御银股份:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

关于对广州御银科技股份有限公司
      控股股东及其他关联方
  占用资金情况的专项审计说明
       信会师报字[2019]第 ZC10348 号
                   关于对广州御银科技股份有限公司
                       控股股东及其他关联方
                     占用资金情况的专项审计说明



                        目         录                    页码
       控股股东及其他关联方占用资金情况的
一、
       专项审计说明                                      1-2



二、 附 件
     上 市 公 司 2018 年 度 非 经 营 性 资 金 占 用 及
                                                          1
     其他关联资金往来情况汇总表



三、 事 务 所 及 注 册 会 计 师 执 业 资 质 证 明
            关于对广州御银科技股份有限公司
            控股股东及其他关联方占用资金情况
                    的专项审计说明

                                                  信会师报字[2019]第 ZC10348 号


广州御银科技股份有限公司全体股东:

      我们审计了后附的广州御银科技股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称
“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制
以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督
管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定编制汇
总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使
汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注
册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和
执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错
误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师
考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计

                           专项审计说明 第 1 页
意见提供了基础。

三、专项审计意见

    我们认为,贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满
足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

    我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是广州御银科技股份有限公司
为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供广州御银科技股份有限
公司 2018 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。



   立信会计师事务所                            中国注册会计师:张锦坤
   (特殊普通合伙)


                                               中国注册会计师:漆江燕



           中国上海                            二 O 一九年四月二十四日




                        专项审计说明 第 2 页
           附件
                                                                            广州御银科技股份有限公司
                                                         2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                  编制单位:广州御银科技股份有限公司                                                                                                             单位:万元
                                                                            上市公司核      2018 年期   2018 年度占用    2018 年度占   2018 年度    2018 年
非经营性资金                                       占用方与上市公司的关                                                                                         占用形成原
                           资金占用方名称                                   算的会计科      初占用资    累计发生金额     用资金的利    偿还累计     期末占用                    占用性质
    占用                                                   联关系                                                                                                   因
                                                                                目            金余额    (不含利息)     息(如有)    发生金额     资金余额
现大股东及其                                                                                                                                                                  非经营性占用
  附属企业                                                                                                                                                                    非经营性占用
    小计                         --                            --               --                                                                                                 --

前大股东及其                                                                                                                                                                  非经营性占用
  附属企业                                                                                                                                                                    非经营性占用
    小计                         --                            --               --                                                                                                 --
    总计                         --                            --               --                                                                                                 --
                                                                            上市公司核      2018 年期   2018 年度占用    2018 年度占   2018 年度    2018 年
其他关联资金                                       往来方与上市公司的关                                                                                         往来形成原
                           资金往来方名称                                   算的会计科      初占用资    累计发生金额     用资金的利    偿还累计     期末占用                    往来性质
    往来                                                   联关系                                                                                                   因
                                                                                目            金余额    (不含利息)     息(如有)    发生金额     资金余额
                                                                                                                                                                房屋租金/
                      广州智萃电子科技有限公司         本公司控股股东控股    应收账款               -           67.73              -       67.73            -                  经营性往来
                                                                                                                                                                销售货款
                      广州智萃电子科技有限公司         本公司控股股东控股    预付账款               -         4,150.31             -     4,150.31           -    采购货款      经营性往来

大股东及其附         佛山盛普达汽车租赁有限公司        本公司控股股东控股    应收账款               -           49.44              -       49.44            -    车辆租赁      经营性往来
    属企业                                         本公司控股股东控股公
                     广州粤心安物业管理有限公司                              预付账款               -          102.85              -      102.85            -    物业管理      经营性往来
                                                       司的控股子公司
                     北京二加一汽车租赁有限公司        本公司控股股东控股    应收账款           11.43                -             -            -      11.43     房屋租金      经营性往来
                        广州杰萃投资有限公司           本公司控股股东控股    应收账款            0.11           24.44              -       24.55            -    房屋租金      经营性往来
                    御银(中国)科技国际有限公司           全资子公司       其他应收款           4.04                -             -            -        4.04     往来款      非经营性往来
                      御银科技(香港)有限公司             全资孙公司       其他应收款         341.29           58.29              -            -     399.58      往来款      非经营性往来
                      北京天成智合科技有限公司             全资子公司       其他应收款       2,953.00                -             -       78.00     2,875.00     往来款      非经营性往来
上市公司的子          北京御新智合科技有限公司             全资子公司       其他应收款       2,945.75                -             -            -    2,945.75     往来款      非经营性往来
公司及其附属
    企业                北京御新科技有限公司               全资子公司       其他应收款       1,941.92           24.74              -            -    1,966.66     往来款      非经营性往来
                      北京御新赢创科技有限公司             全资子公司       其他应收款       1,941.42           16.74              -            -    1,958.16     往来款      非经营性往来
                        广州御联软件有限公司               全资子公司       其他应收款       8,908.00         9,829.00             -    15,423.76    3,313.24     往来款      非经营性往来
                      广州御商信息科技有限公司             全资子公司       其他应收款              -             0.51             -            -        0.51     往来款      非经营性往来

                                                                                        附件 第 1 页
                 广州御银金融电子设备有限公司   全资孙公司   其他应收款      843.50           36.51   -           -     880.01     往来款    非经营性往来
关联自然人及                                                                                                                                 非经营性往来
其控制的法人                                                                                                                                 非经营性往来
其他关联人及                                                                                                                                 非经营性往来
  其附属企业                                                                                                                                 非经营性往来

    总计                       -                    -            -                                                                                  -
                                                                          19,890.46       14,360.56   -   19,896.64   14,354.38

           企业法定代表人:谭 骅                                 主管会计工作负责人:陈国军                                会计机构负责人:陈国军




                                                                      附件 第 2 页

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