莱茵生物:2020年半年度财务报告

                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文




桂林莱茵生物科技股份有限公司

    2020 年半年度财务报告

        (未经审计)




        2020 年 08 月




                                                                 1
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一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
                                           2020 年 08 月 25 日
                                                                                                     单位:元

                  项目                   2020 年 6 月 30 日                    2019 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                           334,222,010.82                        169,097,537.04

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                           108,867,191.48                        175,413,242.99

     应收款项融资

     预付款项                                            27,884,762.69                          34,330,006.66

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                          14,916,012.42                          12,465,512.57

       其中:应收利息                                         873,694.43

              应收股利                                    1,462,670.60

     买入返售金融资产

     存货                                               543,263,312.46                       1,211,962,702.63

     合同资产                                           613,871,782.28

     持有待售资产




                                                                                                                2
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    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               14,125,911.79                         35,295,349.30

流动资产合计                 1,657,150,983.94                     1,638,564,351.19

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产        323,004,651.00                        305,494,038.30

    投资性房地产                4,441,323.99                          4,506,620.73

    固定资产                  534,071,700.19                        549,902,098.29

    在建工程                   95,801,132.75                         14,749,482.93

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   64,466,483.89                         50,382,304.32

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产             19,921,294.29                         20,387,998.40

    其他非流动资产             14,849,689.23                         15,708,815.87

非流动资产合计               1,056,556,275.34                       961,131,358.84

资产总计                     2,713,707,259.28                     2,599,695,710.03

流动负债:

    短期借款                  447,200,000.00                        270,000,000.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                  292,539,306.58                        363,573,346.48

    预收款项                                                          1,728,153.12



                                                                                     3
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    合同负债                    625,927.92

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬               2,024,883.80                         9,207,451.11

    应交税费                   3,051,371.95                         8,235,397.32

    其他应付款                10,475,640.46                        14,079,546.37

      其中:应付利息           1,132,495.00                          518,451.39

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债              17,642,026.37                        17,290,599.88

流动负债合计                 773,559,157.08                       684,114,494.28

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                 128,765,778.65                       133,638,616.99

    递延所得税负债            26,826,845.97                        24,357,276.57

    其他非流动负债

非流动负债合计               155,592,624.62                       157,995,893.56

负债合计                     929,151,781.70                       842,110,387.84

所有者权益:

    股本                     565,214,740.00                       565,214,740.00

    其他权益工具



                                                                                   4
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      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                    604,101,899.63                        604,101,899.63

    减:库存股

    其他综合收益                                  7,415,142.06                           6,024,628.73

    专项储备

    盈余公积                                     57,522,967.65                          57,522,967.65

    一般风险准备

    未分配利润                                  550,977,672.09                        525,397,986.40

归属于母公司所有者权益合计                    1,785,232,421.43                       1,758,262,222.41

    少数股东权益                                      -676,943.85                            -676,900.22

所有者权益合计                                1,784,555,477.58                       1,757,585,322.19

负债和所有者权益总计                          2,713,707,259.28                       2,599,695,710.03


法定代表人:秦本军           主管会计工作负责人:郑辉                      会计机构负责人:张为鹏


2、母公司资产负债表

                                                                                                单位:元

                 项目            2020 年 6 月 30 日                    2019 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                    231,181,192.52                        106,912,576.15

    交易性金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                    172,796,031.92                        227,882,034.49

    应收款项融资

    预付款项                                     32,702,930.20                          16,874,449.52

    其他应收款                                  267,916,707.18                        288,071,615.47

      其中:应收利息

             应收股利                             1,462,670.60

    存货                                        488,686,412.23                        516,936,239.60

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                  2,960,584.81                          24,166,288.07


                                                                                                           5
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流动资产合计             1,196,243,858.86                     1,180,843,203.30

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资          208,457,358.59                        139,045,128.59

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产    323,004,651.00                        305,494,038.30

    投资性房地产            4,441,323.99                          4,506,620.73

    固定资产              372,600,376.92                        385,523,441.64

    在建工程               15,738,744.78                         12,054,011.80

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产               49,050,704.77                         49,662,204.32

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产         22,127,723.33                         22,595,147.54

    其他非流动资产          2,956,129.23                          1,081,292.23

非流动资产合计            998,377,012.61                        919,961,885.15

资产总计                 2,194,620,871.47                     2,100,805,088.45

流动负债:

    短期借款              380,000,000.00                        270,000,000.00

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款               43,693,725.33                         71,668,275.48

    预收款项                                                       603,145.07

    合同负债                  312,792.09

    应付职工薪酬            1,180,159.58                          5,614,143.21

    应交税费                  407,392.13                          1,151,612.74

    其他应付款              4,194,356.43                          8,373,436.55

      其中:应付利息          199,375.00                           518,451.39



                                                                                 6
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               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                  429,788,425.56                        357,410,613.05

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                  128,603,278.65                        133,313,616.99

    递延所得税负债             26,795,495.96                         24,325,926.56

    其他非流动负债

非流动负债合计                155,398,774.61                        157,639,543.55

负债合计                      585,187,200.17                        515,050,156.60

所有者权益:

    股本                      565,214,740.00                        565,214,740.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                  604,101,899.64                        604,101,899.64

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                   57,522,967.65                         57,522,967.65

    未分配利润                382,594,064.01                        358,915,324.56

所有者权益合计               1,609,433,671.30                     1,585,754,931.85

负债和所有者权益总计         2,194,620,871.47                     2,100,805,088.45




                                                                                     7
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3、合并利润表

                                                                                                    单位:元

                  项目                     2020 年半年度                       2019 年半年度

一、营业总收入                                        280,652,409.37                       261,726,545.26

       其中:营业收入                                 280,652,409.37                       261,726,545.26

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                        245,613,555.48                       225,912,649.58

       其中:营业成本                                 187,529,861.44                       173,118,245.43

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                    1,830,160.00                          968,864.59

             销售费用                                  18,383,725.92                           15,453,519.99

             管理费用                                  31,531,193.60                           24,804,354.33

             研发费用                                      5,145,811.74                         5,542,510.87

             财务费用                                      1,192,802.78                         6,025,154.37

               其中:利息费用                              7,549,405.79                         9,405,339.85

                      利息收入                             4,278,127.40                         3,414,084.29

       加:其他收益                                        8,867,663.43                         6,866,491.08

           投资收益(损失以“-”号填
                                                           1,462,670.60                         8,776,427.72
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

               以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以                    16,007,612.70                           16,381,821.17


                                                                                                               8
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“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                            1,060,544.71                          108,173.50
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                               -3,715.47
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                                                     5,883.49
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         62,433,629.86                        67,952,692.64

       加:营业外收入                         38,068.68                            31,840.30

       减:营业外支出                         63,071.94

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     62,408,626.60                        67,984,532.94

       减:所得税费用                       8,568,247.54                         8,979,701.67

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         53,840,379.06                        59,004,831.27

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           53,840,379.06                        59,004,831.27
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        53,840,422.69                        59,122,631.25

       2.少数股东损益                             -43.63                          -117,799.98

六、其他综合收益的税后净额                  1,390,513.33                          -913,041.95

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                            1,390,513.33                          -913,041.95
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
                                            1,390,513.33                          -913,041.95
收益



                                                                                                9
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


            1.权益法下可转损益的其他
综合收益

            2.其他债权投资公允价值变


            3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

            4.其他债权投资信用减值准


            5.现金流量套期储备

            6.外币财务报表折算差额                            1,390,513.33                             -913,041.95

            7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                             55,230,892.39                           58,091,789.32

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                             55,230,936.02                           58,209,589.30
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                                 -43.63                             -117,799.98

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                              0.1                                    0.12

       (二)稀释每股收益                                              0.1                                    0.12

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:秦本军                     主管会计工作负责人:郑辉                        会计机构负责人:张为鹏


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                 项目                        2020 年半年度                           2019 年半年度

一、营业收入                                             236,934,040.96                          180,866,826.28

       减:营业成本                                      177,270,236.49                          135,081,171.87

           税金及附加                                         1,781,044.28                             919,009.86

           销售费用                                           4,166,206.95                            3,451,985.91

           管理费用                                          17,478,011.27                           15,549,292.74

           研发费用                                           4,088,759.43                            5,542,510.87

           财务费用                                             72,245.46                             6,559,288.81

            其中:利息费用                                    6,616,285.80                            9,405,339.85

                     利息收入                                 3,383,260.23                            3,405,685.81



                                                                                                                10
                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


       加:其他收益                       8,662,870.65                         6,493,912.34

           投资收益(损失以“-”号填
                                          1,462,670.60                         9,241,496.02
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                         16,007,612.70                        16,381,821.17
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                           -281,941.56                          -177,719.16
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                   5,883.49
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)       57,928,749.47                        45,708,960.08

       加:营业外收入                       38,068.68                             11,332.65

       减:营业外支出                       39,900.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                         57,926,918.15                        45,720,292.73
列)

       减:所得税费用                     5,987,441.70                         5,327,498.67

四、净利润(净亏损以“-”号填列)       51,939,476.45                        40,392,794.06

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                         51,939,476.45                        40,392,794.06
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动


                                                                                          11
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

           7.其他

六、综合收益总额                                      51,939,476.45                           40,392,794.06

七、每股收益:

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                   单位:元

                    项目              2020 年半年度                           2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               400,844,327.09                          276,528,170.83

       客户存款和同业存放款项净增加


       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增加


       收到原保险合同保费取得的现金

       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额

       收取利息、手续费及佣金的现金

       拆入资金净增加额


                                                                                                         12
                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                  29,155,547.23                        26,978,498.99

     收到其他与经营活动有关的现金    10,921,167.22                         8,097,653.09

经营活动现金流入小计                440,921,041.54                       311,604,322.91

     购买商品、接受劳务支付的现金   226,047,709.92                       313,589,405.51

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     41,312,311.73                        38,618,430.76


     支付的各项税费                  14,674,771.48                        10,741,781.28

     支付其他与经营活动有关的现金    32,487,555.29                        33,248,040.16

经营活动现金流出小计                314,522,348.42                       396,197,657.71

经营活动产生的现金流量净额          126,398,693.12                       -84,593,334.80

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                                                        0.07

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       251,035.60                              6,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                           3,960,000.00
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                   251,035.60                          3,966,000.07

     购建固定资产、无形资产和其他
                                    103,527,356.09                        24,905,223.48
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                   1,503,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                105,030,356.09                        24,905,223.48


                                                                                     13
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


投资活动产生的现金流量净额                       -104,779,320.49                          -20,939,223.41

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                                                                 472,534,724.98

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                         287,200,000.00                          224,700,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                              287,200,000.00                          697,234,724.98

       偿还债务支付的现金                         110,000,000.00                          209,700,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                      35,208,304.80                           38,028,937.43
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                                                            2,538,770.60

筹资活动现金流出小计                              145,208,304.80                          250,267,708.03

筹资活动产生的现金流量净额                        141,991,695.20                          446,967,016.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                       1,513,405.95                              82,670.52
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      165,124,473.78                          341,517,129.26

       加:期初现金及现金等价物余额               169,097,537.04                              31,502,680.17

六、期末现金及现金等价物余额                      334,222,010.82                          373,019,809.43


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                 2020 年半年度                           2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               306,993,420.77                          187,189,899.78

       收到的税费返还                                 29,153,626.20                           26,978,442.22

       收到其他与经营活动有关的现金                    9,266,018.53                            7,461,180.85

经营活动现金流入小计                              345,413,065.50                          221,629,522.85

       购买商品、接受劳务支付的现金               181,385,344.97                          216,895,411.75

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                      27,521,219.07                           26,719,765.62


       支付的各项税费                                  7,515,944.98                            3,563,160.20

       支付其他与经营活动有关的现金                   15,727,973.14                           17,010,768.61



                                                                                                         14
                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


经营活动现金流出小计                  232,150,482.16                       264,189,106.18

经营活动产生的现金流量净额            113,262,583.34                       -42,559,583.33

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金                                                        0.07

       处置固定资产、无形资产和其他
                                         251,035.60                              6,000.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
                                                                             3,960,000.00
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                     251,035.60                          3,966,000.07

       购建固定资产、无形资产和其他
                                       14,344,356.85                        24,539,320.20
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                  70,915,230.00                         1,150,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                   85,259,586.85                        25,689,320.20

投资活动产生的现金流量净额            -85,008,551.25                       -21,723,320.13

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                                                  472,534,724.98

       取得借款收到的现金             220,000,000.00                       224,700,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金    93,200,000.00

筹资活动现金流入小计                  313,200,000.00                       697,234,724.98

       偿还债务支付的现金             110,000,000.00                       209,700,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       35,208,304.80                        38,028,937.43
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金    71,830,000.00                        49,058,770.60

筹资活动现金流出小计                  217,038,304.80                       296,787,708.03

筹资活动产生的现金流量净额             96,161,695.20                       400,447,016.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                         -147,110.92                           -55,281.22
影响

五、现金及现金等价物净增加额          124,268,616.37                       336,108,832.27

       加:期初现金及现金等价物余额   106,912,576.15                        26,431,171.35

六、期末现金及现金等价物余额          231,181,192.52                       362,540,003.62




                                                                                       15
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                  2020 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益                                                    所有
                                                                                                                     少数
       项目                 其他权益工具                                                                                      者权
                                                           其他                     一般   未分
                                           资本 减:库              专项   盈余                                      股东
                    股本 优先 永续                         综合                     风险   配利      其他   小计              益合
                                                                                                                     权益
                                      其他 公积     存股            储备   公积
                                                                                                                               计
                            股   债                        收益                     准备    润

                    565,2                  604,10                          57,522          525,39           1,758,            1,757,
一、上年期末余                                             6,024,                                                    -676,9
                    14,74                  1,899.                          ,967.6          7,986.           262,22            585,32
额                                                         628.73                                                    00.22
                     0.00                     63                               5              40              2.41              2.19

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    565,2                  604,10                          57,522          525,39           1,758,            1,757,
二、本年期初余                                             6,024,                                                    -676,9
                    14,74                  1,899.                          ,967.6          7,986.           262,22            585,32
额                                                         628.73                                                    00.22
                     0.00                     63                               5              40              2.41              2.19

三、本期增减变                                                                             25,579           26,970            26,970
                                                           1,390,
动金额(减少以                                                                             ,685.6           ,199.0 -43.63 ,155.3
                                                           513.33
“-”号填列)                                                                                   9              2                   9

                                                                                           53,840           55,230            55,230
(一)综合收益                                             1,390,
                                                                                           ,422.6           ,936.0 -43.63 ,892.3
总额                                                       513.33
                                                                                                 9              2                   9

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额



                                                                                                                                     16
                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


4.其他

                                                             -28,26       -28,26            -28,26
(三)利润分配                                               0,737.       0,737.            0,737.
                                                                00           00                00

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                             -28,26       -28,26            -28,26
3.对所有者(或
                                                             0,737.       0,737.            0,737.
股东)的分配
                                                                00           00                00

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  565,2   604,10               57,522       550,97        1,785,            1,784,
四、本期期末余                     7,415,                                          -676,9
                  14,74   1,899.                ,967.6       7,672.       232,42            555,47
额                                 142.06                                          43.85
                   0.00      63                     5           09          1.43              7.58

上期金额
                                                                                        单位:元



                                                                                                 17
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                                  2019 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
       项目               其他权益工具                                                                              少数股
                                                         其他                      一般   未分
                                         资本 减:库               专项   盈余                                                权益合
                  股本 优先 永续                         综合                      风险   配利      其他   小计 东权益
                                                                                                                                计
                                    其他 公积     存股             储备   公积
                          股   债                        收益                      准备    润

                  437,2                  261,66                           41,642          366,64           1,113,             1,113,8
一、上年期末                                             6,422,                                                     147,893
                  81,36                  9,420.                           ,337.5          9,545.           665,61             13,508.
余额                                                     948.43                                                         .80
                   2.00                     58                                6              72              4.29                    09

                                                                          10,839          97,429           108,26
       加:会计                                                                                                               108,269
                                                                          ,597.1          ,779.8           9,377.
政策变更                                                                                                                      ,377.00
                                                                              5                 5             00

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  437,2                  261,66                           52,481          464,07           1,221,             1,222,0
二、本年期初                                             6,422,                                                     147,893
                  81,36                  9,420.                           ,934.7          9,325.           934,99             82,885.
余额                                                     948.43                                                         .80
                   2.00                     58                                1              57              1.29                    09

三、本期增减
                  127,9                  342,43                                           30,861           500,31
变动金额(减                                             -913,0                                                     -117,79 500,196
                  33,37                  2,479.                                           ,894.2           4,709.
少以“-”号填                                            41.95                                                        9.98 ,909.37
                   8.00                     05                                                  5             35
列)

                                                                                          59,122           58,209
(一)综合收                                             -913,0                                                     -117,79 58,091,
                                                                                          ,631.2           ,589.3
益总额                                                    41.95                                                        9.98 789.32
                                                                                                5              0

(二)所有者 127,9                       342,43                                                            470,36
                                                                                                                              470,365
投入和减少资 33,37                       2,479.                                                            5,857.
                                                                                                                              ,857.05
本                 8.00                     05                                                                05

                  127,9                  342,43                                                            470,36
1.所有者投入                                                                                                                 470,365
                  33,37                  2,479.                                                            5,857.
的普通股                                                                                                                      ,857.05
                   8.00                     05                                                                05

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额



                                                                                                                                      18
                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


4.其他

                                                          -28,26      -28,26
(三)利润分                                                                              -28,260
                                                          0,737.       0,737.
配                                                                                        ,737.00
                                                             00           00

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                               -28,26      -28,26
                                                                                          -28,260
(或股东)的                                              0,737.       0,737.
                                                                                          ,737.00
分配                                                         00           00

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                565,2   604,10              52,481       494,94        1,722,             1,722,2
四、本期期末                     5,509,                                         30,093.
                14,74   1,899.               ,934.7       1,219.      249,70              79,794.
余额                             906.48                                             82
                 0.00      63                    1           82         0.64                  46




                                                                                               19
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                2020 年半年度

       项目                       其他权益工具      资本公 减:库存 其他综      专项储   盈余公 未分配                 所有者权
                    股本                                                                                        其他
                               优先股 永续债 其他     积       股   合收益        备       积        利润               益合计

                    565,21                                                                          358,91
一、上年期末余                                      604,101,                             57,522,9                      1,585,754,
                    4,740.0                                                                         5,324.5
额                                                   899.64                                67.65                          931.85
                           0                                                                                6

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    565,21                                                                          358,91
二、本年期初余                                      604,101,                             57,522,9                      1,585,754,
                    4,740.0                                                                         5,324.5
额                                                   899.64                                67.65                          931.85
                           0                                                                                6

三、本期增减变
                                                                                                    23,678,            23,678,73
动金额(减少以
                                                                                                    739.45                  9.45
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                      51,939,            51,939,47
总额                                                                                                476.45                  6.45

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                                                    -28,260            -28,260,73
(三)利润分配
                                                                                                    ,737.00                 7.00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                                     -28,260            -28,260,73


                                                                                                                                 20
                                                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


股东)的分配                                                                                               ,737.00                  7.00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     565,21                                                                                 382,59
四、本期期末余                                          604,101,                                57,522,9                      1,609,433,
                    4,740.0                                                                                4,064.0
额                                                        899.64                                   67.65                         671.30
                             0                                                                                     1

上期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                        2019 年半年度

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                  所有者权
                    股本         优先   永续                                      专项储备                             其他
                                               其他     积         股    合收益               积           润                  益合计
                                  股     债

                    437,28
一、上年期末余                                        261,669                                41,642, 244,250,3                984,843,51
                    1,362.
额                                                    ,420.59                                337.56        90.77                    0.92
                       00

       加:会计政                                                                            10,839, 97,556,37                108,395,97
策变更                                                                                       597.15         4.35                    1.50

           前期



                                                                                                                                        21
                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


差错更正

           其他

                  437,28
二、本年期初余             261,669                 52,481, 341,806,7        1,093,239,4
                  1,362.
额                         ,420.59                 934.71      65.12             82.42
                     00

三、本期增减变 127,93
                           342,432                          12,132,05       482,497,91
动金额(减少以 3,378.
                           ,479.05                               7.06              4.11
“-”号填列)       00

(一)综合收益                                              40,392,79       40,392,794.
总额                                                             4.06               06

                  127,93
(二)所有者投             342,432                                          470,365,85
                  3,378.
入和减少资本               ,479.05                                                7.05
                     00

                  127,93
1.所有者投入              342,432                                          470,365,85
                  3,378.
的普通股                   ,479.05                                                7.05
                     00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                            -28,260,7      -28,260,737
(三)利润分配
                                                               37.00                .00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                             -28,260,7      -28,260,737
股东)的分配                                                   37.00                .00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥



                                                                                     22
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补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 565,21
四、本期期末余                     604,101                      52,481, 353,938,8        1,575,737,3
                 4,740.
额                                 ,899.64                      934.71     22.18              96.53
                    00


三、公司基本情况

    桂林莱茵生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在广西壮族自治区注册的股份有限公司,
于2004经广西壮族自治区人民政府桂政函(2004)212号文件批准,由秦本军、姚新德、杨晓涛持、蒋安
明、李爱琼共同发起设立,并经广西桂林市工商行政管理局核准登记设立的股份有限公司。
    桂林莱茵生物科技股份有限公司前身为桂林莱茵生物制品有限公司,于2000年11月28日成立,注册地
为桂林市兴安县兴安镇湘江路,注册资本为人民币150万元,其中秦本军持股60%,姚新德持股40%。
    2004年,公司进行股份制改造以截止2004年8月31日的净资产4,197.12万元按1:1的比例折为4,197.12
万股普通股,每股面值为1元,名称变更为“桂林莱茵生物科技股份有限公司”。改制后,公司的股本总额为
人民币4,197.12万元,各股东按原持股比例持股,其中秦本军持股40%,姚新德持股25%,杨晓涛持股22%,
蒋安明持股10%,李爱琼持股3%。
    根据公司2005年度股东大会决议,公司以2005年12月31日的总股份4,197.12万股为基数,向全体股东
每10股分配1.5股股票股利,分配后各股东持股比例不变。变更后公司股本为4,826.688万股。
    2007年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]246号文《关于核准桂林莱茵生物科技股份
有限公司首次公开发行股票的通知》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1650万股,每股面
值1.00元,每股发行价格9.89元,公司股票于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002166。
公司注册资本变更为64,766,880.00元,并取得(企)4503001107041号企业法人营业执照。
    2010年,股东大会审议通过《2009年度利润分配议案》,以2009年12月31日的总股本64,766,880股为
基数,向全体股东按每10股送红股2股,转增8股,并派送现金0.3元(含税)。转送股后,公司注册资本变
更为129,533,760.00元,并取得(企)450300000034708号企业法人营业执照。
    2015年4月,根据中国证券监督管理委员会(证监许可[2015]456号)《关于核准桂林莱茵生物科技股
份有限公司非公开发行股票的批复》,公司非公开发行新股16,226,694股,每股面值1.00元,发行价格为人
民币30.68元/股。公司注册资本变更为人民币145,760,454元。
    2015年10月,公司实施了2015年半年度利润分配方案:以总股本145,760,454股为基数,向全体股东每
10股派发现金股利0.5元(含税),转增20股。转股后公司总股本增至437,281,362元。
    2019年4月,根据中国证券监督管理委员会(证监许可[2019]224号)《关于核准桂林莱茵生物科技股

                                                                                                  23
                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


份有限公司配股的批复》,公司本次配股共计配售127,933,378股,每股面值1.00元,发行价格为人民币3.77
元/股。配股后公司注册资本变更为人民币565,214,740元。
     本公司统一社会信用代码:91450300723095584K,注册资本56,521.47万元,注册地址位于桂林市临桂
区人民南路19号,法定代表人:秦本军。
     本公司及其子公司主要经营活动是从事植物提取物生产销售和城建、园林项目的投资等。
     本公司的财务报表及财务报表附注于2020年8月25日经第五届董事会第二十七次会议批准对外报出。
     本公司本报告期纳入合并范围的子公司共12户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。
     本公司本报告期合并范围无变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

      本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准
则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告
的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
      本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起12个月持续经营能力良好。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策
见附注五、16、附注五、19、附注五、25。

1、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务
状况以及2020年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

    本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

    本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中

                                                                                                  24
                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


的货币确定美元、欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进
行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或
发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积股本溢价,资本公积股本溢价不足
冲减的,调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合
并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整
以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积股本溢价,资本公积不
足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与
合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公
允价值确认。
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除
累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
经复核后计入当期损益。
    所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购
买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3)企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。


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6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过
参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公
司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
    (2)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并
财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。
    在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额,其余额仍冲减少数股东权益。
    (3)购买子公司少数股东股权
    因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资
而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (4)丧失子公司控制权的处理
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外
币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允


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价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。
    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

    金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与
债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
    (2)金融资产分类和计量
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为
以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    以摊余成本计量的金融资产
    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为
以摊余成本计量的金融资产:
    本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
    该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
    初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当
期损益。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
    本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
    该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或
利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收


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益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所
有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减
少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)
计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管
理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、
以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
    本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流
量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公
允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、
成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条
款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
    仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首
个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相
关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作
为初始确认金额。
    (3)金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余
成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用
计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    以摊余成本计量的金融负债
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
    金融负债与权益工具的区分
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量
的自身权益工具。
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金
融负债的定义。


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    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身
权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后
的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工
具。
    (4)金融工具的公允价值
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法:
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
    本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的
主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或
最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观
察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。
    每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    (5)金融资产减值
    本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
    以摊余成本计量的金融资产;
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
    租赁应收款;
    财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的除外)。
    (6)金融资产转移
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃
了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。




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10、应收账款

    预期信用损失的计量
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,
即全部现金短缺的现值。
    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约
的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认
预期信用损失。
    本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险
未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始
确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于
12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用
损失的一部分。
    在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续
约选择权)。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
    对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和
应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    A、应收票据
    应收票据组合1:银行承兑汇票
    应收票据组合2:商业承兑汇票
    B、应收账款
    应收账款组合1:应收国内企业客户
    应收账款组合2:应收海外企业客户
    应收账款组合3:应收合并范围内关联方
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

11、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法



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    本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合
的依据如下:
    其他应收款组合1:应收合并范围内关联方款项
    其他应收款组合1:应收其他款项
    对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
率,计算预期信用损失。
    债权投资、其他债权投资
    对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    信用风险显著增加的评估
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
    债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
    已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
    已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
    现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利
影响。
    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和
信用风险评级。
    如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
    本公司认为金融资产在下列情况发生违约:
    借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)
等追索行动;或金融资产逾期超过90天。
    已发生信用减值的金融资产
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    发行方或债务人发生重大财务困难;
    债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步;
    债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    预期信用损失准备的列报
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    核销
    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面


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余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融
资产仍可能受到执行活动的影响。
    已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、存货

    (1)存货的分类
    本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、半成品、发出商品、受托加工材料、委托加工物资、建
造合同形成的已完工未结算资产等。
    (2)发出存货的计价方法
    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
    建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用
和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分
在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累
计已确认的毛利(亏损)之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
    为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同
时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产
负债表日后事项的影响。
    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计
提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的
金额内转回。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
    周转用包装物按照一次摊销法摊销计入成本费用。

13、合同资产

    合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
    有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参见附注五、9:金融工具。

14、长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大
影响的,为本公司的联营企业。
    (1)初始投资成本确定
    形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的

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长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,
采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并
按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照
原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允
价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损
益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失
共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他
所有者权益变动转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减
值损失的,不予以抵销。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集
体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与
方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。


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判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一
般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单
位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司的投资,计提资产减值的方法见附注五、20。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期
计提折旧或摊销。
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、20。
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

(1)确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,
固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)折旧方法


           类别              折旧方法           折旧年限                残值率               年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法       10-35                    5                    9.5-2.71

生产及研发设备         年限平均法       10                       5                    9.5

运输设备               年限平均法       10                       5                    9.5

办公及其他设备         年限平均法       5                        5                    19

    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划
分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值。

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    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
    固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,
租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使
资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额
现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司
才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁
谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定
资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。(5)每年年度终了,本公司对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使
用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。(6)大修理费用本公司对固定资产
进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不
符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

17、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见附注五、20。

18、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下
列条件的,开始资本化:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发
生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停
借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

                                                                                                 35
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    (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
    无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自
无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年
限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
               类别                  使用寿命               摊销方法                  备注
土地使用权                                      50年                   直线法
专利权                                          10年                   直线法
软件及其他                          10年、按法定年限                   直线法
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不
同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
    无形资产计提资产减值方法见附注五、20。

(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够
证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
    本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开
发阶段。
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资
产。

20、长期资产减值

    对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形


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资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按
以下方法确定:
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金
额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金
额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损
失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

22、合同负债

    合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相
关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务
影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定
费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离
职后福利计划。
    设定提存计划

                                                                                                 37
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    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划(如有)等。
    除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划(“年金计划”),
员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相
关资产成本。
    设定受益计划
    对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提
供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
    ①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工
当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的
与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息。
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原
计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损
益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至
正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后
的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有
关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪
酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确

                                                                                                  38
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定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    (1)一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
    满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
    ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度
能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
    ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
    ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
    ③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
    ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
    ⑤客户已接受该商品或服务。
    ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)
向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务
作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
    (2)具体方法
    本公司收入确认的具体方法如下:
    本公司内销商品以客户提货或商品出库后客户确认收货后确认收入,通过网店销售的商品,以商品出
库并在客户确认收货后确认收入。外销商品在商品出库并报关出口后确认收入。
    本公司BT项目收入按如下方式确认:
    水利工程,因土石方作业和桂林市“喀斯特”(岩溶地貌)地貌的复杂性,在水利工程竣工验收前,土
方和石方作业量结果不能可靠估计。因此,对于尚未完工的水利工程的各单位工程,在资产负债表日按照
预计可收回的成本确认收入;待单位工程完工并经质量验收合格及业主和监理确认量价,取得充分的支持
依据后,以单位工程完工并经验收合格及业主和监理确认的量价金额和BT合同的相关约定为依据确认收
入。
     园林绿化工程以每月实际完成并经施工、监理、建设三方确认的量价金额和BT合同的相关约定为依
据,按履约进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


                                                                                                            39
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    无。

26、政府补助

    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允
价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此
之外,作为与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为
与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益
相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益
或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业
务,采用一致的方法处理。
    与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入
营业外收支。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关
递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期
损益。
    取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴
息冲减借款费用。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业
合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂


                                                                                                 40
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时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    1)本公司作为出租人
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计
入当期损益。
    2)本公司作为承租人
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初
始直接费用,计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

    1)本公司作为出租人
    融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    2)本公司作为承租人
    融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直
接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费
用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

29、其他重要的会计政策和会计估计

    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下:
    金融资产的分类
    本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
    本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人
员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。
    本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否
可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信
用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本
金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
    应收账款预期信用损失的计量

                                                                                                41
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    本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和
违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,
并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下
滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相
关的假设。
    递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定
应确认的递延所得税资产的金额。

30、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

                    会计政策变更的内容和原因                       审批程序                    备注

财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号—收入》(以
下简称“新收入准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境                        本次会计政策变更是公司根据财政
外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表                            部发布的相关规定和要求进行,变
的企业,自 2018 年 1 月 1 日起施行;其他境内上市企业,自 2020                     更后会计政策能够客观、公允地反
年 1 月 1 日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自 2021 经本公司于 2020 年 4 映公司的财务状况和经营成果,符
年 1 月 1 日起施行。新收入准则将现行收入和建造合同项准则 月 23 日召开的第五届 合相关法律法规规定和公司实际情
纳入统一的收入确认模型、以控制权转移替代风险报酬转移作 董事会第二十三次会         况。本次会计政策变更不会对公司
为收入确认时点的判断标准,并对于包含多重交易安排的合同 议批准                     财务状况、经营成果和现金流量产
的会计处理提供了更明确的指引、对于某些特定交易(或事项)                          生重大影响,亦不存在损害公司及
的收入确认和计量给出了明确规定。根据新旧准则衔接规定,                            股东利益的情况。变更后的会计政
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新准则,不涉及对公司以前年度                        策参见附注五、25。
的追溯调整。

    新收入准则将现行收入和建造合同项准则纳入统一的收入确认模型、以控制权转移替代风险报酬转移
作为收入确认时点的判断标准,并对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引、对于某
些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定。
    根据新旧准则衔接规定,公司自2020年1月1日起执行新准则,不涉及对公司以前年度的追溯调整。本
次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行,变更后会计政策能够客观、公允地反映公
司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状
况、经营成果和现金流量产生重大影响,亦不存在损害公司及股东利益的情况。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目

                                                                                                               42
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√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                  单位:元

              项目          2019 年 12 月 31 日        2020 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                       169,097,537.04             169,097,537.04

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                       175,413,242.99             175,413,242.99

       应收款项融资

       预付款项                        34,330,006.66              34,330,006.66

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                      12,465,512.57              12,465,512.57

         其中:应收利息

                应收股利

       买入返售金融资产

       存货                         1,211,962,702.63           1,211,962,702.63            -650,251,041.91

       合同资产                                                  650,251,041.91             650,251,041.91

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                    35,295,349.30              35,295,349.30

流动资产合计                        1,638,564,351.19           1,638,564,351.19

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资

       其他权益工具投资


                                                                                                        43
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    其他非流动金融资产    305,494,038.30            305,494,038.30

    投资性房地产            4,506,620.73              4,506,620.73

    固定资产              549,902,098.29            549,902,098.29

    在建工程               14,749,482.93             14,749,482.93

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产               50,382,304.32             50,382,304.32

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产         20,387,998.40             20,387,998.40

    其他非流动资产         15,708,815.87             15,708,815.87

非流动资产合计            961,131,358.84            961,131,358.84

资产总计                 2,599,695,710.03         2,599,695,710.03

流动负债:

    短期借款              270,000,000.00            270,000,000.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款              363,573,346.48            363,573,346.48

    预收款项                1,728,153.12                      0.00               -1,728,153.12

    合同负债                                          1,662,030.60                1,662,030.60

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬             9,207,451.11             9,207,451.11

    应交税费                8,235,397.32              8,301,519.84                  66,122.52

    其他应付款             14,079,546.37             14,079,546.37

      其中:应付利息          518,451.39               518,451.39

             应付股利



                                                                                            44
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       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债          17,290,599.88            17,290,599.88

流动负债合计                684,114,494.28           684,114,494.28

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益             133,638,616.99           133,638,616.99

       递延所得税负债        24,357,276.57            24,357,276.57

       其他非流动负债

非流动负债合计              157,995,893.56           157,995,893.56

负债合计                    842,110,387.84           842,110,387.84

所有者权益:

       股本                 565,214,740.00           565,214,740.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积             604,101,899.63           604,101,899.63

       减:库存股

       其他综合收益           6,024,628.73             6,024,628.73

       专项储备

       盈余公积              57,522,967.65            57,522,967.65

       一般风险准备

       未分配利润           525,397,986.40           525,397,986.40




                                                                                            45
                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


归属于母公司所有者权益
                                    1,758,262,222.41           1,758,262,222.41
合计

       少数股东权益                      -676,900.22                -676,900.22

所有者权益合计                      1,757,585,322.19           1,757,585,322.19

负债和所有者权益总计                2,599,695,710.03           2,599,695,710.03

调整情况说明
无。
母公司资产负债表
                                                                                                  单位:元

              项目          2019 年 12 月 31 日        2020 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                       106,912,576.15             106,912,576.15

       交易性金融资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                       227,882,034.49             227,882,034.49

       应收款项融资

       预付款项                        16,874,449.52

       其他应收款                     288,071,615.47             288,071,615.47

         其中:应收利息

                应收股利

       存货                           516,936,239.60             516,936,239.60

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                    24,166,288.07              24,166,288.07

流动资产合计                        1,180,843,203.30           1,180,843,203.30

非流动资产:

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资                   139,045,128.59             139,045,128.59             145,588,996.27

       其他权益工具投资

       其他非流动金融资产             305,494,038.30             305,494,038.30



                                                                                                        46
                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


       投资性房地产            4,506,620.73              4,506,620.73

       固定资产              385,523,441.64            385,523,441.64

       在建工程               12,054,011.80             12,054,011.80

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               49,662,204.32             49,662,204.32

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用

       递延所得税资产         22,595,147.54             22,595,147.54

       其他非流动资产          1,081,292.23              1,081,292.23

非流动资产合计               919,961,885.15            919,961,885.15

资产总计                    2,100,805,088.45         2,100,805,088.45

流动负债:

       短期借款              270,000,000.00            270,000,000.00

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款               71,668,275.48             71,668,275.48

       预收款项                  603,145.07               603,145.07                 -603,145.07

       合同负债                                           538,756.72                  538,756.72

       应付职工薪酬            5,614,143.21              5,614,143.21

       应交税费                1,151,612.74              1,216,001.09                  64,388.35

       其他应付款              8,373,436.55              8,373,436.55

         其中:应付利息          518,451.39               518,451.39

               应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                 357,410,613.05            357,410,613.05

非流动负债:

       长期借款




                                                                                              47
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       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                  133,313,616.99                 133,313,616.99

       递延所得税负债             24,325,926.56                  24,325,926.56

       其他非流动负债

非流动负债合计                   157,639,543.55                 157,639,543.55

负债合计                         515,050,156.60                 515,050,156.60

所有者权益:

       股本                      565,214,740.00                 565,214,740.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积                  604,101,899.64                 604,101,899.64

       减:库存股

       其他综合收益

       专项储备

       盈余公积                   57,522,967.65                  57,522,967.65

       未分配利润                358,915,324.56                 358,915,324.56

所有者权益合计                  1,585,754,931.85              1,585,754,931.85

负债和所有者权益总计            2,100,805,088.45              2,100,805,088.45

调整情况说明
无。


(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                     计税依据                                税率


                                                                                                       48
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增值税                                 应税收入                                   0-13

城市维护建设税                         应纳流转税额                               5

企业所得税                             应纳税所得额                               详见下表

教育费附加                             应纳流转税额                               3

地方教育费附加                         应纳流转税额                               2

房产税                                                                            从价计征 1.2;从租计征 12

土地使用税                                                                        2-3 元每平米

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                                  所得税税率

桂林莱茵生物科技股份有限公司                              15

桂林莱茵投资有限公司                                      15

其他国内子公司                                            25

海外子公司                                                按所在地税法规定计缴相应的税费


2、税收优惠

    (1)增值税出口退税
    本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策,报告期公司产品退税率为6%、9%、13%。
    (2)企业所得税
    2017 年 桂 林 莱 茵 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 通 过 高 新 技 术 企 业 重 新 认 证 , 取 得 证 书 ( 编 号 :
GR201745000047),发证时间为2017年7月31日,有效期3年。本公司享受按高新技术企业优惠税率征收企
业所得税,所得税税率为15%。同时,根据《中华人民共和国企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》
的有关规定, 2018 年度至 2020年度,本公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,在按
照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的75%加计扣除。
    2014年桂林莱茵投资有限公司取得临桂县地方税务局关于适用西部大开发税收优惠政策的批复,从
2014年度至2020年度享受西部大开发企业所得税优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税,批复文号:
临地税所得审字【2014】09号。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                 单位: 元

                 项目                                 期末余额                                   期初余额

库存现金                                                              23,475.07                                  16,130.95

银行存款                                                         334,026,557.09                             168,919,870.41

其他货币资金                                                        171,978.66                                 161,535.68

合计                                                             334,222,010.82                             169,097,537.04

其他说明


                                                                                                                        49
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    其他货币资金为信用证保证金、淘宝店铺保证金、支付宝可用余额、微信可用余额、微商城可用余额;
存放在境外的款项系子公司LAYN USA. INC、LAYN EUROPE SRL及LAYN HOLDING GROUP, INC的货
币资金。

2、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                 单位: 元

                                            期末余额                                                    期初余额

                          账面余额               坏账准备                           账面余额               坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                          账面价值
                        金额       比例       金额                              金额        比例         金额        计提比例
                                                          例

按单项计提坏账准       481,044.              481,044.                         481,044.0              481,044.0
                                    0.43%               100.00%                              0.27%                   100.00%
备的应收账款                00                    00                                   0                        0

其中:

按组合计提坏账准       110,325,              1,458,75             108,867,1 177,944,7                2,531,504                  175,413,24
                                  99.57%                  1.32%                             99.73%                     1.42%
备的应收账款            951.21                   9.73                91.48       47.88                      .89                       2.99

其中:

                       33,654,6              382,108.             33,272,56 19,315,49                218,428.3                  19,097,068.
应收国内企业客户                  30.37%                  1.14%                             10.83%                     1.13%
                         70.09                    66                   1.43         7.03                        0                       73

                       76,671,2              1,076,65             75,594,63 158,629,2                2,313,076                  156,316,17
应收海外企业客户                  69.19%                  1.40%                             88.90%                     1.46%
                         81.12                   1.07                  0.05      50.85                      .59                       4.26

                       110,806,              1,939,80             108,867,1 178,425,7                3,012,548                  175,413,24
合计                              100.00%                 1.75%                            100.00%                     1.69%
                        995.21                   3.73                91.48       91.88                      .89                       2.99

按单项计提坏账准备:481,044.00
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                          期末余额
名称
                         账面余额                      坏账准备                  计提比例                       计提理由

广东微金服企业管理有                                                                                            预计无法收回,全额计
                                          481,044.00                481,044.00                     100.00%
限公司                                                                                                          提坏账。

合计                                      481,044.00                481,044.00 --                               --

按组合计提坏账准备:382,108.66
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                               期末余额
                名称
                                            账面余额                           坏账准备                               计提比例

应收国内企业客户                                   33,654,670.09                           382,108.66                                1.14%

合计                                               33,654,670.09                           382,108.66 --



                                                                                                                                         50
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


确定该组合依据的说明:
无。
按组合计提坏账准备:1,076,651.07
                                                                                                                        单位: 元

                                                                         期末余额
              名称
                                         账面余额                        坏账准备                            计提比例

应收海外企业客户                                76,671,281.12                     1,076,651.07                              1.40%

合计                                            76,671,281.12                     1,076,651.07 --

确定该组合依据的说明:
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                        单位: 元

                           账龄                                                               期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                               105,203,356.81

1至2年                                                                                                              4,762,955.80

2至3年                                                                                                               840,682.60

合计                                                                                                              110,806,995.21


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                     期末余额
                                         计提          收回或转回               核销                其他

应收账款坏账准
                      3,012,548.89     -1,072,745.16              0.00                 0.00                         1,939,803.73


合计                  3,012,548.89     -1,072,745.16              0.00                 0.00                         1,939,803.73


(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                                           占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                应收账款期末余额                                                        坏账准备期末余额
                                                                         比例

客户 1                                     43,936,357.96                               39.65%                        483,299.94



                                                                                                                                51
                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


客户 2                                  9,165,769.18                           8.27%                         100,823.46

客户 3                                  7,408,802.94                           6.69%                         279,159.55

客户 4                                  7,350,000.00                           6.63%                          80,850.00

客户 5                                  7,000,000.00                           6.32%                          77,000.00

合计                                   74,860,930.08                           67.56%


3、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位: 元

                                       期末余额                                         期初余额
           账龄
                              金额                     比例                    金额                    比例

1 年以内                       27,324,365.07                  97.99%            33,723,609.04                   98.23%

1至2年                           560,397.62                   2.01%               606,397.62                     1.77%

合计                           27,884,762.69            --                      34,330,006.66           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

    本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额23,932,522.25元,占预付款项期末余额合计
数的比例83.94%。
其他说明:
无。


4、其他应收款

                                                                                                              单位: 元

                  项目                             期末余额                                 期初余额

应收利息                                                          873,694.43

应收股利                                                        1,462,670.60

其他应收款                                                     12,579,647.39                           12,465,512.57

合计                                                           14,916,012.42                           12,465,512.57


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                              单位: 元

                                                                                                                     52
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                    项目                              期末余额                                期初余额

BT 项目综合费用利息                                                 873,694.43

合计                                                                873,694.43


2)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                              单位: 元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                期初余额

对外投资应收股利                                                   1,462,670.60

合计                                                               1,462,670.60


2)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:
无。


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                              单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额

备用金                                                              435,004.19                               223,703.30

保证金、押金                                                        358,261.78                               329,226.58

土地收储余款                                                      17,520,531.00                          17,520,531.00

其他往来                                                           1,696,558.40                             1,810,559.22

合计                                                              20,010,355.37                          19,884,020.10


2)坏账准备计提情况

                                                                                                              单位: 元

                                第一阶段            第二阶段                      第三阶段
         坏账准备                                                                                        合计
                           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失


                                                                                                                      53
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                                 用损失                (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额                   90,893.55                                            7,327,613.98             7,418,507.53

2020 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                        ——                       ——                      ——
本期

本期计提                                12,200.45                                                        0              12,200.45

2020 年 6 月 30 日余额                 103,094.00                                            7,327,613.98             7,430,707.98

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                         单位: 元

                             账龄                                                             期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                   1,967,952.77

1至2年                                                                                                                 130,863.58

2至3年                                                                                                                 320,012.28

3 年以上                                                                                                             17,591,526.75

     3至4年                                                                                                             20,995.75

     5 年以上                                                                                                        17,570,531.00

合计                                                                                                                 20,010,355.38


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                      本期变动金额
        类别          期初余额                                                                                       期末余额
                                             计提           收回或转回            核销              其他

其他应收款坏账
                        7,418,507.53          12,200.45                                                               7,430,707.98
准备

合计                    7,418,507.53          12,200.45                                                               7,430,707.98


4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                         占其他应收款期末
       单位名称           款项的性质                期末余额               账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例

兴安县土地储备中
                      土地收储款                     17,520,531.00 5 年以上                         87.56%            7,327,613.98


广西桂林锐德检测
                      固定资产转让款                  1,004,142.43 1 年以内                             5.02%            11,045.57
认证技术有限公司


                                                                                                                                54
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往来款 1             借款                              221,540.08 2-3 年                                 1.11%            24,369.41

往来款 2             借款                              167,076.20 1 年以内                               0.83%             1,837.84

往来款 3             借款                              163,172.20 1-2 年,2-3 年                         0.82%            14,373.94

合计                            --                   19,076,461.91           --                         95.33%          7,379,240.74


5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                          单位: 元

                                           期末余额                                                  期初余额

                                        存货跌价准备或                                             存货跌价准备或
       项目
                     账面余额           合同履约成本减       账面价值              账面余额        合同履约成本减     账面价值
                                            值准备                                                     值准备

原材料               19,506,468.61           178,393.16      19,328,075.45         80,196,017.20        178,719.84    80,017,297.36

在产品           113,660,951.39                             113,660,951.39         80,460,686.05                      80,460,686.05

库存商品         174,544,925.78            3,584,432.89     170,960,492.89        126,948,667.08      4,348,155.38   122,600,511.70

发出商品              4,701,485.64                            4,701,485.64          7,614,345.91                        7,614,345.91

自制半成品       235,490,623.36            9,639,939.95     225,850,683.41        272,110,354.63      9,865,101.76   262,245,252.87

委托加工物资                22,951.43                            22,951.43             34,894.58                          34,894.58

合同履约成本          8,738,672.25                            8,738,672.25        658,989,714.16                     658,989,714.16

合计             556,666,078.46           13,402,766.00     543,263,312.46 1,226,354,679.61          14,391,976.98 1,211,962,702.63


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                          单位: 元

                                                本期增加金额                             本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                         期末余额
                                             计提               其他              转回或转销            其他

原材料                  178,719.84                                                       326.68                          178,393.16

库存商品              4,348,155.38             3,715.47                              767,437.96                         3,584,432.89

自制半成品            9,865,101.76                                                   225,161.81                         9,639,939.95

合计                 14,391,976.98             3,715.47                              992,926.45                       13,402,766.00


存货跌价准备依据:
         项目                           确定可变现净值/的具体依据                                      本期转回或转销


                                                                                                                                  55
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                                                                                          存货跌价准备的原因
                     估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
原材料                                                                             已计提跌价准备存货领用核销
                     以及相关税费
                     估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
在产品                                                                             已计提跌价准备存货领用核销
                     以及相关税费
库存商品             估计售价减去估计的销售费用以及相关税费                        已计提跌价准备存货销售核销
                     估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
自制半成品                                                                         已计提跌价准备存货领用核销
                     以及相关税费


6、合同资产

                                                                                                               单位: 元

                                            期末余额                                        期初余额
           项目
                              账面余额      减值准备        账面价值        账面余额       减值准备        账面价值

建造合同形成的已完工未
                           613,871,782.28                 613,871,782.28 650,251,041.91                   650,251,041.91
结算资产

合计                       613,871,782.28                 613,871,782.28 650,251,041.91                   650,251,041.91

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


7、其他流动资产

                                                                                                               单位: 元

                    项目                               期末余额                                期初余额

合同取得成本

应收退货成本

年末未抵扣增值税进项税                                             14,125,911.79                           35,289,315.78

预缴企业所得税                                                                                                  6,033.52

合计                                                               14,125,911.79                           35,295,349.30

其他说明:
无。


8、其他非流动金融资产

                                                                                                               单位: 元

                    项目                               期末余额                                期初余额

权益工具投资                                                      323,004,651.00                          305,494,038.30

合计                                                              323,004,651.00                          305,494,038.30

其他说明:


                                                                                                                      56
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无。


9、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                单位: 元

         项目           房屋、建筑物        土地使用权           在建工程                合计

一、账面原值

1.期初余额                   4,811,338.75                                                  4,811,338.75

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                   4,811,338.75                                                  4,811,338.75

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                     304,718.02                                                   304,718.02

2.本期增加金额                  65,296.74                                                       65,296.74

(1)计提或摊销                 65,296.74                                                       65,296.74



3.本期减少金额

(1)处置                      370,014.76                                                   370,014.76

(2)其他转出



4.期末余额                     370,014.76                                                   370,014.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额



                                                                                                       57
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(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                         4,441,323.99                                                               4,441,323.99

2.期初账面价值                         4,506,620.73                                                               4,506,620.73


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


10、固定资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                     期末余额                                期初余额

固定资产                                                                534,071,700.19                          549,902,098.29

合计                                                                    534,071,700.19                          549,902,098.29


(1)固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

         项目              房屋及建筑物       生产及研发设备            运输工具         办公及其他设备           合计

一、账面原值:

  1.期初余额                 380,204,448.82      235,498,390.34          11,132,028.99        8,596,780.51      635,431,648.66

  2.本期增加金额                                      1,179,037.59         122,123.89         5,824,838.07        7,125,999.55

       (1)购置                                      1,179,037.59         122,123.89          325,727.04         1,626,888.52

       (2)在建工程
转入

       (3)企业合并
增加

(4)其他                                                                                     5,499,111.03        5,499,111.03

  3.本期减少金额               2,481,133.20           2,834,625.57         176,600.37                             5,492,359.14

       (1)处置或报



                                                                                                                             58
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其他减少                    2,481,133.20     2,834,625.57         176,600.37                           5,492,359.14

     4.期末余额           377,723,315.62   233,842,802.36       11,077,552.51     14,421,618.58      637,065,289.07

二、累计折旧

     1.期初余额            22,937,537.27    51,893,149.35        6,897,480.64      3,801,383.11       85,529,550.37

     2.本期增加金额         5,126,244.96    10,974,944.12         384,083.49       4,297,765.74       20,783,038.31

       (1)计提            5,126,244.96    10,974,944.12         384,083.49        983,044.06        17,468,316.63

(2)其他增加                                                                      3,314,721.68        3,314,721.68

     3.本期减少金额          145,377.54      3,138,810.81          30,533.33           4,278.12        3,318,999.80

       (1)处置或报
                                                                                       4,278.12            4,278.12


(2)其他减少                145,377.54      3,138,810.81          30,533.33                           3,314,721.68

     4.期末余额            27,918,404.69    59,729,282.66        7,251,030.80      8,094,870.73      102,993,588.88

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

       (1)处置或报




     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值       349,804,910.93   174,113,519.70        3,826,521.71      6,326,747.85      534,071,700.19

     2.期初账面价值       357,266,911.55   183,605,240.99        4,234,548.35      4,795,397.40      549,902,098.29

其他说明

       抵押、担保的固定资产情况详见“附注七、47、所有权或使用权受到限制的资产”。

11、在建工程

                                                                                                          单位: 元

                   项目                             期末余额                              期初余额

在建工程                                                        95,801,132.75                         14,749,482.93

合计                                                            95,801,132.75                         14,749,482.93




                                                                                                                  59
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(1)在建工程情况

                                                                                                                                 单位: 元

                                                期末余额                                                  期初余额
          项目
                           账面余额             减值准备          账面价值               账面余额         减值准备         账面价值

软件系统                    2,150,646.65                           2,150,646.65          1,922,628.62                       1,922,628.62

四车间生产线               13,588,098.13                          13,588,098.13         10,131,383.18                      10,131,383.18

工业大麻项目               80,062,387.97                          80,062,387.97          2,695,471.13                       2,695,471.13

合计                       95,801,132.75                          95,801,132.75         14,749,482.93                      14,749,482.93


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                 单位: 元

                                                本期转                          工程累                       其中:本
                                                         本期其                                     利息资              本期利
项目名                    期初余     本期增     入固定             期末余       计投入     工程进            期利息               资金来
             预算数                                      他减少                                     本化累              息资本
     称                     额       加金额     资产金               额         占预算       度              资本化                   源
                                                           金额                                     计金额              化率
                                                   额                            比例                         金额

软件系       3,300,00 1,922,62 228,018.                           2,150,64
                                                                                65.17% 65                                        其他
统                 0.00      8.62          03                           6.65

四车间       30,000,0 10,131,3 3,456,71                           13,588,0
                                                                                45.29% 45                                        其他
生产线            00.00     83.18       4.95                         98.13

工业大       405,931, 2,695,47 77,366,9                           80,062,3                                                       募股资
                                                                                19.72% 20
麻项目           125.60      1.13      16.84                         87.97                                                       金

             439,231, 14,749,4 81,051,6                           95,801,1
合计                                                                              --         --                                       --
                 125.60     82.93      49.82                         32.75


12、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                                 单位: 元

           项目                  土地使用权              专利权                非专利技术           软件及其他              合计

一、账面原值

       1.期初余额                  54,703,873.00           996,592.66                                   2,165,164.75       57,865,630.41

       2.本期增加金
                                   14,844,120.52                                                                           14,844,120.52


          (1)购置                14,844,120.52                                                                           14,844,120.52

          (2)内部研




                                                                                                                                           60
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         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额      69,547,993.52        996,592.66                        2,165,164.75     72,709,750.93

二、累计摊销

       1.期初余额       5,610,364.03        956,822.74                         916,139.32       7,483,326.09

       2.本期增加金
                          695,480.12         12,397.52                          52,063.31        759,940.95


         (1)计提        695,480.12         12,397.52                          52,063.31        759,940.95



       3.本期减少金


         (1)处置



       4.期末余额       6,305,844.15        969,220.26                         968,202.63       8,243,267.04

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金


         (1)计提



       3.本期减少金


       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价
                       63,242,149.37         27,372.40                        1,196,962.12     64,466,483.89


       2.期初账面价
                       49,093,508.97         39,769.92                        1,249,025.43     50,382,304.32


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。




                                                                                                           61
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13、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                              单位: 元

                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                     20,467,487.43           3,070,123.11              21,173,671.64           3,176,050.74

政府性补助                      109,542,455.65          16,431,368.35             112,967,791.99          16,945,168.80

其他                                563,976.51              84,596.48

公允价值变动                      2,234,709.05             335,206.35               1,778,525.79            266,778.86

合计                            132,808,628.64          19,921,294.29             135,919,989.42          20,387,998.40


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                              单位: 元

                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异         递延所得税负债

应收利息                            209,000.06              31,350.01                209,000.06              31,350.01

公允价值变动                    147,974,405.97          22,196,160.89             131,510,610.00          19,726,591.49

固定资产加速折旧                 30,662,233.80           4,599,335.07              30,662,233.80           4,599,335.07

合计                            178,845,639.83          26,826,845.97             162,381,843.86          24,357,276.57


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                              单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                          19,921,294.29

递延所得税负债                                          26,826,845.97


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                              单位: 元

                  项目                                期末余额                                 期初余额

可抵扣暂时性差异                                                   1,533,098.10                            1,544,774.52

可抵扣亏损                                                        47,230,941.77                           42,149,434.92

合并报表未实现的内部销售利润形成的                                 2,531,070.11                            7,724,619.12



                                                                                                                     62
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可抵扣暂时性差异

递延收益                                                     162,500.00                                   325,000.00

合计                                                       51,457,609.98                                51,743,828.56


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                            单位: 元

             年份             期末金额                        期初金额                            备注

2020 年                                397,123.12                       397,123.12

2021 年                              2,734,485.51                     2,734,485.51

2022 年                              8,633,082.37                     8,677,021.33

2023 年                             15,753,776.04                    16,958,542.58

2024 年                             12,970,676.71                    13,382,262.39

2025 年                              6,741,798.01

合计                                47,230,941.76                    42,149,434.93                 --

其他说明:


14、其他非流动资产

                                                                                                            单位: 元

                                               期末余额                                     期初余额
                    项目
                                账面余额       减值准备      账面价值        账面余额       减值准备      账面价值

                               14,849,689.2                 14,849,689.2
预付设备款                                                                  1,081,292.23                 1,081,292.23
                                           3                            3

                                                                            14,627,523.6                 14,627,523.6
预付购地款
                                                                                        4                            4

                               14,849,689.2                 14,849,689.2 15,708,815.8                    15,708,815.8
合计
                                           3                            3               7                            7

其他说明:
无。


15、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                            单位: 元

                    项目                       期末余额                                     期初余额

抵押借款                                                  217,200,000.00                               170,000,000.00



                                                                                                                     63
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保证借款                                                230,000,000.00                         100,000,000.00

合计                                                    447,200,000.00                         270,000,000.00

短期借款分类的说明:

       抵押情况详见“附注七、47、所有权或使用权受到限制的资产”。

16、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                项目                         期末余额                               期初余额

应付材料款                                               15,284,644.59                          49,508,901.98

应付运杂费                                                    2,601.28                               5,378.00

应付工程款                                              263,406,265.82                         312,834,707.27

其他                                                     13,845,794.89                           1,224,359.23

合计                                                    292,539,306.58                         363,573,346.48


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                    单位: 元

                项目                         期末余额                          未偿还或结转的原因

供应商 1                                                 39,782,001.87 工程未结算

供应商 2                                                 34,156,252.88 工程未结算

供应商 3                                                 31,242,145.51 工程未结算

供应商 4                                                 24,311,457.00 工程未结算

供应商 5                                                  8,111,676.49 工程未结算

供应商 6                                                  7,157,733.00 工程未结算

供应商 7                                                  5,723,589.24 工程未结算

供应商 8                                                  5,087,339.57 工程未结算

供应商 9                                                  4,483,794.42 工程未结算

供应商 10                                                 4,283,618.00 工程未结算

合计                                                    164,339,607.98                 --

其他说明:
无。




                                                                                                           64
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17、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      期末余额                                期初余额

                  货款                        0.00                                      0.00


18、合同负债

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      期末余额                                期初余额

货款                                                       625,927.92                             1,662,030.60

合计                                                       625,927.92                             1,662,030.60


19、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                     单位: 元

           项目           期初余额          本期增加                本期减少                   期末余额

一、短期薪酬                 9,207,451.11     33,829,704.01             41,012,271.32             2,024,883.80

二、离职后福利-设定提
                                                 407,239.01               407,239.01
存计划

三、辞退福利                                         21,790.00             21,790.00

合计                         9,207,451.11     34,258,733.02             41,441,300.33             2,024,883.80


(2)短期薪酬列示

                                                                                                     单位: 元

           项目           期初余额          本期增加                本期减少                   期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                             9,199,951.11     28,968,610.42             36,143,677.73             2,024,883.80
补贴

2、职工福利费                                  3,932,080.10              3,932,080.10

3、社会保险费                                    760,395.74               760,395.74

       其中:医疗保险费                          740,940.66               740,940.66

            工伤保险费                               10,051.90             10,051.90

            生育保险费                                9,403.18               9,403.18

4、住房公积金                                    102,771.00               102,771.00


                                                                                                            65
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5、工会经费和职工教育
                                7,500.00         65,846.75                73,346.75
经费

合计                        9,207,451.11     33,829,704.01             41,012,271.32           2,024,883.80


(3)设定提存计划列示

                                                                                                  单位: 元

           项目          期初余额          本期增加                本期减少               期末余额

1、基本养老保险                                 394,897.63               394,897.63

2、失业保险费                                    12,341.38                12,341.38

合计                                            407,239.01               407,239.01

其他说明:
无。


20、应交税费

                                                                                                  单位: 元

                  项目                     期末余额                                期初余额

增值税                                                    77,786.66                             331,265.00

企业所得税                                              2,581,525.94                           6,889,726.92

个人所得税                                                76,147.26                             146,913.51

城市维护建设税                                               198.12                                  421.09

印花税                                                                                          260,466.54

教育附加费                                                   198.63                                  458.43

残疾人保障金                                             315,515.34                             672,268.35

合计                                                    3,051,371.95                           8,301,519.84

其他说明:
无。


21、其他应付款

                                                                                                  单位: 元

                  项目                     期末余额                                期初余额

应付利息                                                1,132,495.00                            518,451.39

其他应付款                                              9,343,145.46                          13,561,094.98

合计                                                   10,475,640.46                          14,079,546.37




                                                                                                          66
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(1)应付利息

                                                                                                                   单位: 元

                 项目                                   期末余额                                   期初余额

短期借款应付利息                                                     1,132,495.00                                518,451.39

合计                                                                 1,132,495.00                                518,451.39


(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                                   单位: 元

                 项目                                   期末余额                                   期初余额

水电、运杂费                                                         3,728,594.43                               4,457,761.72

押金、质保金                                                         1,866,900.00                                840,000.00

加工费                                                                                                          3,121,918.35

往来款                                                               2,670,810.32                               4,388,281.99

其他                                                                 1,076,840.71                                753,132.92

合计                                                                 9,343,145.46                              13,561,094.98


22、其他流动负债

                                                                                                                   单位: 元

                 项目                                   期末余额                                   期初余额

计提 BT 项目收入的税金及附加                                        16,587,193.47                              16,525,466.53

计提 BT 项目收入的水利建设基金                                       1,054,832.90                                765,133.35

合计                                                                17,642,026.37                              17,290,599.88


23、递延收益

                                                                                                                   单位: 元

         项目              期初余额          本期增加              本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                   133,638,616.99      1,126,000.00          5,998,838.34       128,765,778.65

合计                       133,638,616.99      1,126,000.00          5,998,838.34       128,765,778.65           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                   单位: 元

                               本期新增补   本期计入 本期计入其 本期冲减成                                     与资产相关/
 负债项目       期初余额                                                            其他变动    期末余额
                                 助金额     营业外收 他收益金额 本费用金额                                      与收益相关



                                                                                                                          67
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                                                      入金额

专项补助款     133,638,616.99      1,126,000.00                  5,998,838.34                              128,765,778.65 与资产相关



其他说明:

       计入递延收益的政府补助详见附注七、49、政府补助。

24、股本

                                                                                                                                 单位:元

                                                                    本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                                 期末余额
                                     发行新股             送股            公积金转股          其他            小计

股份总数          565,214,740.00                                                                                         565,214,740.00

其他说明:
无。


25、资本公积

                                                                                                                               单位: 元

           项目                     期初余额                        本期增加                  本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)                  602,731,847.90                                                                     602,731,847.90

其他资本公积                            1,370,051.73                                                                         1,370,051.73

合计                                  604,101,899.63                                                                     604,101,899.63

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。


26、其他综合收益

                                                                                                                               单位: 元

                                                                                     本期发生额

                                                                                   减:前期
                                                                    减:前期计入
                                                      本期所得                     计入其他                           税后归属 期末余
              项目                    期初余额                      其他综合收                减:所得 税后归属
                                                      税前发生                     综合收益                           于少数股   额
                                                                    益当期转入                 税费用    于母公司
                                                         额                        当期转入                             东
                                                                       损益
                                                                                   留存收益

二、将重分类进损益的其他综合 6,024,628.7 1,390,513.                                                      1,390,513.             7,415,14
收益                                              3            33                                               33                  2.06

                                     6,024,628.7 1,390,513.                                              1,390,513.             7,415,14
        外币财务报表折算差额
                                                  3            33                                               33                  2.06

其他综合收益合计                     6,024,628.7 1,390,513.                                              1,390,513.             7,415,14


                                                                                                                                        68
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                                          3       33                                                   33                 2.06

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无。


27、盈余公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                期初余额                本期增加                  本期减少                   期末余额

法定盈余公积                     57,522,967.65                                                                  57,522,967.65

合计                             57,522,967.65                                                                  57,522,967.65

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。


28、未分配利润

                                                                                                                      单位: 元

                        项目                                    本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                                 525,397,986.40                          366,649,545.72

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                        97,429,779.85

调整后期初未分配利润                                                   525,397,986.40                          464,079,325.57

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                      53,840,422.69                           59,122,631.25

       应付普通股股利                                                   28,260,737.00                           28,260,737.00

期末未分配利润                                                         550,977,672.09                          494,941,219.82

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


29、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位: 元

                                          本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                      收入                        成本

主营业务                        278,411,924.66          186,115,566.78             255,332,295.16              169,991,761.82

其他业务                          2,240,484.71            1,414,294.66                  6,394,250.10             3,126,483.61

合计                            280,652,409.37          187,529,861.44             261,726,545.26              173,118,245.43



                                                                                                                             69
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30、税金及附加

                                                                                                    单位: 元

                 项目                           本期发生额                         上期发生额

城市维护建设税                                                 485,156.15                          22,527.82

教育费附加                                                     299,887.24                          22,179.00

房产税                                                         733,994.10                         732,906.76

土地使用税                                                     191,251.01                         191,251.01

印花税                                                         119,871.50

合计                                                          1,830,160.00                        968,864.59

其他说明:

       各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

31、销售费用

                                                                                                    单位: 元

                 项目                           本期发生额                         上期发生额

工资、福利费                                                  8,902,550.07                       6,630,431.56

业务宣传广告展览费                                            1,991,295.49                       2,551,470.48

运杂费                                                        4,466,074.85                       2,835,280.16

检测、保险费                                                    95,053.90                         138,246.57

佣金                                                              7,200.00                        264,405.46

差旅费                                                         478,255.35                        1,559,173.47

样品费                                                         118,697.85                         211,123.58

办公、通讯费                                                  1,108,749.62                        279,210.98

业务招待费                                                     177,864.33                         254,319.60

小车费用                                                       158,522.08                         152,506.94

其他                                                           879,462.38                         577,351.19

合计                                                         18,383,725.92                      15,453,519.99

其他说明:
受新冠肺炎疫情影响,运杂费、办公、通讯费大幅增长。


32、管理费用

                                                                                                    单位: 元

                 项目                           本期发生额                         上期发生额

工资福利费                                                    9,427,186.65                       7,625,631.43



                                                                                                           70
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折旧及摊销                                                4,517,811.19                       4,508,354.74

业务招待费                                                3,125,489.37                       1,477,986.46

小车费用                                                   666,605.37                         632,955.30

聘请中介机构费                                            3,569,129.28                       1,015,054.51

社会保险费                                                 326,124.04                        1,075,431.60

修理费                                                     323,967.79                        1,004,902.57

差旅费                                                     212,666.99                         343,812.06

办公费                                                    1,464,708.75                        716,952.20

检测费                                                    1,777,898.80                        921,784.38

其他                                                      6,119,605.37                       5,481,489.08

合计                                                     31,531,193.60                      24,804,354.33

其他说明:

    本期管理费用中“其他”包括:租赁费792,453.53元、企业文化建设费481,070.62、排污费502,308.05、安
保费792,572.28、其他费用3,551,200.89元。

33、研发费用

                                                                                                单位: 元

                 项目                       本期发生额                         上期发生额

人员人工                                                  2,481,702.63                       1,831,660.87

直接投入                                                  1,542,860.87                       1,727,328.26

折旧与摊销费用                                             402,696.20                         126,528.15

委托外部研究开发投入额                                                                       1,490,566.02

其他费用                                                   718,552.04                         366,427.57

合计                                                      5,145,811.74                       5,542,510.87

其他说明:
无。


34、财务费用

                                                                                                单位: 元

                 项目                       本期发生额                         上期发生额

利息支出                                                  7,549,405.79                       9,405,339.85

减:利息资本化

利息收入                                                  4,278,127.40                       3,414,084.29

汇兑损益                                                   -487,689.81                         -35,641.97

减:汇兑损益资本化


                                                                                                       71
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财政贴息                                              -1,660,000.00

手续费及其他                                             69,214.20                          69,540.78

合计                                                   1,192,802.78                       6,025,154.37

其他说明:
无。


35、其他收益

                                                                                             单位: 元

             产生其他收益的来源            本期发生额                       上期发生额

政府补助(与资产相关)                                 5,998,838.34                       5,920,345.04

政府补助(与收益相关)                                 2,813,101.80                        927,543.57

税费减免(与收益相关)                                   10,328.64                          18,602.47

代扣个人所得税手续费返还(与收益相关)                   45,394.65

合     计                                              8,867,663.43                       6,866,491.08


36、投资收益

                                                                                             单位: 元

                   项目                     本期发生额                       上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益                        1,462,670.60                    8,776,023.67

处置交易性金融资产取得的投资收益                                                               404.05

合计                                                      1,462,670.60                    8,776,427.72

其他说明:
无。


37、公允价值变动收益

                                                                                             单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源        本期发生额                         上期发生额

其他非流动金融资产                                    16,007,612.70                      16,381,821.17

合计                                                  16,007,612.70                      16,381,821.17

其他说明:
无。


38、信用减值损失

                                                                                             单位: 元



                                                                                                    72
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                    项目                             本期发生额                                上期发生额

其他应收款坏账损失                                                  -12,200.45                               -18,722.44

应收账款坏账损失                                                  1,072,745.16                               126,895.94

合计                                                              1,060,544.71                               108,173.50

其他说明:
无。


39、资产减值损失

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             本期发生额                                上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                                     -3,715.47
损失

合计                                                                 -3,715.47

其他说明:
无。


40、资产处置收益

                                                                                                              单位: 元

           资产处置收益的来源                        本期发生额                                上期发生额

固定资产处置利得(损失以"-"填列)                                                                              5,883.49


41、营业外收入

                                                                                                              单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                    上期发生额
                                                                                                        额

其他                                              38,068.68                      31,840.30                    38,068.68

合计                                              38,068.68                      31,840.30                    38,068.68

其他说明:
无。


42、营业外支出

                                                                                                              单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                    上期发生额
                                                                                                        额

对外捐赠                                          63,071.94                                                   63,071.94


                                                                                                                        73
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合计                                        63,071.94                                              63,071.94

其他说明:
无。


43、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                    单位: 元

                 项目                          本期发生额                          上期发生额

当期所得税费用                                              5,631,974.03                         6,435,458.52

递延所得税费用                                              2,936,273.51                         2,544,243.15

合计                                                        8,568,247.54                         8,979,701.67


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                    单位: 元

                           项目                                            本期发生额

利润总额                                                                                        62,408,626.60

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  9,740,954.51

子公司适用不同税率的影响                                                                        -1,019,739.43

调整以前期间所得税的影响                                                                          -303,696.71

非应税收入的影响                                                                                  -219,400.59

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                 2,549,348.59
损的影响

其他                                                                                            -2,179,218.83

所得税费用                                                                                       8,568,247.54

其他说明
无。


44、其他综合收益

详见附注七 26、其他综合收益。


45、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                    单位: 元



                                                                                                           74
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               项目                    本期发生额                         上期发生额

政府补助                                             5,615,240.27                       3,869,196.50

租金收入                                              493,892.03                         722,391.42

利息收入                                             3,404,432.97                       3,414,084.29

其他                                                 1,407,601.95                         91,980.88

合计                                                10,921,167.22                       8,097,653.09

收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无。


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

销售费                                              12,673,472.95                      11,329,837.28

管理费                                              18,559,040.49                      17,515,471.77

研发费                                                819,080.23                        4,170,993.29

财务费                                                 54,776.50                          54,193.19

往来款                                                341,285.12                         177,544.63

营业外支出                                             39,900.00

合计                                                32,487,555.29                      33,248,040.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无。


(3)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

发行股票债券直接支付的手续费、宣传
                                                                                        2,538,770.60
费、咨询费等费用

合计                                                                                    2,538,770.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。


46、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                           单位: 元



                                                                                                  75
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                 补充资料                     本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:              --                                    --

       净利润                                             53,840,379.06                         59,004,831.27

       加:资产减值准备                                   -1,056,829.24                           -108,173.50

           固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                          17,533,613.37                         17,025,606.15
生产性生物资产折旧

           无形资产摊销                                     759,940.95                             649,465.14

           长期待摊费用摊销                                                                         63,851.41

           处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                                     -5,883.49
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

           公允价值变动损失(收益以“-”
                                                         -16,007,612.70                         -16,381,821.17
号填列)

           财务费用(收益以“-”号填列)                  6,035,999.84                           9,598,572.81

           投资损失(收益以“-”号填列)                 -1,462,670.60                          -8,776,427.72

           递延所得税资产减少(增加以
                                                             466,704.11                               9,213.79
“-”号填列)

           递延所得税负债增加(减少以
                                                           2,469,569.40                           2,535,029.36
“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号填列)               55,816,818.86                         17,008,147.94

           经营性应收项目的减少(增加以
                                                          68,205,114.29                        137,478,528.84
“-”号填列)

           经营性应付项目的增加(减少以
                                                         -60,202,334.22                        -302,694,275.63
“-”号填列)

           经营活动产生的现金流量净额                    126,398,693.12                         -84,593,334.80

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                  --                                    --

       现金的期末余额                                    334,222,010.82                        373,019,809.43

       减:现金的期初余额                                169,097,537.04                         31,502,680.17

       现金及现金等价物净增加额                          165,124,473.78                        341,517,129.26


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                    单位: 元

                   项目                       期末余额                              期初余额

一、现金                                                 334,222,010.82                        169,097,537.04

其中:库存现金                                                23,475.07                             16,130.95


                                                                                                            76
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       可随时用于支付的银行存款                                   264,026,557.09                               168,919,870.41

       可随时用于支付的其他货币资金                                       86,978.66                                 76,535.68

三、期末现金及现金等价物余额                                      334,222,010.82                               169,097,537.04

其中:母公司或集团内子公司使用受限制
                                                                       70,085,000.00                                85,000.00
的现金和现金等价物

其他说明:
无。


47、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                              期末账面价值                                 受限原因

                                                                                       为降低财务成本,公司采用非募集资金
货币资金                                                               70,085,000.00
                                                                                       的存单质押方式融资而导致的

投资性房地产-房屋及建筑物                                               4,441,323.99 银行贷款抵押物

固定资产-房屋及建筑物                                             122,669,918.56 银行贷款抵押物

无形资产-土地使用权                                                    48,546,470.25 银行贷款抵押物

固定资产-设备                                                          40,161,118.34 银行贷款抵押物

合计                                                              285,903,831.14                       --

其他说明:
无。


48、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                    单位: 元

              项目                    期末外币余额                        折算汇率                 期末折算人民币余额

货币资金                                   --                                 --                                30,621,594.16

其中:美元                                       3,726,507.49 7.0795                                            26,381,809.77

       欧元                                       531,793.50 7.9610                                              4,233,608.06

       港币

英镑                                                  600.00 8.7144                                                  5,228.64

瑞士法郎                                              120.00 7.4433                                                   893.20

俄罗斯卢布                                            540.00 0.1009                                                    54.49

应收账款                                   --                                 --                                76,671,281.12

其中:美元                                      10,125,054.11 7.0795                                            71,680,320.61



                                                                                                                           77
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       欧元                                626,926.33 7.9610                                           4,990,960.51

应付账款                                                                                                150,970.34

其中:美元                                  21,325.00 7.0795                                            150,970.34

其他说明:
无。


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                    记账本位币是否
           子公司名称      主要经营地     记账本位币                记账本位币选择依据
                                                                                                       发生变化

LAYN USA INC              美国洛杉矶          美元      根据其经营处的主要经济环境中的货币确定             否

LAYN EUROPE SRL           意大利萨沃纳        欧元      根据其经营处的主要经济环境中的货币确定             否

Layn Holding Group,Inc.   美国特拉华州        美元      根据其经营处的主要经济环境中的货币确定             否


49、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                          单位: 元

              种类                 金额                         列报项目                 计入当期损益的金额

与资产相关政府补助                     234,324,426.92 递延收益、其他收益                               5,998,838.34

与收益相关政府补助                        4,528,825.09 其他收益、财务费用                              4,528,825.09

                                       238,853,252.01                                                 10,527,663.43


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:
无。


八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                         持股比例
           子公司名称           主要经营地                 注册地           业务性质                     取得方式
                                                                                       直接    间接


                                                                                                                  78
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桂林莱茵投资有限公司         桂林市               桂林市                建筑业    100.00%          投资设立

桂林莱茵药业有限公司         桂林市               桂林市                制造业    100.00%          并购

桂林晳美佳人化妆品有限公司   桂林市               桂林市                制造业    100.00%          投资设立

LAYN USA INC                 美国洛杉矶           美国洛杉矶            商业贸易 100.00%           投资设立

上海碧研生物技术有限公司     上海市               上海市                技术服务 100.00%           投资设立

桂林优植生活生物科技有限公司 桂林市               桂林市                制造业    100.00%          投资设立

广州嘉琳生物科技有限公司     广州市               广州市                制造业               72.86% 并购

LAYN EUROPE SRL              意大利萨沃纳         意大利萨沃纳          商业贸易 100.00%           投资设立

莱茵(香港)国际投资有限公司 香港                 香港                  投资      100.00%          投资设立

桂林莱茵农业发展有限公司     桂林市               桂林市                农业种植 100.00%           投资设立

Layn Holding Group,Inc.      美国特拉华州多佛     美国特拉华州多佛      投资      100.00%          投资设立

Hemprise,LLC                 美国印第安纳波利斯   美国印第安纳波利斯    制造业              100.00% 投资设立


九、与金融工具相关的风险

    本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、
其他流动资产、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。各
项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
    1、风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业
绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设
定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也
定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险)。
    (1)信用风险
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他
应收款等。
    本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
    本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的67.56%;本公司其他应收款中,
欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的95.33%。
    对于应收票据、应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    (2)流动性风险
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经
营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

                                                                                                               79
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同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年6月30日,本公司尚未
使用的银行借款额度为22,000万元(2019年12月31日:33,000万元)。
    (3)市场风险
    ①利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。
    于2020年6月30日,本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):
                   项目                          本年数                                 上年数
固定利率金融工具
短期借款                                                           44,720                            36,000
合计                                                               44,720                            36,000
    本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层
会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2019年度本
公司未采取利率互换的安排。
    ②汇率风险
    本公司密切关注汇率变动带来对公司财务状况和现金流量的影响。本公司管理层负责持续监控集团外
币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险,为此,本公司可能会以签署远期外汇合
约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。2019年本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换
合约。
    于2020年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:
人民币万元):
                                      外币负债                                  外币资产
项目
                                     期末数               期初数              期末数               期初数
美元                                  15.10               106.04             9,806.21            21,218.24
欧元                                                                          922.46               990.15
其他币种                                                                         0.62                 0.64
合计                                  15.10               106.04            10,729.29            22,209.03

       详见附注七、48、 外币货币性项目。

    于2020年6月30日,对于本公司以外币计价的各类外币金融资产和金融负债,假设人民币对美元升值
或贬值5%,而其他因素保持不变,则会导致本公司股东权益及净利润均减少或增加约489.56万元。
    2、资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相
关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
    为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
    本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日,本公
司的资产负债率为34.24%(2019年12月31日:32.29%)。




                                                                                                         80
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十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                             单位: 元

                                                                  期末公允价值
           项目
                            第一层次公允价值计量    第二层次公允价值计量     第三层次公允价值计量         合计

一、持续的公允价值计量               --                      --                        --                   --

其他非流动金融资产                                                                    323,004,651.00    323,004,651.00

二、非持续的公允价值计量             --                      --                        --                   --


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

    直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观
察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

       资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
    上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                                 母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称              注册地             业务性质            注册资本
                                                                                    持股比例           表决权比例

桂林莱茵生物科技 桂林市临桂区人民
                                          制造业          565214740                         100.00%              100.00%
股份有限公司      南路 19 号

本企业的母公司情况的说明
无。
本企业最终控制方是秦本军。
其他说明:


                                                                                                                       81
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控股股东秦本军(持股比例18.74%)与蒋安明(持股比例3.45%)、蒋小三(持股比例3.45%)、蒋俊(持股比例3.45%)为
兄弟关系,属于一致行动人。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。


3、其他关联方情况


                   其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系

周桂芳                                               本公司实际控制人的配偶

姚新德                                               本公司持股 5%以上股东,董事

蒋志刚                                               本公司实际控制人的父亲

蒋小三                                               本公司实际控制人的兄弟,一致行动人

蒋安明                                               本公司实际控制人的兄弟,一致行动人

蒋俊                                                 本公司实际控制人的兄弟,一致行动人

桂林君和投资有限公司                                 本公司一致行动人控制的企业

桂林莱茵康尔生物技术有限公司                         本公司关联法人控制的企业

桂林袭汇房地产投资有限责任公司                       本公司一致行动人控制的企业

桂林君御投资有限公司                                 本公司实际控制人控制的企业

桂林君胜投资有限公司                                 本公司一致行动人控制的企业

桂林德鸿投资有限公司                                 本公司董事控制的企业

浙江锐德检测认证技术有限公司                         本公司参股企业

广西桂林锐德检测认证技术有限公司                     本公司参股企业浙江锐德的子公司

灵川县锦汇投资有限公司                               本公司关联法人控制的企业

广西菌丰农业科技有限公司                             本公司一致行动人控制的企业

桂林龙泉旅游开发有限责任公司                         本公司一致行动人控制的企业

桂林恒和源房地产开发有限公司                         本公司一致行动人控制的企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书                     关键管理人员

其他说明
无。


4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                  单位: 元



                                                                                                         82
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       关联方          关联交易内容       本期发生额       获批的交易额度      是否超过交易额度       上期发生额

广西桂林锐德检测
                   产品检测                 2,698,010.00        5,000,000.00 否                           1,965,310.32
认证技术有限公司

桂林君御投资有限
                   工程                     1,550,000.00                      是                                    0.00
公司

桂林莱茵康尔生物
                   旧设备                   1,000,000.00        1,500,000.00 是                                     0.00
技术有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

       按市场价定价。

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                             单位: 元

          承租方名称                  租赁资产种类              本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入

广西桂林锐德检测认证技术
                              办公场所                                          182,700.00                 174,000.00
有限公司

本公司作为承租方:
                                                                                                             单位: 元

          出租方名称                  租赁资产种类                  本期确认的租赁费           上期确认的租赁费

桂林莱茵康尔生物技术有限
                              办公场所                                          633,015.25                 993,984.22
公司

关联租赁情况说明

       按市场价定价。

(3)关联担保情况

本公司作为被担保方
                                                                                                             单位: 元

         担保方                担保金额                担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕

秦本军、周桂芳                    50,000,000.00 2018 年 07 月 16 日      2021 年 07 月 15 日    否

秦本军、周桂芳                   150,000,000.00 2020 年 01 月 15 日      2021 年 01 月 15 日    否

秦本军                           120,000,000.00 2019 年 10 月 08 日      2022 年 10 月 07 日    否

秦本军、周桂芳                    70,000,000.00 2020 年 03 月 12 日      2023 年 03 月 12 日    否

秦本军、周桂芳                    30,000,000.00 2020 年 01 月 03 日      2023 年 01 月 03 日    否


(4)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                             单位: 元


                                                                                                                      83
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            关联方                     关联交易内容                   本期发生额                        上期发生额

桂林君和投资有限公司          股权转让                                                                           3,960,000.00


(5)关键管理人员报酬

                                                                                                                     单位: 元

                 项目                                 本期发生额                                   上期发生额

关键管理人员薪酬                                                     1,494,255.50                                 1,491,942.32


5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                     单位: 元

                                                        期末余额                                    期初余额
    项目名称               关联方
                                             账面余额              坏账准备             账面余额               坏账准备

                      广西桂林锐德检测
其他应收款                                     1,004,142.43            11,045.57           1,255,178.00            13,806.96
                      认证技术有限公司

                      桂林莱茵康尔生物
其他应收款                                        10,000.00               110.00                10,000.00              110.00
                      技术有限公司

                      桂林莱茵康尔生物
其他非流动资产                                 1,000,000.00
                      技术有限公司


(2)应付项目

                                                                                                                     单位: 元

           项目名称                      关联方                      期末账面余额                      期初账面余额

                              桂林莱茵康尔生物技术有限
其他应付款                                                                      501,765.50                       4,569,849.40
                              公司

其他应付款                    姚新德                                                  767.07                           458.70

其他应付款                    蒋俊                                                  11,384.07                         2,075.70

                              广西桂林锐德检测认证技术
其他应付款                                                                                                           11,404.00
                              有限公司

                              广西桂林锐德检测认证技术
应付账款                                                                       2,263,153.18                      1,068,703.95
                              有限公司




                                                                                                                            84
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十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

    截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

    1)2018年7月13日湖南华诚生物资源股份有限公司(以下简称“华诚生物”)以主张本公司生产、销售、
许诺销售的罗汉果甜苷(甜苷V)系列产品检验报告的感官要求、理化指标、重金属含量、微生物控制等
方面与其通过专利方法制备的产品高度一致,侵犯了其“一种适用于工业生产的罗汉果提取物的制备方法”
(专利号ZL2014103578386)的发明专利为由向长沙市中院提交《民事起诉状》。
    2019年5月20日,湖南省长沙市中级人民法院出具民事裁定书(2018)湘01民初3843号,华诚生物撤
诉。
    2020年3月12日,本公司就华诚生物涉嫌恶意知识产权诉讼起诉华诚生物。2020年3月27日长沙市中级
人民法院受理案件,并于2020年6月10日第一次开庭。目前案件正在审理当中。
    2)2019年11月29日,就桂林吉福思罗汉果有限公司(以下简称“吉福思”)侵犯本公司专利(专利号
03117430.2“一种从罗汉果中提取罗汉果甜甙的方法”)向广州知识产权法院提起诉讼。2020年1月20日,广
州知识产权法院受理此案,并于2020年4月13日第一次开庭进行法庭调查。
    2020年7月31日,本公司收到柳州市中级人民法院传票,吉福思反诉本公司侵害其商业秘密,向柳州
市中级人民法院提起诉讼。2020年8月14日本公司向柳州市中级人民法院提交管辖权异议申请。此案将于
2020年9月4日开庭审理。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

    2020年8月3日,公司召开第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第十八次会议,审议通过了《关
于公司非公开发行股票预案的议案》等议案,公司拟向公司控股股东秦本军发行股票不超过123,822,341股
(含本数),募集资金总额预计不超过92,000.00万元。扣除发行费用后募集资金将用于甜叶菊提取工厂建
设以及补充流动资金。
    2020年8月20日,公司召开2020年第一次临时股东大会审议通过上述议案事项。本事项需提交深圳证
券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后方可实施。




                                                                                                   85
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十四、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

    根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为植物提取、BT项目、其他业
务三个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在
经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部,分别为植物提取分部和BT项目分部。这些报告分部是以行
业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为植物提取和建筑劳务。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

                                                                                                  单位: 元

       项目          植物提取分部       BT 分部           其他            分部间抵销           合计

营业收入               246,440,196.04    33,190,913.07     1,338,834.11       317,533.85     280,652,409.37

其中:对外交易收入     246,440,196.04    33,190,913.07     1,021,300.26                      280,652,409.37

分部间交易收入                                              317,533.85        317,533.85

其中:主营业务收入     245,221,011.59    33,190,913.07                                       278,411,924.66

营业成本               175,757,208.57    11,387,071.23      385,581.64                       187,529,861.44

其中:主营业务成本     174,728,495.55    11,387,071.23                                       186,115,566.78

营业费用                51,122,294.16     4,545,885.50      902,888.23        317,533.85      56,253,534.04

营业利润/(亏损)         45,014,950.52    17,210,172.90      208,506.44                        62,433,629.86

资产总额             2,149,119,394.84   695,164,076.50     4,035,874.85    134,612,086.91   2,713,707,259.28

负债总额               588,434,189.96   441,202,242.03    11,563,207.47    112,047,857.76    929,151,781.70

补充信息:

1.资本性支出

2.折旧和摊销费用        18,023,868.90      244,203.72        25,481.70                        18,293,554.32

3.折旧和摊销以外
的非现金费用

4.资产减值损失               3,715.47                                                              3,715.47


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

① 产品和劳务对外交易收入



                                                                                                          86
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                项 目                                  本期发生额                                  上期发生额
植物提取                                                            246,440,196.04                              211,059,597.63
BT                                                                   33,190,913.07                               48,676,987.36
其他                                                                  1,021,300.26                                1,989,960.27
                合 计                                               280,652,409.37                              261,726,545.26

②地区信息

                                                                     其他国家或
 本期或本期期末         中国境内            香港及澳门                                       抵销                   合计
                                                                     地区
  对外交易收入          126,588,023.17                        -     154,381,920.05           317,533.85         280,652,409.37




                                                                      其他国家或
 上期或上期期末           中国境内           香港及澳门                                       抵销                   合计
                                                                      地区
对外交易收入            114,149,945.80                        -     148,320,472.85           743,873.39         261,726,545.26

③对主要客户的依赖程度

                客户名称                               不含税销售收入                            占分部收入比例
植提提取分部:客户1                                                    83,368,224.19                                   33.83%
植提提取分部:客户2                                                    16,261,061.98                                    6.60%


十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                            期末余额                                                期初余额

                           账面余额             坏账准备                          账面余额             坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                      账面价值
                        金额       比例      金额                             金额        比例       金额       计提比例
                                                         例

其中:

按组合计提坏账准      173,758,              962,579.              172,796,0 228,565,9              683,879.0                227,882,03
                                 100.00%                 0.55%                           100.00%                  0.30%
备的应收账款            611.11                   19                  31.92     13.55                        6                     4.49

其中:

                      33,348,2              373,462.              32,974,80 18,957,03              209,131.3               18,747,906.
应收国内企业客户                   19.19%                1.12%                            8.29%                   1.10%
                         64.12                   81                    1.31       7.37                      2                      05

                      53,556,0              589,116.              52,966,91 43,158,88              474,747.7               42,684,138.
应收海外企业客户                   30.82%                1.10%                           18.88%                   1.10%
                         34.54                   38                    8.16       5.97                      4                      23



                                                                                                                                    87
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应收合并范围内关      86,854,3                                 86,854,31 166,449,9                                      166,449,99
                                   49.99%                                               72.82%
联方                     12.45                                       2.45     90.21                                           0.21

                      173,758,              962,579.           172,796,0 228,565,9               683,879.0              227,882,03
合计                             100.00%                                               100.00%                  0.30%
                        611.11                     19               31.92     13.55                        6                  4.49

按组合计提坏账准备:962,579.19
                                                                                                                          单位: 元

                                                                            期末余额
              名称
                                            账面余额                        坏账准备                           计提比例

应收国内企业客户                                   33,348,264.12                      373,462.81                            1.12%

应收海外企业客户                                   53,556,034.54                       589,116.38                           1.10%

应收合并范围内关联方                               86,854,312.45

确定该组合依据的说明:
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                          单位: 元

                            账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                173,607,886.11

1至2年                                                                                                                  150,725.00

合计                                                                                                               173,758,611.11


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                   本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                      期末余额
                                            计提          收回或转回           核销                 其他

应收账款坏账准
                        683,879.06          278,700.13                                                                  962,579.19


合计                    683,879.06          278,700.13                                                                  962,579.19


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                                   占应收账款期末余额合计数
          单位名称                    应收账款期末余额                                                 坏账准备期末余额
                                                                             的比例

Layn USA, Inc.                                     64,002,877.28                          36.83%


                                                                                                                                 88
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客户 2                             37,764,561.74                       21.73%                   415,410.18

LAYN EUROPE S.R.L                  22,851,435.17                       13.15%                             -

客户 4                              9,165,769.18                       5.28%                    100,823.46

客户 5                              7,350,000.00                       4.23%                      80,850.00

合计                              141,134,643.37                       81.22%


2、其他应收款

                                                                                                  单位: 元

                 项目                      期末余额                               期初余额

应收股利                                                1,462,670.60

其他应收款                                            266,454,036.58                         288,071,615.47

合计                                                  267,916,707.18                         288,071,615.47


(1)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                  单位: 元

           项目(或被投资单位)              期末余额                              期初余额

对外投资应收股利                                        1,462,670.60

合计                                                    1,462,670.60


(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                  单位: 元

               款项性质                  期末账面余额                           期初账面余额

备用金                                                   435,004.19                               58,703.30

保证金、押金                                               49,525.20                              13,000.00

土地收储余款                                           17,520,531.00                          17,520,531.00

其他往来                                              264,014,636.43                         286,041,799.98

合计                                                  282,019,696.82                         303,634,034.28




2)坏账准备计提情况

                                                                                                  单位: 元


                                                                                                         89
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                               第一阶段                      第二阶段                    第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                用损失                (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额                 16,945.88                                             15,545,472.93             15,562,418.81

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                         ——                        ——                      ——
本期

本期计提                               3,241.43                                                                             3,241.43

2020 年 6 月 30 日余额                20,187.31                                             15,545,472.93             15,565,660.24

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                          单位: 元

                             账龄                                                             期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                    2,004,764.87

1至2年                                                                                                               103,304,862.72

2至3年                                                                                                                 1,385,580.34

3 年以上                                                                                                             175,324,488.89

  3至4年                                                                                                             150,380,000.00

  4至5年                                                                                                               3,564,349.02

  5 年以上                                                                                                            21,380,139.87

合计                                                                                                                 282,019,696.82


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                        本期变动金额
        类别              期初余额                                                                                    期末余额
                                             计提             收回或转回          核销              其他

其他应收款坏账准备        15,562,418.81           3,241.43                                                            15,565,660.24

合计                      15,562,418.81           3,241.43                                                            15,565,660.24


4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                              占其他应收款期末 坏账准备期末
             单位名称                  款项的性质               期末余额           账龄
                                                                                              余额合计数的比例           余额

上海碧研生物技术有限公司            关联方往来款               150,380,000.00 3 至 4 年                     53.32%



                                                                                                                                  90
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桂林莱茵投资有限公司              关联方往来款               103,270,051.11 1 至 2 年                   36.62%

兴安县土地储备中心                土地收储款                  17,520,531.00 5 年以上                     6.21%      7,327,613.98

桂林莱茵药业有限公司              关联方往来款                   3,859,608.87 5 年以上                   1.37%      3,643,275.11

桂林皙美佳人化妆品有限公司        关联方往来款                   3,210,374.02 4 至 5 年                  1.14%      3,189,003.50

合计                                        --               278,240,565.00         --                  98.66% 14,159,892.59


3、长期股权投资

                                                                                                                        单位: 元

                                        期末余额                                                期初余额
       项目
                      账面余额          减值准备           账面价值            账面余额         减值准备           账面价值

对子公司投资       215,001,226.27          6,543,867.68   208,457,358.59      145,588,996.27     6,543,867.68     139,045,128.59

合计               215,001,226.27          6,543,867.68   208,457,358.59      145,588,996.27     6,543,867.68     139,045,128.59


(1)对子公司投资

                                                                                                                        单位: 元

                             期初余额(账面                          本期增减变动                      期末余额(账      减值准备
         被投资单位
                                   价值)          追加投资        减少投资     计提减值准备    其他     面价值)        期末余额

                                                                                                                       5,543,867.6
桂林莱茵药业有限公司                       0.00                                                                 0.00
                                                                                                                                8

桂林莱茵投资有限公司             10,000,000.00                                                        10,000,000.00

LAYN USA INC                      2,754,924.59                                                         2,754,924.59

桂林晳美佳人化妆品有限公                                                                                               1,000,000.0
                                           0.00                                                                 0.00
司                                                                                                                              0

上海碧研生物技术有限公司         30,000,000.00                                                        30,000,000.00

桂林优植生活生物科技有限
                                  4,000,000.00      800,000.00                                         4,800,000.00
公司

Layn Europe Srl                   3,708,380.00                                                         3,708,380.00

桂林莱茵农业发展有限公司          1,200,000.00                                                         1,200,000.00

                                                                                                      155,994,054.0
Layn Holding Group,Inc           87,381,824.00 68,612,230.00
                                                                                                                   0

                                                                                                      208,457,358.5 6,543,867.6
合计                         139,045,128.59 69,412,230.00
                                                                                                                   9            8


4、营业收入和营业成本

                                                                                                                        单位: 元


                                                                                                                                91
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                                          本期发生额                                       上期发生额
           项目
                               收入                      成本                      收入                       成本

主营业务                      232,178,140.25             174,462,521.27            177,196,221.58          133,362,872.06

其他业务                        4,755,900.71               2,807,715.22              3,670,604.70              1,718,299.81

合计                          236,934,040.96             177,270,236.49            180,866,826.28          135,081,171.87

与履约义务相关的信息:
无。


5、投资收益

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                               本期发生额                                上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益                                  1,462,670.60                               8,776,023.67

处置交易性金融资产取得的投资收益                                                                                 465,472.35

合计                                                                1,462,670.60                               9,241,496.02


十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位: 元

                                   项目                                                   金额                   说明

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量
                                                                                           10,527,663.43
享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
                                                                                           16,007,612.70
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                          -25,003.26

减:所得税影响额                                                                            3,435,497.35

合计                                                                                       23,074,775.52             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用




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                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                  每股收益
                报告期利润               加权平均净资产收益率
                                                                 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                             3.01%                     0.1                   0.1

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                         1.72%                    0.05                  0.05
的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称




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