宁波华翔:2019年半年度财务报告

                  宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告




2019 年半年度财务报告
SEMI FINANCIAL REPOR T




  宁波华翔电子股份有限公司
        2019 年 8 月




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                                             财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:宁波华翔电子股份有限公司
                                            2019 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位:元

                      项目                        2019 年 6 月 30 日                  2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                                     1,960,440,110.97             1,828,452,706.32

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                      906,739,130.54                665,581,484.36

     应收账款                                                     2,979,726,337.94             2,903,916,857.92

     应收款项融资

     预付款项                                                      278,637,368.04                411,405,670.66

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                                     99,975,154.97                 89,065,764.37

       其中:应收利息                                                3,363,755.06                  2,980,649.93

              应收股利                                               2,506,156.54                  2,515,870.83



                                                                                                                  2
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   买入返售金融资产

   存货                      2,252,845,921.69             2,343,159,195.18

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产               275,718,396.81                246,814,828.16

流动资产合计                 8,754,082,420.96             8,488,396,506.97

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产                                         937,030,192.35

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款                    7,817,000.00                 7,847,300.00

   长期股权投资               894,288,461.16                829,215,263.04

   其他权益工具投资          1,179,496,225.95

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                  4,450,388.44                 4,594,327.01

   固定资产                  3,257,536,910.47             3,227,253,122.34

   在建工程                   683,498,418.13                846,647,984.66

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                   440,799,529.80                419,534,279.11

   开发支出

   商誉                      1,026,584,333.60             1,026,584,333.60

   长期待摊费用               330,435,873.16                308,955,460.87

   递延所得税资产             164,914,096.54                166,131,866.20

   其他非流动资产

非流动资产合计               7,989,821,237.25             7,773,794,129.18

资产总计                    16,743,903,658.21            16,262,190,636.15

流动负债:

   短期借款                  1,573,485,654.87             1,382,665,258.06

   向中央银行借款



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   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                608,977,382.68                591,089,215.81

   应付账款                               3,021,900,144.09             3,108,308,253.99

   预收款项                                 95,750,822.52                112,165,759.86

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                            281,399,094.67                342,537,408.62

   应交税费                                102,785,213.23                159,278,493.10

   其他应付款                              323,154,277.11                399,890,350.82

     其中:应付利息                          3,246,073.57                  3,237,214.23

           应付股利                        138,634,097.10                  9,000,000.00

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债                   55,588,118.58                 55,495,130.76

   其他流动负债

流动负债合计                              6,063,040,707.75             6,151,429,871.02

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                                 82,965,424.07                134,043,910.84

   应付债券

     其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                               42,496,838.53                 27,207,152.90

   长期应付职工薪酬                        168,986,170.02                166,918,164.69

   预计负债                                213,472,723.35                179,770,386.79




                                                                                          4
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    递延收益                                                       50,036,428.79                 47,555,345.45

    递延所得税负债                                                267,572,416.49                208,756,189.53

    其他非流动负债

非流动负债合计                                                    825,530,001.25                764,251,150.20

负债合计                                                       6,888,570,709.00               6,915,681,021.22

所有者权益:

    股本                                                          626,227,314.00                626,227,314.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                                   2,673,951,111.50               2,683,649,738.30

    减:库存股

    其他综合收益                                                  593,259,614.64                403,184,062.50

    专项储备

    盈余公积                                                      313,633,002.81                313,633,002.81

    一般风险准备

    未分配利润                                                 4,407,774,867.52               4,085,393,928.80

归属于母公司所有者权益合计                                     8,614,845,910.47               8,112,088,046.41

    少数股东权益                                               1,240,487,038.74               1,234,421,568.52

所有者权益合计                                                 9,855,332,949.21               9,346,509,614.93

负债和所有者权益总计                                          16,743,903,658.21              16,262,190,636.15


法定代表人:周晓峰                   主管会计工作负责人:赵志强                       会计机构负责人:周丹红


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                      项目                        2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                      780,464,550.44                469,873,793.48

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                       13,000,000.00                 41,900,000.00

    应收账款                                                      307,831,559.02                371,144,007.01


                                                                                                                 5
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   应收款项融资

   预付款项                    2,253,565.88                  2,137,657.69

   其他应收款               1,008,381,978.43             1,018,730,578.57

      其中:应收利息          12,787,789.73                 10,883,776.41

           应收股利          425,000,000.00                385,000,000.00

   存货

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产               10,987,155.38

流动资产合计                2,122,918,809.15             1,903,786,036.75

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产                                        937,030,192.35

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资             5,910,352,979.14             5,745,003,629.57

   其他权益工具投资         1,179,496,225.95

   其他非流动金融资产

   投资性房地产              414,689,589.10                422,653,046.83

   固定资产                   40,073,494.27                 41,559,738.62

   在建工程                   29,986,929.46                 20,618,559.30

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                   45,422,140.80                 46,332,494.60

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                7,671,860.03                  7,419,568.24

   递延所得税资产              4,094,606.88                  4,927,665.41

   其他非流动资产

非流动资产合计              7,631,787,825.63             7,225,544,894.92

资产总计                    9,754,706,634.78             9,129,330,931.67



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流动负债:

   短期借款                                550,000,000.00                250,000,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                 55,000,000.00

   应付账款                                584,111,106.43                677,707,508.17

   预收款项

   合同负债

   应付职工薪酬                             19,338,170.34                 17,750,527.85

   应交税费                                 19,858,834.38                 41,822,997.23

   其他应付款                              861,141,966.98                917,101,005.31

      其中:应付利息                         1,522,500.01                  1,011,375.00

             应付股利                       93,934,097.10

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                              2,089,450,078.13             1,904,382,038.56

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬                         14,000,000.00                 14,000,000.00

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债                          202,482,222.68                141,865,714.28

   其他非流动负债

非流动负债合计                             216,482,222.68                155,865,714.28

负债合计                                  2,305,932,300.81             2,060,247,752.84

所有者权益:




                                                                                          7
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   股本                                        626,227,314.00                626,227,314.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                                   2,356,551,235.37             2,356,551,235.37

   减:库存股

   其他综合收益                                607,450,295.45                425,600,770.25

   专项储备

   盈余公积                                    313,382,066.18                313,382,066.18

   未分配利润                                 3,545,163,422.97             3,347,321,793.03

所有者权益合计                                7,448,774,333.97             7,069,083,178.83

负债和所有者权益总计                          9,754,706,634.78             9,129,330,931.67


3、合并利润表                                                                  单位:元


                     项目          2019 年半年度                    2018 年半年度

一、营业总收入                              7,504,905,392.97               6,940,209,662.52

   其中:营业收入                           7,504,905,392.97               6,940,209,662.52

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                              6,960,472,170.34               6,477,487,541.00

   其中:营业成本                           6,020,191,854.18               5,612,227,587.65

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                           31,428,300.44                  38,578,879.38

          销售费用                            227,040,467.46                 205,436,176.25

          管理费用                            407,036,234.91                 384,123,589.47

          研发费用                            242,791,085.40                 221,220,244.67

          财务费用                             31,984,227.95                  15,901,063.58


                                                                                              8
                                                 宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


             其中:利息费用                      28,113,041.79                  20,264,248.63

                      利息收入                    7,502,453.08                  11,931,614.34

     加:其他收益                                18,686,490.05                  34,227,667.85

         投资收益(损失以“-”号填列)         108,494,043.61                  92,809,436.69

         其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                 64,810,757.32                  56,728,181.69
收益

             以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)       -4,711,380.09

         资产减值损失(损失以“-”号填列)      -18,850,825.27                 -21,782,355.29

         资产处置收益(损失以“-”号填列)         -335,441.89                    -255,562.44

三、营业利润(亏损以“-”号填列)              647,716,109.04                 567,721,308.33

     加:营业外收入                               2,084,480.11                   1,425,183.18

     减:营业外支出                               1,125,274.56                   2,631,249.52

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)          648,675,314.59                 566,515,241.99

     减:所得税费用                             105,135,813.20                 118,680,905.83

五、净利润(净亏损以“-”号填列)              543,539,501.39                 447,834,336.16

  (一)按经营持续性分类

     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)   543,539,501.39                 447,834,336.16

     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

     1.归属于母公司所有者的净利润               416,315,035.82                 297,408,605.73

     2.少数股东损益                             127,224,465.57                 150,425,730.43

六、其他综合收益的税后净额                      190,075,552.14                 -86,431,000.65

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
                                                190,075,552.14                 -86,431,000.65


     (一)不能重分类进损益的其他综合收益       181,849,525.20

           1.重新计量设定受益计划变动额

           2.权益法下不能转损益的其他综合
收益

           3.其他权益工具投资公允价值变动       181,849,525.20



                                                                                                9
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           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合收益                               8,226,026.94                 -86,431,000.65

           1.权益法下可转损益的其他综合收


           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动
                                                                                                   -93,360,247.31
损益

           4.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额

           5.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准备

           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额                                     8,226,026.94                   6,929,246.66

           9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                 733,615,053.53                    361,403,335.51

     归属于母公司所有者的综合收益总额                            606,390,587.96                    210,977,605.08

     归属于少数股东的综合收益总额                                127,224,465.57                    150,425,730.43

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                                     0.660                           0.470

     (二)稀释每股收益                                                     0.660                           0.470


法定代表人:周晓峰                      主管会计工作负责人:赵志强                       会计机构负责人:周丹红


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                     项目                             2019 年半年度                       2018 年半年度

一、营业收入                                                   1,105,238,258.08                  1,244,749,633.59

     减:营业成本                                              1,085,226,181.79                  1,212,730,256.55

        税金及附加                                                    3,335,306.14                   3,072,222.17

        销售费用                                                      1,996,313.40                   1,954,196.82

        管理费用                                                  28,456,579.70                     35,250,184.68

        研发费用



                                                                                                               10
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         财务费用                                 6,486,544.68                    821,823.88

           其中:利息费用                         6,787,208.34                  20,264,248.63

                    利息收入                      3,357,635.78                  11,931,614.34

     加:其他收益                                                               18,370,000.00

         投资收益(损失以“-”号填列)         307,641,775.32                 601,616,041.51

         其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                 37,256,457.57                  19,209,286.35
收益

             以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)        3,981,863.08                           0.00

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                                       5,824,356.20

         资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)              291,360,970.77                 616,731,347.20

     加:营业外收入                                                                   573.95

     减:营业外支出                                   2,185.20                      58,561.49

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)          291,358,785.57                 616,673,359.66

     减:所得税费用                                -416,941.47                   1,451,549.96

四、净利润(净亏损以“-”号填列)              291,775,727.04                 615,221,809.70

     (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号
                                                291,775,727.04                 615,221,809.70
填列)

     (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)

五、其他综合收益的税后净额                      181,849,525.20                 -93,360,247.31

     (一)不能重分类进损益的其他综合收益       181,849,525.20

           1.重新计量设定受益计划变动额

           2.权益法下不能转损益的其他综合
收益

           3.其他权益工具投资公允价值变动       181,849,525.20

           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合收益                                        -93,360,247.31

           1.权益法下可转损益的其他综合收



                                                                                           11
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           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动
                                                                                      -93,360,247.31
损益

           4.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额

           5.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准备

           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

六、综合收益总额                                       473,625,252.24                 521,861,562.39

七、每股收益:

   (一)基本每股收益                                            0.47                           0.98

   (二)稀释每股收益                                            0.47                           0.98


5、合并现金流量表

                                                                                             单位:元

                    项目                    2019 年半年度                    2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

   销售商品、提供劳务收到的现金                      6,929,354,209.45               6,676,961,855.78

   客户存款和同业存放款项净增加额

   向中央银行借款净增加额

   向其他金融机构拆入资金净增加额

   收到原保险合同保费取得的现金

   收到再保险业务现金净额

   保户储金及投资款净增加额

   收取利息、手续费及佣金的现金

   拆入资金净增加额

   回购业务资金净增加额

   代理买卖证券收到的现金净额

   收到的税费返还                                       39,501,265.67                  18,626,581.79

   收到其他与经营活动有关的现金                         61,639,122.36                  65,045,440.92

经营活动现金流入小计                                 7,030,494,597.48               6,760,633,878.49

   购买商品、接受劳务支付的现金                      4,815,676,000.97               4,414,298,553.31


                                                                                                  12
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     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现金         1,086,140,685.29                 974,323,834.56

     支付的各项税费                          385,697,378.24                  486,764,581.93

     支付其他与经营活动有关的现金            236,245,136.50                  223,463,343.92

经营活动现金流出小计                        6,523,759,201.00               6,098,850,313.72

经营活动产生的现金流量净额                   506,735,396.48                  661,783,564.77

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                   37,885,317.75                   12,250,000.00

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                              23,504,489.04                     359,010.55
收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到的现金净
                                              24,832,174.89


     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                          86,221,981.68                   12,609,010.55

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                             275,408,924.61                  622,545,022.03
支付的现金

     投资支付的现金                          200,000,000.00                   26,728,571.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净


     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                         475,408,924.61                  649,273,593.03

投资活动产生的现金流量净额                  -389,186,942.93                 -636,664,582.48

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                       13,884,000.00

     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
                                                                              13,884,000.00


     取得借款收到的现金                      813,555,075.07                  700,400,470.37



                                                                                         13
                                                        宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                       12,497,521.10

筹资活动现金流入小计                                   826,052,596.17                 714,284,470.37

     偿还债务支付的现金                                673,720,177.21               1,871,452,179.80

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                102,404,182.45                 134,072,114.98

     其中:子公司支付给少数股东的股利、利
                                                        74,300,000.00                 111,408,320.11


     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                   776,124,359.66               2,005,524,294.78

筹资活动产生的现金流量净额                              49,928,236.51              -1,291,239,824.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        -687,404.76                -1,432,636.13

五、现金及现金等价物净增加额                           166,789,285.30              -1,267,553,478.25

     加:期初现金及现金等价物余额                    1,703,179,498.80               3,167,201,262.85

六、期末现金及现金等价物余额                         1,869,968,784.10               1,899,647,784.60


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位:元

                      项目                  2019 年半年度                    2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                      596,434,692.79                 831,140,641.90

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                       40,843,358.51                  43,711,232.50

经营活动现金流入小计                                   637,278,051.30                 874,851,874.40

     购买商品、接受劳务支付的现金                      537,542,819.20                 718,736,357.75

     支付给职工以及为职工支付的现金                     27,706,241.05                  27,502,450.92

     支付的各项税费                                     25,405,596.65                  14,049,282.23

     支付其他与经营活动有关的现金                       12,536,244.51                  19,790,598.03

经营活动现金流出小计                                   603,190,901.41                 780,078,688.93

经营活动产生的现金流量净额                              34,087,149.89                  94,773,185.47

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                            230,385,317.75                 710,945,300.10

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                             34,501.53                 39,195,639.61
收回的现金净额




                                                                                                  14
                                                                    宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


     处置子公司及其他营业单位收到的现金净


     收到其他与投资活动有关的现金                                                                     137,000,000.00

投资活动现金流入小计                                               230,419,819.28                     887,140,939.71

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                    16,963,994.63                      24,011,977.61
支付的现金

     投资支付的现金                                                273,092,892.00                 1,105,960,571.00

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净


     支付其他与投资活动有关的现金                                    8,700,000.00                     240,800,000.00

投资活动现金流出小计                                               298,756,886.63                 1,370,772,548.61

投资活动产生的现金流量净额                                         -68,337,067.35                     -483,631,608.90

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                            800,000,000.00                     490,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                   51,116,757.75                     -304,269,339.78

筹资活动现金流入小计                                               851,116,757.75                     185,730,660.22

     偿还债务支付的现金                                            500,000,000.00                 1,490,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              6,276,083.33                        5,295,774.35

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                               506,276,083.33                 1,495,295,774.35

筹资活动产生的现金流量净额                                         344,840,674.42                 -1,309,565,114.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                       310,590,756.96                 -1,698,423,537.56

     加:期初现金及现金等价物余额                                  469,873,793.48                 2,121,980,297.89

六、期末现金及现金等价物余额                                       780,464,550.44                     423,556,760.33


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                              单位:元

                                                          2019 年半年度

                                            归属于母公司所有者权益                                     少数
     项目                                                                                                      所有
                       其他权益工具   资本 减:库 其他     专项   盈余    一般   未分                  股东    者权
               股本                                                                     其他   小计
                                                                                                       权益    益合
                      优先 永续 其他 公积   存股   综合    储备   公积    风险   配利


                                                                                                                   15
                                                         宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


                          股   债             收益              准备    润                          计

                  626,2             2,683,    403,18   313,63          4,085,    8,112, 1,234, 9,346,
一、上年期末余
                  27,31             649,73    4,062.   3,002.          393,92   088,04 421,56 509,61

                   4.00               8.30       50       81             8.80      6.41     8.52     4.93

     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                  626,2             2,683,    403,18   313,63          4,085,    8,112, 1,234, 9,346,
二、本年期初余
                  27,31             649,73    4,062.   3,002.          393,92   088,04 421,56 509,61

                   4.00               8.30       50       81             8.80      6.41     8.52     4.93

三、本期增减变                                190,07                   322,38   502,75             508,82
                                    -9,698,                                               6,065,
动金额(减少以                                5,552.                   0,938.    7,864.            3,334.
                                    626.80                                                470.22
“-”号填列)                                   14                       72        06                28

                                              190,07                   416,31   606,39 127,22 733,61
(一)综合收益
                                              5,552.                   5,035.    0,587. 4,465. 5,053.
总额
                                                 14                       82        96       57       53

                                                                                          -20,85 -20,85
(二)所有者投
                                                                                          7,622. 7,622.
入和减少资本
                                                                                             15       15

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                                                                          -20,85 -20,85
4.其他                                                                                   7,622. 7,622.
                                                                                             15       15

                                                                       -93,93    -93,93 -110,0 -203,9
(三)利润分配                                                         4,097.    4,097. 00,000 34,097
                                                                          10        10       .00      .10

1.提取盈余公



                                                                                                         16
                                                                            宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


2.提取一般风
险准备

                                                                                          -93,93            -93,93 -110,0 -203,9
3.对所有者(或
                                                                                          4,097.            4,097. 00,000 34,097
股东)的分配
                                                                                               10              10     .00      .10

4.其他

(四)所有者权                           -9,698,                                                           -9,698, 9,698,
益内部结转                               626.80                                                            626.80 626.80

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


                                         -9,698,                                                           -9,698, 9,698,
6.其他
                                         626.80                                                            626.80 626.80

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  626,2                  2,673,           593,25          313,63          4,407,            8,614, 1,240, 9,855,
四、本期期末余
                  27,31                  951,11           9,614.          3,002.          774,86           845,91 487,03 332,94

                   4.00                    1.50              64              81             7.52             0.47   8.74      9.21

上期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                 2018 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目               其他权益工具                    其他                     一般   未分                   少数股
                                         资本 减:库               专项   盈余                                              权益合
                  股本 优先 永续                          综合                     风险   配利      其他   小计 东权益
                                    其他 公积      存股            储备   公积                                               计
                          股   债                         收益                     准备   润



                                                                                                                                  17
                                              宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


                 626,2   2,696,   733,88   313,63       3,447,       7,817, 1,080,5 8,898,5
一、上年期末
                 27,31   689,04   1,798.   3,002.      531,66       962,82 52,008. 14,835.
余额
                  4.00     9.73      60       81         2.36         7.50        20      70

     加:会计
政策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                 626,2   2,696,   733,88   313,63       3,447,       7,817, 1,080,5 8,898,5
二、本年期初
                 27,31   689,04   1,798.   3,002.      531,66       962,82 52,008. 14,835.
余额
                  4.00     9.73      60       81         2.36         7.50        20      70

三、本期增减
                                  -86,43               203,47       117,04
变动金额(减                                                                  12,638, 129,682
                                  1,000.                4,508.       3,507.
少以“-”号填                                                                 722.07 ,230.05
                                     65                    63           98
列)

                                  -86,43               297,40       210,97
(一)综合收                                                                  150,425 361,403
                                  1,000.                8,605.       7,605.
益总额                                                                        ,730.43 ,335.51
                                     65                    73           08

(二)所有者
                                                                              26,538, 26,538,
投入和减少资
                                                                               491.80 491.80


1.所有者投入                                                                 26,538, 26,538,
的普通股                                                                       491.80 491.80

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                       -93,93       -93,93 -164,32 -258,25
(三)利润分
                                                        4,097.       4,097. 5,500.1 9,597.2

                                                           10           10         6       6

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备


                                                                                           18
                                                                           宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


3.对所有者                                                                            -93,93        -93,93 -164,32 -258,25
(或股东)的                                                                           4,097.        4,097. 5,500.1 9,597.2
分配                                                                                      10               10      6         6

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                626,2                   2,696,          647,45         313,63          3,651,        7,935, 1,093,1 9,028,1
四、本期期末
                27,31                  689,04           0,797.          3,002.         006,17        006,33 90,730. 97,065.
余额
                 4.00                    9.73               95             81            0.99            5.48      27       75


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                 2019 年半年度

       项目                   其他权益工具       资本公 减:库存 其他综          专项储 盈余公 未分配              所有者权
                  股本                                                                                      其他
                           优先股 永续债 其他      积        股      合收益       备      积      利润              益合计

一、上年期末余 626,22                            2,356,55            425,600,           313,382, 3,347,3           7,069,083,
额               7,314.0                         1,235.37              770.25            066.18 21,793.                  178.83


                                                                                                                              19
                                             宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


                       0                                              03

     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          其他

                  626,22                                          3,347,3
二、本年期初余              2,356,55   425,600,        313,382,                7,069,083,
                  7,314.0                                         21,793.
额                          1,235.37    770.25           066.18                   178.83
                       0                                              03

三、本期增减变                                                    197,84
                                       181,849,                                379,691,1
动金额(减少以                                                    1,629.9
                                        525.20                                     55.14
“-”号填列)                                                         4

                                                                  291,77
(一)综合收益                         181,849,                                473,625,2
                                                                  5,727.0
总额                                    525.20                                     52.24
                                                                       4

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                  -93,934     -93,934,09
(三)利润分配
                                                                  ,097.10           7.10

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                   -93,934     -93,934,09
股东)的分配                                                      ,097.10           7.10

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转


                                                                                       20
                                                                                   宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   626,22                                                                                    3,545,1
四、本期期末余                                        2,356,55             607,450,             313,382,                       7,448,774,
                  7,314.0                                                                                    63,422.
额                                                    1,235.37              295.45                  066.18                        333.97
                           0                                                                                     97

上期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                      2018 年半年度

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                  所有者权
                  股本         优先   永续                                        专项储备                             其他
                                             其他     积         股    合收益                  积         润                   益合计
                                股     债

                  626,22                            2,618,5
一、上年期末余                                                         820,145               313,382 2,776,528                7,154,787,3
                  7,314.                            04,093.
额                                                                      ,666.22              ,066.18     ,173.21                   13.60
                     00                                    99

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  626,22                            2,618,5
二、本年期初余                                                         820,145               313,382 2,776,528                7,154,787,3
                  7,314.                            04,093.
额                                                                      ,666.22              ,066.18     ,173.21                   13.60
                     00                                    99

三、本期增减变
                                                                       -93,360,                        521,565,3              428,205,14
动金额(减少以
                                                                        247.31                               89.88                  2.57
“-”号填列)



                                                                                                                                        21
                             宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


(一)综合收益    -93,360,                  615,499,4         522,139,23
总额               247.31                      86.98                9.67

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                            -93,934,0        -93,934,097
(三)利润分配
                                               97.10                 .10

1.提取盈余公


2.对所有者(或                             -93,934,0        -93,934,097
股东)的分配                                   97.10                 .10

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取


                                                                      22
                                                                    宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


2.本期使用

(六)其他

                 626,22                     2,618,5
四、本期期末余                                            726,785          313,382 3,298,093         7,582,992,4
                 7,314.                     04,093.
额                                                        ,418.91           ,066.18   ,563.09             56.17
                    00                          99


三、公司基本情况

      宁波华翔电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发〔2001〕112号文批准,在原宁波华
翔电子有限公司基础上,整体变更设立的股份有限公司,于2001年8月22日在宁波市工商行政管理局登记注册,总部位于上
海市。公司现持有统一社会信用代码号为91330200610258383W的营业执照,注册资本626,227,314.00元,股份总数626,227,314
股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份81,260,572股,无限售条件的流通股份544,966,742股,均系A股。公司股
票已于2005年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
     本公司属汽车制造行业。经营范围为:汽车和摩托车零配件、电子产品、模具、仪表仪器的制造、加工;金属材料、建
筑装潢材料、五金、交电的批发、零售;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口
业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。主要产品:汽车内外饰件、汽车底盘附件、汽车电器及空调配
件、汽车发动机附件等。
 本财务报表业经公司2019年8月26日第六届第二十四次董事会批准对外报出。
 本公司将长春华翔轿车消声器有限责任公司、德国华翔汽车零部件系统公司、宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波华
翔汽车车门系统有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公司和宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司等20家子公司纳入本合并财务
报表范围,情况详见本合并财务报表附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”之说明。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2、持续经营

      本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了
具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明

 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。




                                                                                                              23
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2、会计期间

 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整
资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
期损益。


6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其
他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
    2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
    (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
    (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
    (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。


8、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




                                                                                                            24
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9、外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变
其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合
收益。
    2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。


10、金融工具

    (1) 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)
并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。
    (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计
量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的
金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    2) 金融资产的后续计量方法
    ① 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
    3) 金融负债的后续计量方法
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入



                                                                                                           25
                                                                宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    ③ 不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B. 初
始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
    ④ 以摊余成本计量的金融负债
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    4) 金融资产和金融负债的终止确认
    ① 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    B. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
    ② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该
金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产在终止确认日的账
面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且
该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部
分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或
负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    (5) 金融工具减值
    1) 金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的
财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。


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    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于
公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未
显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
    公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:
    (1) 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。如果逾期超过30日,公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公
司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认
以来并未显著增加。
    (2) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
    (3) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
    (4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
    (5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
    (6) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
    (7) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
    (8) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。
    (9) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:
信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他
市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。
    (10) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
    (11) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
    (12) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
    (13) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
    (14) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
    (15) 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公
司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具




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    项 目                                确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法
应收利息                           按款项性质划分             公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
                                                              未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12
                                                              个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信
                                                              用损失
应收股利                           按款项性质划分             公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
                                                              未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12
                                                              个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信
                                                              用损失
其他应收款                         按款项性质划分             参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
                                                              经济状况的预测,编制其他应收账款账龄与整个存
                                                              续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
    3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
    ① 具体组合及计量预期信用损失的方法
    项 目                                确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法
应收票据                                按承兑单位评级划分    公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
                                                              未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12
                                                              个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信
                                                              用损失
应收账款                           除单项计提坏账的所有应收账 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
                                   款                         经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期
                                                              预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
    ② 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
 账 龄                                                              应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)                                                                                      5.00
1-2年                                                                                                 20.00
2-3年                                                                                                 50.00
3年以上                                                                                              100.00
        (6) 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2) 公司计划以净额结算,或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


11、应收票据

对于应收票据的减值损失计量,2019年1月1日起比照前述金融资产应收票据和应收账款的减值损失计量方法。


12、应收账款

对于应收账款的减值损失计量,2019年1月1日起比照前述金融资产应收票据和应收账款的减值损失计量方法。




                                                                                                                28
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13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


对于其他应收款的减值损失计量,2019年1月1日起比照前述金融资产其他应收款的减值损失计量方法。


14、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     1. 存货的分类
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
     2. 发出存货的计价方法
     发出存货采用月末一次加权平均法。
     3. 存货可变现净值的确定依据
     资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
     4. 存货的盘存制度
     存货的盘存制度为永续盘存制。
     5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
     (1) 低值易耗品
     按照一次转销法进行摊销。
     (2) 包装物
     按照一次转销法进行摊销。
注:说明存货类别,发出存货的计价方法,确定不同类别存货可变现净值的依据,存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
     1. 存货的分类
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
     2. 发出存货的计价方法
     发出存货采用月末一次加权平均法。
     3. 存货可变现净值的确定依据
     资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
     4. 存货的盘存制度
     存货的盘存制度为永续盘存制。
     5. 低值易耗品和包装物的摊销方法


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    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。


15、持有待售资产

    划分为持有待售的非流动资产或处置组
    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计
出售将在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)
内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置
组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些
条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了
持有待售类别的划分条件。
    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
    (1) 初始计量和后续计量
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有
待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
    (2) 资产减值损失转回的会计处理
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按
比例增加其账面价值。
    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。



                                                                                                            30
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    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。


16、长期股权投资

       1. 共同控制、重要影响的判断
       按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定,认定为重大影响。
       2. 投资成本的确定
       (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。
       公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
       (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
       公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理:
       1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成
本。
       2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
       (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取
得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
       3. 后续计量及损益确认方法
       对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
       4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
       (1) 个别财务报表
       对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金
融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
       (2) 合并财务报表
       1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
       在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
       丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与



                                                                                                                31
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剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
       2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
       将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。


17、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
       1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
       2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。


18、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


           类别                折旧方法              折旧年限               残值率              年折旧率

土地                                          永续

房屋及建筑物            年限平均法            8-30                  0-10                 3.00-12.50

机器设备                年限平均法            5-10                  0-10                 9.00-20.00

运输设备                年限平均法            3-10                  0-10                 9.00-33.33

电子及其他设备          年限平均法            3-10                  0-10                 9.00-33.33


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有
购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。



                                                                                                             32
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19、在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,
先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


20、借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的
资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无
法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
           项 目                                            摊销年限(年)
    土地使用权                                                                                     43.83-50
    软件                                                                                               2-10
    非专利技术                                                                                         5-10
    商标权                                                                                               10
    专利权                                                                                              3-5
    客户关系                                                                                             10


(2)内部研究开发支出会计政策

     内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件
的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市


                                                                                                          33
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场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


22、长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。


23、长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。


24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定
受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本;
    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产;
    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许
转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。


(3)辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。



                                                                                                            34
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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其
他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。


25、预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义
务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。


26、股份支付

    1. 股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1) 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允
价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    (2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,
相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的
每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修
改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,
而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取
消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。


27、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

                                                                                                           35
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是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
     1. 收入确认原则
     (1) 销售商品
     销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济
利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     (2) 提供劳务
     提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成
本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
     (3) 让渡资产使用权
     让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
     (4) 建造合同
     1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其
发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
     2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可
能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量。
     3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
     4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计
提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。
     2. 收入确认的具体方法
公司主要销售汽车零部件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销
售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销
产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。模具开发销售收入:根据合同约定分情况
确认,合同约定模具达产后一次性付款的,按模具验收合格达产后确认收入;合同约定模具验收达产后,按使用模具生产的
产品销售量结算的,在产品销售时确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。


28、政府补助

     1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠
取得的,按照名义金额计量。
     2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取


                                                                                                           36
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得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助,计入营业外收支。


29、递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


30、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。


31、其他重要的会计政策和会计估计

    终止经营的确认标准、会计处理方法

                                                                                                           37
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    满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
    (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
    (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。


32、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                          审批程序                                      备注

2017 年,财政部颁布了修订的《企业会
                                                                                  根据新旧准则衔接规定,公司于 2019 年
计准则第 22 号——金融工具确认和计
                                                                                  1 月 1 日起执行新金融工具准则,本次会
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资
                                                                                  计政策变更不涉及追溯调整,无需重述
产转移》、《企业会计准则第 24 号——套
                                                                                  2018 年度可比报表数据,不影响公司
期保值》以及《企业会计准则第 37 号—— 2019 年 4 月 25 日,经公司第六届董事会
                                                                                  2018 年度相关财务指标。本次会计政策
金融工具列报》(以上 4 项准则以下统称 第二十一次会议审议通过。
                                                                                  变更是公司根据财政部发布的新金融工
“新金融工具准则”),并要求境内上市的
                                                                                  具准则的规定进行的相应变更,该变更
企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工
                                                                                  对公司财务状况、经营成果和现金流量
具相关会计准则。本公司自规定之日起
                                                                                  无重大影响。
开始执行。

根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关
于修订印发 2019 年度一般企业财务报
                                      2019 年 8 月 26 日,经公司第六届董事会
表格式的通知》(财会[2019]6 号)要求,                                       详见其他说明
                                      第二十四次会议审议通过。
本公司对财务报表格式及部分科目列报
进行了相应调整。
其他说明:
本公司根据财会[2019]6号规定的财务报表格式编制2019年中期财务报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报,相
关列报调整影响如下:
2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表:(单位:元 币种:人民币)
        项目                           合并资产负债表                                   母公司资产负债表
                              调整前                    调整后                    调整前                     调整后
应收票据及应收账款           3,569,498,342.28                                        413,044,007.01
应收票据                                                 665,581,484.36                                       41,900,000.00
应收账款                                                2,903,916,857.92                                     371,144,007.01
应付票据及应付账款           3,699,397,469.80                                        677,707,508.17
应付票据                                                 591,089,215.81
应付账款                                                3,108,308,253.99                                     677,707,508.17




                                                                                                                        38
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(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                               单位:元

             项目            2018 年 12 月 31 日       2019 年 01 月 01 日            调整数

流动资产:

    货币资金                        1,828,452,706.32          1,828,452,706.32

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                          665,581,484.36            665,581,484.36

    应收账款                        2,903,916,857.92          2,903,916,857.92

    应收款项融资

    预付款项                          411,405,670.66            411,405,670.66

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                         89,065,764.37             89,065,764.37

       其中:应收利息                   2,980,649.93              2,980,649.93

             应收股利                   2,515,870.83              2,515,870.83

    买入返售金融资产

    存货                            2,343,159,195.18          2,343,159,195.18

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                      246,814,828.16            246,814,828.16

流动资产合计                        8,488,396,506.97          8,488,396,506.97

非流动资产:



                                                                                                     39
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   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产           937,030,192.35                                 -937,030,192.35

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款                    7,847,300.00        7,847,300.00

   长期股权投资               829,215,263.04       829,215,263.04

   其他权益工具投资                                937,030,192.35             937,030,192.35

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                  4,594,327.01        4,594,327.01

   固定资产                  3,227,253,122.34    3,227,253,122.34

   在建工程                   846,647,984.66       846,647,984.66

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                   419,534,279.11       419,534,279.11

   开发支出

   商誉                      1,026,584,333.60    1,026,584,333.60

   长期待摊费用               308,955,460.87       308,955,460.87

   递延所得税资产             166,131,866.20       166,131,866.20

   其他非流动资产

非流动资产合计               7,773,794,129.18    7,773,794,129.18

资产总计                    16,262,190,636.15   16,262,190,636.15                       0.00

流动负债:

   短期借款                  1,382,665,258.06    1,382,665,258.06

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                   591,089,215.81       591,089,215.81

   应付账款                  3,108,308,253.99    3,108,308,253.99

   预收款项                   112,165,759.86       112,165,759.86




                                                                                          40
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   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬              342,537,408.62       342,537,408.62

   应交税费                  159,278,493.10       159,278,493.10

   其他应付款                399,890,350.82       399,890,350.82

      其中:应付利息           3,237,214.23         3,237,214.23

           应付股利            9,000,000.00         9,000,000.00

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债     55,495,130.76        55,495,130.76

   其他流动负债

流动负债合计                6,151,429,871.02    6,151,429,871.02

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                  134,043,910.84       134,043,910.84

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                 27,207,152.90        27,207,152.90

   长期应付职工薪酬          166,918,164.69       166,918,164.69

   预计负债                  179,770,386.79       179,770,386.79

   递延收益                   47,555,345.45        47,555,345.45

   递延所得税负债            208,756,189.53       208,756,189.53

   其他非流动负债

非流动负债合计               764,251,150.20       764,251,150.20

负债合计                    6,915,681,021.22      764,251,150.20

所有者权益:

   股本                      626,227,314.00       626,227,314.00

   其他权益工具



                                                                                        41
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       其中:优先股

             永续债

    资本公积                            2,683,649,738.30             2,683,649,738.30

    减:库存股

    其他综合收益                          403,184,062.50              403,184,062.50

    专项储备

    盈余公积                              313,633,002.81              313,633,002.81

    一般风险准备

    未分配利润                          4,085,393,928.80             4,085,393,928.80

归属于母公司所有者权益合计              8,112,088,046.41             8,112,088,046.41

    少数股东权益                        1,234,421,568.52             1,234,421,568.52

所有者权益合计                          9,346,509,614.93             9,346,509,614.93

负债和所有者权益总计                   16,262,190,636.15            16,262,190,636.15

母公司资产负债表
                                                                                                     单位:元

           项目              2018 年 12 月 31 日           2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                           469,873,793.48                469,873,793.48

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产

    应收票据                            41,900,000.00                 41,900,000.00

    应收账款                           371,144,007.01                371,144,007.01

    应收款项融资

    预付款项                             2,137,657.69                  2,137,657.69

    其他应收款                       1,018,730,578.57              1,018,730,578.57

       其中:应收利息                   10,883,776.41                 10,883,776.41

             应收股利                  385,000,000.00                385,000,000.00

    存货

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产



                                                                                                           42
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   其他流动资产

流动资产合计             1,903,786,036.75   1,903,786,036.75

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产       937,030,192.35                                 -937,030,192.35

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资          5,745,003,629.57   5,745,003,629.57

   其他权益工具投资                           937,030,192.35              937,030,192.35

   其他非流动金融资产

   投资性房地产           422,653,046.83      422,653,046.83

   固定资产                41,559,738.62       41,559,738.62

   在建工程                20,618,559.30       20,618,559.30

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                46,332,494.60       46,332,494.60

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用             7,419,568.24        7,419,568.24

   递延所得税资产           4,927,665.41        4,927,665.41

   其他非流动资产

非流动资产合计           7,225,544,894.92   7,225,544,894.92

资产总计                 9,129,330,931.67   9,129,330,931.67

流动负债:

   短期借款               250,000,000.00      250,000,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款               677,707,508.17      677,707,508.17

   预收款项


                                                                                      43
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   合同负债

   应付职工薪酬           17,750,527.85       17,750,527.85

   应交税费               41,822,997.23       41,822,997.23

   其他应付款            917,101,005.31      917,101,005.31

       其中:应付利息       1,011,375.00       1,011,375.00

            应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计            1,904,382,038.56   1,904,382,038.56

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬       14,000,000.00       14,000,000.00

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债        141,865,714.28      141,865,714.28

   其他非流动负债

非流动负债合计           155,865,714.28      155,865,714.28

负债合计                2,060,247,752.84   2,060,247,752.84

所有者权益:

   股本                  626,227,314.00      626,227,314.00

   其他权益工具

       其中:优先股

            永续债

   资本公积             2,356,551,235.37   2,356,551,235.37

   减:库存股

   其他综合收益          425,600,770.25      425,600,770.25

   专项储备




                                                                                    44
                                                                      宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


    盈余公积                                 313,382,066.18             313,382,066.18

    未分配利润                             3,347,321,793.03           3,347,321,793.03

所有者权益合计                             7,069,083,178.83           7,069,083,178.83

负债和所有者权益总计                       9,129,330,931.67           9,129,330,931.67

调整情况说明
详见第十节财务报告五、32(1)重要会计政策变更
公司本次调整主要是按照新金融工具准则规定,将“可供出售金融资产”调整为“其他权益工具投资”。具体影响科目及金额见
上述调整报表。


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                税率

增值税                                    销售货物或提供应税劳务               [注 1]

城市维护建设税                            应缴流转税税额                       7%、5%、1%

企业所得税                                应纳税所得额                         [注 2]

营业税                                    应纳税营业额                         (德国 10.5%-11.6%交易税)

教育费附加                                应缴流转税税额                       3%

地方教育附加                              应缴流转税税额                       2%

                                          从价计征的,按房产原值一次减除 30%
房产税                                    后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租 1.2%、12%
                                          金收入的 12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

宁波井上华翔汽车零部件有限公司                                15%

宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司                                15%

宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司                                15%

宁波诗兰姆汽车零部件有限公司                                  15%

中山诗兰姆汽车零部件有限公司                                  15%

绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司                                  15%

宁波华翔汽车车门系统有限公司                                  15%

成都华翔汽车顶棚系统有限公司                                  15%



                                                                                                               45
                                                                 宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


长春华翔轿车消声器有限责任公司                        15%

成都华翔轿车消声器有限公司                            15%

佛山华翔汽车金属零部件有限公司                        15%

青岛华翔汽车金属零部件有限公司                        15%

成都井上华翔汽车零部件有限公司                        15%

宁波华翔汽车饰件有限公司                              15%

宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司                          15%

东莞井上建上汽车部件有限公司                          15%

无锡井上华光汽车部件有限公司                          15%

重庆胜维德赫汽车零部件有限公司                        15%

南昌华翔汽车零部件有限公司                            15%

NAS 公司                                              19%

VMC 公司                                              19%

德国子公司                                            30%

捷克子公司                                            19%

罗马尼亚子公司                                        16%

美国子公司                                            联邦 21%;州 6%

除上述以外的其他纳税主体                              25%


2、税收优惠

  1、根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局甬高企认领〔2019〕1号《关于公布宁
波市2018年度高新技术企业名单的通知》,子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司、
宁波华翔汽车饰件有限公司、宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司被认定为高新技术企业,认定有效期3年,企业所得税优惠期
为2018年1月1日至2020年12月31日,2019年按15%税率缴纳企业所得税。
  2、根据2017年12月27日宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公布宁波市2017年高新技术企业名单的通
知》(甬高企认领〔2017〕2号),子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司被复审认定为宁波市2017年高新技术企业,企业
所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日,2019年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
  3、根据2017年12月27日宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于公布宁波市2017年第一批高新技术
企业名单的通知》(甬高企认领〔2017〕2号),子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司被认定为宁波市2017年高新技术企业,
认定有效期3年,企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日,2019年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
  4、根据2017年12月11日高新技术企业认定管理工作网《关于公示广东省2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,
孙公司中山诗兰姆汽车零部件有限公司被认定为广东省2017年高新技术企业,认定有效期3年,企业所得税优惠期为2017年1
月1日至2019年12月31日,2019年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
  5、根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书(准予暂执行通知)》(龙国税通(510112140572341号),
孙公司成都华翔汽车顶棚系统有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税,优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,
2019年按15%税率缴纳企业所得税。
  6、根据《税务事项通知书》(安国税通〔2014〕121号),孙公司绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司享受西部大开发所得税
优惠税率15%,企业所得税优惠期为2014年1月1日至2020年12月31日, 2019年按15%税率缴纳企业所得税。


                                                                                                          46
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  7、根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书(准予暂执行通知)》(龙国税通(510112140572341号),
孙公司成都华翔汽车顶棚系统有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税,优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,
2019年按15%税率缴纳企业所得税。
  8、根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书(准予暂执行通知)》(龙国税通(510112140572341号),
孙公司成都井上华翔汽车零部件有限公司(原名成都华翔汽车零部件有限公司)被准予暂按15%税率缴纳企业所得税,优惠
期间为2013年1月1日至2020年12月31日, 2019年按15%税率缴纳企业所得税。
  9、根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕
195号)有关规定,孙公司东莞井上建上汽车部件有限公司被认定为广东省2017年高新技术企业(有效期三年),认定有效
期3年,企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日,2019年按15%税率缴纳企业所得税。
  10、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2017年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》,
孙公司无锡井上华光汽车部件有限公司被评定为高新技术企业,已取得高新技术企业证书(编号:GR201732004347),自
2017年起减按15%的税率计缴企业所得税(有效期三年),企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日,2019年按
15%税率缴纳企业所得税。
  11、根据中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号,《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准并予以公布,自
2014年10月1日起施行。孙公司重庆胜维德赫汽车零部件有限公司符合《产业结构调整指导目录(2011 年本)(修正)》(国
家发展改革委令 2013 年第 21 号)中的鼓励类产业十六项第3条。企业所得税优惠10%,即按照应纳税所得额15%征收,2019
年按15%税率缴纳企业所得税。
  12、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示青岛市2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,
孙公司青岛华翔汽车金属零部件有限公司被评定为高新技术企业,已取得高新技术企业证书(编号:GR201837101293),
自2018年起减按15%的税率计缴企业所得税(有效期三年),企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日,2019年
按15%税率缴纳企业所得税。


3、其他

[注1]:除美国子公司没有增值税外,其他不同税率的纳税主体增值税税率说明
纳税主体名称                                                                    增值税税率
德国子公司                                                                         19%
罗马尼亚子公司                                                                     19%
英国子公司                                                                         20%
除上述以外的其他纳税主体                                                         16% 13%
[注2]:不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称                                                                    所得税税率
宁波井上华翔汽车零部件有限公司                                                     15%
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司                                                     15%
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司                                                     15%
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司                                                       15%
中山诗兰姆汽车零部件有限公司                                                       15%
绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司                                                       15%
宁波华翔汽车车门系统有限公司                                                       15%
成都华翔汽车顶棚系统有限公司                                                       15%
长春华翔轿车消声器有限责任公司                                                     15%
成都华翔轿车消声器有限公司                                                         15%
佛山华翔汽车金属零部件有限公司                                                     15%


                                                                                                              47
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青岛华翔汽车金属零部件有限公司                                                    15%
成都井上华翔汽车零部件有限公司                                                    15%
宁波华翔汽车饰件有限公司                                                          15%
宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司                                                      15%
东莞井上建上汽车部件有限公司                                                      15%
无锡井上华光汽车部件有限公司                                                      15%
重庆胜维德赫汽车零部件有限公司                                                    15%
南昌华翔汽车零部件有限公司                                                        15%
NAS公司                                                                           19%
VMC公司                                                                           19%
德国子公司                                                                        30%
捷克子公司                                                                        19%
罗马尼亚子公司                                                                    16%
美国子公司                                                                    联邦21%;州6%
除上述以外的其他纳税主体                                                          25%


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                        单位: 元

                 项目                             期末余额                              期初余额

库存现金                                                        547,471.35                            573,235.40

银行存款                                                  1,869,421,312.75                     1,702,606,263.40

其他货币资金                                                  90,471,326.87                        125,273,207.52

合计                                                      1,960,440,110.97                     1,828,452,706.32

  其中:存放在境外的款项总额                                 178,563,567.65                        268,370,417.00

其他说明
  1、期末其他货币资金中质押的银行存款7,671,280.00元、银行承兑汇票保证金82,567,154.56元、信用证保证金232,892.31
元,合计90,471,326.87元使用受限。
  2、期末存放在境外子公司的货币资金合计178,563,567.65元,其中现金224,391.00元,银行存款178,339,176.65元。


2、应收票据

(1)应收票据分类列示                                                                               单位: 元


                 项目                             期末余额                              期初余额

银行承兑票据                                                 876,496,262.73                        627,508,631.38

商业承兑票据                                                  30,242,867.81                         38,072,852.98

合计                                                         906,739,130.54                        665,581,484.36


                                                                                                                48
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                                                 期末余额                                             期初余额

                              账面余额               坏账准备                      账面余额                  坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                  账面价值
                            金额          比例    金额                          金额        比例           金额   计提比例
                                                             例

  其中:

按组合计提坏账准        906,739,                                   906,739,1 665,581,4                                       665,581,4
                                      100.00%                                               100.00%
备的应收票据                130.54                                     30.54      84.36                                         84.36

  其中:

                        906,739,                                   906,739,1 665,581,4                                       665,581,4
合计                                  100.00%                                               100.00%
                            130.54                                     30.54      84.36                                         84.36

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                             单位: 元

                                                                               期末余额
              名称
                                                 账面余额                       坏账准备                          计提比例

承兑汇票组合                                         906,739,130.54                                                             0.00%

合计                                                 906,739,130.54                                   --

确定该组合依据的说明:
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,
计算预期信用损失。


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                             单位: 元

                                   项目                                                      期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                            111,378,298.13

合计                                                                                                                    111,378,298.13


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                             单位: 元

                     项目                                   期末终止确认金额                          期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                             161,468,011.45

商业承兑票据                                                                   700,000.00

合计                                                                     162,168,011.45




                                                                                                                                    49
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3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                单位: 元

                                             期末余额                                                  期初余额

                          账面余额               坏账准备                           账面余额               坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                       账面价值
                        金额        比例      金额                               金额        比例        金额      计提比例
                                                           例

按单项计提坏账准       36,506,6              13,898,7              22,607,86 16,916,55                 16,781,51
                                     1.15%                38.07%                              0.55%                 99.20% 135,039.68
备的应收账款             20.15                  51.88                    8.27       9.61                    9.93

其中:

按组合计提坏账准       3,129,05              171,937,              2,957,118 3,066,836                 163,054,3              2,903,781,8
                                    98.85%                 5.49%                             99.45%                  5.32%
备的应收账款           5,707.03                237.36                  ,469.67   ,127.38                  09.14                     18.24

其中:

                       3,165,56              185,835,              2,979,726 3,083,752                 179,835,8              2,903,916,8
合计                               100.00%                 5.87%                              5.83%                  5.83%
                       2,327.18                989.24                  ,337.94   ,686.99                  29.07                     57.92

                                                                                                                                单位: 元

                                                                                 期末余额
                名称
                                             账面余额                            坏账准备                           计提比例

账龄组合                                        3,129,055,707.03                     171,937,237.36                                5.49%

合计                                            3,129,055,707.03                     171,937,237.36 --

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用

         坏账准备                 第一阶段                 第二阶段                         第三阶段                     合计

                         未来12个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
                                   损失                 (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019年1月1日余额                  179,835,829.07                                                                         179,835,829.07

2019年1月1日余额在本               ——                         ——                          ——                       ——


本期计提                            6,000,160.17                                                                              6,000,160.17

本期转回

2019年6月30日余额                 185,835,989.24                                                                         185,835,989.24



按账龄披露
                                                                                                                                单位: 元


                                                                                                                                        50
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                            账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            3,109,528,546.24

1至2年                                                                                                           40,293,664.54

2至3年                                                                                                                 73,430.48

3 年以上                                                                                                         15,666,685.92

合计                                                                                                           3,165,562,327.18


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                       本期变动金额
       类别               期初余额                                                                              期末余额
                                                      计提             收回或转回                核销

                          179,835,829.07              6,000,160.17                                              185,835,989.24

合计                      179,835,829.07              6,000,160.17                                              185,835,989.24


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况



              单位名称                      账面余额            占应收账款余额的比例(%)                   坏账准备
一汽-大众汽车有限公司                       581,162,569.23                               18.36                   24,509,612.02
上汽大众汽车有限公司                        283,285,112.10                                8.95                   13,355,991.78
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司              119,421,123.24                                3.77                    5,971,170.57
北京奔驰汽车有限公司                        110,537,032.54                                3.49                    3,964,316.06
DAIMLER AG                                   40,363,527.80                                1.28                    2,018,176.39
                  小 计                   1,134,769,364.91                               35.85                   49,819,266.82


4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                       单位: 元

                                              期末余额                                              期初余额
           账龄
                                   金额                         比例                     金额                   比例

1 年以内                           270,284,713.43                       97.00%           400,367,495.91                   0.98%

1至2年                               7,803,374.35                        2.80%             9,726,499.30                   0.02%

2至3年                                482,400.26                         0.17%              320,402.26                    0.00%

3 年以上                                  66,880.00                      0.02%              991,273.19                    0.00%



                                                                                                                              51
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合计                            278,637,368.04           --                         411,405,670.66          --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称                                   账面余额                          占预付款项余额的比例
 青岛安吉特国际贸易有限公司                              59,364,393.11                                            21.31%
 吉林晟吉万汽车零部件有限公司                            14,854,067.23                                             5.33%
 Magna AUTECA AG(EUR)                                        8,821,994.01                                         3.17%
 海阳市瑞熹经贸有限公司                                       7,859,650.58                                         2.82%
 LuMa-Tec GmbH                                                6,245,005.13                                         2.24%
                     小计                                97,145,110.06                                            34.86%


5、其他应收款                                                                                               单位: 元


                    项目                              期末余额                                   期初余额

应收利息                                                            3,363,755.06                             2,980,649.93

应收股利                                                            2,506,156.54                             2,515,870.83

其他应收款                                                         94,105,243.37                            83,569,243.61

合计                                                               99,975,154.97                            89,065,764.37


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                                 单位: 元

                    项目                              期末余额                                   期初余额

定期存款                                                               93,152.05                                 64,712.05

企业资金拆借利息                                                    3,270,603.01                             2,915,937.88

合计                                                                3,363,755.06                             2,980,649.93

2)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                                 单位: 元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                   期初余额

应收 Helbako GmbH 股利                                              2,506,156.54                             2,515,870.83

合计                                                                2,506,156.54                             2,515,870.83


                                                                                                                        52
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2)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位: 元

               款项性质                              期末账面余额                               期初账面余额

押金保证金                                                           22,885,936.55                         21,025,013.85

拆借款                                                               44,561,900.00                             6,437,175.09

应收暂付款                                                           30,523,352.25                         25,091,145.74

股权转让款                                                                                                 30,442,133.53

其他                                                                 10,225,919.68                             2,926,886.19

业绩承诺补偿款                                                                                             13,347,986.65

合计                                                             108,197,108.48                            99,270,341.05

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                 单位: 元

                              第一阶段               第二阶段                        第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计
                               用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额          15,701,097.44                                                               15,701,097.44

2019 年 1 月 1 日余额在
                                ——                   ——                           ——                 ——
本期

本期转回                           1,609,232.33                                                                1,609,232.33

2019 年 6 月 30 日余额          14,091,865.11                                                              14,091,865.11

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位: 元

                            账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        95,357,086.68

1至2年                                                                                                         3,208,104.48

2至3年                                                                                                         2,179,473.61

3 年以上                                                                                                       7,452,443.71

合计                                                                                                      108,197,108.48

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:                                                                                          单位: 元


                                                                                                                         53
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                                                                       本期变动金额
           类别                   期初余额                                                                          期末余额
                                                              计提                      收回或转回

其他应收款                           15,701,097.44                                            1,609,232.33            14,091,865.11

合计                                 15,701,097.44                                            1,609,232.33            14,091,865.11

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况                                                                          单位: 元

                                                                                           占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质               期末余额                账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                           余额合计数的比例

NaFaTec GmbH        资金拆借款                    44,556,900.00 1 年以内                               41.18%          2,227,845.00

美嘉帕拉斯特汽车
零部件(上海)有限 应收暂付款                        4,260,082.87 3 年以上                              3.94%          4,260,082.87
公司

吉林元晟达企业管
                    应收暂付款                       2,654,784.28 1 年以内                              2.45%            132,739.21
理有限公司

渝隆资产经营(集
                    保证金                           2,000,000.00 1 年以内                              1.85%            100,000.00
团)有限公司

天津市赛达伟业有
                    保证金                           2,000,000.00 1 年以内                              1.85%            100,000.00
限公司

合计                         --                   55,471,767.15              --                        51.27%          6,820,667.08


6、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                          单位: 元

                                        期末余额                                                     期初余额
       项目
                     账面余额           跌价准备            账面价值               账面余额          跌价准备          账面价值

原材料             615,345,885.27      105,260,744.40      510,085,140.87         682,992,475.66   109,645,254.80    573,347,220.86

在产品             319,750,126.63       27,032,535.36      292,717,591.27         405,854,561.87    27,574,766.52    378,279,795.35

库存商品           614,769,473.18       87,011,951.28      527,757,521.90         581,330,020.84    94,880,299.37    486,449,721.47

在制模具           825,064,567.96        4,917,222.48      820,147,345.48         807,537,778.68     4,917,222.48    802,620,556.20

发出商品            39,005,671.58        1,044,346.72       37,961,324.86          29,218,338.28     1,044,346.72     28,173,991.56

其他周转材料        56,470,773.61            322,626.64     56,148,146.97          65,980,052.73       411,990.68     65,568,062.05

在途物资             8,028,850.34                  0.00      8,028,850.34           8,719,847.69                       8,719,847.69

合计              2,478,435,348.57     225,589,426.88 2,252,845,921.69 2,581,633,075.75            238,473,880.57 2,343,159,195.18




                                                                                                                                  54
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(2)存货跌价准备

                                                                                                                      单位: 元

                                                本期增加金额                       本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                      期末余额
                                         计提               其他          转回或转销            其他

原材料             109,645,254.80       6,291,460.54                       12,072,245.87      -1,396,274.93      105,260,744.40

在产品              27,574,766.52       2,656,649.67                          3,890,753.46     -691,872.63        27,032,535.36

库存商品            94,880,299.37       7,784,916.54                       16,982,718.41      -1,329,453.78       87,011,951.28

在制模具             4,917,222.48                                                                                  4,917,222.48

发出商品             1,044,346.72                                                                                  1,044,346.72

其他周转材料            411,990.68                                                                89,364.04         322,626.64

合计               238,473,880.57      16,733,026.75                       32,945,717.74      -3,328,237.30      225,589,426.88


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本期期末存货余额未含有借款费用资本化金额。




7、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                      单位: 元

                 项目                                     期末余额                                  期初余额

待抵扣进项税                                                         217,887,571.78                              186,904,026.05

预缴企业所得税                                                        49,407,503.65                               57,015,106.58

预缴其他地方税费                                                       1,992,736.53                                   13,337.19

其他                                                                   6,430,584.85                                2,882,358.34

合计                                                                 275,718,396.81                              246,814,828.16


8、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                     期末余额                                      期初余额
       项目                                                                                                       折现率区间
                   账面余额          坏账准备       账面价值       账面余额        坏账准备       账面价值

长期资金拆借款     7,817,000.00                     7,817,000.00   7,847,300.00                   7,847,300.00



                                                                                                                               55
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合计                       7,817,000.00               7,817,000.00    7,847,300.00                  7,847,300.00             --


9、长期股权投资

                                                                                                                            单位: 元

                                                            本期增减变动
           期初余额                                                                                           期末余额
被投资单                                    权益法下                          宣告发放                                      减值准备
             (账面价                                      其他综合 其他权益              计提减值             (账面价
     位                    追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利              其他                    期末余额
               值)                                        收益调整   变动                  准备                 值)
                                             资损益                            或利润

一、合营企业

南昌江铃
华翔汽车 117,848,0                           6,762,098                                                        124,610,1
零部件有        25.61                              .30                                                           23.91
限公司

           117,848,0                         6,762,098                                                        124,610,1
小计
                25.61                              .30                                                           23.91

二、联营企业

长春佛吉
亚排气系 169,698,6                           27,563,20                                                        197,261,8
统有限公        67.35                             5.27                                                           72.62


长春英特
           262,603.0                                                                                          262,603.0 262,603.0
汽车部件
                      0                                                                                                0           0
有限公司

佛吉亚
(成都)
           79,296,61                         12,501,01                                                        91,797,62
排气控制
                 4.62                             4.85                                                             9.47
技术有限
公司

佛吉亚排
气控制系 8,766,913                           145,973.9                                                        8,912,886
统(佛山)           .02                              1                                                               .93
有限公司

佛吉亚
(天津)
           19,327,59                         198,011.2                                                        19,525,60
排气控制
                 2.18                                 2                                                            3.40
技术有限
公司

Helbako    18,839,12                                                                                          18,830,06
                                             -8,905.52                                              -162.20
GmbH             8.01                                                                                              0.29



                                                                                                                                   56
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慈溪众车
联网络科 6,846,838                    -150,583.                                               6,696,255
技有限公            .55                     51                                                      .04


长春一汽
            408,591,4                 17,799,94                                               426,391,4
富晟集团
                  83.70                    2.80                                                  26.50
有限公司

            711,629,8                 58,048,65                                               769,678,3 262,603.0
小计                                                                                -162.20
                  40.43                    9.02                                                  37.25          0

            829,477,8                 64,810,75                                               894,288,4 262,603.0
合计                                                                                -162.20
                  66.04                    7.32                                                  61.16          0


10、其他权益工具投资

                                                                                                          单位: 元

                     项目                         期末余额                            期初余额

股票投资                                                  1,179,496,225.95                        937,030,192.35

合计                                                      1,179,496,225.95                        937,030,192.35


11、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位: 元

           项目             房屋、建筑物          土地使用权             在建工程                  合计

一、账面原值

1.期初余额                       7,867,198.67                                                        7,867,198.67

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出




                                                                                                                57
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4.期末余额                 7,867,198.67                                                  7,867,198.67

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                 3,272,871.66                                                  3,272,871.66

2.本期增加金额              143,938.57                                                    143,938.57

(1)计提或摊销             143,938.57                                                    143,938.57



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                 3,416,810.23                                                  3,416,810.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值             4,450,388.44                                                  4,450,388.44

2.期初账面价值             4,594,327.01                                                  4,594,327.01


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


12、固定资产

                                                                                           单位: 元

                    项目                  期末余额                           期初余额

固定资产                                         3,257,536,910.47                    3,227,253,122.34

合计                                             3,257,536,910.47                    3,227,253,122.34



                                                                                                   58
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(1)固定资产情况                                                                                         单位: 元


       项目        房屋及建筑物        机器设备        运输工具        电子及其他设备      土地             合计

一、账面原值:

  1.期初余额       1,878,843,054.80 4,120,720,873.62   54,733,061.80    511,080,160.31    9,597,901.00 6,574,975,051.53

  2.本期增加金
                     41,128,840.61   215,949,583.44     1,272,218.97     21,973,416.11                  280,324,059.13


     (1)购置       39,390,195.72    53,505,586.28     1,272,218.97     15,383,116.51                  109,551,117.48

     (2)在建工
                      1,738,644.89   162,443,997.16            0.00       6,590,299.60                  170,772,941.65
程转入

     (3)企业合
并增加



  3.本期减少金
                      2,250,054.67    97,597,389.69     2,059,087.86      1,083,503.51                  102,990,035.73


     (1)处置或
                      1,845,309.75    82,509,785.31     2,005,344.70     12,272,968.44                   98,633,408.20
报废

汇率变动                404,744.92    15,087,604.38       53,743.16      -11,189,464.93                    4,356,627.53

  4.期末余额       1,917,721,840.74 4,239,073,067.37   53,946,192.91    531,970,072.91    9,597,901.00 6,752,309,074.93

二、累计折旧

  1.期初余额        588,997,231.87 2,320,188,118.27    37,577,448.28    382,957,351.94                 3,329,720,150.36

  2.本期增加金
                     41,256,738.69   157,262,373.88     2,672,877.00     25,499,880.25                  226,691,869.82


     (1)计提       41,256,738.69   157,262,373.88     2,672,877.00     25,499,880.25                  226,691,869.82



  3.本期减少金
                      1,572,572.45    76,490,241.01     1,462,100.14       -120,202.53                    79,404,711.07


     (1)处置或
                      1,436,344.89    63,880,469.19     1,416,048.90      9,391,650.46                   76,124,513.44
报废

汇率变动                136,227.56    12,609,771.82       46,051.24       -9,511,852.99                    3,280,197.63

  4.期末余额        628,681,398.11 2,400,960,251.14    38,788,225.14    408,577,434.72                 3,477,007,309.11

三、减值准备

  1.期初余额          1,920,995.78    15,934,951.24                         145,831.81                   18,001,778.83

  2.本期增加金


     (1)计提




                                                                                                                      59
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  3.本期减少金
                          63,512.42         173,411.06           0.00                0.00            0.00        236,923.48


     (1)处置或
                          56,312.50         132,095.89                                                           188,408.39
报废

汇率变动                   7,199.92          41,315.17           0.00                                             48,515.09

  4.期末余额          1,857,483.36       15,761,540.18           0.00         145,831.81                      17,764,855.35

四、账面价值

  1.期末账面价
                   1,287,182,959.27 1,822,351,276.05     15,157,967.77   123,246,806.38       9,597,901.00 3,257,536,910.47


  2.期初账面价
                   1,287,924,827.15 1,784,597,804.11     17,155,613.52   127,976,976.56       9,597,901.00 3,227,253,122.34



(2)通过融资租赁租入的固定资产情况                                                                            单位: 元


           项目                 账面原值                 累计折旧                 减值准备                  账面价值

房屋及建筑物                          74,143,506.45         58,943,647.31                                     15,199,859.14

机器设备                              50,858,786.94         40,833,540.56                                     10,025,246.37

运输工具                                874,255.16             535,248.52                                        339,006.64


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

                   项目                                  账面价值                            未办妥产权证书的原因

宁波 9#厂房                                                          26,006,311.01 尚在办理中

长消厂房                                                              9,045,123.59 尚在办理中

象山厂区食堂                                                          8,068,385.39 尚在办理中

成都 3#厂房                                                          30,809,185.62 尚在办理中

公主岭 2#厂房                                                        16,108,500.84 尚在办理中

成都 2#厂房                                                          30,952,465.92 尚在办理中


13、在建工程

                                                                                                                  单位: 元

                   项目                                  期末余额                                 期初余额

在建工程                                                            683,498,418.13                           846,647,984.66

合计                                                                683,498,418.13                           846,647,984.66




                                                                                                                           60
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(1)在建工程情况

                                                                                                                                  单位: 元

                                           期末余额                                                      期初余额
          项目
                        账面余额           减值准备               账面价值              账面余额         减值准备           账面价值

新建房屋建筑物
                        69,633,386.88                             69,633,386.88         81,411,481.60                       81,411,481.60
及装修

待安装机器设备         611,233,916.42                            611,233,916.42        758,254,702.09                      758,254,702.09

其他                     2,631,114.83                              2,631,114.83          6,981,800.97                        6,981,800.97

合计                   683,498,418.13                           683,498,418.13         846,647,984.66                      846,647,984.66


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                  单位: 元

                                           本期转                            工程累                           其中:本
                                                        本期其                                       利息资              本期利
项目名                 期初余    本期增    入固定                  期末余    计投入       工程进              期利息               资金来
              预算数                                    他减少                                       本化累              息资本
     称                  额      加金额    资产金                    额      占预算         度                资本化                 源
                                                         金额                                        计金额              化率
                                             额                               比例                             金额

新建房
屋建筑                 81,411,4 18,293,1 1,738,64 28,332,5 69,633,3
物及装                   81.60     32.92         4.89     82.75      86.88


待安装
                       758,254, 49,141,0 169,034, 27,127,5 611,233,
机器设
                        702.09     69.29    296.76        58.20     916.42


                       6,981,80 10,780,1                15,130,8 2,631,11
其他
                          0.97     74.66                  60.80       4.83

                       846,647, 78,214,3 170,772, 70,591,0 683,498,
合计                                                                              --         --                                      --
                        984.66     76.87    941.65        01.75     418.13


14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                                  单位: 元

       项目        土地使用权           专利权          非专利技术           软件                 商标        商业关系            合计

一、账面原值

      1.期初余
                  372,658,728.86    4,966,122.97 55,364,198.57 233,609,231.43 37,075,203.71 52,877,549.96 756,551,035.50


      2.本期增     35,346,430.88                                          8,018,108.11                                      43,364,538.99


                                                                                                                                          61
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加金额

       (1)购
                  35,346,430.88                                8,018,108.11                               43,364,538.99


       (2)内
部研发

       (3)企
业合并增加



  3.本期减少
                   1,659,434.26                 1,091,217.48   4,002,966.08                                6,623,591.90
金额

       (1)处
                   1,659,434.26                   961,191.56   4,587,050.95                                7,337,702.69


汇率变动                                         -130,025.92    -584,084.87          0.00                   -714,110.79

     4.期末余
                 406,345,725.48   4,966,122.97 54,142,955.17 236,456,203.72 37,075,203.71 52,877,549.96 791,863,761.01


二、累计摊销

     1.期初余
                  79,089,606.43   3,814,895.79 53,695,691.34 180,972,251.60   9,343,356.85 10,100,954.38 337,016,756.39


     2.本期增
                   3,522,315.93                   136,914.76 11,912,803.82    1,445,826.38   4,239,040.57 21,256,901.46
加金额

       (1)计
                   3,522,315.93                   136,914.76 11,912,803.82    1,445,826.38   4,239,040.57 21,256,901.46




     3.本期减
                   1,495,325.97                   965,437.19   3,640,168.96                                6,100,932.12
少金额

       (1)处
                   1,495,325.97                 1,091,217.48   4,068,635.93                                6,655,179.38


汇率变动                                         -125,780.29    -428,466.97          0.00                   -554,247.26

     4.期末余
                  81,116,596.39   3,814,895.79 52,615,608.33 188,387,952.52 10,789,183.23 14,339,994.95 351,064,231.21


三、减值准备

     1.期初余


     2.本期增
加金额

       (1)计





                                                                                                                     62
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     3.本期减
少金额

     (1)处置



     4.期末余


四、账面价值

     1.期末账
                 325,229,129.09   1,151,227.18   1,527,346.84 48,068,251.20 26,286,020.48 38,537,555.01 440,799,529.80
面价值

     2.期初账
                 293,569,122.43   1,151,227.18   1,668,507.23 52,636,979.83 27,731,846.86 42,776,595.58 419,534,279.11
面价值


15、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                              单位: 元

被投资单位名称                                   本期增加                        本期减少
或形成商誉的事        期初余额                                                                            期末余额
                                      企业合并形成的                      处置           汇率变动
         项

宁波华翔特雷姆
汽车饰件有限公           494,805.00                                                                         494,805.00


宁波井上华翔汽
车零部件有限公           817,035.57                                                                         817,035.57


宁波华翔汽车饰
                       1,134,361.09                                                                        1,134,361.09
件有限公司

NBHX Trim CZ          39,121,325.17                                                         -73,706.92    39,195,032.09

HIB Group             48,876,722.43                                                         -92,086.66    48,968,809.09

NBHX NaFaTec           8,398,433.48                                      8,414,241.00       -15,807.52

东莞井上建上汽
                      39,473,182.08                                                                       39,473,182.08
车部件有限公司

无锡井上华光汽
车部件有限公司

成都井上华翔汽
车零部件有限公


宁波劳伦斯汽车       984,664,949.86                                                                      984,664,949.86


                                                                                                                     63
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         内饰件有限公司

              合计         1,122,980,814.68                                        8,414,241.00        -181,601.10 1,114,748,174.78


         (2)商誉减值准备                                                                                           单位: 元


         被投资单位名称                                   本期增加                          本期减少
         或形成商誉的事       期初余额                                                                                期末余额
                                                   计提                             处置           汇率变动
               项

         NBHX Trim CZ        39,121,325.17                                                              -73,706.92   39,195,032.09

         HIB Group           48,876,722.43                                                              -92,086.66   48,968,809.09

         NBHX NaFaTec         8,398,433.48                                         8,414,241.00         -15,807.52

              合计           96,396,481.08                                         8,414,241.00        -181,601.10   88,163,841.18

         商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组的构成(全部 宁波华翔特雷        宁波井上华翔汽 宁波华翔汽车 东莞井上建上汽 无锡井上华光汽 成都井上华翔 宁波劳伦斯汽车
经营性资产及相关 姆汽车饰件有          车零部件有限公 饰件有限公司 车部件有限公司 车部件有限公司 汽车零部件有 内饰件有限公司
负债)                    限公司              司                                                                限公司
资产组的账面价值      335,958,903.28   962,476,636.25 34,995,150.26        126,751,063.11   255,466,796.06    22,471,635.25   969,522,769.89
完全商誉账面价值:      3,298,700.00      16,340,711.40     5,671,805.45    22,481,656.78    22,445,062.71     2,177,783.91   984,664,949.86
包含商誉的资产组 339,257,603.28          978,817,347.65 40,666,955.71      149,232,719.89   277,911,858.77    24,649,419.16 1,954,187,719.75
的账面价值
             说明1:商誉分摊方法为全部计入本资产组
             说明2:资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致


         说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
         等)及商誉减值损失的确认方法:
             ①宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司
             商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础,现
         金流量预测使用的折现率10.75%,预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
             减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发
         展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
             经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1,593,716,521.88,高于账面价值339,257,603.28元,商誉并未出现
         减值损失。
             ②宁波井上华翔汽车零部件有限公司
             商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础,现
         金流量预测使用的折现率10.75%,预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
             减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发
         展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
             经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2,605,877,485.90元,高于账面价值978,817,347.65元,商誉并未出
         现减值损失。
             ③宁波华翔汽车饰件有限公司
             商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础,现



                                                                                                                                 64
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金流量预测使用的折现率10.75%,预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
    减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发
展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
    经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为52,414,525.25元,高于账面价值40,666,955.71元,商誉并未出现减
值损失。
    ④东莞井上建上汽车部件有限公司
    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础,现
金流量预测使用的折现率10.75%,预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
    减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发
展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
    经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为282,726,939.30元,高于账面价值149,232,719.89元,商誉并未出现
减值损失。
    ⑤无锡井上华光汽车部件有限公司
    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础,现
金流量预测使用的折现率10.75%,预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
    减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发
展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
    经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为278,397,321.43元,高于账面价值277,911,858.77元,商誉并未出现
减值损失。
    ⑥成都井上华翔汽车零部件有限公司
    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础,现
金流量预测使用的折现率10.75%,预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
    减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发
展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
    经预测包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为84,936,946.99元,高于账面价值24,649,419.16元,商誉并未出现减
值损失。
    ⑦宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司
    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础,现
金流量预测使用的折现率2019年和2020年:12.30%、2021年和2022年:12.18%、2023年:12.17%,预测期以后的现金流量
根据相关参数计算得出,预测期以后使用的折现率12.19%。
    减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特
定风险的税前利率。
    根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司出具的《评估报告》(中企华评报字(2019)第1097号),包含商誉
的资产组或资产组组合可收回金额为2,365,254,490.11元,高于账面价值1,954,187,719.75元,商誉并未出现减值损失。


16、长期待摊费用

                                                                                                      单位: 元

         项目          期初余额         本期增加金额       本期摊销金额       其他减少金额       期末余额

模具、检具             218,272,896.71      54,950,707.58      48,014,837.19       4,772,563.17   220,436,203.93

周转箱                  34,547,162.30      13,995,452.74      12,073,725.75         11,782.18     36,457,107.11

租入固定资产的改        18,731,322.63       1,766,901.23       1,074,443.18                       19,423,780.68


                                                                                                             65
                                                                             宁波华翔电子股份有限公司 2019 年半年财务报告


良支出

预付租金                   4,741,113.48                                709,899.89                               4,031,213.59

其他                      32,662,965.75       35,955,011.65         18,606,823.66            -76,414.11        50,087,567.85

合计                     308,955,460.87      106,668,073.20         80,479,729.67          4,707,931.24       330,435,873.16


17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                   单位: 元

                                          期末余额                                            期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产              可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

资产减值准备                    248,795,032.79           47,908,582.88               231,445,186.31            43,969,519.91

内部交易未实现利润                 6,262,223.13               1,209,845.33             5,660,990.56             1,415,247.64

可抵扣亏损                      247,767,564.63           42,971,102.43               275,785,178.85            44,788,506.93

固定资产累计折旧                117,489,925.69            20,813,211.06              114,124,466.97            19,357,628.15

无形资产累计摊销                   8,796,039.47               1,319,405.92             9,101,022.29             1,365,153.34

政府补助递延收益                 41,202,123.15                9,138,460.14            38,215,120.29             8,690,409.71

预计负债                        164,933,576.32           33,652,659.16               194,757,076.28            35,411,217.52

应付融资租赁款[注 1]               2,698,053.19                755,454.89              2,712,464.68               758,382.85

其 他                            29,393,346.53                7,145,374.73            44,907,742.55            10,375,800.15

合计                            867,337,884.90          164,914,096.54               916,709,248.78           166,131,866.20


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                   单位: 元

                                          期末余额                                            期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异         递延所得税负债              应纳税暂时性差异           递延所得税负债

其他权益工具投资公允
                                809,928,890.68          202,482,222.68               567,462,857.08           141,865,714.28
价值变动

融资租入固定资产[注 2]            25,564,112.16               6,859,308.08            30,275,687.51             8,123,507.94

固定资产累计折旧[注 3]           14,558,466.95                3,692,088.70            36,601,645.46             9,444,327.65

无形资产累计摊销                                                                        647,939.32                184,812.78

并购收益[注 4]                  129,049,146.04           34,843,269.43               128,833,272.57            34,784,983.59

其 他                            67,610,749.76           19,695,527.60                52,066,131.14            14,352,843.29

合计                           1,046,711,365.59         267,572,416.49               815,887,533.08           208,756,189.53




                                                                                                                           66
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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                    单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额            期初互抵金额            或负债期初余额

递延所得税资产                                          164,914,096.54                                      166,131,866.20

递延所得税负债                                          267,572,416.49                                      208,756,189.53


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                              期末余额                                   期初余额

可抵扣暂时性差异                                                  17,349,846.48                                 26,127,162.13

可抵扣亏损                                                       328,884,325.49                             269,122,024.38

合计                                                             346,234,171.97                             295,249,186.51


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                    单位: 元



             年份                       期末金额                     期初金额                             备注

2019 年                                                                     20,747,921.05

2020 年                                       70,549,971.30                 70,549,971.30

2021 年                                       37,101,986.91                 37,101,986.91

2022 年                                       43,525,699.78                 43,525,699.78

2023 年                                       29,351,511.25                  29,351,511.25

2024 年                                       80,510,222.16

                                                                                             VMC 公司的亏损可向以后年
无限期                                        67,844,934.09                 67,844,934.09
                                                                                             度持续结转

合计                                         328,884,325.49                269,122,024.38                  --

其他说明:
[[注1]:系子公司NBHX Trim GmbH、NBHX Trim USA、NBHX Rolem SRL应付融资租赁款及融资租赁固定资产未确认融资
费用产生的可抵扣暂时性差异所致。
[注2]:系子公司NBHX Trim GmbH、NBHX Trim USA、NBHX Rolem SR融资租入固定资产账面价值产生的应纳税暂时性差
异所致。
[注3]:系子公司NBHX Trim GmbH、HIB Trim Part Solutions GmbH被允许固定资产税前加速折旧产生的应纳税暂时性差异
所致。
[注4]:系子公司NEC 以前年度的并购收益产生的应纳税暂时性差异所致。




                                                                                                                           67
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18、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                            单位: 元

               项目                期末余额                                 期初余额

抵押借款                                                                                28,544,728.26

保证借款                                      173,838,815.30                           265,345,910.24

信用借款                                  1,399,646,839.57                         1,088,774,619.56

合计                                      1,573,485,654.87                         1,382,665,258.06

短期借款分类的说明:


19、应付票据

                                                                                            单位: 元

               种类                期末余额                                 期初余额

银行承兑汇票                                  608,977,382.68                           591,089,215.81

合计                                          608,977,382.68                           591,089,215.81


20、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                            单位: 元

               项目                期末余额                                 期初余额

设备及工程款                                  294,805,707.35                           197,256,472.28

货款及费用                                2,727,094,436.74                         2,911,051,781.71

合计                                      3,021,900,144.09                         3,108,308,253.99


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                            单位: 元

               项目                期末余额                          未偿还或结转的原因

宁波富信模胚有限公司                            1,120,590.00

武汉诚盛电子有限公司                            1,797,151.37 设备尚未验收

帝宝交通器材(南昌)有限公司                    1,815,210.98 设备尚未验收

同致电子科技(厦门)有限公司                    1,374,582.78 设备尚未验收

南昌市日诚实业有限公司                          2,882,873.93 设备尚未验收



                                                                                                   68
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南通柏源汽车零部件有限公司                                 2,281,561.46

台州市凯华汽车模具有限公司                                 2,010,000.00 未到结算期的模具款

合计                                                      13,281,970.52                      --

其他说明:


21、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                         单位: 元

                   项目                        期末余额                                  期初余额

货款及模具款                                              95,750,822.52                             112,165,759.86

合计                                                      95,750,822.52                             112,165,759.86


22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

          项目               期初余额          本期增加                 本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                  305,118,278.17    939,240,658.59             989,678,564.26           254,680,372.50

二、离职后福利-设定提
                               12,479,655.65     70,944,735.57              74,946,384.88             8,478,006.34
存计划

三、辞退福利                   24,939,474.80        589,301.69               7,288,060.66            18,240,715.83

合计                          342,537,408.62   1,010,774,695.85           1,071,913,009.80          281,399,094.67


(2)短期薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

          项目               期初余额          本期增加                 本期减少                  期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                              270,388,083.07    825,245,578.46             877,865,696.77           217,767,964.76
补贴

2、职工福利费                   9,476,379.99     38,908,607.94              34,665,460.72            13,719,527.21

3、社会保险费                   8,933,444.92     58,255,455.57              60,445,932.99             6,742,967.50

     其中:医疗保险费           8,009,188.53     56,757,202.84              58,140,877.95             6,625,513.42

              工伤保险费          454,968.99        862,018.24               1,225,416.93                91,570.30


                                                                                                                69
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             生育保险费        469,287.40        636,234.49               1,079,638.11               25,883.78

4、住房公积金                3,092,347.40      9,986,389.70              10,883,638.18            2,195,098.92

5、工会经费和职工教育
                            13,228,022.79      6,844,626.92               5,817,835.60           14,254,814.11
经费

其他

合计                       305,118,278.17    939,240,658.59             989,678,564.26          254,680,372.50


(3)设定提存计划列示

                                                                                                     单位: 元

         项目             期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险             11,000,210.83     67,625,481.41              70,147,685.90            8,478,006.34

2、失业保险费                1,479,444.82      3,319,254.16               4,798,698.98

合计                        12,479,655.65     70,944,735.57              74,946,384.88            8,478,006.34


23、应交税费

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额

增值税                                                  25,942,210.82                            70,266,485.32

企业所得税                                              51,201,139.54                            50,375,327.86

个人所得税                                              11,457,108.74                            22,141,175.25

城市维护建设税                                           1,370,110.79                             2,510,957.24

房产税                                                   3,733,857.08                             2,783,750.21

土地使用税                                               2,850,559.53                             3,595,216.40

教育费附加                                               1,324,717.58                             1,023,266.48

地方教育附加                                              434,038.48                              1,017,180.10

印花税                                                    477,624.62                               860,041.56

水利建设专项资金                                         2,915,991.76                             3,759,125.60

其他                                                     1,077,854.29                              825,220.67

营业税                                                           0.00                              120,746.41

合计                                                   102,785,213.23                           159,278,493.10


24、其他应付款

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额


                                                                                                            70
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应付利息                                                      3,246,073.57                            3,237,214.23

应付股利                                                    138,634,097.10                            9,000,000.00

其他应付款                                                  181,274,106.44                         387,653,136.59

合计                                                        323,154,277.11                         399,890,350.82


(1)应付利息

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                                                         257,370.00

短期借款应付利息                                              3,246,073.57                            2,979,844.23

合计                                                          3,246,073.57                            3,237,214.23


(2)应付股利

                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

普通股股利                                                   93,934,097.10

应付子公司少数股东股利                                       44,700,000.00                            9,000,000.00

合计                                                        138,634,097.10                            9,000,000.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                               期初余额

押金保证金                                                    5,891,849.00                            4,726,635.88

应付暂收款                                                   32,467,936.00                          24,143,462.23

预提费用                                                     30,519,375.62                          34,607,500.49

其他                                                         15,742,932.47                          14,175,537.99

应付投资款                                                   96,652,013.35                         310,000,000.00

合计                                                        181,274,106.44                         387,653,136.59

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                        单位: 元

                项目                             期末余额                          未偿还或结转的原因

德国 IAC 集团                                                 5,940,419.16 尚在开发的项目技术服务费



                                                                                                                71
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合计                                             5,940,419.16                --

其他说明


25、一年内到期的非流动负债

                                                                                         单位: 元

                 项目                期末余额                            期初余额

一年内到期的长期借款                            55,588,118.58                        55,495,130.76

合计                                            55,588,118.58                        55,495,130.76

其他说明:


26、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                         单位: 元



                 项目                期末余额                            期初余额

抵押借款                                        82,965,424.07                        79,112,810.84

保证借款                                                                             54,931,100.00

合计                                            82,965,424.07                       134,043,910.84

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


27、长期应付款

                                                                                         单位: 元

                 项目                期末余额                            期初余额

长期应付款                                      42,496,838.53                        27,207,152.90

合计                                            42,496,838.53                        27,207,152.90


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                         单位: 元

                 项目                期末余额                            期初余额

子公司长春华翔轿车消声器有限责任公
                                                  364,230.83                           393,372.72
司整体改制提留款

应付融资租赁款                                  42,132,607.70                        26,813,780.18




                                                                                                72
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28、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                            单位: 元

                     项目                        期末余额                                  期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债                           154,986,170.02                            152,918,164.69

三、其他长期福利                                             14,000,000.00                              14,000,000.00

合计                                                        168,986,170.02                            166,918,164.69


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                            单位: 元

                     项目                       本期发生额                                上期发生额

一、期初余额                                                152,918,164.69

二、计入当期损益的设定受益成本                                5,603,386.91

1.当期服务成本                                                5,603,386.91

四、其他变动                                                  3,535,381.58

2.已支付的福利                                                2,992,487.63

汇率变动                                                       542,893.95

五、期末余额                                                154,986,170.02


29、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

              项目                  期末余额                    期初余额                       形成原因

产品质量损失准备金                      182,116,444.20               172,696,720.28 根据产品销售收入计提

售后维修费                                4,162,378.09                  3,346,552.54 根据模具销售合同计提

预计裁员费用                             23,154,000.00                                 预计德国华翔的裁员损失费

其他                                      4,039,901.06                  3,727,113.97

合计                                    213,472,723.35               179,770,386.79                --


30、递延收益

                                                                                                            单位: 元



                                                                                                                   73
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         项目               期初余额              本期增加            本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                       47,555,345.45        5,799,440.00          3,318,356.66      50,036,428.79 与资产相关

合计                           47,555,345.45        5,799,440.00          3,318,356.66      50,036,428.79           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                         单位: 元

                                               本期计入营
                                本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                 与资产相关/
 负债项目        期初余额                      业外收入金                                其他变动     期末余额
                                  助金额                    他收益金额 本费用金额                                 与收益相关
                                                  额

固定资产投
                 187,133.33                                   64,350.00                               122,783.33 与资产相关
资政府补助

技术改造和
结构调整专        96,000.00                                                                            96,000.00 与资产相关
项资金

节能专项资
                  18,000.00                                   18,000.00                                           与资产相关
金补助资金

扶持产业升
级项目补助        43,875.00                                   43,875.00                                           与资产相关
资金

节能专项补
                  15,675.00                                   15,675.00                                           与资产相关
助资金

宁波市重点
产业技术改
                 190,302.98                                  142,727.28                                47,575.70 与资产相关
造项目第三
批补助资金

企业市级技
改项目县财          8,499.84                                   8,499.84                                           与资产相关
政配套资金

土地购置补
                6,086,079.98                                  69,160.02                             6,016,919.96 与资产相关
偿款

16 年度市级
工业和信息
                 585,000.00                                   90,000.00                               495,000.00 与资产相关
化发展专项
补助资金

2016 年度市
级技术改造
专项项目共       585,000.00                                   90,000.00                               495,000.00 与资产相关
同补助第一
批资金

青云谱财政      1,389,593.75                                 157,312.50                             1,232,281.25 与资产相关



                                                                                                                               74
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补贴

收财政局智
能升级项目        6,718,956.41                                                                     6,718,956.41 与资产相关
资金

2018 年省级
促进经济发        1,120,000.00                                 120,000.00                          1,000,000.00 与资产相关
展专项资金

中山市工业
企业技术改                       1,639,440.00              1,106,622.00                                 532,818.00 与收益相关
造事后奖补

年产 50 万台
套汽车保险        29,581,416.6                                                                     28,835,666.6
                                                               745,750.02                                           与收益相关
杆、仪表板项                6                                                                                   4


2018 年 10 万
套 Golf 运动
款 IMD 汽车        929,812.50                                   74,385.00                               855,427.50 与收益相关
内饰件总成
项目

智能制造专
                                 4,160,000.00                  572,000.00                          3,588,000.00 与资产相关
项资金


31、股本

                                                                                                                         单位:元

                                                               本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                                        期末余额
                                      发行新股          送股        公积金转股        其他          小计

股份总数           626,227,314.00                                                                               626,227,314.00


32、资本公积

                                                                                                                        单位: 元

           项目                     期初余额                   本期增加               本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                 2,621,987,229.99                                    9,698,626.80          2,612,288,603.19

其他资本公积                           61,662,508.31                                                                61,662,508.31

合计                                 2,683,649,738.30                                    9,698,626.80          2,673,951,111.50

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、佛山井上华翔汽车零部件有限公在华翔合并体系内股权调整,在合并报表层面持股比例从50%调整为100%,收购少数股
东股权价格高于净资产份额抵减资本公积9,698,626.80元。




                                                                                                                                 75
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33、其他综合收益

                                                                                                                          单位: 元

                                                                            本期发生额

                                                                          减:前期
                                                           减:前期计入
                                               本期所得                   计入其他                            税后归属 期末余
              项目             期初余额                    其他综合收                减:所得 税后归属
                                               税前发生                   综合收益                            于少数股   额
                                                           益当期转入                 税费用     于母公司
                                                 额                       当期转入                               东
                                                              损益
                                                                          留存收益

一、不能重分类进损益的其他综 395,872,017 242,466,0                                   60,616,50 181,849,5                  577,721,
                                                                   0.00       0.00                                 0.00
合收益                                   .70      33.60                                   8.40       25.20                  542.90

其中:重新计量设定受益计划变 -29,725,125.                                                                                  -29,725,
动额                                     10                                                                                 125.10

       其他权益工具投资公允    425,597,142 242,466,0                                 60,616,50 181,849,5                  607,446,
价值变动                                 .80      33.60                                   8.40       25.20                  668.00

二、将重分类进损益的其他综合 7,312,044.8 8,226,026.                                              8,226,026.               15,538,0
                                                                   0.00       0.00        0.00                     0.00
收益                                      0           94                                                94                   71.74

其中:权益法下可转损益的其他
                                  3,627.45                                                                                3,627.45
综合收益

       其他债权投资公允价值
变动

                               7,308,417.3 8,226,026.                                            8,226,026.               15,534,4
       外币财务报表折算差额
                                          5           94                                                94                   44.29

                               403,184,062 250,692,0                                 60,616,50 190,075,5                  593,259,
其他综合收益合计
                                         .50      60.54                                   8.40       52.14                  614.64




34、盈余公积

                                                                                                                          单位: 元

           项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                   期末余额

法定盈余公积                   313,364,593.63                                                                     313,364,593.63

任意盈余公积                       268,409.18                                                                         268,409.18

合计                           313,633,002.81                                                                     313,633,002.81


35、未分配利润

                                                                                                                          单位: 元

                     项目                                         本期                                    上期



                                                                                                                                 76
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调整前上期末未分配利润                                          4,085,393,928.80                       3,447,531,662.36

调整后期初未分配利润                                            4,085,393,928.80                       3,447,531,662.36

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                416,315,035.82                        731,796,363.54

     应付普通股股利                                                93,934,097.10                           93,934,097.10

期末未分配利润                                                  4,407,774,867.52                       4,085,393,928.80

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


36、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

                                      本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                    成本                       收入                      成本

主营业务                    7,118,366,960.91        5,636,915,070.03            6,655,733,107.74       5,357,626,424.61

其他业务                     386,538,432.06          383,595,479.16              284,476,554.78         254,601,163.04

合计                        7,504,905,392.97        6,020,510,549.19            6,940,209,662.52       5,612,227,587.65

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


37、税金及附加

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                             本期发生额                                 上期发生额

城市维护建设税                                                  11,777,402.52                              14,792,497.80

教育费附加                                                       6,085,892.47                               7,617,004.85

房产税                                                           3,037,968.82                               3,450,285.15

土地使用税                                                       3,481,078.47                               3,195,510.44

印花税                                                           2,319,217.43                               2,948,332.88

营业税                                                            501,845.41                                1,148,403.89

地方教育费附加                                                   3,941,478.84                               5,041,815.36

其他                                                              283,416.48                                  385,029.01

合计                                                            31,428,300.44                              38,578,879.38



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38、销售费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

工资及工资性支出                   32,537,567.91                        32,394,254.69

差旅费                              2,278,653.87                         3,556,252.20

业务招待费                          5,290,925.35                         5,360,603.97

售后服务费                         17,940,319.34                        19,769,085.48

广告宣传费                           134,932.20                           444,435.57

物流费用                       140,515,503.96                         120,623,363.56

办公费                               417,308.84                          1,129,905.90

折旧及摊销                          2,241,528.44                         1,310,128.60

其他                               25,683,727.55                        20,848,146.28

合计                           227,040,467.46                         205,436,176.25


39、管理费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

工资及工资性支出               226,564,059.68                         221,604,844.31

业务招待费                         19,049,498.45                         5,870,447.17

技术研发费

中介机构费                         28,538,212.27                        39,447,345.38

折旧及摊销                         49,312,452.62                        34,105,150.86

税金                                3,192,359.73                         3,961,730.39

差旅费                              9,682,708.26                        14,473,167.96

租金                                2,752,885.28                        10,804,118.64

办公费                             16,737,684.60                        10,025,774.80

其他                               51,206,374.02                        43,831,009.96

合计                           407,036,234.91                         384,123,589.47


40、研发费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

工资及工资性支出                   94,163,403.75                        77,746,391.10




                                                                                   78
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业务招待费                                           1,763,980.81                          2,087,448.11

技术研发费                                          27,461,210.08                        42,991,203.57

折旧及摊销                                          12,643,932.41                          9,965,863.07

直接投入                                            59,495,364.91                        57,475,835.36

差旅费                                               3,540,369.45                          2,562,553.90

租金                                                   553,895.52                           799,636.17

试制试验费                                          27,174,334.48                        18,802,421.98

其他                                                15,994,593.99                          8,788,891.41

合计                                            242,791,085.40                         221,220,244.67


41、财务费用

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

利息支出                                            28,113,041.79                        20,264,248.63

减:利息收入                                         7,502,453.08                        11,931,614.34

汇兑净收益                                           8,441,060.22                          3,209,988.00

手续费及其他                                         2,932,579.02                          4,358,441.29

合计                                                31,984,227.95                        15,901,063.58


42、其他收益

                                                                                             单位: 元

           产生其他收益的来源          本期发生额                           上期发生额

与收益相关的政府补助                                15,368,133.39                        32,705,372.21

与资产相关的政府补助                                 3,318,356.66                          1,522,295.64


43、投资收益

                                                                                             单位: 元

                   项目                   本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                           64,810,757.32                     56,728,181.69

处置长期股权投资产生的投资收益                          5,797,968.54

其他权益工具投资在持有期间取得的股利
                                                       37,885,317.75
收入

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                     36,081,255.00

合计                                                  108,494,043.61                     92,809,436.69


                                                                                                     79
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44、信用减值损失

                                                                                                           单位: 元

                     项目                    本期发生额                                  上期发生额

其他应收款坏账损失                                         1,609,232.33

应收账款坏账损失                                           -6,320,612.42

合计                                                       -4,711,380.09


45、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                           单位: 元

                     项目                    本期发生额                                  上期发生额

一、坏账损失                                                                                           10,405,678.02

二、存货跌价损失                                          -18,850,825.27                              -32,188,033.31

合计                                                      -18,850,825.27                              -21,782,355.29


46、资产处置收益

                                                                                                           单位: 元

           资产处置收益的来源                本期发生额                                  上期发生额

固定资产处置收益                                            -335,441.89                                  -255,562.44


47、营业外收入

                                                                                                           单位: 元

                                                                                       计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                                                  额

非流动资产毁损报废利得                  350,404.91                         60,894.05                     350,404.91

罚没收入                                834,196.70                     791,927.30                        834,196.70

其他                                    899,878.50                     572,361.83                        899,878.50

合计                                   2,084,480.11                   1,425,183.18                      2,084,480.11


48、营业外支出

                                                                                                           单位: 元

                                                                                       计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                                                  额


                                                                                                                  80
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对外捐赠                                                                     81,666.46

非流动资产处置损失合计                     573,412.07                    222,349.84                      573,412.07

罚款支出                                    17,153.05                   1,671,088.88                      17,153.05

水利建设专项资金                           133,395.76                    193,621.26                      133,395.76

其他                                       401,313.68                    462,523.08                      401,313.68

合计                                      1,125,274.56                  2,631,249.52                   1,125,274.56


49、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                          单位: 元

                 项目                            本期发生额                              上期发生额

当期所得税费用                                            100,508,964.92                          126,050,106.78

递延所得税费用                                                4,626,848.28                             -7,369,200.95

合计                                                      105,135,813.20                          118,680,905.83


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                          单位: 元

                           项目                                                 本期发生额

利润总额                                                                                          648,675,314.59

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                   162,168,828.65

子公司适用不同税率的影响                                                                              -58,534,951.31

调整以前期间所得税的影响                                                                               -3,669,478.89

非应税收入的影响                                                                                      -15,500,707.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                         576,826.26

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                            -32,259.79

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      20,127,555.54
损的影响

所得税费用                                                                                        105,135,813.20


50、其他综合收益

详见附注七、33。




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51、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                   本期发生额                           上期发生额

收到与收益相关的政府补助                            21,167,573.39                        32,705,372.21

利息收入                                             7,119,347.95                        11,931,614.34

其他                                                33,352,201.02                        20,408,454.37

合计                                                61,639,122.36                        65,045,440.92


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                   本期发生额                           上期发生额

制造、销售及管理费用                               165,709,870.81                       136,436,133.92

往来款及其他                                        70,535,265.69                        87,027,210.00

合计                                               236,245,136.50                       223,463,343.92


(3)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                   本期发生额                           上期发生额

融资租赁款                                          12,497,521.10

合计                                                12,497,521.10


52、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                             单位: 元

               补充资料                 本期金额                             上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:         --                                   --

净利润                                             543,539,501.39                       447,834,336.16

加:资产减值准备                                    23,562,205.36                        21,782,355.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                   226,835,808.39                       201,653,161.23
物资产折旧

无形资产摊销                                        21,256,901.46                        21,034,595.29




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长期待摊费用摊销                                             80,479,729.67                          86,554,200.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                               335,441.89                              255,562.44
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                         223,007.16                              161,455.79

财务费用(收益以“-”号填列)                               23,543,167.72                          23,474,236.63

投资损失(收益以“-”号填列)                            -108,494,043.61                           -92,809,436.69

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -1,217,769.66                            2,546,969.68

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                     58,816,226.96                           -9,916,170.63

存货的减少(增加以“-”号填列)                             90,313,273.49                         -270,486,924.39

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                          -223,638,391.99                           -29,441,422.12
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                          -228,819,661.75                          259,140,645.90
列)

经营活动产生的现金流量净额                                  506,735,396.48                         661,783,564.77

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                     --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                      --                                    --

现金的期末余额                                            1,869,968,784.10                      1,899,647,784.60

减:现金的期初余额                                        1,703,179,498.80                      3,167,201,262.85

现金及现金等价物净增加额                                    166,789,285.30                      -1,267,553,478.25


(2)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                        单位: 元

                                                                                 金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                                   7.82

其中:                                                                            --

其中:                                                                            --

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                  24,832,167.07

其中:                                                                            --

处置子公司收到的现金净额                                                                            24,832,174.89


(3)现金和现金等价物的构成

                                                                                                        单位: 元

                   项目                          期末余额                               期初余额

一、现金                                                  1,869,968,784.10                      1,703,179,498.80


                                                                                                                83
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其中:库存现金                                                       547,471.35                              573,235.40

       可随时用于支付的银行存款                                1,869,421,312.75                         1,702,606,263.40

三、期末现金及现金等价物余额                                   1,869,968,784.10                         1,703,179,498.80


53、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                              单位: 元

                     项目                             期末账面价值                            受限原因

货币资金                                                          90,471,326.87 详见货币资金附注

应收票据                                                         111,378,298.13 票据质押

资产总额                                                         647,713,464.91 说明 1

合计                                                             849,563,089.91                    --

其他说明:
  1、孙公司Northern Engraving Corporation以全部资产94,216,978.91美元抵押取得Fifth Third Bank 1300万美元的授信额度,
在不高于授信额度内随借随取,同时Northern Engraving Corporation取得Fifth Third Bank 1200万美元和350万美元的长期借款,
截止2019年6月30日,以上三笔借款余额分别为11,049,999.97美元、6,187,455.41美元、2,916,666.64美元。


54、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                              单位: 元

              项目                  期末外币余额                      折算汇率                期末折算人民币余额

货币资金                                  --                               --

其中:美元                                     19,633,609.26 6.87470000                                  134,975,173.58

       欧元                                    11,380,430.53 7.81700000                                   88,960,825.45

       港币

日元                                       390,224,683.30 0.06381600                                      24,902,578.39

克朗                                            5,146,649.16 0.30733000                                    1,581,719.69

列伊                                                        0.60449000

英镑                                            1,356,596.02 8.71130000                                   11,817,714.91

越南盾                                  37,158,779,750.00 0.00029490                                      10,958,124.15

菲律宾比索                                      4,388,649.52 0.13420000                                      588,956.77

新加坡元                                          27,238.45 5.08050000                                       138,384.95

印尼币                                         65,517,876.00 0.00048600                                       31,841.69

应收账款                                  --                               --

其中:美元                                     36,084,808.80 6.87470000                                  248,072,235.06



                                                                                                                      84
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       欧元                       35,017,140.44 7.81700000                                 273,728,986.82

       港币

       英镑                        3,846,961.09 8.71130000                                  33,512,032.14

日元                          115,460,614.40 0.06381600                                      7,368,234.57

越南盾                     16,917,189,835.00 0.00029490                                      4,988,879.28

印尼币                      5,483,269,787.00 0.00048600                                      2,664,869.12

长期借款                     --                               --

其中:美元                        12,068,224.66 6.87470000                                  82,965,424.07

       欧元

       港币

其他应收款

其中:美元                          375,590.96 6.87470000                                    2,582,075.17

              菲律宾比索           4,115,305.17 0.13420000                                    552,273.95

              印尼币        1,141,031,164.00 0.00048600                                       554,541.15

              英镑                   20,807.60 8.71130000                                     181,261.25

              欧元                 8,074,594.99 7.81700000                                  63,119,109.04

短期借款

其中:英镑                        19,955,553.74 8.71130000                                 173,838,815.30

应付票据及应付账款

其中:美元                         9,317,587.04 6.87470000                                  64,055,615.62

              欧元                18,574,466.88 7.81700000                                 145,196,607.60

              英镑                 2,544,200.18 8.71130000                                  22,163,291.03

              菲律宾比索          23,333,784.68 0.13420000                                   3,131,393.90

              印尼币        2,969,738,266.00 0.00048600                                      1,443,292.80

              日元                95,321,747.00 0.06381600                                   6,083,052.61

              越南盾       35,795,483,201.36 0.00029490                                     10,556,088.00

应付利息

其中:美元                          418,325.50 6.87470000                                    2,875,862.31

              英镑                     9,000.00 8.71130000                                      78,401.70

其他应付款

其中:美元                          146,417.00 6.87470000                                    1,006,572.95

              欧元                 7,534,513.94 7.81700000                                  58,897,295.47

           英镑                     994,699.50 8.71130000                                    8,665,125.75

           日元                    1,395,689.55 0.06381600                                      89,067.32



                                                                                                       85
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           印尼币                              182,931,082.00 0.00048600                                      88,904.51

长期应付款

其中:越南盾                                  2,145,221,775.00 0.00029490                                    632,625.90


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

                       经营实体名称                                    经营地                记账本位币
NBHX Trim GmbH                                                 德国                   欧元
NBHX Trim CZ s.r.o                                             捷克                   捷克克朗
NBHX Trim Mgmt. Services GmbH                                  德国                   欧元
HIB Trim Part Solutions GmbH                                   德国                   欧元
S.C. Rolem S.R.L.                                              罗马尼亚               欧元
Holzindustrie Bruchsal Unterstützungskasse GmbH               德国                   欧元
Dekor Trim 02 GmbH                                             德国                   欧元
NBHX Trim USA Corporation                                      美国                   美元
Lawrence Automotive Interiors (VMC) Limited                    英国                   英镑
Northern Automotive Systems Ltd                                英国                   英镑
Northern Engraving Corporation                                 美国                   美元


55、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                               单位: 元

             种类                          金额                            列报项目              计入当期损益的金额

市级制造业单项冠军                                 2,000,000.00 其他收益                                    2,000,000.00

支持进口项目                                       1,759,246.00 其他收益                                    1,759,246.00

工信局现代产业发展资金                             1,728,000.00 其他收益                                    1,728,000.00

代扣代缴税款手续费返还                             1,447,746.40 其他收益                                    1,447,746.40

工业园区开发项目奖励金                             1,271,200.00 其他收益                                    1,271,200.00

现代产业区扶持资金                                 1,000,000.00 其他收益                                    1,000,000.00

财政科学技术补助                                    900,000.00 其他收益                                      900,000.00

能源节约利用                                        730,000.00 其他收益                                      730,000.00

信息化奖励                                          590,000.00 其他收益                                      590,000.00

政府补助(新项目技改产量增
                                                    510,000.00 其他收益                                      510,000.00
长奖励)



                                                                                                                      86
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工业企业梯队培育奖励          500,000.00 其他收益                                    500,000.00

工信局现代产业发展资金        432,000.00 其他收益                                    432,000.00

收省级高新技术企业研发中
                              300,000.00 其他收益                                    300,000.00
心奖励

增值税留底的附加税退税        255,910.35 其他收益                                    255,910.35

宁波市就业管理服务局失业
                              224,796.88 其他收益                                    224,796.88
保险基金支出户补贴

企业研究开发经费投入后补
                              223,200.00 其他收益                                    223,200.00
助资金专项经费

收补贴收入(国家两化融合奖)    200,000.00 其他收益                                    200,000.00

收补贴收入(市单项冠军奖励)    200,000.00 其他收益                                    200,000.00

南昌县高质量管理目标考核
                              200,000.00 其他收益                                    200,000.00


工业转型升级资金              120,000.00 其他收益                                    120,000.00

收到社保补贴-吸纳高校生       105,191.00 其他收益                                    105,191.00

政府补助(实体经济奖励 A 级
                              100,000.00 其他收益                                    100,000.00
供应商)

政府补助(实体经济奖励)      100,000.00 其他收益                                    100,000.00

产业园税收补贴                 88,000.00 其他收益                                     88,000.00

嘉定汽车经济城返税             68,000.00 其他收益                                     68,000.00

2018 下半年度中小微企业吸
纳高校毕业生办理社保的补       54,285.00 其他收益                                     54,285.00


丹灶镇促进产业升级鼓励科
                               50,000.00 其他收益                                     50,000.00
技创新扶持款

2018 年江北工业区突出贡献
                               50,000.00 其他收益                                     50,000.00


企业人才生活补贴               40,500.00 其他收益                                     40,500.00

甬财政发 1077 2160299-其他
                               24,500.00 其他收益                                     24,500.00
商业流通事务支出

江北税务局                     20,652.92 其他收益                                     20,652.92

收到 2018 年度市级科技计划
(项目)部分专项转移支付资     16,000.00 其他收益                                     16,000.00


超比例安排残疾人就业           10,680.00 其他收益                                     10,680.00

能源节约利用                   10,000.00 其他收益                                     10,000.00

宁波市江北创资创业开发有       10,000.00 其他收益                                     10,000.00


                                                                                             87
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限公司补贴

2018 年中央及省级外经贸发
                                                    6,900.00 其他收益                                            6,900.00
展专项资金

收社会化服务奖励金                                  6,000.00 其他收益                                            6,000.00

区级检测支持资金                                    5,000.00 其他收益                                            5,000.00

收到大学生社保政府补贴收
                                                    4,331.00 其他收益                                            4,331.00


长春朝阳经济开发区管理委
                                                    4,100.00 其他收益                                            4,100.00
员会奖励款

长春市城乡建设委员会款                              1,893.84 其他收益                                            1,893.84


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用


56、其他

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
                                                                                                                 单位: 元

                                                        处置价
                                                        款与处
                                                                                                        丧失控    与原子
                                                        置投资                                 按照公
                                                                                                        制权之    公司股
                                                        对应的               丧失控   丧失控   允价值
                                                                   丧失控                               日剩余    权投资
                                               丧失控   合并财               制权之   制权之   重新计
                                      丧失控                       制权之                               股权公    相关的
 子公司   股权处    股权处   股权处            制权时   务报表               日剩余   日剩余   量剩余
                                      制权的                       日剩余                               允价值    其他综
  名称    置价款    置比例   置方式            点的确   层面享               股权的   股权的   股权产
                                       时点                        股权的                               的确定    合收益
                                               定依据   有该子               账面价   公允价   生的利
                                                                    比例                                方法及    转入投
                                                        公司净                 值      值      得或损
                                                                                                        主要假    资损益
                                                        资产份                                  失
                                                                                                         设       的金额
                                                        额的差
                                                          额

                                               股权转
                                      2019 年 让协议
NBHX                                                    5,797,96
              8.71 88.64% 转让        05 月 09 已经签
NaFaTec                                                     8.54
                                      日       署并生
                                               效



                                                                                                                       88
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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                        持股比例
     子公司名称     主要经营地          注册地      业务性质                                  取得方式
                                                                 直接              间接

宁波井上华翔汽
                                                                                          非同一控制下企
车零部件有限公 宁波              宁波            制造业             50.00%
                                                                                          业合并


宁波诗兰姆汽车
                  宁波           宁波            制造业             50.00%                设立
零部件有限公司

宁波米勒模具制
                  宁波           宁波            制造业            100.00%                设立
造有限公司

长春华翔轿车消
声器有限责任公 长春              长春            制造业             97.60%                设立


华翔创新(上海)
信息技术有限公 上海              上海            制造业            100.00%                设立


宁波胜维德赫华
翔汽车镜有限公 宁波              宁波            制造业             50.00%                设立


宁波华翔汽车车
                  宁波           宁波            制造业            100.00%                设立
门系统有限公司

宁波华翔汽车技
                  宁波           宁波            制造业            100.00%                设立
术有限公司

扬州华翔汽车车
                  江苏           江苏            制造业            100.00%                设立
门系统有限公司

德国华翔汽车零
                  德国           德国            制造业            100.00%                设立
部件系统公司

上海华翔哈尔巴
克汽车电子有限 上海              上海            制造业             85.00%                设立
公司

上海智轩汽车附                                                                            同一控制下企业
                  上海           上海            制造业            100.00%
件有限公司                                                                                合并

南昌华翔汽车零
                  南昌           南昌            制造业             50.00%                设立
部件有限公司

上海华翔博科新 上海              上海            服务业            100.00%                同一控制下企业


                                                                                                         89
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能源汽车技术有                                                                                         合并
限公司

宁波劳伦斯汽车                                                                                         非同一控制下企
                 宁波         宁波              制造业                       100.00%
内饰件有限公司                                                                                         业合并

宁波华翔汽车新
材料科技有限公 宁波           宁波              制造业                        60.00%                   设立


宁波华翔表面处
                 宁波         宁波              制造业                       100.00%                   设立
理技术有限公司

宁波华翔汽车饰
                 宁波         宁波              制造业                       100.00%                   设立
件有限公司

公主岭华翔汽车
顶棚系统有限公 长春           长春              制造业                        75.00%                   设立


日本华翔株式会
                 日本         日本              制造业                       100.00%                   设立



(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                单位: 元

                                              本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称         少数股东持股比例                                                          期末少数股东权益余额
                                                     损益                      派的股利

宁波井上华翔汽车零部
                                     50.00%              48,204,847.21            75,000,000.00          551,548,181.69
件有限公司

宁波诗兰姆汽车零部件
                                     50.00%              37,302,969.22            25,000,000.00          298,927,860.75
有限公司

长春华翔轿车消声器有
                                     2.40%                4,509,553.76                                    59,339,480.76
限责任公司

宁波胜维德赫华翔汽车
                                     50.00%              21,469,701.28            10,000,000.00          232,687,367.91
镜有限公司

南昌华翔汽车零部件有
                                     50.00%               3,774,060.39                                    91,139,193.96
限公司

无锡井上华光汽车零部
                                     34.00%               7,764,167.14                                   110,525,592.01
件有限公司

公主岭华翔汽车顶棚系
                                     25.00%               6,127,243.50                                    34,305,088.34
统有限公司


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                单位: 元


                                                                                                                      90
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                                   期末余额                                                      期初余额
子公司
         流动资      非流动     资产合    流动负    非流动     负债合    流动资    非流动    资产合     流动负    非流动     负债合
 名称
             产       资产       计        债        负债        计        产       资产       计        债       负债         计

宁波井
上华翔
         1,508,82 554,415, 2,063,24 946,693, 51,221,2 997,915, 1,566,41 541,855, 2,108,27 950,612, 47,902,7 998,515,
汽车零
         9,737.86      506.49 5,244.35     837.20     17.23     054.43 5,064.06     572.72 0,636.78      886.65     42.31     628.96
部件有
限公司

宁波诗
兰姆汽
         650,775, 240,337, 891,113, 323,906, 22,272,9 346,179, 667,548, 232,318, 899,866, 358,794, 20,307,8 379,102,
车零部
          673.37       752.91    426.28    734.13     95.86     729.99    704.91    184.55     889.46    848.70     67.62     716.32
件有限
公司

长春华
翔轿车
         2,041,27 1,729,83 3,771,10 1,248,86 49,764,6 1,298,62 1,851,94 1,749,57 3,601,52 1,273,23 43,714,3 1,316,94
消声器
         3,703.61 1,266.69 4,970.30 1,980.98          17.08 6,598.06 7,447.85 7,573.57 5,021.42 0,329.39            93.17 4,722.56
有限责
任公司

宁波胜
维德赫
         597,293, 246,428, 843,722, 398,341,                   398,347, 627,030, 209,798, 836,829, 414,393,                 414,393,
华翔汽                                              6,096.94
          946.02       650.09    596.11    763.25               860.19    290.55    899.09     189.64    856.28               856.28
车镜有
限公司

南昌华
翔汽车
         272,718, 212,734, 485,452, 265,924, 37,249,0 303,173, 213,142, 206,053, 419,195, 208,304, 36,161,0 244,465,
零部件
          291.69       094.97    386.66    692.50     98.38     790.88    123.36    483.27     606.63    240.41     99.05     339.46
有限公


无锡井
上华光
         304,293, 144,737, 449,030, 188,404, 5,401,45 193,805, 246,764, 151,509, 398,273, 161,266, 4,618,58 165,884,
汽车零
          472.11       147.33    619.44    324.27      8.39     782.66    254.26    498.51     752.77    114.72      6.98     701.70
部件有
限公司

公主岭
华翔汽
         230,714, 138,957, 369,671, 203,794, 28,657,2 232,451, 216,265, 138,762, 355,027, 233,635, 8,680,66 242,315,
车顶棚
          434.46       378.62    813.08    236.73     22.99     459.72    109.00    063.07     172.07    131.52      1.18     792.70
系统有
限公司

                                                                                                                            单位: 元

                                      本期发生额                                                上期发生额
子公司名称
                  营业收入      净利润      综合收益总 经营活动现          营业收入          净利润     综合收益总 经营活动现


                                                                                                                                    91
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                                                   额          金流量                                         额        金流量

宁波井上华
                1,338,906,25 106,825,182. 106,825,182. 133,690,283. 1,445,713,56 115,774,956. 115,774,956. 202,751,040.
翔汽车零部
                          4.94            09            09              30          5.99              86           86             80
件有限公司

宁波诗兰姆
                611,371,385. 74,371,740.7 74,371,740.7 91,545,876.0 557,390,839. 83,503,107.5 83,503,107.5 46,437,251.3
汽车零部件
                           96              3            3                0            31              6             6             0
有限公司

长春华翔轿
                1,564,619,54 187,898,073. 187,898,073. -76,042,549.2 1,065,979,01 53,840,013.9 53,840,013.9 47,087,975.2
车消声器有
                          9.71            38            38               0          2.09              4             4             5
限责任公司

宁波胜维德
                571,218,557. 42,939,402.5 42,939,402.5                       747,465,536. 76,823,289.5 76,823,289.5 93,798,530.4
赫华翔汽车                                                   8,275,814.53
                           57              6            6                             46              2             2             7
镜有限公司

南昌华翔汽
                205,929,169.                                 60,932,395.5 159,844,640. 12,957,353.6 12,957,353.6 26,459,727.0
车零部件有                       7,548,120.77 7,548,120.77
                           02                                            2            84              4             4             8
限公司

无锡井上华
                243,941,289. 22,835,785.7 22,835,785.7 52,151,565.0 175,814,682. 23,151,696.6 23,151,696.6 27,118,929.1
光汽车零部
                           58              1            1                0            17              2             2             0
件有限公司

公主岭华翔
                316,346,990. 24,508,973.9 24,508,973.9 17,807,748.6 236,518,250. 21,227,899.7 21,227,899.7 30,521,637.0
汽车顶棚系
                           77              9            9                9            87              1             1             1
统有限公司


2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                           持股比例                对合营企业或联
合营企业或联营
                     主要经营地               注册地          业务性质                                             营企业投资的会
     企业名称                                                                       直接               间接
                                                                                                                     计处理方法

南昌江铃华翔汽
车零部件有限公 南昌                    南昌              制造业                        50.00%                      权益法核算


长春佛吉亚排气
                   长春                长春              制造业                                            49.00% 权益法核算
系统有限公司

佛吉亚(成都)
排气控制技术有 成都                    成都              制造业                        49.00%                      权益法核算
限公司

长春一汽富晟集
                   长春                长春              制造业                        10.00%                      权益法核算
团有限公司



                                                                                                                                   92
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(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                                  单位: 元

                                                 期末余额/本期发生额                        期初余额/上期发生额

                                           南昌江铃华翔汽车零部件有限公司            南昌江铃华翔汽车零部件有限公司

流动资产                                                          419,357,506.80                             417,382,448.48

其中:现金和现金等价物                                               45,926,129.77                            40,340,432.74

非流动资产                                                        153,386,653.72                             154,427,692.97

资产合计                                                          572,744,160.52                             571,810,141.45

流动负债                                                          315,231,046.93                             329,661,772.09

非流动负债                                                            5,865,806.69                             4,790,259.06

负债合计                                                          321,096,853.62                             334,452,031.15

归属于母公司股东权益                                              251,647,306.90                             237,358,110.30

按持股比例计算的净资产份额                                        125,823,653.45                             118,679,055.15

对合营企业权益投资的账面价值                                      124,610,123.91                             117,848,025.61

营业收入                                                          364,341,860.73                             318,749,579.06

财务费用                                                                -89,861.38                              -617,575.60

所得税费用                                                            1,379,087.49                             2,334,301.79

净利润                                                               13,524,196.60                            13,227,710.19

综合收益总额                                                         13,524,196.60                            13,227,710.19


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                                  单位: 元

                               期末余额/本期发生额                                   期初余额/上期发生额

                                    佛吉亚(成都)                                        佛吉亚(成都)
                 长春佛吉亚排气                       长春一汽富晟集 长春佛吉亚排气                         长春一汽富晟集
                                    排气控制技术有                                        排气控制技术有
                  系统有限公司                          团有限公司      系统有限公司                          团有限公司
                                       限公司                                                限公司

流动资产          755,566,840.80     269,483,048.85 3,258,106,172.42     825,727,337.94    276,319,842.14 2,894,980,973.31

非流动资产        305,371,914.94      30,499,821.60 2,112,214,227.70     335,247,426.42     34,683,507.71 2,082,658,187.34

资产合计         1,060,938,755.74    299,982,870.45 5,370,320,400.12 1,160,974,764.36      311,003,349.85 4,977,639,160.65

流动负债          677,888,961.74     217,758,068.87 2,909,426,419.13     824,906,837.68    192,610,302.08 2,712,702,255.64

非流动负债                             3,991,229.32     79,491,816.48      3,955,999.72      4,236,921.28     81,882,354.67

负债合计          677,888,961.74     221,749,298.19 2,988,918,235.61     828,862,837.40    196,847,223.36 2,794,584,610.31

少数股东权益                                           413,436,155.17

归属于母公司股    383,049,794.00      78,233,572.26 1,967,966,009.34     332,111,926.96    114,156,126.49 1,789,649,586.54



                                                                                                                           93
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东权益

按持股比例计算
                     187,694,399.06    38,334,450.41   196,796,600.93     162,734,844.21    55,936,501.98   178,964,958.65
的净资产份额

对联营企业权益
                     197,261,872.62    91,797,629.47   426,391,426.50     169,698,667.35    79,296,614.62   408,587,856.25
投资的账面价值

营业收入             875,897,293.17   250,801,567.79 3,289,603,177.11     923,801,084.49   240,385,836.89 2,715,828,212.79

净利润                56,251,439.32    25,512,275.21   245,628,426.92      71,775,720.70    27,731,684.50   238,769,667.88

综合收益总额          56,251,439.32    25,512,275.21   245,628,426.92      71,775,720.70    27,731,684.50   238,769,667.88

本年度收到的来
自联营企业的股                                                                              24,500,000.00



(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                                  单位: 元

                                                   期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额

合营企业:                                                  --                                       --

投资账面价值合计                                                   53,964,805.66                             53,780,471.76

下列各项按持股比例计算的合计数                              --                                       --

--净利润                                                                -812,730.19                           1,355,698.04

--综合收益总额                                                          -812,730.19                           1,355,698.04

联营企业:                                                  --                                       --

下列各项按持股比例计算的合计数                              --                                       --

其他说明


十、与金融工具相关的风险

     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,
建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策,概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
     本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
     1. 银行存款
     本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
     2. 应收款项
     本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。


                                                                                                                        94
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       由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019
年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的35.85%( (2017年12月31日:32.35%)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
       (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
       项 目                                                       期末数
                       未逾期未减值                       已逾期未减值                             合计
                                               1年以内         1-2年        2年以上
应收票据 及应收            906,739,130.54                                                                 906,739,130.54
账款
 小 计                     906,739,130.54                                                                 906,739,130.54
       (续上表)
       项 目                                                       期初数
                       未逾期未减值                       已逾期未减值                             合计
                                               1年以内         1-2年        2年以上
应收票据 及应收            665,581,484.36                                                                 665,581,484.36
账款
 小 计                     665,581,484.36                                                                 665,581,484.36
       (二) 流动风险
       流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预
期的现金流量。
       为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融
资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
       金融负债按剩余到期日分类


  项 目                                                                      期末数
                            账面价值             未折现合同金额                1年以内              1-3年             3年以上
银行借款                    1,712,039,197.52        1,765,259,886.87           1,689,774,209.76    57,129,482.76       18,356,194.35
应付票据及应付账款          3,630,877,526.77        3,630,877,526.77           3,630,877,526.77
其他应付款                   184,520,180.01              184,520,180.01          184,520,180.01
长期应付款                    42,496,838.53               44,715,924.77           31,580,465.83    13,135,458.94
  小 计                     5,569,933,742.83        5,625,373,518.42           5,536,752,382.37    70,264,941.70       18,356,194.35
       (续上表)
  项 目                                                                      期初数
                            账面价值             未折现合同金额                1年以内              1-3年             3年以上
银行借款                    1,572,204,299.66        1,621,547,657.09           1,435,792,159.52    89,752,972.00       96,002,525.57
应付票据及应付账款          3,684,328,464.07        3,684,328,464.07           3,684,328,464.07
其他应付款                   390,890,350.82              390,890,350.82          390,890,350.82
长期应付款                    27,207,152.90               28,846,569.69           10,305,570.20    18,540,999.49
  小 计                     5,674,630,267.45        5,725,613,041.67           5,521,316,544.61   108,293,971.49       96,002,525.57



                                                                                                                           95
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     (三) 市场风险
      市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
      1. 利率风险
      利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
      截 至 2019 年 06 月 30 日 , 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 303,849,768.28 元 (2018 年 12 月 31 日 : 人 民 币
327,968,993.60元),在其他变量不变的假设下,假定利率上升/下降50个基准点,将会导致本公司股东权益减少/增加人民币
1,512,615.06元(2018年12月31日:减少/增加人民币1,199,174.32),净利润减少/增加人民币1,512,615.06元(2018年:减少/增加
人民币1,199,174.32元)。
      2. 外汇风险
      外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所
承担的外汇变动市场风险不重大。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                                                单位: 元

                                                                           期末公允价值
            项目              第一层次公允价值计
                                                        第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量                        合计
                                         量

一、持续的公允价值计量                   --                         --                          --                         --

(三)其他权益工具投资               1,179,496,225.95                                                                  1,179,496,225.95

二、非持续的公允价值计
                                         --                         --                          --                         --



十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                                             母公司对本企业的 母公司对本企业的
      母公司名称               注册地               业务性质               注册资本
                                                                                                     持股比例           表决权比例

周晓峰                                                                                                     14.36%                14.36%

本企业最终控制方是周晓峰。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明。


                                                                                                                                        96
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3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                 合营或联营企业名称                                         与本企业关系

佛吉亚排气控制系统(佛山)有限公司                   联营企业

佛吉亚(成都)排气控制技术有限公司                   联营企业

长春佛吉亚排气系统有限公司                           联营企业

Helbako GmbH                                         联营企业

南昌江铃华翔汽车零部件有限公司                       合营企业


4、其他关联方情况


                   其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系

宁波峰梅实业有限公司                                 实际控制人控制的企业

沈阳峰梅塑料有限公司                                 实际控制人控制的企业

上海戈冉泊精模科技有限公司                           实际控制人控制的企业

宁波峰梅视讯电子有限公司                             实际控制人控制的企业

宁波英峰新能源汽车科技有限公司                       实际控制人控制的企业

上海华翔拓新电子有限公司                             实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

宁波华乐特汽车装饰布有限公司                         实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

宁波华翔进出口有限公司                               实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

宁波华众汽车零部件有限公司                           实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

成都华众汽车零部件有限公司                           实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

佛山华众汽车零部件有限公司                           实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

青岛华众汽车零部件有限公司                           实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

宁波劳伦斯表面技术有限公司                           实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

宁波华众塑料制品有限公司                             实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

象山华翔国际酒店有限公司                             实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

象山华翔职工技能培训学校                             实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

宁波劳伦斯电子有限公司                               实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

上海大众联翔汽车零部件有限公司                       实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

周辞美                                               实际控制人关系密切的家庭成员

赖彩绒                                               实际控制人关系密切的家庭成员

华翔集团股份有限公司                                 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业




                                                                                                         97
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5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                   单位: 元

       关联方          关联交易内容       本期发生额          获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额

宁波劳伦斯表面技
                      原材料                  42,268,035.44      100,000,000.00 否                           36,156,118.28
术有限公司

宁波华翔进出口有
                      原材料                  14,826,507.84      200,000,000.00 否                           82,865,956.39
限公司

宁波劳伦斯电子有
                      采购模具                 3,700,572.34       30,000,000.00 否                            3,698,304.19
限公司

上海戈冉泊精模科
                      采购模具                 1,631,808.84       40,000,000.00 否                            7,552,823.08
技有限公司

宁波华乐特汽车装
                      原材料                     94,768.77        80,000,000.00 否                           33,677,635.58
饰布有限公司

长春佛吉亚排气系
                      原材料                  46,548,127.36      250,000,000.00 否                           88,597,815.76
统有限公司

Helbako GmbH          原材料                                      10,000,000.00 否                            6,909,979.57

南昌江铃华翔汽车
                      原材料                                      30,000,000.00 否                           19,783,365.45
零部件有限公司

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                   单位: 元

             关联方                    关联交易内容                  本期发生额                       上期发生额

长春佛吉亚排气系统有限公司 汽车零部件                                      67,724,131.49                     94,687,008.72

南昌江铃华翔汽车零部件有限
                                 汽车零部件                               198,094,769.80                    159,749,285.43
公司

宁波华翔进出口有限公司           汽车零部件                                     633,030.00                    1,136,398.97

宁波华众塑料制品有限公司         汽车零部件                                    7,152,745.17                   4,425,138.35

佛山华众汽车零部件有限公司 汽车零部件                                           163,300.24                    2,177,025.00

佛吉亚(天津)排气控制技术
                                 汽车零部件                                    2,347,311.68
有限公司

佛吉亚(成都)排气控制技术
                                 汽车零部件                                          326.80
有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明




                                                                                                                         98
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(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                                 单位: 元

         承租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入

上海华翔拓新电子有限公司   办公楼                                             318,000.00                     318,000.00

本公司作为承租方:
                                                                                                                 单位: 元

         出租方名称                 租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费

沈阳峰梅塑料有限公司       厂区                                             5,360,330.14                   4,878,322.77

南昌江铃华翔汽车零部件有
                           厂区                                             1,074,150.48                     253,982.88
限公司

关联租赁情况说明


(3)关联方资金拆借

                                                                                                                 单位: 元

         关联方             拆借金额                   起始日                  到期日                     说明

拆入

拆出

                                     &