孚日股份:2019年半年度报告

    孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




    孚日集团股份有限公司

         2019 年半年度报告




              2019 年 08 月




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                         孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                      第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、

完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    公司负责人孙日贵、主管会计工作负责人张萌及会计机构负责人(会计主管人员)吕尧梅

声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并注意下列风险因素。

    (1)汇率风险:随着中美贸易冲突加剧,汇率风险在不断增加。公司采取的应对措施:

一是提高产品利润率,在高附加值和产品创新上下功夫,减少汇兑损失;二是不断提高产品

质量,增加产品的技术含量,提高产品单价,增厚产品的利润;三是通过财务手段,如贸易

融资、远期外汇交易等方式尽量规避汇率风险。此外,公司正积极拓展国内市场,培育自有

品牌,通过多元化市场的建立和自有品牌的形成,减少对国外市场的依赖。

    (2)市场风险:家纺产品的国际市场可能因经济下滑导致消费需求减弱,公司将加强与

客户的沟通,保持密切联系,加快新产品开发和新材料的应用,以更好的服务和优异的产品

质量争取更多的客户,力争保持国际市场稳定增长。

    (3)原材料价格波动风险:公司生产所需的主要原材料为棉花,而棉花价格主要受到市

场需求、气候、产业政策、新棉种植面积、棉花储备情况等因素的影响,这些因素的变化都

可能导致棉花价格的波动,从而影响公司的生产成本。为降低棉花供应及价格波动带来的影

响,公司成立专业的棉花采购小组,由专人负责跟踪棉花市场波动,准确把握棉花价格趋势,

适时合理增加或减少棉花储备,以满足公司生产经营的需要。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


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                                                                目录




2019 年半年度报告 ........................................................................................................................ 1

第一节 重要提示、释义 ............................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 5

第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 9

第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 15

第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 19

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 22

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 23

第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 24

第十节 财务报告 ......................................................................................................................... 25

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................. 97




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                                                  释义


                 释义项                    指                            释义内容

孚日股份、公司、本公司、孚日集团、本集团   指   孚日集团股份有限公司

孚日控股                                   指   孚日控股集团股份有限公司,本公司控股股东

万仁热电                                   指   高密万仁热电有限公司,本公司全资子公司

孚日自来水                                 指   高密市孚日自来水有限公司,本公司全资子公司

孚日地产                                   指   高密市孚日地产有限公司,孚日控股之全资子公司

高源化工                                   指   山东高密高源化工有限公司,孚日控股之参股子公司

孚日电机                                   指   山东孚日电机有限公司,孚日控股之全资子公司

元、千元、万元                             指   人民币元、人民币千元、人民币万元

                                                包括卫生用毛巾类产品(如方巾、毛巾、枕巾、浴巾、毛巾被等)、
毛巾系列产品、巾被系列产品、毛巾制品       指   功能用毛巾类产品(如宾馆套巾、茶巾、擦背巾、擦车巾等)及服
                                                装用毛巾类产品(浴衣、睡衣等)在内的系列家用纺织品。

                                                主要包括床上用纺织品(床单、床罩、被套等)、窗帘制品(各种窗
装饰布系列产品                             指   帘、浴帘等)、厨房用纺织品(桌布、餐巾、围兜、清洁巾等)和手
                                                帕、流苏、饰边、信插、衣物袋、储藏袋、布艺沙发、各类靠垫等。




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 孚日股份                               股票代码               002083

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           孚日集团股份有限公司

公司的中文简称(如有)   孚日股份

公司的外文名称(如有)   SUNVIM GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写(如有)SUNVIM

公司的法定代表人         孙日贵


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                张萌                                    彭仕强

联系地址                            山东省高密市孚日街 1 号证券部           山东省高密市孚日街 1 号证券部

电话                                0536-2308043                            0536-2308043

传真                                0536-5828777                            0536-5828777

电子信箱                            furigufen@126.com                       furigufen@126.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期                   上年同期        本报告期比上年同期增减



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营业收入(元)                                 2,527,616,176.66      2,577,822,859.74                        -1.95%

归属于上市公司股东的净利润(元)                258,374,928.46        193,155,443.62                        33.77%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                199,881,762.92        162,455,767.02                        23.04%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                545,703,055.75        253,635,263.91                        115.15%

基本每股收益(元/股)                                    0.2873                 0.2127                      35.07%

稀释每股收益(元/股)                                    0.2873                 0.2127                      35.07%

加权平均净资产收益率                                     7.36%                  5.88%                        1.48%

                                            本报告期末              上年度末             本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                   7,674,500,329.66      8,063,672,116.99                        -4.83%

归属于上市公司股东的净资产(元)               3,519,938,882.87      3,442,483,545.10                        2.25%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位:人民币元

                                项目                                            金额                 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                          -2,601,451.59

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或
                                                                                57,461,213.98
定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,
                                                                                20,740,147.66
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益                                                            144,905.66

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                             2,246,071.68

减:所得税影响额                                                                19,497,721.85

合计                                                                            58,493,165.54          --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公


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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

    公司一直专注于毛巾系列产品、床上用品和装饰布艺产品的研发设计、生产供应、营销渠道建设和品
牌推广,报告期公司的利润构成和利润来源未发生重大变动。在报告期内,公司积极应对各种困难挑战,
不断深化企业内部改革,加快新旧动能转换,加强精益化管理,推进产业转型升级,企业经济继续保持平
稳健康发展。
    2019年上半年,面对中美贸易冲突加剧、棉花配额发放政策调整以及各种要素成本持续上涨等多方面
挑战,公司董事会以提高发展质量和效益为目标,进一步强化企业内部管理,加快全球市场开发,加快技
术研发创新,推进企业转型升级,使公司继续保持着持续稳定健康发展。本报告期,公司共实现营业收入
25.28亿元,同比下降1.95%,主要是去年同期营业收入中包含孚日地产业务2.94亿元,剔除孚日地产业务
收入后,公司主营业务增长了2.44亿元;完成出口额2.5亿美元,同比增长6.8%;实现净利润2.59亿元,
同比增长33.42%。

二、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     1、产业链条完整,竞争优势突出。拥有从产品研发设计、纺纱、织造、印染、整理、包装、物流到
全球贸易的完整生产链条,搭建起棉纺、毛巾、床上用品、装饰布艺以及配套热电厂、自来水厂等产业链
群,生产技术装备达到世界一流水平,可以满足世界各地不同风格的各种高档次、高价值订单的生产需求。
     2、产品质量稳定,企业信誉可靠。公司把诚信作为企业文化的核心,坚持不懈,持之以恒,长期形
成了精益求精、细致严格的质量标准和管理体系,从原材料进厂到产品出厂制定了严密完善的质量保证措
施。同时凭借重信守诺的良好信誉,赢得了国际市场的高度认可,保证了公司与客户稳定的合作关系,无
论市场怎样变化,企业始终保持着充足的订单和满负荷生产。
     3、市场布局合理,优势地位稳固。公司积极推进全球贸易,在日本、美国、欧盟、中国以及澳大利
亚、中东等主销市场保持着优势市场地位,拥有较强的溢价能力、抗风险能力和市场话语权。
     4、运营机制灵活,市场反应灵敏。公司通过不断深化改革,形成了市场与生产紧密结合、反应速度
最快的产销一体化运营机制,能够将市场信息在最短的时间内反馈到生产工厂,提高了企业的市场灵敏度
和反应速度,在最大程度上适应了多品种、小批量、快交货的市场形势。
     5、研发能力较强,创新效果明显。公司拥有国家级技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站,
是中国家纺行业新型纤维开发应用推广基地,2018年获得了国家工信部“中国工业大奖提名奖”、中国纺
织工业联合会产品开发贡献奖,主持和参与起草了毛巾国家标准、精品纯棉毛巾团体标准等国家和行业标
准的制定,推出了高支无捻雪绒花毛巾等数十项创新性新产品和国家专利产品,形成了较强的创新发展能
力。




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                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2019年上半年,面对中美贸易冲突加剧、棉花配额发放政策调整以及各种要素成本持续上涨等多方面
挑战,公司董事会以提高发展质量和效益为目标,进一步强化企业内部管理,加快全球市场开发,加快技
术研发创新,推进企业转型升级,使公司继续保持着持续稳定健康发展。本报告期,公司共实现营业收入
25.28亿元,同比下降1.95%,主要是去年同期营业收入中包含孚日地产业务2.94亿元,剔除孚日地产业务
收入后,公司主营业务增长了2.44亿元;完成出口额2.5亿美元,同比增长6.8%;实现净利润2.59亿元,
同比增长33.42%。

二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                      单位:人民币元

                              本报告期                 上年同期           同比增减                   变动原因

营业收入                      2,527,616,176.66         2,577,822,859.74              -1.95%

营业成本                      1,986,137,883.81         2,080,085,842.36              -4.52%

销售费用                         92,172,276.12           78,758,418.81               17.03%

管理费用                         85,982,317.41           84,567,894.61               1.67%

财务费用                         73,312,996.32           71,234,331.54               2.92%

                                                                                              利润增加,所得税费用
所得税费用                       79,128,409.92           59,200,086.42               33.66%
                                                                                              增加

                                                                                              主要是销售商品接受劳
经营活动产生的现金流
                                545,703,055.75          253,635,263.91             115.15% 务及其他与经营活动有
量净额
                                                                                              关收到的现金增加所致

投资活动产生的现金流
                                372,452,997.77          -186,819,582.33
量净额

筹资活动产生的现金流                                                                          主要是偿还借款及回购
                               -602,916,332.07            61,702,113.79          -1,077.14%
量净额                                                                                        支付的现金增加所致

现金及现金等价物净增
                                315,281,245.83          128,496,095.07             145.36%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成

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                                                                                                                      单位:人民币元

                                       本报告期                                     上年同期
                                                                                                                      同比增减
                             金额              占营业收入比重              金额              占营业收入比重

营业收入合计             2,527,616,176.66                    100%      2,577,822,859.74                100%                  -1.95%

分行业

家纺行业                 2,162,859,059.80                85.57%        1,946,309,986.05               75.50%                11.13%

热电                       223,994,532.79                    8.86%       216,125,738.11                8.38%                 3.64%

房地产                                    -                      -       294,048,118.97               11.41%                      -

自来水                       8,245,169.79                    0.33%         7,233,550.28                0.28%                13.99%

早教                        11,031,801.87                    0.44%                     -                      -                   -

取暖费                      23,046,292.31                    0.91%                     -                      -                   -

材料及其他                  98,439,320.10                    3.89%       114,105,466.33                4.43%                -13.73%

分产品

毛巾系列                 1,849,755,395.44                73.18%        1,688,735,979.27               65.51%                 9.53%

床品系列                   313,103,664.36                12.39%          257,574,006.78                9.99%                21.56%

热电                       223,994,532.79                    8.86%       216,125,738.11                8.38%                 3.64%

房地产                                    -                      -       294,048,118.97               11.41%                      -

自来水                       8,245,169.79                    0.33%         7,233,550.28                0.28%                13.99%

早教                        11,031,801.87                    0.44%                     -                      -                   -

取暖费                      23,046,292.31                    0.91%                     -                      -                   -

材料及其他                  98,439,320.10                    3.89%       114,105,466.33                4.43%                -13.73%

分地区

外销                     1,696,783,580.94                67.13%        1,502,735,317.96               58.29%                12.91%

内销                       830,832,595.72                32.87%        1,075,087,541.78               41.71%                -22.72%



占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:人民币元

                                                                              营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入             营业成本              毛利率
                                                                                  同期增减         同期增减             期增减

分行业

家纺行业            2,162,859,059.80    1,698,266,062.84             21.48%            11.13%            7.37%               2.74%

热电                 223,994,532.79      168,567,653.32              24.74%             3.64%            -4.55%              6.46%

自来水                8,245,169.79            5,356,831.72           35.03%            13.99%           19.32%               -2.90%

早教                  11,031,801.87           6,026,982.85           45.37%                    -                  -               -


10
                                         孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


取暖费                 23,046,292.31         18,055,445.58             21.66%                  -                  -                 -

材料及其他             98,439,320.10         89,864,907.50             8.71%           -13.73%           -12.49%             -1.29%

分产品

毛巾系列       1,849,755,395.44 1,417,489,142.07                    23.37%              9.53%             5.75%              2.74%

床品系列            313,103,664.36       280,776,920.77             10.32%             21.56%            16.39%              3.98%
热电                223,994,532.79       168,567,653.32             24.74%              3.64%             -4.55%             6.46%
自来水                8,245,169.79          5,356,831.72            35.03%             13.99%            19.32%              -2.90%
早教                 11,031,801.87          6,026,982.85            45.37%                     -                  -                -

取暖费               23,046,292.31        18,055,445.58             21.66%                     -                  -                -
其他行业             98,439,320.10        89,864,907.50                8.71%          -13.73%            -12.49%             -1.29%
分地区

外销                1,696,783,580.94    1,343,052,468.23               20.85%          12.91%                 7.19%           4.23%

内销                  830,832,595.72        643,085,415.57             22.60%          -22.72%           -22.25%             -0.46%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                      单位:人民币元

                               本报告期末                              上年同期末
                                                                                                   比重增减       重大变动说明
                        金额           占总资产比例             金额            占总资产比例

                                                                                                               公司为偿还 9 月 20 日
货币资金            1,035,842,449.58           13.50%        633,249,450.47             8.66%          4.84% 到期的中期票据多储
                                                                                                               备的货币资金。

应收账款             697,616,022.42             9.09%        577,650,560.11             7.90%          1.19%

                                                                                                               上年同期末存货余额
                                                                                                               中包含孚日地产公司
                                                                                                               的存货,孚日地产已于
存货                1,356,318,725.23           17.67% 1,770,801,938.67                 24.22%         -6.55%
                                                                                                               2018 年 11 月转让给孚
                                                                                                               日控股,其存货不再纳
                                                                                                               入公司的合并报表。

投资性房地产           4,885,899.88             0.06%         14,550,344.69             0.20%         -0.14%

长期股权投资           1,032,706.79             0.01%          1,305,269.87             0.02%         -0.01%

固定资产            2,941,275,210.47           38.33% 2,817,337,010.21                 38.54%         -0.21%

11
                                        孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


在建工程              91,717,688.27           1.20%       93,412,657.28            1.28%        -0.08%

短期借款            2,049,744,524.78         26.71% 1,766,031,497.33              24.16%         2.55%

                                                                                                         上年同期末无较多的
                                                                                                         长期借款,公司自去年
长期借款             797,115,700.00          10.39%      205,114,600.00            2.81%         7.58%
                                                                                                         下半年开始不断取得
                                                                                                         部分长期银行借款。


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:人民币元

                                                       计入权益的
                                        本期公允价                  本期计提
     项目               期初数                         累计公允价              本期购买金额     本期出售金额       期末数
                                        值变动损益                   的减值
                                                        值变动

金融资产

1.交易性金融
资产(不含衍                                                                     4,509,550.00                     4,509,550.00
生金融资产)

2.衍生金融资
                         1,025,715.00                                           52,865,665.38    34,325,715.00 19,565,665.38


金融资产小计             1,025,715.00                                           57,375,215.38    34,325,715.00 24,075,215.38

上述合计                 1,025,715.00                                           57,375,215.38    34,325,715.00 24,075,215.38

金融负债                15,159,991.00   8,333,500.00                                                              6,826,491.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

(1)于2019年6月30日,账面价值为人民币229,000,000元的银行存款因支付银行承兑票据保证金、借款保证金、信用证保证
金等而受到限制。
(2)于2019年6月30日,账面价值为人民币316,822,703.94元的固定资产用于银行借款而被抵押。
(3)于2019年6月30日,账面价值为人民币330,605,441.9元的土地使用权用于银行借款而被抵押。


四、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                        上年同期投资额(元)                           变动幅度

                             57,375,215.38                             56,000,000.00                                    2.46%



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                                        孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:元

                                本期公允 计入权益的
                                                      报告期内购      报告期内售出     累计投资收
     资产类别   初始投资成本 价值变动 累计公允价                                                     期末金额       资金来源
                                                        入金额            金额            益
                                 损益       值变动

期货             1,025,715.00                         52,865,665.38    34,325,715.00   3,587,521.38 19,565,665.38 自有

股票                                                   4,509,550.00                                  4,509,550.00 自有

合计             1,025,715.00       0.00         0.00 57,375,215.38    34,325,715.00   3,587,521.38 24,075,215.38      --


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。




13
                                    孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 五、重大资产和股权出售

 1、出售重大资产情况

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期未出售重大资产。


 2、出售重大股权情况

 □ 适用 √ 不适用


 六、主要控股参股公司分析

 √ 适用 □ 不适用
 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                     单位:人民币元

公司名称 公司类型 主要业务     注册资本      总资产          净资产        营业收入       营业利润        净利润

万仁热电 子公司      电汽     10,000,000   483,587,538.86 314,627,058.68 405,799,894.40 135,165,029.41 101,415,629.30

 报告期内取得和处置子公司的情况:不适用


 七、公司控制的结构化主体情况

 □ 适用 √ 不适用


 八、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

 □ 适用 √ 不适用


 九、公司面临的风险和应对措施

     (1)汇率风险:随着中美贸易冲突加剧,汇率风险在不断增加。公司采取的应对措施:一是提高产品
 利润率,在高附加值和产品创新上下功夫,减少汇兑损失;二是不断提高产品质量,增加产品的技术含量,
 提高产品单价,增厚产品的利润;三是通过财务手段,如贸易融资、远期外汇交易等方式尽量规避汇率风
 险。此外,公司正积极拓展国内市场,培育自有品牌,通过多元化市场的建立和自有品牌的形成,减少对
 国外市场的依赖。
     (2)市场风险:家纺产品的国际市场可能因经济下滑导致消费需求减弱,公司将加强与客户的沟通,
 保持密切联系,加快新产品开发和新材料的应用,以更好的服务和优异的产品质量争取更多的客户,力争
 保持国际市场稳定增长。
     (3)原材料价格波动风险:公司生产所需的主要原材料为棉花,而棉花价格主要受到市场需求、气候、
 产业政策、新棉种植面积、棉花储备情况等因素的影响,这些因素的变化都可能导致棉花价格的波动,从
 而影响公司的生产成本。为降低棉花供应及价格波动带来的影响,公司成立专业的棉花采购小组,由专人
 负责跟踪棉花市场波动,准确把握棉花价格趋势,适时合理增加或减少棉花储备,以满足公司生产经营的
 需要。


 14
                                   孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                          第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次          会议类型    投资者参与比例         召开日期              披露日期           披露索引

2019 年第一次临时
                    临时股东大会             6.59% 2019 年 03 月 14 日   2019 年 03 月 15 日   临 2019-019
股东大会

2018 年度股东大会 年度股东大会              36.83% 2019 年 05 月 20 日   2019 年 05 月 21 日   临 2019-039


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用



15
                                   孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。



16
                                 孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。



17
                                         孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


              主要污染物
公司或子公                                   排放口 排放口分              执行的污染物排放              核定的排 超标排
              及特征污染      排放方式                         排放浓度                      排放总量
     司名称                                   数量    布情况                    标准                     放总量    放情况
               物的名称

                           经厂内污水处理
                           设施处理后进入                                 《纺织染整工业水
孚日集团股
              COD          城市污水管网后 2          厂区内部 74mg/l      污染物排放标准》 193.7 吨     1419 吨    达标
份有限公司
                           入高密市第二污                                 (GB4287-2012)
                           水处理厂处理

                           经厂内污水处理
                           设施处理后进入                                 《纺织染整工业水
孚日集团股
              氨氮         城市污水管网后 2          厂区内部 0.9mg/l     污染物排放标准》 2.64 吨      141.9 吨   达标
份有限公司
                           入高密市第二污                                 (GB4287-2012)
                           水处理厂处理

防治污染设施的建设和运行情况
公司建设有两座污水处理设施,日处理设计能力分别为11000方和27000方,设施运行正常,经处理后达到《纺织染整工业水
污染物排放标准》(GB4287-2012)标准后排入市政管网,设施运行良好,各项污染物指标均达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司建设项目环境影响评价及其验收批文,并完成环保竣工验收环境监测站监测、专家评审、基础文件审核等,已在全国建
设项目竣工环境保护验收信息平台网上公示。
公司项目环境影响评价均按规定进行申报、审批,目前行政审批手续与实际生产情况相符合,无遗漏、违规情况。
突发环境事件应急预案
公司已编制《突发环境事件应急预案》,已按规定在高密市环境保护局备案。
环境自行监测方案
公司安装有两套污水在线监测设备,24小时不间断自动监测,每月委托有资质的第三方对污水进行监测,并出具监测报告,
每半年委托有资质的第三方对大气环境进行监测,并出具监测报告。


2、履行精准扶贫社会责任情况:不适用

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用


18
                                       孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                   第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                  单位:股

                             本次变动前                   本次变动增减(+,-)                        本次变动后

                                                                 公积金
                            数量         比例    发行新股 送股              其他        小计          数量        比例
                                                                 转股

一、有限售条件股份        40,701,060     4.48%                            -9,375,000   -9,375,000    31,326,060      3.45%

3、其他内资持股           40,701,060     4.48%                            -9,375,000   -9,375,000    31,326,060      3.45%

       境内自然人持股     40,701,060     4.48%                            -9,375,000   -9,375,000    31,326,060      3.45%

二、无限售条件股份       867,298,945 95.52%                               9,375,000    9,375,000    876,673,945   96.55%

1、人民币普通股          867,298,945 95.52%                               9,375,000    9,375,000    876,673,945   96.55%

三、股份总数             908,000,005 100.00%                                       0           0    908,000,005 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内高管锁定股减少导致有限售条件股份减少。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
截止2019年6月30日,公司通过集中竞价方式累计回购股份数量为26,935,999股,占公司总股本的比例为2.97%,成交的最高
价为6.28元/股,最低价为4.89元/股,支付的总金额约为14,535.48万元,本次回购符合公司既定的回购方案。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用



19
                                          孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                                             单位:股

       股东名称      期初限售股数     本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数                 限售原因       解除限售日期

   孙日贵                37,500,000           9,375,000                             28,125,000 高管股份           2019/1/1

   吴明凤                 1,017,118                                                  1,017,118 高管股份           2019/1/1

   张树明                   367,650                                                   367,650 高管股份            2019/1/1

   于从海                   857,117                                                   857,117 高管股份            2019/1/1

   闫永选                    58,875                                                    58,875 高管股份            2019/1/1

   綦宗忠                   329,175                                                   329,175 高管股份            2019/1/1

   王玉泉                    75,000                                                    75,000 高管股份            2019/1/1

   王聚章                   496,125                                                   496,125 高管股份            2019/1/1

   合计                  40,701,060           9,375,000                             31,326,060          --               --


  3、证券发行与上市情况

  二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                             单位:股

                                                                   报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                    52,799                                                                        0
                                                                   股东总数(如有)(参见注 8)

                                      持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                          报告期末持                持有有限售 持有无限售           质押或冻结情况
                                                持股比                 报告期内增
          股东名称              股东性质                  有的普通股                条件的普通 条件的普通
                                                  例                   减变动情况                                 股份状态       数量
                                                            数量                      股数量          股数量

孚日控股集团股份有限公司 境内非国有法人         23.68% 215,000,000 -36,191,796                   0 215,000,000 质押           117,000,000

济南纾困盛鲁股权投资基金
                            国有法人             3.99% 36,191,796 36,191,796                     0   36,191,796
合伙企业(有限合伙)

孙日贵                      境内自然人           3.30% 30,000,000 -7,500,000         28,125,000       1,875,000 质押           22,500,000

孚日集团股份有限公司回购
                            境内非国有法人       2.97% 26,935,999 16,751,953                     0   26,935,999
专用证券账户

西藏信托有限公司-西藏信
托-智臻 26 号集合资金信托 其他                  1.76% 15,957,771 0                              0   15,957,771
计划

上海迎水投资管理有限公司
-迎水起航 6 号私募证券投 其他                   1.59% 14,443,303 4,947,103                      0   14,443,303
资基金

单秋娟                      境内自然人           1.54% 14,014,900 0                              0   14,014,900

中央汇金资产管理有限责任
                            国有法人             1.32% 12,026,400 0                              0   12,026,400
公司


  20
                                         孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


孚日集团股份有限公司-第
                            其他                1.07%   9,750,262 0                     0     9,750,262
一期员工持股计划

韩淑华                      境内自然人          0.98%   8,883,181 -80,000               0     8,883,181

战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
                                              不适用
名普通股股东的情况(如有)(参见注 3)

                                              孙日贵、单秋娟均为孚日控股集团股份有限公司的股东,孚日控股集团股份有限公
上述股东关联关系或一致行动的说明              司实际控制“西藏信托有限公司-西藏信托-智臻 26 号集合资金信托计划”持有的
                                              本公司股份。除此之外,未知其他股东有无关联关系或是否属于一致行动人。

                                            前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                 报告期末持有无限售                    股份种类
                           股东名称
                                                                 条件普通股股份数量         股份种类              数量

孚日控股集团股份有限公司                                                    215,000,000 人民币普通股               215,000,000

济南纾困盛鲁股权投资基金合伙企业(有限合伙)                                 36,191,796 人民币普通股                36,191,796

孚日集团股份有限公司回购专用证券账户                                         26,935,999 人民币普通股                26,935,999

西藏信托有限公司-西藏信托-智臻 26 号集合资金信托计划                       15,957,771 人民币普通股                15,957,771

#上海迎水投资管理有限公司-迎水起航 6 号私募证券投资基金                     14,443,303 人民币普通股                14,443,303

单秋娟                                                                       14,014,900 人民币普通股                14,014,900

中央汇金资产管理有限责任公司                                                 12,026,400 人民币普通股                12,026,400

孚日集团股份有限公司-第一期员工持股计划                                      9,750,262 人民币普通股                 9,750,262

韩淑华                                                                        8,883,181 人民币普通股                 8,883,181

全国社保基金六零四组合                                                        7,807,039 人民币普通股                 7,807,039

                                                                单秋娟为孚日控股集团股份有限公司的股东,孚日控股集团股
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通 份有限公司实际控制“西藏信托有限公司-西藏信托-智臻 26
股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明          号集合资金信托计划”持有的本公司股份。除此之外,未知其他
                                                                股东有无关联关系或是否属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见
                                                                无
注 4)

   公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
   □ 是 √ 否
   公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


   三、控股股东或实际控制人变更情况

   控股股东报告期内变更
   公司报告期控股股东未发生变更。
   实际控制人报告期内变更
   公司报告期实际控制人未发生变更。




   21
                           孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                            第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




22
                                         孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                             第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                    本期增持                               期初被授予 本期被授予 期末被授予
                               任职 期初持股                   本期减持股 期末持股数
     姓名            职务                           股份数量                               的限制性股 的限制性股 的限制性股
                               状态 数(股)                   份数量(股) (股)
                                                     (股)                               票数量(股) 票数量(股)票数量(股)

孙日贵        董事长           现任 37,500,000                   7,500,000 30,000,000

吴明凤        董事、总经理 现任        1,356,158                              1,356,158

张树明        董事             现任     490,200                                490,200

于从海        董事             现任    1,142,823                              1,142,823

闫永选        董事             现任      78,500                                 78,500

              董事、财务总
张萌                           现任            0                                     0
              监、董事会秘书

张辉玉        独立董事         现任            0                                     0

王贡勇        独立董事         现任            0                                     0

王蕊          独立董事         现任            0                                     0

綦宗忠        监事会主席       现任     438,900                                438,900

王聚章        监事             现任     661,500                                661,500

王玉泉        监事             现任     100,000                                100,000

合计                  --        --    41,768,081                 7,500,000 34,268,081


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名            担任的职务            类型                  日期                                 原因

张萌                 董事             离任              2019 年 06 月 28 日         工作调整




23
                                 孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





24
                                    孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                           第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:孚日集团股份有限公司
                                                2019 年 06 月 30 日
                                                                                                         单位:元

                  项目                        2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                              1,035,842,449.58                     735,231,790.51

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                             379,777,891.90                     270,089,524.57
期损益的金融资产

     应收票据                                                 16,461,434.51                      19,491,931.67

     应收账款                                                697,616,022.42                     652,445,814.38

     预付款项                                                157,215,511.29                      83,417,293.65

     其他应收款                                              112,426,910.40                     700,831,115.88

       其中:应收利息                                          7,016,542.73                        2,071,005.95

     存货                                                  1,356,318,725.23                    1,479,451,296.52

     一年内到期的非流动资产                                    6,000,000.00                     206,000,000.00

     其他流动资产                                             38,948,523.72                        9,134,530.12

流动资产合计                                               3,800,607,469.05                    4,156,093,297.30

非流动资产:

     长期股权投资                                              1,032,706.79                            937,806.94

     其他权益工具投资                                         10,000,000.00                      10,000,000.00

     投资性房地产                                              4,885,899.88                        4,984,973.32

     固定资产                                              2,941,275,210.47                    3,051,940,635.92


25
                              孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     在建工程                                          91,717,688.27         81,674,273.89

     无形资产                                         495,922,496.25        516,622,980.11

     商誉                                             237,817,076.48          6,436,043.28

     长期待摊费用                                       2,923,477.89          3,054,913.16

     递延所得税资产                                    22,745,955.80         28,544,669.29

     其他非流动资产                                    65,572,348.78        203,382,523.78

非流动资产合计                                      3,873,892,860.61       3,907,578,819.69

资产总计                                            7,674,500,329.66       8,063,672,116.99

流动负债:

     短期借款                                       2,049,744,524.78       2,358,934,137.88

     交易性金融负债                                     6,826,491.00         15,159,991.00

     应付账款                                         373,191,377.05        500,646,665.08

     预收款项                                          81,054,471.78        119,002,478.83

     应付职工薪酬                                     101,811,202.42        126,462,859.38

     应交税费                                          30,794,731.79         43,022,813.81

     其他应付款                                        53,958,875.62         36,034,354.98

       其中:应付利息                                  26,440,244.60         15,010,403.10

     一年内到期的非流动负债                           500,000,000.00        499,210,061.95

     其他流动负债                                      16,909,776.87         18,816,643.21

流动负债合计                                        3,214,291,451.31       3,717,290,006.12

非流动负债:

     长期借款                                         797,115,700.00        796,759,200.00

     递延收益                                          33,466,161.67         37,770,615.67

     其他非流动负债                                    64,106,635.02         66,687,648.78

非流动负债合计                                        894,688,496.69        901,217,464.45

负债合计                                            4,108,979,948.00       4,618,507,470.57

所有者权益:

     股本                                             908,000,005.00        908,000,005.00

     资本公积                                       1,261,249,695.97       1,261,249,695.97

     减:库存股                                       145,338,374.02         52,506,299.58

     其他综合收益                                       9,111,020.96          9,147,870.77

     盈余公积                                         276,637,258.40        276,637,258.40

     未分配利润                                     1,210,279,276.56       1,039,955,014.54

归属于母公司所有者权益合计                          3,519,938,882.87       3,442,483,545.10



26
                                    孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     少数股东权益                                             45,581,498.79                        2,681,101.32

所有者权益合计                                             3,565,520,381.66                    3,445,164,646.42

负债和所有者权益总计                                       7,674,500,329.66                    8,063,672,116.99


法定代表人:孙日贵                        主管会计工作负责人:张萌                   会计机构负责人:吕尧梅


2、母公司资产负债表

                                                                                                         单位:元

                  项目                        2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                                766,461,778.32                     656,817,408.18

     应收票据                                                  1,038,580.00                            100,000.00

     应收账款                                                636,112,985.45                     608,578,522.72

     预付款项                                                123,047,967.16                       74,113,361.31

     其他应收款                                              530,628,011.42                    1,024,705,932.08

       其中:应收利息                                          7,041,917.73                        2,166,041.36

             应收股利                                          4,710,579.30                        4,692,051.00

     存货                                                  1,165,764,017.03                    1,339,585,644.72

     一年内到期的非流动资产                                                                     200,000,000.00

     其他流动资产                                             20,785,128.01                        6,929,626.12

流动资产合计                                               3,243,838,467.39                    3,910,830,495.13

非流动资产:

     长期股权投资                                            628,625,423.45                     610,130,523.60

     固定资产                                              2,417,622,955.32                    2,512,390,391.70

     在建工程                                                 58,867,656.26                      54,334,575.03

     无形资产                                                445,509,281.08                     498,536,818.90

     长期待摊费用                                              2,035,733.60                        3,054,913.16

     递延所得税资产                                           11,160,828.89                      16,762,435.06

     其他非流动资产                                           65,572,348.78                        5,308,273.78

非流动资产合计                                             3,629,394,227.38                    3,700,517,931.23

资产总计                                                   6,873,232,694.77                    7,611,348,426.36

流动负债:

     短期借款                                              1,779,824,624.78                    2,251,147,382.66

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                               6,826,491.00                      15,159,991.00
期损益的金融负债


27
                                孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     应付账款                                           280,512,320.22                    370,468,430.09

     预收款项                                            16,731,239.74                     31,825,919.59

     应付职工薪酬                                        82,710,000.00                    102,853,294.96

     应交税费                                             8,107,404.15                     29,471,374.70

     其他应付款                                         157,760,053.33                    210,797,416.09

       其中:应付利息                                    26,440,244.60                     15,010,403.10

     一年内到期的非流动负债                             500,000,000.00                    499,210,061.95

     其他流动负债                                         9,489,520.82                     11,139,063.81

流动负债合计                                          2,841,961,654.04                  3,522,072,934.85

非流动负债:

     长期借款                                           797,115,700.00                    796,759,200.00

     递延收益                                            27,105,060.71                     30,960,682.13

非流动负债合计                                          824,220,760.71                    827,719,882.13

负债合计                                              3,666,182,414.75                  4,349,792,816.98

所有者权益:

     股本                                               908,000,005.00                    908,000,005.00

     资本公积                                         1,245,515,755.91                  1,245,515,755.91

     减:库存股                                         145,338,374.02                     52,506,299.58

     盈余公积                                           276,637,258.40                    276,637,258.40

     未分配利润                                         922,235,634.73                    883,908,889.65

所有者权益合计                                        3,207,050,280.02                  3,261,555,609.38

负债和所有者权益总计                                  6,873,232,694.77                  7,611,348,426.36


3、合并利润表

                                                                                                   单位:元

                         项目                           2019 年半年度              2018 年半年度

一、营业总收入                                                  2,533,607,513.52        2,577,822,859.74

     其中:营业收入                                             2,527,616,176.66        2,577,822,859.74

            利息收入                                                5,991,336.86

二、营业总成本                                                  2,283,690,935.11        2,365,007,368.98

     其中:营业成本                                             1,986,137,883.81        2,080,085,842.36

            利息支出                                                5,991,336.86

            税金及附加                                             39,461,521.70           50,360,881.66

            销售费用                                               92,172,276.12           78,758,418.81


28
                                      孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


             管理费用                                                      85,982,317.41             84,567,894.61

             研发费用                                                        632,602.89

             财务费用                                                      73,312,996.32             71,234,331.54

               其中:利息费用                                              85,404,042.52             75,361,407.26

                        利息收入                                           -7,111,903.64             -6,372,347.06

      加:其他收益                                                         57,461,213.98             17,498,512.35

           投资收益(损失以“-”号填列)                                  21,379,543.68             14,921,785.92

           公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                           8,333,500.00

           资产减值损失(损失以“-”号填列)                                1,435,792.17               -370,900.82

           资产处置收益(损失以“-”号填列)                               -1,986,719.17             10,261,419.83

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                        336,539,909.07            255,126,308.04

      加:营业外收入                                                        2,320,049.44               327,378.97

      减:营业外支出                                                         688,710.18               2,093,065.41

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                    338,171,248.33            253,360,621.60

      减:所得税费用                                                       79,128,409.92             59,200,086.42

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                        259,042,838.41            194,160,535.18

     (一)按经营持续性分类

     (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润                                       258,374,928.46            193,155,443.62

       2.少数股东损益                                                        667,909.95               1,005,091.56

六、其他综合收益的税后净额                                                    -36,849.81                 73,648.12

     归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                 -36,849.81                 73,648.12

      (二)将重分类进损益的其他综合收益                                      -36,849.81                 73,648.12

             1.外币财务报表折算差额                                           -36,849.81                 73,648.12

七、综合收益总额                                                          259,005,988.60            194,234,183.30

      归属于母公司所有者的综合收益总额                                    258,338,078.65            193,229,091.74

      归属于少数股东的综合收益总额                                           667,909.95               1,005,091.56

八、每股收益:

      (一)基本每股收益                                                         0.2873                    0.2127

      (二)稀释每股收益                                                         0.2873                    0.2127


法定代表人:孙日贵                             主管会计工作负责人:张萌                    会计机构负责人:吕尧梅


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

29
                                     孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                       项目                                  2019 年半年度                2018 年半年度

一、营业收入                                                         2,286,903,789.01           2,110,787,768.42

利息收入                                                                5,991,336.86

     减:营业成本                                                    1,899,804,408.56           1,784,672,221.26

     利息支出                                                           5,991,336.86

         税金及附加                                                    31,083,809.47               31,665,914.14

         销售费用                                                      86,822,557.54               74,645,802.66

         管理费用                                                      62,228,526.22               61,661,743.98

         研发费用                                                            576,552.73              264,821.74

         财务费用                                                      56,531,265.90               60,461,178.63

           其中:利息费用                                              68,845,941.69               64,373,148.09

                 利息收入                                               -7,037,049.78              -5,977,522.45

     加:其他收益                                                       5,822,721.42                5,105,679.77

         投资收益(损失以“-”号填列)                                 2,953,678.43               58,893,905.14

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                         8,333,500.00

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                               -856,774.78                 -383,351.86

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                               -224,925.39               10,101,314.65

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                    165,884,868.27              171,133,633.71

     加:营业外收入                                                          418,158.54              238,520.75

     减:营业外支出                                                           11,677.76              752,615.08

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                166,291,349.05              170,619,539.38

     减:所得税费用                                                    39,793,653.37               31,362,985.40

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                    126,497,695.68              139,256,553.98

     (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     126,497,695.68              139,256,553.98

六、综合收益总额                                                      126,497,695.68              139,256,553.98

七、每股收益:


5、合并现金流量表

                                                                                                          单位:元

                         项目                                 2019 年半年度               2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                                  2,644,762,264.61             2,315,615,359.15

     收到的税费返还                                                   80,054,066.66               135,283,242.15

     收到其他与经营活动有关的现金                                     87,851,333.53                57,786,473.71


30
                                     孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


经营活动现金流入小计                                               2,812,667,664.80         2,508,685,075.01

      购买商品、接受劳务支付的现金                                 1,449,959,567.34         1,467,084,376.79

      支付给职工以及为职工支付的现金                                 534,296,568.71          516,858,021.65

      支付的各项税费                                                 160,389,638.37          149,191,436.55

      支付其他与经营活动有关的现金                                   122,318,834.63           121,915,976.11

经营活动现金流出小计                                               2,266,964,609.05         2,255,049,811.10

经营活动产生的现金流量净额                                           545,703,055.75          253,635,263.91

二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                                             202,800,000.00               50,000.00

      取得投资收益收到的现金                                          18,163,172.43            15,925,863.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      403,934.79             17,593,363.67

      收到其他与投资活动有关的现金                                   593,013,203.46                   6,062.57

投资活动现金流入小计                                                 814,380,310.68            33,575,289.94

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  124,322,303.43          167,394,872.27

      投资支付的现金                                                 317,605,009.48            53,000,000.00

投资活动现金流出小计                                                 441,927,312.91          220,394,872.27

投资活动产生的现金流量净额                                           372,452,997.77          -186,819,582.33

三、筹资活动产生的现金流量:

      取得借款收到的现金                                           1,108,080,570.00         1,319,952,639.25

筹资活动现金流入小计                                               1,108,080,570.00         1,319,952,639.25

      偿还债务支付的现金                                           1,462,252,038.14           960,116,659.59

      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             153,208,616.84          256,884,381.48

      支付其他与筹资活动有关的现金                                    95,536,247.09            41,249,484.39

筹资活动现金流出小计                                               1,710,996,902.07         1,258,250,525.46

筹资活动产生的现金流量净额                                          -602,916,332.07            61,702,113.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      41,524.38               -21,700.30

五、现金及现金等价物净增加额                                         315,281,245.83          128,496,095.07

      加:期初现金及现金等价物余额                                   491,561,203.75          305,618,594.08

六、期末现金及现金等价物余额                                         806,842,449.58           434,114,689.15


6、母公司现金流量表

                                                                                                      单位:元

                           项目                               2019 年半年度           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:


31
                                    孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     销售商品、提供劳务收到的现金                                  2,196,412,676.44   1,974,996,217.22

     收到的税费返还                                                  80,053,735.13     135,283,242.15

     收到其他与经营活动有关的现金                                    76,151,134.49     153,676,185.85

经营活动现金流入小计                                               2,352,617,546.06   2,263,955,645.22

     购买商品、接受劳务支付的现金                                  1,326,777,119.32   1,460,180,869.67

     支付给职工以及为职工支付的现金                                 443,598,511.43     436,269,324.12

     支付的各项税费                                                 111,493,253.02      70,110,026.60

     支付其他与经营活动有关的现金                                   104,992,250.82     121,281,559.47

经营活动现金流出小计                                               1,986,861,134.59   2,087,841,779.86

经营活动产生的现金流量净额                                          365,756,411.47     176,113,865.36

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                             200,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                                            1,709,576.75     14,755,549.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      103,702.65      17,242,281.50

     收到其他与投资活动有关的现金                                   593,000,000.00

投资活动现金流入小计                                                794,813,279.40      31,997,831.43

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                 104,346,563.73     156,074,161.89

     投资支付的现金                                                  18,400,000.00

     支付其他与投资活动有关的现金                                   269,957,335.68

投资活动现金流出小计                                                392,703,899.41     156,074,161.89

投资活动产生的现金流量净额                                          402,109,379.99    -124,076,330.46

三、筹资活动产生的现金流量:

     取得借款收到的现金                                            1,000,683,111.93   1,168,187,309.02

筹资活动现金流入小计                                               1,000,683,111.93   1,168,187,309.02

     偿还债务支付的现金                                            1,412,252,038.14    867,728,791.60

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             142,758,800.03     243,920,502.64

     支付其他与筹资活动有关的现金                                    92,832,074.44      41,249,484.39

筹资活动现金流出小计                                               1,647,842,912.61   1,152,898,778.63

筹资活动产生的现金流量净额                                          -647,159,800.68     15,288,530.39

五、现金及现金等价物净增加额                                        120,705,990.78      67,326,065.29

     加:期初现金及现金等价物余额                                   416,755,787.54     272,212,474.42

六、期末现金及现金等价物余额                                        537,461,778.32     339,538,539.71




32
                                      孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                   2019 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有
                                                                                                                     少数
       项目               其他权益工具                      其他                     一般   未分                               者权
                                         资本 减:库                 专项   盈余                                     股东
                  股本 优先 永续                            综合                     风险   配利     其他   小计               益合
                                    其他 公积     存股               储备   公积                                     权益
                                                            收益                     准备    润                                 计
                          股   债

                  908,0                  1,261, 52,506                      276,63          1,039,          3,442,             3,445,
一、上年期末余                                              9,147,                                                   2,681,
                  00,00                  249,69 ,299.5                      7,258.          955,01          483,54             164,64
额                                                         870.77                                                    101.32
                   5.00                    5.97       8                        40             4.54            5.10               6.42

                  908,0                  1,261, 52,506                      276,63          1,039,          3,442,             3,445,
二、本年期初余                                              9,147,                                                   2,681,
                  00,00 0.00 0.00 0.00 249,69 ,299.5                  0.00 7,258.     0.00 955,01     0.00 483,54              164,64
额                                                         870.77                                                    101.32
                   5.00                    5.97       8                        40             4.54            5.10               6.42

三、本期增减变                                    92,832                                    170,32          77,455 42,900 120,35
                                                           -36,84
动金额(减少以                                    ,074.4                                    4,262.          ,337.7 ,397.4 5,735.
                                                             9.81
“-”号填列)                                        4                                        02               7         7       24

                                                                                            258,37          258,33 43,973 302,31
(一)综合收益                                             -36,84
                                                                                            4,928.          8,078. ,742.4 1,821.
总额                                                         9.81
                                                                                               46              65         7       12

                                                  92,832                                                    -92,71             -92,71
(二)所有者投                                                                              120,28
                                                  ,074.4                                                    1,790.             1,790.
入和减少资本                                                                                  4.16
                                                      4                                                        28                 28

1.所有者投入                                                                               120,28          120,28             120,28
的普通股                                                                                      4.16            4.16               4.16

                                                  -92,83                                                    -92,83             -92,83
4.其他                                           2,074.                                                    2,074.             2,074.
                                                     44                                                        44                 44

                                                                                            -88,17          -88,17             -89,24
                                                                                                                     -1,073,
(三)利润分配                                                                              0,950.          0,950.             4,295.
                                                                                                                     345.00
                                                                                               60              60                 60

                                                                                            -88,17          -88,17             -89,24
3.对所有者(或                                                                                                      -1,073,
                                                                                            0,950.          0,950.             4,295.
股东)的分配                                                                                                         345.00
                                                                                               60              60                 60

                  908,0                  1,261, 145,33                      276,63          1,210,          3,519, 45,581 3,565,
四、本期期末余                                             9,111,0
                  00,00                  249,69 8,374.                      7,258.          279,27          938,88 ,498.7 520,38
额                                                          20.96
                   5.00                    5.97      02                        40             6.56            2.87        9      1.66

上期金额
                                                                                                                            单位:元

33
                                         孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                     2018 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                     所有者
       项目               其他权益工具                                                                                     少数股
                                                            其他                      一般   未分
                                           资本 减:库                专项   盈余                                                    权益合
                 股本 优先 永续                             综合                      风险   配利     其他    小计 东权益
                                                                                                                                       计
                                      其他 公积     存股              储备   公积
                          股     债                         收益                      准备    润

                 908,0                     1,261,                            233,81          920,41           3,323,                 3,328,5
一、上年期末                                                -219,3                                                         5,246,3
                 00,00                    249,69                             3,488.          0,164.          253,96                  00,286.
余额                                                         90.10                                                          22.68
                  5.00                      5.97                                91              37               4.15                       83

                 908,0                     1,261,                            233,81          920,41           3,323,                 3,328,5
二、本年期初                                                -219,3                                                         5,246,3
                 00,00                    249,69     0.00               0.00 3,488.    0.00 0,164.       0.00 253,96                 00,286.
余额                                                         90.10                                                          22.68
                  5.00                      5.97                                91              37               4.15                       83

三、本期增减
                                                                                             -79,24           -79,17
变动金额(减                                                73,648                                                         -2,271, -81,442
                                                                                             4,557.           0,909.
少以“-”号填                                                 .12                                                         675.66 ,585.42
                                                                                                88                   76
列)

                                                                                             193,15          193,22
(一)综合收                                                73,648                                                         1,005,0 194,234
                                                                                             5,443.           9,091.
益总额                                                         .12                                                          91.56 ,183.30
                                                                                                62                   74

                                                                                             -272,4           -272,4                 -275,67
(三)利润分                                                                                                               -3,276,
                                                                                             00,001          00,001                  6,768.7
配                                                                                                                         767.22
                                                                                                .50                  .50                    2

3.对所有者                                                                                  -272,4           -272,4                 -275,67
                                                                                                                           -3,276,
(或股东)的                                                                                 00,001          00,001                  6,768.7
                                                                                                                           767.22
分配                                                                                            .50                  .50                    2

                 908,0                     1,261,                            233,81          841,16           3,244,                 3,247,0
四、本期期末                                                -145,7                                                         2,974,6
                 00,00                    249,69                             3,488.          5,606.          083,05                  57,701.
余额                                                         41.98                                                          47.02
                  5.00                      5.97                                91              49               4.39                       41


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                     单位:元

                                                                     2019 年半年度

       项目                      其他权益工具       资本公 减:库存 其他综            专项储 盈余公 未分配                      所有者权
                   股本                                                                                               其他
                              优先股 永续债 其他      积           股      合收益      备       积        利润                   益合计

                  908,00                                                                                  883,90
一、上年期末余                                      1,245,51 52,506,2                         276,637,                          3,261,555,
                  0,005.0                                                                                8,889.6
额                                                  5,755.91       99.58                       258.40                                 609.38
                          0                                                                                      5

                  908,00                                                                                  883,90
二、本年期初余                                      1,245,51 52,506,2                         276,637,                          3,261,555,
                  0,005.0                                                                                8,889.6

34
                                             孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


额                         0                           5,755.91         99.58                        258.40           5              609.38

三、本期增减变
                                                                  92,832,0                                    38,326,             -54,505,32
动金额(减少以
                                                                        74.44                                 745.08                   9.36
“-”号填列)

                                                                                                              126,49
(一)综合收益                                                                                                                    126,497,6
                                                                                                              7,695.6
总额                                                                                                                                  95.68
                                                                                                                      8

(二)所有者投                                                    92,832,0                                                        -92,832,07
入和减少资本                                                            74.44                                                          4.44

                                                                  92,832,0                                                        -92,832,07
4.其他
                                                                        74.44                                                          4.44

                                                                                                              -88,170             -88,170,95
(三)利润分配
                                                                                                              ,950.60                  0.60

2.对所有者(或                                                                                               -88,170             -88,170,95
股东)的分配                                                                                                  ,950.60                  0.60

                   908,00                                                                                     922,23
四、本期期末余                                         1,245,51 145,338,                         276,637,                         3,207,050,
                  0,005.0                                                                                     5,634.7
额                                                     5,755.91        374.02                        258.40                          280.02
                           0                                                                                          3

上期金额
                                                                                                                                    单位:元

                                                                        2018 年半年度

                                 其他权益工具
       项目                                          资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                    所有者权
                  股本         优先   永续                                         专项储备                               其他
                                              其他     积         股      合收益                积         润                      益合计
                                股     债

                  908,00                             1,245,5
一、上年期末余                                                                                233,813 770,894,9                  3,158,224,2
                  0,005.                             15,755.
额                                                                                            ,488.91         65.70                   15.52
                     00                                     91

                  908,00                             1,245,5
二、本年期初余                                                                                233,813 770,894,9                  3,158,224,2
                  0,005.                             15,755.
额                                                                                            ,488.91         65.70                   15.52
                     00                                     91

三、本期增减变
                                                                                                        -133,143,                -133,143,44
动金额(减少以
                                                                                                          447.52                       7.52
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                          139,256,5                139,256,55
总额                                                                                                          53.98                    3.98

                                                                                                        -272,400,                -272,400,00
(三)利润分配
                                                                                                          001.50                       1.50

2.对所有者(或                                                                                         -272,400,                -272,400,00
股东)的分配                                                                                              001.50                       1.50


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                                孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                 908,00                  1,245,5
四、本期期末余                                                         233,813 637,751,5   3,025,080,7
                 0,005.                  15,755.
额                                                                     ,488.91     18.18        68.00
                    00                       91


三、公司基本情况

孚日集团股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司。本公司所发行
人民币普通股A股股票,已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省高密市孚日街1号。
孚日集团股份有限公司及其子公司(“本集团”)主要经营活动为:生产销售毛巾系列产品、纺织品、针织
品、床上用品、服装、工艺品、纱线、胚布、纺织面料;经营本企业自产产品及技术的进出口业务,经营
本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品及技术除外),经营进料加工和“三来一补”业务;销售钢材、五金交电、日用
百货、建材;机动车维修。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本集团的控股股东为孚日控股集团股份有限公司(“孚日控股”),注册地山东省高密市。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月26日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指
南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售的处置组,按照账面价值与
公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
具体会计政策和会计估计提示:
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存
货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期资产减值的判断、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年6月30日的财务状况
以及2019半年度的经营成果和现金流量。




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2、会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

不适用

4、记账本位币

本集团编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时
折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的
企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并
的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并
日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存
收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控
制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购
买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购
买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计
减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公
允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公
司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不

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一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负
债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲
减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体
自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资
方。
不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,
对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根
据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即
期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9、金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户
和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第

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                            孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人
以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条
款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金
融资产的日期。

金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收
款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认
金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金
融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表
明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,
所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的
股利或利息收入,计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外
的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并
确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融
资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失
转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金
融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表
明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,
所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。


39
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其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具,例如以商品期货合约对商品价格风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生
交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具
确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括发
行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很
可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用
损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时
计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现
金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项,如果没有未来收回的现实预期且
所有抵押品均已变现或已转入本集团,则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当
期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或
单独进行减值测试 。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观
上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以
转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对
该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中
的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。




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                                      孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


10、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                          本集团将金额为应收款项年末余额的10%及以上的应收款项
                                                          确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                  本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独
                                                          测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征
                                                          的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                          的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                          组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                            坏账准备计提方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                          应收账款计提比例                    其他应收款计提比例

1年以内(含1年)                                                       0.01%                                0.01%

1-2年                                                                 5.00%                                5.00%

2-3年                                                                10.00%                               10.00%

3-4年                                                                30.00%                               30.00%

4-5年                                                                60.00%                               60.00%

5年以上                                                              100.00%                               100.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                                    本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,
                                                          单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,

坏账准备的计提方法                                        根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
                                                          损失,计提坏账准备




11、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:不适用


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否

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公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品等。
存货按照成本进行初始计量。生产制造业务存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采
用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品于领用时按五五摊销法
摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
房地产开发业务存货按成本进行初始计量。楼房在建设完工前以开发成本列示。开发产品的成本包括土地
出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其
他相关费用。发出时,采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度为永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,
计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,
则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

13、持有待售资产

要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。同时满足下
列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即
出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年
内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准)。
持有待售的非流动资产(除金融资产、递延所得税资产外)时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期
损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产和处置组中的非流动资产,不计提折旧或
摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,
以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初
始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其
他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投
资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现
非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权
投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投
资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买


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                            孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取
得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是
指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的
权力影响回报金额。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投
资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。重大影响,是指对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期
间,并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损
失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成
业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,
因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确
认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性

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                                  孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提,各类投资
性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

                            使用寿命                预计净残值率           年折旧率

           房屋及建筑物     20-30年                  5.00%             3.17-4.75%
           土地使用权       50年                     0.00%             2.00%

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,
符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。固定资产按照
成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法                 折旧年限               残值率             年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法             20-30 年               5.00%              3.17-4.75%

机器设备             年限平均法             10 年                  5.00%              9.5%

运输工具             年限平均法             5年                    5.00%              19.00%

其他设备             年限平均法             3-5 年                 5.00%              19.00-31.70%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核,必要时进行调整。


17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出 、工程达到预定可使用状态
前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。




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18、借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助
费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损
益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的
非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本
进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认
为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的
作为使用寿命不确定的无形资产。
      各项无形资产的使用寿命如下:
                            使用寿命

        土地使用权           50年
        计算机软件            5年
        商标使用费            5年
        商标权                5年

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建
筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有
限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。




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20、长期资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回
金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于
其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关
的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回
金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资
产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

      长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:
                              摊销期

        广告品牌策划费               3年
        装修费                       5年
        防水工程                     3年

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬
包括短期薪酬与离职后福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利(设定提存计划)
本集团职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

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23、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下
条件,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继
续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商
品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允
价值确定。
房地产开发收入
开发项目已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有
效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;并且该项目已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
利息收入
小额贷款业务利息收入按贷款合同确认的利率和结算利息的期限计算利息,并于债务人应付利息的日期确
认收入的实现。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。

25、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金
额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与
资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团采用总额法对政府补助进行核算。

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与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成
本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入
当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益 (但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或
者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得
税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产
或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团
重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转
回的限度内,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应
纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同
时取得资产、清偿债务。




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                               孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


27、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际
发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

作为融资租赁承租人
融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,
在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。

28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求,资产负债表中,
将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目,将“应收利息”和“应收股利”归并至
“其他应收款”项目,将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目,将“工程物资”归并至“在建工程”项目,将“应
付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目,将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目;
在利润表中,增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出,“财务费用”项目下分拆“利息
费用”和“利息收入”明细项目;本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股
东权益无影响。
与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,编制现金流量表时,将原作为投资
活动的现金流量,变更作为经营活动的现金流量。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更减少
了合并及公司现金流量表中投资活动产生的现金流量净额并以相同金额增加了经营活动现金产生的现金
流量净额,但对现金和现金等价物净增加额无影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用




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(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


29、其他

回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权
益工具,作为权益的变动处理。
利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值,是指市场参
与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公
允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;
不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是
本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益
最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资
产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输
入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层
次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确
定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能
造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所
有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间
资产和负债账面金额重大调整。


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可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值
下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同
类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表
明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去
处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的
净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的
增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选
择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的
现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现
金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
坏账准备计提
本公司根据贷款和应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。贷款和应收款项减值是基于评估贷款
和应收款项的可收回性。鉴定贷款和应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响贷款和应收款项的账面价值及贷款和应收款项坏账准备的计提或转回。
存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,
计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求
管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提
或转回。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策
略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税
本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能
够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,
则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率


         税种                                  计税依据                                    税率

增值税              2019 年 4 月 1 日之前应税收入按 10%、16%的税率计算销项税,2019 年 10%、16%、9%、13%


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                         4 月 1 日起应税收入按 9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许
                         抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税           按实际缴纳的流转税的 7%计缴。                                           7%

企业所得税               企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴(香港子公司按 16.5%计缴)。            25%、16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                                所得税税率

泰来家纺有限公司                                           16.5%


2、税收优惠

本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请退税。2019年7月1日之前本集团适
用的退税率为16%,2019年7月1日起适用的退税率为13%(2018年:17%、16%),由于征税率及退税率差异
而形成的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成本。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                  单位: 元

                 项目                                  期末余额                              期初余额

库存现金                                                             546,859.66                                  808,741.64

银行存款                                                          783,264,710.74                           490,752,462.11

其他货币资金                                                      252,030,879.18                          243,670,586.76

合计                                                           1,035,842,449.58                           735,231,790.51


2、交易性金融资产

                                                                                                                  单位: 元

                          项目                                      期末余额                          期初余额

     其中:

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                           24,075,215.38                     1,025,715.00

     其中:

期货                                                                       19,565,665.38                               0.00

股票                                                                         4,509,550.00

合计                                                                       24,075,215.38                     1,025,715.00




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3、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                               单位: 元

                  项目                                         期末余额                                      期初余额

银行承兑票据                                                              16,461,434.51                                    19,491,931.67

商业承兑票据                                                                        0.00                                           0.00

合计                                                                      16,461,434.51                                    19,491,931.67




(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                               单位: 元

                  项目                                  期末终止确认金额                             期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                               4,003,378.48

合计                                                                       4,003,378.48


4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位: 元

                                            期末余额                                                 期初余额

                           账面余额             坏账准备                           账面余额              坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                      账面价值
                         金额      比例       金额                              金额       比例        金额       计提比例
                                                          例

单项金额不重大但      31,303,6               31,303,6                         31,929,86              31,929,86
                                   4.28%                100.00%        0.00                 4.66%                 100.00%          0.00
单独计提坏账准备          56.80                56.80                               0.21                   0.21

                      699,312,               1,696,20             697,616,0 653,264,5                818,761.5               652,445,81
     各账龄段                     95.72%                 0.24%                             95.34%                   0.13%
                         227.64                 5.22                  22.42       75.94                       6                    4.38

                      730,615,               32,999,8             697,616,0 685,194,4                32,748,62               652,445,81
合计                              100.00%                                                  100.00%
                         884.44                62.02                  22.42       36.15                   1.77                     4.38

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                               单位: 元

                                                          期末余额
名称
                                                          账面余额             坏账准备           计提比例            计提理由

     单项金额不重大但单独计提坏账准备                          31,303,656.80     31,303,656.80            100.00% 对方经营不善

合计                                                           31,303,656.80     31,303,656.80 --                     --

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按组合计提坏账准备:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                        期末余额
                名称
                                          账面余额                      坏账准备                           计提比例

     各账龄段                                  699,312,227.64                   1,696,205.22                             0.24%

合计                                           699,312,227.64                   1,696,205.22 --

按账龄披露
                                                                                                                      单位: 元

                                账龄                                                    期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            690,135,578.88

1至2年                                                                                                           9,176,648.76

2至3年                                                                                                                     0.00

3 年以上                                                                                                        31,303,656.80

     3至4年                                                                                                     16,094,674.48

     4至5年                                                                                                     15,208,982.32

     5 年以上                                                                                                              0.00

合计                                                                                                           730,615,884.44


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                              本期变动金额
                       类别                    期初余额                                                          期末余额
                                                                 计提          收回或转回           核销

 单项金额不重大但单独计提坏账准备              31,929,860.21    -626,203.41                                     31,303,656.80

 各账龄段                                        818,761.56     877,443.66                                       1,696,205.22

合计                                           32,748,621.77    251,240.25                                      32,999,862.02


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                      单位:元

     单位名称           期末余额        占应收账款余额合计数的百分比           性质          账龄              坏账准备

 第一名                 53,520,610.24                7.33%                    货款       1 年以内                     53,520.61
 第二名                 50,743,025.75                6.95%                    货款       1 年以内                     50,743.03
 第三名                 43,728,134.80                5.99%                    货款       1 年以内                     43,728.13
 第四名                 31,303,656.80                4.28%                    货款       3 年以上               31,303,656.80


54
                                        孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 第五名              29,975,393.42                    4.10%                     货款          1 年以内                     29,975.39
 合计               209,270,821.01                    28.65%                                                        31,481,623.96




5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                           单位: 元

                                              期末余额                                            期初余额
           账龄
                                     金额                      比例                    金额                         比例

1 年以内                             156,810,742.89                   99.74%           82,985,218.97                         99.48%

1至2年                                  404,768.40                    0.26%               404,768.40                          0.49%

2至3年                                                                                        27,306.28                       0.03%

合计                                 157,215,511.29             --                     83,417,293.65                 --


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                                            单位:元

                  单位名称                                期末余额                        占预付款余额合计数的百分比

第一名                                                                 44,216,446.43                                         28.12%

第二名                                                                 43,618,971.62                                         27.74%

第三名                                                                  6,676,096.55                                          4.25%

第四名                                                                  5,719,671.87                                          3.64%

第五名                                                                  4,500,000.00                                          2.86%

合计                                                                  104,731,186.47                                         66.61%




6、其他应收款

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                  期末余额                                       期初余额

应收利息                                                                7,016,542.73                                  2,071,005.95

其他应收款                                                            105,410,367.67                                698,760,109.93

合计                                                                  112,426,910.40                                700,831,115.88


(1)应收利息

1)应收利息分类

55
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                                                                                                                 单位: 元

                    项目                               期末余额                                  期初余额

委托贷款                                                                     0.00                              440,000.00

保证金利息                                                          7,016,542.73                               503,276.78

借款利息                                                                     0.00                             1,127,729.17

合计                                                                7,016,542.73                              2,071,005.95


(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额

应收关联方款项(非合并范围内关联方)                                         0.00                           593,000,000.00

短期财务性融资                                                               0.00                            70,000,000.00

出口退税款                                                         10,706,966.49                             26,513,178.40

保证金                                                              4,420,061.10                              2,071,847.20

代垫款                                                                385,233.15                              1,661,578.14

其他                                                               90,710,204.88                              5,691,431.68

合计                                                              106,222,465.62                            698,938,035.42

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                 单位: 元

                                     第一阶段                     第二阶段                第三阶段
           坏账准备                                          整个存续期预期信用     整个存续期预期信用损         合计
                              未来 12 个月预期信用损失
                                                             损失(未发生信用减值)    失(已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                           177,925.49                                                     177,925.49

2019 年 1 月 1 日余额在本期            ——                         ——                   ——                  ——

其他变动                                        634,172.46                                                     634,172.46

2019 年 6 月 30 日余额                          812,097.95                                                     812,097.95

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位: 元

                           账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            258,798.83

1至2年                                                                                                         186,061.20

2至3年                                                                                                                  0.00


56
                                      孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3 年以上                                                                                                             367,237.92

     3至4年                                                                                                          304,237.92

     4至5年                                                                                                            5,000.00

     5 年以上                                                                                                         58,000.00

合计                                                                                                                 812,097.95

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                     本期变动金额
           类别               期初余额                                                                          期末余额
                                                             计提                   收回或转回

2019 年                               177,925.49                  634,172.46                                         812,097.95

合计                                  177,925.49                  634,172.46                                         812,097.95

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质            期末余额                   账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

第一名            预付股权款                  49,000,000.00                      1年               46.13%                     0

第二名            出口退税                    10,706,966.49                      1年               10.08%                     0

第三名            员工借款                         5,260,000.00                  1年                4.95%              5,260.00

第四名            往来款项                         3,297,017.40                  1年                3.10%              3,297.02

第五名            往来款项                         2,998,726.00                  1年                2.82%              2,998.73

合计                                          71,262,709.89                                        67.08%             11,555.75


7、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                      单位: 元

                                        期末余额                                                 期初余额
         项目
                       账面余额         跌价准备          账面价值             账面余额          跌价准备          账面价值

原材料             453,656,266.39              0.00      453,656,266.39    502,034,831.27                0.00    502,034,831.27

在产品             472,550,406.85              0.00      472,550,406.85    501,180,950.27                0.00    501,180,950.27

库存商品           427,416,012.39        639,789.76      426,776,222.63    473,020,986.95          639,789.76    472,381,197.19

周转材料               3,335,829.36            0.00        3,335,829.36        3,854,317.79              0.00      3,854,317.79


57
                                          孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合计                  1,356,958,514.99       639,789.76 1,356,318,725.23 1,480,091,086.28            639,789.76 1,479,451,296.52


(2)存货跌价准备

                                                                                                                          单位: 元

                                                   本期增加金额                         本期减少金额
        项目           期初余额                                                                                        期末余额
                                             计提              其他           转回或转销             其他

库存商品                   639,789.76                0.00             0.00                0.00               0.00        639,789.76

合计                       639,789.76                0.00             0.00                0.00               0.00        639,789.76


8、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                     期末余额                                   期初余额

委托贷款                                                                  6,000,000.00                              206,000,000.00

合计                                                                      6,000,000.00                              206,000,000.00


9、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                     期末余额                                   期初余额

预交税款                                                                 21,998,523.72                                 8,134,530.12

银行理财产品                                                             16,950,000.00                                 1,000,000.00

合计                                                                     38,948,523.72                                 9,134,530.12


10、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                        期末余额                                         期初余额                         折现率区
        项目
                      账面余额          坏账准备       账面价值         账面余额          坏账准备          账面价值         间

     委托贷款投资

 1 年以内             6,000,000.00            0.00     6,000,000.00   206,000,000.00             0.00   206,000,000.00

     减:一年内到
                     -6,000,000.00            0.00 -6,000,000.00      -206,000,000.00            0.00 -206,000,000.00
期的长期应收款



58
                                       孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 合计                         0.00         0.00                                 0.00              0.00                0.00       --


 11、长期股权投资

                                                                                                                              单位: 元

                                                        本期增减变动
           期初余额                                                                                              期末余额
被投资单                                 权益法下                            宣告发放                                        减值准备
            (账面价                                   其他综合 其他权益                  计提减值                 (账面价
      位                追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利                其他                    期末余额
               值)                                    收益调整    变动                     准备                     值)
                                          资损益                              或利润

一、合营企业

二、联营企业

高密玉龙
孚日家纺 937,806.94         0.00     0.00 94,899.85        0.00       0.00        0.00       0.00        0.00    1,032,706.79         0.00
有限公司

小计       937,806.94                     94,899.85                                                              1,032,706.79

合计       937,806.94                     94,899.85                                                              1,032,706.79


 12、其他权益工具投资

                                                                                                                              单位: 元

                     项目                                  期末余额                                        期初余额

 山东林嘉新材料科技有限公司                                           10,000,000.00                                       10,000,000.00

 合计                                                                 10,000,000.00                                       10,000,000.00


 13、投资性房地产

 (1)采用成本计量模式的投资性房地产

 √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位: 元

                项目                   房屋、建筑物               土地使用权                 在建工程                     合计

 一、账面原值

 1.期初余额                                 3,306,465.00                 5,324,114.75                     0.00             8,630,579.75

 4.期末余额                                 3,306,465.00                 5,324,114.75                     0.00             8,630,579.75

 二、累计折旧和累计摊销                     2,435,333.15                 1,309,346.72                     0.00             3,744,679.87

 1.期初余额                                 2,389,500.83                 1,256,105.60                     0.00             3,645,606.43

 2.本期增加金额                                45,832.32                     53,241.12                    0.00               99,073.44

 (1)计提或摊销                               45,832.32                     53,241.12                    0.00               99,073.44



 59
                                         孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


4.期末余额                                    2,435,333.15                1,309,346.72               0.00          3,744,679.87

四、账面价值

1.期末账面价值                                 871,131.85                 4,014,768.03               0.00          4,885,899.88

2.期初账面价值                                 916,964.17                 4,068,009.15               0.00          4,984,973.32


14、固定资产

                                                                                                                      单位: 元

                   项目                                      期末余额                                期初余额

固定资产                                                            2,941,275,210.47                        3,051,940,635.92

固定资产清理                                                                       0.00                                    0.00

合计                                                                2,941,275,210.47                        3,051,940,635.92


(1)固定资产情况

                                                                                                                      单位: 元

         项目             房屋及建筑物          机器设备                运输工具          其他设备                合计

一、账面原值:

     1.期初余额           2,594,646,870.12    4,898,665,333.50           42,580,390.01     85,013,633.09    7,620,906,226.72

     2.本期增加金额           3,192,111.32       57,416,864.82            1,369,694.35      1,562,905.60         63,541,576.09

       (1)购置              2,024,258.91       42,092,997.99            1,369,694.35      1,553,681.47         47,040,632.72

(2)在建工程转入             1,167,852.41       13,988,853.47                     0.00              0.00        15,156,705.88

(3)企业合并增加                    0.00         1,335,013.36                     0.00         9,224.13           1,344,237.49



     3.本期减少金额          -1,500,000.00      -26,614,197.45             -655,419.61     -1,818,896.79         -30,588,513.85

     (1)处置或报废         -1,500,000.00      -26,614,197.45             -655,419.61     -1,818,896.79         -30,588,513.85



     4.期末余额           2,596,338,981.44    4,929,468,000.87           43,294,664.75     84,757,641.90    7,653,859,288.96

二、累计折旧

     1.期初余额           1,055,098,396.82    3,334,192,165.23           32,129,427.33     71,564,070.16    4,492,984,059.54

     2.本期增加金额          61,575,226.33      182,189,742.52            1,518,992.84      1,945,394.83        247,229,356.52

       (1)计提             61,575,226.33      182,189,742.52            1,518,992.84      1,945,151.41        247,229,113.10

                                     0.00                    0.00                  0.00          243.42                  243.42

     3.本期减少金额            -480,937.50     -100,782,844.96             -622,648.62     -1,724,437.75        -103,610,868.83

     (1)处置或报废           -480,937.50     -100,782,844.96             -622,648.62     -1,724,437.75        -103,610,868.83




60
                                        孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     4.期末余额            1,116,192,685.65   3,415,599,062.79      33,025,771.55          71,785,027.24     4,636,602,547.23

三、减值准备

     1.期初余额               9,061,531.26      66,920,000.00                0.00                  0.00        75,981,531.26

     4.期末余额               9,061,531.26      66,920,000.00                0.00                  0.00        75,981,531.26

四、账面价值

     1.期末账面价值        1,471,084,764.53   1,446,948,938.08      10,268,893.20          12,972,614.66     2,941,275,210.47

     2.期初账面价值        1,530,486,942.04   1,497,553,168.27      10,450,962.68          13,449,562.93     3,051,940,635.92


(2)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                 账面价值                            未办妥产权证书的原因

工业园房产                                                          485,112,784.79 正在办理

外围加工厂                                                          35,301,979.76 正在办理

立体仓库                                                            42,414,604.00 正在办理


15、在建工程

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                 期末余额                                  期初余额

在建工程                                                            91,717,688.27                              81,674,273.89

工程物资                                                                     0.00                                        0.00

合计                                                                91,717,688.27                              81,674,273.89


(1)在建工程情况

                                                                                                                    单位: 元

                                         期末余额                                             期初余额
        项目
                       账面余额          减值准备        账面价值         账面余额            减值准备          账面价值

     工业园基建       58,867,656.26              0.00    58,867,656.26    54,334,575.03               0.00     54,334,575.03

     净水科技项目     30,424,337.46              0.00    30,424,337.46    15,421,142.91               0.00     15,421,142.91

     热电基建          2,303,884.22              0.00     2,303,884.22     6,542,414.35               0.00       6,542,414.35

     热力供暖系统                0.00            0.00             0.00     3,620,689.60               0.00       3,620,689.60

     自来水基建                  0.00            0.00             0.00     1,755,452.00               0.00       1,755,452.00

     设备改造              121,810.33            0.00       121,810.33              0.00              0.00               0.00

合计                  91,717,688.27                      91,717,688.27    81,674,273.89               0.00     81,674,273.89




61
                                                 孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                           单位: 元

                                                 本期转                           工程累                              其中:本
                                                            本期其                                         利息资                 本期利
 项目名                 期初余      本期增       入固定               期末余      计投入        工程进                 期利息               资金来
              预算数                                        他减少                                         本化累                 息资本
     称                    额       加金额       资产金                  额       占预算         度                    资本化                 源
                                                            金额                                           计金额                  化率
                                                   额                              比例                                 金额

工业园     1,317,75 54,334,5 5,700,93 1,167,85                        58,867,6
                                                               0.00               99.00% 98%                   0.00        0.00    0.00% 其他
基建       0,000.00        75.03          3.64       2.41                56.26

           1,317,75 54,334,5 5,700,93 1,167,85                        58,867,6
合计                                                                                --            --                                          --
           0,000.00        75.03          3.64       2.41                56.26


16、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                                           单位: 元

       项目            土地使用权            专利权         非专利技术        计算机软件         商标使用费             商标权             合计

一、账面原值                                                                                                                          616,200,713.10

       1.期初余额 593,927,864.37             194,720.00               0.00    6,083,848.90             448,020.65     1,393,121.84 602,047,575.76

       2.本期增加
                       12,941,241.95       3,531,109.20               0.00       198,362.35       1,139,542.13 30,423,019.63 48,233,275.26
金额

      (1)购置        12,941,241.95                 0.00             0.00       115,555.55       1,139,542.13                  0.00 14,196,339.63

(2)内部研发                      0.00    3,531,109.20               0.00        82,806.80                  0.00 30,423,019.63 34,036,935.63

3.本期减少金额         -60,000,000.00                0.00             0.00               0.00                0.00     -1,877,342.50 -61,877,342.50

      (1)处置        -60,000,000.00                0.00             0.00               0.00                0.00     -1,877,342.50 -61,877,342.50

       4.期末余额 546,869,106.32           3,725,829.20               0.00    6,282,211.25        1,587,562.78 29,938,798.97 588,403,508.52

二、累计摊销           85,436,367.18         308,891.41               0.00    4,882,727.16             132,698.74     3,597,670.28 94,358,354.77

       1.期初余额      79,079,528.51         194,720.00               0.00    4,649,972.36             107,252.94     1,393,121.84 85,424,595.65

2.本期增加金额          6,356,838.67         114,171.41               0.00       232,754.80             25,445.80     2,204,548.44      8,933,759.12

     (1)计提          6,356,838.67         114,171.41               0.00       232,754.80             25,445.80     2,204,548.44      8,933,759.12

3.本期减少金额                     0.00              0.00             0.00               0.00                0.00     -1,877,342.50    -1,877,342.50

      (1)处置                    0.00              0.00             0.00               0.00                0.00     -1,877,342.50    -1,877,342.50

       4.期末余额      85,436,367.18         308,891.41               0.00    4,882,727.16             132,698.74     1,720,327.78 92,481,012.27

四、账面价值

1.期末账面价值 461,432,739.14              3,416,937.79               0.00    1,399,484.09        1,454,864.04 28,218,471.19 495,922,496.25

2.期初账面价值 514,848,335.86                        0.00             0.00    1,433,876.54             340,767.71               0.00 516,622,980.11



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17、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                        单位: 元

被投资单位名称或
                     期初余额                   本期增加                                本期减少                     期末余额
 形成商誉的事项

高密万仁热电有限
                     6,436,043.28               0.00                                    0.00                         6,436,043.28
公司

北京睿优铭管理咨
                            0.00      231,381,033.20                                    0.00                       231,381,033.20
询有限公司

         合计        6,436,043.28     231,381,033.20                                    0.00                       237,817,076.48


18、长期待摊费用

                                                                                                                        单位: 元

         项目           期初余额            本期增加金额            本期摊销金额         其他减少金额              期末余额

广告品牌策划费            3,054,913.16                    0.00           1,019,179.56                   0.00         2,035,733.60

装修费                               0.00           887,744.29                  0.00                    0.00           887,744.29

合计                      3,054,913.16              887,744.29           1,019,179.56                   0.00         2,923,477.89


19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额                                                期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异              递延所得税资产           可抵扣暂时性差异               递延所得税资产

资产减值准备                    119,654,261.99               29,471,239.61              122,241,661.02              30,560,415.25

内部交易未实现利润                  27,771,959.68                6,942,989.92            28,771,959.62               7,192,989.92

可抵扣亏损                                  0.00                        0.00              6,419,730.40               1,604,932.60

递延收益                            33,449,306.02                8,362,326.46            37,770,615.67               9,442,653.92

以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                        0.00                        0.00                   700,985.00              175,246.25
资产公允价值变动

以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                 2,712,991.00                 678,247.75              2,712,991.00                 678,247.75
负债公允价值变动

合计                            183,588,518.69               45,454,803.74              198,617,942.71              49,654,485.69


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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                              单位: 元

                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                           应纳税暂时性差异       递延所得税负债          应纳税暂时性差异        递延所得税负债

固定资产折旧                     90,835,391.76          22,708,847.94             72,284,588.69           18,071,147.17

可供出售金融资产公允
                                           0.00                    0.00           12,154,676.90            3,038,669.23
价值变动

合计                             90,835,391.76          22,708,847.94             84,439,265.59           21,109,816.40


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                              单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                   22,708,847.94          22,745,955.80             21,109,816.40           28,544,669.29

递延所得税负债                   22,708,847.94                                    21,109,816.40                    0.00


20、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                              单位: 元

                  项目                                期末余额                                期初余额

预付股权收购款                                                             0.00                          188,884,250.00

预付设备款                                                                 0.00                            9,190,000.00

土地竞买保证金                                                    65,412,075.00                            5,148,000.00

预付土地款                                                          160,273.78                              160,273.78

合计                                                              65,572,348.78                          203,382,523.78


21、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                              单位: 元

                  项目                                期末余额                                期初余额

质押借款                                                          73,310,600.00                                    0.00

抵押借款                                                         230,000,000.00                          409,000,000.00



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保证借款                                                1,636,919,900.00                       1,799,934,137.88

信用借款                                                   109,514,024.78                          150,000,000.00

合计                                                    2,049,744,524.78                       2,358,934,137.88


22、交易性金融负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                        期末余额                                期初余额

交易性金融负债

     其中:

指定为以公允价值计量且其变动计入当
                                                             6,826,491.00                           15,159,991.00
期损益的金融负债

     其中:

     衍生金融负债                                            6,826,491.00                           15,159,991.00

合计                                                         6,826,491.00                           15,159,991.00


23、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                        单位: 元

                    项目                        期末余额                                期初余额

应付材料款                                                 221,802,649.45                          279,011,201.69

应付工程款                                                  84,315,226.13                          128,230,925.55

应付加工费                                                  33,524,888.43                           55,700,378.06

应付设备款                                                  21,573,759.79                           23,875,561.61

应付运费                                                     5,850,568.46                           11,547,403.43

应付电费                                                     3,000,000.00                             386,342.55

应付其他                                                     3,124,284.79                            1,894,852.19

合计                                                       373,191,377.05                          500,646,665.08


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

                    项目                        期末余额                         未偿还或结转的原因

第一名                                                       2,675,630.20    设备尾款

第二名                                                       1,780,000.00    设备尾款



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第三名                                                    1,540,116.00      工程尾款

合计                                                      5,995,746.20                    --


24、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                       单位: 元

                  项目                        期末余额                                 期初余额

预收货款                                                 64,626,816.17                            119,002,478.83

预收课程款项                                             14,057,522.85                                      0.00

预收服务费                                                2,351,569.45                                      0.00

其他                                                        18,563.31                                       0.00

合计                                                     81,054,471.78                            119,002,478.83


25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                       单位: 元

           项目          期初余额             本期增加               本期减少                  期末余额

一、短期薪酬              126,458,638.04        473,574,751.82           498,229,982.64           101,803,407.22

二、离职后福利-设定提
                                4,221.34         45,254,786.14            45,251,212.28                 7,795.20
存计划

三、辞退福利                        0.00                  0.00                     0.00                     0.00

四、一年内到期的其他
                                    0.00                  0.00                     0.00                     0.00
福利

合计                      126,462,859.38        518,829,537.96           543,481,194.92           101,811,202.42


(2)短期薪酬列示

                                                                                                       单位: 元

           项目          期初余额             本期增加               本期减少                  期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                          126,456,298.98        446,291,109.27           470,979,705.03           101,767,703.22
补贴

2、职工福利费                       0.00          2,628,796.69             2,628,796.69                     0.00


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                               孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、社会保险费                    2,339.06         21,786,344.94               21,753,580.00               35,104.00

     其中:医疗保险费            2,124.22         18,052,917.92               18,020,402.14               34,640.00

             工伤保险费               43.38        1,169,737.83                1,169,688.41                  92.80

             生育保险费              171.46        2,563,689.19                2,563,489.45                 371.20

4、住房公积金                          0.00         130,558.20                  129,958.20                  600.00

5、工会经费和职工教育
                                       0.00        2,737,942.72                2,737,942.72                    0.00
经费

6、短期带薪缺勤                        0.00                0.00                        0.00                    0.00

7、短期利润分享计划                    0.00                0.00                        0.00                    0.00

合计                       126,458,638.04        473,574,751.82              498,229,982.64          101,803,407.22


(3)设定提存计划列示

                                                                                                          单位: 元

           项目           期初余额             本期增加                  本期减少                期末余额

1、基本养老保险                  4,052.30         43,514,966.53               43,511,594.83                7,424.00

2、失业保险费                        169.04        1,739,819.61                1,739,617.45                 371.20

3、企业年金缴费                        0.00                0.00                        0.00                    0.00

合计                             4,221.34         45,254,786.14               45,251,212.28                7,795.20


26、应交税费

                                                                                                          单位: 元

                  项目                         期末余额                                   期初余额

增值税                                                      212,554.72                                 5,518,334.51

消费税                                                               0.00                                      0.00

企业所得税                                                23,970,113.84                               22,654,578.82

个人所得税                                                  198,585.81                                  242,428.50

城市维护建设税                                              166,748.93                                 1,188,244.02

教育费附加                                                   74,390.98                                  509,247.43

地方教育费附加                                               49,593.98                                  339,498.27

环境保护税                                                  707,295.75                                  927,812.96

水资源税                                                   1,031,867.12                                 918,336.07

印花税                                                      214,624.70                                  512,636.30

水利基金                                                          8,892.16                                84,860.56

房产税                                                     4,789,892.35                                4,743,209.13



67
                                 孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


土地使用税                                                    3,962,726.48                 5,320,104.49

其他                                                         -4,592,555.03                    63,522.75

合计                                                         30,794,731.79                43,022,813.81


27、其他应付款

                                                                                              单位: 元

                项目                             期末余额                     期初余额

应付利息                                                     26,440,244.60                15,010,403.10

其他应付款                                                   27,518,631.02                21,023,951.88

合计                                                         53,958,875.62                36,034,354.98


(1)应付利息

                                                                                              单位: 元

                项目                             期末余额                     期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                 770,555.55                          0.00

企业债券利息                                                 17,500,000.00                 6,250,000.00

短期借款应付利息                                              8,169,689.05                 8,760,403.10

合计                                                         26,440,244.60                15,010,403.10


(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                              单位: 元

                项目                             期末余额                     期初余额

应付联营公司款项                                              2,048,438.03                 1,887,921.28

应付押金、保证金                                             11,452,214.14                 9,069,314.85

应付少数股东往来款                                            4,628,276.50                 4,508,049.00

其他                                                          9,389,702.35                 5,558,666.75

合计                                                         27,518,631.02                21,023,951.88


28、一年内到期的非流动负债

                                                                                              单位: 元

                项目                             期末余额                     期初余额

一年内到期的应付债券                                        500,000,000.00               499,210,061.95

合计                                                        500,000,000.00               499,210,061.95


68
                                        孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


29、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                            单位: 元

                  项目                                       期末余额                                    期初余额

预提水费、污水处理费                                                       10,853,340.05                             16,708,308.59

预提中介服务费                                                                      0.00                              1,396,375.00

预提运费                                                                    3,996,436.82                                 36,650.16

其他                                                                        2,060,000.00                                675,309.46

合计                                                                       16,909,776.87                             18,816,643.21


30、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                            单位: 元

                  项目                                       期末余额                                    期初余额

抵押借款                                                                797,115,700.00                              796,759,200.00

合计                                                                    797,115,700.00                              796,759,200.00


31、递延收益

                                                                                                                            单位: 元

         项目               期初余额             本期增加               本期减少              期末余额              形成原因

政府补助                     37,770,615.67                    0.00          4,304,454.00       33,466,161.67 政府补助

合计                         37,770,615.67                    0.00          4,304,454.00       33,466,161.67           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                            单位: 元

                                              本期计入营
                                本期新增                     本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
  负债项目       期初余额                     业外收入金                                   其他变动      期末余额
                                补助金额                     他收益金额 本费用金额                                    与收益相关
                                                 额

系统优化节
                  449,643.54           0.00           0.00    194,789.16            0.00        0.00      254,854.38 与资产相关
能技改项目

外贸转型升
级专业型示       1,398,793.33          0.00           0.00    135,181.00            0.00        0.00   1,263,612.33 与资产相关
范基地

筒纱生产线
                10,296,943.50          0.00           0.00 1,080,920.02             0.00        0.00   9,216,023.48 与资产相关
自动化升级


69
                                   孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


改造项目

污水站臭气
综合处理项      1,107,692.30      0.00          0.00    138,461.54              0.00            0.00    969,230.76 与资产相关


锅炉升级改
                1,972,222.14      0.00          0.00    166,666.68              0.00            0.00   1,805,555.46 与资产相关
造工程项目

技术中心创
                2,434,882.14      0.00          0.00    436,139.84              0.00            0.00   1,998,742.30 与资产相关
新建设项目

国家金太阳
示范工程再     15,272,727.32      0.00          0.00 1,870,129.86               0.00            0.00 13,402,597.46 与资产相关
生资源

10 万千瓦以
上燃煤锅炉
                1,802,500.00      0.00          0.00    105,000.00              0.00            0.00   1,697,500.00 与资产相关
超低排放改


城南热电厂
2x130t/h 锅
                 614,336.40       0.00          0.00     41,415.90              0.00            0.00    572,920.50 与资产相关
炉超低排放
改造工程

燃煤机组(锅
炉)超低排放    2,420,875.00      0.00          0.00    135,750.00              0.00            0.00   2,285,125.00 与资产相关
改造项目

合计           37,770,615.67      0.00          0.00 4,304,454.00               0.00            0.00 33,466,161.67


32、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                         单位: 元

                 项目                                   期末余额                                       期初余额

万仁热电供热管网款                                                   64,106,635.02                                   66,687,648.78

合计                                                                 64,106,635.02                                   66,687,648.78


33、股本

                                                                                                                          单位:元

                                                        本次变动增减(+、-)
                  期初余额                                                                                            期末余额
                                发行新股         送股          公积金转股              其他            小计

股份总数       908,000,005.00            0.00           0.00             0.00                 0.00                908,000,005.00



70
                                      孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  34、资本公积

                                                                                                                          单位: 元

              项目               期初余额                 本期增加                    本期减少                  期末余额

   资本溢价(股本溢价)          1,203,827,954.89                         0.00                     0.00          1,203,827,954.89

   其他资本公积                     57,421,741.08                         0.00                     0.00            57,421,741.08

   合计                          1,261,249,695.97                         0.00                     0.00          1,261,249,695.97


  35、库存股

                                                                                                                          单位: 元

              项目               期初余额                 本期增加                    本期减少                  期末余额

   股份回购                         52,506,299.58            92,832,074.44                         0.00           145,338,374.02

   合计                             52,506,299.58            92,832,074.44                         0.00           145,338,374.02


  36、其他综合收益

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                 本期发生额

                                                                  减:前期计 减:前期计 减:
                                                                                                                税后归
                项目                 期初余额       本期所得税 入其他综合 入其他综合 所得 税后归属                         期末余额
                                                                                                                属于少
                                                    前发生额 收益当期转 收益当期转 税费 于母公司
                                                                                                                数股东
                                                                   入损益        入留存收益 用

二、将重分类进损益的其他综合收益     9,147,870.77    -36,849.81                                    -36,849.81              9,111,020.96

       外币财务报表折算差额             31,863.10    -36,849.81           0.00         0.00        -36,849.81      0.00       -4,986.71

  可供出售金融资产公允价值变动       9,116,007.67         0.00            0.00         0.00 0.00                   0.00    9,116,007.67

其他综合收益合计                     9,147,870.77    -36,849.81           0.00         0.00        -36,849.81              9,111,020.96


  37、盈余公积

                                                                                                                          单位: 元

              项目               期初余额                 本期增加                    本期减少                  期末余额

   法定盈余公积                    276,637,258.40                         0.00                     0.00           276,637,258.40

   合计                            276,637,258.40                         0.00                     0.00           276,637,258.40


  38、未分配利润

                                                                                                                          单位: 元

                       项目                                        本期                                    上期


  71
                                 孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


调整前上期末未分配利润                                          1,039,955,014.54                       920,410,164.37

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                            1,039,955,014.54                       920,410,164.37

加:本期归属于母公司所有者的净利润                               258,374,928.46                        193,155,443.62

         其他转入                                                      120,284.16

减:提取法定盈余公积                                                         0.00                                    0.00

     提取任意盈余公积                                                        0.00                                    0.00

     提取一般风险准备                                                        0.00                                    0.00

     应付普通股股利                                               88,170,950.60                        272,400,001.50

     转作股本的普通股股利                                                    0.00                                    0.00

期末未分配利润                                                  1,210,279,276.56                       841,165,606.49


39、营业收入和营业成本

                                                                                                                 单位: 元

                                      本期发生额                                         上期发生额
           项目
                             收入                     成本                      收入                      成本

主营业务                    2,429,176,856.47        1,896,272,976.31           2,463,717,393.41       1,977,391,963.67

其他业务                      98,439,320.10           89,864,907.50             114,105,466.33         102,693,878.69

合计                        2,527,616,176.57        1,986,137,883.81           2,577,822,859.74       2,080,085,842.36

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


40、税金及附加

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                             本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                  9,340,221.73                              10,184,720.97

教育费附加                                                      6,475,800.58                               7,273,875.06

资源税                                                          1,950,121.85                               2,465,909.15

房产税                                                          9,674,407.51                               9,443,878.92

土地使用税                                                      8,001,011.73                              11,462,219.48

车船使用税                                                         13,890.42                                     31,108.20

印花税                                                          1,246,584.80                               1,339,922.06

水利基金                                                          662,321.91                                 727,221.12

土地增值税                                                        181,195.13                               6,421,079.86



72
                        孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


环境保护税                                           1,900,000.00                         0.00

其他                                                    15,966.04                  1,010,946.84

合计                                                39,461,521.70                 50,360,881.66




41、销售费用

                                                                                      单位: 元

                 项目                  本期发生额                    上期发生额

工资福利费                                          26,581,342.75                 18,740,750.21

广告宣传费                                           1,917,257.66                  1,250,283.35

运杂费                                              37,102,756.86                 36,999,714.57

佣金                                                 3,938,142.06                  3,390,024.04

办公费、通讯费                                        609,514.13                   1,301,689.82

服务费                                               7,877,401.57                  6,165,229.14

装修费                                                 84,817.68                    689,403.15

商展、样品费                                         3,271,734.22                  1,321,987.26

检验测试费                                           2,064,940.88                  2,258,287.72

保险费                                               2,133,649.40                   923,223.08

差旅费                                               2,531,896.60                  2,333,824.42

其他                                                 4,058,822.31                  3,384,002.05

合计                                                92,172,276.12                 78,758,418.81


42、管理费用

                                                                                      单位: 元

                 项目                  本期发生额                    上期发生额

工资福利费                                          44,614,653.01                 39,100,573.70

折旧与摊销                                          19,669,513.47                 19,838,522.01

三项保险金                                           6,277,131.12                  7,076,743.17

维修费                                               1,097,051.96                         0.00

办公费                                               2,742,379.03                  2,661,728.61

中介服务费                                           1,213,447.76                         0.00

水电气费                                              729,389.36                          0.00

广告宣传费                                            461,135.93                          0.00

保险费                                               1,407,043.36                   339,769.97


73
                                     孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


保安费                                                             628,770.00                              0.00

差旅费                                                             795,895.58                              0.00

招待费                                                             503,735.27                              0.00

燃油、汽车费                                                       289,100.63                        534,861.95

其他                                                              5,553,070.93                     15,015,695.20

合计                                                             85,982,317.41                     84,567,894.61


43、研发费用

                                                                                                       单位: 元

                    项目                            本期发生额                        上期发生额

工资福利费                                                         517,621.16

直接材料                                                             73,583.11

其他                                                                41,398.62

合计                                                               632,602.89


44、财务费用

                                                                                                       单位: 元

                    项目                            本期发生额                        上期发生额

     利息支出                                                    85,404,042.52                     75,361,407.26

     减:利息收入                                                 7,111,903.64                      6,372,347.06

     汇兑净损益                                                  -9,911,398.51                     -1,785,538.91

     银行手续费及其他                                             4,932,255.95                      4,030,810.25

合计                                                             73,312,996.32                     71,234,331.54


45、其他收益

                                                                                                       单位: 元

                产生其他收益的来源                       本期发生额                     上期发生额

与日常活动相关的政府补助如下:

系统优化节能技改项目                                                     194,789.16                  194,789.16

外贸转型升级专业型示范基地                                               135,181.00                  135,181.00

筒纱生产线自动化升级改造项目                                           1,080,920.02                 1,357,843.10

污水站臭气综合处理项目                                                   138,461.54                  138,461.54

锅炉升级改造工程项目                                                     238,666.68                  166,666.68

技术中心创新建设项目                                                     436,139.84                  570,175.11


74
                                    孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


国家金太阳示范工程再生资源                                            1,870,129.86                 1,870,129.86

10 万千瓦以上燃煤锅炉超低排放改造                                      105,000.00                   105,000.00

城南热电厂 2x130t/h 锅炉超低排放改造工程                                 41,415.90                   41,415.90

燃煤机组(锅炉)超低排放改造项目                                       135,750.00                   135,750.00

供暖补贴                                                            14,707,659.98              11,940,000.00

出口信用保险保费补助                                                   548,300.00                   489,100.00

互联网+品牌建设补助                                                      80,500.00                  330,000.00

市长杯工业设计奖励                                                     150,000.00                    20,000.00

外经贸发展基金                                                        1,144,300.00                         0.00

中小企业发展专项资金                                                          0.00                     4,000.00

专利补助                                                                  4,000.00                         0.00

拆除机组补贴                                                        36,440,000.00

政府税金奖励                                                             10,000.00

合计                                                                57,461,213.98              17,498,512.35


46、投资收益

                                                                                                     单位: 元

                 项目                                 本期发生额                      上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                         494,490.36                      -16,870.47

持有至到期投资在持有期间的投资收益                                   144,905.66                10,241,910.48

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                               17,152,626.28                   4,207,338.36

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                          0.00                    489,407.55

以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                    3,587,521.38                          0.00
金融资产在持有期间的投资收益

合计                                                               21,379,543.68               14,921,785.92


47、公允价值变动收益

                                                                                                     单位: 元

           产生公允价值变动收益的来源                       本期发生额                 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债                         8,333,500.00                        0.00

合计                                                                   8,333,500.00


48、资产减值损失

是否已执行新收入准则


75
                               孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

                     项目                      本期发生额                                 上期发生额

一、坏账损失                                                  -856,774.78                                 -370,900.82

三、可供出售金融资产减值损失                                 2,292,566.95                                       0.00

合计                                                         1,435,792.17                                 -370,900.82


49、营业外收入

                                                                                                            单位: 元

                                                                                        计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                    上期发生额
                                                                                                   额

其他                                    2,320,049.44                    327,378.97                       2,320,049.44

合计                                    2,320,049.44                    327,378.97                       2,320,049.44


50、营业外支出

                                                                                                            单位: 元

                                                                                        计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                    上期发生额
                                                                                                   额

对外捐赠                                     7,500.00                       21,478.20                        7,500.00

     非流动资产处置损失合计               614,732.42                   1,738,360.57                       614,732.42

     其中:固定资产处置损失               614,732.42                   1,738,360.57                       614,732.42

     其他                                  66,477.76                    333,226.64                         66,477.76

合计                                      688,710.18                   2,093,065.41                       688,710.18


51、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                            单位: 元

                     项目                      本期发生额                                 上期发生额

当期所得税费用                                              72,666,207.61                               56,016,681.04

递延所得税费用                                               6,462,202.31                                3,183,405.38

合计                                                        79,128,409.92                               59,200,086.42


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                            单位: 元


76
                                  孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                               项目                                            本期发生额

利润总额                                                                                    338,171,248.33

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                84,542,812.08

子公司适用不同税率的影响                                                                          207,562.67

调整以前期间所得税的影响                                                                           39,987.81

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                    6,771,045.65

无需纳税的收益                                                                                 -12,608,244.54

利用以前年度可抵扣暂时性差异                                                                      175,246.25

所得税费用                                                                                     79,128,409.92


52、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位: 元

                 项目                            本期发生额                       上期发生额

利息收入                                                       7,111,903.64                     6,372,347.06

其他                                                          80,739,429.89                    51,414,126.65

合计                                                          87,851,333.53                    57,786,473.71


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位: 元

                 项目                            本期发生额                       上期发生额

运杂费                                                        37,102,756.86                    36,999,714.57

广告费                                                         2,378,393.59                     3,244,085.60

办公费                                                         3,351,893.16                     3,963,418.43

银行手续费                                                     4,932,255.95                     4,030,810.25

销售佣金                                                       3,938,142.06                     3,390,024.04

保险费                                                         3,540,692.76                     1,262,993.05

燃油费                                                          289,100.63                        534,861.95

差旅费                                                         3,327,792.18                     3,918,859.17

检验费                                                         2,064,940.88                     2,258,287.72

维修费                                                         1,097,051.96                     4,370,627.53

装修费                                                           84,817.68                        689,403.15

租赁费                                                         1,102,565.40                       658,632.91



77
                                 孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


水电气                                                          831,776.81                                     938,090.64

服务费                                                         7,877,401.57                                7,648,997.99

咨询顾问费                                                      761,960.80                                 2,528,315.16

招待费                                                          503,735.27                                     679,466.61

商展费                                                         3,271,734.22                                1,321,987.26

快递费                                                         3,180,688.61                                2,934,926.24

其他                                                          42,681,134.24                               40,542,473.84

合计                                                       122,318,834.63                             121,915,976.11


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                                单位: 元

                 项目                            本期发生额                                  上期发生额

收到的与投资有关的现金                                     593,013,203.46                                        6,062.57

合计                                                       593,013,203.46                                        6,062.57

收到的其他与投资活动有关的现金说明:主要是收回孚日地产借款 59300 万元。


(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                                单位: 元

                 项目                            本期发生额                                  上期发生额

       支付的受限保证金                                                                                   41,249,484.39

回购股份支付的现金                                            92,832,074.44

其他                                                           2,704,172.65

合计                                                          95,536,247.09                               41,249,484.39


53、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                                单位: 元

                           补充资料                                      本期金额                    上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                           --                          --

净利润                                                                        259,042,838.41          194,160,535.18

加:资产减值准备                                                               -1,435,792.17                   379,507.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                147,807,120.82          165,182,880.22

无形资产摊销                                                                       7,466,529.66            5,665,256.89



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                                   孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期待摊费用摊销                                                                      1,019,179.56             1,057,303.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                      1,932,959.68           -10,073,945.33

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                  43,438.86              2,101,936.57

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                            -8,333,500.00

财务费用(收益以“-”号填列)                                                    85,117,754.97              78,443,310.33

投资损失(收益以“-”号填列)                                                   -23,184,452.81              -15,084,572.11

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                              1,251,359.80                 634,182.60

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                              4,637,700.77             3,823,529.44

存货的减少(增加以“-”号填列)                                                123,132,571.29              233,079,656.23

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                      105,706,538.90              -104,422,977.66

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                      -158,501,191.99             -301,311,339.32

经营活动产生的现金流量净额                                                      545,703,055.75              253,635,263.91

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                          --                           --

3.现金及现金等价物净变动情况:                                                  --                           --

现金的期末余额                                                                  806,842,449.58              434,114,689.15

减:现金的期初余额                                                              491,561,203.75              305,618,594.08

加:现金等价物的期末余额                                                                     0.00                        0.00

减:现金等价物的期初余额                                                                     0.00                        0.00

现金及现金等价物净增加额                                                        315,281,245.83              128,496,095.07


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                                    单位: 元

                   项目                             期末余额                                     期初余额

一、现金                                                       806,842,449.58                               491,561,203.75

其中:库存现金                                                    546,859.66                                       808,741.64

      可随时用于支付的银行存款                                 783,264,710.74                               490,752,462.11

      可随时用于支付的其他货币资金                              23,030,879.18

二、现金等价物                                                           0.00                                            0.00

三、期末现金及现金等价物余额                                   806,842,449.58                               491,561,203.75


54、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                    单位: 元

                   项目                           期末账面价值                                   受限原因

货币资金                                                       229,000,000.00 保证金


79
                                    孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


固定资产                                                            316,822,703.94 抵押

无形资产                                                            330,605,441.90 抵押

合计                                                                876,428,145.84                      --


55、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                    单位: 元

                项目                  期末外币余额                          折算汇率                期末折算人民币余额

货币资金                                     --                                 --

其中:美元                                        19,040,874.82 6.8747                                        130,900,302.13

        欧元                                           3,048.14 7.6803                                             23,410.63

        港币                                        199,967.35 0.87966                                            175,903.28

        日元                                        214,139.92 0.063816                                            13,665.55

应收账款                                     --                                 --

其中:美元                                        61,227,680.35 6.8747                                        420,921,934.10

预付账款

其中:美元                                        37,417,259.14 6.8747                                        257,232,431.41

               欧元                                 304,008.61 7.6803                                            2,334,877.33

应付账款

其中:日元                                        11,999,000.00 0.063816                                          765,728.18

短期借款

其中:美元                                        18,404,224.88 6.8747                                        126,523,524.78

长期借款                                     --                                 --

其中:美元                                        31,000,000.00 6.8747                                         213,115,700.00


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                  购买日至期末 购买日至期
被购买方名 股权取得时                                         股权取                   购买日的
                            股权取得成本     股权取得比例                  购买日                 被购买方的收 末被购买方
       称              点                                     得方式                   确定依据
                                                                                                       入         的净利润

北京睿优铭 2019/4/30        291,884,250.00            60.74% 购买        2019/4/18     评估        11,031,801.87 2,368,419.19


80
                                   孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


管理咨询有
限公司

注:分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易,应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。


(2)合并成本及商誉

                                                                                                   单位: 元

                        合并成本

--现金                                                                                       291,884,250.00

合并成本合计                                                                                 291,884,250.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                            66,902,071.73

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                        224,982,178.27


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                   单位: 元



                                                购买日公允价值                   购买日账面价值

资产:                                                      138,473,214.85                   138,473,214.85

货币资金                                                     10,947,209.32                    10,947,209.32

应收款项                                                     44,540,451.66                    44,540,451.66

存货                                                             372,048.65                       372,048.65

固定资产                                                         943,295.23                       943,295.23

无形资产                                                     31,798,409.61                    31,798,409.61

其他流动资产                                                 21,950,000.00                    21,950,000.00

商誉                                                          6,398,854.93                     6,398,854.93

长期待摊费用                                                  1,513,156.63                     1,513,156.63

递延所得税资产                                                   663,488.82                       663,488.82

可供出售金融资产                                             19,346,300.00                    19,346,300.00

负债:                                                       29,527,603.45                    29,527,603.45

应付款项                                                     29,527,603.45                    29,527,603.45

净资产                                                      108,945,611.40                   108,945,611.40

减:少数股东权益                                              -1,201,018.58                   -1,201,018.58

取得的净资产                                                110,146,629.98                   110,146,629.98




81
                                 孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                              持股比例
              子公司名称         主要经营地     注册地    业务性质                                  取得方式
                                                                        直接             间接

高密市孚日自来水有限公司       山东高密市     山东高密市 工业            100.00%                设立

泰来家纺有限公司               香港           香港       商贸             51.00%                设立

高密双山家纺有限公司           山东高密市     山东高密市 工业             60.00%                设立

上海孚日家纺科技有限公司       上海市         上海市     商业            100.00%                设立

高密梦圆家居有限公司           山东高密市     山东高密市 工业            100.00%                设立

高密孚日热力有限公司           山东高密市     山东高密市 其他            100.00%                购买

高密万仁热电有限公司           山东高密市     山东高密市 工业            100.00%                购买

博莱国际工贸有限公司           香港           香港       贸易            100.00%                设立

孚日集团平度家纺有限公司       山东平度市     山东平度市 工业            100.00%                设立

孚日集团胶州家纺有限公司       山东胶州市     山东胶州市 工业            100.00%                设立

孚日集团高密阚家家纺有限公司 山东高密市       山东高密市 工业            100.00%                设立

北京信远昊海投资有限公司       北京市         北京市     其他            100.00%                设立

山东孚日售电有限公司           山东高密市     山东高密市 商业            100.00%                设立

高密市银洋水业有限公司         山东高密市     山东高密市 工业                            100.00% 设立

高密市孚日净水科技有限公司     山东高密市     山东高密市 工业            100.00%                设立

北京孚日教育投资有限公司       北京市         北京市     其他            100.00%                设立

北京睿优铭管理咨询有限公司     北京市         北京市     其他                            60.74% 购买

嘉兴君诚苏元投资管理合伙企业
                               嘉兴市         嘉兴市     其他                            99.99% 出资
(有限合伙)

保山梦圆家居有限公司           云南省保山市   保山市     工业                            100.00% 购买


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                        单位: 元

              子公司名称       少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余额


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                                                孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                          的损益                     分派的股利

泰来家纺有限公司                                            49.00%             -251,870.16                1,073,345.00                 1,370,657.32

高密双山家纺有限公司                                        40.00%               112,050.63                                                 97,279.47

北京睿优铭管理咨询有限公司                                  39.26%             807,729.48                                             44,113,562.00


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                            单位: 元

                                       期末余额                                                               期初余额
 子公司
            流动资      非流动      资产合      流动负       非流动   负债合      流动资      非流动      资产合      流动负       非流动    负债合
     名称
              产        资产          计          债          负债      计          产         资产         计           债        负债        计

泰来家
            61,326,5 1,733,25 63,059,8 59,915,4                       59,915,4 57,422,5 649,857. 58,072,4 52,186,7                           52,186,7
纺有限
              46.04        9.64       05.68        69.65                 69.65       64.98           60      22.58       16.01                  16.01
公司

高密双
山家纺      54,081.7 729,649. 783,730. 540,532.                       540,532. 132,146. 819,330. 951,476. 988,404.                           988,404.
有限公              2         10           82          12                    12          34          26          60           47                     47


北京睿
优铭管
            76,603,0 59,856,0 136,459, 24,099,0                       24,099,0
理咨询
              16.57       46.43      063.00        25.40                 25.40
有限公


                                                                                                                                            单位: 元

                                           本期发生额                                                        上期发生额
子公司名称                                         综合收益总 经营活动现                                              综合收益总 经营活动现
                   营业收入          净利润                                          营业收入             净利润
                                                         额           金流量                                                  额            金流量

泰来家纺有      61,237,099.2                                                        104,394,841.
                                   -514,020.73      -514,020.73 3,031,318.74                          2,289,993.91 2,289,993.91 7,030,884.46
限公司                        6                                                                 80

高密双山家
                1,076,222.58        280,126.57         280,126.57       5,810.49      336,995.72       -292,513.66     -292,513.66        457,133.34
纺有限公司

北京睿优铭
                11,031,801.8
管理咨询有                         2,368,419.19 2,368,419.19 2,314,726.75
                              7
限公司


2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


合营企业或联营          主要经营地                注册地              业务性质                        持股比例                     对合营企业或联

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                            孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     企业名称                                                                         营企业投资的会
                                                              直接          间接
                                                                                        计处理方法

高密市玉龙孚日
                 高密市   高密市         工业                    40.00%               权益法
家纺有限公司


(2)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                单位: 元

                                       期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额



流动资产                                               3,034,016.40                       2,853,202.41

非流动资产                                               230,230.58                         260,676.92

资产合计                                               3,264,246.98                       3,113,879.33

流动负债                                                 617,320.02                         704,201.99

负债合计                                                 617,320.02                         704,201.99

少数股东权益                                           1,588,156.18                       1,445,806.40

归属于母公司股东权益                                   1,058,770.78                         963,870.94

营业收入                                               3,399,193.28                       2,974,687.67

净利润                                                   237,249.62                         -42,176.18

综合收益总额                                             237,249.62                         -42,176.18


十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具,包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目
的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应
付账款等。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管
理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行
交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账
风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集
团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、委托贷款投资、其他应收款、可供出售的金融资产
等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易
对手、地理区域和行业进行管理。在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
本集团无已逾期但未减值的金融资产产生的信用风险。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运


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                                    孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的
平衡。
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
汇率风险
本集团面临交易性汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                             单位: 元

                                                              期末公允价值
           项目
                         第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量      第三层次公允价值计量              合计

一、持续的公允价值计量              --                   --                        --                       --

(一)交易性金融资产                24,075,215.38                                  355,702,676.52       379,777,891.90

1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                24,075,215.38                                  355,702,676.52       379,777,891.90
资产

(2)权益工具投资                                                                  355,702,676.52       355,702,676.52

(3)衍生金融资产                   24,075,215.38                                                        24,075,215.38

(七)指定为以公允价值
计量且变动计入当期损                                                                    6,826,491.00      6,826,491.00
益的金融负债


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称           注册地            业务性质     注册资本(万元)
                                                                                 持股比例              表决权比例

孚日控股                 山东高密              投资               25,000.00                23.68%                23.68%


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。


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                                     孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                    合营或联营企业名称                                             与本企业关系

高密玉龙孚日家纺有限公司                                   联营企业


4、其他关联方情况


                      其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系

高密市孚日物业管理有限公司                                 与本公司同受控股股东控制

山东孚日电机有限公司                                       与本公司同受控股股东控制

山东高密高源化工有限公司                                   与本公司同受控股股东控制

高密市日升毛巾厂                                           该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹

高密市孚日建材有限公司                                     与本公司同受控股股东控制

孚日集团沂水梦圆家纺有限公司                               与本公司同受控股股东控制

高密市孚日小额贷款有限公司                                 与本公司同受控股股东控制

高密市孚日地产有限公司                                     与本公司同受控股股东控制


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                单位: 元

       关联方        关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额

孚日电机            其他材料               8,550,751.56                                       否          4,991,267.19

孚日电机            维修费                  599,532.89        30,000,000.00                   否               214,046.32

孚日电机            设备                   8,555,996.68                                       否          4,585,957.26

日升毛巾            加工费                 5,053,065.69                                                   5,189,068.25

高源化工            染化料                 1,286,010.78        2,700,000.00                   否          1,052,341.95

玉龙孚日            加工费                 2,500,704.43                                                        903,161.56

沂水梦圆            加工费                 1,735,170.22                                                   1,984,809.11

孚日地产            设备                        334.97

合计                                      28,281,567.22                                                  18,920,651.64

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                单位: 元

           关联方                    关联交易内容                本期发生额                       上期发生额

高源化工                       水、电、汽、毛巾,材料等                    2,178,419.31                   2,067,082.34

孚日建材                       水、电、汽、毛巾,材料等                    3,348,372.09                   1,801,697.51

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                               孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


孚日电机                水、电、汽、毛巾,材料等                    767,132.13                        401,790.81

日升毛巾                水、电、汽、材料等                          285,377.11                        358,108.55

孚日物业                水、电、汽、毛巾等                          133,132.17                        264,363.76

玉龙孚日                水、电、汽、毛巾,材料等                     80,421.93                         72,065.03

沂水梦圆                毛巾、材料等                                 95,609.17                        187,198.64

孚日小额贷款            毛巾                                              0.00                           717.95

孚日地产                水、电、汽、毛巾,材料等                    736,763.72

合计                                                               7,625,227.63                     5,153,024.59


(2)关联担保情况

本公司作为被担保方
                                                                                                       单位: 元

       担保方           担保金额              担保起始日              担保到期日           担保是否已经履行完毕

孚日控股                  150,000,000.00     2018 年 08 月 20 日     2019 年 08 月 20 日                     否

孚日控股                   44,000,000.00     2018 年 09 月 21 日     2019 年 09 月 20 日                     否

孚日控股                   15,000,000.00     2018 年 09 月 26 日     2019 年 09 月 25 日                     否

孚日控股                  130,000,000.00     2018 年 10 月 10 日     2019 年 10 月 10 日                     否

孚日控股                   30,000,000.00     2018 年 10 月 25 日     2019 年 10 月 25 日                     否

孚日控股                  150,000,000.00     2018 年 10 月 25 日     2019 年 12 月 20 日                     否

孚日控股                   50,000,000.00     2018 年 11 月 06 日     2019 年 11 月 06 日                     否

孚日控股                   21,000,000.00     2018 年 11 月 06 日     2019 年 11 月 06 日                     否

孚日控股                   39,000,000.00     2018 年 11 月 09 日     2019 年 11 月 09 日                     否

孚日控股                   15,000,000.00     2018 年 11 月 19 日     2019 年 11 月 19 日                     否

孚日控股                  100,000,000.00     2018 年 11 月 20 日     2019 年 11 月 20 日                     否

孚日控股                   80,000,000.00     2018 年 11 月 21 日     2019 年 11 月 20 日                     否

孚日控股                   50,000,000.00     2018 年 12 月 24 日     2019 年 11 月 20 日                     否

孚日控股                  230,000,000.00     2018 年 12 月 28 日     2019 年 12 月 28 日                     否

孚日控股                  120,000,000.00     2019 年 01 月 10 日     2020 年 01 月 10 日                     否

孚日控股                   70,000,000.00     2019 年 03 月 18 日     2020 年 03 月 18 日                     否

孚日控股                   30,000,000.00     2019 年 06 月 20 日     2020 年 06 月 20 日                     否


(3)关键管理人员报酬

                                                                                                       单位: 元

                项目                          本期发生额                              上期发生额


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                                       孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


关键管理人员薪酬                                                          1,549,325.91                                1,174,936.00


6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                         单位: 元

                                                           期末余额                                      期初余额
       项目名称            关联方
                                               账面余额                 坏账准备             账面余额               坏账准备

应收账款              孚日电机                        49,414.68                    49.41                  0.00

应收账款              高源化工                       342,260.72                342.26            130,119.14                 130.12

应收账款              孚日建材                       740,245.11                740.25                99,924.24               99.92

应收账款              孚日地产                         7,536.50                     7.54

合计                                             1,139,457.01                 1,139.46           230,043.38                 230.04

其他应收款            孚日地产                                                               593,000,000.00

合计                                                                                         593,000,000.00


(2)应付项目

                                                                                                                         单位: 元

           项目名称                         关联方                        期末账面余额                      期初账面余额

应付账款                         孚日电机                                             7,978,869.65                   18,056,040.94

应付账款                         日升毛巾                                             2,101,391.87                     2,693,077.11

合计                                                                                 10,080,261.52                   20,749,118.05

其他应付款                       玉龙孚日                                             2,048,438.03                    1,887,921.28

合计                                                                                  2,048,438.03                    1,887,921.28



十三、其他重要事项

1、 分部信息

(1)其他说明
产品和劳务信息
对外交易收入
                                                                                                                     单位:元

                                    2019 年 1-6 月                                           2018 年 1-6 月

毛巾                                                 1,849,755,395.44                                            1,688,735,979.27

床品                                                  313,103,664.36                                                257,574,006.78


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热电                                                247,040,825.10                                               216,125,738.11

房地产                                                          0.00                                             294,048,118.97

自来水                                                8,245,169.79                                                 7,233,550.28

租赁                                                  2,957,686.62                                                 1,515,582.46

早教收入                                             10,936,068.59                                                                -

其他收入                                             95,577,366.76                                               112,589,883.87

合计                                               2,527,616,176.66                                            2,577,822,859.74


地理信息
对外交易收入
                                                                                                                       单位:元

                              2019 年 1-6 月                                             2018 年 1-6 月

美洲                                                973,795,850.55                                              812,159,249.49

欧洲                                                272,107,233.17                                              267,602,934.75

亚洲                                                450,880,497.22                                              422,973,133.72

中国大陆                                            830,832,595.72                                             1,075,087,541.78

合计                                               2,527,616,176.66                                            2,577,822,859.74




十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                         单位: 元

                                       期末余额                                                期初余额

                      账面余额             坏账准备                           账面余额             坏账准备
         类别
                                                    计提比 账面价值                                                     账面价值
                    金额      比例       金额                               金额      比例       金额       计提比例
                                                      例

                   23,881,7                                   23,881,76 16,104,12                                      16,104,123.
应收子公司款项                 3.57%       0.00       0.00%                           2.51%         0.00      0.00%
                     67.55                                         7.55        3.79                                            79

单项金额不重大但
                   31,303,6             31,303,6                          31,929,86            31,929,86
单独计提坏账准备               4.68%               100.00%         0.00               4.98%                 100.00%           0.00
                     56.80                56.80                                0.21                 0.21
的应收账款

                   613,665,             1,434,20              612,231,2 593,282,4              808,004.9                592,474,39
各账龄段                      91.75%                  0.23%                           92.51%                  0.14%
                    426.24                 8.34                   17.90      03.86                      3                     8.93


89
                                      孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                      668,850,              32,737,8            636,112,9 641,316,3                 32,737,86              608,578,52
合计                             100.00%                                                 100.00%
                       850.59                 65.14                   85.45      87.86                     5.14                    2.72



按单项计提坏账准备

                                                           期末余额
名称
                                                           账面余额           坏账准备          计提比例           计提理由

     单项金额不重大但单独计提坏账准备                        31,303,656.80      31,303,656.80              100.00% 对方经营不善

合计                                                         31,303,656.80      31,303,656.80 --                   --



按账龄披露
                                                                                                                             单位: 元

                           账龄                                                                 期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                        636,630,568.13

1至2年                                                                                       916,625.66

3 年以上                                                                                    31,303,656.80

     3至4年                                                                                 16,094,674.48

     4至5年                                                                                 15,208,982.32

合计                                                                                       668,850,850.59


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                             单位: 元

                                                                      本期变动金额
         类别            期初余额                                                                                       期末余额
                                                  计提                 收回或转回                  核销

各账龄段                       808,004.93              626,203.41                                                         1,434,208.34

单项金额不重大但
                          31,929,860.21            -626,203.41                                                           31,303,656.80
单独计提坏账准备

合计                      32,737,865.14                      0.00                                           0.00         32,737,865.14




(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


     单位名称       期末余额           占应收账款余额合计数的百分比                 性质            账龄            坏账准备

      第一名       50,743,025.75                       7.59%                        货款         1 年以内                 50,743.03
      第二名       43,728,134.80                       6.54%                        货款         1 年以内                 43,728.13
      第三名       31,303,656.80                       4.68%                        货款         3 年以上           31,303,656.80

90
                                     孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     第四名          29,975,393.42              4.48%                     货款    1 年以内            29,975.39
     第五名          26,572,077.51              3.97%                     货款    1 年以内            26,572.08
      合计         182,322,288.28               27.26%                                         31,454,675.43


2、其他应收款

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                            期初余额

应收利息                                                          7,041,917.73                        2,166,041.36

应收股利                                                          4,710,579.30                        4,692,051.00

其他应收款                                                      518,875,514.39                  1,017,847,839.72

合计                                                            530,628,011.42                  1,024,705,932.08


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                            期初余额

委托贷款                                                                                               440,000.00

借款利息                                                             25,375.00                        1,222,764.58

保证金利息                                                        7,016,542.73                         503,276.78

合计                                                              7,041,917.73                        2,166,041.36

2)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                        单位: 元

             项目(或被投资单位)                      期末余额                            期初余额

泰来家纺有限公司                                                  4,710,579.30                        4,692,051.00

合计                                                              4,710,579.30                        4,692,051.00


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                        单位: 元

                 款项性质                          期末账面余额                        期初账面余额



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                                     孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


往来款                                                             499,401,644.08                       984,643,000.64

出口退税款                                                             10,706,966.49                     26,513,178.40

员工备用金                                                              1,866,423.29                      2,720,521.87

保证金                                                                  1,823,422.99                      1,639,756.00

代垫款                                                                    13,645.70                          14,201.10

其他                                                                    5,128,494.58                      2,382,264.45

合计                                                               518,940,597.13                      1,017,912,922.46

2)坏账准备计提情况
                                                                                                             单位: 元

                              第一阶段                 第二阶段                        第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                               用损失               (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              65,082.74                                                                 65,082.74

2019 年 1 月 1 日余额在
本期

2019 年 6 月 30 日余额             65,082.74                                                                 65,082.74

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                             单位: 元

                            账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             2,290.99

1至2年                                                                                                       27,791.75

2至3年                                                                                                             0.00

3 年以上                                                                                                     35,000.00

     3至4年                                                                                                        0.00

     4至5年                                                                                                        0.00

     5 年以上                                                                                                35,000.00

合计                                                                                                         65,082.74

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                                  本期变动金额
           类别                 期初余额                                                               期末余额
                                                           计提                   收回或转回

各账龄段                                65,082.74                                                            65,082.74



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                                      孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合计                                   65,082.74                                                                      65,082.74

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额              账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

第一名                出口退税                  10,706,966.49                     1年              2.06%                    0.00

第二名                暂估进项税                   2,138,307.77                   1年              0.41%                    0.00

第三名                进口增值税                   1,403,012.78                   1年              0.27%                    0.00

第四名                保证金                       1,396,503.99                1至2年              0.27%               1,396.50

第五名                备用金                       1,294,645.30                   1年              0.25%               1,294.65

合计                           --               16,939,436.33             --                       3.26%               2,691.15


3、长期股权投资

                                                                                                                      单位: 元

                                       期末余额                                                 期初余额
       项目
                     账面余额          减值准备            账面价值             账面余额        减值准备          账面价值

对子公司投资        628,592,716.66     1,000,000.00      627,592,716.66        610,192,716.66   1,000,000.00     609,192,716.66

对联营、合营企
                      1,032,706.79                         1,032,706.79           937,806.94                        937,806.94
业投资

合计                629,625,423.45     1,000,000.00      628,625,423.45        611,130,523.60   1,000,000.00     610,130,523.60


(1)对子公司投资

                                                                                                                      单位: 元

                  期初余额(账面                          本期增减变动                           期末余额(账面 减值准备期末
  被投资单位
                      价值)          追加投资        减少投资     计提减值准备           其他       价值)            余额

高密梦圆家居
                  178,976,755.86                                                                178,976,755.86
有限公司

高密双山家纺
                      459,044.00                                                                    459,044.00
有限公司

上海孚日家纺
                   30,000,000.00                                                                 30,000,000.00
科技有限公司

泰来家纺有限
公司(TAYLOR
HOME&FASHI          1,081,460.80                                                                  1,081,460.80
ONS
LIMITED)


93
                                       孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


博莱国际工贸
                         8,792.00                                                                     8,792.00
有限公司

孚日集团平度
                  10,000,000.00                                                                  10,000,000.00
家纺有限公司

孚日集团胶州
                  10,000,000.00                                                                  10,000,000.00
家纺有限公司

孚日集团高密
阚家家纺有限                  0.00                                                                        0.00     1,000,000.00
公司

北京信远昊海
                 200,000,000.00                                                                 200,000,000.00
投资有限公司

高密孚日热力
                  20,166,664.00                                                                  20,166,664.00
有限公司

高密万仁热电
                 100,000,000.00                                                                 100,000,000.00
有限公司

高密市孚日自
                  10,000,000.00                                                                  10,000,000.00
来水有限公司

高密市孚日净
水科技有限公       8,500,000.00      18,400,000.00                                               26,900,000.00


山东孚日售电
                  30,000,000.00                                                                  30,000,000.00
有限公司

北京孚日教育
                  10,000,000.00                                                                  10,000,000.00
投资有限公司

合计             609,192,716.66      18,400,000.00                                              627,592,716.66     1,000,000.00


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                         本期增减变动
                                                                                                          期末余额
           期初余额                      权益法下                         宣告发放                                       减值准备
投资单位                追加投                        其他综合 其他权益              计提减值             (账面价
           (账面价值)            减少投资 确认的投                        现金股利                其他                   期末余额
                         资                           收益调整   变动                  准备                  值)
                                          资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

高密玉龙
                                                                                                          1,032,706
孚日家纺 937,806.94                       94,899.85
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有限公司

小计       937,806.94                     94,899.85                                                       1,032,706


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                                  孚日集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


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合计          937,806.94              94,899.85
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4、营业收入和营业成本

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                                        本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                      成本

主营业务                    2,102,254,212.17         1,722,944,619.66            1,912,791,526.48          1,596,481,820.41

其他业务                       184,649,576.84         &ens