通润装备:2019年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

江苏通润装备科技股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
2019 年度
       募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
                                            信会师报字[2020]第ZA11305号
江苏通润装备科技股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,对江苏通润装备科技股份有限公司(以下简称“贵
公司”)《2019年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行
了合理保证的鉴证业务。
    一、董事会的责任
    贵公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公
司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44号)、
《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引(2015年修订)》(深
证上[2015]65号)及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使
用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与
实际使用情况专项报告编制相关的内部控制,确保编制的募集资金存
放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏,并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存
放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则
要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否在所有重大方
面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》(证监会公告[2012]44号)及《深圳证券交易所中小板
上市公司规范运作指引(2015年修订)》(深证上[2015]65号)及相
关格式指引的规定编制,是否不存在重大错报获取合理保证。
                          鉴证报告第 1 页
    在鉴证过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。
    我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
    四、鉴证结论
    我们认为,贵公司《2019年度募集资金存放与实际使用情况的专
项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44号)、《深
圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引(2015年修订)》(深证
上[2015]65号)及相关格式指引的规定,并在所有重大方面如实反映
了贵公司募集资金2019年度实际存放与使用情况。
    五、对报告使用者和使用目的的限定
    本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件,随同
其他文件一起报送并对外披露。
    立信会计师事务所                   中国注册会计师:郑斌
    (特殊普通合伙)
                                       中国注册会计师:姜一鸣
      中 国上海                        二 O 二 O 年四月二十三日
                          鉴证报告第 2 页
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
                   江苏通润装备科技股份有限公司
           关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
       根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年修订)》(深证上[2020]125
       号)及相关格式指引的规定,本公司将 2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项
       说明如下:
一、   募集资金基本情况
       根据江苏通润装备科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2016 年 3 月 31 日召
       开的 2016 年第一次临时股东大会决议,并经中国证监会以《关于核准江苏通润装
       备科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1793 号)核准,公
       司于 2016 年 10 月非公开发行人民币普通股(A 股)24,043,887 股,每股面值为人
       民币 1.00 元,发行价格为每股人民币 15.95 元,共募集资金 383,499,997.65 元,扣
       除发行费用人民币 14,713,437.10 元,募集资金净额为人民币 368,786,560.55 元。上
       述募集资金于 2016 年 10 月 27 日全部到位,已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)
       出具的信会师报字[2016]第 116374 号《验资报告》验证。
二、   募集资金存放和管理情况
(一)   募集资金的管理情况
       为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,公司依照《中华人民共和国公
       司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则(2014 年修订)》、
       《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年修订)》等法律法规和《江苏通
       润装备科技股份有限公司章程》的有关规定,制定了《江苏通润装备科技股份有限
       公司募集资金管理办法》。根据《江苏通润装备科技股份有限公司募集资金管理办法》
       的要求,公司对募集资金实行专户存储,在使用募集资金时,严格按照公司资金管
       理制度履行资金使用审批手续,以保证专款专用。
(二)   募集资金专户存储情况
       按照上述相关法律法规的规定,公司于 2016 年 11 月 25 日与中国银行股份有限公司
       常熟支行和本次发行保荐机构(主承销商)东吴证券股份有限公司签订了《募集资
       金专户存储三方监管协议》;同时,公司与中国工商银行股份有限公司常熟支行和
       本次发行保荐机构(主承销商)东吴证券股份有限公司签订了《募集资金专户存储
                                       专项报告第 1 页
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
       三方监管协议》,履行对募集资金的存放、使用、管理等职责。
       公司在中国银行股份有限公司常熟支行开设募集资金专项账户,账号为
       504069372487。该专户仅用于公司 “技术中心改造项目”、“信息系统升级改造项
       目”、“补充流动资金项目”募集资金的存储和使用,不得用作其他用途。
       公司在中国工 商银行股份有限公司常 熟支行开设募集资金专 项账户,账号 为
       1102024829200502250。该专户仅用于公司“年产 30 万套专业工具箱柜扩建项目”、
       “新建生产用房项目”及“永久补充流动资金”的存储和使用,不得用作其他用途。
       截至 2019 年 12 月 31 日,募集资金专项账户的余额如下:
                                                                            单位:人民币元
          开户名称      募集资金存储银行名称          银行账号         年末余额        存储方式
                        中国银行股份有限公司
                                                    504069372487       28,351,385.71   活期存款
         江苏通润装     常熟市支行
         备科技股份                             通过募集资金专项账户
                        中国银行股份有限公司
         有限公司                              504069372487 购买人民   20,000,000.00   理财产品
                        常熟市支行
                                                 币挂钩型结构型存款
         江苏通润装
                        中国工商银行股份有限
         备科技股份                             1102024829200502250    21,163,674.54   活期存款
                        公司常熟支行
         有限公司
                                合计                                   69,515,060.25
       截至 2019 年 12 月 31 日,公司募集资金使用情况及余额如下:
                                                                            单位:人民币元
                               项目                                     金额
         募集资金净额                                                             368,786,560.55
         减:超募资金永久补充流动资金金额
         减:超募资金归还银行贷款金额
         减:累计投入募集资金项目金额                                             311,563,130.82
         其中:以前年度金额                                                       266,138,557.26
         本年度金额                                                                45,424,573.56
         等于:尚未使用的募集资金金额                                              57,223,429.73
         加:累计收到利息收入扣减手续费净额                                        12,291,630.52
         其中:以前年度金额                                                        10,426,307.24
                                         专项报告第 2 页
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                             项目                                金额
         本年度金额                                                       1,865,323.28
         加:尚未支付的发行费用
         减:本年度闲置募集资金暂时补充流动资金金额
         等于:募集资金专项账户余额                                      69,515,060.25
三、   本年度募集资金的实际使用情况
    本年内,公司募集资金实际使用情况如下:
(一)   募集资金投资项目的资金使用情况
    本报告期内,公司实际使用募集资金人民币 4,542.46 万元,具体情况详见附表 1《募
       集资金使用情况对照表》。
(二)   募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
    2019 年 4 月 25 日召开第六届董事会第七次会议,审议通过《关于部分募投项目延
       期的议案》,同意将募投项目“技术中心改造项目”的建设完成期自 2019 年 2 月
       28 日延至 2020 年 6 月 30 日。由于 2017 年公司工具箱柜产品受到了美国反倾销反
       补贴调查,面对反倾销反补贴调查给市场带来的众多不确定因素的影响,2017 年公
       司放缓了技术中心改造项目硬件设备的投入,并根据市场变化和客户的需求,重新
       制定了新产品研发方案,因此延缓了项目的投资进度。除建设完成期延期外,“技
       术中心改造项目”其他事项无变更。
(三)   募集资金投资项目先期投入及置换情况
    公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
(四)   用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
    公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五)   节余募集资金使用情况
    由于“年产 30 万套专业工具箱柜扩建项目”的可行性发生了重大变化(详见本报告
       四、变更募集资金投资项目的资金使用情况),公司在 2018 年对“年产 30 万套专
       业工具箱柜扩建项目”进行了变更,将该项目的投资额度调整为 133,166,353.23 元,
                                       专项报告第 3 页
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       并对项目实施了结项,该项目结项后产生了募集资金节余。同时公司将节余募集资
       金 120,282,850.02 元用于投资“新建生产用房项目”及永久补充流动资金,其中
       55,000,000 元用于“新建生产用房项目”,项目实施主体为通润装备;65,282,850.02
       元永久补充流动资金(受至实施日利息收入的影响,具体补充金额以转入自有资金
       账户的实际金额为准)。2018 年 6 月 21 日,受至实施日利息收入的影响,公司实
       际将 65,350,010.45 元永久补充流动资金。
(六)   超募资金使用情况
    公司不存在超募资金使用的情况。
(七)   尚未使用的募集资金用途及去向
       尚未使用的募集资金合计为 69,515,060.25 元,其中 49,515,060.25 元存放于公司募集
       资金专户中,20,000,000.00 元投资中国银行保本型理财产品。
(八)   募集资金使用的其他情况
    公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、   变更募集资金投资项目的资金使用情况
    公司报告期内不存在募集资金变更项目情况。
    以前年度募集资金变更项目情况如下:
    2018 年 5 月 21 日,经 2017 年度股东大会审议通过了《关于部分募投项目结项并变
       更部分部分募集资金投资项目及部分募集资金永久补充流动资金的议案》。公司将
       “年产 30 万套专业工具箱柜扩建项目”的投资额度调整为 133,166,353.23 元,并对
       “年产 30 万套专业工具箱柜扩建项目”实施结项。该项目结项后,将节余募集资金
       用于投资“新建生产用房项目”及永久补充流动资金,其中 55,000,000.00 元用于“新
       建生产用房项目”,项目实施主体为江苏通润装备科技股份有限公司;剩余部分永
       久补充流动资金。
    1、   变更募投项目的具体原因:
    本项目的实施主要是为了扩大专业工具箱柜的产能,项目达产后将新增 30 万套专业
       工具箱柜的产能。但是由于 2017 年 5 月美国商务部正式发起了对从中国进口的工具
       箱产品反倾销反补贴调查(以下简称“双反”调查),根据美国商务部发布的“双
       反”调查终裁结果,裁定中国工具箱产品反补贴税率的范围为 14.03%至 95.96%,裁
                                       专项报告第 4 页
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       定中国工具箱产品反倾销税率的范围为 93.94%至 241.12%。公司作为强制应诉企业
       之一,本次反补贴终裁税率为 15.09%,反倾销终裁税率为 93.94%。
    美国是公司的重要出口市场之一,根据公司的统计,2016 年、2017 年公司向美国出
       口的被调查产品的收入占公司全部营业收入的比重约为 15.97%、8.83%。由于受到
       双反调查的影响,自 2017 年下半年开始涉案产品新接订单基本停止,30 万套专业
       工具箱柜扩建项目中也涉及部分涉案产品。目前 30 万套专业工具箱柜扩建项目厂房
       已全部建设完工并投入使用,项目已进入试生产状态。鉴于已投入部分的投产与逐
       步释放的产能,以及受“双反”调查影响缩减了部分订单,公司现有产能基本能够
       满足现有市场需求。为避免现阶段过度投资带来的产能过剩,以及募投效益下降给
       股东造成不必要的损失,公司决定缩减投资规模并对项目进行结项,待公司在新产
       品、新市场开拓方面取得突破后,综合市场需求增长情况和自有产能配比,以自有
       资金投资生产项目,进一步扩大产能。
    2、   变更后募集资金的用途
        (1)“新建生产用房项目”
    项目名称:新建生产用房项目
    项目实施主体:江苏通润装备科技股份有限公司
    项目实施地点:江苏省常熟市海虞镇周行通港工业开发区
    项目用地:该项目利用公司现有土地
    本项目预计总投资 5,500 万元,建筑工程费用 5,000 万元,基本预备费 500 万元
       拟全部采用募集资金投入,建设周期为 12 个月,建设完成后新增约 2 万平方米的
       厂房。
        (2)节余募集资金永久补充流动资金
    为提高募集资金使用效率,根据公司实际经营情况,公司拟将“年产 30 万套专业
       工具箱柜扩建项目”变更与结项后剩余的募集资金(含利息收入及投资收益等)永
       久补充流动资金,用于公司生产经营活动,改善公司流动资金状况,降低公司财务
       成本,提高公司经营效益。
五、   募集资金使用及披露中存在的问题
    公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况,募集资金存
       放、使用、管理及披露不存在违规情形。
                                       专项报告第 5 页
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六、   专项报告的批准报出
    本专项报告业经公司董事会于 2020 年 04 月 23 日批准报出。
附表:1、募集资金使用情况对照表
                                                         江苏通润装备科技股份有限公司
                                                                               董事会
                                                              二〇二〇年四月二十三日
                                       专项报告第 6 页
附表 1:
                                                              募集资金使用情况对照表
编制单位:江苏通润装备科技股份有限公司                                        2019 年度                                                                    单位:人民币万元
                                                                        36,878.66                   本年度投入募
                        募集资金总额                                                                                                       4,542.46
                                                                                                     集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
                                                                                                    已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额                                              12,035.00                                                       31,156.31
                                                                                                     集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                           31.38%
                                 是否已变更                                         截至期末累      截至期末投入       项目达到预定                     是否达   项目可行性
                                              募集资金承    调整后投    本年度投                                                            本年度实
承诺投资项目和超募资金投向       项目(含部                                         计投入金额      进度(%)(3)       可使用状态日                     到预计   是否发生重
                                              诺投资总额    资总额(1)    入金额                                                             现的效益
                                  分变更)                                                (2)          =(2)/(1)             期                          效益      大变化
         承诺投资项目
1、年产 30 万套专业工具箱柜扩                                                                                          2017 年 12 月达到
                                       是       26,060.00   13,316.64                 13,316.64             100.00                           1,722.32     是         是
建项目                                                                                                                 预定可使用状态
2、新建生产用房项目                    否                    5,500.00    2,771.36      3,486.06               63.38    项目尚在实施中                   不适用       否
3、部分变更资金补充流动资金            否                    6,535.00                  6,535.00             100.00                                      不适用       否
4、技术中心改造项目                    否        3,950.00    3,950.00    1,640.69      2,484.15               62.89    项目尚在实施中                   不适用       否
5、信息系统升级改造项目                否        3,640.00    3,640.00     130.41           634.46             17.43    项目尚在实施中                   不适用       否
6、补充流动资金项目                    否        4,700.00    4,700.00                  4,700.00             100.00                                      不适用       否
承诺投资项目小计                                38,350.00   37,641.64    4,542.46     31,156.31                    -
                                                                                                    技术中心改造项目未达到计划进度的原因:详见本报告三、本年度募集
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
                                                                                                    资金的实际使用情况之(二)。
项目可行性发生重大变化的情况说明                                                                            详见本报告四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
超募资金的金额、用途及使用进展情况                                                                                                      无
                                                                             附表第 1 页
募集资金投资项目实施地点变更情况                                                 无
募集资金投资项目实施方式调整情况                         详见本报告三、本年度募集资金的实际使用情况之(二)。
募集资金投资项目先期投入及置换情况                                               无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况                                               无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因                      详见本报告三、本年度募集资金的实际使用情况之 (五)
尚未使用的募集资金用途及去向                              详见本报告三、本年度募集资金的实际使用情况之 (七)
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况                                         无
                                           附表第 2 页
                                                        变更募集资金投资项目情况表
编制单位:江苏通润装备科技股份有限公司                                  2019 年度
                                                                                                                                                单位:人民币万元
                                                                                       截至期末投资                                               变更后的项目可
变更后的项                         变更后项目拟投入    本年度实际    截至实际累计                      项目达到预定可   本年度实   是否达到
               对应的原承诺项目                                                          进度(%)                                                行性是否发生重
    目                              募集资金总额(1)     投入金额      投入金额(2)                       使用状态日期    现的效益   预计效益
                                                                                         (3)=(2)/(1)                                                  大变化
1、新建生产   年产 30 万套专业工
                                         5,500.00       2,771.36        3,486.06          63.38%       项目尚在实施中                  不适用           否
用房项目        具箱柜扩建项目
2、部分变更
              年产 30 万套专业工
资金补充流                               6,535.00                       6,535.00          100.00%         实施完成                     不适用           否
                具箱柜扩建项目
动资金
   合计                                  12,035.00      2,771.36       10,021.06
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)                                  详见本报告四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)                                                         无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明                                                                   无
    注:“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
                                                                         附表第 3 页

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