二三四五:2021年半年度财务报告

                上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告




上海二三四五网络控股集团股份有限公司

        2021 年半年度财务报告




            2021 年 08 月




                                                                        1
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告




一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:上海二三四五网络控股集团股份有限公司
                                                                                                      单位:元

                  项目                     2021 年 6 月 30 日                   2020 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                           2,451,071,133.96                      2,856,672,213.12

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                     3,147,759,586.59                      2,706,058,689.21

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                             435,798,614.56                       705,091,275.56

     应收款项融资

     预付款项                                               3,159,821.32                          3,376,168.92

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                             9,258,117.31                        17,709,248.41

       其中:应收利息                                       2,019,127.50                          3,687,964.31

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产                               800,799,474.62                      1,102,984,318.00



                                                                                                                 2
                        上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   其他流动资产                40,512,065.70                         58,193,003.85

流动资产合计                 6,888,358,814.06                     7,450,084,917.07

非流动资产:

   发放贷款和垫款               5,217,257.48                         26,552,504.93

   债权投资                   135,946,440.22                        135,985,819.44

   其他债权投资

   长期应收款                 557,563,949.62                        218,490,103.17

   长期股权投资               105,412,106.78                         66,495,976.48

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产         558,534,964.66                        520,689,000.17

   投资性房地产               192,855,523.83                        132,856,421.19

   固定资产                    77,543,647.86                         84,161,929.82

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                 105,741,125.98

   无形资产                     1,405,013.58                          2,551,945.47

   开发支出

   商誉                      1,122,213,214.33                     1,122,213,214.33

   长期待摊费用                13,625,992.85                         22,046,924.03

   递延所得税资产             125,222,070.30                        126,029,987.43

   其他非流动资产

非流动资产合计               3,001,281,307.49                     2,458,073,826.46

资产总计                     9,889,640,121.55                     9,908,158,743.53

流动负债:

   短期借款                   289,010,703.94                        256,744,582.46

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债                  25,792.00                              1,845.34

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                   114,367,170.43                        155,636,230.24

   预收款项                                                            198,856.59

   合同负债                     6,788,132.59                          6,226,989.78



                                                                                     3
                            上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                    77,950,118.40                        100,503,908.59

   应交税费                        12,711,662.26                          9,570,273.22

   其他应付款                     116,250,747.84                        109,905,113.78

      其中:应付利息                  411,925.03                           406,866.83

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债          12,029,574.99                         98,750,050.00

   其他流动负债                         9,567.55                          1,301,561.82

流动负债合计                      629,143,470.00                        738,839,411.82

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                        12,000,000.00                         12,000,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债                       107,269,319.14

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债                         8,130,480.00                          8,334,070.00

   递延收益

   递延所得税负债                  17,344,917.31                          3,858,863.46

   其他非流动负债

非流动负债合计                    144,744,716.45                         24,192,933.46

负债合计                          773,888,186.45                        763,032,345.28

所有者权益:

   股本                          5,724,847,663.00                     5,724,847,663.00

   其他权益工具

      其中:优先股



                                                                                         4
                                         上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


             永续债

    资本公积                                     391,804,042.92                       391,804,042.92

    减:库存股                                   250,090,716.60

    其他综合收益                                 -30,309,384.33                        -26,546,009.55

    专项储备

    盈余公积                                     295,841,144.56                       295,515,522.25

    一般风险准备

    未分配利润                                 2,973,511,912.06                      2,749,430,204.08

归属于母公司所有者权益合计                     9,105,604,661.61                      9,135,051,422.70

    少数股东权益                                  10,147,273.49                        10,074,975.55

所有者权益合计                                 9,115,751,935.10                      9,145,126,398.25

负债和所有者权益总计                           9,889,640,121.55                      9,908,158,743.53


法定代表人:陈于冰           主管会计工作负责人:陈于冰                    会计机构负责人:黄国敏


2、母公司资产负债表

                                                                                               单位:元

                 项目             2021 年 6 月 30 日                   2020 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                     985,179,155.55                      1,086,350,261.33

    交易性金融资产                             1,708,508,863.43                      1,130,959,329.73

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                       1,393,032.83                              418,523.92

    应收款项融资

    预付款项                                       1,437,160.35                              823,009.42

    其他应收款                                 1,995,034,926.57                      1,695,338,636.03

      其中:应收利息

             应收股利

    存货

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                       18,327.63                             461,726.64

流动资产合计                                   4,691,571,466.36                      3,914,351,487.07

                                                                                                          5
                        上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资              5,688,876,564.88                     6,688,729,128.41

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产         529,826,380.67                        574,012,222.77

   投资性房地产

   固定资产                      2,548,926.05                         3,543,264.20

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                 105,741,125.98

   无形资产

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                  9,437,086.36                        17,303,937.73

   递延所得税资产

   其他非流动资产

非流动资产合计               6,336,430,083.94                     7,283,588,553.11

资产总计                    11,028,001,550.30                    11,197,940,040.18

流动负债:

   短期借款                    10,010,694.45                          9,000,000.00

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                          9,951.46                         7,802,289.62

   预收款项

   合同负债

   应付职工薪酬                  1,483,473.56                         2,582,846.15

   应交税费                        55,935.43                           585,228.24

   其他应付款                2,587,962,432.28                     2,650,392,306.31

      其中:应付利息

             应付股利



                                                                                     6
                            上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债                                                74,700,000.00

   其他流动负债

流动负债合计                     2,599,522,487.18                     2,745,062,670.32

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债                       107,269,319.14

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债                  17,344,917.31                          3,858,863.46

   其他非流动负债                  10,567,689.21                          9,399,981.24

非流动负债合计                    135,181,925.66                         13,258,844.70

负债合计                         2,734,704,412.84                     2,758,321,515.02

所有者权益:

   股本                          5,724,847,663.00                     5,724,847,663.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                       412,307,750.19                        412,307,750.19

   减:库存股                     250,090,716.60

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                       295,841,144.56                        295,515,522.25

   未分配利润                    2,110,391,296.31                     2,006,947,589.72

所有者权益合计                   8,293,297,137.46                     8,439,618,525.16

负债和所有者权益总计            11,028,001,550.30                    11,197,940,040.18


3、合并利润表

                                                                              单位:元



                                                                                         7
                                             上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                   项目                  2021 年半年度                       2020 年半年度

一、营业总收入                                      501,437,824.79                       652,331,858.71

    其中:营业收入                                  501,437,824.79                       652,331,858.71

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                      402,597,728.41                       505,665,480.47

    其中:营业成本                                  218,909,483.25                           51,100,569.85

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                  1,098,529.92                         1,850,464.15

             销售费用                                11,564,097.02                       301,727,204.27

             管理费用                                87,667,211.28                           85,245,750.45

             研发费用                                86,915,974.47                       106,950,094.66

             财务费用                                    -3,557,567.53                   -41,208,602.91

                 其中:利息费用                          9,228,715.25                        13,881,848.82

                       利息收入                      18,100,574.13                           43,017,632.62

    加:其他收益                                     11,486,354.45                           37,555,809.32

         投资收益(损失以“-”号填
                                                     82,009,629.31                           84,415,812.57
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                                           359,226.01                         1,255,293.40
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                                     53,821,083.10                            9,240,415.48
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                                         9,050,905.97                    -41,225,939.24
列)


                                                                                                             8
                                         上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


         资产减值损失(损失以“-”号填
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                                 -4,840,877.51                        -3,998,662.55
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)              250,367,191.70                       232,653,813.82

    加:营业外收入                                 368,532.58                          2,664,004.94

    减:营业外支出                                1,891,693.75                          -763,500.00

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)          248,844,030.53                       236,081,318.76

    减:所得税费用                               27,620,625.35                        26,552,997.76

五、净利润(净亏损以“-”号填列)              221,223,405.18                       209,528,321.00

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                221,223,405.18                       209,528,321.00
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                221,151,107.24                       209,421,939.59

    2.少数股东损益                                   72,297.94                          106,381.41

六、其他综合收益的税后净额                       -3,763,374.78                        -1,034,520.42

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                 -3,763,374.78                        -1,034,520.42
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
                                                 -3,763,374.78                        -1,034,520.42
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


                                                                                                      9
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告




           3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

           4.其他债权投资信用减值准


           5.现金流量套期储备

           6.外币财务报表折算差额                            -3,763,374.78                        -1,034,520.42

           7.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                         217,460,030.40                       208,493,800.58

     归属于母公司所有者的综合收益
                                                         217,387,732.46                       208,387,419.17
总额

     归属于少数股东的综合收益总额                                72,297.94                          106,381.41

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                             0.0391                              0.0366

     (二)稀释每股收益                                             0.0391                              0.0366

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:陈于冰                    主管会计工作负责人:陈于冰                    会计机构负责人:黄国敏


4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

                 项目                        2021 年半年度                        2020 年半年度

一、营业收入                                                 21,319,417.61                        20,654,379.41

     减:营业成本                                                    0.00                                 0.00

        税金及附加                                              51,969.02                           276,536.31

        销售费用                                               471,698.10

        管理费用                                             24,863,893.17                        30,359,283.82

        研发费用

        财务费用                                              6,336,694.60                        24,146,220.71

           其中:利息费用                                     8,797,324.36                        19,892,952.60

                    利息收入                                  2,503,525.14                         1,260,241.38

     加:其他收益                                              438,870.61                           466,282.02

        投资收益(损失以“-”号填
                                                             79,525,289.10                        36,990,499.28
列)


                                                                                                             10
                                        上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


         其中:对联营企业和合营企
                                                  147,436.47                           460,631.01
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                               46,281,751.77                          4,605,503.78
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                                 -157,261.72
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                  172,207.91
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)            115,856,020.39                          7,934,623.65

    加:营业外收入                                143,139.31

    减:营业外支出                              2,000,000.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                              113,999,159.70                          7,934,623.65
列)

    减:所得税费用                             13,486,053.85                          2,591,530.94

四、净利润(净亏损以“-”号填列)            100,513,105.85                          5,343,092.71

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                              100,513,105.85                          5,343,092.71
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

           1.重新计量设定受益计划
变动额

           2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允
价值变动

           4.企业自身信用风险公允
价值变动

           5.其他


                                                                                                11
                                           上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

         7.其他

六、综合收益总额                                  100,513,105.85                            5,343,092.71

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                     0.0178                               0.0009

     (二)稀释每股收益                                     0.0178                               0.0009


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                  项目                2021 年半年度                        2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                 481,900,341.56                       637,986,496.35

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金                     70,323,175.06                        98,194,368.30

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还


                                                                                                      12
                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     收到其他与经营活动有关的现金         172,973,763.27                         90,981,884.72

经营活动现金流入小计                      725,197,279.89                        827,162,749.37

     购买商品、接受劳务支付的现金         247,167,127.10                        427,215,742.01

     客户贷款及垫款净增加额               -226,847,001.59                      -185,010,043.18

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                          149,035,845.68                        153,966,672.92


     支付的各项税费                        17,277,696.49                         47,618,796.90

     支付其他与经营活动有关的现金          39,530,474.99                         64,948,594.98

经营活动现金流出小计                      226,164,142.67                        508,739,763.63

经营活动产生的现金流量净额                499,033,137.22                        318,422,985.74

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                    55,782,286.70                         29,434,737.63

     取得投资收益收到的现金                31,683,146.58                         20,489,323.57

     处置固定资产、无形资产和其他
                                              364,948.64                           163,200.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金        1,134,620,760.86                     2,055,615,857.07

投资活动现金流入小计                     1,222,451,142.78                     2,105,703,118.27

     购建固定资产、无形资产和其他
                                           69,646,886.32                          8,741,981.87
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                        81,021,412.60                        166,513,950.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金        1,551,112,155.16                     2,454,271,379.43

投资活动现金流出小计                     1,701,780,454.08                     2,629,527,311.30

投资活动产生的现金流量净额                -479,329,311.30                      -523,824,193.03

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金


                                                                                            13
                                         上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                         134,003,530.51                           57,737,833.34

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                            134,003,530.51                           57,737,833.34

     偿还债务支付的现金                         199,437,543.21                       442,980,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                     8,189,834.48                    126,001,918.10
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
                                                                                          9,310,000.00
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金               250,090,716.60                       119,772,720.20

筹资活动现金流出小计                            457,718,094.29                       688,754,638.30

筹资活动产生的现金流量净额                     -323,714,563.78                      -631,016,804.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -1,524,525.88                        16,901,234.43
影响

五、现金及现金等价物净增加额                   -305,535,263.74                      -819,516,777.82

     加:期初现金及现金等价物余额             2,745,000,733.64                     2,991,560,774.81

六、期末现金及现金等价物余额                  2,439,465,469.90                     2,172,043,996.99


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 2021 年半年度                        2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                   24,615,756.55                        27,527,371.46

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金               287,127,213.97                     3,058,712,917.49

经营活动现金流入小计                            311,742,970.52                     3,086,240,288.95

     购买商品、接受劳务支付的现金                    1,505,320.27                          869,431.87

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                     6,783,562.52                         4,266,066.41


     支付的各项税费                                   470,484.19                          1,696,153.04

     支付其他与经营活动有关的现金               667,312,865.28                     2,418,792,361.53

经营活动现金流出小计                            676,072,232.26                     2,425,624,012.85

经营活动产生的现金流量净额                     -364,329,261.74                       660,616,276.10

二、投资活动产生的现金流量:



                                                                                                    14
                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    收回投资收到的现金                  1,000,648,595.75

    取得投资收益收到的现金                60,292,238.47                           158,783.99

    处置固定资产、无形资产和其他
                                             245,000.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金         497,522,786.55                        937,218,858.49

投资活动现金流入小计                    1,558,708,620.77                       937,377,642.48

    购建固定资产、无形资产和其他
                                             359,094.69                          2,086,194.70
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                        15,000,000.00                         26,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金         950,000,000.00                        330,000,000.00

投资活动现金流出小计                     965,359,094.69                        358,086,194.70

投资活动产生的现金流量净额               593,349,526.08                        579,291,447.78

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                    10,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                      10,000,000.00

    偿还债务支付的现金                    81,000,000.00                        442,980,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                            9,100,653.52                       124,144,606.23
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金         250,090,716.60                        115,362,720.20

筹资活动现金流出小计                     340,191,370.12                        682,487,326.43

筹资活动产生的现金流量净额               -330,191,370.12                      -682,487,326.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额             -101,171,105.78                       557,420,397.45

    加:期初现金及现金等价物余额        1,085,350,261.33                       312,955,915.82

六、期末现金及现金等价物余额             984,179,155.55                        870,376,313.27


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                     单位:元

                                                                                           15
                                                            上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                                  2021 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益                                                      所有
                                                                                                                     少数
       项目               其他权益工具                                                                                        者权
                                                           其他                      一般   未分
                                         资本 减:库                 专项   盈余                                     股东
                  股本 优先 永续                           综合                      风险   配利     其他   小计              益合
                                                                                                                     权益
                                    其他 公积     存股               储备   公积
                                                                                                                               计
                          股   债                          收益                      准备    润

                  5,724
                                         391,80            -26,54           295,51          2,749,          9,135, 10,074 9,145,
一、上年期末余 ,847,
                                         4,042.            6,009.           5,522.          430,20          051,42 ,975.5 126,39
额                663.0
                                            92                 55              25             4.08            2.70       5      8.25
                     0

     加:会计政                                                             325,62          2,930,          3,256,            3,256,
策变更                                                                        2.31          600.74          223.05            223.05

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                  5,724
                                         391,80            -26,54           295,84          2,752,          9,138, 10,074 9,148,
二、本年期初余 ,847,
                                         4,042.            6,009.           1,144.          360,80          307,64 ,975.5 382,62
额                663.0
                                            92                 55              56             4.82            5.75       5      1.30
                     0

三、本期增减变                                    250,09                                    221,15          -32,70            -32,63
                                                           -3,763,                                                   72,297
动金额(减少以                                    0,716.                                    1,107.          2,984.            0,686.
                                                           374.78                                                       .94
“-”号填列)                                       60                                        24              14                20

                                                                                            221,15          217,38            217,46
(一)综合收益                                             -3,763,                                                   72,297
                                                                                            1,107.          7,732.            0,030.
总额                                                       374.78                                                       .94
                                                                                               24              46                40

                                                  250,09                                                    -250,0            -250,0
(二)所有者投
                                                  0,716.                                                    90,716            90,716
入和减少资本
                                                     60                                                        .60               .60

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他                                           250,09                                                    -250,0            -250,0



                                                                                                                                    16
                                           上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                  0,716.                                         90,716         90,716
                                     60                                             .60            .60

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  5,724
                          391,80 250,09 -30,30        295,84        2,973,       9,105, 10,147 9,115,
四、本期期末余 ,847,
                          4,042. 0,716. 9,384.         1,144.      511,91        604,66 ,273.4 751,93
额                663.0
                             92      60      33           56         2.06          1.61     9     5.10
                     0

上期金额
                                                                                             单位:元

       项目                                   2020 年半年度



                                                                                                     17
                                                           上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
                         其他权益工具                   其他                      一般   未分                     少数股
                                        资本 减:库               专项   盈余                                               权益合
                 股本 优先 永续                         综合                      风险   配利     其他   小计 东权益
                                   其他 公积    存股              储备   公积                                                 计
                         股   债                        收益                      准备    润

                 5,770
                                        456,25 110,02                    232,27          3,811,          10,159             10,184,
一、上年期末     ,427,                                  -1,413,                                                   25,777,
                                        2,762. 8,800.                    2,925.          703,53          ,214,3             991,676
余额             743.0                                  808.20                                                     315.07
                                           92      00                       45             7.92           61.09                 .16
                    0

     加:会计
政策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                 5,770
                                        456,25 110,02                    232,27          3,811,          10,159             10,184,
二、本年期初     ,427,                                  -1,413,                                                   25,777,
                                        2,762. 8,800.                    2,925.          703,53          ,214,3             991,676
余额             743.0                                  808.20                                                     315.07
                                           92      00                       45             7.92           61.09                 .16
                    0

三、本期增减
                 -45,5                  -64,44 -110,0                                    123,67          122,63
变动金额(减                                            -1,034,                                                   -15,750 106,887
                 80,08                  8,720. 28,800                                    2,694.          8,173.
少以“-”号填                                          520.42                                                    ,839.26 ,334.71
                  0.00                     00     .00                                       39              97
列)

                                                                                         209,42          208,38
(一)综合收                                            -1,034,                                                   106,381 208,493
                                                                                         1,939.          7,419.
益总额                                                  520.42                                                        .41 ,800.58
                                                                                            59              17

(二)所有者     -45,5                  -64,44 -110,0
                                                                                                                  -6,321, -6,321,
投入和减少资 80,08                      8,720. 28,800
                                                                                                                   845.16 845.16
本                0.00                     00     .00

                 -45,5                  -64,44 -110,0
1.所有者投入
                 80,08                  8,720. 28,800
的普通股
                  0.00                     00     .00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他                                                                                                           -6,321, -6,321,


                                                                                                                                   18
                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                                                  845.16 845.16

                                                            -85,74      -85,74
(三)利润分                                                                      -9,535, -95,284
                                                            9,245.       9,245.
配                                                                                375.51 ,620.71
                                                               20           20

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                                 -85,74      -85,74
                                                                                  -9,535, -95,284
(或股东)的                                                9,245.       9,245.
                                                                                  375.51 ,620.71
分配                                                           20           20

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                5,724
                        391,80                232,27        3,935,      10,281              10,291,
四、本期期末    ,847,            -2,448,                                          10,026,
                        4,042.                 2,925.      376,23        ,852,5             879,010
余额            663.0            328.62                                           475.81
                           92                     45         2.31        35.06                  .87
                   0




                                                                                                 19
                                                            上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                2021 年半年度

       项目                    其他权益工具      资本公 减:库存 其他综         专项储 盈余公 未分配                 所有者权
                  股本                                                                                        其他
                            优先股 永续债 其他     积         股       合收益    备      积        利润               益合计

                  5,724,8                                                                          2,006,9
一、上年期末余                                   412,307,                              295,515,                      8,439,618,
                  47,663.                                                                          47,589.
额                                                750.19                                522.25                          525.16
                      00                                                                               72

     加:会计政                                                                        325,622. 2,930,6              3,256,223.
策变更                                                                                        31    00.74                   05

           前期
差错更正

           其他

                  5,724,8                                                                          2,009,8
二、本年期初余                                   412,307,                              295,841,                      8,442,874,
                  47,663.                                                                          78,190.
额                                                750.19                                144.56                          748.21
                      00                                                                               46

三、本期增减变                                                                                     100,51
                                                            250,090,                                                 -149,577,6
动金额(减少以                                                                                     3,105.8
                                                             716.60                                                      10.75
“-”号填列)                                                                                            5

                                                                                                   100,51
(一)综合收益                                                                                                       100,513,1
                                                                                                   3,105.8
总额                                                                                                                     05.85
                                                                                                          5

(二)所有者投                                              250,090,                                                 -250,090,7
入和减少资本                                                 716.60                                                      16.60

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                                            250,090,                                                 -250,090,7
4.其他
                                                             716.60                                                      16.60

(三)利润分配

1.提取盈余公



                                                                                                                               20
                                                                上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  5,724,8                                                                                   2,110,3
四、本期期末余                                       412,307, 250,090,                         295,841,                       8,293,297,
                  47,663.                                                                                   91,296.
额                                                     750.19        716.60                        144.56                        137.46
                         00                                                                                     31

上期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                      2020 年半年度

                                其他权益工具
       项目                                        资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                  所有者权
                  股本        优先   永续                                        专项储备                             其他
                                            其他     积         股      合收益                积        润                    益合计
                               股     债

                  5,770,
一、上年期末余                                     476,756 110,028,                         232,272 1,523,636                7,893,065,1
                  427,74
额                                                 ,470.19   800.00                         ,925.45     ,798.39                   37.03
                    3.00

     加:会计政
策变更



                                                                                                                                       21
                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


          前期
差错更正

          其他

                  5,770,
二、本年期初余             476,756 110,028,                232,272 1,523,636         7,893,065,1
                  427,74
额                         ,470.19   800.00                 ,925.45     ,798.39           37.03
                    3.00

三、本期增减变 -45,58
                           -64,448, -110,02                           -80,406,1      -80,406,152
动金额(减少以 0,080.
                            720.00 8,800.00                              52.49               .49
“-”号填列)       00

(一)综合收益                                                        5,343,092      5,343,092.7
总额                                                                        .71               1

                  -45,58
(二)所有者投             -64,448, -110,02
                  0,080.
入和减少资本                720.00 8,800.00
                     00

                  -45,58
1.所有者投入              -64,448, -110,02
                  0,080.
的普通股                    720.00 8,800.00
                     00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                      -85,749,2      -85,749,245
(三)利润分配
                                                                         45.20               .20

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                       -85,749,2      -85,749,245
股东)的分配                                                             45.20               .20

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)



                                                                                              22
                                                     上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 5,724,
四、本期期末余                            412,307                          232,272 1,443,230         7,812,658,9
                 847,66
额                                         ,750.19                         ,925.45   ,645.90              84.54
                   3.00


三、公司基本情况

     (一)公司概况
     上海二三四五网络控股集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2001年6月经上海市人民政府以沪府体改
审(2001)012号文《关于同意设立上海交大欧姆龙软件股份有限公司的批复》的批准,由上海欧姆龙计算机有限公司整体
变更而设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码:91310000607203699D。2007年12月在深圳证券交易所上市。所属
行业为软件和信息技术服务业。
     截至2021年6月30日止,本公司累计发行股本总数5,724,847,663股,注册资本为5,724,847,663.00元,注册地:上海市徐
汇区宜山路700号85幢6楼,总部地址:上海市浦东新区环科路555弄2号楼9楼。本公司经营范围为计算机软、硬件系统及相
关系统的集成、开发、咨询、销售及服务,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的
进出口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),本企业包括本企业控股的成员企业,信息服务业务(含
短信息服务业务,不含互联网信息服务业务,电话信息服务业务),实业投资。本公司无实际控制人。
     本财务报表经公司全体董事于2021年8月24日批准报出。
     (二)合并财务报表范围
     本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
     本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。


                                                                                                              23
                                                     上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、(39)收入”、“七、
(62)营业收入和营业成本”。


1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以
及2021年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期

本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允
价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

    1、合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司(包括结构化主体)。
    2、合并程序

                                                                                                             24
                                                     上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,
以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
    (2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


                                                                                                            25
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排分为共同经营和合营企业。
    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“七、18、长期股权投资”。


8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三
个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算

    1、外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
    2、外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用报告期间的平均汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。




                                                                                                           26
                                                     上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


10、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为
以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之
外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产(权益工具)。
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。


    2019年1月1日前适用的会计政策
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款
项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


    2、金融工具的确认依据和计量方法
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    (1)以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计
量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款,以合同交易价格进行初始计量。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值
进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计
量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,



                                                                                                            27
                                                     上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
    (6)以摊余成本计量的金融负债
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按
公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。


    2019年1月1日前适用的会计政策
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关
的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行
初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产,按照成本计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。


    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的
差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。


                                                                                                            28
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。


    4、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担
新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并
同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。


    5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公
允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


    6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产
自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
    按组合计量预期信用损失的金融资产:
    组合1   合并范围内关联方组合
    组合2   互联网信息服务普通客户组合
    组合3   互联网信息服务优质客户组合


                                                                                                           29
                                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   组合4     商业金融组合
   组合5     保证金组合
   组合6     集团内部备用金、垫款组合
   组合7     第三方支付平台及其备付金组合
   组合8     其他往来组合
   组合9     消费金融组合
   组合10 汽车金融组合


   2019年1月1日前适用的会计政策
   除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
   (1)可供出售金融资产的减值准备:
   期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂
时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
   对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
   可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
   本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考
虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值。
   本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:降幅累计超过50%;
   公允价值下跌“非暂时性”的标准为:公允价值持续低于其成本超过一年;投资成本的计算方法为:取得可供出售权益工
具对价及相关税费;持续下跌期间的确定依据为:自下跌幅度超过投资成本的50%时计算。
   (2)应收款项坏账准备:
   ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准                 对于单项金额重大的应收款项(单项金额在500万元以上,含500万元),
                                                 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款
                                                 项时,确认相应的坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法         根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减
                                                 值测试,计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信
                                                 用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
   ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
                                                       确定组合的依据
账龄分析法组合                          相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
融资租赁及保理业务组合                  应收融资租赁及保理款项具有类似的信用风险特征
汽车贷款组合                            应收汽车贷款组合具有类似的信用风险特征
短期消费类贷款组合                      应收短期消费类贷款具有类似的信用风险特征
信托及资管计划组合                      应收信托及资管计划具有类似的信用风险特征
保证金组合                              应收保证金款项具有类似的信用风险特征
合并范围内往来组合                      合并报表范围内的应收款项具有类似的信用风险特征
   组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                 账龄                       应收账款计提比例(%)                  其他应收款计提比例(%)
 1年以内(含1年)                                      -                                      -



                                                                                                             30
                                                       上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 1至2年(含2年)                                       25                                   25
 2至3年(含3年)                                       50                                   50
 3年以上                                              100                                  100
    组合中,采用融资租赁及保理业务组合计提坏账准备的:
                   融资租赁及保理款类别                                       坏账准备计提比率
                                                                                   (%)
                           正常                                                      -
                           关注                                                      1
                           次级                                                      10
                           可疑                                                      50
                           损失                                                     100
    组合中,采用汽车贷款组合计提坏账准备的:
                     汽车贷款组合类别                                         坏账准备计提比率
                                                                                   (%)
                           正常                                                     1.5
                           关注                                                     2.5
                           次级                                                      10
                           可疑                                                      50
                           损失                                                     100
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
              组合名称                                                 方法说明
短期消费类贷款组合                    按贷款余额1.5%计提贷款损失准备,并按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                      额补计提坏账准备。
信托及资管计划组合                    单独进行减值测试,若有客观证据表明发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其
                                      账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发现减值,不计提坏账准备。
保证金组合                            单独进行减值测试,若有客观证据表明发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其
                                      账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发现减值,不计提坏账准备。
合并范围内往来组合                    单独进行减值测试,若有客观证据表明发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其
                                      账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发现减值,不计提坏账准备。
    ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
             单项计提坏账准备的理由                           有确凿证据表明其可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法                              单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
                                                坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应
                                                收款项组合中计提坏账准备。
    (3)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


11、应收票据

详见本附注“五、(10)金融工具”




                                                                                                              31
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


12、应收账款

详见本附注“五、(10)金融工具”


13、应收款项融资

详见本附注“五、(10)金融工具”


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“五、(10)金融工具”


15、存货

    1、存货的分类
    存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品等。


    2、发出存货的计价方法
    存货发出时按先进先出法计价。


    3、不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。


    4、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。


    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    (2)包装物采用一次转销法。


16、合同资产

    不适用



                                                                                                          32
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


17、合同成本

    不适用


18、持有待售资产

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。


19、债权投资

    详见本附注“五、(10)金融工具”


20、其他债权投资

    详见本附注“五、(10)金融工具”


21、长期应收款

    详见本附注“五、(10)金融工具”


22、长期股权投资

    1、共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司
的合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


    2、初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

                                                                                                          33
                                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换
入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为
换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实
质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,
并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。


    3、后续计量及损益确认方法
    (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额,计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时
调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会
计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
    (3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在


                                                                                                           34
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物)。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。


24、固定资产

(1)确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地
计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限                残值率             年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          20-50                 5 至 10               1.8 至 4.75

运输设备               年限平均法          3-5                   0 至 10               18 至 33.33

办公及电子设备         年限平均法          3-5                   0 至 10               18 至 33.33
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所
有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; (3)租赁期占
所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在


                                                                                                          35
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。


25、在建工程

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际
成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成
本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


26、借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


    2、借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。


    3、暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


    4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数(按期初期末简单平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。




                                                                                                          36
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

    1、使用权资产确认条件
    使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用
权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
    2、使用权资产的初始计量
    使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
    3、使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1)无形资产的计价方法
    ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换
入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入
的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换
入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的初始投资成本。
    ②后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
             项目                 预计使用寿命               摊销方法                       依据
软件使用权                           5-10年                   直线法                  受益期内平均摊销
专利权                               5-10年                   直线法                  受益期内平均摊销
域名                                 5-10年                   直线法                  受益期内平均摊销




                                                                                                          37
                                                     上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(2)内部研究开发支出会计政策

    1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。


    2)开发阶段支出资本化的具体条件
    同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已
资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
    当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。


31、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资
产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组
合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉
的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


32、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营
租入固定资产改良支出。
    1、摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    2、摊销年限
                  项目                                                   摊销年限



                                                                                                            38
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


经营租入改良支出                         剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限中较短者




33、合同负债

    合同负债,是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公司向客户转让商品之前,客户已经支付
了合同对价或公司已经取得了无条件收款权,公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列
示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务
的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

    1)设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金
计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。


    2)设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损
益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。




                                                                                                           39
                                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

    在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为
折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资
费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
    租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款
额的现值重新计量租赁负债。


36、预计负债

    1、预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。


    2、各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付

    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    1、以权益结算的股份支付及权益工具
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付
的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达
到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和
资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照
授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公

                                                                                                           40
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


积。
    对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工
具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,
对所授予的替代权益工具进行处理。


    2、以现金结算的股份支付及权益工具
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用B-S
模型按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价
值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最
佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。


38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按
扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
    与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确
认相关的收入。
    1、销售商品收入
    一般原则:
    商品销售满足以下条件时确认收入:(1)在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)
相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


    具体原则:
    本公司在商品发出、收到款项或取得收款的凭据时,确认商品销售收入。


    2、提供劳务
    一般原则:
    提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现;
劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流
入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程
在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。


    具体原则:


                                                                                                           41
                                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    (1)搜索引擎收入指公司向用户推广客户的搜索引擎取得的收入。搜索引擎收入按与客户确认推广效果确认收入。
    (2)网站推广与营销业务收入指在公司的网址导航页面或公司拥有APP中为客户提供推广取得的收入。网站推广与营
销业务收入分为按导航链接刊期确认收入和按与客户确认推广效果确认收入。
    (3)软件推广收入指在公司网站为用户提供客户软件下载及软件信息等服务取得的收入。软件推广收入按与客户确认
的当期软件有效安装量确认收入。
    (4)互联网增值服务收入是指公司以互联网(含移动互联网)为媒介,通过自建技术平台或者外购软件平台,为自然
人客户和企业客户提供增值服务,按服务期限或服务效果确认收入。


    3、让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。公司采用实际利率法计算确认当期的融资收入。


40、政府补助

    1、类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助;
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助;
    对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购
建或以其他方式形成长期资产。


    2、确认时点
    政府补助在能够满足政府补助所附的条件,且能够收到时予以确认。


    3、会计处理
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用
或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或
冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,
计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。


    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。




                                                                                                             42
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


41、递延所得税资产/递延所得税负债

    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊,计入当期费用。
    2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法

    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。


43、其他重要的会计政策和会计估计

    (1)终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别:
    1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    2)

                                                                                                          43
                                                     上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
    3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计
期间的终止经营损益列报。
    (2)资产证券化业务
    本公司将部分应收款项(“信托财产”)证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实体向投资者发行优先级资产支持证券,
本公司持有次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商,
提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务
报告等服务;同时本公司作为流动性支持机构,在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持,以补足
利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之
后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益,归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬,故
未对信托财产终止确认;同时,本公司对特定目的实体具有实际控制权,已经将其纳入合并财务报表范围。
    在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度,以及本公司对该实
体行使控制权的程度:
    1)当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司终止确认该金融资产;
    2)当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司继续确认该金融资产;
    3)如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果
本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本
公司保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产,并相应确认有关负债。
    (3)回购本公司股份
    公司回购已发行的股票时,按所支付成本入账,借记“库存股”。
    库存股再次出售时,贷记“库存股”。若出售价格高于其回购成本,其差额应贷记“资本公积――库存股交易”;若出售价
格低于其回购成本时,其差额应先冲减同类库存股交易所产生的资本公积,如有不足,再冲减留存收益。
    注销库存股时,按注销的股权比例借记“股本”与“资本公积――股本溢价”,贷记“库存股”。如果库存股的回购成本高于
上述二者之和时,其差额应冲减同类库存股交易所产生的资本公积,如有不足,可再冲减留存收益;如果库存股的回购成本
低于上述二者之和时,其差额应贷记“资本公积――库存股交易”。
    (4)分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2)本
公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3) 本公司能够取得该组成部分的财
务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并
为一个经营分部。


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

       会计政策变更的内容和原因                     审批程序                                备注

财政部于 2018 年 12 月颁布了《企业会                                       本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁
计准则第 21 号——租赁(修订)》(以下 已审批                              准则。本公司仅根据首次执行本准则的
简称“新租赁准则”)                                                       累积影响数,调整首次执行本准则当年


                                                                                                               44
                                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                                           年初留存收益及财务报表其他相关项目
                                                                           金额,不调整可比期间信息
    财政部于2018年12月7日修订并印发了《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号),要求在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行
企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订及执行期限要求,公司对会计政策相关内容进行调整,
并自2021年1月1日起执行。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                      单位:元

              项目            2020 年 12 月 31 日          2021 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                       2,856,672,213.12             2,856,672,213.12

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                 2,706,058,689.21             2,706,058,689.21

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                         705,091,275.56               705,091,275.56

       应收款项融资

       预付款项                           3,376,168.92                 3,376,168.92

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                        17,709,248.41                17,709,248.41

         其中:应收利息                   3,687,964.31                 3,687,964.31

                应收股利

       买入返售金融资产

       存货

       合同资产


                                                                                                            45
                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   持有待售资产

   一年内到期的非流动
                        1,102,984,318.00            1,102,984,318.00
资产

   其他流动资产           58,193,003.85                58,193,003.85

流动资产合计            7,450,084,917.07            7,450,084,917.07

非流动资产:

   发放贷款和垫款         26,552,504.93                26,552,504.93

   债权投资              135,985,819.44               135,985,819.44

   其他债权投资

   长期应收款            218,490,103.17               218,490,103.17

   长期股权投资           66,495,976.48                66,495,976.48

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产    520,689,000.17               520,689,000.17

   投资性房地产          132,856,421.19               132,856,421.19

   固定资产               84,161,929.82                84,161,929.82

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                                         113,980,694.25              113,980,694.25

   无形资产                2,551,945.47                 2,551,945.47

   开发支出

   商誉                 1,122,213,214.33            1,122,213,214.33

   长期待摊费用           22,046,924.03                17,510,808.92               -4,536,115.11

   递延所得税资产        126,029,987.43               126,029,987.43

   其他非流动资产

非流动资产合计          2,458,073,826.46            2,567,518,405.60              109,444,579.14

资产总计                9,908,158,743.53           10,017,603,322.67              109,444,579.14

流动负债:

   短期借款              256,744,582.46               256,744,582.46

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债              1,845.34                     1,845.34

   衍生金融负债

   应付票据




                                                                                              46
                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   应付账款             155,636,230.24              147,843,892.08               -7,792,338.16

   预收款项                198,856.59                   198,856.59

   合同负债               6,226,989.78                6,226,989.78

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬         100,503,908.59              100,503,908.59

   应交税费               9,570,273.22                9,570,273.22

   其他应付款           109,905,113.78              109,905,113.78

       其中:应付利息      406,866.83                   406,866.83

            应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
                         98,750,050.00               98,750,050.00
负债

   其他流动负债           1,301,561.82                1,301,561.82

流动负债合计            738,839,411.82              731,047,073.66               -7,792,338.16

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款              12,000,000.00               12,000,000.00

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债                                         113,980,694.25              113,980,694.25

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债               8,334,070.00                8,334,070.00

   递延收益

   递延所得税负债         3,858,863.46                3,858,863.46

   其他非流动负债

非流动负债合计           24,192,933.46              138,173,627.71              113,980,694.25

负债合计                763,032,345.28              869,220,701.37              106,188,356.09




                                                                                            47
                                                上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


所有者权益:

    股本                          5,724,847,663.00             5,724,847,663.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                        391,804,042.92               391,804,042.92

    减:库存股

    其他综合收益                    -26,546,009.55               -26,546,009.55

    专项储备

    盈余公积                        295,515,522.25               295,841,144.56                  325,622.31

    一般风险准备

    未分配利润                    2,749,430,204.08             2,752,360,804.82               2,930,600.74

归属于母公司所有者权益
                                  9,135,051,422.70             9,138,307,645.75               3,256,223.05
合计

    少数股东权益                     10,074,975.55                10,074,975.55

所有者权益合计                    9,145,126,398.25             9,148,382,621.30               3,256,223.05

负债和所有者权益总计              9,908,158,743.53            10,017,603,322.67             109,444,579.14

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                   单位:元

           项目           2020 年 12 月 31 日          2021 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                      1,086,350,261.33             1,086,350,261.33

    交易性金融资产                1,130,959,329.73             1,130,959,329.73

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                            418,523.92                   418,523.92

    应收款项融资

    预付款项                            823,009.42                   823,009.42

    其他应收款                    1,695,338,636.03             1,695,338,636.03

       其中:应收利息

               应收股利

    存货

    合同资产

    持有待售资产


                                                                                                         48
                                       上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   一年内到期的非流动
资产

   其他流动资产               461,726.64                   461,726.64

流动资产合计             3,914,351,487.07            3,914,351,487.07

非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资          6,688,729,128.41            6,688,729,128.41

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产     574,012,222.77               574,012,222.77

   投资性房地产

   固定资产                  3,543,264.20                3,543,264.20

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产                                          113,980,694.25              113,980,694.25

   无形资产

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用            17,303,937.73                12,767,822.62               -4,536,115.11

   递延所得税资产

   其他非流动资产

非流动资产合计           7,283,588,553.11            7,393,033,132.25              109,444,579.14

资产总计                11,197,940,040.18           11,307,384,619.32              109,444,579.14

流动负债:

   短期借款                  9,000,000.00                9,000,000.00

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                  7,802,289.62                    9,951.46               -7,792,338.16

   预收款项

   合同负债

   应付职工薪酬              2,582,846.15                2,582,846.15




                                                                                               49
                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   应交税费                  585,228.24                   585,228.24

   其他应付款           2,650,392,306.31            2,650,392,306.31

       其中:应付利息

            应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
                          74,700,000.00                74,700,000.00
负债

   其他流动负债

流动负债合计            2,745,062,670.32            2,737,270,332.16               -7,792,338.16

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债                                           113,980,694.25              113,980,694.25

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债          3,858,863.46                 3,858,863.46

   其他非流动负债          9,399,981.24                 9,399,981.24

非流动负债合计            13,258,844.70               127,239,538.95              113,980,694.25

负债合计                2,758,321,515.02             2,864,509,871.11             106,188,356.09

所有者权益:

   股本                 5,724,847,663.00            5,724,847,663.00

   其他权益工具

       其中:优先股

            永续债

   资本公积              412,307,750.19               412,307,750.19

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积              295,515,522.25               295,841,144.56                 325,622.31

   未分配利润           2,006,947,589.72            2,009,878,190.46                2,930,600.74




                                                                                              50
                                                         上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


所有者权益合计                             8,439,618,525.16              8,442,874,748.21                  3,256,223.05

负债和所有者权益总计                      11,197,940,040.18             11,307,384,619.32                109,444,579.14

调整情况说明
根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21 号——租赁》,要求在境内外同时上市的企业以
及在境外上市并采用财务报告准则或企业会计准则财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业
自2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起施行。


(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                计税依据                                 税率

                                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                          收入为基础计算销项税额,在扣除当期
增值税                                                                          1、6、9、13
                                          允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                          交增值税

城市维护建设税                            按实际缴纳的增值税及消费税计缴        0.5、1、3.5、5、7

企业所得税                                按应纳税所得额计缴                    9、15、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

上海二三四五网络控股集团股份有限公司                          25%

上海二三四五网络科技有限公司                                  15%

上海二三四五移动科技有限公司                                  15%

二三四五(香港)有限公司                                      根据当地税法规定计缴企业所得税

Ruifeng Technology Pte. Ltd.                                  根据当地税法规定计缴企业所得税

Ruifeng Wealth Management Pte. Ltd.                           根据当地税法规定计缴企业所得税

Ruifeng Technology USA INC                                    根据当地税法规定计缴企业所得税

瑞丰新科技香港有限公司                                        根据当地税法规定计缴企业所得税

广东鑫锘影视文化传播有限公司                                  按照小微企业所得税优惠政策计缴企业所得税

上海二三四五大数据科技有限公司                                25%

上海瑞鑫融资租赁有限公司                                      25%

上海二三四五商业保理有限公司                                  25%



                                                                                                                     51
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


曲水好融车网络科技有限公司                            按照小微企业所得税优惠政策计缴企业所得税

曲水汇通信息服务有限公司                              9%

上海洪昇智能科技有限公司                              25%

上海薪想互联网金融信息服务有限公司                    25%

广州二三四五互联网小额贷款有限公司                    25%

芜湖畅想小额贷款有限公司                              25%

贵州融海融资担保有限公司                              25%

上海瑞丰智能科技有限公司                              25%

株洲联成信息服务有限公司                              按照小微企业所得税优惠政策计缴企业所得税

江苏趣看网络科技有限公司                              按照小微企业所得税优惠政策计缴企业所得税

宁波坤达智能科技有限公司                              按照小微企业所得税优惠政策计缴企业所得税

上海瑞赋实业有限公司                                  按照小微企业所得税优惠政策计缴企业所得税


2、税收优惠

1、本公司之子公司上海二三四五网络科技有限公司于2019年12月6日被认定为高新技术企业(证书编号为GR201931003846),
在有效期内享受高新技术企业所得税优惠,2021年度减按15.00%税率征收企业所得税。
2、本公司之孙公司上海二三四五移动科技有限公司于2018年11月27日被认定为高新技术企业(证书编号为GR201831001495),
在有效期内享受高新技术企业所得税优惠,2021年度减按15%税率征收企业所得税。
3、根据《中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号》的规定:企业自2021年1月1日至2030年12月31日,从事《西部
地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%(含本数)以上的,执行西部大开发15%的企业所得税税率,
本公司控股孙公司曲水好融车网络科技有限公司和曲水汇通信息服务有限公司符合西藏自治区人民政府《西藏自治区招商引
资优惠政策若干规定》(藏政发〔2021〕9号)相关规定,免征企业所得税地方分享部分,2021年度实际减按9%税率征收企
业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位:元

                项目                             期末余额                             期初余额

库存现金                                                         89,372.70                            51,173.63

银行存款                                                   1,892,842,982.47                  2,264,043,453.05

其他货币资金                                                558,138,778.79                       592,577,586.44

合计                                                       2,451,071,133.96                  2,856,672,213.12

  其中:存放在境外的款项总额                                102,776,967.17                       214,467,763.73


                                                                                                             52
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                             11,605,664.06                       111,671,479.48
有限制的款项总额

其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

                         项目                               期末余额                   上年年末余额
信用卡保证金                                                           2,114,128.00                 2,112,440.16
履约保证金
定期存款                                                                                          100,000,000.00
长期借款监管专户                                                       9,491,536.06                 9,559,039.32
                         合计                                      11,605,664.06                  111,671,479.48




2、交易性金融资产

                                                                                                       单位:元

                  项目                           期末余额                             期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                        3,147,759,586.59                     2,706,058,689.21
的金融资产

  其中:

  其中:

理财产品                                                    377,114,415.81                       300,571,451.69

资产管理计划及资产管理计划收益权                            899,102,030.27                       626,097,150.04

信托计划及信托收益权                                    1,034,668,584.08                         843,872,840.60

资产证券化资产支持证券                                       54,962,883.27                        97,528,962.01

基金                                                        777,586,398.85                       835,729,024.60

股票                                                          4,116,255.99                         1,824,217.37

可转换债券                                                      209,018.32                          435,042.90

合计                                                    3,147,759,586.59                     2,706,058,689.21

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                       单位:元

                  项目                           期末余额                             期初余额

其他说明:




                                                                                                             53
                                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                          单位:元

                     项目                                         期末余额                              期初余额

                                                                                                                          单位:元

                                                 期末余额                                          期初余额

                              账面余额               坏账准备                     账面余额             坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                              账面价值
                            金额          比例    金额                          金额      比例      金额      计提比例
                                                             例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                          单位:元

                                                                             期末余额
           名称
                                      账面余额                    坏账准备              计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                          单位:元

                                                                               期末余额
              名称
                                                 账面余额                      坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                          单位:元

                                                                       本期变动金额
      类别             期初余额                                                                                    期末余额
                                                 计提           收回或转回         核销              其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                          单位:元

                                   项目                                                   期末已质押金额



                                                                                                                                54
                                                               上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                           单位:元

                  项目                                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                           单位:元

                                项目                                                    期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                           单位:元

                                项目                                                        核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                           单位:元

                                                                                                               款项是否由关联交
       单位名称          应收票据性质             核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                    易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位:元

                                              期末余额                                            期初余额

                           账面余额               坏账准备                      账面余额              坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                 账面价值
                         金额          比例    金额                           金额       比例       金额      计提比例
                                                          例

其中:

按组合计提坏账准     470,181,                 34,382,8            435,798,6 743,007,6             37,916,35              705,091,27
                                   100.00%                7.31%                         100.00%                 5.10%
备的应收账款             464.82                  50.26                14.56    25.77                   0.21                    5.56

其中:

                     470,181,                 34,382,8            435,798,6 743,007,6             37,916,35              705,091,27
合计                               100.00%                                              100.00%
                         464.82                  50.26                14.56    25.77                   0.21                    5.56

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位:元

名称                                                                      期末余额



                                                                                                                                 55
                                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                        账面余额              坏账准备                计提比例                    计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                   单位:元

                                                                    期末余额
              名称
                                     账面余额                       坏账准备                          计提比例

互联网信息服务优质客户组
                                            115,889,147.42                   3,476,674.42                            3.00%


互联网信息服务普通客户组
                                             39,644,317.40                   1,980,671.06                            5.00%


商业金融组合                                314,648,000.00                  28,925,504.78                            9.19%

合计                                        470,181,464.82                  34,382,850.26 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                   单位:元

                                                                    期末余额
              名称
                                     账面余额                       坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位:元

                           账龄                                                      期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          338,910,363.56

1至2年                                                                                                          173,540.96

2至3年                                                                                                       131,097,560.30

合计                                                                                                         470,181,464.82

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位:元

                                                             本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                期末余额
                                     计提           收回或转回          核销                   其他

互联网信息服务
                      3,499,319.92   -22,645.50                                                                3,476,674.42
优质客户组合

互联网信息服务        2,013,274.39   -32,053.33                               550.00                           1,980,671.06


                                                                                                                         56
                                                           上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


普通客户组合

商业金融组合          32,403,755.90    -3,478,251.12                                                       28,925,504.78

合计                  37,916,350.21    -3,532,949.95                           550.00                      34,382,850.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                单位:元

                  单位名称                             收回或转回金额                           收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                单位:元

                             项目                                                    核销金额

实际核销的应收账款                                                                                                  550.00

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                单位:元

                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质          核销金额             核销原因       履行的核销程序
                                                                                                           易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                单位:元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称               应收账款期末余额                                                坏账准备期末余额
                                                                        比例

第一名                                    120,000,000.00                         25.52%                    16,338,504.78

第二名                                    100,000,000.00                         21.27%                     1,000,000.00

第三名                                     40,000,000.00                          8.51%                      400,000.00

第四名                                     35,243,583.73                          7.50%                     1,057,307.51

第五名                                     30,000,000.00                          6.38%                      300,000.00

合计                                      325,243,583.73                         69.18%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:




                                                                                                                        57
                                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


6、应收款项融资

                                                                                                                     单位:元

                    项目                              期末余额                                   期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                     单位:元

                                           期末余额                                          期初余额
           账龄
                                金额                    比例                       金额                       比例

1 年以内                         3,103,217.54                    98.21%              3,376,168.92                    100.00%

1至2年                                 56,603.78                 1.79%

合计                             3,159,821.32            --                          3,376,168.92              --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                     预付对象                                 期末余额                   占预付款项期末余额合计数的比例
                                                                                                        (%)
第一名                                                                    1,066,037.71                                  33.74
第二名                                                                    1,064,758.37                                  33.70
第三名                                                                     471,698.10                                   14.93
第四名                                                                     283,018.86                                    8.96
第五名                                                                      84,554.38                                    2.68
                       合计                                               2,970,067.42                                  94.01

其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                                     单位:元

                    项目                              期末余额                                   期初余额

应收利息                                                           2,019,127.50                                3,687,964.31

其他应收款                                                         7,238,989.81                               14,021,284.10


                                                                                                                           58
                                          上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


合计                                                 9,258,117.31                       17,709,248.41


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                               单位:元

                    项目                  期末余额                           期初余额

应收保理款利息                                       1,896,609.34                        1,814,833.65

发放贷款利息                                          122,518.16                           122,518.16

七天通知存款利息                                                                         1,750,612.50

合计                                                 2,019,127.50                        3,687,964.31


2)重要逾期利息

                                                                                               单位:元

                                                                              是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额   逾期时间              逾期原因
                                                                                        依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                               单位:元

          项目(或被投资单位)              期末余额                           期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                               单位:元

                                                                              是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)           期末余额     账龄              未收回的原因
                                                                                        依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


                                                                                                    59
                                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                 单位:元

               款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

保证金组合                                                         5,300,066.71                              5,561,201.22

第三方支付平台及其备付金组合                                        963,748.18                                906,695.28

集团内部备用金、垫款组合                                            153,565.05                                 66,285.48

其他往来组合                                                        890,295.30                           19,893,751.85

合计                                                               7,307,675.24                          26,427,933.83


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                 单位:元

                              第一阶段             第二阶段                       第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                               用损失           (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额              255,893.72                                        12,150,756.01       12,406,649.73

2021 年 1 月 1 日余额在
                                ——                 ——                          ——                  ——
本期

本期计提                           114,158.09                                                                 114,158.09

本期核销                           301,366.38                                        12,150,756.01       12,452,122.39

2021 年 6 月 30 日余额              68,685.43                                                                  68,685.43

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位:元

                            账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          1,936,835.66

1至2年                                                                                                        185,784.97

2至3年                                                                                                        160,410.18

3 年以上                                                                                                     5,024,644.43

  4至5年                                                                                                     5,004,644.43

  5 年以上                                                                                                     20,000.00

合计                                                                                                         7,307,675.24




                                                                                                                       60
                                                          上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                         单位:元

                                                                本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                     期末余额
                                        计提           收回或转回               核销               其他

其他往来组合          12,406,649.73     114,158.09                            12,452,122.39                            68,685.43

合计                  12,406,649.73     114,158.09                            12,452,122.39                            68,685.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                         单位:元

                  单位名称                           转回或收回金额                                      收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                         单位:元

                               项目                                                           核销金额

实际核销的其他应收款项                                                                                              12,452,122.39

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                         单位:元

                                                                                                             款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质          核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                                    易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                         单位:元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质            期末余额               账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

上海张江(集团)有
                      保证金                     4,945,739.00 3 年以上                              67.68%
限公司

通联支付网络服务 第三方支付平台及
                                                  501,552.16 1 年以内                                6.86%
股份有限公司          其备付金

快钱支付清算信息 第三方支付平台及
                                                  374,530.50 1 年以内                                5.13%
有限公司              其备付金

行政采购              备用金                      150,000.00 1 年以内                                2.05%

Woodlands
                      保证金                      119,106.96 2-3 年                                  1.63%
Properties Pte Ltd

合计                            --               6,090,928.62            --                         83.35%



                                                                                                                               61
                                                         上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                单位:元

                                                                                                预计收取的时间、金额
       单位名称            政府补助项目名称              期末余额              期末账龄
                                                                                                       及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项


8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求


10、合同资产

                                                                                                                单位:元

                                              期末余额                                      期初余额
             项目
                             账面余额         减值准备        账面价值      账面余额        减值准备     账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                单位:元

             项目                    变动金额                                       变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                单位:元

          项目                 本期计提                  本期转回           本期转销/核销              原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                单位:元

      项目          期末账面余额     减值准备       期末账面价值         公允价值      预计处置费用    预计处置时间

其他说明:




                                                                                                                      62
                                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                                  单位:元

                  项目                                          期末余额                                         期初余额

一年内到期的债权投资                                                        457,784,520.27                                  459,990,287.96

汽车金融组合                                                                140,299,471.97                                  404,609,815.85

商业金融组合                                                                202,715,482.38                                  238,384,214.19

合计                                                                        800,799,474.62                              1,102,984,318.00

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                                  单位:元

                                                   期末余额                                               期初余额
       债权项目
                             面值          票面利率      实际利率        到期日       面值          票面利率      实际利率       到期日

                                          2019/10/17-                                              2019/10/17-
                                          2020/10/18:                                              2020/10/18:
                          450,800,000 9.00%;                          2021 年 10 450,800,000 9.00%;                         2021 年 10
香樟花园项目                                                   9.95%                                                  9.95%
                                    .00 2020/10/19-                    月 18 日              .00 2020/10/19-                  月 18 日
                                          2021/10/18:                                              2021/10/18:
                                          11%                                                      11%

                          450,800,000                                             450,800,000
         合计                                ——          ——           ——                        ——          ——          ——
                                    .00                                                      .00

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                                  单位:元

                  项目                                          期末余额                                         期初余额

待退及预缴税金                                                               10,072,632.04                                   18,892,070.01

第三方支付平台及其备付金组合                                                 21,869,933.66                                   30,731,433.84

商业金融组合                                                                  8,569,500.00                                    8,569,500.00

合计                                                                         40,512,065.70                                   58,193,003.85

其他说明:


14、发放贷款与垫款

1、发放贷款与垫款分类
       项目                                 期末余额                                                  上年年末余额
                         账面余额            坏账准备           账面价值           账面余额              坏账准备            账面价值
汽车金融组合             14,022,925.96          8,805,668.48      5,217,257.48     36,098,922.32         9,546,417.39         26,552,504.93




                                                                                                                                           63
                                                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


2、发放贷款与垫款坏账准备
              类别                     上年年末余额          年初余额                       本期变动金额                       期末余额
                                                                                  计提          收回或转回 转销或核销
汽车金融组合                              9,546,417.39       9,546,417.39         -740,748.91                                   8,805,668.48


15、债权投资

                                                                                                                                     单位:元

                                             期末余额                                                    期初余额
       项目
                       账面余额              减值准备           账面价值             账面余额            减值准备             账面价值

中泰*新宁 21 号
                      137,316,440.22          1,370,000.00     135,946,440.22       137,355,819.44        1,370,000.00      135,985,819.44
项目

合计                  137,316,440.22          1,370,000.00     135,946,440.22       137,355,819.44        1,370,000.00      135,985,819.44

重要的债权投资
                                                                                                                                     单位:元

                                                  期末余额                                                 期初余额
        债权项目
                                面值         票面利率    实际利率        到期日          面值         票面利率     实际利率      到期日

                          137,000,000                                  2022 年 06 137,000,000                                  2022 年 06
中泰*新宁 21 号项目                             8.50%          8.50%                                     8.50%         8.50%
                                       .00                             月 16 日                 .00                            月 16 日

                          137,000,000                                                137,000,000
合计                                          ——           ——         ——                          ——         ——            ——
                                       .00                                                      .00

减值准备计提情况
                                                                                                                                     单位:元

                                 第一阶段                     第二阶段                       第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                                    合计
                                  用损失                 (未发生信用减值)                (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额                  1,370,000.00                                                                            1,370,000.00

2021 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                         ——                             ——                         ——
本期

2021 年 6 月 30 日余额                 1,370,000.00                                                                            1,370,000.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、其他债权投资

                                                                                                                                     单位:元

                                                                                                                 累计在其他
       项目          期初余额      应计利息      本期公允价         期末余额         成本        累计公允价                          备注
                                                                                                                 综合收益中

                                                                                                                                            64
                                                                上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                   值变动                                     值变动       确认的损失
                                                                                                              准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                                单位:元

                                                  期末余额                                              期初余额
       其他债权项目
                              面值           票面利率    实际利率       到期日       面值      票面利率      实际利率       到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                                单位:元

                                  第一阶段                   第二阶段                     第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                              合计
                                   用损失                (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                      ——                     ——                         ——                         ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


17、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                                单位:元

                                        期末余额                                         期初余额
        项目                                                                                                             折现率区间
                       账面余额         坏账准备         账面价值        账面余额        坏账准备        账面价值

汽车金融组合          61,785,890.43     9,982,430.66 51,803,459.77 61,785,890.43         9,982,430.66 51,803,459.77

                      510,869,181.6                     505,760,489.8 168,370,346.8                     166,686,643.4
商业金融组合                            5,108,691.82                                     1,683,703.47
                                  7                                 5               7                                0

                      572,655,072.1                     557,563,949.6 230,156,237.3                     218,490,103.1
合计                                   15,091,122.48                                    11,666,134.13                           --
                                  0                                 2               0                                7

坏账准备减值情况
                                                                                                                                单位:元

                                  第一阶段                   第二阶段                     第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                              合计
                                   用损失                (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额在
                                      ——                     ——                         ——                         ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                                      65
                                                           上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

公司本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款


(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明


18、长期股权投资

                                                                                                                      单位:元

                                                        本期增减变动
           期初余额                                                                                    期末余额
被投资单                                权益法下                          宣告发放                                   减值准备
           (账面价                                    其他综合 其他权益              计提减值          (账面价
     位                追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利              其他                 期末余额
             值)                                      收益调整    变动                 准备              值)
                                         资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

上海杨浦
杨科小额 33,092,18                       -132,658.                                                     32,959,52
贷款股份        7.13                           54                                                           8.59
有限公司

众成融资
租赁(上 32,079,07                       665,136.6                                                     32,744,20
海)有限        0.07                              6                                                         6.73
公司

上海芯翌
           865,287.8                     280,095.0                                                     1,145,382
智能科技
                   9                              1                                                            .90
有限公司

HOGWA
RTS
           459,431.3                     -453,347.
MANAG                                                 -2,300.33                                         3,783.94
                   9                           12
EMENT
CORP

深圳市绿
石创投基               112,000.0                                                                       112,000.0
金有限公                      0                                                                                 0


HILIFE
                       38,447,20                                                                       38,447,20
INTERA
                            4.62                                                                            4.62
CTIVE



                                                                                                                            66
                                                       上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


PTE.
LTD.

           66,495,97 38,559,20        359,226.0                                                   105,412,1
小计                                              -2,300.33
                6.48     4.62                 1                                                         06.78

           66,495,97 38,559,20        359,226.0                                                   105,412,1
合计                                              -2,300.33
                6.48     4.62                 1                                                         06.78

其他说明


19、其他权益工具投资

                                                                                                                 单位:元

                  项目                                期末余额                               期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                 单位:元

                                                                                     指定为以公允价
                                                                    其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                     值计量且其变动
     项目名称     确认的股利收入   累计利得           累计损失      入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                     计入其他综合收
                                                                           额                                   因
                                                                                       益的原因

其他说明:


20、其他非流动金融资产

                                                                                                                 单位:元

                  项目                                期末余额                               期初余额

上海国方母基金一期创业投资合伙企业
                                                                  57,448,313.84                          58,422,381.07
(有限合伙)

南通蓝三古月创业投资合伙企业(有限
                                                                  54,691,391.38                          44,267,669.00
合伙)

谦翌德闰股权投资基金(上海)有限公
                                                                  15,392,353.74                          14,580,921.99


平潭沣石 1 号投资管理合伙企业(有限
                                                                 223,113,000.00                         211,786,000.00
合伙)

上海芯翌智能科技有限公司                                          59,528,102.88                          58,957,255.59

曲水净缘实业发展有限公司                                           1,064,331.64                            1,077,003.40

上海信公科技集团股份有限公司                                       1,513,093.32                            1,500,000.00

上海掌亭网络科技有限公司                                               3,542.22                                 56,218.37

上海国策科技制造股权投资基金合伙企
                                                                  21,275,219.93                          21,023,542.75
业(有限合伙)

成都天府蓝三众宇投资管理合伙企业                                  29,960,225.00                          14,452,818.00


                                                                                                                       67
                                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(有限合伙)

上海曲正信息技术合伙企业(有限合伙)                           83,740,177.66                          94,565,190.00

扬州蓝易臻逊股权投资合伙企业(有限
                                                               10,805,213.05
合伙)

合计                                                          558,534,964.66                         520,689,000.17

其他说明:
    (1)公司对上海国方母基金一期创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海国方母基金”)投资5,000万元,持股
比例2.22%,由于公司对上海国方母基金的投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该项投资分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产,并根据其流动性计入其他非流动金融资产。
    (2)公司对南通蓝三古月创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“蓝三古月”)投资3,000万元,持股比例40.00%,
由于公司对蓝三古月的投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,并根据其流动性计入其他非流动金融资产。
    (3)公司对谦翌德闰股权投资基金(上海)有限公司(以下简称“谦翌德闰”)投资1,500万元,持股比例15.00%,协议
约定公司可自实缴出资3年后要求杨海宁回购本公司的投资。2020年9月公司已收回投资本金270万元,剩余投资本金1,230万
元。公司将该项投资及回购协议分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,并根据其流动性计入其他非流动
金融资产。
    (4)公司对平潭沣石1号投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“平潭沣石”)投资209,163,346.61元,持股比例24.85%,
由于公司对平潭沣石的投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,并根据其流动性计入其他非流动金融资产。
    (5)公司对上海芯翌智能科技有限公司(以下简称“芯翌智能”)投资5,000万元,持股比例5%,协议约定,自增资完成
之日起满2年,如果芯翌智能未实现证券化(包括但不限于通过境内外独立IPO、资产重组、资产并购、借壳上市等各种方
式)的,公司可要求谦翌德闰或谦翌德闰指定的第三方回购本公司的投资,公司已于2021年6月29日与谦翌德闰、杨海宁等
各方签署了回购协议;本公司将该项投资及相关回购协议分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,并根据
其流动性计入其他非流动金融资产。
    (6)公司对曲水净缘实业发展有限公司(以下简称“曲水净缘”)投资100万元,持股比例5.00%,由于公司对曲水净缘
的投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,并根据其
流动性计入其他非流动金融资产。
    (7)公司对上海信公科技集团股份有限公司(以下简称“信公科技”)投资150万元,持股比例0.3097%,由于公司对信
公咨询的投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,并
根据其流动性计入其他非流动金融资产。
    (8)公司对上海掌亭网络科技有限公司(以下简称“掌亭网络”)投资100万元,持股比例10%,由于公司对掌亭网络的
投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,并根据其流
动性计入其他非流动金融资产。
    (9)公司对上海国策科技制造股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海国策”)投资2,000万元,持股比例
3.08%,由于公司对上海国策的投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产,并根据其流动性计入其他非流动金融资产。
    (10)公司对成都天府蓝三众宇投资管理合伙企业(有限合伙) 以下简称“成都蓝三”)投资3,000万元,持股比例18.99%,
由于公司对成都蓝三的投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,并根据其流动性计入其他非流动金融资产。
    (11)公司对上海曲正信息技术合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海曲正”)投资7,929.519万元,持股比例49.00%,
根据投资协议公司享有优先按固定回报收回本金及收益的权利且对上海曲正的投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该
项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,并根据其流动性计入其他非流动金融资产。
    (12)公司对扬州蓝易臻逊股权投资合伙企业(有限合伙)以下(以下简称“扬州蓝易”)投资1,080.45万元,持股比例


                                                                                                                 68
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


49.00%,由于公司对成都蓝三的投资无控制、共同控制及重大影响,公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产,并根据其流动性计入其他非流动金融资产。


21、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:元

         项目            房屋、建筑物           土地使用权            在建工程                合计

一、账面原值

1.期初余额                   154,459,553.46                                                   154,459,553.46

2.本期增加金额                65,484,999.99                                                    65,484,999.99

(1)外购                     65,484,999.99                                                    65,484,999.99

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额                 2,462,253.39                                                     2,462,253.39

(1)处置

(2)其他转出

(3) 外币报表折算差额           2,462,253.39                                                     2,462,253.39

4.期末余额                   217,482,300.06                                                   217,482,300.06

二、累计折旧和累计摊
                              21,603,132.27                                                    21,603,132.27


1.期初余额                    21,603,132.27                                                    21,603,132.27

2.本期增加金额                 3,089,928.70                                                     3,089,928.70

(1)计提或摊销                3,089,928.70                                                     3,089,928.70



3.本期减少金额                    66,284.74                                                          66,284.74

(1)处置

(2)其他转出

(3) 外币报表折算差额              66,284.74                                                          66,284.74

4.期末余额                    24,626,776.23                                                    24,626,776.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额


                                                                                                            69
                                               上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                192,855,523.83                                                      192,855,523.83

2.期初账面价值                132,856,421.19                                                      132,856,421.19


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                         单位:元

                    项目                       账面价值                            未办妥产权证书原因

办公楼                                                    88,974,291.91 正在办理

其他说明


22、固定资产

                                                                                                         单位:元

                    项目                       期末余额                                期初余额

固定资产                                                  77,543,647.86                            84,161,929.82

合计                                                      77,543,647.86                            84,161,929.82


(1)固定资产情况

                                                                                                         单位:元

           项目            房屋及建筑物        运输设备            办公及电子设备                 合计

一、账面原值:

  1.期初余额                   68,289,139.55     17,397,416.69            44,241,791.38           129,928,347.62

  2.本期增加金额                                    321,141.59              997,278.74              1,318,420.33

    (1)购置                                       321,141.59              997,278.74              1,318,420.33

    (2)在建工程转入


                                                                                                              70
                                                       上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


   (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                   1,782,214.44            923,511.26          2,974,238.34          5,679,964.04

    (1)处置或报废                                        892,125.00          2,972,964.94          3,865,089.94

—转入投资性房地产

—外币报表折算差额                 1,782,214.44             31,386.26              1,273.40          1,814,874.10

  4.期末余额                      66,506,925.11         16,795,047.02         42,264,831.78        125,566,803.91

二、累计折旧

  1.期初余额                       1,513,742.79         13,934,831.26         30,317,843.75         45,766,417.80

  2.本期增加金额                    640,287.75           1,246,856.03          4,101,072.90          5,988,216.68

    (1)计提                       640,287.75           1,246,856.03          4,101,072.90          5,988,216.68



  3.本期减少金额                     47,977.86             859,112.93          2,824,387.64          3,731,478.43

    (1)处置或报废                                        847,518.75          2,824,156.75          3,671,675.50

—转入投资性房地产

—外币报表折算差额                   47,977.86              11,594.18               230.89              59,802.93

  4.期末余额                       2,106,052.68         14,322,574.36         31,594,529.01         48,023,156.05

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额

    (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值                  64,400,872.43          2,472,472.66         10,670,302.77         77,543,647.86

  2.期初账面价值                  66,775,396.76          3,462,585.43         13,923,947.63         84,161,929.82


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                         单位:元

      项目             账面原值             累计折旧           减值准备          账面价值            备注




                                                                                                               71
                                                            上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(3)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                        单位:元

                              项目                                                         期末账面价值


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                        单位:元

                    项目                                    账面价值                           未办妥产权证书的原因

办公楼                                                                 64,400,872.43 正在办理

其他说明


(5)固定资产清理

                                                                                                                        单位:元

                    项目                                   期末余额                                   期初余额

其他说明


23、在建工程

                                                                                                                        单位:元

                    项目                                   期末余额                                   期初余额


(1)在建工程情况

                                                                                                                        单位:元

                                        期末余额                                                期初余额
        项目
                       账面余额         减值准备            账面价值            账面余额        减值准备          账面价值


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                        单位:元

                                        本期转                         工程累                       其中:本
                                                 本期其                                    利息资              本期利
 项目名              期初余    本期增   入固定              期末余     计投入     工程进            期利息              资金来
           预算数                                他减少                                    本化累              息资本
   称                  额      加金额   资产金                额       占预算       度              资本化                源
                                                   金额                                    计金额              化率
                                         额                              比例                        金额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                        单位:元

                    项目                                  本期计提金额                                计提原因


                                                                                                                               72
                                                 上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


其他说明


(4)工程物资

                                                                                                   单位:元

                                      期末余额                                   期初余额
           项目
                           账面余额   减值准备        账面价值       账面余额    减值准备      账面价值

其他说明:


24、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


25、油气资产

□ 适用 √ 不适用


26、使用权资产

                                                                                                   单位:元

                    项目                     房屋建筑物                               合计

一、账面原值:

  1.期初余额                                             113,980,694.25                      113,980,694.25

  4.期末余额                                             113,980,694.25                      113,980,694.25

二、累计折旧

  2.本期增加金额                                           8,239,568.27                        8,239,568.27

    (1)计提                                              8,239,568.27                        8,239,568.27

  4.期末余额                                               8,239,568.27                        8,239,568.27

四、账面价值

  1.期末账面价值                                         105,741,125.98                      105,741,125.98

  2.期初账面价值                                         113,980,694.25                      113,980,694.25

其他说明:




                                                                                                          73
                                          上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


27、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                            单位:元

       项目        土地使用权   专利权   非专利技术     外购软件         域名            合计

一、账面原值

     1.期初余额                                         13,983,875.58     863,287.55   14,847,163.13

     2.本期增加
金额

       (1)购置

       (2)内部
研发

       (3)企业
合并增加



  3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额                                         13,983,875.58     863,287.55   14,847,163.13

二、累计摊销

     1.期初余额                                         11,436,545.51     858,672.15   12,295,217.66

     2.本期增加
                                                         1,146,931.89                   1,146,931.89
金额

       (1)计提                                         1,146,931.89                   1,146,931.89



     3.本期减少
金额

       (1)处置



     4.期末余额                                         12,583,477.40     858,672.15   13,442,149.55

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
金额

       (1)计提


                                                                                                  74
                                                          上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告




    3.本期减少
金额

    (1)处置



    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面
                                                                         1,400,398.18             4,615.40      1,405,013.58
价值

    2.期初账面
                                                                         2,547,330.07             4,615.40      2,551,945.47
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                     单位:元

                 项目                                   账面价值                             未办妥产权证书的原因

其他说明:


28、开发支出

                                                                                                                     单位:元

                                         本期增加金额                            本期减少金额
   项目         期初余额   内部开发支                               确认为无形 转入当期损                        期末余额
                                             其他
                                出                                     资产             益



   合计

其他说明


29、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                     单位:元

被投资单位名称                                 本期增加                           本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                                   期末余额
                                     企业合并形成的                       处置
       项

发行股份通过直
                  2,400,347,559.04                                                                           2,400,347,559.04
接和间接方式收



                                                                                                                            75
                                                           上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


购上海二三四五
网络科

收购广东鑫锘影
                     7,838,067.04                                                                          7,838,067.04
视文化传播

       合计      2,408,185,626.08                                                                       2,408,185,626.08


(2)商誉减值准备

                                                                                                                单位:元

被投资单位名称                                  本期增加                            本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                              期末余额
                                         计提                               处置
         项

发行股份通过直
接和间接方式收
                 1,285,972,411.75                                                                       1,285,972,411.75
购上海二三四五
网络科

收购广东鑫锘影
视文化传播

       合计      1,285,972,411.75                                                                       1,285,972,411.75

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)二三四五互联网业务商誉系公司于2014年非同一控制下发行股份通过直接和间接方式收购上海二三四五网络科技有限
公司100%股权形成,收购时包含的业务为由上海二三四五网络科技有限公司及其子公司运营的互联网信息业务。该业务产
生的主要现金流独立于其他业务,公司将该业务相关的非流动资产作为二三四五互联网信息业务商誉对应的资产组。
(2)广东鑫锘互联网影视业务商誉系公司于2017年非同一控制下收购广东鑫锘影视文化传播有限公司100%股权形成,收购
时包含的业务为由广东鑫锘影视文化传播有限公司运营的互联网影视业务。该业务产生的主要现金流独立于其他业务,公司
将该业务相关的非流动资产作为广东鑫锘互联网影视业务商誉对应的资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


30、长期待摊费用

                                                                                                                单位:元

         项目           期初余额           本期增加金额          本期摊销金额        其他减少金额        期末余额

经营租入改良支出         17,510,808.92                               3,766,803.21          118,012.86     13,625,992.85

合计                     17,510,808.92                               3,766,803.21          118,012.86     13,625,992.85

其他说明




                                                                                                                      76
                                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


31、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                        单位:元

                                         期末余额                                      期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产        可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                  217,022,040.01         51,812,457.90         225,372,127.67          56,127,643.23

尚未取得发票的暂估成
                               81,423,606.87         10,645,495.56          94,374,699.18           9,322,103.65
本与费用

交易性金融资产公允价
                                  996,457.78            249,114.45             943,781.63             235,945.41
值变动

尚未支付工资                   43,407,715.60           6,511,157.34         43,407,715.60           4,340,771.56

未决诉讼形成的预计负
                                8,130,480.00           1,219,572.00          8,334,070.00           1,139,610.50


无形资产税会差异                  328,948.30               8,223.71            657,895.60              16,447.39

可抵扣经营亏损                597,775,189.39          64,843,696.11        611,654,507.69          66,056,000.52

合计                          949,084,437.95        135,289,717.07         984,744,797.37         137,238,522.26


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                        单位:元

                                         期末余额                                      期初余额
           项目
                         应纳税暂时性差异       递延所得税负债        应纳税暂时性差异        递延所得税负债

交易性金融资产公允价
                               49,029,092.25          11,742,998.70         25,286,705.88           5,512,869.87
值变动

其他非流动资产公允价
                               65,573,061.93         15,669,565.38          38,267,395.83           9,554,528.42
值变动

合计                          114,602,154.18         27,412,564.08          63,554,101.71          15,067,398.29


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                        单位:元

                       递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                          期末互抵金额          或负债期末余额          期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                 10,067,646.77        125,222,070.30          11,208,534.83         126,029,987.43

递延所得税负债                 10,067,646.77         17,344,917.31          11,208,534.83           3,858,863.46




                                                                                                               77
                                              上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                     单位:元

                    项目                     期末余额                               期初余额

可抵扣暂时性差异                                                                                10,582,836.31

可抵扣亏损                                                6,416,222.86                           6,271,721.09

合计                                                      6,416,222.86                          16,854,557.40


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                     单位:元

             年份               期末金额                    期初金额                      备注

2021 年

2022 年

2023 年

2024 年                                                               232,422.84

2025 年                               1,141,098.88                  6,039,298.25

2026 年                               5,275,123.98

合计                                  6,416,222.86                  6,271,721.09           --

其他说明:


32、其他非流动资产

                                                                                                     单位:元

                                             期末余额                               期初余额
                    项目
                                 账面余额    减值准备      账面价值      账面余额   减值准备      账面价值

其他说明:


33、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                     单位:元

                    项目                     期末余额                               期初余额

质押借款                                                  4,232,330.91                          20,450,427.37

抵押借款                                                 92,451,657.40                          82,186,199.53

信用借款                                                192,326,715.63                         109,107,955.56

银行承兑汇票贴现未到期                                                                          45,000,000.00



                                                                                                             78
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


合计                                                        289,010,703.94                      256,744,582.46

短期借款分类的说明:
公司本期无已逾期未偿还的短期借款


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                      单位:元

       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间           逾期利率

其他说明:


34、交易性金融负债

                                                                                                      单位:元

                  项目                           期末余额                            期初余额

交易性金融负债                                                   25,792.00                            1,845.34

  其中:

  其中:

合计                                                             25,792.00                            1,845.34

其他说明:


35、衍生金融负债

                                                                                                      单位:元

                  项目                           期末余额                            期初余额

其他说明:


36、应付票据

                                                                                                      单位:元

                  种类                           期末余额                            期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


37、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                      单位:元

                  项目                           期末余额                            期初余额

1 年以内                                                     80,239,778.18                      102,030,722.52


                                                                                                            79
                                            上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


1 年以上                                                34,127,392.25                            45,813,169.56

合计                                                   114,367,170.43                           147,843,892.08


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                      单位:元

                    项目                    期末余额                          未偿还或结转的原因

中银消费金融有限公司                                    16,102,672.81 未到付款期限

武汉众邦银行股份有限公司                                10,567,689.21 未到付款期限

合计                                                    26,670,362.02                   --

其他说明:


38、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                      单位:元

                    项目                    期末余额                                 期初余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                198,856.59

1 年以上

合计                                                                                               198,856.59


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                      单位:元

                    项目                    期末余额                          未偿还或结转的原因

其他说明:


39、合同负债

                                                                                                      单位:元

                    项目                    期末余额                                 期初余额

预收合同款                                               6,788,132.59                             6,226,989.78

合计                                                     6,788,132.59                             6,226,989.78

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                      单位:元

             项目                变动金额                               变动原因




                                                                                                            80
                                            上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


40、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                              单位:元

         项目             期初余额          本期增加            本期减少              期末余额

一、短期薪酬                98,091,563.99    114,286,652.03       136,120,795.29         76,257,420.73

二、离职后福利-设定提
                             1,116,424.60     10,845,509.63        10,269,236.56          1,692,697.67
存计划

三、辞退福利                 1,295,920.00      1,712,628.00         3,008,548.00

合计                       100,503,908.59    126,844,789.66       149,398,579.85         77,950,118.40


(2)短期薪酬列示

                                                                                              单位:元

         项目             期初余额          本期增加            本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            95,964,417.49    100,582,959.49       122,140,526.46         74,406,850.52
补贴

2、职工福利费                                  1,779,402.40         1,779,402.40

3、社会保险费                1,238,153.80      6,980,764.24         7,127,335.96          1,091,582.08

    其中:医疗保险费         1,101,369.85      6,201,116.15         6,340,328.52           962,157.48

             工伤保险费         10,826.00        139,600.94           127,425.24            23,001.70

             生育保险费        125,957.95        640,047.15           659,582.20           106,422.90

4、住房公积金                  888,992.70      4,904,007.65         5,034,012.22           758,988.13

5、工会经费和职工教育
                                                  39,518.25            39,518.25
经费

合计                        98,091,563.99    114,286,652.03       136,120,795.29         76,257,420.73


(3)设定提存计划列示

                                                                                              单位:元

         项目             期初余额          本期增加            本期减少              期末余额

1、基本养老保险              1,082,593.50     10,510,411.46         9,952,536.36          1,640,468.60

2、失业保险费                   33,831.10        335,098.17           316,700.20            52,229.07

合计                         1,116,424.60     10,845,509.63        10,269,236.56          1,692,697.67

其他说明:




                                                                                                    81
                                 上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


41、应交税费

                                                                                     单位:元

                 项目            期末余额                           期初余额

增值税                                        1,870,757.71                       1,001,374.95

企业所得税                                   10,496,255.24                       7,848,026.64

个人所得税                                     106,164.29                         596,106.27

城市维护建设税                                  78,276.65                           51,768.66

教育费附加                                      62,323.09                           42,651.50

房产税                                          97,183.59

土地使用税                                                                            396.30

印花税                                             117.00                           29,948.90

水利基金                                           141.51

城镇土地使用税                                     443.18

合计                                         12,711,662.26                       9,570,273.22

其他说明:


42、其他应付款

                                                                                     单位:元

                 项目            期末余额                           期初余额

应付利息                                       411,925.03                         406,866.83

其他应付款                                  115,838,822.81                     109,498,246.95

合计                                        116,250,747.84                     109,905,113.78


(1)应付利息

                                                                                     单位:元

                 项目            期末余额                           期初余额

短期借款应付利息                               411,925.03                         406,866.83

合计                                           411,925.03                         406,866.83

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                     单位:元

             借款单位            逾期金额                           逾期原因

其他说明:




                                                                                           82
                                                  上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(2)应付股利

                                                                                                         单位:元

                  项目                           期末余额                               期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                         单位:元

                  项目                           期末余额                               期初余额

1 年以内                                                     27,040,620.90                          37,100,904.03

1 年以上                                                     88,798,201.91                          72,397,342.92

合计                                                        115,838,822.81                         109,498,246.95


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                         单位:元

                  项目                           期末余额                          未偿还或结转的原因

上海云麦投资中心(有限合伙)                                 57,900,000.00 商业金融保证金

合计                                                         57,900,000.00                  --

其他说明


43、持有待售负债

                                                                                                         单位:元

                  项目                           期末余额                               期初余额

其他说明:


44、一年内到期的非流动负债

                                                                                                         单位:元

                  项目                           期末余额                               期初余额

一年内到期的长期借款                                         12,029,574.99                          24,050,050.00

18 二三 01 债券                                                                                     74,700,000.00

合计                                                         12,029,574.99                          98,750,050.00

其他说明:
一年内到期的长期借款系将长期借款余额中将于2021年支付的本息重分类到一年内到期的非流动负债。



                                                                                                               83
                                                       上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


45、其他流动负债

                                                                                                             单位:元

                    项目                              期末余额                               期初余额

待转销项税额                                                          9,567.55                           1,301,561.82

待缴税金

合计                                                                  9,567.55                           1,301,561.82

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                             单位:元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                      提利息     销

其他说明:


46、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                             单位:元

                    项目                              期末余额                               期初余额

信用借款                                                         12,000,000.00                          12,000,000.00

合计                                                             12,000,000.00                          12,000,000.00

长期借款分类的说明:
公司孙公司上海瑞鑫融资租赁有限公司,以公司应收保理款为质押并由公司提供连带责任保证,取得上海农商银行借款,借
款期限自2020年5月27日起至2022年5月26日止,借款利率为固定年利率4.55%,按季还本付息,其中期末余额中将于2021年
支付的本息合计12,029,574.99元已重分类至一年内到期的非流动负债。
其他说明,包括利率区间:


47、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                             单位:元

                    项目                              期末余额                               期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                             单位:元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                      提利息     销

18 二三    500,000,0 2018/5/15 3 年     500,000,0 74,700,00          1,294,992           75,994,99               0.00


                                                                                                                   84
                                                           上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


01 债券         00.00                          00.00       0.00                   .00                  2.00

                                            500,000,0 74,700,00            1,294,992            75,994,99
  合计          --          --       --                                                                                      0.00
                                               00.00       0.00                   .00                  2.00


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                        单位:元

发行在外的                  期初                    本期增加                     本期减少                       期末
 金融工具            数量        账面价值      数量        账面价值        数量         账面价值         数量        账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


48、租赁负债

                                                                                                                        单位:元

                     项目                                  期末余额                                    期初余额

房屋租赁                                                              107,269,319.14                              113,980,694.25

                     合计                                             107,269,319.14                              113,980,694.25

其他说明


49、长期应付款

                                                                                                                        单位:元

                     项目                                  期末余额                                    期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                        单位:元

                     项目                                  期末余额                                    期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                                        单位:元

         项目                期初余额           本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

其他说明:


                                                                                                                                85
                                                         上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


50、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                   单位:元

                     项目                                期末余额                                  期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                   单位:元

                     项目                              本期发生额                              上期发生额

计划资产:
                                                                                                                   单位:元

                     项目                              本期发生额                              上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                   单位:元

                     项目                              本期发生额                              上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


51、预计负债

                                                                                                                   单位:元

              项目                        期末余额                      期初余额                       形成原因

未决诉讼                                        8,130,480.00                   8,334,070.00 诉讼

合计                                            8,130,480.00                   8,334,070.00               --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


52、递延收益

                                                                                                                   单位:元

       项目                 期初余额          本期增加              本期减少          期末余额                形成原因

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                   单位:元

                                          本期计入营
                             本期新增补                本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
 负债项目       期初余额                  业外收入金                               其他变动        期末余额
                               助金额                  他收益金额 本费用金额                                   与收益相关
                                              额



                                                                                                                         86
                                                              上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


其他说明:


53、其他非流动负债

                                                                                                                   单位:元

                   项目                                       期末余额                            期初余额

其他说明:


54、股本

                                                                                                                   单位:元

                                                              本次变动增减(+、-)
                   期初余额                                                                                    期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股        其他         小计

                  5,724,847,663.                                                                             5,724,847,663.
股份总数
                              00                                                                                          00

其他说明:


55、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                   单位:元

发行在外的                期初                        本期增加                  本期减少                   期末
 金融工具          数量        账面价值        数量           账面价值     数量        账面价值     数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


56、资本公积

                                                                                                                   单位:元

           项目                    期初余额                   本期增加               本期减少              期末余额

资本溢价(股本溢价)                391,712,852.26                                                           391,712,852.26

其他资本公积                              91,190.66                                                               91,190.66

合计                                391,804,042.92                                                           391,804,042.92

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、库存股

                                                                                                                   单位:元

                                                                                                                           87
                                                            上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


           项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                  期末余额

股份回购                                                     250,090,716.60                                      250,090,716.60

合计                                                         250,090,716.60                                      250,090,716.60

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


58、其他综合收益

                                                                                                                       单位:元

                                                                              本期发生额

                                                                          减:前期
                                                           减:前期计入
                                              本期所得                    计入其他                           税后归属 期末余
              项目             期初余额                    其他综合收                减:所得 税后归属
                                              税前发生                    综合收益                           于少数股   额
                                                           益当期转入                 税费用    于母公司
                                                额                        当期转入                              东
                                                              损益
                                                                          留存收益

二、将重分类进损益的其他综合 -26,546,009. -3,763,374                                            -3,763,374             -30,309,
收益                                     55          .78                                               .78                384.33

                              -26,546,009. -3,763,374                                           -3,763,374             -30,309,
       外币财务报表折算差额
                                         55          .78                                               .78                384.33

                              -26,546,009. -3,763,374                                           -3,763,374             -30,309,
其他综合收益合计
                                         55          .78                                               .78                384.33

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


59、专项储备

                                                                                                                       单位:元

           项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                  期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、盈余公积

                                                                                                                       单位:元

           项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                  期末余额

法定盈余公积                   295,841,144.56                                                                    295,841,144.56

合计                           295,841,144.56                                                                    295,841,144.56

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


61、未分配利润

                                                                                                                       单位:元

                     项目                                         本期                                   上期


                                                                                                                              88
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


调整前上期末未分配利润                                       2,749,430,204.08                    3,811,703,537.92

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                        2,930,600.74

调整后期初未分配利润                                         2,752,360,804.82                    3,811,703,537.92

加:本期归属于母公司所有者的净利润                            222,143,958.60                     -913,158,157.16

减:提取法定盈余公积                                                                               63,242,596.80

    应付普通股股利                                                                                 85,872,579.88

期末未分配利润                                               2,973,511,912.06                    2,749,430,204.08

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


62、营业收入和营业成本

                                                                                                         单位:元

                                      本期发生额                                    上期发生额
           项目
                              收入                  成本                   收入                   成本

主营业务                      497,809,670.07       218,909,483.25          652,063,077.11          51,100,569.85

其他业务                        3,628,154.72                                    268,781.60

合计                          501,437,824.79       218,909,483.25          652,331,858.71          51,100,569.85

收入相关信息:
                                                                                                         单位:元

         合同分类            分部 1                分部 2                                         合计

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

  其中:

与履约义务相关的信息:
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

                                                                                                               89
                         上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


其他说明


63、税金及附加

                                                                             单位:元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

城市维护建设税                         374,551.90                         673,115.32

教育费附加                             328,489.31                         626,830.38

房产税                                 359,349.35                         396,720.00

土地使用税                                 839.48                             792.60

车船使用税                                1,560.00

印花税                                   32,452.00                        142,868.58

水利基金                                  1,287.88                           1,017.27

文化事业费                                                                   9,120.00

合计                                  1,098,529.92                       1,850,464.15

其他说明:


64、销售费用

                                                                             单位:元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                             10,153,042.98                      23,256,637.13

办公费                                  28,310.73                         286,288.87

差旅费                                 133,941.08                         237,271.07

租赁费                                   11,999.99                           7,132.08

折旧费                                 256,959.87                         995,121.87

推广费                                                               276,566,891.73

业务招待费                              45,241.65                         225,455.61

其他                                   462,902.62                         152,405.91

广告宣传费                             471,698.10

合计                                 11,564,097.02                   301,727,204.27

其他说明:


65、管理费用

                                                                             单位:元

                 项目   本期发生额                         上期发生额



                                                                                   90
                       上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


职工薪酬                           33,570,677.58                      29,805,249.06

办公费                              1,746,305.52                       3,389,579.20

差旅费                               450,053.42                        4,077,924.42

租赁费                              2,294,231.19                       4,845,098.04

折旧及摊销费                       15,938,074.56                      11,073,621.16

业务招待费                          2,908,446.41                        2,695,111.45

咨询服务费                         21,592,858.63                      22,544,421.76

其他                                9,166,563.97                       6,814,745.36

合计                               87,667,211.28                      85,245,750.45

其他说明:


66、研发费用

                                                                           单位:元

               项目   本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                           74,863,709.44                      88,454,846.45

折旧及摊销费                        2,889,718.68                       2,671,279.86

服务器租赁                          8,787,965.43                       8,498,374.88

房租物业费                                                             6,474,659.34

其他                                 374,580.92                          850,934.13

合计                               86,915,974.47                   106,950,094.66

其他说明:


67、财务费用

                                                                           单位:元

               项目   本期发生额                         上期发生额

利息支出                            9,228,715.25                      13,881,848.82

减:利息收入                       18,100,574.13                      43,017,632.62

汇兑损益                            4,817,004.07                      -17,758,048.22

其他                                 497,287.28                         5,685,229.11

合计                               -3,557,567.53                      -41,208,602.91

其他说明:


68、其他收益

                                                                           单位:元



                                                                                  91
                                        上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


           产生其他收益的来源          本期发生额                         上期发生额

政府补助                                             8,144,938.15                      35,944,476.82

进项税加计抵减                                       2,357,055.43

代扣个人所得税手续费                                   984,360.87                       1,611,332.50

合计                                                11,496,354.45                      37,555,809.32


69、投资收益

                                                                                            单位:元

                   项目                   本期发生额                       上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                              359,226.01                    1,255,293.40

交易性金融资产在持有期间的投资收益                      3,644,022.66                   14,792,380.25

处置交易性金融资产取得的投资收益                       50,533,249.28                   30,354,976.41

债权投资在持有期间取得的利息收入                       26,987,143.64                   21,053,967.14

其他非流动金融资产在持有期间的投资收
                                                          485,987.72                     178,307.74


处置其他非流动金融资产取得的投资收益                                                   16,780,887.63

合计                                                   82,009,629.31                   84,415,812.57

其他说明:


70、净敞口套期收益

                                                                                            单位:元

                  项目                 本期发生额                         上期发生额

其他说明:


71、公允价值变动收益

                                                                                            单位:元

       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                         上期发生额

交易性金融资产                                      26,078,718.77                      10,202,440.38

交易性金融负债                                         -23,946.66

其他非流动金融资产                                  27,766,310.99                        -962,024.90

合计                                                53,821,083.10                       9,240,415.48

其他说明:




                                                                                                  92
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


72、信用减值损失

                                                                                                              单位:元

                    项目                          本期发生额                                上期发生额

其他应收款坏账损失                                              -114,158.09                                  -88,907.05

长期应收款坏账损失                                             -3,424,988.35                               -568,088.02

应收账款坏账损失                                               3,532,949.95                               -2,866,939.48

一年内到期非流动资产减值损失                                   8,316,353.55                              -36,337,670.05

发放贷款及垫款坏账损失                                           740,748.91                               -1,364,334.64

合计                                                           9,050,905.97                              -41,225,939.24

其他说明:


73、资产减值损失

                                                                                                              单位:元

                    项目                          本期发生额                                上期发生额

其他说明:


74、资产处置收益

                                                                                                              单位:元

        资产处置收益的来源                        本期发生额                                上期发生额

车贷资产包处置收益                                             -4,970,426.47                              -3,976,659.49

处置未划分为持有待售的固定资产产生
                                                                 129,548.96                                  -20,546.31
的处置利得或损失

处置未划分为持有待售的无形资产产生
                                                                                                              -1,456.75
的处置利得或损失

合计                                                           -4,840,877.51                              -3,998,662.55


75、营业外收入

                                                                                                              单位:元

                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     额

非流动资产损毁报废利得                                                         2,068.88

其他                                         368,532.58                   2,661,936.06                      368,532.58

合计                                         368,532.58                   2,664,004.94                      368,532.58

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                              单位:元

                                                                                                                     93
                                                        上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏        贴             额            额         与收益相关

其他说明:


76、营业外支出

                                                                                                                    单位:元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                    上期发生额
                                                                                                          额

对外捐赠                                      2,000,000.00                                                      2,000,000.00

预计负债                                       -163,590.00                     -781,500.00                       -163,590.00

其他                                                8,805.75                       18,000.00                        8,805.75

非流动资产毁损报废损失                          46,478.00                                                         46,478.00

合计                                          1,891,693.75                     -763,500.00                      1,891,693.75

其他说明:


77、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                    单位:元

                    项目                              本期发生额                                 上期发生额

当期所得税费用                                                     13,326,654.37                                7,021,678.44

递延所得税费用                                                     14,293,970.98                               19,531,319.32

合计                                                               27,620,625.35                               26,552,997.76


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                    单位:元

                           项目                                                       本期发生额

利润总额                                                                                                   248,844,030.53

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                62,211,007.66

子公司适用不同税率的影响                                                                                      -19,508,097.96

调整以前期间所得税的影响                                                                                        1,343,541.07

非应税收入的影响                                                                                                 101,000.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                                1,944,492.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                 -3,025,151.18

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏                                                             -377,050.36


                                                                                                                          94
                                                 上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


损的影响

本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响

对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响的
披露

税法规定可额外扣除费用                                                                          -9,839,508.33

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                                   -5,229,608.44

所得税费用                                                                                      27,620,625.35

其他说明


78、其他综合收益

详见附注七之“57、其他综合收益”。


79、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位:元

                 项目                           本期发生额                         上期发生额

财务费用                                                     15,053,466.15                      45,471,181.31

营业外收入                                                                                       2,546,688.00

政府补助                                                      9,212,021.48                      30,222,963.89

单位往来款                                                   48,642,460.22                      11,239,410.70

第三方平台备付金                                                                                  791,397.27

收回的保证金                                             100,065,815.42

收到前期多缴纳税金                                                                                710,243.55

合计                                                     172,973,763.27                         90,981,884.72

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位:元

                 项目                           本期发生额                         上期发生额

租赁费                                                        9,532,056.32                       6,478,141.44

销售、管理费用                                               26,149,088.89                      57,813,371.55

财务费用                                                       278,665.03                         150,581.99

营业外支出                                                    2,000,805.75                        506,500.00



                                                                                                           95
                                        上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


第三方平台备付金                                     1,569,859.00

合计                                                39,530,474.99                      64,948,594.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                            单位:元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

定期存款、理财产品、基金及理财收益              321,508,371.79                    1,410,644,146.30

信托和资管计划本金及到期收益                    768,464,965.90                      532,486,567.35

资产证券化支持证券本金及到期收益                    44,647,423.17                   112,485,143.42

合计                                           1,134,620,760.86                   2,055,615,857.07

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                            单位:元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

定期存款、理财产品、基金                        340,535,594.33                    1,652,270,178.20

信托和资管计划                                 1,191,266,750.00                     800,000,000.00

托管费及手续费                                      19,309,810.83

处置子公司收到的现金净额重分类                                                          2,001,201.23

合计                                           1,551,112,155.16                   2,454,271,379.43

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                            单位:元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                            单位:元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

股权激励回购                                                                        115,362,720.20

少数股东减资款                                                                          4,410,000.00

股份回购                                        250,090,716.60



                                                                                                  96
                                            上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


合计                                                   250,090,716.60                     119,772,720.20

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


80、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                单位:元

                 补充资料                   本期金额                           上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:            --                                 --

    净利润                                             221,223,405.18                     209,528,321.00

    加:资产减值准备                                    -9,050,905.97                      41,227,491.41

         固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                         9,078,145.37                       9,268,216.42
生产性生物资产折旧

         使用权资产折旧                                  8,239,568.27

         无形资产摊销                                    1,146,931.89                       1,396,385.03

         长期待摊费用摊销                                3,766,803.21                       4,514,070.66

         处置固定资产、无形资产和其他
                                                          -129,548.96                          19,934.18
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

         固定资产报废损失(收益以“-”
号填列)

         公允价值变动损失(收益以“-”
                                                       -53,821,083.10                      -9,240,415.48
号填列)

         财务费用(收益以“-”号填列)                  9,381,864.51                       2,192,785.81

         投资损失(收益以“-”号填列)                -83,613,143.62                     -99,544,113.57

         递延所得税资产减少(增加以
                                                        12,331,996.75                      17,686,167.92
“-”号填列)

         递延所得税负债增加(减少以
                                                         1,961,974.23                       1,754,643.89
“-”号填列)

         存货的减少(增加以“-”号填列)

         经营性应收项目的减少(增加以
                                                       373,341,593.86                     172,250,703.25
“-”号填列)

         经营性应付项目的增加(减少以
                                                         5,175,535.60                     -32,631,204.78
“-”号填列)

         其他

         经营活动产生的现金流量净额                    499,033,137.22                     318,422,985.74

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                               --                                 --
动:


                                                                                                      97
                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:          --                                  --

    现金的期末余额                            2,439,465,469.90                    2,172,043,996.99

    减:现金的期初余额                        2,745,000,733.64                    2,991,560,774.81

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额                  -305,535,263.74                        -819,516,777.82


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                            单位:元

                                                                   金额

其中:                                                              --

其中:                                                              --

其中:                                                              --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                            单位:元

                                                                   金额

其中:                                                              --

其中:                                                              --

其中:                                                              --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                            单位:元

                   项目               期末余额                            期初余额

一、现金                                      2,439,465,469.90                    2,745,000,733.64

其中:库存现金                                       89,372.70                            51,173.63

      可随时用于支付的银行存款                1,892,842,982.47                    2,264,043,453.05

      可随时用于支付的其他货币资金               546,533,114.73                      480,906,106.96

三、期末现金及现金等价物余额                  2,439,465,469.90                    2,745,000,733.64


                                                                                                  98
                                                       上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


其他说明:


81、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


82、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                   单位:元

                     项目                            期末账面价值                                 受限原因

                                                                                     信用卡保证金、质押开票未到期、长期
货币资金                                                             11,605,664.06
                                                                                     借款监管户

固定资产                                                             64,400,872.43 抵押未到期

                                                                                     质押未到期,详见"第十节 财务报告之
一年内到期的其他非流动资产                                           15,849,874.51
                                                                                     七、合并财务报表项目注释之 12"的说明

                                                                                     质押未到期,详见"第十节 财务报告之
长期应收款                                                            8,286,643.40
                                                                                     七、合并财务报表项目注释之 17"的说明

投资性房地产                                                         88,974,291.91 抵押未到期

合计                                                            189,117,346.31                        --

其他说明:


83、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                   单位:元

              项目                 期末外币余额                         折算汇率                  期末折算人民币余额

货币资金                                 --                                 --                               101,226,702.88

其中:美元                                    13,932,969.68 6.4601                                            90,008,386.87

       欧元

       港币                                    4,159,813.98 0.8321                                             3,461,381.20

       新加坡币                                1,615,119.58 4.8027                                             7,756,934.81

应收账款                                 --                                 --                                  512,708.97

其中:美元

       欧元

       港币

       新加坡币                                 106,754.32 4.8027                                               512,708.97

长期借款                                 --                                 --



                                                                                                                         99
                                                     上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


其中:美元

       欧元

       港币

其他应收款                                                                                             165,925.71

其中:美元                                         36.00 6.4601                                            232.56

港币

新加坡币                                       34,500.00 4.8027                                        165,693.15

短期借款                                                                                            92,451,657.40

其中:美元

港币

新加坡币                                    19,249,933.87 4.8027                                    92,451,657.40

应付账款                                                                                             1,127,561.86

其中:美元                                    171,000.00 6.4601                                       1,104,679.11

港币                                           27,500.00 0.8321                                         22,882.75

新加坡币

其他应付款                                                                                             497,297.94

其中:美元                                       1,891.68 6.4601                                        12,220.44

港币

新加坡币                                      101,001.00 4.8027                                        485,077.50

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用
公司的境外经营实体主要包括Ruifeng Technology Pte.Ltd.、Ruifeng Wealth Management Pte.Ltd.、二三四五香港有限公司、
Ruifeng Technology USA INC、瑞丰新科技香港有限公司,其经营地为新加坡、香港和美国,记账本位币为新加坡元、人民
币、美元和港币。


84、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


85、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                          单位:元



                                                                                                               100
                                                    上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


             种类                    金额                           列报项目                计入当期损益的金额

残保金超比例奖励                              14,987.40 其他收益                                         14,987.40

培训补贴                                         600.00 其他收益                                            600.00

浦东新区世博地区开发管理
                                            5,379,000.00 其他收益                                      5,379,000.00
委员会扶持资金

企业发展专项资金                             210,000.00 其他收益                                        210,000.00

上海浦东推进中心补助                        1,950,000.00 其他收益                                      1,950,000.00

上海市浦东新区贸易发展推
                                             140,000.00 其他收益                                        140,000.00
进中心镇级财政扶持金

上海市浦东新区知识产权保
                                               8,000.00 其他收益                                           8,000.00
护中心专利补贴

上海市知识产权局(专利资助
                                             205,000.00 其他收益                                        205,000.00
费)

新加坡加薪补贴                               237,050.75 其他收益                                        237,050.75

以工代训补贴                                     300.00 其他收益                                            300.00


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


86、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                           单位:元

                                                                                            购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                        购买日的确
                                                                    购买日                  末被购买方 末被购买方
       称           点        本        例             式                        定依据
                                                                                             的收入     的净利润

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                           单位:元

                         合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:


                                                                                                                 101
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                     单位:元



                                                购买日公允价值                      购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                     单位:元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入          利润
                                                                 收入      净利润

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                     单位:元

                       合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                     单位:元


                                                                                                            102
                                                      上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告




                                                      合并日                                上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    (1)报告期内新设孙、子公司情况:
              公司名称             设立日期      注册地           注册资本        持股比例 截止2021年6月30日出
                                                                                    (%)         资额

上海瑞赋实业有限公司               2021/2/7          上海       2000万人民币       100.00

    (2)本期新设立结构化主体:
                 名称                                   类型                                设立时间

一村若华8号私募证券投资基金          基金                                                                  2021/5/12




6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                             持股比例
   子公司名称      主要经营地       注册地           业务性质                                          取得方式
                                                                      直接              间接

上海二三四五网                  上海市浦东新区 互联网信息服务                                     非同一控制下企
                 上海                                                   100.00%
络科技有限公司                  杨高北路 528 号 业                                                业合并


                                                                                                                  103
                                                   上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                           14 幢 3A35 室

                           上海市浦东新区
上海二三四五移                                互联网信息服务                                   非同一控制下企
                  上海     江东路 1666 号 4                                          100.00%
动科技有限公司                                业                                               业合并
                           幢 1013 室

                           江苏省徐州市泉
江苏趣看网络科                                互联网信息服务
                  江苏     山区中山南路                                               95.00% 设立
技有限公司                                    业
                           142 号

二三四五(香港)                              投资管理咨询行
                香港       香港                                                      100.00% 设立
有限公司                                      业

Ruifeng
                                              投资管理咨询行
Technology Pte.   新加坡   新加坡                                                    100.00% 设立
                                              业
Ltd.

Ruifeng
                                              投资管理咨询行
Technology USA 美国        美国                                                      100.00% 设立
                                              业
INC

Ruifeng Wealth
                                              投资管理咨询行
Management Pte. 新加坡     新加坡                                                    100.00% 设立
                                              业
Ltd.

                           中国(上海)自
上海二三四五大
                           由贸易试验区芳 互联网信息服务
数据科技有限公 上海                                                                  100.00% 设立
                           春路 400 号 1 幢 3 业

                           层

                           西藏自治区拉萨
曲水汇通信息服             市曲水人民路雅
                  西藏                        金融信息服务                           100.00% 设立
务有限公司                 江工业园 101-10
                           室

                           佛山市南海区桂
                           城街道桂平中路
广东鑫锘影视文                                                                                 非同一控制下企
                  佛山     65 号鸿晖都市产 影视传媒                                  100.00%
化传播有限公司                                                                                 业合并
                           业新城 3 幢 906
                           房

                           中国(上海)自
上海瑞鑫融资租             由贸易试验区耀
                  上海                        融资租赁                               100.00% 设立
赁有限公司                 华路 251 号一幢
                           一层 1024 室

                           上海市浦东新区
上海二三四五商
                  上海     杨高北路 528 号 商业保理                                  100.00% 设立
业保理有限公司
                           14 幢 1-5 层

                           西藏拉萨市曲水
曲水好融车网络
                  西藏     县雅江工业园区 融资租赁                                   100.00% 设立
科技有限公司
                           中小孵化楼


                                                                                                           104
                                                        上海二三四五网络控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                              307-A57 室

                              中国(上海)自
上海洪昇智能科                由贸易试验区浦
                 上海                              金融信息服务           100.00%                 设立
技有限公司                    东南路 2250 号 3
                              幢 6 层 A638 室

上海薪想互联网                上海市松江区佘
金融信息服务有 上海           山镇陶干路 701 金融信息服务                                 100.00% 设立
限公司                        号5幢

                              安徽芜湖市镜湖
                              区长江中路 92 号
芜湖畅想小额贷
                 芜湖         雨耕山创意文化 金融信息服务                                  90.00% 设立
款有限公司
                              产业园内思楼 2
                              楼 207 号

                              广州市越秀区长
广州二三四五互
                              堤大马路
联网小额贷款有 广州                                金融信息服务                           100.00% 设立
                              252-256 号 3 层自
限公司
                              编A区

                              贵州省遵义市正
贵州融海融资担                安县经济开发区
                 遵义                              金融信息服务                           100.00% 设立
保有限公司                    办公大楼四层
                              4002 室

                              湖南省株洲市芦
株洲联成信息服                淞区太子路 43 号
                 株洲                              商务咨询服务                           10