ 适用 √ 不适用


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                            单位: 元

           项目               期末余额                    期初余额               形成原因

其他                                  2,068,917.00                2,603,591.00

合计                                  2,068,917.00                2,603,591.00      --



                                                 89
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
51、递延收益

                                                                                                                              单位: 元

         项目              期初余额                本期增加              本期减少               期末余额              形成原因

政府补助                       33,487,814.00        22,150,000.00            23,264,951.00       32,372,863.00 政府给予补助

进项税加计抵减                          0.00            763,200.00             763,200.00                  0.00 税收优惠

合计                           33,487,814.00        22,913,200.00            24,028,151.00       32,372,863.00           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                              单位: 元

                                               本期计入营
                               本期新增补                      本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
 负债项目       期初余额                       业外收入金                                    其他变动      期末余额
                                  助金额                       他收益金额 本费用金额                                    与收益相关
                                                   额

高性能可穿
戴设备用聚
合物锂离子       625,000.00            0.00             0.00    250,000.00            0.00         0.00    375,000.00 与收益相关
电池关键技
术项目资金

安全芯片能
力提升及应
                1,666,667.00           0.00             0.00 1,666,667.00             0.00         0.00          0.00 与收益相关
用方向项目
补助资金

科技企业孵
化器发展专       323,891.00            0.00             0.00    148,996.00            0.00   174,895.00          0.00 与收益相关
项资金

广州市新兴
产业发展补              0.00 6,600,000.00               0.00 2,017,885.00             0.00         0.00 4,582,115.00 与资产相关


数字音频电
声系统产业      3,966,671.00           0.00             0.00     93,334.00            0.00         0.00 3,873,337.00 与资产相关
化建设

工业与信息
化转型升级
                3,987,695.00           0.00             0.00    177,692.00            0.00         0.00 3,810,003.00 与资产相关
专项补助资


语音交互智
能音箱自动              0.00 5,000,000.00               0.00 1,439,394.00             0.00         0.00 3,560,606.00 与资产相关
化生产线技

                                                                   90
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
术改造项目
补贴

国光扬声器
生产设备技
             3,521,586.00   0.00   0.00   529,598.00   0.00   0.00 2,991,988.00 与资产相关
术改造项目
资金

广东省工业
企业技术改   3,698,995.00   0.00   0.00   739,799.00   0.00   0.00 2,959,196.00 与资产相关
造补贴

虚拟环绕声
技术研发与
产业化技术   2,241,499.00   0.00   0.00   160,107.00   0.00   0.00 2,081,392.00 与资产相关
改造项目资


工业集聚发
展园区建设
             1,675,000.00   0.00   0.00    50,000.00   0.00   0.00 1,625,000.00 与资产相关
资金项目补


智能音响扩
大规模技术
             1,820,000.00   0.00   0.00   260,000.00   0.00   0.00 1,560,000.00 与资产相关
改造项目资


促进外贸专
项升级专项   1,579,041.00   0.00   0.00   310,566.00   0.00   0.00 1,268,475.00 与资产相关
资金

花都区视听
电子产业创
              905,995.00    0.00   0.00   108,657.00   0.00   0.00   797,338.00 与资产相关
新服务平台
专项资金

促进外经贸
转型升级项    720,000.00    0.00   0.00   120,000.00   0.00   0.00   600,000.00 与资产相关
目补贴

信息化管理
系统项目补    569,516.00    0.00   0.00    26,129.00   0.00   0.00   543,387.00 与资产相关


高功率聚合
物锂离子电    727,027.00    0.00   0.00   198,280.00   0.00   0.00   528,747.00 与资产相关
池自动化生

                                             91
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
产技术改造
项目资金

广州市国光
电声电子研
               522,758.00           0.00   0.00    40,212.00   0.00          0.00   482,546.00 与资产相关
究院项目经


生产线自动
化改造项目     333,334.00           0.00   0.00    83,334.00   0.00          0.00   250,000.00 与资产相关
补贴

促进机电与
科技发展事           0.00    350,000.00    0.00   175,000.00   0.00          0.00   175,000.00 与资产相关
项补贴

外经贸发展
专项资金服
               149,403.00           0.00   0.00     9,777.00   0.00          0.00   139,626.00 与资产相关
务贸易发展
项目资金

引进消化吸
收再创新技
术进口专项     152,778.00           0.00   0.00    18,817.00   0.00          0.00   133,961.00 与资产相关
补贴及服务
外包补贴

市工信委生
产服务业发      61,508.00           0.00   0.00    26,362.00   0.00          0.00     35,146.00 与资产相关
展专项资金

产业园建设                  10,000,000.0
                     0.00                  0.00    89,127.00   0.00 9,910,873.00           0.00 与资产相关
补助资金                              0

促进经济发
               500,000.00           0.00   0.00     4,456.00   0.00    495,544.00          0.00 与资产相关
展专项资金

广州国际双
创社区生产   2,739,450.00    200,000.00    0.00    75,986.00   0.00 2,863,464.00           0.00 与资产相关
服务区建设

中国制造
2025”产业发 1,000,000.00           0.00   0.00     8,913.00   0.00    991,087.00          0.00 与资产相关
展资金

             33,487,814.0 22,150,000.0                                14,435,863.0 32,372,863.0
总计                                       0.00 8,829,088.00
                       0              0                                         0            0




                                                     92
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
52、其他非流动负债

□ 适用 √ 不适用


53、股本

                                                                                                                      单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                     期末余额
                                    发行新股          送股           公积金转股      其他             小计

股份总数          468,383,913.00                                                                              468,383,913.00


54、其他权益工具

□ 适用 √ 不适用


55、资本公积

                                                                                                                     单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                821,690,241.00                                                            821,690,241.00

其他资本公积                          1,174,062.00                                         1,174,062.00                  0.00

权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润分                  7,241,703.00                                                              7,241,703.00
配以外的其他权益变动

原制度资本公积转入                    -1,299,290.00                                                             -1,299,290.00

合计                                828,806,716.00                                         1,174,062.00       827,632,654.00


56、库存股

□ 适用 √ 不适用


57、其他综合收益

                                                                                                                     单位: 元

                                                                              本期发生额

                                                             减:前期计入 减:前期                                    期末余
              项目                  期初余额    本期所得                             减:所得 税后归属 税后归属
                                                             其他综合收 计入其他                                        额
                                                税前发生                              税费用     于母公司 于少数股
                                                             益当期转入 综合收益
                                                                93
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                  额           损益          当期转入                               东
                                                                             留存收益

二、将重分类进损益的其他综合 7,488,727.0 1,753,559.                                     -135,235.0 923,148.0                  8,411,87
                                                             965,646.00
收益                                       0           00                                       0           0                     5.00

                                 7,343,335.0 1,753,559.                                             1,753,559.                9,096,89
         外币财务报表折算差额                                         0.00
                                           0           00                                                  00                     4.00

本金保证固定收益型银行理财                                                              -135,235.0 -830,411.0                -685,019
                                  145,392.00                 965,646.00
产品                                                                                            0           0                      .00

                                 7,488,727.0 1,753,559.                                 -135,235.0 923,148.0                  8,411,87
其他综合收益合计                                             965,646.00
                                           0           00                                       0           0                     5.00


58、专项储备

□ 适用 √ 不适用


59、盈余公积

                                                                                                                             单位: 元

           项目                 期初余额                    本期增加                    本期减少                 期末余额

法定盈余公积                      99,802,150.00                11,478,011.00                                         111,280,161.00

任意盈余公积                      30,478,983.00                                                                          30,478,983.00

合计                             130,281,133.00                11,478,011.00                                         141,759,144.00


60、未分配利润

                                                                                                                             单位: 元

                        项目                                        本期                                     上期

调整前上期末未分配利润                                                       221,131,856.00                          473,541,596.00

调整后期初未分配利润                                                         221,131,856.00                          473,541,596.00

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                           183,871,870.00                         -219,057,420.00

减:提取法定盈余公积                                                         -11,478,011.00                                       0.00

       应付普通股股利                                                        -37,470,713.00                          -33,352,320.00

期末未分配利润                                                               356,055,002.00                          221,131,856.00

调整期初未分配利润明细:
□ 适用 √ 不适用


                                                               94
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
61、营业收入和营业成本

                                                                                                                 单位: 元

                                   本期发生额                                            上期发生额
           项目
                          收入                     成本                         收入                      成本

主营业务                 1,700,726,629.00        1,469,234,620.00              1,636,515,669.00       1,401,302,643.00

其他业务                   35,076,128.00            15,579,900.00                32,411,581.00            14,876,416.00

合计                     1,735,802,757.00        1,484,814,520.00              1,668,927,250.00       1,416,179,059.00

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


62、税金及附加

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                          本期发生额                                   上期发生额

城市维护建设税                                                2,775,299.00                                 3,452,261.00

教育费附加                                                    1,982,356.00                                 2,465,896.00

房产税                                                        5,615,104.00                                 3,052,677.00

土地使用税                                                     881,733.00                                    953,729.00

印花税                                                        1,273,508.00                                 1,620,088.00

其他                                                                8,228.00                                     14,668.00

合计                                                         12,536,228.00                                11,559,319.00


63、销售费用

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                          本期发生额                                   上期发生额

员工成本                                                     14,810,783.00                                17,575,953.00

运输费                                                       11,935,852.00                                11,725,571.00

业务招待费                                                    3,438,672.00                                 3,851,471.00

售后服务费                                                     773,461.00                                    916,348.00

差旅费                                                        1,544,953.00                                 1,547,118.00

报关费                                                         704,549.00                                  1,049,934.00

品牌使用费                                                                                                 1,527,094.00

                                                    95
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
折旧费                                              213,660.00                   223,183.00

其他                                               8,138,223.00                 9,018,759.00

合计                                              41,560,153.00                47,435,431.00


64、管理费用

                                                                                   单位: 元

                  项目               本期发生额                   上期发生额

员工成本                                          43,725,585.00                37,177,100.00

折旧及摊销费                                      14,546,308.00                 7,247,218.00

办公费                                             1,541,532.00                 2,054,553.00

审计费及咨询费                                     1,754,719.00                 1,831,292.00

业务招待费                                         1,309,251.00                 1,386,033.00

修理费                                              975,712.00                   824,215.00

差旅费                                             1,115,124.00                  946,006.00

其他                                               5,542,817.00                 3,835,093.00

合计                                              70,511,048.00                55,301,510.00


65、研发费用

                                                                                   单位: 元

                  项目               本期发生额                   上期发生额

员工成本                                          40,673,448.00                45,067,815.00

模具开发及制造                                    10,605,873.00                 4,515,747.00

折旧及摊销费                                      12,112,749.00                12,128,180.00

低值模具/样品/样机                                 6,721,609.00                 5,294,614.00

中间试验/试产超损耗                                3,459,624.00                 6,977,093.00

原材料/辅助材料                                    2,501,377.00                 3,703,205.00

燃料动力                                           2,270,285.00                 1,994,241.00

认证费                                              974,050.00                   479,076.00

办公费                                              994,595.00                   926,516.00

差旅费                                              388,947.00                   300,881.00

产品试制/低耗品                                     304,175.00                   633,759.00


                                         96
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
试制产品检验费                                       261,520.00                   384,367.00

其他                                                4,511,624.00                 3,726,553.00

合计                                               85,779,876.00                86,132,047.00


66、财务费用

                                                                                    单位: 元

                  项目                本期发生额                   上期发生额

利息支出                                           35,157,210.00                22,330,454.00

利息收入                                           -1,763,729.00                  -680,915.00

资金占用费                                           -712,697.00                -2,677,998.00

汇兑收益 - 净额                                    -1,784,272.00                20,878,459.00

长期应收款折现摊销                                   -517,014.00                  -889,752.00

其他财务费用                                        3,119,214.00                 4,030,050.00

合计                                               33,498,712.00                42,990,298.00


67、其他收益

                                                                                    单位: 元

           产生其他收益的来源         本期发生额                   上期发生额

与收益相关的政府补助                                2,065,663.00                 2,740,663.00

与资产相关的政府补助                                6,763,425.00                 4,115,249.00

广东省企业研究开发省级财政补助资金                          0.00                  616,100.00

中央财政外经贸发展专项资金                           755,000.00                  1,681,000.00

广州商务发展和服务外包专项补贴                        79,500.00                   601,700.00

广州市产学研协同创新重大专项补贴                            0.00                  300,000.00

广州市企业研发经费投入后补助专项资
                                                    2,371,600.00                         0.00


"中国制造 2025"产业发展高成长企业贷
                                                    1,000,000.00                         0.00
款贴息补贴款

企业稳定岗位补贴                                     629,329.00                          0.00

市扶持项目区配套资金                                 450,000.00                          0.00

外经贸发展专项资金                                   416,330.00                          0.00

其他                                                  99,667.00                   420,268.00
                                          97
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
合计                                                  14,630,514.00                    10,474,980.00


68、投资收益

                                                                                           单位: 元

                   项目                     本期发生额                     上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                              -2,709,854.00                -4,958,581.00

处置长期股权投资产生的投资收益                           132,749,193.00                 9,130,430.00

处置交易性金融资产取得的投资收益                         -17,822,607.00                  716,641.00

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计
                                                          47,737,811.00                         0.00
量产生的利得

处置本金保证固定收益型银行理财产品取
                                                           1,822,413.00                  315,204.00
得的投资收益

合计                                                     161,776,956.00                 5,203,694.00


69、净敞口套期收益

□ 适用 √ 不适用


70、公允价值变动收益

                                                                                           单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源        本期发生额                       上期发生额

远期结售汇工具                                        31,340,552.00                    -9,885,703.00

人民币对外汇期权组合                                     230,470.00                       -54,928.00

人民币外汇货币掉期                                             0.00                     1,348,032.00

合计                                                  31,571,022.00                    -8,592,599.00


71、信用减值损失

                                                                                           单位: 元

                  项目                   本期发生额                       上期发生额

应收帐款坏账损失                                      -2,537,835.00                      566,872.00

合计                                                  -2,537,835.00                      566,872.00




                                             98
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
72、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                       单位: 元

                  项目                    本期发生额                                  上期发生额

二、存货跌价损失                                       -13,616,925.00                               -2,877,995.00

合计                                                   -13,616,925.00                               -2,877,995.00


73、资产处置收益




74、营业外收入

                                                                                                       单位: 元

                                                                                    计入当期非经常性损益的金
           项目           本期发生额                      上期发生额
                                                                                               额

固定资产处置利得                       59,900.00                        24,626.00                      59,900.00

其他                               264,993.00                           65,168.00                     264,993.00

合计                               324,893.00                           89,794.00                     324,893.00


75、营业外支出

                                                                                                       单位: 元

                                                                                    计入当期非经常性损益的金
           项目           本期发生额                      上期发生额
                                                                                               额

固定资产处置损失                 1,959,772.00                      2,653,020.00                     1,959,772.00

其他                                   33,773.00                        31,256.00                      33,773.00

合计                             1,993,545.00                      2,684,276.00                     1,993,545.00


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                       单位: 元

                  项目                    本期发生额                                  上期发生额

                                               99
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
当期所得税费用                                                957,569.00                           1,049,838.00

递延所得税费用                                              15,876,318.00                         -2,859,485.00

合计                                                        16,833,887.00                         -1,809,647.00


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                      单位: 元

                        项目                                                本期发生额

利润总额                                                                                         197,257,300.00

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                   17,778,501.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                    460,787.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                   2,681,688.00
损的影响

前期研发费加计扣除                                                                                -4,087,089.00

所得税费用                                                                                        16,833,887.00


77、其他综合收益

详见附注第五节中的(57)。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位: 元

                 项目                          本期发生额                           上期发生额

租金收入                                                    17,261,994.00                         13,364,682.00

收到政府补助                                                27,951,426.00                          8,399,068.00

利息收入                                                     1,763,731.00                           680,915.00

其他                                                        27,425,302.00                          6,148,725.00

合计                                                        74,402,453.00                         28,593,390.00


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位: 元

                 项目                          本期发生额                           上期发生额

                                                   100
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
设计、认证及研发费                                   7,420,250.00                 10,169,638.00

运输费                                              11,935,852.00                 11,725,571.00

业务招待费                                           5,052,139.00                  5,391,941.00

差旅费                                               3,049,024.00                  2,794,005.00

保险费                                               2,721,920.00                  2,904,317.00

办公费                                               2,847,862.00                  3,437,955.00

审计费及咨询费                                       1,754,719.00                  1,831,292.00

品牌使用费                                           4,765,048.00                  1,527,094.00

广告费                                                659,940.00                   1,100,975.00

报关费                                                704,549.00                   1,049,934.00

远期合约投资亏损                                    17,822,607.00

其他                                                45,491,587.00                 44,583,941.00

合计                                               104,225,497.00                 86,516,663.00


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                      单位: 元

                 项目                 本期发生额                    上期发生额

远期合约投资收益                                             0.00                   716,641.00

合计                                                         0.00                   716,641.00


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                      单位: 元

                 项目                 本期发生额                    上期发生额

购买货币组合产品                                   674,300,000.00                411,400,000.00

合计                                               674,300,000.00                411,400,000.00


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金




(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                      单位: 元

                                          101
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                项目                       本期发生额                    上期发生额

存入保函和借款保证金                                      1,395,906.00                 43,247,358.00

支付的财务顾问费                                                                        4,657,204.00

合计                                                      1,395,906.00                 47,904,562.00


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                           单位: 元

               补充资料                     本期金额                      上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:             --                           --

净利润                                                  180,423,413.00                 13,319,703.00

加:资产减值准备                                         16,494,920.00                  2,311,123.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                         47,842,234.00                 45,899,354.00
物资产折旧

无形资产摊销                                              9,210,891.00                  8,304,860.00

长期待摊费用摊销                                          3,153,879.00                  2,121,904.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          1,689,112.00                  2,628,394.00
的损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                  -31,571,022.00                  8,592,599.00

财务费用(收益以“-”号填列)                           34,948,493.00                 56,571,874.00

投资损失(收益以“-”号填列)                       -161,776,956.00                   -5,203,694.00

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 16,868,449.00                 -3,146,192.00

存货的减少(增加以“-”号填列)                         75,569,026.00               -148,536,523.00

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                         79,629,484.00                521,959,370.00
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                     -188,931,712.00                 -584,586,961.00
列)

其他                                                     10,343,527.00                  4,628,319.00

经营活动产生的现金流量净额                               93,893,738.00                -75,135,870.00

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                           --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                 --                           --

                                               102
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
现金的期末余额                                              559,317,797.00                     551,516,872.00

减:现金的期初余额                                          329,050,348.00                      65,499,974.00

现金及现金等价物净增加额                                    230,267,449.00                     486,016,898.00


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                    单位: 元

                                                                             金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                     158,600,000.00

其中:                                                                        --

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                    16,946,297.00

其中:                                                                        --

其中:                                                                        --

处置子公司收到的现金净额                                                                       141,653,703.00


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                    单位: 元

                   项目                          期末余额                           期初余额

一、现金                                                    559,317,797.00                     329,050,348.00

其中:库存现金                                                   10,474.00                           2,234.00

         可随时用于支付的银行存款                           559,307,323.00                     329,048,114.00

三、期末现金及现金等价物余额                                559,317,797.00                     329,050,348.00


80、所有者权益变动表项目注释

□ 适用 √ 不适用


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                    单位: 元

                   项目                        期末账面价值                         受限原因

                                                   103
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                  银行承兑汇票保证金 48,839,968 元,借
                                                                                  款保证金 11,485,289 元,保函保证金
货币资金                                                          72,739,643.00
                                                                                  11,700,000 元,远期结售汇保证金
                                                                                  714,386 元,合计 72,739,643 元。

其他说明:
于 2019 年 6 月 30 日,其他货币资金包括银行银行承兑汇票保证金 48,839,968 元,借款保证金 11,485,289 元,保函保证金
11,700,000 元,远期结售汇保证金 714,386 元,合计 72,739,643 元。(于 2018 年 12 月 31 日,其他货币资金包括银行银行承
兑汇票保证金 56,338,614 元,借款保证金 11,380,351 元,保函保证金 11,700,000 元,远期结售汇保证金 1,087,718 元,合计
80,506,683 元。)该等受限制银行存款在编制现金流量表时,不作为现金。


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                               单位: 元

             项目                    期末外币余额                    折算汇率                   期末折算人民币余额

货币资金                                   --                            --

    美元                                        14,700,118.00                        6.8747               101,058,901.00

    港元                                        57,372,844.00                        0.8797                50,470,891.00

    欧元                                         3,510,000.00                        7.8170                27,437,670.00

    英镑                                             9,506.00                        8.7113                    82,810.00

    越南盾                             154,829,139,710.00                     0.0002980447                 46,146,011.00



长期借款

    美元                                        31,333,331.00                        6.8747               215,407,253.00

    港元                                    160,500,000.00                           0.8797               141,191,850.00



一年内到期非流动负债

    美元                                        19,166,667.00                        6.8747               131,765,083.00

    港元                                    167,500,000.00                           0.8797               147,349,750.00



短期借款

    美元                                         1,200,000.00                        6.8747                 8,249,640.00

    英镑                                         4,818,325.00                        8.7113                41,973,878.00


                                                            104
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)


应收账款

    美元                          130,199,753.00              6.8747                895,084,242.00

    英镑                             308,136.00               8.7113                  2,684,265.00



应付账款

    美元                           31,174,400.00              6.8747                214,314,648.00

    港元                           30,441,785.00              0.8797                 26,779,638.00

    欧元                             152,978.00               7.8170                  1,195,829.00



其他应收款

    美元                             107,573.00               6.8747                   739,532.00

    港元                             338,290.00               0.8797                   297,594.00

    英镑                                  70.00               8.7113                         610.00



其他应付款

    美元                             519,939.00               6.8747                  3,574,425.00

    港元                            8,521,803.00              0.8797                  7,496,630.00



其他非流动金融资产

    美元                             483,390.00               6.8747                  3,323,163.00


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用
                子公司名称                 主要经营地      2019年6月30日        2018年12月31日
                                                                       记账本位币

GGEC AM ERICA INC.                             美国            美元                    美元

国光电器(香港)有限公司                         香港            港币                    港币

GGEC EUROPE LIM ITED                           英国            英镑                    英镑

国光电器(越南)有限公司                         越南           越南盾                     /




                                               105
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
83、套期

□ 适用 √ 不适用


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                   单位: 元

           种类              金额                        列报项目     计入当期损益的金额

高性能可穿戴设备用聚合物锂
                                           0.00 递延收益、其他收益                 250,000.00
离子电池关键技术项目资金

安全芯片能力提升及应用方向
                                           0.00 递延收益、其他收益               1,666,667.00
项目补助资金

科技企业孵化器发展专项资金                 0.00 递延收益、其他收益                 148,996.00

广州市新兴产业发展补贴              6,600,000.00 递延收益、其他收益              2,017,885.00

数字音频电声系统产业化建设                 0.00 递延收益、其他收益                  93,334.00

工业与信息化转型升级专项补
                                           0.00 递延收益、其他收益                 177,692.00
助资金

语音交互智能音箱自动化生产
                                    5,000,000.00 递延收益、其他收益              1,439,394.00
线技术改造项目补贴

国光扬声器生产设备技术改造
                                           0.00 递延收益、其他收益                 529,598.00
项目资金

广东省工业企业技术改造补贴                 0.00 递延收益、其他收益                 739,799.00

虚拟环绕声技术研发与产业化
                                           0.00 递延收益、其他收益                 160,107.00
技术改造项目资金

工业集聚发展园区建设资金项
                                           0.00 递延收益、其他收益                  50,000.00
目补助

智能音响扩大规模技术改造项
                                           0.00 递延收益、其他收益                 260,000.00
目资金

促进外贸专项升级专项资金                   0.00 递延收益、其他收益                 310,566.00

花都区视听电子产业创新服务
                                           0.00 递延收益、其他收益                 108,657.00
平台专项资金

促进外经贸转型升级项目补贴                 0.00 递延收益、其他收益                 120,000.00

信息化管理系统项目补贴                     0.00 递延收益、其他收益                  26,129.00



                                             106
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
高功率聚合物锂离子电池自动
                                         0.00 递延收益、其他收益     198,280.00
化生产技术改造项目资金

广州市国光电声电子研究院项
                                         0.00 递延收益、其他收益      40,212.00
目经费

生产线自动化改造项目补贴                 0.00 递延收益、其他收益      83,334.00

促进机电与科技发展事项补贴       350,000.00 递延收益、其他收益       175,000.00

外经贸发展专项资金服务贸易
                                         0.00 递延收益、其他收益        9,777.00
发展项目资金

引进消化吸收再创新技术进口
                                         0.00 递延收益、其他收益      18,817.00
专项补贴及服务外包补贴

市工信委生产服务业发展专项
                                         0.00 递延收益、其他收益      26,362.00
资金

产业园建设补助资金             10,000,000.00 递延收益、其他收益       89,127.00

促进经济发展专项资金                     0.00 递延收益、其他收益        4,456.00

广州国际双创社区生产服务区
                                 200,000.00 递延收益、其他收益        75,986.00
建设

中国制造 2025”产业发展资金              0.00 递延收益、其他收益        8,913.00

中央财政外经贸发展专项资金       755,000.00 其他收益                 755,000.00

广州商务发展和服务外包专项
                                     79,500.00 其他收益               79,500.00
补贴

广州市企业研发经费投入后补
                                2,371,600.00 其他收益               2,371,600.00
助专项资金

"中国制造 2025"产业发展高成
                                1,000,000.00 其他收益               1,000,000.00
长企业贷款贴息补贴款

企业稳定岗位补贴                 629,329.00 其他收益                 629,329.00

市扶持项目区配套资金             450,000.00 其他收益                 450,000.00

外经贸发展专项资金               416,330.00 其他收益                 416,330.00

其他                                 99,667.00 其他收益               99,667.00

合计                           27,951,426.00                       14,630,514.00


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用




                                            107
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
85、其他

□ 适用 √ 不适用


六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用


2、同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用


3、反向购买

□ 适用 √ 不适用


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
产业园公司股权出售事项的详细情况请见附注第五节第(17)小节。


是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    于2019年1月,本公司收到广州市花都区工商行政管理局出具的《企业核准简易注销登记通知书》,
核准注销本公司的子公司广东美加音响发展有限公司,至此,广东美加音响发展有限公司的注销登记手续
已全部办理完毕。
    于2018年11月,董事会第十四次会议审议通过《关于公司在越南设立境外子公司的议案》,同意公司
以1,000万美元投资越南,设立国光电器(越南)有限公司,2019年1月4日取得越南广南省政府颁发的营
业登记证书。截至报告期末,公司已完成全额出资。


6、其他

□ 适用 √ 不适用

                                            108
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                        持股比例
  子公司名称       主要经营地          注册地        业务性质                                   取得方式
                                                                 直接              间接

GGEC
                 美国           美国            销售               100.00%                  设立
AM ERICA INC.

国光电器(香港)
                 香港           香港            销售               100.00%                  设立
有限公司

广州市国光电子                                  生产、设计和销
                 广州           广州                                65.00%            35.00% 设立
科技有限公司                                    售

梧州恒声电子科
                 梧州           梧州            生产和销售         100.00%                  设立
技有限公司

广东国光电子有                                  研究、设计、生
                 广州           广州                               100.00%                  设立
限公司                                          产和销售

GGEC EUROPE
                 英国           英国            销售               100.00%                  设立
LIM ITED

广州国光国际贸
                 广州           广州            销售                70.00%                  设立
易有限公司

梧州国光科技发                                  生产、销售和园
                 梧州           梧州                               100.00%                  设立
展有限公司                                      区开发

广州国光资产管
                 广州           广州            资产和投资管理     100.00%                  设立
理有限公司

国光电器(越南)                                研究、设计、生
                越南            越南                               100.00%                  设立
有限公司                                        产和销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
□ 适用 √ 不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
□ 适用 √ 不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
□ 适用 √ 不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
□ 适用 √ 不适用



                                                         109
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
其他说明:
□ 适用 √ 不适用



(2)重要的非全资子公司

□ 适用 √ 不适用


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□ 适用 √ 不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□ 适用 √ 不适用


(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□ 适用 √ 不适用


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□ 适用 √ 不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

□ 适用 √ 不适用


(2)重要合营企业的主要财务信息

□ 适用 √ 不适用


(3)重要联营企业的主要财务信息

□ 适用 √ 不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                  单位: 元


                                            110
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                        期末余额/本期发生额            期初余额/上期发生额

合营企业:                                      --                             --

投资账面价值合计                                     283,046,196.00                  285,486,391.00

下列各项按持股比例计算的合计数                  --                             --

--净利润                                               -2,440,195.00                  -8,234,470.00

--综合收益总额                                         -2,440,195.00                  -8,234,470.00

联营企业:                                      --                             --

投资账面价值合计                                     108,155,456.00                   13,681,030.00

下列各项按持股比例计算的合计数                  --                             --

--净利润                                                -269,659.00                   -2,591,563.00

--综合收益总额                                          -269,659.00                   -2,591,563.00


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□ 适用 √ 不适用


(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□ 适用 √ 不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□ 适用 √ 不适用


(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□ 适用 √ 不适用


4、重要的共同经营

□ 适用 √ 不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

□ 适用 √ 不适用




                                               111
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
6、其他

□ 适用 √ 不适用


八、与金融工具相关的风险

(1)市场风险
(a)外汇风险
   本公司是以出口为主的企业,以外币结算的海外销售占公司销售收入的80%以上,本公司已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港元)存在外汇风险,
为规避主营业务中所产生的外汇汇率波动风险,本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及
负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险,另外根据对外汇汇率变化的预计有计划地购入远期外汇合
同、人民币对外汇期权组合和人民币外汇货币掉期。
    于2019年6月30日及2018年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下:
                                                                                                 单位:元
                                          2019年 6月 30日
                             美元项目            港元项目              其他外币项目           合计
外币金融资产-
货币资金                       101,058,901.00          50,470,891.00        73,666,491.00    225,196,283.00

应收账款                       895,084,242.00                      -         2,684,265.00    897,768,507.00

其他应收款                        739,532.00             297,594.00               610.00        1,037,736.00

其他非流动金融资产               3,323,163.00                      -                    -       3,323,163.00

                             1,000,205,838.00          50,768,485.00        76,351,366.00   1,127,325,689.00



外币金融负债-

短期借款                         8,249,640.00                      -        41,973,878.00     50,223,518.00

应付账款                       214,314,648.00          26,779,638.00         1,195,829.00    242,290,115.00

其他应付款                       3,574,425.00           7,496,630.00                          11,071,055.00

一年内到期长期借款             131,765,083.00         147,349,750.00                    -    279,114,833.00

长期借款                       215,407,253.00         141,191,850.00                    -    356,599,103.00

                               573,311,049.00         322,817,868.00        43,169,707.00    939,298,624.00



远期外汇合同名义本金           948,708,600.00                      -                    -    948,708,600.00

                               948,708,600.00                      -                    -    948,708,600.00

                                                112
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                                                               单位:元
                                         2018年12月31日
                              美元项目                 港元项目         其他外币项目       合计
外币金融资产 -
货币资金                       104,135,938.00           42,236,595.00      680,478.00     147,053,011.00

应收账款                       947,344,949.00                       -      646,134.00     947,991,083.00

其他应收款                      77,129,774.00             296,410.00           616.00      77,426,800.00

其他非流动金融资产                3,317,085.00                      -                -       3,317,085.00

                              1,131,927,746.00          42,533,005.00     1,327,228.00   1,175,787,979.00



外币金融负债 -

短期借款                        76,867,840.00                       -                -     76,867,840.00

应付账款                       207,658,566.00           30,920,945.00       99,033.00     238,678,544.00
其他应付款                      23,577,062.00            2,238,779.00                -     25,815,841.00

一年内到期长期借款             238,610,589.00          263,907,059.00                -    502,517,648.00

长期借款                       255,082,255.00                       -                -    255,082,255.00

                               801,796,312.00          297,066,783.00       99,033.00    1,098,962,128.00



远期外汇合同名义本金          1,321,166,000.00                      -                -   1,321,166,000.00

人民币对外汇期权组合名义          3,431,600.00                      -                -       3,431,600.00
本金
                              1,324,597,600.00                      -                -   1,324,597,600.00


    于2019年6月30日,对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债,在考虑远期结售汇工具影响下,
如果人民币对美元贬值或升值0.17%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约135,071元(2018
年12月31日:如果人民币对美元贬值或升值5.04%,则净利润将减少或增加约43,157,740元)。对于本公司
各类港币金融资产和港币金融负债,如果人民币对港币贬值或升值0.4%,其他因素保持不变,则本公司将
减少或增加净利润约679,897元(2018年12月31日:如果人民币对港币贬值或升值4.82%,则净利润将减少
或增加约10,238,877元)。


(b)利率风险
   本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于2019年6月30日,本公司长期带息债务主要为以港币计价的浮动利率合同,金额
为288,541,600元,以美元计价的浮动利率合同,金额为82,496,386元,以及以人民币计价的浮动利率合
                                                 113
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
同,金额为26,250,000元。(2018年12月31日,本公司长期带息债务主要为以港币计价的浮动利率合同,
金额为263,907,059元,以美元计价的浮动利率合同,金额为229,459,644元,以及以人民币计价的浮动利
率合同,金额为28,000,000元)。
       本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年半年度及
2018年度本公司并无利率互换安排。
    于2019年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本
公司的净利润会减少或增加约1,227,426元(2018年12月31日:约1,436,044元) 。


(2)信用风险
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应
收票据和长期应收款等。
       本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    此外,对于应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的
客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。
(3)流动风险
   本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,
在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协
议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
       于资产负债表日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
                                                                                                            单位:元
                                                                   2019年6月30日
                               一年以内           一到二年              二到五年         五年以上           合计


金融负债-
交易性金融负债                     6,597,930.00                                                             6,597,930.00
应付票据                        133,153,236.00                                                           133,153,236.00
应付账款                        753,844,913.00                                                           753,844,913.00
其他应付款                       72,824,138.00                                                            72,824,138.00
借款                            968,051,816.00    403,091,798.00        44,477,829.00               -   1,415,621,443.00
                               1,934,472,033.00   403,091,798.00        44,477,829.00               -   2,382,041,660.00


                                                                                                            单位:元
                                                            2018 年 12 月 31 日
                    一年以内                  一到二年                二到五年          五年以上        合计

                                                      114
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

金融负债—
交易性金融负债                 38,221,831.00                                                                       38,221,831.00
应付票据                      247,803,616.00                       -                  -                -      247,803,616.00
应付账款                      832,905,897.00                       -                  -                -      832,905,897.00
其他应付款                     81,898,190.00                       -                  -                -           81,898,190.00
借款                         1,031,961,299.00       145,862,258.00      460,288,132.00    394,743,405.00     2,032,855,094.00
                             2,232,790,833.00       145,862,258.00      460,288,132.00    394,743,405.00     3,233,684,628.00




九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                                   单位: 元

                                                                期末公允价值
           项目
                         第一层次公允价值计量   第二层次公允价值计量        第三层次公允价值计量            合计

一、持续的公允价值计量            --                     --                          --                       --

(一)交易性金融资产                                    135,700,000.00                                     135,700,000.00

1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                                    135,700,000.00                                     135,700,000.00
资产

(4)本金保证浮动收益
                                                        135,700,000.00                                     135,700,000.00
型银行理财产品

(四)其他非流动金融资
                                                        106,548,156.00                                     106,548,156.00


持续以公允价值计量的
                                                        242,248,156.00                                     242,248,156.00
资产总额

(六)交易性金融负债                                         6,597,930.00                                    6,597,930.00

       衍生金融负债                                          6,597,930.00                                    6,597,930.00

持续以公允价值计量的
                                                             6,597,930.00                                    6,597,930.00
负债总额

二、非持续的公允价值计
                                  --                     --                          --                       --





                                                       115
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□ 适用 √ 不适用


3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

    本公司划分为第二层级的交易性金融资产/负债包括人民币对外汇期权组合、人民币外汇货币掉期、
远期结售汇工具及本金保证浮动收益型银行理财,其他非流动金融资产主要为基金投资。本公司采用收益
法对其进行估值,主要为现金流量折现法,所有重大估值参数均采用可观察的输入值。


4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□ 适用 √ 不适用


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□ 适用 √ 不适用


6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□ 适用 √ 不适用


7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□ 适用 √ 不适用


8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□ 适用 √ 不适用


9、其他

□ 适用 √ 不适用


十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
        母公司名称            注册地    业务性质         注册资本
                                                                             持股比例         表决权比例

广西国光投资发展有限公司   广西梧州    投资               35,800,000.00             19.47%           19.47%

                                                   116
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是周海昌。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第七节第(1)小节。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第七节第(3)小节。


4、其他关联方情况


                    其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系

广州国光仪器有限公司("国光仪器")                   与公司同受实际控制人控制


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                 单位: 元

           关联方                  关联交易内容         本期发生额                 上期发生额

广州爱浪                   销售音箱及部件                      2,533,876.00                 2,299,278.00

KV2 公司                   销售部件                              192,450.00                     254,461.00

广州安桥                   销售音箱及部件                              0.00                       3,278.00

广州锂宝                   销售材料                                    0.00                       2,070.00

国光仪器                   销售部件                                    0.00                          60.00


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□ 适用 √ 不适用


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                 单位: 元
                                                  117
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
       承租方名称              租赁资产种类               本期确认的租赁收入               上期确认的租赁收入

国光仪器                经营租赁                                               15,764.00                      10,506.00

广州爱浪                经营租赁                                           386,385.00                         91,288.00

广州锂宝                经营租赁                                               19,898.00                     675,118.00

广州安桥                经营租赁                                                    0.00                1,363,025.00


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                              单位: 元

      被担保方           担保金额               担保起始日                担保到期日         担保是否已经履行完毕

产业园公司                440,026,477.00 2017 年 04 月 28 日        2028 年 04 月 28 日                 否


本公司作为被担保方
                                                                                                              单位: 元

       担保方            担保金额               担保起始日                担保到期日         担保是否已经履行完毕

国光投资                 1,005,100,565.00 2016 年 10 月 19 日       2021 年 03 月 21 日                 否


(5)关联方资金拆借

□ 适用 √ 不适用


(6)关联方资产转让、债务重组情况

□ 适用 √ 不适用


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                              单位: 元

                 项目                          本期发生额                                  上期发生额

关键管理人员薪酬                                                4,299,619.00                            2,445,580.00


(8)其他关联交易

□ 适用 √ 不适用




                                                    118
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                      单位: 元

                                                          期末余额                                    期初余额
    项目名称               关联方
                                               账面余额              坏账准备              账面余额              坏账准备

应收账款              KV2 公司                   5,471,790.00          5,471,790.00           5,462,637.00         5,462,637.00

应收账款              广州爱浪                       777,895.00                 0.00          1,026,740.00                  0.00

其他应收款            广州电蟒                             0.00                 0.00               9,971.00                 0.00

其他应收款            广州锂宝                        17,585.00                 0.00                   0.00                 0.00

其他应收款            国光仪器                             0.00                 0.00                   0.00                 0.00


(2)应付项目

                                                                                                                      单位: 元

           项目名称                         关联方                     期末账面余额                      期初账面余额

预收账款                         广州爱浪                                                   0.00                     14,992.00

预收账款                         广州电蟒                                                   0.00                        9,520.00

预收账款                         国光仪器                                                   0.00                        2,576.00

其他应付款                       广州电蟒                                              24,313.00                     34,284.00

其他应付款                       广州爱浪                                          160,024.00                        14,850.00

其他应付款                       广州锂宝                                                   0.00                        7,200.00


7、关联方承诺

(a)销售商品
                                                                                                                     单位:元
             单位名称                                 2019年6月30日                                 2018年12月31日
广州爱浪                                                               3,696,476.00                                 7,016,947.00
KV2公司                                                                  151,491.00                                     37,250.00
合计                                                                   3,847,967.00                                 7,054,197.00


(b)接受担保(尚未使用额度)
                                                                                                                     单位:元
       提供担保单位名称                              2019年6月30日                                 2018年12月31日

                                                              119
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
           国光投资                                        440,322,935.00                           608,454,573.00


(c)提供担保(尚未使用额度)


                                                                                                        单位:元
      接受担保单位名称                     2019年6月30日                               2018年12月31日
宜宾光原                                                   13,500,000.00                                      0.00
宜宾锂宝                                                   13,500,000.00                                      0.00


(d)租赁
本公司作为出租方:
                                                                                                        单位:元
承租方名称                          租赁资产种类              2019年06月30日                    2018年12月31日


广州爱浪                 经营租赁                                    2,371,104.00                       106,687.00

国光仪器                 经营租赁                                          41,216.00                     56,672.00

广州锂宝                 经营租赁                                               0.00                     23,400.00




8、其他

□ 适用 √ 不适用



十一、股份支付

□ 适用 √ 不适用


十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺
(1)资本性支出承诺事项
以下为本公司于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺:
                                                                                                         单位:元

                                                            2019年06月30日                        2018年12月31日




                                                    120
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
房屋、建筑物及机器设备                                    13,344,347.00             355,390,406.00

无形资产                                                   3,488,354.00               3,705,914.00

合计                                                      16,832,701.00             359,096,320.00


(2)经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同,本公司未来最低应支付租金汇总如下:

                                                                                         单位:元
                                                     2019年06月30日             2018年12月31日


一年以内                                                5,632,007.00               6,099,736.00
一到二年                                                5,033,962.00               5,238,482.00
二到三年                                                4,336,691.00               4,583,067.00
三年以上                                                5,501,040.00               7,669,385.00
合计                                                   20,503,700.00              23,590,670.00



(3)对外投资承诺


(a)根据本公司之子公司资产管理公司与江苏润垚资产管理有限公司及中欧睿思成都科技有限公司于

2016年8月签订的协议,各方决定共同出资设立中英股权投资管理有限公司。其中资产管理公司认缴

2,000,000元的出资额,占40%股权。于2019年6月30日,资产管理公司尚未缴纳上述款项。

  (b)据本公司2018年与深圳智度德信股权投资管理有限公司等多方签订的合作协议,各方决定共同投资
成立深圳智度惠信新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙),总注册资本人民币3,000,000,000元,本
公司认缴人民币200,000,000元的出资额,占6.67%份额。截至2018年12月31日,上述基金第一期已设立完
成,注册资本为人民币1,500,000,000元,本公司已完成首期认缴出资额100,000,000元的缴纳。剩余认缴
出资将于2019年完成缴纳。


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

       (a)于2019年06月30日,本公司正在使用的位于广州花都区国光工业园区约202亩土地尚未取得土地使
用权证。根据广州市花都区土地开发储备中心出具的复函,该等土地的公开出让程序正在进行中。本公司
管理层预计公开出让程序将于2020年前完成,由于需缴付的土地款项未能合理估计,因此,于2019年06月
30日,本公司未对此事项计提相应的负债。

                                               121
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)

    (b)本公司曾于2014年至2017年3月期间为其客户Amazon.com Inc. (以下简称“亚马逊”)生产移动电源类

产品。于2018年3月,亚马逊宣布召回在美国市场销售的约26万部移动电源,并随后以本公司在制造过程

中存在生产缺陷及质量控制不足为由,向国际争议解决中心(ICDR)请求裁定本公司支付不少于838万美元

的赔偿金。截至本财务报表批准报出日,该仲裁尚未有实质性进展。本公司已聘请律师协助处理本仲裁。

基于对本仲裁案件情况的评估并结合律师意见,本公司认为由于本仲裁案件尚处于初期,案件此后的发展

和结果并不明朗,目前无法对案件是否会对公司带来损失以及损失的金额(如有)作出合理的判断。因此,

于2018年12月31日,本公司未对此事项计提相应的负债。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

(a)关于广州锂宝正极材料项目投资的或有股权回购义务、对可转债提供担保的事项

    公司参股公司广州锂宝新材料有限公司(以下简称“广州锂宝”)与四川省集成电路和信息安全产业投
资基金有限公司(以下简称“集安基金”)、四川弘芯股权投资基金管理有限公司(以下简称“弘芯管理”)
共同设立了成都集信锂宝投资中心(有限合伙)(以下简称“合伙企业”)。

    合伙企业将通过股权及可转债的方式定向投资于广州锂宝下属全资子公司,即宜宾锂宝新材料有限公
司(以下简称“宜宾锂宝”)和宜宾光原锂电材料有限公司(以下简称“宜宾光原”),用于建设年产 2万吨
锂电池三元正极材料及其配套前驱体项目。其中,拟以增资的方式投资宜宾锂宝、宜宾光原各 2.5 亿元;
拟以可转债的方式投资宜宾锂宝、宜宾光原各 1 亿元。

    合伙企业未来拟通过换股成为广州锂宝的股东,并通过广州锂宝上市或被上市公司并购方式完成退出。
若合伙企业未通过换股成为广州锂宝股东或未通过广州锂宝 IPO、借壳上市、上市公司并购顺利退出,广
州锂宝的股东宜宾天原集团股份有限公司(以下简称“天原集团”)和公司将分别按照 90%、10%的比例承
担回购合伙企业所持有宜宾锂宝和宜宾光原的股权或集安基金换股后持有的广州锂宝股权义务。同时,天
原集团和公司分别按照 90%、10%的比例对合伙企业以可转债方式投资到宜宾锂宝、宜宾光原的债权投资
提供保证担保。

    在触发回购条件后,公司可能会承担7亿元投资本金和按照单利8%年化投资收益(股权回购价格按公
允市场价格与单利 8%/年股权价格孰高的原则确定)合计金额的10%股权回购和担保义务。

    同时,为了保障公司的合法权益,广州锂宝同意无条件将其所持的宜宾锂宝和宜宾光原股权的 10%质
押给公司,作为公司在合作协议项下的股权回购义务提供反担保,并同意合伙企业将广州锂宝享有的分配
额(含按单利 8%/年约定收益分配额和剩余收益90%的分配额)的 10%支付给公司。

                                              122
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(b)对参股公司产业园公司的借款提供担保的事项

    于2019年6月,公司将持有产业园公司61%的股权出售给广州市智远置业有限公司。本次交易完成后,
公司将持有产业园公司19%的股权。自此,产业园公司将不在纳入合并报表范围内,公司为产业园公司提
供的银行借款担保即为对外担保。

   担保承接:本次交易完成后国光股份将对产业园公司形成对外担保余额不超过4.64亿元,远置业承诺,
将在受让产业园公司股权后六个月内,解除超出国光股份所持有产业园公司股权对应的对外担保。

    同时,就前述担保事项,产业园公司在智远置业受让产业园公司股权后六个月内,为国光股份提供反
担保,担保责任以国光股份与前述相关银行签署的保证合同约定的、国光股份为项目公司提供的担保责任
为限。




十三、资产负债表日后事项

□适用 √不适用


十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用


2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用


4、年金计划

□适用 √不适用


5、终止经营

□适用 √不适用



                                            123
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
     经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分:
     (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
     (2) 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
     (3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。


(2)报告分部的财务信息

     公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战
略,因此,公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源
并评价其业绩。
     公司有2个报告分部,分别为:
     -电子元器件业务,负责生产及销售电子元器件;
     -其他,主要负责房屋及建筑物出租业务。
     资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配。于2019年半年
度及2018年度,公司无发生重大分部之间交易。
     2019年半年度及2019年6月30日分部信息列示如下:
                                                                                       单位:元
                                    电子元器件业务             其他     未分配金额                合计

对外交易收入                        1,701,062,195.00   34,740,562.00                   1,735,802,757.00

主营业务成本                        1,470,179,461.00   14,635,059.00                   1,484,814,520.00

利息收入                                1,763,729.00                                       1,763,729.00

利息费用                                                               35,157,210.00     35,157,210.00

对联营企业的投资损失                   -2,709,854.00                                      -2,709,854.00

处置长期股权投资产生的投资收益       132,749,193.00                                     132,749,193.00

丧失对子公司控制权产生的投资收益      47,737,811.00                                      47,737,811.00

资产减值损失                          16,154,760.00                                      16,154,760.00

折旧费和摊销费                        57,169,334.00    10,343,527.00                     67,512,861.00

利润总额                                                                                197,257,300.00


                                                124
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
所得税费用                                                                             16,833,887.00       16,833,887.00

净利润                                                                                                    180,423,413.00

资产总额                                4,088,525,554.00           135,409,296.00                        4,223,934,850.00

负债总额                                1,025,249,195.00              8,002,525.00   1,387,618,682.00    2,420,870,402.00

折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

对联营企业的长期股权投资                  389,889,616.00                                                  389,889,616.00

非流动资产增加额                           41,927,512.00           113,155,581.00                         155,083,093.00



       2018度及2018年12月31日分部信息列示如下:
                                                                                                         单位:元
                                     电子元器件业务            其他           未分配金额                  合计


对外交易收入                           3,977,441,710.00      64,460,403.00                0.00           4,041,902,113.00
主营业务成本                           3,518,589,588.00      29,281,458.00                0.00           3,547,871,046.00
利息收入                                   2,061,219.00               0.00                0.00               2,061,219.00
利息费用                                           0.00               0.00      50,573,678.00              50,573,678.00
对联营企业和合营企业的投资损失            10,826,033.00               0.00                0.00             10,826,033.00
处置长期股权投资产生的投资收益            12,098,962.00               0.00                0.00             12,098,962.00

资产减值损失                             145,758,911.00               0.00                0.00            145,758,911.00
折旧费和摊销费                           114,492,680.00       8,120,751.00                0.00            122,613,431.00
利润总额                                           0.00               0.00                0.00           -268,486,940.00
所得税费用                                         0.00               0.00     -47,886,223.00              -47,886,223.00
净利润                                             0.00               0.00                0.00           -220,600,717.00
资产总额                               3,912,988,975.00     892,835,275.00                0.00           4,805,824,250.00
负债总额                               1,730,167,823.00      13,915,571.00   1,348,000,461.00            3,092,083,855.00

折旧费和摊销费以外的其他非现金                     0.00               0.00                0.00                       0.00
费用
对联营企业和合营企业的长期股权           294,152,813.00               0.00                0.00            294,152,813.00
投资
非流动资产增加额                         157,116,511.00     190,390,100.00                0.00            347,506,611.00
于2019年6月30日,本公司位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产
总额列示如下:
                                                                                                        单位:元

非流动资产总额                                        2019年6月30日                         2018年12月31日



                                                      125
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
中国地区                                                1,399,138,504.00                   2,209,023,880.00
海外地区                                                   48,712,192.00                     29,363,662.00
合计                                                    1,447,850,696.00                   2,238,387,542.00



于2019年6月30日,公司位于国内及其他国家和地区的收入总额列示如下:
                                                                                          单位:元

             对外交易收入                2019年6月30日                            2018年6月30日

中国大陆                                               678,685,449.00                       764,302,739.00

欧洲地区                                               495,377,248.00                       308,199,667.00

美国地区                                               310,461,545.00                       326,434,716.00

其他地区                                               152,629,833.00                       173,842,063.00

中国香港                                                 98,648,682.00                       96,148,065.00

合计                                                  1,735,802,757.00                     1,668,927,250.00



源自占本公司营业收入超过10%的重大客户(电子元器件业务分部)的营业收入情况如下:
                                                                                          单位:元

                                      2019 年 6 月 30 日
客户名称                                   营业收入                        占本公司全部营业收入的比例
第一大客户                                             814,605,124.00                                46.93%
第二大客户                                             197,073,715.00                                11.35%
合计                                                  1,011,678,839.00                               58.28%



                                      2018 年 6 月 30 日
客户名称                                   营业收入                        占本公司全部营业收入的比例
第一大客户                                             667,782,804.00                                40.01%
第二大客户                                             251,160,344.00                                15.05%
第三大客户                                             211,757,089.00                                12.69%
合计                                                  1,130,700,237.00                               67.75%




                                             126
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                              单位: 元

                                        期末余额                                                     期初余额

                      账面余额              坏账准备                              账面余额               坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                        账面价值
                    金额       比例       金额                                  金额       比例        金额       计提比例
                                                        例

按单项计提坏账准   5,471,79              5,471,79                             5,462,637              5,462,637
                               0.70%                  100.00%                               0.70%                  100.00%
备的应收账款           0.00                  0.00                                   .00                    .00

其中:

单项金额重大并单
                   5,471,79              5,471,79                             5,462,637              5,462,637
独计提坏账准备的               0.70%                  100.00%                               0.70%                  100.00%
                       0.00                  0.00                                   .00                    .00
应收账款

单项金额不重大但
单独计提坏账准备               0.00%                                                        0.00%
的应收账款

按组合计提坏账准   744,113,              179,828.               743,933,7 720,743,1                  323,372.0               720,419,77
                              99.30%                   0.00%                               99.30%                    0.04%
备的应收账款        591.00                       00                   63.00      45.00                        0                    3.00

其中:

                   518,076,                                     518,076,0 377,266,3                                          377,266,38
关联方的应收账款              69.10%                   0.00%                               52.00%                    0.00%
                    003.00                                            03.00      84.00                                             4.00

除以上组合以外的   226,037,              179,828.               225,857,7 343,476,7                  323,372.0               343,153,38
                              30.20%                   0.10%                               47.30%                    0.09%
应收账款            588.00                       00                   60.00      61.00                        0                    9.00

                   749,585,              5,651,61               743,933,7 726,205,7                  5,786,009               720,419,77
合计                          100.00%                 100.00%                             100.00%                    0.80%
                    381.00                   8.00                     63.00      82.00                     .00                     3.00

按单项计提坏账准备:单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                              单位: 元

                                                                          期末余额
           名称
                              账面余额                       坏账准备                     计提比例                    计提理由

                                                                                                              于 2019 年 6 月 30 日,
应收账款客户一                    5,471,790.00                   5,471,790.00                     100.00% 由于欠款方的财务状况
                                                                                                              不佳,母公司认为该应

                                                                127
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财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
                                                                                                   收款项难以收回,因此
                                                                                                   全额计提坏账准备。

合计                         5,471,790.00                  5,471,790.00            --                          --

按组合计提坏账准备:关联方的应收账款
                                                                                                                    单位: 元

                                                                     期末余额
             名称
                                 账面余额                            坏账准备                         计提比例

1 年以内                              509,758,482.00                                    0.00                           0.00%

1至2年                                      8,317,521.00                                0.00                           0.00%

2至3年                                              0.00                                0.00

3 年以上                                            0.00                                0.00

合计                                  518,076,003.00                                    0.00              --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:除以上组合以外的应收账款
                                                                                                                    单位: 元

                                                                     期末余额
             名称
                                 账面余额                            坏账准备                         计提比例

1 年以内                              225,756,961.00                             89,396.00                             0.00%

1至2年                                       199,527.00                          49,882.00                            25.00%

2至3年                                        81,100.00                          40,550.00                            50.00%

3 年以上                                            0.00                                0.00                           0.00%

合计                                  226,037,588.00                            179,828.00                --


按账龄披露
                                                                                                                    单位: 元

                      账龄                                                              期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        735,831,442.00

1 年以内                                                                                                   735,831,442.00

1至2年                                                                                                         8,598,444.00

2至3年                                                                                                              81,100.00

3 年以上                                                                                                       5,074,395.00

  5 年以上                                                                                                     5,074,395.00

合计                                                                                                       749,585,381.00

                                                       128
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                本期变动金额
        类别               期初余额                                                                               期末余额
                                             计提                收回或转回                 核销

按单项计提坏账准
                             5,462,637.00        9,153.00                     0.00                    0.00          5,471,790.00
备的应收账款

按组合计提坏账准
                              323,372.00               0.00          137,164.00                   6,380.00           179,828.00
备的应收账款

合计                         5,786,009.00        9,153.00            137,164.00                   6,380.00          5,651,618.00


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                          单位: 元

                  项目                                                       核销金额

应收账款                                                                                                                  6,380.00

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                             款项是否由关联交
       单位名称           应收账款性质      核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

应收账款客户二       货款                        4,000.00 无法收回货款               公司管理层审批          否

应收账款客户三       货款                        2,380.00 无法收回货款               公司管理层审批          否

合计                           --                6,380.00            --                      --                      --


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                           单位:元

               组合名称                       应收账款                        坏账准备                占应收账款总额的比例
余额前五名的应收账款总额                            679,203,482.00                        3,303.00                          90.61%
                  合计                              679,203,482.00                        3,303.00                          90.61%
于2019年6月30日,84,041,214.00元的应收账款(2018年12月31日:151,577,789.00)质押给银行作为
50,000,000.00元短期借款(2018年12月31日:90,000,000.00)的质押物。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用
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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


2、其他应收款

                                                                                          单位: 元

                 项目                     期末余额                       期初余额

其他应收款                                           200,826,748.00                 116,745,175.00

合计                                                 200,826,748.00                 116,745,175.00


(1)应收利息

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                          单位: 元

             款项性质                   期末账面余额                   期初账面余额

应收股权转让款                                       158,600,000.00

应收出口退税款                                         19,578,415.00                  33,628,232.00

应收关联方款项                                         15,678,137.00                     88,320.00

其他                                                    6,116,080.00                   5,330,217.00

应收租金水电费                                           854,116.00                     693,302.00

应收客户设备转让款及执行补偿款                                                        77,005,104.00

合计                                                 200,826,748.00                 116,745,175.00

2)坏账准备计提情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况


□ 适用 √ 不适用



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2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
按账龄披露
                                                                                                                       单位: 元

                           账龄                                                                期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                               198,732,277.00

1 年以内                                                                                                          198,732,277.00

1至2年                                                                                                               150,184.00

2至3年                                                                                                               182,076.00

3 年以上                                                                                                            1,762,211.00

  5 年以上                                                                                                          1,762,211.00

合计                                                                                                              200,826,748.00

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质          期末余额                账龄                                     坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

应收股权转让款        应收股权转让款         158,600,000.00 一年以内                                 78.97%

应收税务部门出口退
                      退税款                  19,578,415.00 一年以内                                  9.75%
税款

应收关联方款项        往来款                  15,570,679.00 一年以内                                  7.75%

应收代垫土地拆迁费 代垫代付款                     1,666,396.00 三年以上                               0.83%

应收一客户代垫代付
                      代垫代付款                   747,247.00 一年以内                                0.37%


合计                             --          196,162,737.00              --                          97.67%


3、长期股权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                       期末余额                                                    期初余额
       项目
                      账面余额         减值准备          账面价值              账面余额           减值准备         账面价值

对子公司投资      468,498,565.00                        468,498,565.00        767,552,083.00      68,613,490.00   698,938,593.00

对联营、合营企
                  329,607,304.00                        329,607,304.00        280,250,617.00               0.00   280,250,617.00
业投资

合计              798,105,869.00              0.00      798,105,869.00 1,047,802,700.00           68,613,490.00   979,189,210.00


                                                            131
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)对子公司投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位            期初余额         本期增加             本期减少         期末余额
                                                                                                     备                  额

港子公司                 7,377,450.00                0.00                       7,377,450.00

GGEC AM ERICA
                        55,451,483.00                0.00                      55,451,483.00
INC.

国光科技                60,000,000.00                0.00                      60,000,000.00

GGEC EUROPE
                         9,149,622.00                0.00                       9,149,622.00
LIM ITED

梧州恒声               103,000,000.00                                         103,000,000.00

国光电子               104,929,600.00                0.00                     104,929,600.00

资产管理公司             2,000,000.00         940,000.00                        2,940,000.00

广东美加                59,930,438.00                         59,930,438.00              0.00

国际贸易公司             2,100,000.00        1,400,000.00                       3,500,000.00

产业园公司             240,000,000.00                0.00    240,000,000.00              0.00

梧州科技                55,000,000.00                0.00                      55,000,000.00

越南子公司                               67,150,410.00                         67,150,410.00

合计                   698,938,593.00    69,490,410.00       299,930,438.00   468,498,565.00


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                            本期增减变动

                                             权益法下                         宣告发放                                   减值准备
投资单位 期初余额                 控制转为                其他综合 其他权益              计提减值 权益法追 期末余额
                       追加投资              确认的投                         现金股利                                   期末余额
                                  重大影响                收益调整     变动                准备     溯调整
                                               资损益                          或利润

一、合营企业

           271,365,1                          -919,785.                                                      270,445,3
广州锂宝
               36.00                                 00                                                         51.00

           1,960,861                          -162,714.                                                      1,798,147
广州爱浪
                 .00                                 00                                                            .00

           273,325,9                          -1,082,49                                                      272,243,4
小计
               97.00                               9.00                                                         98.00

                                                                 132
国光电器股份有限公司

财务报表附注
2019 年半年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二、联营企业

           6,924,620                     -269,659.                                                              6,654,961
乐韵瑞
                    .00                        00                                                                     .00

产业园公                    57,000,00                                                            -6,291,15 50,708,84
司                                0.00                                                                   5.00        5.00

           6,924,620        57,000,00 -269,659.                                                  -6,291,15 57,363,80
小计
                    .00           0.00         00                                                        5.00        6.00

           280,250,6        57,000,00 -1,352,15                                                  -6,291,15 329,607,3
合计
                  17.00           0.00        8.00                                   &en