御银股份:2019年半年度财务报告

                              广州御银科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告




证券代码:002177                         证券简称:御银股份




        广州御银科技股份有限公司

           2019 年半年度财务报告




                   2019 年 08 月




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                                              财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:广州御银科技股份有限公司
                                            2019 年 06 月 30 日
                                                                                                         单位:元
                         项目                            2019 年 6 月 30 日             2018 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                                          41,552,878.65                86,941,361.05
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                                   320,101,247.20
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                  385,842,757.48
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                                          99,104,988.12                98,821,593.67
    应收款项融资
    预付款项                                                           8,313,841.68                   845,363.81
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                                         7,820,963.18                 6,866,623.24
      其中:应收利息
            应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                                              52,732,613.21                66,466,052.11
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产                                            19,005,719.92                13,796,260.89
    其他流动资产                                                     137,971,954.98                14,738,350.26
流动资产合计                                                         686,604,206.94               674,318,362.51
非流动资产:
    发放贷款和垫款
    债权投资
    可供出售金融资产                                                                              402,791,000.00
    其他债权投资
    持有至到期投资
    长期应收款                                                         6,282,241.85                 4,106,220.50
    长期股权投资
    其他权益工具投资                                                 402,791,000.00
    其他非流动金融资产
    投资性房地产                                                     432,942,811.01               366,984,032.21
    固定资产                                                         132,318,220.98               216,046,561.38
    在建工程                                                          14,886,980.78                 1,265,901.52
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                                          61,954,234.26                63,283,013.88
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                        3,148,557.23                3,041,071.57
    递延所得税资产                                                     17,050,098.58               21,575,124.38
    其他非流动资产                                                      7,669,183.18                  659,600.00
非流动资产合计                                                      1,079,043,327.87            1,079,752,525.44
资产总计                                                            1,765,647,534.81            1,754,070,887.95



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流动负债:
    短期借款                                                                                   29,700,000.00
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                                      39,564,910.35                29,738,269.62
    预收款项                                                      22,740,983.86                21,784,798.65
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬                                                   5,347,439.94                 7,202,112.36
    应交税费                                                       3,290,368.09                   357,425.50
    其他应付款                                                    25,908,561.51                26,709,178.42
      其中:应付利息
            应付股利
    应付手续费及佣金
    应付分保账款
    合同负债
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                                                                      2,400,000.00
    其他流动负债                                                   7,893,567.03                 7,154,150.07
流动负债合计                                                     104,745,830.78               125,045,934.62
非流动负债:
    保险合同准备金
    长期借款                                                                                   26,800,000.00
    应付债券
      其中:优先股
            永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债                                                      12,122,600.00                17,860,600.00
    递延收益
    递延所得税负债                                                 5,825,663.05
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                    17,948,263.05                44,660,600.00
负债合计                                                         122,694,093.83               169,706,534.62
所有者权益:
    股本                                                         761,191,294.00               761,191,294.00
    其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
    资本公积                                                      29,679,547.28                29,679,547.28
    减:库存股
    其他综合收益                                                     101,603.97                    93,350.16
    专项储备
    盈余公积                                                      60,492,103.39                60,492,103.39
    一般风险准备
    未分配利润                                                   791,488,892.34               732,908,058.50
归属于母公司所有者权益合计                                     1,642,953,440.98             1,584,364,353.33
    少数股东权益
所有者权益合计                                                 1,642,953,440.98             1,584,364,353.33
负债和所有者权益总计                                           1,765,647,534.81             1,754,070,887.95
法定代表人:谭骅                    主管会计工作负责人:陈国军                      会计机构负责人:陈国军




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                                         2、母公司资产负债表
                                                                                                 单位:元

                        项目                         2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
   货币资金                                                     15,470,021.02               63,820,576.31
   交易性金融资产                                              305,264,724.95
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                            322,944,092.08
   衍生金融资产
   应收票据
   应收账款                                                    110,567,862.14              113,570,807.32
   应收款项融资
   预付款项                                                      8,018,633.32                  811,544.16
   其他应收款                                                   88,313,309.58              104,701,835.54
      其中:应收利息
             应收股利
   存货                                                         61,699,453.53               85,235,523.41
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产                                       15,701,711.92               13,796,260.89
   其他流动资产                                                109,389,527.35               11,794,151.35
流动资产合计                                                   714,425,243.81              716,674,791.06
非流动资产:
   债权投资
   可供出售金融资产                                                                        394,000,000.00
   其他债权投资
   持有至到期投资
   长期应收款                                                    2,912,457.33                3,796,227.75
   长期股权投资                                                551,562,218.86              533,062,218.86
   其他权益工具投资                                            394,000,000.00
   其他非流动金融资产
   投资性房地产                                                270,170,696.58              273,626,344.86
   固定资产                                                     54,140,772.11               75,224,028.31
   在建工程                                                     13,364,543.27                  108,283.24
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产
   无形资产                                                     39,457,788.65               40,410,375.95
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用                                                    393,544.06                  505,985.23
   递延所得税资产                                               18,972,894.17               17,267,320.21
   其他非流动资产                                                7,669,183.18                  280,000.00
非流动资产合计                                               1,352,644,098.21            1,338,280,784.41
资产总计                                                     2,067,069,342.02            2,054,955,575.47


                                                                                                            4
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流动负债:
   短期借款                                                                                  29,700,000.00
   交易性金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款                                                        29,806,174.13              19,110,101.24
   预收款项                                                        19,070,218.46             17,313,527.66
   合同负债
   应付职工薪酬                                                     1,396,739.91               2,391,751.09
   应交税费                                                         2,991,124.14               1,275,236.10
   其他应付款                                                     697,344,585.82            692,370,727.81
      其中:应付利息
             应付股利
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债                                                                      2,400,000.00
   其他流动负债                                                     7,274,504.13               7,154,150.07
流动负债合计                                                      757,883,346.59            771,715,493.97
非流动负债:
   长期借款                                                                                  26,800,000.00
   应付债券
      其中:优先股
             永续债
   租赁负债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债                                                        11,976,200.00             17,641,000.00
   递延收益
   递延所得税负债                                                   5,808,737.57
   其他非流动负债
非流动负债合计                                                     17,784,937.57             44,441,000.00
负债合计                                                          775,668,284.16            816,156,493.97
所有者权益:
   股本                                                           761,191,294.00            761,191,294.00
   其他权益工具
      其中:优先股
             永续债
   资本公积                                                        29,679,547.28             29,679,547.28
   减:库存股
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                                                        60,492,103.39             60,492,103.39
   未分配利润                                                     440,038,113.19            387,436,136.83
所有者权益合计                                                   1,291,401,057.86          1,238,799,081.50
负债和所有者权益总计                                             2,067,069,342.02          2,054,955,575.47
法定代表人:谭骅                    主管会计工作负责人:陈国军                      会计机构负责人:陈国军




                                                                                                              5
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                                               3、合并利润表
                                                                                                      单位:元
                               项目                                     2019 年半年度        2018 年半年度
一、营业总收入                                                               92,364,165.16      236,336,302.01
    其中:营业收入                                                           92,364,165.16      236,336,302.01
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                             108,771,273.86       231,313,017.15
    其中:营业成本                                                          55,857,715.56       162,699,328.50
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                                          2,847,970.84        2,398,815.12
          销售费用                                                           13,433,976.97       23,158,727.10
          管理费用                                                           18,498,879.14       27,921,324.56
          研发费用                                                           17,649,293.42       12,268,479.24
          财务费用                                                              483,437.93        2,866,342.63
            其中:利息费用                                                      839,586.67        3,452,392.66
                   利息收入                                                     138,334.63          735,127.10
    加:其他收益                                                              2,247,116.13        8,017,006.68
        投资收益(损失以“-”号填列)                                       48,929,226.29       28,263,489.88
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                          0.00          -63,649.90
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                               43,735,631.58      -32,389,035.44
        信用减值损失(损失以“-”号填列)
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                    -5,968,122.79       -3,971,464.90
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                       209,734.05         -436,952.13
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                           72,746,476.56        4,506,328.95
    加:营业外收入                                                              485,748.45          267,027.96
    减:营业外支出                                                            4,135,472.59        1,886,328.84
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                       69,096,752.42        2,887,028.07
    减:所得税费用                                                           10,515,918.58       -1,579,556.58
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                           58,580,833.84        4,466,584.65
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                 58,580,833.84        4,466,584.65
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                                             58,580,833.84        4,466,584.65
    2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额                                                        8,253.81           15,028.96
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                        8,253.81           15,028.96
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值变动
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                            8,253.81           15,028.96
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.可供出售金融资产公允价值变动损益
          4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
          5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          6.其他债权投资信用减值准备
          7.现金流量套期储备
          8.外币财务报表折算差额                                                  8,253.81           15,028.96
          9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                             58,589,087.65        4,481,613.61
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                         58,589,087.65        4,481,613.61
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                             0.0770              0.0059
    (二)稀释每股收益                                                             0.0770              0.0059


                                                                                                                 6
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本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:谭骅                      主管会计工作负责人:陈国军                        会计机构负责人:陈国军
                                              4、母公司利润表
                                                                                                       单位:元
                                 项目                                   2019 年半年度         2018 年半年度
一、营业收入                                                                 62,371,681.56       180,362,354.30
    减:营业成本                                                             44,560,173.04       130,799,766.86
        税金及附加                                                             2,091,687.21        1,569,895.90
        销售费用                                                               8,489,672.64       18,031,902.08
        管理费用                                                               9,654,804.82       37,150,742.89
        研发费用                                                             11,347,683.13        12,268,479.24
        财务费用                                                                 799,830.36        2,026,531.78
          其中:利息费用                                                         839,586.67        3,452,392.66
                 利息收入                                                         72,360.00          567,396.03
    加:其他收益                                                               1,272,600.00        6,335,550.00
        投资收益(损失以“-”号填列)                                       42,824,662.10       125,493,769.70
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                           0.00          -63,649.90
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                               38,980,533.79       -28,745,296.64
        信用减值损失(损失以“-”号填列)
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                   -17,876,839.99        -6,113,730.47
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                       206,576.41           -43,638.36
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                           50,835,362.67        75,441,689.78
    加:营业外收入                                                            7,364,720.34           304,281.62
    减:营业外支出                                                            1,494,943.04           466,798.44
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                       56,705,139.97        75,279,172.96
    减:所得税费用                                                            4,103,163.61        -3,928,426.79
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                           52,601,976.36        79,207,599.75
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                             52,601,976.36        79,207,599.75
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值变动
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.可供出售金融资产公允价值变动损益
          4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
          5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          6.其他债权投资信用减值准备
          7.现金流量套期储备
          8.外币财务报表折算差额
          9.其他
六、综合收益总额                                                             52,601,976.36        79,207,599.75
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
法定代表人:谭骅                      主管会计工作负责人:陈国军                        会计机构负责人:陈国军


                                                                                                                  7
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                                            5、合并现金流量表
                                                                                                     单位:元
                          项目                               2019 年半年度              2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                    108,752,045.32             199,577,920.16
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                    1,775,905.25               8,195,590.46
    收到其他与经营活动有关的现金                                      5,925,584.13              33,165,826.74
经营活动现金流入小计                                                116,453,534.70             240,939,337.36
    购买商品、接受劳务支付的现金                                     66,060,868.37             108,226,131.93
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    为交易目的而持有的金融资产净增加额
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                   45,444,022.67              63,902,702.75
    支付的各项税费                                                    8,069,886.65              29,967,222.12
    支付其他与经营活动有关的现金                                     12,802,728.05              24,224,465.11
经营活动现金流出小计                                                132,377,505.74             226,320,521.91
经营活动产生的现金流量净额                                          -15,923,971.04              14,618,815.45
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                            1,291,946,224.65             579,459,485.04
    取得投资收益收到的现金                                           51,440,554.14              28,263,489.88
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                     23,422,000.00
投资活动现金流入小计                                              1,366,808,778.79             607,722,974.92
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    7,549,139.07              15,980,304.45
    投资支付的现金                                                1,171,594,134.03             427,794,306.90
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                     25,030,000.00
投资活动现金流出小计                                              1,204,173,273.10             443,774,611.35
投资活动产生的现金流量净额                                          162,635,505.69             163,948,363.57
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                               34,040,280.89              29,700,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                 34,040,280.89              29,700,000.00
    偿还债务支付的现金                                               92,940,280.89              50,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  839,586.67               3,452,392.66
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                 93,779,867.56              53,452,392.66
筹资活动产生的现金流量净额                                          -59,739,586.67             -23,752,392.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     65,253.04                 102,671.87
五、现金及现金等价物净增加额                                         87,037,201.02             154,917,458.23
    加:期初现金及现金等价物余额                                     85,911,593.97             204,610,591.96
六、期末现金及现金等价物余额                                        172,948,794.99             359,528,050.19
法定代表人:谭骅                     主管会计工作负责人:陈国军                      会计机构负责人:陈国军


                                                                                                                8
                                                                广州御银科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                             6、母公司现金流量表
                                                                                                      单位:元
                         项目                                  2019 年半年度             2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      86,737,876.67             157,660,987.00
    收到的税费返还                                                       889,161.41               7,444,084.00
    收到其他与经营活动有关的现金                                     128,288,214.21             129,646,939.93
经营活动现金流入小计                                                 215,915,252.29             294,752,010.93
    购买商品、接受劳务支付的现金                                      62,528,355.54             109,846,113.38
    支付给职工以及为职工支付的现金                                    13,582,760.86              21,643,794.86
    支付的各项税费                                                     6,862,128.30              21,404,639.17
    支付其他与经营活动有关的现金                                     116,477,887.33             207,616,434.68
经营活动现金流出小计                                                 199,451,132.03             360,510,982.09
经营活动产生的现金流量净额                                            16,464,120.26             -65,758,971.16
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                               921,177,309.57             459,757,177.88
    取得投资收益收到的现金                                            45,335,989.95             125,493,769.70
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                      12,129,000.00
投资活动现金流入小计                                                 978,642,299.52             585,250,947.58
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     7,117,626.43              15,628,353.56
    投资支付的现金                                                   854,373,985.36             359,436,503.14
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                      12,884,000.00
投资活动现金流出小计                                                 874,375,611.79             375,064,856.70
投资活动产生的现金流量净额                                           104,266,687.73             210,186,090.88
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                34,040,280.89              29,700,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                  34,040,280.89              29,700,000.00
    偿还债务支付的现金                                                92,940,280.89              30,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   839,586.67               2,973,894.07
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                  93,779,867.56              32,973,894.07
筹资活动产生的现金流量净额                                           -59,739,586.67              -3,273,894.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                          60,991,221.32             141,153,225.65
    加:期初现金及现金等价物余额                                      63,820,455.23             170,269,898.58
六、期末现金及现金等价物余额                                         124,811,676.55             311,423,124.23
法定代表人:谭骅                       主管会计工作负责人:陈国军                     会计机构负责人:陈国军


                                                                                                                 9
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                                                               7、合并所有者权益变动表
              本期金额
                                                                                                                             单位:元
                                                                               2019 年半年度
                                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                少
                                      其他权                                              一                                    数
      项目                            益工具                             专               般                                    股
                                                          减:                                                                     所有者权益合计
                                                               其他综合 项                风                其                  东
                         股本       优永      资本公积 库存                   盈余公积        未分配利润             小计
                                         其                      收益    储               险                他                  权
                                    先续                    股
                                         他                              备               准                                    益
                                    股债
                                                                                          备
一、上年期末余额     761,191,294.00         29,679,547.28      93,350.16    60,492,103.39    732,908,058.50    1,584,364,353.33    1,584,364,353.33
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合

其他
二、本年期初余额     761,191,294.00            29,679,547.28       93,350.16   60,492,103.39   732,908,058.50   1,584,364,353.33   1,584,364,353.33
三、本期增减变动金
                                                                    8,253.81                    58,580,833.84     58,589,087.65      58,589,087.65

(减少以“-”号填                                                  8,253.81                    58,580,833.84     58,589,087.65      58,589,087.65
列)
(二)所有者投入和
减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额     761,191,294.00            29,679,547.28      101,603.97   60,492,103.39   791,488,892.34   1,642,953,440.98   1,642,953,440.98

                                                                                                                                   10
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              上期金额
                                                                                                                                     单位:元
                                                                                   2018 年半年度
                                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                          少
                                      其他权                                                       一
                                                                                                                                          数
      项目                            益工具                                  专                   般
                                                                减:                                                                      股
                                                                     其他综合 项                   风            其                          所有者权益合计
                         股本         优永       资本公积       库存                盈余公积          未分配利润            小计          东
                                           其                          收益 储                     险            他
                                      先续                        股                                                                      权
                                           他                                 备                   准
                                      股债                                                                                                益
                                                                                                   备
一、上年期末余额 761,191,294.00                 29,679,547.28        5,202.00      58,979,225.64     840,656,376.89    1,690,511,645.81      1,690,511,645.81
    加:会计政策变
更 前期差错更正
    同一控制下企
业合并
    其他
二、本年期初余额 761,191,294.00                 29,679,547.28        5,202.00      58,979,225.64     840,656,376.89    1,690,511,645.81      1,690,511,645.81
三、本期增减变动金
                                                                    15,028.96                         -6,951,284.76       -6,936,255.80         -6,936,255.80
额(减少以“-”号填
列)                                                                15,028.96                          4,466,584.65        4,481,613.61            4,481,613.61
(二)所有者投入和
减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                       -11,417,869.41      -11,417,869.41        -11,417,869.41
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
                                                                                                     -11,417,869.41      -11,417,869.41        -11,417,869.41
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额     761,191,294.00             29,679,547.28       20,230.96      58,979,225.64     833,705,092.13    1,683,575,390.01      1,683,575,390.01
              法定代表人:谭骅                              主管会计工作负责人:陈国军                                会计机构负责人:陈国军



                                                                                                                                              11
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                                                         8、母公司所有者权益变动表
              本期金额
                                                                                                                           单位:元
                                                                                  2019 年半年度
                                                  其他权益
                                                    工具                               专
                                                                             减: 其他
                 项目                                                                  项
                                     股本         优 永      资本公积        库存 综合       盈余公积      未分配利润      其他 所有者权益合计
                                                        其                             储
                                                  先 续                        股 收益
                                                        他                             备
                                                  股 债
一、上年期末余额                 761,191,294.00              29,679,547.28                  60,492,103.39 387,436,136.83        1,238,799,081.50
   加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他

二、本年期初余额                 761,191,294.00              29,679,547.28                  60,492,103.39 387,436,136.83        1,238,799,081.50
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                           52,601,976.36          52,601,976.36
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                         52,601,976.36          52,601,976.36

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                 761,191,294.00              29,679,547.28                  60,492,103.39 440,038,113.19        1,291,401,057.86
              法定代表人:谭骅                         主管会计工作负责人:陈国军                       会计机构负责人:陈国军


                                                                                                                                 12
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           上期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                              2018 年半年度

          项目                             其他权益工具                     减: 其他
                                                                                      专项                                   其
                              股本                           资本公积       库存 综合          盈余公积      未分配利润         所有者权益合计
                                           优先 永续                                  储备                                   他
                                                     其他                     股 收益
                                             股 债
一、上年期末余额          761,191,294.00                    29,679,547.28                     58,979,225.64 385,238,095.09      1,235,088,162.01

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额          761,191,294.00                    29,679,547.28                     58,979,225.64 385,238,095.09      1,235,088,162.01
三、本期增减变动金额
                                                                                                             67,789,730.34         67,789,730.34
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                           79,207,599.75         79,207,599.75
(二)所有者投入和减少
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他

(三)利润分配                                                                                              -11,417,869.41        -11,417,869.41

1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
                                                                                                            -11,417,869.41        -11,417,869.41
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额          761,191,294.00                    29,679,547.28                     58,979,225.64 453,027,825.43      1,302,877,892.35
           法定代表人:谭骅                        主管会计工作负责人:陈国军                              会计机构负责人:陈国军



                                                                                                                                   13
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三、公司基本情况

    广州御银科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身广州御银科技有限责任公司由杨文江、增城市御银实业
有限公司共同出资组建,注册资本人民币15,000,000.00元,于2001年4月26日取得广州市工商行政管理局核发的企业法人营
业执照(注册号为:4401011108228),2009年11月4日工商变更登记,注册号变更为440101000034373。
    公司经广州市经济委员会穗经[2003]88号《关于同意设立广州御银科技股份有限公司的批复》批准,以公司截至2003年
2月28日经审计净资产30,200,000.00元按1:1比例折股,整体变更为股份公司。改制后,公司的股本总额为30,200,000.00元。
    2006年5月23日,发行人召开2005年度股东大会,审议通过了2005年度利润分配方案,决定以2005年12月31日股份公司
总股本30,200,000.00股为基数,向全体股东每10股送股票红利6.56股,共向股东派送股票股利19,811,200.00股,本次利润分
配完成后,公司的股本总额为50,011,200.00元。
    2006年6月16日,发行人召开2006年第二次临时股东大会,审议通过了《关于增资扩股议案》,同意公司以每股2.88 元
的发行价格,增发5,556,800.00股新股。本次增资扩股后股本总额为55,568,000.00元。
    2007年10月10日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号350文核准,同意公司向社会公众公开发行人民币
普通股(A股)19,000,000.00股,本公司于2007年10月22日向社会公众投资者定价发行19,000,000.00股,并于2007年11月在
深圳证券交易所上市。经此发行,公司的股本总额为74,568,000.00元。
    2008年3月10日,公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案,以2007年末公司总股本74,568,000.00股为基数,每10
股转增10股。本次转增股本后,公司的股本总额为149,136,000.00元。
    经公司2008年度股东大会审议通过,以2008年年末总股本149,136,000.00股为基数向全体股东按每10股转增5股的比例转
增股本,送转完成后公司总股本增至223,704,000.00 股。资本公积金转增股本的方案已于2009年6月3日实施。
    2009年9月21日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]962号文核准,公司于2009年10月13日以非公开发行股票的
方式向7家特定投资者发行了41,242,500.00股人民币普通股(A股),发行价为人民币12.00元/股。经深圳证券交易所同意,
公司非公开发行的股票于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。非公开发行后公司总股本增至264,946,500.00股。
    经公司2010年度股东大会审议通过,以2010年年末总股本264,946,500.00股为基数,向全体股东以资本公积金按每10股
转增3股的比例转增股本,送转完成后,公司总股本增至344,430,450.00股。资本公积金转增股本的方案已于2011年4月7日实
施。
    经公司2011年度股东大会审议通过,以2011年年末总股本344,430,450.00股为基数,向全体股东以资本公积金按每10股
转增7股的比例转增股本,送转完成后,公司总股本增至585,531,765.00股。资本公积金转增股本的方案已于2012年4月9日实
施。
    经公司2012年度股东大会审议通过,以2012年年末总股本585,531,765.00股为基数,向全体股东以资本公积金按每10股
转增3股的比例转增股本,送转完成后,公司总股本增至761,191,294.00股。资本公积金转增股本的方案已于2013年5月28日
实施。
   截至2019年6月30日止,本公司累计发行股本总数76,119.1294万股,注册资本为76,119.1294万元,注册地:广州市天河
区高唐路234号202房。本公司主要经营活动为:自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发;自动售货机、售票机、柜员
机及零配件的零售;信息系统集成服务;集成电路设计;密钥管理类设备和系统制造;安全系统监控服务;安全技术防范产
品制造;安全技术防范系统设计、施工、维修;安全技术防范产品批发;安全技术防范产品零售;安全智能卡类设备和系统
制造;受金融企业委托提供非金融业务服务;电子、通信与自动控制技术研究、开发;计算器及货币专用设备制造;计算机
技术开发、技术服务;计算机应用电子设备制造;计算机信息安全设备制造;信息电子技术服务;软件开发;软件批发;软
件零售;软件服务;软件测试服务;电子产品批发;电子产品零售;电子设备工程安装服务;电子产品设计服务;机械设备
租赁;工程技术咨询服务;技术进出口;货物进出口(专营专控商品除外);自有房地产经营活动;房地产开发经营;房地产
咨询服务;担保服务(融资性担保除外);物业管理;投资咨询服务;代驾服务;场地租赁(不含仓储);企业自有资金投资;
投资管理服务;资产管理(不含许可审批项目);汽车租赁;房屋租赁;房地产中介服务;汽车援救服务;融资租赁服务。本
公司的实际控制人为杨文江。
   本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2019年8月29日批准报出。


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截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
   广州御新软件有限公司
   广州御银自动柜员机技术有限公司
   广州御银金融服务有限公司
   御银(中国)科技国际有限公司
   御银科技(香港)有限公司
   广州御银自动柜员机科技有限公司
   安徽御银电子科技有限公司
   广州御银信息科技有限公司
   北京御新赢创科技有限公司
   北京御新科技有限公司
   北京天成智合科技有限公司
   广东小炬人创业园有限公司
   北京御新智合科技有限公司
   广州十方软件科技有限公司
   广州同位素智能科技有限公司
   广州御银金融电子设备有限公司
   广州御联软件有限公司
   广州御商信息科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本财务报告“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。


2、持续经营

公司自本报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
    以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本财务报告“五、9金融工
具”、“五、10应收账款”、“五、16固定资产”、“五、23预计负债”和"五、25收入”。


1、遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。


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2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期

本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允
价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并
而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入
合并财务报表。
    (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,
以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    ①增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的

                                                                                                          16
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状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
    ②处置子公司或业务
    a.一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
    b.分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    ③购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
    ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




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7、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三
个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


8、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按
资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。
    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。


9、金融工具

    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    金融资产是指企业持有的现金、其他方的权益工具以及符合下列条件之一的资产:a . 从其他方收取现金或其他金融资
产的合同权利;b. 在潜在有利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同权利;c. 将来须用或可用企业自身权益工
具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将收到可变数量的自身权益工具;d. 将来须用或可用企业自身权益工具
进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    金融负债是指符合下列条件之一的负债:a. 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;b. 在潜在不利条件下,与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;c. 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根
据该合同将交付可变数量的自身权益工具;d. 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    (1) 金融工具的确认和终止确认
    企业成为金融工具合同的一方时,应当确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的应当终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。② 金融资产整体或部分已
转移:a. 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;b. 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的;
c.既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但是企业放弃了对该金融资产控制。
       金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的(如合同终止、履行、撤销、无效),公司将终止确认该金融负债(或
该部分金融负债);原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,应当终止确认原金融负债,同时按照修改后
的条款确认一项新金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的分类
    ① 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,对金融资产分为以下三类:
    a. 以摊余成本计量的金融资产;
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起
一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资
产。
    b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

                                                                                                            18
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    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:ⅰ.本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的
现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。ⅱ.本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    c. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    ② 金融负债在初始确认时划分为以下四类:
    a. 以摊余成本计量的金融负债;
    b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    c. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;
    d. 不属于本条a或b情形的财务担保合同,以及不属于本条a情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    (3)金融资产和金融负债计量方法
    ① 金融资产和金融负债的初始计量
    本公司初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,
公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计
量。
    ② 金融资产的后续计量
    a. 以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算金融资产摊余成本以及将利息收入分摊计入各会计期间的方法,公
司按照实际利率法确认利息收入。利息收入应当根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:ⅰ.对于
购入或源生的已发生信用减值的金融资产,公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确
定其利息收入。ⅱ. 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,企业应当在后续期
间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
    b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产采用公允价值进行后续计量采用实际利率法计算利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益,公允价值变动利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 非交易性权益工具采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属
于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    c. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股
利收入)计入当期损益。
    ③ 金融负债的后续计量
    a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,相关利得和损失应当计入当期损益。
    b. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债, 按照《企业会计准则第23号——
金融资产转移》相关规定进行计量。
    c. 不属于本条a或b情形的财务担保合同,以及不属于本条a情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照
损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》相关规定确定的累计摊销额后的余额孰高进行计
量。
    d. 上述金融负债以外的金融负债,应当按摊余成本后续计量。
    (4)金融工具的减值
    ①金融工具减值的计量和会计处理
    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款、合同资产及企业发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和适用本准则
第二十一条(三)规定的财务担保合同。等进行减值处理并确认损失准备。


                                                                                                          19
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    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指企业按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    公司将利用可获得的合理且有用的信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险,以评估确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。合理且有用的信息不仅指逾期信息,还包括即可获得
的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测等。
    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动:a. 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。b. 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,企业应当按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。如果合同付款逾期超过30日前已确定信用风险显著增加,
则应当按照整个存续期的预期信用损失确认损失准备。如果交易对手方未按合同规定时间支付约定的款项,则表明该金融资
产发生逾期。
    公司按照下列方法确定其信用损失:
    ⅰ. 对于金融资产,信用损失应为企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    ⅱ. 对于租赁应收款项,信用损失应为企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中,用于
确定预期信用损失的现金流量,与按照《企业会计准则第21号——租赁》用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
    ⅲ. 对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,企业应收取的合同现金流量与预
期收取的现金流量之间差额的现值。企业对贷款承诺预期信用损失的估计,应当与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。
    ⅳ. 对于财务担保合同,信用损失应为企业就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去企业预期
向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    ⅴ.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失应为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    ②金融工具减值的账务处理:
    ⅰ.对于购买或原生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将子初始确认后整个续存期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产复制表日,公司减值损失和利得计入当期损益。
    ⅱ. 公司在前一会计期间已按相当于金融工具整个续存期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表
日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形,在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用
损失的金额计量金融工具的损失准备,由此形成的转回金额计入当期损益。
    ⅲ. 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将
减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    ③ 应收账款、其他应收款减值的计量
a. 单项金额重大评估预期信用风险和计量预期信用损失的应收款项

                                           单项应收款占应收款项余额的10%以上或应收款项前五名为单项金额重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                           的应收款项。

                                           单独进行预期信用损失测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法   来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单
                                           独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

b.按信用风险特征组合计提评估预期信用风险和计量预期信用损失的应收款项
                      组合名称                                         计量预期信用损失的方法

                        组合1                                                账龄分析法

                        组合2                                               余额百分比法

组合中,采用账龄分析法计量预期信用损失率


                                                                                                            20
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                账龄                           应收账款计提比例                    其他应收款计提比例

1年以内(含1年)                                                     5.00%                                5.00%

1-2年                                                              10.00%                              10.00%

2-3年                                                              50.00%                              50.00%

3年以上                                                             90.00%                              90.00%

组合中,采用余额百分比法计量预期信用损失率

              组合名称                         应收账款计提比例                    其他应收款计提比例

其他应收款-应收补贴款-增值税退税                                     0.00%                                0.00%

c.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                                       对单项金额虽不重大,但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分
单项计提坏账准备的理由
                                       析法计提的坏账准备不能反映实际情况

坏账准备的计提方法                     本公司单独进行减值测试,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

    (5)利得和损失
    公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益。
    非交易性权益工具的投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,其减值利得或损失和汇兑损
益之外的公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出,计入留存收益。
    其他以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,除减值利得或损失和汇兑损益之外,均应当计入其他综合
收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息应当计入当期损益。该金融资
产计入各期损益的金额应当与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其
他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其
他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其
他综合收益中转出,计入留存收益。
    股利收入计入当期损益,必须同时满足收取股利的权利,与股利相关的经济利益很可能流入企业,股利的金额能够可靠
计量,
    (6)金融资产转移
    金融资产转移,是指企业(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。


10、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“财务报告五重要会计政策及会计估计、9金融工具”。

11、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“财务报告五重要会计政策及会计估计、9金融工具”。


                                                                                                             21
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12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (1)存货的分类
     存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
     (2)发出存货的计价方法
     存货发出时按加权平均法计价。
     (3)不同类别存货可变现净值的确定依据
     产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
     除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
     本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
     (4)存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
     ①低值易耗品采用一次转销法;
     ②包装物采用一次转销法。


13、持有待售资产

     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
     (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
     (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。


14、长期股权投资

     (1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
     (2)初始投资成本的确定
     ①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加

                                                                                                          22
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投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始
投资成本。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (3)后续计量及损益确认方法
    ①成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    ②权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额,计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时
调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会
计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本财务报告“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
    ③长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合

                                                                                                           23
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收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在
编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。


15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物)。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。


16、固定资产

(1)确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法               折旧年限             残值率              年折旧率

房屋及建筑物               年限平均法                 40                  5                   2.375

机器设备                   年限平均法                 5                   5                    19

运输设备                   年限平均法                 5                   5                    19

ATM 柜员机                 年限平均法                 8                   5                  11.875

其他设备                   年限平均法                 5                   5                    19


                                                                                                          24
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    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
    ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    ②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    ④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
为未确认的融资费。


17、在建工程

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际
成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成
本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


18、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间



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    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。


19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    ①无形资产的计价方法
    a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的
非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    b.后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
                  项目                             预计使用寿命                            依据
 土地使用权                                            50年               合同规定与法律规定孰低的原则
 注册商标及专利                                        10年               合同规定与法律规定孰低的原则
 电脑软件                                              5年                行业情况及企业历史经验
    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


(2)内部研究开发支出会计政策

    ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。


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    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    ②开发阶段支出资本化的具体条件
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资
产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。


20、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资
产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉
的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


21、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    (1)摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    (2)摊销年限
    长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。


22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务
的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

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(2)离职后福利的会计处理方法

    ①设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金
计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
    ②设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损
益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
    详见本财务报告“七、22应付职工薪酬”。


(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


23、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)各类预计负债的计量方法
    为了与收入、成本确认期间相配比,按一定的标准将销售机器的保修期间、融资租赁机器的租赁期间所发生的维护费用
在收入确认期间确认为预计负债,具体计算方法如下:
    ①按历史数据确定预计维护费用每月单台标准;
    ②按合同确定销售机器保修总月份数、融资租赁机维护总月份数。考虑到新机上线前期实际不发生或少量发生维护费,
在按合同确定维护总月份数时,每台机统一扣减6个月;
    ③按销售机器数量、保修总月份数、每月单台维护标准确认保修期间销售机器的维护费用,同时确认预计负债;
    ④按融资租赁机器数量、租赁总月份数、每月单台维护标准确认租赁期间融资租赁机的维护费用,同时确认预计负债。
    详见本财务报告“七、28预计负债”。




                                                                                                           28
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24、股份支付

     本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     (1)以权益结算的股份支付及权益工具
     以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每
个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在授权日
采用Black-Scholes模型确定股票期权的公允价值权。
     在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日
之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的
权益工具数量的最佳估计。
     对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
     如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工
具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
     如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式,对所授予的替代权益工具进行处理。
     (2)以现金结算的股份支付及权益工具
     以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,
增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。


25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
     (1)销售商品收入
     ①销售商品收入确认的一般原则
     a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
     b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
     c.收入的金额能够可靠地计量;
     d.相关的经济利益很可能流入本公司;
     e.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     ②销售商品收入确认时间的具体判断标准
     a.合同经双方签字盖章确认,已经生效;


                                                                                                          29
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    b.设备已经发出,且通过物流公司或公司销售部确认客户已经收到;
    c.设备按合同要求已经安装调试完毕;或经公司销售部确认设备已安装调试完毕,客户已经验收。
    (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    ①利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    ③ATM服务收入:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
    ④租赁资产收入:
    在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    融资租赁,是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    a.在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    b.承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
    c.即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
    d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
    e.租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    公司内含利率的计算公式如下:
    公司内含利率=金融机构中长期贷款基准利率+居民消费价格指数+其他因素
    未实现融资收益在租赁期内各个期间按实际利率法分配。
    或有租金在实际发生时确认为当期收入。
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁,经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


26、政府补助

    (1)类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助;
    对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购
建或以其他方式形成长期资产。
    (2)确认时点
    ①软件产品增值税退税:在销售自行开发生产的软件产品后,根据其软件销售增值税实际税负超过3%的部分计算应收
退税款;
    ②除软件产品增值税退税以外的政府补助:企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
    (3)会计处理
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用


                                                                                                            30
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或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或
冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,
计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
    ①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。


27、递延所得税资产/递延所得税负债

    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。


28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    ①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊,计入当期费用。
    ②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法

    ①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    ②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,
并减少租赁期内确认的收益金额。

                                                                                                          31
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        29、重要会计政策和会计估计变更

        (1)重要会计政策变更

        √ 适用 □ 不适用

            会计政策变更的内容和原因                                审批程序                                     备注

                                                                                              根据新旧准则衔接规定,企业应当按照规定对金
 根据财政部 2017 年修订并发布的《企业会计准则第
                                                                                              融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表
22 号-金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7 号)、《企
                                                       公司于 2019 年 4 月 24 日召开了第六 数据与本准则要求不一致的,不需要进行追溯调
业会计准则第 23 号-金融资产转移》(财会〔2017〕8
                                                     届董事会第七次会议、第六届监事会 整前期可比数,本公司无需重述前期比较财务报
号)、《企业会计准则第 24 号-套期会计》(财会〔2017〕
                                                     第五次会议审议通过了《关于会计政 表数据。公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融
9 号)、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(财会
                                                     策变更的议案》,详见巨潮资讯网 工具准则,新金融工具准则要求金融资产分为
〔2017〕14 号)四项金融工具相关会计准则(以下简
                                                     http://www.cninfo.com.cn 的《关于会 “以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计
称“新金融工具准则”)的规定和要求,并根据深圳证券
                                                     计政策变更的公告》,公告编号        量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和
交易所 2018 年下发的《关于新金融工具、收入准则执
                                                     2019-019。                          “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
行时间的通知》,自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具
                                                                                         资产”三大类别。公司依据新会计准则要求对金
准则,公司原采用的相关会计政策需要进行相应调整。
                                                                                         融资产重分类,详见以下第(3)部分的说明。

                                                       公司于 2019 年 8 月 29 日召开了第六
                                                       届董事会第八次会议、第六届监事会
根据财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印
                                                       第六次会议审议通过了《关于会计政 依据通知规定,公司对 2019 年度财务报表期初
发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
                                                       策变更的议案》,详见巨潮资讯网         列报项目采用追溯调整法,重要报表项目影响详
[2019]6 号),本公司对财务报表格式进行了修订,并对
                                                       http://www.cninfo.com.cn 的《关于会 见以下说明。
比较数据进行调整。
                                                       计政策变更的公告》,公告编号
                                                       2019-031。

        说明:
        合并资产负债表

         2018年12月31日原列报报表项目                  金额              2019年1月1日新列报报表项目               金额

                                                                         应收票据                                               0.00
        应收票据及应收账款                               98,821,593.67
                                                                         应收账款                                       98,821,593.67
                                                                         应付票据                                               0.00
        应付票据及应付账款                               29,738,269.62
                                                                         应付账款                                       29,738,269.62

        母公司资产负债表

         2018年12月31日原列报报表项目                  金额              2019年1月1日新列报报表项目               金额
                                                                         应收票据                                               0.00
        应收票据及应收账款                              113,570,807.32
                                                                         应收账款                                    113,570,807.32
                                                                         应付票据                                               0.00
        应付票据及应付账款                               19,110,101.24
                                                                         应付账款                                       19,110,101.24


        (2)重要会计估计变更

        □ 适用 √ 不适用



                                                                                                                                  32
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(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                       单位:元

                        项目                       2018 年 12 月 31 日    2019 年 01 月 01 日    调整数

流动资产:

    货币资金                                              86,941,361.05          86,941,361.05

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                                              385,842,757.48   385,842,757.48

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产         385,842,757.48                          -385,842,757.48

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                              98,821,593.67          98,821,593.67

    应收款项融资

    预付款项                                                 845,363.81             845,363.81

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                             6,866,623.24           6,866,623.24

      其中:应收利息

             应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                  66,466,052.11          66,466,052.11

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产                                13,796,260.89          13,796,260.89

    其他流动资产                                          14,738,350.26          14,738,350.26

流动资产合计                                             674,318,362.51         674,318,362.51

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                     402,791,000.00                          -402,791,000.00

    其他债权投资



                                                                                                              33
                                                           广州御银科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   持有至到期投资

   长期应收款                                        4,106,220.50        4,106,220.50

   长期股权投资

   其他权益工具投资                                                    402,791,000.00      402,791,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                                    366,984,032.21      366,984,032.21

   固定资产                                        216,046,561.38      216,046,561.38

   在建工程                                          1,265,901.52        1,265,901.52

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                                         63,283,013.88       63,283,013.88

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                                      3,041,071.57        3,041,071.57

   递延所得税资产                                   21,575,124.38       21,575,124.38

   其他非流动资产                                      659,600.00          659,600.00

非流动资产合计                                    1,079,752,525.44    1,079,752,525.44

资产总计                                          1,754,070,887.95    1,754,070,887.95

流动负债:

   短期借款                                         29,700,000.00       29,700,000.00

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                                         29,738,269.62       29,738,269.62

   预收款项                                         21,784,798.65       21,784,798.65

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                                       7,202,112.36        7,202,112.36



                                                                                                       34
                                   广州御银科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   应交税费                    357,425.50          357,425.50

   其他应付款                26,709,178.42      26,709,178.42

      其中:应付利息

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债     2,400,000.00       2,400,000.00

   其他流动负债               7,154,150.07       7,154,150.07

流动负债合计                125,045,934.62     125,045,934.62

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                  26,800,000.00      26,800,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债                  17,860,600.00      17,860,600.00

   递延收益

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计               44,660,600.00      44,660,600.00

负债合计                    169,706,534.62     169,706,534.62

所有者权益:

   股本                     761,191,294.00     761,191,294.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                  29,679,547.28      29,679,547.28

   减:库存股

   其他综合收益                  93,350.16          93,350.16



                                                                              35
                                                                广州御银科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   专项储备

   盈余公积                                              60,492,103.39          60,492,103.39

   一般风险准备

   未分配利润                                           732,908,058.50         732,908,058.50

归属于母公司所有者权益合计                             1,584,364,353.33       1,584,364,353.33

   少数股东权益

所有者权益合计                                         1,584,364,353.33       1,584,364,353.33

负债和所有者权益总计                                   1,754,070,887.95       1,754,070,887.95

母公司资产负债表
                                                                                                       单位:元

                         项目                      2018 年 12 月 31 日    2019 年 01 月 01 日    调整数

流动资产:

    货币资金                                              63,820,576.31          63,820,576.31

    交易性金融资产                                                              322,944,092.08   322,944,092.08

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产         322,944,092.08                          -322,944,092.08

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                             113,570,807.32         113,570,807.32

    应收款项融资

    预付款项                                                 811,544.16             811,544.16

    其他应收款                                           104,701,835.54         104,701,835.54

      其中:应收利息

              应收股利

    存货                                                  85,235,523.41          85,235,523.41

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产                                13,796,260.89          13,796,260.89

    其他流动资产                                          11,794,151.35          11,794,151.35

流动资产合计                                             716,674,791.06         716,674,791.06

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                     394,000,000.00                          -394,000,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资



                                                                                                              36
                                                           广州御银科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   长期应收款                                        3,796,227.75         3,796,227.75

   长期股权投资                                    533,062,218.86       533,062,218.86

   其他权益工具投资                                                     394,000,000.00     394,000,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                                    273,626,344.86       273,626,344.86

   固定资产                                         75,224,028.31        75,224,028.31

   在建工程                                            108,283.24          108,283.24

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                                         40,410,375.95        40,410,375.95

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                                        505,985.23          505,985.23

   递延所得税资产                                   17,267,320.21        17,267,320.21

   其他非流动资产                                      280,000.00          280,000.00

非流动资产合计                                    1,338,280,784.41    1,338,280,784.41

资产总计                                          2,054,955,575.47    2,054,955,575.47

流动负债:

   短期借款                                         29,700,000.00        29,700,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                                         19,110,101.24        19,110,101.24

   预收款项                                         17,313,527.66        17,313,527.66

   合同负债

   应付职工薪酬                                      2,391,751.09         2,391,751.09

   应交税费                                          1,275,236.10         1,275,236.10

   其他应付款                                      692,370,727.81       692,370,727.81

      其中:应付利息

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债                            2,400,000.00         2,400,000.00



                                                                                                       37
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    其他流动负债                                 7,154,150.07        7,154,150.07

流动负债合计                                   771,715,493.97      771,715,493.97

非流动负债:

    长期借款                                    26,800,000.00       26,800,000.00

    应付债券

       其中:优先股

             永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                                    17,641,000.00       17,641,000.00

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                  44,441,000.00       44,441,000.00

负债合计                                       816,156,493.97      816,156,493.97

所有者权益:

    股本                                       761,191,294.00      761,191,294.00

    其他权益工具

       其中:优先股

             永续债

    资本公积                                    29,679,547.28       29,679,547.28

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                    60,492,103.39       60,492,103.39

    未分配利润                                 387,436,136.83      387,436,136.83

所有者权益合计                               1,238,799,081.50    1,238,799,081.50

负债和所有者权益总计                         2,054,955,575.47    2,054,955,575.47


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                 38
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六、税项

1、主要税种及税率


     税种                                    计税依据                                          税率

                按税法规定计算的销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产为基础计算 0%、3%、5%、6%、9%、
增值税
                销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税    13%、16%

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                     7%、3.5%

企业所得税      按应纳税所得额计缴                                                0%、15%、25%、16.5%

房产税          房产原值扣除一定比率后余值;租金收入                              0.6%、1.2%、6%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                             纳税主体名称                                         所得税税率

本公司*2                                                                             15%

广州御新软件有限公司*3                                                               15%

广州御银自动柜员机技术有限公司*4                                                     15%

广州御银金融服务有限公司                                                             25%

安徽御银电子科技有限公司                                                             25%

御银(中国)科技国际有限公司                                                          0%

御银科技(香港)有限公司                                                             16.5%

广州御银自动柜员机科技有限公司*5                                                     15%

广州御银信息科技有限公司                                                             25%

北京御新赢创科技有限公司                                                             25%

北京御新科技有限公司                                                                 25%

北京天成智合科技有限公司                                                             25%

广东小炬人创业园有限公司                                                             25%

北京御新智合科技有限公司                                                             25%

广州十方软件科技有限公司                                                             25%

广州同位素智能科技有限公司                                                           25%

广州御银金融电子设备有限公司                                                         25%

广州御联软件有限公司                                                                 25%

广州御商信息科技有限公司                                                             25%


2、税收优惠

    *1:根据财税【2008】92号《财政部、国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》、财税【2011】100号《财政
部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定:增值税一般纳税人随同计算机网络、计算机硬件和机器设
备等一并销售其自行开发生产的嵌入式软件,如果能够按照《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于


                                                                                                         39
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加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》(财税字【1999】273号)第一条第三款之规定,
分别核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额,可以享受软件产品增值税优惠政策。公司符合财税【2008】92
号、【2011】100号之规定,嵌入式软件销售收入享受增值税即征即退优惠政策。
    本公司按所属地国税机关要求,自2012年11月1日起对ATM融资租赁和合作经营手续费收入实行增值税申报和缴纳,并
按照有关规定,对提供有形动产租赁服务收入和合作经营手续费收入采用17%税率;根据《财政部税务总局关于调整增值税
税率的通知》(财税[2018]32号)纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整
为16%、10%,本通知自2018年5月1日起执行,该项规定的税率自2018年5月1日起更改为16%。
    在新旧税制转换期间,本公司依照《财政部国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点若干税
收政策的补充通知》(财税【2012】53号)“第四点、试点纳税人中的一般纳税人,以试点实施之前购进或者自制的有形动
产为标的物提供的经营租赁服务,试点期间可以选择使用简易计税方法计算缴纳增值税。”的规定,对于2012年11月1日前发
出的融资机和合作机(发机时已做进项税额转出)所产生的租金收入和手续费收入选择使用3%的简易征收率计算并缴纳增
值税。本年度按3%简易征收率计算并缴纳增值税的租金收入和手续费收入为6,416,150.94元。
    依据国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016
年第16号),一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税
额。
    依据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39
号),“一增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;
原适用10%税率的,税率调整为9%。”“五、自2019年4月1日起,《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕
36号印发)第一条第(四)项第1点、第二条第(一)项第1点停止执行,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额
不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。”“七、
自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额”。
公司及下属子公司自2019年4月1日起将销售货物的税率更改为13%以及不适用于简易计税方法的房屋租赁销项税率更改为
9%。公司全资子公司广州十方软件科技有限公司、广州同位素智能科技有限公司取得不动产进项税额不再分2年抵扣,自2019
年4月1日起剩余未抵扣进项税一次从销项税额中抵扣。公司全资子公司广州御银金融服务有限公司自2019年4月1日起当期可
抵扣进项税加计10%扣除。
    依据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),由省、自治区、直辖
市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城
市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。依
据(京财税[2019]196号)规定公司的子公司北京御新赢创科技有限公司、北京御新科技有限公司、北京天成智合科技有限
公司、北京御新智合科技有限公司自2019年1月1日至2012年12月31日享受北京城市维护建设税、房产税、教育费附加及地方
教育费附加、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易)减半征收的税收优惠政策。
    *2:公司于2017年12月11日获得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201744010794),有效期为三年。按照《企业
所得税法》等相关法规规定,自2017年1月1日至2019年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
    *3:公司全资子公司广州御新软件有限公司于2017年11月9日获得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201744000761),
有效期为三年。按照《企业所得税法》等相关法规规定,自2017年1月1日至2019年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%
的所得税税率。
    *4:公司全资子公司广州御银自动柜员机技术有限公司于2017年12月11日获得《高新技术企业证书》(证书编号为
GR201744005887),有效期为三年。按照《企业所得税法》等相关法规规定,自2017年1月1日至2019年12月31日三年内享
受国家高新技术企业15%的所得税税率。
    *5:公司全资子公司广州御银自动柜员机科技有限公司于2016年11月30日获得《高新技术企业证书》(证书编号为
GR201644003558),有效期为三年。按照《企业所得税法》等相关法规规定,自2016年1月1日至2018年12月31日三年内享
受国家高新技术企业15%的所得税税率。




                                                                                                            40
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  七、合并财务报表项目注释

  1、货币资金

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                   期末余额                                  期初余额

  库存现金                                                               288,635.09                                 142,397.73

  银行存款                                                            39,077,557.63                               67,337,114.22

  其他货币资金                                                          2,186,685.93                              19,461,849.10

  合计                                                                41,552,878.65                               86,941,361.05

       其中:存放在境外的款项总额                                        356,392.87                                 359,765.05

  其他说明

                    项目                                   期末余额                                   期初余额
  信用证保证金                                                             17,500.00                                        121.08
  保函保证金                                                               29,646.00                                1,029,646.00
                   合 计                                                   47,146.00                                1,029,767.08


  2、交易性金融资产

                                                                                                                      单位: 元

                              项目                                      期末余额                         期初余额

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                320,101,247.20                     385,842,757.48

       其中:

  可转债                                                                        9,029,895.35                                 0.00

  股票                                                                        311,071,351.85                     385,842,757.48

  指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                       0.00                                0.00

       其中:

  合计                                                                        320,101,247.20                     385,842,757.48


  3、应收账款

  (1)应收账款分类披露

                                                                                                                      单位: 元

                                     期末余额                                                        期初余额

                   账面余额              坏账准备                                  账面余额              坏账准备
类别
                                                    计提     账面价值                                                计提      账面价值
                 金额         比例      金额                                   金额           比例      金额
                                                    比例                                                             比例



                                                                                                                               41
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其中:

按组合计提坏账
                    108,671,537.77 100.00%   9,566,549.65 8.80% 99,104,988.12 108,067,217.17 100.00% 9,245,623.50    8.56% 98,821,593.67
准备的应收账款

其中:

按信用风险特征
组合计提坏账准      108,671,537.77 100.00%   9,566,549.65 8.80% 99,104,988.12 108,067,217.17 100.00% 9,245,623.50    8.56% 98,821,593.67
备的应收账款

合计                108,671,537.77 100.00%   9,566,549.65 8.80% 99,104,988.12 108,067,217.17 100.00% 9,245,623.50    8.56% 98,821,593.67

         按单项计提坏账准备:
         □ 适用 √ 不适用
         按组合计提坏账准备: 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                      单位: 元

                                                                              期末余额
                      名称
                                                 账面余额                     坏账准备                    计提比例

         1 年以内(含 1 年)                           85,218,095.32                 4,260,904.77                         5.00%

         1-2 年(含 2 年)                             16,774,385.39                 1,677,438.54                       10.00%

         2-3 年(含 3 年)                              5,957,362.55                 2,978,681.28                       50.00%

         3 年以上                                         721,694.51                     649,525.06                     90.00%

         合计                                         108,671,537.77                 9,566,549.65 --

         确定该组合依据的说明:
         详见财务报告五、9金融工具
         如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
         □ 适用 √ 不适用
         按账龄披露
                                                                                                                      单位: 元

                                    账龄                                                      期末余额

         1 年以内(含 1 年)                                                                                    85,218,095.32

         1 年以内                                                                                               85,218,095.32

         1至2年                                                                                                 16,774,385.39

         2至3年                                                                                                     5,957,362.55

         3 年以上                                                                                                    721,694.51

           3至4年                                                                                                    721,694.51

         合计                                                                                                  108,671,537.77


         (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

         本期计提坏账准备情况:


                                                                                                                              42
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                                                                                                                   单位: 元

                                                                          本期变动金额
                  类别                  期初余额                                                             期末余额
                                                                计提          收回或转回      核销

按信用风险特征组合计提的坏账准备          9,245,623.50           320,926.15                                  9,566,549.65

合计                                      9,245,623.50           320,926.15          0.00            0.00    9,566,549.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无


(3)本期无实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                                                                       期末余额
           单位名称
                                      应收账款                 占应收账款合计数的比例(%)               坏账准备
            第一名                              7,372,498.08              6.78                                     658,216.80
            第二名                              6,858,294.82              6.31                                     342,914.74
            第三名                              6,783,229.43              6.24                                     339,161.47
            第四名                              5,768,777.18              5.31                                     288,438.86
            第五名                              5,655,457.88               5.2                                    1,787,369.97
             合计                           32,438,257.39                 29.84                                   3,416,101.84


(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                   单位: 元

                                        期末余额                                            期初余额
           账龄
                             金额                        比例                     金额                      比例

1 年以内                       7,907,336.28                      95.11%               716,866.25                     84.80%

1至2年                             406,505.40                     4.89%               128,497.56                     15.20%

2至3年                                   0.00                                               0.00

3 年以上                                 0.00                                               0.00

合计                           8,313,841.68               --                          845,363.81             --


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                                   单位: 元



                                                                                                                           43
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               预付对象                              期末余额                     占预付款期末余额合计数的比例(%)
                第一名                                             2,500,500.00                 30.08
                第二名                                              395,396.03                   4.76
                第三名                                              292,385.41                   3.52
                第四名                                              202,663.42                   2.44
                第五名                                              174,178.00                   2.10
                    合计                                           3,565,122.86                 42.88


5、其他应收款

                                                                                                            单位: 元

                    项目                            期末余额                                  期初余额

其他应收款                                                        7,820,963.18                            6,866,623.24

合计                                                              7,820,963.18                            6,866,623.24


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位: 元

               款项性质                            期末账面余额                            期初账面余额

应收补贴款                                                         195,597.72                             1,048,450.42

往来款                                                            1,079,505.17                             873,203.37

备用金                                                            4,553,104.61                            4,294,765.83

押金                                                                      0.00                             169,938.20

保证金                                                            3,210,764.10                            1,943,426.00

合计                                                              9,038,971.60                            8,329,783.82

2)坏账准备计提情况
                                                                                                            单位: 元

                                  第一阶段              第二阶段                     第三阶段
           坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失      整个存续期预期信用损失         合计
                                   用损失           (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额               1,463,160.58                                                          1,463,160.58

2019 年 1 月 1 日余额在本期         ——                  ——                         ——                 ——

本期转回                             245,152.16                                                            245,152.16

2019 年 6 月 30 日余额              1,218,008.42                                                          1,218,008.42
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                            单位: 元

                                                                                                                    44
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                               账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                              5,598,601.92

1 年以内                                                                                                         5,598,601.92

1至2年                                                                                                           2,234,308.13

2至3年                                                                                                            902,570.00

3 年以上                                                                                                          303,491.55

  3至4年                                                                                                          303,491.55

合计                                                                                                             9,038,971.60

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                            本期变动金额
                  类别                       期初余额                                                        期末余额
                                                                     计提            收回或转回

按信用风险特征组合计提坏账准备                   1,463,160.58        -245,152.16                                 1,218,008.42

合计                                             1,463,160.58        -245,152.16                0.00             1,218,008.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无
4)本期无实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                     占其他应收款期末
       单位名称             款项的性质          期末余额               账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例

第一名                        备用金                993,660.50       1 年以内                     10.99%           49,683.03

第二名                        备用金                484,045.40       1 年以内                     5.36%            27,663.54

第三名                        保证金                447,280.00       1 年以内                     4.95%            22,364.00

第四名                        保证金                412,000.00       1 年以内                     4.56%            20,600.00

第五名                        备用金                391,541.26        1-2 年                      4.33%            38,901.13

合计                            --                2,728,527.16          --                        30.19%          159,211.70

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位: 元

       单位名称          政府补助项目名称   期末余额     期末账龄                  预计收取的时间、金额及依据

国家税务总局广州 软件增值税即征即                                   预计本会计年度内收取、收取金额为 8,863.49 元,依据《财
                                              8,863.49   1 年以内
市黄埔区税务局                  退                                  政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》

国家税务总局广州 软件增值税即征即                                   预计本会计年度内收取、收取金额为 38,868.98 元,依据《财
                                             38,868.98   1 年以内
市天河区税务局                  退                                  政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》

国家税务总局广州 软件增值税即征即                                   预计本会计年度内收取、收取金额为 147,865.25 元,依据《财
                                            147,865.25   1 年以内
市黄埔区税务局                  退                                  政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》


                                                                                                                           45
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7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


6、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                            单位: 元

                                    期末余额                                           期初余额
       项目
                  账面余额          跌价准备        账面价值           账面余额        跌价准备         账面价值

原材料            36,426,407.33     11,558,160.32   24,868,247.01      44,839,145.41   11,558,160.32    33,280,985.09

在产品             7,165,833.78       603,461.59     6,562,372.19       6,230,833.92     603,461.59      5,627,372.33

库存商品                     0.00            0.00             0.00      2,500,250.38             0.00    2,500,250.38

辅助材料               309,238.20      78,103.24      231,134.96         289,562.71         78,103.24     211,459.47

半成品             2,862,783.62        29,656.97     2,833,126.65       2,664,212.41        29,656.97    2,634,555.44

委托加工物资            50,643.64            0.00        50,643.64        92,170.36              0.00      92,170.36

发出商品          18,187,088.76              0.00   18,187,088.76      22,119,259.04             0.00   22,119,259.04

合计              65,001,995.33     12,269,382.12   52,732,613.21      78,735,434.23   12,269,382.12    66,466,052.11
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                            单位: 元

                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目       期初余额                                                                              期末余额
                                      计提            其他            转回或转销         其他

原材料            11,558,160.32                                                                         11,558,160.32

在产品                 603,461.59                                                                         603,461.59

库存商品                     0.00                                                                               0.00

辅助材料                78,103.24                                                                          78,103.24

半成品                  29,656.97                                                                          29,656.97

合计              12,269,382.12              0.00             0.00             0.00              0.00   12,269,382.12

(3)本期无存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)本期无期末建造合同形成的已完工未结算资产情况



                                                                                                                   46
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7、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                   期末余额                                     期初余额

一年内到期的长期应收款                                               19,005,719.92                               13,796,260.89

合计                                                                 19,005,719.92                               13,796,260.89


8、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                   期末余额                                     期初余额

待抵扣进项税                                                          6,528,771.56                                3,055,922.11

预缴所得税                                                                    0.00                                   647,897.38

理财产品                                                                      0.00                               11,034,530.77

国债回购                                                            131,443,183.42                                         0.00

合计                                                                137,971,954.98                               14,738,350.26


9、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                      期初余额                     折现率
           项目
                              账面余额       坏账准备      账面价值       账面余额         坏账准备       账面价值       区间

融资租赁款                16,338,945.68 10,056,703.83      6,282,241.85 12,568,086.47     8,461,865.97   4,106,220.50 10%

其中:未实现融资收益      14,347,157.10             0.00 14,347,157.10    5,420,376.86            0.00   5,420,376.86

合计                      16,338,945.68 10,056,703.83      6,282,241.85 12,568,086.47     8,461,865.97   4,106,220.50     --

坏账准备减值情况
                                                                                                                      单位: 元

                                 第一阶段               第二阶段                     第三阶段
           坏账准备           未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                       合计
                                期信用损失        (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                                                                     8,461,865.97            8,461,865.97

2019 年 1 月 1 日余额在本期        ——                  ——                         ——                       ——

本期计提                                                                                  1,594,837.86            1,594,837.86

2019 年 6 月 30 日余额                                                                   10,056,703.83           10,056,703.83


                                                                                                                                47
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  损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
  □ 适用 √ 不适用


  (2)本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

  (3)本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

  10、长期股权投资

                                                                                                                   单位: 元

                        期初余                                   本期增减变动                                   期末余 减值准
        被投资单位      额(账面 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减                      额(账面 备期末
                                                                                                        其他
                          价值) 投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备                           价值)    余额

  一、合营企业

  二、联营企业

  广州青创科技企业
                              0.00                                                                                 0.00
  孵化器有限公司


  11、其他权益工具投资

                                                                                                                   单位: 元

                     项目                                   期末余额                                期初余额

上海博科资讯股份有限公司                                                  8,791,000.00                            8,791,000.00

广州花都稠州村镇银行股份有限公司                                        25,000,000.00                            25,000,000.00

前海股交投资控股(深圳)有限公司                                         189,000,000.00                           189,000,000.00

佛山海晟金融租赁股份有限公司                                           180,000,000.00                           180,000,000.00

合计                                                                   402,791,000.00                           402,791,000.00

  分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                   单位: 元

                                                             其他综合收                                           其他综合收
                      确认的股利                                           指定为以公允价值计量且其变动计入其
       项目名称                      累计利得       累计损失 益转入留存                                           益转入留存
                            收入                                                     他综合收益的原因
                                                             收益的金额                                           收益的原因

上海博科资讯股份                                                          公司将其指定为以公允价值计量且其变
有限公司                                                                  动计入其他综合收益的金融资产核算

广州花都稠州村镇                                                          公司将其指定为以公允价值计量且其变
                      1,750,000.00   6,000,000.00
银行股份有限公司                                                          动计入其他综合收益的金融资产核算

前海股交投资控股                                                          公司将其指定为以公允价值计量且其变
                        615,670.85    615,670.85
(深圳)有限公司                                                          动计入其他综合收益的金融资产核算

佛山海晟金融租赁                                                          公司将其指定为以公允价值计量且其变
股份有限公司                                                              动计入其他综合收益的金融资产核算


                                                                                                                           48
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 12、投资性房地产

 (1)采用成本计量模式的投资性房地产

 √ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位: 元

            项目          房屋、建筑物        土地使用权             在建工程                合计

一、账面原值

1.期初余额                   386,192,325.83                0.00                 0.00         386,192,325.83

2.本期增加金额                82,727,635.23                0.00                 0.00          82,727,635.23

(1)外购

(2)存货\固定资产\在建
                              82,727,635.23                0.00                 0.00          82,727,635.23
工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额                   468,919,961.06                0.00                 0.00         468,919,961.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额                    19,208,293.62                0.00                 0.00          19,208,293.62

2.本期增加金额                16,768,856.43                0.00                 0.00          16,768,856.43

(1)计提或摊销                4,665,057.53                0.00                 0.00           4,665,057.53

       —计提或摊销            4,665,057.53                0.00                 0.00           4,665,057.53

(2)固定资产转入             12,103,798.90                0.00                 0.00          12,103,798.90

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额                    35,977,150.05                0.00                 0.00          35,977,150.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额


                                                                                                          49
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    四、账面价值

    1.期末账面价值                         432,942,811.01                       0.00                        0.00              432,942,811.01

    2.期初账面价值                         366,984,032.21                       0.00                        0.00              366,984,032.21


      (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

      □ 适用 √ 不适用


      (3)本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况

      13、固定资产

                                                                                                                                     单位: 元

                          项目                                     期末余额                                    期初余额

      固定资产                                                                132,318,220.98                                  216,046,561.38

      合计                                                                    132,318,220.98                                  216,046,561.38


      (1)固定资产情况

                                                                                                                                     单位: 元

        项目               房屋及建筑物          机器设备              ATM               运输设备                  其他设备               合计

一、账面原值:

  1.期初余额                213,462,940.41        22,334,444.94      153,255,534.61      20,016,637.65              4,800,710.61       413,870,268.22

  2.本期增加金额                        0.00                0.00                0.00                 0.00               1,943.36               1,943.36

    (1)购置                           0.00                0.00                0.00                 0.00               1,943.36               1,943.36

    (2)在建工程转入

    (3)企业合并增加

  3.本期减少金额             82,727,635.23                  0.00       5,904,254.03        2,095,793.40                       0.00      90,727,682.66

    (1)处置或报废                     0.00                0.00       5,904,254.03        2,095,793.40                       0.00       8,000,047.43

(2)投资性房地产转出        82,727,635.23                  0.00                0.00                 0.00                     0.00      82,727,635.23

  4.期末余额                130,735,305.18        22,334,444.94      147,351,280.58      17,920,844.25              4,802,653.97       323,144,528.92

二、累计折旧

  1.期初余额                 25,881,620.97        15,646,960.79      118,535,069.63      16,527,957.12              4,511,920.59       181,103,529.10

  2.本期增加金额                 2,442,292.23       684,418.20         4,854,656.42            474,752.67            158,140.72          8,614,260.24

    (1)计提                    2,442,292.23       684,418.20         4,854,656.42            474,752.67            158,140.72          8,614,260.24

  3.本期减少金额             12,103,798.90                  0.00       5,524,452.48        1,521,394.73                       0.00      19,149,646.11

    (1)处置或报废                     0.00                0.00       5,524,452.48        1,521,394.73                       0.00       7,045,847.21



                                                                                                                                            50
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(2)投资性房地产转出        12,103,798.90             0.00                0.00              0.00               0.00       12,103,798.90

  4.期末余额                   16,220,114.30   16,331,378.99     117,865,273.57     15,481,315.06        4,670,061.31     170,568,143.23

三、减值准备

  1.期初余额                           0.00            0.00       16,720,177.74              0.00               0.00       16,720,177.74

  2.本期增加金额                       0.00            0.00        3,537,986.97              0.00               0.00        3,537,986.97

    (1)计提                          0.00            0.00        3,537,986.97              0.00               0.00        3,537,986.97

  3.本期减少金额

    (1)处置或报废

  4.期末余额                           0.00            0.00       20,258,164.71              0.00               0.00       20,258,164.71

四、账面价值

  1.期末账面价值            114,515,190.88      6,003,065.95       9,227,842.30       2,439,529.19        132,592.66      132,318,220.98

  2.期初账面价值            187,581,319.44      6,687,484.15      18,000,287.24       3,488,680.53        288,790.02      216,046,561.38


      (2)本期无暂时闲置的固定资产情况

      (3)本期无通过融资租赁租入的固定资产情况

      (4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                        单位: 元

                                    项目                                                  期末账面价值

      ATM                                                                                                          1,582,402.82


      (5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

                        项目                                   账面价值                         未办妥产权证书的原因

      丽来花园 4 区 U9-11                                                 19,083,601.41              手续办理中

      丽来花园 4 区 U10-05                                                19,083,601.41              手续办理中

                        合计                                              38,167,202.82


      14、在建工程

                                                                                                                        单位: 元

                        项目                                   期末余额                              期初余额

      在建工程                                                            14,886,980.78                            1,265,901.52

      合计                                                                14,886,980.78                            1,265,901.52




                                                                                                                               51
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       (1)在建工程情况

                                                                                                                                       单位: 元

                                                              期末余额                                                期初余额
                 项目
                                         账面余额          减值准备            账面价值             账面余额           减值准备       账面价值

       安装/调试的自产 ATM               13,364,543.27                          13,364,543.27            108,283.24                   108,283.24

       御银金融电子高新科技园             1,522,437.51                           1,522,437.51        1,157,618.28                    1,157,618.28

       合计                              14,886,980.78              0.00        14,886,980.78        1,265,901.52        0.000.00 1,265,901.52


       (2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                       单位: 元

                                                 本期转入 本期其                      工程累计             利息资 其中:本 本期利
                             期初余 本期增                                                        工程
  项目名称       预算数                          固定资产 他减少 期末余额 投入占预                         本化累 期利息资 息资本 资金来源
                              额       加金额                                                     进度
                                                    金额        金额                   算比例              计金额 本化金额        化率

御银金融电子 323,655,0 1,157,6 364,819.                                  1,522,437.
                                                                                         0.47% 0.47%                                         其他
高新科技园           00.00    18.28         23                                  51

                323,655,0 1,157,6 364,819.                               1,522,437.
合计                                                   0.00       0.00                   --         --         0.00        0.00       0.00       --
                     00.00    18.28         23                                  51


       (3)本期无计提在建工程减值准备情况

       15、无形资产

       (1)无形资产情况

                                                                                                                                       单位: 元

              项目                    土地使用权           专利权           非专利技术           软件系统        高尔夫球会籍                合计

一、账面原值

    1.期初余额                        60,824,708.58                 0.00               0.00      40,990,667.78        4,766,000.00     106,581,376.36

    2.本期增加金额

        (1)购置

        (2)内部研发

        (3)企业合并增加

  3.本期减少金额

        (1)处置

    4.期末余额                        60,824,708.58                 0.00               0.00      40,990,667.78        4,766,000.00     106,581,376.36

二、累计摊销

    1.期初余额                         6,772,175.36                 0.00               0.00      25,120,811.87                0.00      31,892,987.23


                                                                                                                                                    52
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    2.本期增加金额               616,398.30             0.00            0.00     712,381.32             0.00       1,328,779.62

      (1)计提                  616,398.30             0.00            0.00     712,381.32             0.00       1,328,779.62

    3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额                  7,388,573.66            0.00            0.00   25,833,193.19            0.00      33,221,766.85

三、减值准备

    1.期初余额                         0.00             0.00            0.00    9,957,677.14   1,447,698.11       11,405,375.25

    2.本期增加金额

      (1)计提

    3.本期减少金额

   (1)处置

    4.期末余额                         0.00             0.00            0.00    9,957,677.14   1,447,698.11       11,405,375.25

四、账面价值

    1.期末账面价值             53,436,134.92            0.00            0.00    5,199,797.45   3,318,301.89       61,954,234.26

    2.期初账面价值             54,052,533.22            0.00            0.00    5,912,178.77   3,318,301.89       63,283,013.88

    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 35.00%。


    (2)本期无未办妥产权证书的土地使用权情况

    其他说明:
        土地使用权包括科学城土地使用权、高唐土地使用权以及开发区永和YH-I7-8土地使用权:(1)科学城土地使用权的权
    证号为穗府国用(2011)第05000060号,使用权面积为15,000.00平方米,为工矿仓储用地,使用年限至2060年11月24日终止,
    该土地使用权以出让方式取得;(2)高唐土地使用权的权证号为穗府国用(2011)第01100110号,使用权面积为14,693.00
    平方米,用途为科教用地,该土地使用权以出让方式取得,土地出让使用年限自2011年6月29日起计算,居民份额用地70年,
    商业、旅游、娱乐份额用地40年,其他用地50年,土地属于其他用地按50年摊销;(3)开发区永和YH-I7-8土地使用权证为
    粤(2018)广州市不动产权第0686122号,面积为16,696.00平方米,为工业用地,土地出让年限2017年12月31日起算,至2067
    年12月30日终止,该土地使用权以出让方式取得。


    16、长期待摊费用

                                                                                                                 单位: 元

                  项目             期初余额         本期增加金额      本期摊销金额     其他减少金额       期末余额

    办公室装修费                       505,985.23              0.00       112,441.17                            393,544.06

    办公室装修及空调安装工程         2,535,086.34       473,768.58        253,841.75                           2,755,013.17

    合计                             3,041,071.57       473,768.58        366,282.92             0.00          3,148,557.23




                                                                                                                         53
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17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                            单位: 元

                                           期末余额                                      期初余额
           项目
                           可抵扣暂时性差异       递延所得税资产        可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                    166,797,950.94          10,870,246.94            59,599,409.45          10,908,900.89

内部交易未实现利润               27,442,153.54           4,116,323.03            42,974,579.90           6,446,186.98

预计负债                         12,122,600.00           1,818,390.00            17,860,600.00           2,679,090.00

交易性金融资产                      980,927.97             245,138.61             6,309,947.61           1,540,946.51

合计                            207,343,632.45          17,050,098.58           126,744,536.96          21,575,124.38


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                            单位: 元

                                           期末余额                                      期初余额
           项目
                           应纳税暂时性差异       递延所得税负债        应纳税暂时性差异         递延所得税负债

交易性金融资产                   38,613,609.80           5,795,095.52

融资租赁                            111,307.33              30,567.53

合计                             38,724,917.13           5,825,663.05                     0.00                  0.00


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                            单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额          期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                          17,050,098.58                                   21,575,124.38

递延所得税负债                                           5,825,663.05


18、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

                  项目                                期末余额                               期初余额

汽车牌照                                                                0.00                              659,600.00

场地租金                                                         7,669,183.18                                   0.00

合计                                                             7,669,183.18                             659,600.00


                                                                                                                   54
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19、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                            单位: 元

                    项目                 期末余额                            期初余额

保证借款                                                    0.00                        29,700,000.00

合计                                                        0.00                        29,700,000.00


(2)本期无已逾期未偿还的短期借款情况

20、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                            单位: 元

                    项目                 期末余额                            期初余额

1 年以内(含 1 年)                                 30,614,515.26                       20,585,399.55

1-2 年(含 2 年)                                    5,455,371.47                        3,617,265.93

2-3 年(含 3 年)                                    3,449,273.62                        4,832,946.34

3 年以上                                               45,750.00                          702,657.80

合计                                                39,564,910.35                       29,738,269.62


(2)本期无账龄超过 1 年的重要应付账款

21、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                            单位: 元

                    项目                 期末余额                            期初余额

1 年以内(含 1 年)                                 11,803,781.13                        8,063,673.44

1-2 年(含 2 年)                                    9,735,136.60                       11,524,570.74

2-3 年(含 3 年)                                     692,666.13                         1,773,947.40

3 年以上                                              509,400.00                          422,607.07

合计                                                22,740,983.86                       21,784,798.65


(2)本期无账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                   55
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22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                               单位: 元

            项目                    期初余额                本期增加                 本期减少            期末余额

一、短期薪酬                             6,547,156.10         39,602,032.36            41,308,542.75         4,840,645.71

二、离职后福利-设定提存计划               322,081.26           4,099,593.62             3,914,880.65          506,794.23

三、辞退福利                              332,875.00                     0.00             332,875.00                0.00

合计                                     7,202,112.36         43,701,625.98            45,556,298.40         5,347,439.94


(2)短期薪酬列示

                                                                                                               单位: 元

           项目                   期初余额                 本期增加                  本期减少            期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴            6,357,384.14            36,711,543.37             38,532,702.21         4,536,225.30

3、社会保险费                            170,534.47           1,646,977.56              1,583,785.06          233,726.97

    其中:医疗保险费                     149,945.48           1,368,643.91              1,323,377.15          195,212.24

          工伤保险费                       4,362.99                 34,602.20             33,920.79              5,044.40

          生育保险费                      15,705.58                137,364.51            131,962.13            21,107.96

重大疾病医疗补助                             520.42                106,366.94             94,524.99            12,362.37

4、住房公积金                              1,630.00           1,210,216.80              1,176,091.40           35,755.40

5、工会经费和职工教育经费                 17,607.49                 33,294.63             15,964.08            34,938.04

合计                                 6,547,156.10            39,602,032.36             41,308,542.75         4,840,645.71


(3)设定提存计划列示

                                                                                                               单位: 元

         项目                 期初余额                  本期增加                 本期减少                期末余额

1、基本养老保险                    308,341.08              3,960,539.69               3,779,124.62            489,756.15

2、失业保险费                       13,740.18                139,053.93                 135,756.03             17,038.08

合计                               322,081.26              4,099,593.62               3,914,880.65            506,794.23


23、应交税费

                                                                                                               单位: 元

                  项目                                  期末余额                                  期初余额

增值税                                                                2,630,412.04                                  0.00



                                                                                                                       56
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个人所得税                                  50,298.25                          118,775.15

城市维护建设税                             202,906.13                          126,349.07

教育费附加                                  94,456.39                           89,999.34

印花税                                        7,193.30                          14,142.50

房产税                                     305,101.98                             8,159.44

合计                                      3,290,368.09                         357,425.50


24、其他应付款

                                                                                 单位: 元

                 项目         期末余额                            期初余额

其他应付款                               25,908,561.51                       26,709,178.42

合计                                     25,908,561.51                       26,709,178.42


(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                 单位: 元

                 项目         期末余额                            期初余额

往来款                                    1,047,495.79                         960,851.74

工程款                                   13,116,565.07                       13,965,769.71

保证金/押金                               6,508,963.50                        4,933,858.34

暂估费用                                  3,330,794.40                        2,712,211.26

其他                                      1,904,742.75                        4,136,487.37

合计                                     25,908,561.51                       26,709,178.42


25、一年内到期的非流动负债

                                                                                 单位: 元

                 项目         期末余额                            期初余额

一年内到期的长期借款                             0.00                         2,400,000.00

合计                                             0.00                         2,400,000.00


26、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                 单位: 元




                                                                                        57
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                     项目                                   期末余额                              期初余额

应交税费——待转销项税                                                 7,893,567.03                               7,154,150.07

合计                                                                   7,893,567.03                               7,154,150.07


27、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                   期末余额                              期初余额

保证并抵押借款                                                                0.00                               26,800,000.00

合计                                                                          0.00                               26,800,000.00


28、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                     单位: 元

              项目                        期末余额                       期初余额                        形成原因

维护费                                          12,122,600.00                  17,860,600.00             ATM 维护

合计                                            12,122,600.00                  17,860,600.00                --


29、股本

                                                                                                                      单位:元

                                                            本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                                     期末余额
                                    发行新股         送股        公积金转股           其他        小计

股份总数          761,191,294.00                                                                             761,191,294.00


30、资本公积

                                                                                                                     单位: 元

           项目                    期初余额                 本期增加               本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                 28,845,003.28                                                               28,845,003.28

其他资本公积                            834,544.00                                                                 834,544.00

合计                                 29,679,547.28                     0.00                    0.00              29,679,547.28


31、其他综合收益

                                                                                                                     单位: 元


                                                                                                                             58
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                                                                                 本期发生额

                                              本期所 减:前期计入其他 减:前期计入其他                      税后归 税后归
                项目              期初余额                                                       减:所得                         期末余额
                                              得税前 综合收益当期转 综合收益当期转                          属于母 属于少
                                                                                                 税费用
                                              发生额       入损益                入留存收益                  公司      数股东

二、将重分类进损益的其他综合收益 93,350.16 8,253.81                                                         8,253.81              101,603.97

      外币财务报表折算差额        93,350.16 8,253.81                                                        8,253.81              101,603.97

其他综合收益合计                  93,350.16 8,253.81                 0.00                 0.00       0.00 8,253.81        0.00 101,603.97


    32、盈余公积

                                                                                                                              单位: 元



               项目              期初余额                 本期增加                     本期减少                     期末余额

    法定盈余公积                    59,169,816.42                                                                       59,169,816.42

    任意盈余公积                     1,322,286.97                                                                        1,322,286.97

    合计                            60,492,103.39                         0.00                       0.00               60,492,103.39


    33、未分配利润

                                                                                                                              单位: 元

                         项目                                      本期                                       上期

    调整前上期末未分配利润                                                 732,908,058.50                              840,656,376.89

    调整后期初未分配利润                                                   732,908,058.50                              840,656,376.89

    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                      58,580,833.84                                4,466,584.65

        应付普通股股利                                                                0.00                              11,417,869.41

    期末未分配利润                                                         791,488,892.34                              833,705,092.13

    调整期初未分配利润明细:
    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
    2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
    3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
    5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


    34、营业收入和营业成本

                                                                                                                              单位: 元

                                             本期发生额                                            上期发生额
               项目
                                   收入                     成本                         收入                          成本

    主营业务                        69,575,064.70           45,641,434.13               210,579,616.29                 149,106,755.39


                                                                                                                                    59
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其他业务                22,789,100.46      10,216,281.43               25,756,685.72           13,592,573.11

合计                    92,364,165.16      55,857,715.56              236,336,302.01       162,699,328.50

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


35、税金及附加

                                                                                                   单位: 元

                 项目                   本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                         465,749.36                                580,320.94

教育费附加                                             280,860.30                                415,776.22

房产税                                                1,983,128.00                              1,263,439.96

土地使用税                                                 8,900.98                                 9,433.62

车船使用税                                               13,920.00                                21,410.38

印花税                                                   95,412.20                               108,434.00

合计                                                  2,847,970.84                              2,398,815.12


36、销售费用

                                                                                                   单位: 元

                 项目                   本期发生额                                上期发生额

工资福利费                                            1,719,466.94                              4,037,258.94

办公费                                                 532,197.72                               1,779,753.58

租赁费                                                      907.59                              1,610,971.94

市场服务费                                            3,678,168.07                              7,839,381.17

差旅费                                                 440,574.30                               1,266,712.63

维护费                                                5,004,446.74                               956,830.40

折旧费                                                 836,809.06                               2,433,609.76

运输费                                                 281,864.69                               1,658,662.21

招待费                                                 134,269.68                                632,750.04

其他                                                   805,272.18                                942,796.43

合计                                                 13,433,976.97                             23,158,727.10


37、管理费用

                                                                                                   单位: 元

                 项目                   本期发生额                                上期发生额

工资劳务费                                            7,666,293.20                             12,884,241.53


                                                                                                          60
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   交通费                                                         107,861.57                            160,752.45

   办公费                                                         641,128.05                            588,273.37

   差旅费                                                         900,644.10                           1,508,072.89

   招待费                                                         297,212.42                           1,146,079.43

   咨询费                                                        3,872,218.00                          1,799,980.68

   折旧费                                                        1,881,352.93                          4,554,438.39

   租赁费                                                         449,079.25                           1,182,965.73

   运输费                                                         381,846.54                            316,132.37

   其他                                                          2,301,243.08                          3,780,387.72

   合计                                                         18,498,879.14                         27,921,324.56


  38、研发费用

                                                                                                          单位: 元

                  项目                             本期发生额                            上期发生额

   工资福利及劳务费                                             14,313,617.73                          9,405,434.94

   机物料消耗                                                     124,774.72                            220,082.34

   折旧及摊销                                                    1,653,753.40                          1,853,174.28

   其他费用                                                      1,557,147.57                           789,787.68

   合计                                                         17,649,293.42                         12,268,479.24


  39、财务费用

                                                                                                          单位: 元

                  项目                             本期发生额                            上期发生额

   利息支出                                                       839,586.67                           3,452,392.66

   减:利息收入                                                   138,334.63                            735,127.10

   汇兑损益                                                       -266,106.37                           144,685.07

   其他                                                            48,292.26                               4,392.00

   合计                                                           483,437.93                           2,866,342.63


  40、其他收益

                                                                                                          单位: 元

                         产生其他收益的来源                                 本期发生额             上期发生额

增值税退税                                                                          33,891.13                375,606.68

广州市知识产权局下发 2018 年广州市专利资助(第一批)资金                                                      67,400.00


                                                                                                                 61
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广州市科技创新委员下发 2016 年度高企认定通过奖励(第二年度资金)                                                120,000.00

广州市科技创新委员会下发 2016 年度广州市创新标杆百家企业奖励资金                                               3,840,200.00

广东省科学技术厅下发 2017 年广东省企业研究开发省级财政补助经费拨款                                             2,883,300.00

广州市开发区知识产权局下发 2018 年 4 月末专利资助                                                                10,000.00

广州市开发区知识产权局下发 2017 年 12 月末专利资助                                                               20,500.00

广州市开发区科技创新局下发 2017 年度高新技术企业认定通过奖励资金(区
                                                                                                                700,000.00
级资金)

广州开发区知识产权局知识产权资助费用                                                 18,650.00

2017 年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金                                     680,400.00

广州开发区知识产权局专利资助款                                                       49,075.00

2017 年高新技术企业认定通过第一年市级奖励资金                                        80,000.00

2018 年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金                                    1,192,600.00

2017 年高新技术企业认定通过第一年市级奖励资金                                        80,000.00

2018 年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金                                     108,500.00

黄埔区人力资源和社会保障局就业补贴                                                     4,000.00


  41、投资收益

                                                                                                             单位: 元

                       项目                             本期发生额                         上期发生额

   权益法核算的长期股权投资收益                                             0.00                          -63,649.90

   交易性金融资产在持有期间的投资收益                               3,070,303.38                               0.00

   处置交易性金融资产取得的投资收益                                41,815,512.24                   26,439,452.90

   其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                         2,365,670.85                               0.00

   可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                     0.00                        1,250,000.00

   其他                                                             1,677,739.82                         637,686.88

   合计                                                            48,929,226.29                   28,263,489.88


  42、公允价值变动收益

                                                                                                             单位: 元

          产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额                            上期发生额

   交易性金融资产                                                 43,735,631.58                         -32,389,035.44

   合计                                                           43,735,631.58                         -32,389,035.44




                                                                                                                       62
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43、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                          单位: 元

                     项目                      本期发生额                                 上期发生额

一、坏账损失                                                  -835,297.96                              -3,971,464.90

七、固定资产减值损失                                         -3,537,986.97                                     0.00

十四、其他                                                   -1,594,837.86                                     0.00

合计                                                         -5,968,122.79                             -3,971,464.90


44、资产处置收益

                                                                                                          单位: 元

           资产处置收益的来源                  本期发生额                                 上期发生额

非流动资产处置收益                                             209,734.05                               -436,952.13


45、营业外收入

                                                                                                          单位: 元

              项目              本期发生额                  上期发生额               计入当期非经常性损益的金额

其他                                   485,748.45                   267,027.96                           485,748.45

合计                                   485,748.45                   267,027.96                           485,748.45


46、营业外支出

                                                                                                          单位: 元

              项目              本期发生额                   上期发生额              计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠                                      0.00                       10,000.00                             0.00

罚款、赔款                              352,579.51                        5,531.09                       352,579.51

ATM 短款                                109,589.90                    138,220.00                         109,589.90

材料、旧机报废损失                     3,388,818.41                 1,506,303.31                       3,388,818.41

滞纳金                                        0.00                       51,864.20                             0.00

其他                                    284,484.77                    174,410.24                         284,484.77

合计                                   4,135,472.59                 1,886,328.84                       4,135,472.59




                                                                                                                  63
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47、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                            单位: 元

                 项目                 本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                        55,713.22                          1,537,815.46

递延所得税费用                                     10,460,205.36                        -3,117,372.04

合计                                               10,515,918.58                        -1,579,556.58


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                            单位: 元



                           项目                                    本期发生额

利润总额                                                                                69,096,752.42

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                         10,364,512.86

子公司适用不同税率的影响                                                                  -209,676.17

调整以前期间所得税的影响                                                                  361,081.89

非应税收入的影响                                                                         2,247,116.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                        -2,247,116.13

所得税费用                                                                              10,515,918.58


48、其他综合收益

详见附注财务报告七、31。


49、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

                 项目                 本期发生额                           上期发生额

政府补助                                            2,247,116.13                         7,641,400.00

利息收入                                             138,334.63                           735,127.10

往来款                                              3,540,133.37                        24,789,299.64

合计                                                5,925,584.13                        33,165,826.74




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    (2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                              本期发生额                                    上期发生额

     期间费用                                                       10,928,006.51                                 22,149,075.99

     营业外支出                                                       462,169.41                                     205,615.29

     往来款                                                          1,412,552.13                                  1,869,773.83

     合计                                                           12,802,728.05                                 24,224,465.11


    (3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                              本期发生额                                    上期发生额

     可转债申购保证金                                               23,422,000.00                                            0.00

     合计                                                           23,422,000.00                                            0.00


    (4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                              本期发生额                                    上期发生额

     可转债申购保证金                                               25,030,000.00                                            0.00

     合计                                                           25,030,000.00                                            0.00


    50、现金流量表补充资料

    (1)现金流量表补充资料

                                                                                                                      单位: 元

                            补充资料                                       本期金额                               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                           --                                     --

净利润                                                                              58,580,833.84                          4,466,584.65

加:资产减值准备                                                                     5,968,122.79                          3,971,464.90

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                      13,279,317.77                         18,475,060.27

无形资产摊销                                                                         1,328,779.62                          2,601,958.35

长期待摊费用摊销                                                                       366,282.92                            336,317.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                      -209,734.05                            436,952.13

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                              -43,735,631.58                        32,389,035.44

财务费用(收益以“-”号填列)                                                         846,634.46                          3,452,392.66


                                                                                                                               65
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投资损失(收益以“-”号填列)                                             -48,929,226.29                     -28,263,489.88

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                     4,525,025.80                        477,221.31

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                     5,825,663.05                      -3,542,208.28

存货的减少(增加以“-”号填列)                                            13,733,438.90                      51,369,214.50

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                 -44,959,199.95                     -53,056,546.82

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                  17,455,721.68                     -18,495,140.79

经营活动产生的现金流量净额                                                 -15,923,971.04                      14,618,815.45

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                              --                                  --

3.现金及现金等价物净变动情况:                                      --                                  --

现金的期末余额                                                              41,505,611.57                     192,928,050.19

减:现金的期初余额                                                          85,911,593.97                     165,010,591.96

加:现金等价物的期末余额                                                   131,443,183.42                     166,600,000.00

减:现金等价物的期初余额                                                                                       39,600,000.00

现金及现金等价物净增加额                                                    87,037,201.02                     154,917,458.23


    (2)本期无支付的取得子公司的现金净额

    (3)本期无收到的处置子公司的现金净额

    (4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                           单位: 元

                      项目                    期末余额                                      期初余额

     一、现金                                             41,505,611.57                                85,911,593.97

     其中:库存现金                                          288,635.09                                  142,397.73

            可随时用于支付的银行存款                      39,070,141.33                                67,337,114.22

            可随时用于支付的其他货币资金                    2,139,418.85                               18,432,082.02

     二、现金等价物                                      131,443,183.42                                          0.00

     其中:三个月内到期的债券投资                        131,443,183.42                                          0.00

     三、期末现金及现金等价物余额                        172,948,794.99                                85,911,593.97


    51、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                           单位: 元

                      项目                   期末账面价值                                   受限原因

     货币资金                                                 47,267.08                      保证金

     合计                                                     47,267.08                        --


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52、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                              单位: 元

              项目                   期末外币余额                    折算汇率                   期末折算人民币余额

货币资金                                  --                            --

其中:美元                                     2,499,855.13                         6.8747                17,185,754.06

       欧元                                           0.87                           7.817                           6.80

       港币                                        3,771.72                        0.87966                     3,317.83

应收账款                                  --                                            --

其中:美元                                       95,675.09                          6.8747                  657,737.54

       欧元                                        4,737.87                          7.817                   37,035.93

预收账款

其中:美元                                     1,829,605.57                         6.8747                12,577,989.41


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


53、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                              单位: 元

                     种类                                     金额                   列报项目      计入当期损益的金额

广州开发区知识产权局知识产权资助费用                                   18,650.00     其他收益                18,650.00

2017 年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金                       680,400.00     其他收益               680,400.00

广州开发区知识产权局专利资助款                                         49,075.00     其他收益                49,075.00

2017 年高新技术企业认定通过第一年市级奖励资金                          80,000.00     其他收益                80,000.00

2018 年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金                  1,192,600.00        其他收益              1,192,600.00

2017 年高新技术企业认定通过第一年市级奖励资金                          80,000.00     其他收益                80,000.00

2018 年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金                       108,500.00     其他收益               108,500.00

黄埔区人力资源和社会保障局就业补贴                                      4,000.00     其他收益                  4,000.00


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                       67
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     其他说明:
         根据财税【2008】92号《财政部、国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》、财税【2011】100号《财政部、
     国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定:增值税一般纳税人随同计算机网络、计算机硬件和机器设备等
     一并销售其自行开发生产的嵌入式软件,如果能够按照《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强
     技术创新,发展高科技,实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》(财税字【1999】273号)第一条第三款之规定,分别
     核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额,可以享受软件产品增值税优惠政策。公司符合财税【2008】92号、【2011】
     100号之规定,嵌入式软件销售收入享受增值税即征即退优惠政策。


     八、合并范围的变更

     1、本报告期未发生非同一控制下企业合并

     2、本报告期未发生同一控制下企业合并

     3、本报告期未发生反向购买

     4、处置子公司

     是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
     □ 是 √ 否
     是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
     □ 是 √ 否


     5、本期无其他原因的合并范围变动

     九、在其他主体中的权益

     1、在子公司中的权益

     (1)企业集团的构成


                                                                                                  持股比例
             子公司名称                 主要经营地       注册地              业务性质                             取得方式
                                                                                               直接      间接

广州御新软件有限公司                  广州            广州          软件和信息技术服务业       100.00%           直接设立

广州御银自动柜员机技术有限公司        广州            广州          专业设备制造业                       100.00% 直接设立

广州御银金融服务有限公司              广州            广州          商务服务业                  80.00%    20.00% 直接设立

                                                                                                                 非同一控制
安徽御银电子科技有限公司              安徽            安徽          批发业                     100.00%
                                                                                                                 下企业合并

御银(中国)科技国际有限公司          维尔京群岛      维尔京群岛    贸易                       100.00%           直接设立

御银科技(香港)有限公司              香港            香港          贸易                                 100.00% 直接设立

广州御银自动柜员机科技有限公司        广州            广州          研究和试验发展             100.00%           直接设立



                                                                                                                   68
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广州御银信息科技有限公司               广州    广州          软件和信息技术服务业     100.00%             直接设立

北京御新赢创科技有限公司               北京    北京          科技推广和应用服务业     100.00%             直接设立

北京御新科技有限公司                   北京    北京          科技推广和应用服务业     100.00%             直接设立

北京天成智合科技有限公司               北京    北京          科技推广和应用服务业     100.00%             直接设立

广东小炬人创业园有限公司               广州    广州          农、林、牧、渔业         100.00%             直接设立

北京御新智合科技有限公司               北京    北京          科技推广和应用服务业     100.00%             直接设立

广州同位素智能科技有限公司             广州    广州          科技推广和应用服务业      82.33%    17.67% 直接设立

广州十方软件科技有限公司               广州    广州          软件和信息技术服务业     100.00%             直接设立

广州御银金融电子设备有限公司           广州    广州          专业设备制造业                     100.00% 直接设立

广州御联软件有限公司                   广州    广州          软件和信息技术服务业     100.00%             直接设立

广州御商信息科技有限公司               广州    广州          软件和信息技术服务业     100.00%             直接设立


     2、本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

     3、在合营安排或联营企业中的权益

     (1)本期无重要的合营企业或联营企业

     (2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                      单位: 元

                                              期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额

      合营企业:                                      --                                 --

      下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                 --

      联营企业:                                      --                                 --

      投资账面价值合计                                              0.00                                  0.00

      下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                 --

      --净利润                                                      0.00                          -318,249.48

      --综合收益总额                                                0.00                          -318,249.48


     (3)本期不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

     (4)本期不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损

     (5)本期不存在与合营企业投资相关的未确认承诺

     (6)本期不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债




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4、本期无重要的共同经营

5、本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

十、与金融工具相关的风险

    本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政
策得以有效执行的程序。董事会通过相关职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合
理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
    1、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息
可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且
只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
    2、市场风险
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
    (1)利率风险
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信
额度充足,满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。
    (2)汇率风险
    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外币汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2019
年1-6月及2018年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
    本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下:
                                    期末余额                                         年初余额
     项目
                     美元           其他外币       合计               美元           其他外币                合计
货币资金            17,185,754.06      3,324.63   17,189,078.69      15,715,105.75         1,436.79         15,716,542.54
应收账款              657,737.54      37,035.93     694,773.47        1,243,339.78              0.00         1,243,339.78
预收账款            12,577,989.41          0.00   12,577,989.41       1,255,966.42              0.00         1,255,966.42
     合计           30,421,481.02     40,360.56   30,461,841.58      18,214,411.95         1,436.79         18,215,848.74
(3)其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益工具投资以及债务工具投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益工具投资以及债务工具投资列示如下:
                            项目                                    期末余额                           年初余额
交易性金融资产                                                            320,101,247.20                    385,842,757.48
                            合计                                          320,101,247.20                    385,842,757.48



                                                                                                                    70
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       3、流动性风险
       流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
  保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
  有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。


  十一、公允价值的披露

  1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                                      单位: 元

                                                                     期末公允价值
          项目
                            第一层次公允价值计量         第二层次公允价值计量         第三层次公允价值计量           合计

一、持续的公允价值计量               --                              --                            --                  --

(一)交易性金融资产                320,101,247.20                                                               320,101,247.20

1.以公允价值计量且其变动
                                    320,101,247.20                                                               320,101,247.20
计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资                         9,029,895.35                                                             9,029,895.35

(2)权益工具投资                   311,071,351.85                                                               311,071,351.85

持续以公允价值计量的资产
                                    320,101,247.20                                                               320,101,247.20
总额

二、非持续的公允价值计量             --                              --                            --                  --


  2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

  截至2019年6月30日,本公司及子公司持有交易性金融资产明细如下:
       证券名称        证券代码       截至报告日持有数量                  截至报告日收盘价              截至报告日公允价值
       中信转债          113021                            14,580                       104.02                     1,516,611.60
       中国平安          601318                          2,614,625                       88.61                   231,681,921.25
       长信转债          123022                             1,180                       102.15                      120,537.00
       永鼎转债          110058                               980                        94.57                        92,678.60
       亚药转债          128062                             1,330                        101.9                      135,527.00
       雅化转债          128065                                10                       94.947                              949.47
       现代转债          110057                             1,890                       105.98                      200,302.20
       吴银转债          113516                            12,030                        107.8                     1,296,834.00
       无锡转债          110043                            15,170                       101.07                     1,533,231.90
       文灿转债          113537                                10                            100                       1,000.00
       温氏股份          300498                           205,000                        35.86                     7,351,300.00
       苏银转债          110053                             5,000                        106.7                      533,500.00
       司尔转债          128064                             1,510                        98.33                      148,478.30
       清水转债          123028                                10                            100                       1,000.00



                                                                                                                                 71
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    启明转债        128061                          2,520                     111.12                280,022.40
    平银转债        127010                         10,100                   119.178                1,203,697.80
    明泰转债        113025                          6,950                      99.94                694,583.00
    蓝晓转债        123027                          1,650                       100                 165,000.00
    核能转债        113026                          2,100                       104                 218,400.00
    海环转债        113532                            10                      103.24                   1,032.40
    贵州茅台        600519                         72,394                       984               71,235,696.00
    东方财富        300059                         42,252                      13.55                572,514.60
    鼎胜转债        113534                          3,630                      97.39                353,525.70
    迪森转债        123023                          1,170                     99.888                116,868.96
    大丰转债        113530                          2,960                      99.28                293,868.80
    创维转债        127013                          1,240                     97.618                121,046.32
    参林转债        113533                            10                      119.99                   1,199.90
    傲农生物        603363                         12,000                      19.16                229,920.00
      合计                                                                                       320,101,247.20


3、本期无持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、本期无持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、本期无持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

6、本期无发生的估值技术变更及变更原因

7、本期无不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

    公司无母公司,公司实际控制人为杨文江,其持有公司股份155,562,560.00股,持股比例为20.44%,其中处于质押状态
的公司股份39,490,000股,占其所持公司股份总数的25.39%,占公司总股本的5.19%。
    本企业最终控制方是杨文江。


2、本企业的子公司情况

    本企业子公司的情况详见附注财务报告九、在其他主体中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况

    本企业重要的合营或联营企业详见附注财务报告九、在其他主体中的权益。
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                 合营或联营企业名称                                         与本企业关系

广州青创科技企业孵化器有限公司                        本公司参股的企业


                                                                                                             72
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4、其他关联方情况


                    其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系

广州杰萃投资有限公司                                    本公司控股股东控股

广州智萃电子科技有限公司                                本公司控股股东控股

广州七一一电子信息科技有限公司                          本公司控股股东控股

佛山盛普达汽车租赁有限公司                              本公司控股股东控股

深圳安易达商务汽车服务有限公司                          本公司控股股东控股

广州一贯机电设备有限公司                                本公司控股股东亲属控制的企业

广州粤心安物业管理有限公司                              本公司控股股东控股公司的控股子公司

北京二加一汽车租赁有限公司                              本公司控股股东控股

杨文江                                                  公司控股股东

陈国军                                                  关键管理人员

谭骅                                                    关键管理人员

梁晓芹                                                  关键管理人员

徐德银                                                  关键管理人员

李克福                                                  关键管理人员

周用芳                                                  关键管理人员

张华                                                    关键管理人员

梁行                                                    关键管理人员

刘国常                                                  关键管理人员

龚穗娟                                                  关键管理人员

张成虎                                                  关键管理人员


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                           单位: 元

           关联方                关联交易内容       本期发生额    获批的交易额度 是否超过交易额度    上期发生额

广州智萃电子科技有限公司      采购                   475,769.45       3,000,000.00      否          13,358,835.39

广州粤心安物业管理有限公司    接受物业管理服务       310,952.50       3,000,000.00      否                464,439.77

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                           单位: 元

          关联方                     关联交易内容                本期发生额                  上期发生额

广州智萃电子科技有限公司     出售商品                                    289,391.38                        11,794.87


                                                                                                                  73
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  (2)本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

  (3)关联租赁情况

  本公司作为出租方:
                                                                                                               单位: 元

              承租方名称                  租赁资产种类             本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入

   广州智萃电子科技有限公司         房屋租赁                                       74,285.71                   92,681.94

   广州杰萃投资有限公司             房屋租赁                                      118,277.11                   83,535.24

   广州青创科技企业孵化器有限公司   房屋租赁                                      298,490.99                  265,809.08

  关联租赁情况说明
      ①2019年子公司广州御银自动柜员机技术有限公司与广州智萃电子科技有限公司(简称“智萃电子”)签订了房屋租赁合
  同,将坐落在萝岗区瑞发路12号自编四栋第四层的部分房地产出租给智萃电子用于生产和仓储,出租的房屋建筑面积共1300
  平方米,租赁期限从2019年1月1日至2019年12月31日,租金为26,000.00元/月(含税),物业管理费6,500.00元/月(含税),
  水电费根据实际使用情况结算。
      ②2019年本公司与广州杰萃投资有限公司(简称“杰萃”)签订了房屋租赁合同,将位于广州市天河区高唐路234号801
  房的房屋出租给杰萃,出租的房屋建筑面积共313.26平方米,租赁期限从2019年1月1日至2019年12月31日,其中装修免租期
  3个月,免租期内不需支付租赁费但需缴纳水电费,租金为21,928.00元/月(含税),水电费根据实际使用情况结算。
      ③2017年本公司与广州青创科技企业孵化器有限公司(简称“青创科技”)签订了房屋租赁合同,将坐落在广州市高唐路
  234号A1栋四楼整层的房屋出租给青创科技,出租的房屋建筑面积共634.74平方米,租赁期限从2017年3月16日至2027年3月
  16日,其中装修免租期共6个月,免租期内不需支付租赁费但需缴纳水电费,第一年租金为44,431.80元/月(含税),第二年
  起租金在上一年的基础上递增8%,水电费根据实际使用情况结算。


  (4)关联担保情况

  □ 适用 √ 不适用


  (5)关键管理人员报酬

                                                                                                               单位: 元

                      项目                         本期发生额                                  上期发生额

   关键管理人员薪酬                                                1,105,262.00                              1,880,099.00


  6、关联方应收应付款项

  (1)应收项目

                                                                                                               单位: 元

                                                      期末余额                                  期初余额
 项目名称               关联方
                                           账面余额              坏账准备            账面余额              坏账准备

应收账款



                                                                                                                       74
                                                                  广州御银科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


             北京二加一汽车租赁有限公司            114,285.71     57,142.55           114,285.71           22,857.14

其他应收款

             张成虎                                 27,030.86     24,327.77               27,030.86        24,327.77


  (2)应付项目

                                                                                                           单位: 元

           项目名称                       关联方                期末账面余额                     期初账面余额

预收款项

                            广州杰萃投资有限公司                              23,682.00                         0.00

应付账款

                            广州智萃电子科技有限公司                      475,769.45                            0.00

其他应付款

                            佛山盛普达汽车租赁有限公司                    280,000.00                      246,477.74


  十三、承诺及或有事项

  1、重要承诺事项

  资产负债表日存在的重要承诺
  与关联方相关的承诺事项明细详见“财务报告十二、5(4)关联担保情况”。


  2、资产负债表日不存在的重要或有事项

  十四、资产负债表日后事项

  1、利润分配情况

  □ 适用 √ 不适用


  2、其他资产负债表日后事项说明

  □ 适用 √ 不适用


  十五、其他重要事项

  1、前期会计差错更正

  (1)追溯重述法

  本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。


  (2)未来适用法

                                                                                                                  75
                                                                    广州御银科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。


 2、债务重组

 本报告期未发生债务重组。


 3、资产置换

 本报告期未发生资产置换。


 4、年金计划

 本报告期未发生年金计划。


 5、终止经营

                                                                                                             单位: 元

                                                                                                   归属于母公司所有者
         项目               收入             费用       利润总额      所得税费用        净利润
                                                                                                      的终止经营利润

归属于母公司所有者的持
                         92,364,165.16 108,771,273.86 69,096,752.42 10,515,918.58 58,580,833.84                    0.00
续经营利润


 6、分部信息

 (1)公司无报告分部

 (2)其他说明

 ①业务分产品
                                                                                                        单位:元
                                           本期金额                                        上期金额
       产品名称
                             营业收入                  营业成本              营业收入                  营业成本
 ATM销售                           10,704,369.65           8,529,137.95        114,213,560.60             85,746,281.88
 ATM合作运营                        7,870,323.76           6,837,587.01            12,978,798.05          14,110,866.36
 ATM融资租赁                        3,196,260.68                   0.00            10,403,867.64           5,284,174.88
 ATM技术、金融服务                 47,804,110.61          30,274,709.17            72,983,390.00          43,965,432.27
 租赁收入                          14,204,895.86           6,740,790.26             8,906,226.94           5,047,521.50
 其他业务收入                       8,584,204.60           3,475,491.17            16,850,458.78           8,545,051.61
            合计                   92,364,165.16          55,857,715.56        236,336,302.01            162,699,328.50
 ②业务分地区
                                                                                                            单位:元
                                            本期金额                                       上期金额
        地区名称
                              营业收入                 营业成本              营业收入                  营业成本
 广州地区                          16,327,392.81           6,781,289.65            18,844,428.45          15,325,815.87
 广东省(除广州)地区                11,897,374.09           8,967,061.19            21,003,757.91          20,800,497.24


                                                                                                                       76
                                                                                    广州御银科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


         广东省外地区                         64,139,398.26             40,109,364.72             196,488,115.65           126,573,015.39
                    合计                      92,364,165.16             55,857,715.56             236,336,302.01           162,699,328.50

         ③公司前五名客户的营业收入情况
                                                                                                                                 单位:元

                           客户名称                                营业收入总额                      占公司全部营业收入的比例(%)
                            第一名                                                 6,564,275.06                     7.11
                            第二名                                                 4,587,283.26                     4.97
                            第三名                                                 4,504,786.29                     4.88
                            第四名                                                 4,391,475.02                     4.75
                            第五名                                                 3,458,704.84                     3.74
                            合 计                                                 23,506,524.47                    25.45


         十六、母公司财务报表主要项目注释

         1、应收账款

         (1)应收账款分类披露

                                                                                                                                 单位: 元

                                             期末余额                                                       期初余额

                           账面余额              坏账准备                                 账面余额                 坏账准备
       类别
                                                         计提比      账面价值                                                 计提     账面价值
                        金额          比例     金额                                     金额         比例          金额
                                                              例                                                              比例

其中:

按组合计提坏账
                    123,638,641.84 100.00% 13,070,779.70 10.57% 110,567,862.14 125,893,469.34 100.00% 12,322,662.02 9.79% 113,570,807.32
准备的应收账款

其中:

按信用风险特征
组合计提坏账准 123,638,641.84 100.00% 13,070,779.70 10.57% 110,567,862.14 125,893,469.34 100.00% 12,322,662.02 9.79% 113,570,807.32
备的应收账款

合计                123,638,641.84 100.00% 13,070,779.70 10.57% 110,567,862.14 125,893,469.34 100.00% 12,322,662.02 9.79% 113,570,807.32

         按单项计提坏账准备:
         □ 适用 √ 不适用
         按组合计提坏账准备:采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                    期末余额
                       名称
                                                  账面余额                          坏账准备                         计提比例

         1 年以内                                       69,233,621.51                       3,461,681.08                             5.00%

         1-2 年                                        44,705,223.39                       4,470,522.34                             10.00%


                                                                                                                                          77
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2-3 年                                      8,978,102.43                        4,489,051.22                        50.00%

3 年以上                                      721,694.51                          649,525.06                         90.00%

合计                                       123,638,641.84                    13,070,779.70                --

确定该组合依据的说明:
详见"财务报告五、9金融工具"。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                         账龄                                                           期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            69,233,621.51

1至2年                                                                                                         44,705,223.39

2至3年                                                                                                          8,978,102.43

3 年以上                                                                                                          721,694.51

  3至4年                                                                                                          721,694.51

合计                                                                                                        123,638,641.84


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                          本期变动金额
                 类别               期初余额                                                                    期末余额
                                                            计提           收回或转回           核销

按信用风险特征组合计提的坏账准备     12,322,662.02          748,117.68                                         13,070,779.70

合计                                 12,322,662.02          748,117.68                 0.00            0.00 13,070,779.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无


(3)本期无实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                    期末余额
           单位名称
                                   应收账款                 占应收账款合计数的比例(%)                  坏账准备
             第一名                         40,029,331.80                32.38                                 3,192,547.23
             第二名                          6,858,294.82                5.55                                    342,914.74
             第三名                          6,783,229.43                5.49                                    339,161.47
             第四名                          5,768,777.18                4.67                                    288,438.86
             第五名                          5,655,457.88                4.57                                    216,027.25
             合计                           65,095,091.11                52.66                                 4,379,089.55


                                                                                                                           78
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(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                             期末余额                                      期初余额

其他应收款                                                         88,313,309.58                              104,701,835.54

合计                                                               88,313,309.58                              104,701,835.54


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位: 元

                款项性质                           期末账面余额                               期初账面余额

往来款                                                          139,408,740.31                                143,876,491.77

备用金                                                              1,963,631.88                                2,529,955.80

押金                                                                       0.00                                  161,938.20

招标保证金                                                          1,741,971.10                                 938,586.00

合计                                                            143,114,343.29                                147,506,971.77

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                   单位: 元

                                第一阶段           第二阶段                        第三阶段
           坏账准备           未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                    合计
                               期信用损失       (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额          42,805,136.23                                                                   42,805,136.23

2019 年 1 月 1 日余额在本期       ——               ——                           ——                      ——

本期计提                        11,995,897.48                                                                  11,995,897.48

2019 年 6 月 30 日余额         54,801,033.71                                                                   54,801,033.71

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                           账龄                                                         期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            31,346,131.49

1至2年                                                                                                         10,395,923.77

2至3年                                                                                                         97,602,311.18


                                                                                                                          79
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3 年以上                                                                                                        3,769,976.85

  3至4年                                                                                                        3,769,976.85

合计                                                                                                         143,114,343.29

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                                                   单位: 元

                                                                              本期变动金额
                  类别                       期初余额                                                          期末余额
                                                                     计提               收回或转回

按信用风险特征组合计提的坏账准备              42,805,136.23          11,995,897.48                             54,801,033.71

合计                                          42,805,136.23          11,995,897.48                   0.00      54,801,033.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无
4)本期无实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                           占其他应收款期末 坏账准备期末
       单位名称          款项的性质          期末余额                    账龄
                                                                                           余额合计数的比例        余额

第一名               往来                     29,457,454.87 2-3 年                                    20.58% 14,728,727.44

第二名               往来                     28,750,000.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年                  20.09% 14,375,000.00

第三名               往来                     26,770,233.34 1 年以内、1-2 年、2-3 年                  18.71%     1,338,511.67

第四名               往来                     19,736,055.71 1 年以内、1-2 年                          13.79%     9,677,932.65

第五名               往来                     19,651,055.71 1 年以内                                  13.73%     9,667,432.65

合计                          --             124,364,799.63               --                          86.90% 49,787,604.41

6)本期无涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


3、长期股权投资

                                                                                                                   单位: 元

                                             期末余额                                          期初余额
           项目
                              账面余额       减值准备         账面价值          账面余额       减值准备         账面价值

对子公司投资                551,562,218.86                551,562,218.86 533,062,218.86                      533,062,218.86

对联营、合营企业投资                  0.00                             0.00            0.00                               0.00

合计                        551,562,218.86          0.00 551,562,218.86 533,062,218.86                  0.00 533,062,218.86


(1)对子公司投资

                                                                                                                   单位: 元



                                                                                                                            80
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                                  期初余额(账面                         本期增减变动                期末余额(账面 减值准备
            被投资单位
                                         价值)          追加投资       减少投资 计提减值准备 其他         价值)         期末余额

广州御新软件有限公司                   30,000,000.00                                                 30,000,000.00

安徽御银电子科技有限公司                4,992,258.86                                                     4,992,258.86

广州御银金融服务有限公司               24,000,000.00                                                 24,000,000.00

御银(中国)科技国际有限公司             670,460.00                                                       670,460.00

广州御银自动柜员机科技有限公司        300,000,000.00                                                300,000,000.00

广州御银信息科技有限公司              100,000,000.00                                                100,000,000.00

北京御新赢创科技有限公司                1,000,000.00                                                     1,000,000.00

北京御新科技有限公司                    1,000,000.00                                                     1,000,000.00

北京天成智合科技有限公司                1,000,000.00                                                     1,000,000.00

广东小炬人创业园有限公司               10,000,000.00                                                 10,000,000.00

北京御新智合科技有限公司                1,000,000.00                                                     1,000,000.00

广州御联软件有限公司                   11,000,000.00                                                 11,000,000.00

广州十方软件科技有限公司               25,049,750.00                                                 25,049,750.00

广州同位素智能科技有限公司             23,349,750.00                                                 23,349,750.00

广州御商信息科技有限公司                               18,500,000.00                                 18,500,000.00

合计                                  533,062,218.86 18,500,000.00         0.00          0.00 0.00 551,562,218.86               0.00


       (2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                         单位: 元

                           期初余额                                     本期增减变动                                期末余 减值准
         投资单位          (账面价 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金               计提减 其 额(账面 备期末
                              值)  投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润                   值准备 他 价值)   余额

一、合营企业

二、联营企业

广州青创孵化科技企业孵
                               0.00                                                                                      0.00
化器有限公司

合计                           0.00                                                                                      0.00


       4、营业收入和营业成本

                                                                                                                         单位: 元

                                                 本期发生额                                     上期发生额
                  项目
                                        收入                     成本                   收入                      成本

       主营业务                         43,233,669.59              35,562,226.27        154,221,056.77            116,682,860.33



                                                                                                                                  81
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       其他业务                       19,138,011.97          8,997,946.77             26,141,297.53              14,116,906.53

       合计                           62,371,681.56         44,560,173.04           180,362,354.30              130,799,766.86

       是否已执行新收入准则
       □ 是 √ 否


       5、投资收益

                                                                                                                     单位: 元

                              项目                             本期发生额                             上期发生额

       成本法核算的长期股权投资收益                                                0.00                         100,000,000.00

       权益法核算的长期股权投资收益                                                0.00                             -63,649.90

       交易性金融资产在持有期间的投资收益                                   2,967,099.18                                  0.00

       处置交易性金融资产取得的投资收益                                 36,161,353.92                            23,713,024.57

       其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                             2,365,670.85                          1,250,000.00

       其他                                                                 1,330,538.15                           594,395.03

       合计                                                             42,824,662.10                           125,493,769.70


       十七、补充资料

       1、当期非经常性损益明细表

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位: 元

                                             项目                                                        金额           说明

非流动资产处置损益                                                                                        209,734.05

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)              2,213,225.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性               92,664,857.87
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                    -3,649,724.14

减:所得税影响额                                                                                       14,547,274.68

合计                                                                                                   76,890,818.10     --

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
       开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
       说明原因。
       □ 适用 √ 不适用


       2、净资产收益率及每股收益




                                                                                                                               82
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                                                 加权平均净资                    每股收益
                    报告期利润
                                                   产收益率     基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                            3.63%                  0.0770                0.0770

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润         -1.13%                 -0.0241               -0.0241


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用




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