鱼跃医疗:2020年上半年度财务报告

江苏鱼跃医疗设备股份有限公司
      2020 年上半年度
          财务报告
        (未经审计)




             1
                                                资产负债表
编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司        2020 年 6 月 30 日             单位:人民币元
                                             期末数                                   上年期末
        资      产
                                  合并数                   母公司           合并数                 母公司
流动资产:
货币资金                     2,477,243,229.84         1,941,198,971.16   1,563,094,181.30        598,470,229.57
交易性金融资产                 885,000,000.00           885,000,000.00
应收票据
应收账款                       750,926,360.11           489,866,239.56     974,260,306.07        799,246,364.00
应收款项融资                   105,743,799.37            81,937,864.58     271,133,747.50         87,279,017.48
预付款项                       235,287,232.46            36,427,935.47     236,384,031.76         94,652,110.51
应收股利
应收补贴款
其他应收款                      30,395,957.51           213,630,039.88      45,432,552.90         36,922,605.51
其中:应收利息
应收股利
存货                         1,197,015,106.52           695,438,623.93     926,086,627.83        473,948,943.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                    74,278,499.41            32,450,561.73     144,728,276.15      115,077,099.63
        流动资产合计         5,755,890,185.22         4,375,950,236.31   4,161,119,723.51    2,205,596,370.33

非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
其他权益工具投资               216,950,000.00           207,200,000.00     199,239,594.77      177,200,000.00
长期股权投资                   189,020,545.73         3,653,658,261.37     180,851,353.82    3,557,666,746.96
投资性房地产                     3,175,506.69                                3,280,325.47
固定资产                     1,799,146,753.71         1,355,854,685.01   1,738,706,696.05    1,328,411,673.44
在建工程                        27,311,225.33             2,416,450.29      29,036,040.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                       595,479,246.99           264,198,511.88     589,128,526.84        268,349,020.52
开发支出
商誉                           837,487,238.61                              736,329,291.99
长期待摊费用                    64,982,372.71            42,368,629.26      53,600,490.24       25,725,029.40
递延所得税资产                  83,691,218.80            31,702,874.75      46,333,860.28       10,028,395.62
其他非流动资产                 339,599,865.37           327,216,207.69     228,102,980.08      201,052,294.82
      非流动资产合计         4,156,843,973.94         5,884,615,620.25   3,804,609,160.21    5,568,433,160.76

         资产总计            9,912,734,159.16     10,260,565,856.56      7,965,728,883.72    7,774,029,531.09

 公司法定代表人:                          主管会计工作负责人:                      会计机构负责人:




                                                       2
                                                资产负债表(续)
编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司         2020 年 6 月 30 日              单位:人民币元

 负债和所有者权益(或股东权                      期末数                                          上年期末
           益)                    合并数                      母公司                   合并数                 母公司
流动负债:
短期借款                         240,000,000.00              240,000,000.00          150,000,000.00        150,000,000.00
向中央银行借款
应付票据
应付账款                         998,656,168.42          1,723,616,638.03            942,352,203.95   1,410,220,414.43
预收款项                          19,596,555.72              9,172,472.54            181,179,985.25      30,587,588.15
合同负债                         985,250,788.05            755,071,948.62
应付职工薪酬                     117,584,895.69             89,858,268.05             93,056,531.77         58,181,681.48
应交税费                         182,749,082.22             83,311,842.87             51,905,494.43          6,535,234.05
应付股利
其他应付款                       184,383,816.71          1,006,447,829.44            156,687,620.70        228,776,759.43
其中:应付利息
应付股利                                616,102.93                                       616,102.93
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债           100,000,000.00              100,000,000.00
其他流动负债
        流动负债小计           2,828,221,306.81          4,007,478,999.55          1,575,181,836.10   1,884,301,677.54


非流动负债:
长期借款
长期应付款                         2,800,000.00
长期应付职工薪酬                  19,708,509.37                                       20,712,000.00
专项应付款
预计负债                             539,613.05
递延收益                         166,563,764.62              161,612,009.13          170,686,896.84        166,072,756.03
递延所得税负债                    42,114,156.24                                       42,573,926.49
其他非流动负债
      非流动负债小计             231,726,043.28            161,612,009.13            233,972,823.33     166,072,756.03
         负债合计              3,059,947,350.09          4,169,091,008.68          1,809,154,659.43   2,050,374,433.57

股东权益:
股本                           1,002,476,929.00          1,002,476,929.00          1,002,476,929.00   1,002,476,929.00
资本公积                       1,783,962,751.06          2,131,044,698.47          1,783,962,751.06   2,131,044,698.47
其他综合收益                       7,120,067.18             -3,519,889.62              4,475,993.45      -3,519,889.62
盈余公积                         368,320,169.51            364,218,153.08            368,320,169.51     364,218,153.08
未分配利润                     3,629,646,153.00          2,597,254,956.95          2,911,339,165.73   2,229,435,206.59
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益小计       6,791,526,069.75          6,091,474,847.88          6,070,575,008.75   5,723,655,097.52
少数股东权益                      61,260,739.32                                       85,999,215.54
        股东权益合计           6,852,786,809.07        6,091,474,847.88            6,156,574,224.29   5,723,655,097.52
    负债和股东权益总计         9,912,734,159.16       10,260,565,856.56            7,965,728,883.72   7,774,029,531.09

 公司法定代表人:                           主管会计工作负责人:                                会计机构负责人:




                                                         3
                                                 利      润    表

编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司          2020 年 6 月 30 日             单位:人民币元

                                                  本期                                    上年同期
             项   目
                                    合并数                     母公司            合并数                母公司
一、营业收入                    3,420,727,677.50         2,427,039,023.25     2,501,622,602.43   1,655,982,048.31
二、营业总成本                  2,233,485,866.18         1,653,771,556.11     1,890,673,722.28   1,299,481,192.77
     减:营业成本               1,465,005,192.45         1,173,747,583.49     1,459,194,613.91   1,061,204,004.04
        税金及附加                 24,295,336.19              10,506,982.59      19,807,462.07         8,430,400.04
        销售费用                  399,511,284.24             185,388,221.04     234,604,247.21       110,896,272.26
        管理费用                  177,286,274.05              95,759,275.84     124,588,732.89        42,348,006.67
        研发费用                  181,782,870.24             203,054,958.37      57,065,669.03        80,440,021.29
        财务费用                  -14,395,090.99             -14,685,465.22      -4,587,002.83        -3,837,511.53
        其中:利息费用              7,558,155.24               6,621,214.00       2,978,127.78         2,624,645.84
        利息收入                    9,059,991.98               8,153,753.74       5,792,080.29         4,427,977.77
    加:公允价值变动收益
        投资收益                   97,555,400.88             114,749,248.56      11,697,158.62        10,031,388.86
        信用减值损失                2,969,032.33              11,284,246.05     -18,402,311.36        -8,228,438.31
        资产减值损失                    -701,611.35             -359,984.19        -556,828.27         -270,175.98
        资产处置收益                     223,011.39                                -477,887.75         -460,239.77
        其他收益                   39,770,357.82              10,889,066.22      16,235,759.02           552,234.79
三、营业利润                    1,327,058,002.39             909,830,043.78    619,444,770.41     358,125,625.13
   加:营业外收入                   6,711,088.57                 959,815.95      19,889,251.69         6,689,823.93
   减:营业外支出                   4,034,613.89               2,119,301.62       1,529,843.56         1,027,155.80
    其中:非流动资产处置损失
四、利润总额                    1,329,734,477.07             908,670,558.11    637,804,178.54     363,788,293.26
   减:所得税费用                 212,520,447.94             139,860,036.15     100,613,595.63        52,055,596.70
五、净利润                      1,117,214,029.13             768,810,521.96    537,190,582.91     311,732,696.56
(一)持续经营净利润(净亏损
                                1,117,214,029.13             768,810,521.96     537,190,582.91       311,732,696.56
以“-”号列示)
(二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号列示)
其中:归属于母公司股东的净利润   1,119,297,758.87             768,810,521.96    533,349,330.04     311,732,696.56
     少数股东损益                  -2,083,729.74                                  3,841,252.87
六、其他综合收益的税后净额          2,644,073.73                                   669,607.12
归属母公司所有者的其他综合收
                                    2,644,073.73                                   669,607.12
益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其
                                    2,644,073.73                                   669,607.12
他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后
                                                         4
将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值
变动损益
3、持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部

5、外币财务报表折算差额            2,644,073.73                            669,607.12
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额               1,119,858,102.86       768,810,521.96   537,860,190.03   311,732,696.56
归属于母公司所有者的综合收益
                               1,121,941,832.60       768,810,521.96   534,018,937.16   311,732,696.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额      -2,083,729.74                          3,841,252.87
八、每股收益:
(一)基本每股收益                       1.1165                                0.5320
(二)稀释每股收益                       1.1165                                0.5320

公司法定代表人:                    主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:




                                                  5
                                                   现金流量表

编制单位:江苏鱼跃医疗设备股份有限公司             2020 年 6 月 30 日             单位:人民币元
                                                     本期                                    上年同期
           项      目
                                         合并数                  母公司             合并数               母公司
  一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金      4,443,570,088.71           3,306,181,375.51   1,793,703,082.80     979,915,192.98
收到的税费返还                       79,528,774.98              25,916,582.90     117,552,433.82      67,384,406.37
收到其他与经营活动有关的现金         96,944,051.13              29,948,724.48      74,024,950.13      21,560,416.64
      经营活动现金流入小计        4,620,042,914.82           3,362,046,682.89   1,985,280,466.75   1,068,860,015.99
                                                               582,891,116.55
购买商品、接受劳务支付的现金      1,241,455,640.46                                999,878,740.69     565,205,114.93

支付给职工以及为职工支付的现金      362,430,895.12             166,770,182.83     303,930,226.57    127,965,188.67
支付的各项税费                      251,159,003.94              65,376,017.24     231,819,502.61     78,561,775.33
支付其他与经营活动有关的现金        388,717,533.42             159,743,611.67     318,153,532.09    138,035,126.29
      经营活动现金流出小计        2,243,763,072.94             974,780,928.29   1,853,782,001.96    909,767,205.22
  经营活动产生的现金流量净额      2,376,279,841.88           2,387,265,754.60     131,498,464.79    159,092,810.77
  二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金                3,848,961,250.00           2,822,783,550.00   2,987,746,077.19   2,879,607,077.19
取得投资收益收到的现金               84,766,595.20              79,235,100.63      11,240,050.01      10,400,668.50
处置固定资产、无形资产和其他长
                                           363,947.74                                 110,316.99
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
                                        44,118,338.88                                 472,454.06
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金                                                           29,985.64
      投资活动现金流入小计        3,978,210,131.82           2,902,018,650.63   2,999,598,883.89   2,890,007,745.69
购建固定资产、无形资产和其他
                                    171,306,187.91             143,892,008.36     326,306,312.34     266,714,409.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金                    4,739,921,332.85           3,771,743,655.00   3,200,240,000.00   3,108,780,000.00
取得子公司及其他营业单位
                                        34,001,954.32
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金        200,000,000.00          200,000,000.00
      投资活动现金流出小计        5,145,229,475.08        4,115,635,663.36      3,526,546,312.34   3,375,494,409.31
  投资活动产生的现金流量净额     -1,167,019,343.26       -1,213,617,012.73       -526,947,428.45    -485,486,663.62
  三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金                    2,471,283.74
取得借款收到的现金                1,529,500,000.00           1,520,000,000.00     155,310,000.00     150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金                                 1,356,755,256.86                      1,003,444,307.45
      筹资活动现金流入小计        1,531,971,283.74           2,876,755,256.86    155,310,000.00    1,153,444,307.45
偿还债务支付的现金                1,431,861,078.34           1,330,000,000.00    159,411,863.42      150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
                                    406,560,028.89             405,725,301.14     154,793,044.88     154,077,772.55
现金
支付其他与筹资活动有关的现金                                   983,073,663.50                       208,070,000.00
      筹资活动现金流出小计        1,838,421,107.23           2,718,798,964.64    314,204,908.30     512,147,772.55
  筹资活动产生的现金流量净额       -306,449,823.49             157,956,292.22   -158,894,908.30     641,296,534.90
四、汇率变动对现金及现金等价物
                                        11,338,373.41          11,123,707.50       2,617,298.46         2,656,080.50
            的影响
  五、现金及现金等价物净增加额      914,149,048.54           1,342,728,741.59    -551,726,573.50    317,558,762.55
  加:期初现金及现金等价物余额    1,563,094,181.30             598,470,229.57   1,661,152,679.45    603,395,331.86
  六、期末现金及现金等价物余额    2,477,243,229.84           1,941,198,971.16   1,109,426,105.95    920,954,094.41
公司法定代表人:                          主管会计工作负责人:                        会计机构负责人:


                                                         6
                                                                                        合并所有者权益变动表
   编制单位:江苏鱼跃医疗医疗设备股份有限公司 2020 年 1-6 月 单位:人民币元
                                                                                                                 本期
                                                                                   归属于母公司股东权益
                                                                                                                                                                   外币
                 项目                        其他权益工具                                                   专
                                                                                 减:                                                    一般                      报表                          所有者
                                             优 永                                                          项                                                             少数股东权益
                               股本                    其      资本公积          库存    其他综合收益               盈余公积             风险     未分配利润       折算                        权益合计
                                             先 续                                                          储
                                                       他                          股                                                    准备                      差异
                                             股 债                                                          备
   一、上年年末余额       1,002,476,929.00                  1,783,962,751.06              4,475,993.45                  368,320,169.51          2,911,339,165.73            85,999,215.54   6,156,574,224.29
   加:会计政策变更
      前期差错更正
  同一控制下企业合并
         其他
   二、本年年初余额       1,002,476,929.00                  1,783,962,751.06              4,475,993.45                  368,320,169.51          2,911,339,165.73            85,999,215.54   6,156,574,224.29
  三、本期增减变动金额
                                                                                          2,644,073.73                                            718,306,987.27           -24,738,476.22     696,212,584.78
(减少以“-”号填列)
   (一)综合收益总额                                                                     2,644,073.73                                          1,119,297,758.87            -2,083,729.74   1,119,858,102.86
(二)股东投入和减少资
                                                                                                                                                                           -22,654,746.48     -22,654,746.48
            本
    1.股东投入普通股                                                                                                                                                       -22,654,746.48     -22,654,746.48
2.其他权益工具持有者投
          入资本
3.股份支付计入股东权益
          的金额
        4.其他
    (三)利润分配                                                                                                                              -400,990,771.60                              -400,990,771.60
    1.提取盈余公积
  2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                                -400,990,771.60                              -400,990,771.60
          分配
        4.其他
(四)股东权益内部结转
  1.资本公积转增股本
  2.盈余公积转增股本
  3.盈余公积弥补亏损
        4.其他
    (五)专项储备
      1.本年提取
      2.本年使用
     (六)其他
   四、本期期末余额       1,002,476,929.00                  1,783,962,751.06             7,120,067.18                   368,320,169.51          3,629,646,153.00            61,260,739.32   6,852,786,809.07

法定代表人:                                                                   主管会计工作负责人:                                                                会计机构负责人:

                                                                                                        6
                                                                                     合并所有者权益变动表
  编制单位:江苏鱼跃医疗医疗设备股份有限公司 单位:人民币元
                                                                                                              上年同期
                                                                           归属于母公司股东权益
                                         其他权益工具                                                    专
 项            目                                                                                                              一般                                                         所有者
                                         优    永                           减:库                       项                                              外币报表折   少数股东权益
                           股本                    其      资本公积                   其他综合收益               盈余公积      风险     未分配利润                                        权益合计
                                         先    续                             存股                       储                                                算差额
                                                   他                                                                          准备
                                         股    债                                                        备
  一、上年年末余额    1,002,476,929.00                  1,783,357,924.93              4,873,803.94            316,522,692.95          2,360,940,926.90                 76,494,168.64   5,544,666,446.36
  加:会计政策变更                                                                                                                       29,723,825.07                  1,207,219.89      30,931,044.96
     前期差错更正
同一控制下企业合并
           其他
  二、本年年初余额    1,002,476,929.00                  1,783,357,924.93              4,873,803.94            316,522,692.95          2,390,664,751.97                 77,701,388.53   5,575,597,491.32
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                                                                      669,607.12                                     382,977,790.69                   4,338,688.79    387,986,086.60
         填列)
(一)综合收益总额                                                                      669,607.12                                      533,349,330.04                  3,841,252.87     537,860,190.03
(二)股东投入和减
                                                                                                                                                                          497,435.92        497,435.92
         少资本
  1.股东投入普通股                                                                                                                                                        497,435.92        497,435.92
2.其他权益工具持有
       者投入资本
3.股份支付计入股东
       权益的金额
         4.其他
    (三)利润分配                                                                                                                     -150,371,539.35                                  -150,371,539.35
    1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
  3.对所有者(或股
                                                                                                                                       -150,371,539.35                                  -150,371,539.35
       东)的分配
         4.其他
(四)股东权益内部
           结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
         4.其他
    (五)专项储备
       1.本年提取
       2.本年使用
       (六)其他
  四、本期期末余额    1,002,476,929.00                  1,783,357,924.93              5,543,411.06            316,522,692.95          2,773,642,542.66                 82,040,077.32   5,963,583,577.92
法定代表人:                                                          主管会计工作负责人:                                                               会计机构负责人:


                                                                                                     7
                                                                          母公司所有者权益变动表
编制单位:江苏鱼跃医疗医疗设备股份有限公司 2020 年 1-6 月单位:人民币元

                                                                                                              本期
                                                              其他权益工具
                                                                                                 减:
             项           目                                  优
                                                股本              永续          资本公积         库存 其他综合收益    专项储备     盈余公积       未分配利润         所有者权益合计
                                                              先       其他
                                                                    债                             股
                                                              股
一、上年年末余额                           1,002,476,929.00                   2,131,044,698.47        -3,519,889.62              364,218,153.08 2,229,435,206.59     5,723,655,097.52
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额                           1,002,476,929.00                   2,131,044,698.47        -3,519,889.62              364,218,153.08 2,229,435,206.59     5,723,655,097.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                          367,819,750.36      367,819,750.36
(一)综合收益总额                                                                                                                                  768,810,521.96      768,810,521.96
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                     -400,990,771.60     -400,990,771.60
1.提取盈余公积
2.对股东的分配                                                                                                                                     -400,990,771.60     -400,990,771.60
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
(六)其他
四、本期期末余额                           1,002,476,929.00                   2,131,044,698.47        -3,519,889.62              364,218,153.08 2,597,254,956.95     6,091,474,847.88
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:




                                                                                           8
                                                                       母公司所有者权益变动表
编制单位:江苏鱼跃医疗医疗设备股份有限公司 单位:人民币元

                                                                                                 上年同期

    项               目                            其他权益工具                           减:
                                                                                                                  专项
                                 股本          优先                       资本公积        库存    其他综合收益            盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
                                                       永续债 其他                                                储备
                                               股                                           股
一、上年年末余额            1,002,476,929.00                           2,130,439,872.34           -3,161,022.37          312,420,676.52   1,935,716,472.10   5,377,892,927.59
    加:会计政策变更                                                                                                                        20,875,061.19       20,875,061.19

         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额            1,002,476,929.00                           2,130,439,872.34           -3,161,022.37          312,420,676.52   1,956,591,533.29   5,398,767,988.78
三、本期增减变动金额(减
                                                                                                                                           161,361,157.21      161,361,157.21
少以“-”号填列)
   (一)综合收益总额                                                                                                                       311,732,696.56     311,732,696.56
   (二)股东投入和减少资

     1.股东投入普通股
    2.其他权益工具持有
者投入资本
    3.股份支付计入股东权
益的金额
    4.其他
  (三)利润分配                                                                                                                           -150,371,539.35    -150,371,539.35
    1.提取盈余公积
    2.对股东的分配                                                                                                                         -150,371,539.35    -150,371,539.35
  (四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
  (五)专项储备
    1.本年提取
    2.本年使用
  (六)其他
四、本期期末余额            1,002,476,929.00                           2,130,439,872.34           -3,161,022.37          312,420,676.52   2,117,952,690.50   5,560,129,145.99
法定代表人:                                                         主管会计工作负责人:                                    会计机构负责人:

                                                                                     9
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


       一、 公司的基本情况

       江苏鱼跃医疗设备股份有限公司(以下简称“本公司”,在包含子公司时统称“本
集团”),前身是 1998 年 10 月 22 日经江苏省工商行政管理局核准成立的江苏鱼跃医疗
设备有限公司,2007 年 6 月 15 日根据江苏鱼跃医疗设备有限公司 2007 年临时股东会决
议、发起人协议、公司章程的规定,江苏鱼跃医疗设备有限公司依法整体变更为江苏鱼
跃医疗设备股份有限公司。

       2008 年 4 月 8 日经中国证券监督管理委员会“证监许可【2008】415 号”《关于核
准江苏鱼跃医疗设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件的核准,本公司向社
会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 2,600 万 股 ( 每 股 面 值 1 元 ) , 增 加 股 本 人 民 币
26,000,000.00 元,变更后的股本为人民币 103,000,000.00 元,并于 2008 年 4 月 18 日
在深圳证券交易所上市交易。

       2016 年 6 月 8 日经中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】877 号”《关于核
准江苏鱼跃医疗设备股份有限公司非公开发行股票的批复》, 本公司非公开发行人民币
普通股(A 股)83,550,913.00 股,每股面值 1 元,每股发行价格为人民币 30.64 元。变
更后的股本为人民币 668,317,953.00 元。

       经 历 次 转 增 、 增 发 , 截 至 2020 年 6 月 30 日 , 本 公 司 的 股 本 为 人 民 币
1,002,476,929.00 元。

       截止 2020 年 6 月 30 日本公司股本及相应持股比例如下:

                 股东名称                            股本               持股比例(%)
江苏鱼跃科技发展有限公司                            265,983,450.00                   26.53

吴光明                                              103,438,537.00                   10.32

吴群                                                 77,389,840.00                    7.72

社会公众股                                          555,665,102.00                   55.43

                   合计                           1,002,476,929.00                  100.00

       本公司属于医疗器械制造行业,经营范围主要是医疗器械和保健用品的生产和销售。

       本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设健康事业部、新零售事业部、
医疗事业部、普美康事业部、战略销售部、海外事业部、研发中心、财务 部、审计部、
质量部、供应链管理部、设备动力部、总经办、人力资源部、行政科、证券部、信息化
管理中心、市场运营中心、综合分厂、精密分厂、医电分厂等职能部门。

       二、 合并财务报表范 围

       本集团 2020 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 39 家,具体如下:




                                             13
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


              子公司名称                 级次      本期新增/减少     合并期间
上海鱼跃医疗设备有限公司                   2                       2020 年 1-6 月
上海鱼跃健康管理有限公司                   3         本期新增      2020 年 6 月
深圳市联普医疗科技有限公司                 2                       2020 年 1-6 月

江苏鱼跃医用仪器有限公司                   2         本期减少      2020 年 1-4 月

盐城华一医用仪器有限公司                   3         本期减少      2020 年 1-4 月

江苏鱼跃泰格精密机电有限公司               2                       2020 年 1-6 月

江苏鱼跃信息系统有限公司                   2                       2020 年 1-6 月

南京鱼跃软件技术有限公司                   2                       2020 年 1-6 月

苏州鱼跃医疗科技有限公司                   2                       2020 年 1-6 月

苏州医疗用品厂有限公司                     2                       2020 年 1-6 月

苏州华佗消毒有限公司                       3                       2020 年 1-6 月

苏州华佗医疗器械有限公司                   3                       2020 年 1-6 月

上海优阅光学有限公司                       2                       2020 年 1-6 月

上海医疗器械(集团)有限公司               2                       2020 年 1-6 月

上海卫生材料厂有限公司                     3                       2020 年 1-6 月

上海中亚医疗器械有限公司                   4                       2020 年 1-6 月

上海联众医疗产品有限公司                   3                       2020 年 1-6 月

上海浦青卫生材料厂                         3                       2020 年 1-6 月

上海优科骨科器材有限公司                   3                       2020 年 1-6 月

西藏鱼跃医疗设备开发有限公司               2                       2020 年 1-6 月

西藏鱼跃医疗投资有限公司                   2                       2020 年 1-6 月

鱼跃电子商务有限责任公司                   3                       2020 年 1-6 月

上海中优医药高科技股份有限公司             2                       2020 年 1-6 月

上海利康消毒高科技有限公司                 3                       2020 年 1-6 月

上海利康医药科技有限公司                   4                       2020 年 1-6 月

上海仕操洗涤有限公司                       4                       2020 年 1-6 月

上海荣伸经贸有限公司                       5                       2020 年 1-6 月

洁芙柔健康科技(上海)有限公司             3                       2020 年 1-6 月

沈阳利康美瑞医药科技有限公司               3                       2020 年 1-6 月

广州市联健消毒剂有限公司                   3                       2020 年 1-6 月

上海中优化工有限公司                       3                       2020 年 1-6 月

利康医药江苏科技有限公司                   2                       2020 年 1-6 月


                                         14
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


              子公司名称                 级次      本期新增/减少     合并期间
上手金钟手术器械江苏有限公司               2                       2020 年 1-6 月

上卫中亚卫生材料江苏有限公司               2                       2020 年 1-6 月

普美康(苏州)医疗科技有限公司               2                       2020 年 1-6 月

Primedic GmbH                              2                       2020 年 1-6 月

Metrax GmbH                                3                       2020 年 1-6 月

南京鱼跃健康管理有限责任公司               2                       2020 年 1-6 月

苏州六六视觉科技股份有限公司               2           本期新增    2020 年 1-6 月

    本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注八、在其他主体中的权益”。本
集团本期合并范围增减情况详见“本附注七、合并范围的变化”。

    三、 财务报表的编制 基础

    (1) 编制基础

    本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。

    (2) 持续经营

    本集团已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力,本集团管理层相信本集团
能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,本集团以
持续经营为基础编制财务报表。

    四、 重要会计政策及 会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧
方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

    1. 遵循企业会计准则的声明

    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    2. 会计期间

    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

    3. 记账本位币

    本计提以人民币为记账本位币。




                                         15
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一
单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外
收入。

    5. 合并财务报表的编制方法

    本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制
合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


                                         16
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务
报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为 当
期投资损益。

    6. 现金及现金等价物

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。

    7. 外币业务和外币财务报表折算

    (1) 外币交易

    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外,直接计入当期损益。

    (2) 外币财务报表的折算

    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费
用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

    8. 金融资产和金融负债

    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    (1) 金融资产、确认依据和计量方法

    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分
类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

     1)   以摊余成本计量的金融资产

    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:A.企业
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。B.该金融资产的合同条款规
定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减

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值产生的利得或损失,计入当期损益。

     2)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产:A. 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。B. 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产
生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价
值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

     3)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采
用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

    (2) 金融负债的分类、确认和计量

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用
直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

     1)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于
金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。

    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除
与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价


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值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企
业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

     2)   其他金融负债

    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后
续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃
对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。

    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。

    (4) 金融负债的终止确认

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金
融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上是不同的,终止确认原金融负债,




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同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性
修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

    (5) 金融资产和金融负债的抵消

    当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利
是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

    (6) 金融资产和金融负债的公允价值确定

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可输入值。

    (7) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金
或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。



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    本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,
则该工具应当分类为金融负债。

    金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,
以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

    金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销
时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

    9. 应收款项坏账准备

    (1) 应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

        1)减值准备的确认方法

    本集团以预期信用损失为基础,对于《企业会计准则第 14 号—收入准则》规范的交
易形成且不含重大融资成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。

    预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

        2)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。

    除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

    ① 应收票据


    基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定
预期信用损失会计估计政策:

 组合名称                                          预期信用损失会计估计政策
                                       管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重
 1、银行承兑汇票组合                   大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损
                                       失,因此无需计提坏账准备
 2、商业承兑汇票组合                   按照预期信用损失计提坏账准备,与应收账款



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 组合名称                                          预期信用损失会计估计政策
                                       的组合划分相同

    ② 应收账款


    除了单项评估信用风险的应收账款外,基于应收账款交易对象关系作为共同风险特
征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策:




 组合名称                                          预期信用损失会计估计政策
                                       考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回
                                       款情况,未曾发生坏账损失,管理层评价该类
 合并范围内关联方组合
                                       款项具有较低的信用风险,因此无需计提坏账
                                       准备
 账龄组合                              以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失

    本集团参考历史信用损失经验,编制应收票据及应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。


    本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失,如果该预期信用损

失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额,将其差额确认为应收票据及应收

账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。反之则公司将差额确认为减值
利得,做相反的会计记录。


    本集团实际发生信用损失,认定相关应收票据及应收账款无法收回,经批准予以核
销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金
额大于已计提的损失准备,按其差额借记“信用减值损失”。

    (2) 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    本集团对于其他应收款始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损

失准备。

    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或

涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收

款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于其他应收款交易对象关系、




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款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合,并确定预期信用损失会计估

计政策:

 组合名称                                          预期信用损失会计估计政策
                                       考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回
                                       款情况,未曾发生坏账损失,管理层评价该类
 合并范围内关联方组合
                                       款项具有较低的信用风险,因此无需计提坏账
                                       准备
                                       管理层评价该类款项具有较低的信用风险,因
 基本确定能收回组合
                                       此无需计提坏账准备
 账龄组合                              以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失

    本集团根据款项性质将其他应收款划分为合并范围内关联方组合、基本确定能收回
组合及账龄组合。本集团参考历史信用损失经验,编制其他应收款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。

    10. 应收款项融资

    应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的的银行承兑
汇票分类为应收款项融资。

    会计处理方法参照本附注四、8.金融资产和金融负债中划分为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。

    11. 存货

    本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材
料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

    12. 合同资产与合同负债

    在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收
取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同
价或在该对价到期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商
品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账




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款;反之,将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同
负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。

       13. 长期股权投资

       本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。

       本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权
时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经
营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

       对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的,长期股权投资成本按零确定。

       通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

       除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按
照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。

       本集团对子公司投资采用成本法核算,对联营企业投资采用权益法核算。

       后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

       后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。

       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公


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允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其
他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。

    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。

    14.投资性房地产

    本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。

    本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形
资产相同的摊销政策执行。

    15.固定资产

    本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过 2000 元的有形资产。

    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下:

   序号           类别          折旧年限(年)       预计残值率(%)   年折旧率(%)
    1         房屋建筑物            20-30                5          3.17-4.75
    2          机器设备              5-20                5         4.75-19.00
    3          运输设备              4-5                 5          19-23.75
    4          其他设备              2-5                0-5           19-50


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    本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

    16.在建工程

    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,
按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。

    17.借款费用

    发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的
资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

    18.无形资产

    本集团无形资产包括土地使用权、商标等,按取得时的实际成本计量,其中,购入
的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资
产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按
公允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每
年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

    商标无形资产由于无法预见其为本集团带来经济利益期限,因此其使用寿命不确定。
在每个会计期间,本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

    本集团划分研究阶段和开发阶段的具体标准:研究是指为获取并理解新的科学或技
术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成
果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品或获得新工序等。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;



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    (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;

    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18.长期资产减值

    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上
述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    19.长期待摊费用

    本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年
以上(不含1年)的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    20.职工薪酬

    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

    短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费
等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。

    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。

    辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益,其中对超过一年予以支付的补偿款,按折现率折现后计入当期损益。

    21.预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义
务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,


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通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    22.收入确认原则和计量方法

    本集团的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入,自2020年1月1日
起的收入确认政策如下:

    (1) 收入确认原则:

    当本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,本集团在履行了合同中的履约义
务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

    1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

    2)该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务(以下简称“转让商品”)相关
的权利和义务;

    3)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;

    4)该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布
或金额;

    5)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照各个单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分
摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

    交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代
第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

    满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一
时点履行履约义务:

    1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

    2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

    3) 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。



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    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,
并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定
时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,
直到履约进度能够合理确定为止。

    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

    1) 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

    2) 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

    3) 本公司已将该商品的实物转移给客户。

    4) 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

    5) 客户已接受该商品或服务。

    6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

    本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作 为合同负
债列示。

    (2) 收入确认具体政策:

    销售商品收入:1)销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验
完毕前,不确认收入,待安装和检验完毕后确认收入;2)销售商品不需要安装和检验的,
在购买方接受商品并签收后确认收入;3)公司出口产品在报关完成后确认收入。

    让渡资产使用权收入:1)使用费收入,按照有关合同或协议约定的收费标准及使用
时间计算确认收入;2)利息收入,按照有关合同或协议约定的占用本集团资金的时间及
约定利率确认收入。

    23.政府补助

  本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中,与资
产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府
文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归
类为与收益相关的政府补助。

    政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应



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收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取
得的,按照名义金额(1 元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延
收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益,与日常活动相关的政府补助,
按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,
计入营业外收支。

    本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:

    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。

    (2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

    本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理:

    1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

    2) 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

    3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

    25.递延所得税资产和递延所得税负债

    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税
负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限,确认递延所得税资产。


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   24.租赁

    本集团的租赁业务主要是经营租赁。

    本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

   25.所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。

    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给
税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

   26. 持有待售

    (1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极
可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年
内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损
失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    (2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

    (3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

    (4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加



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的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。

       (5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面
价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

       后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

       持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各
项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

       (6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

       (7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰
低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

       (8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。

  27. 终止经营

       终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公
司。

  28. 重要会计政策和会计估计变更

    (1) 重要会计政策变更

会计政策更变的内容和原因              审批程序                   备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日      经公司第四届董事会第   “预收账款”中拆分为
                                二十五次(临时)会
发布了修订后的《企业会计准                             “预收账款”和“合同负
                                议,第四届监事会第九
则第 14 号——收入》(财会      次(临时)会议审议通   债”,“预收账款”期末
【2017】22 号)(以下简称新     过                     余额为 19,596,555.72
收入准则),要求在境内外同                             元,“合同负债”期末余


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会计政策更变的内容和原因                 审批程序                       备注
时上市的企业以及在境外上市                                  额为 985,250,788.05 元。
并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企
业自 2018 年 1 月 1 日起施
行该准则,其他境内上市企业
自 2020 年 1 月 1 日起施行该
准则。
    1)本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司
仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初财务报表其他相关项目
金额。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
    2)执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    合并资产负债表

       项目       2019 年 12 月 31 日      适用新准则调整影响         2020 年 1 月 1 日

 预收账款               181,179,985.25          -166,535,665.33            14,644,319.92

 合同负债                                       166,535,665.33            166,535,665.33

    母公司资产负债表

       项目       2019 年 12 月 31 日      适用新准则调整影响         2020 年 1 月 1 日

 预收账款               30,587,588.15           -25,815,448.85                 4,772,139.30

 合同负债                                        25,815,448.85             25,815,448.85

    (2) 重要会计估计变更

         无

    五、 税项

    1. 主要税种及税率

税种                                     计税依据                       税率
增值税                              销售商品增值额                       13%
城市维护建设税                          缴纳流转税额                      7%
教育费附加                              缴纳流转税额                      3%
地方教育费附加                          缴纳流转税额                   1%、2%
企业所得税                              应纳税所得额              9%、15%、20%、25%



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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称                                       所得税税率
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司                           15%
上海鱼跃医疗设备有限公司                              25%
上海鱼跃健康管理有限公司                              25%
深圳市联普医疗科技有限公司                            25%
江苏鱼跃医用仪器有限公司                              15%
盐城华一医用仪器有限公司                              25%
江苏鱼跃泰格精密机电有限公司                          25%
江苏鱼跃信息系统有限公司                              15%
南京鱼跃软件技术有限公司                              15%
苏州鱼跃医疗科技有限公司                              15%
苏州医疗用品厂有限公司                                15%
苏州华佗消毒有限公司                                  20%
苏州华佗医疗器械有限公司                              25%
上海优阅光学有限公司                                  25%
上海医疗器械(集团)有限公司                          15%
上海卫生材料厂有限公司                                25%
上海中亚医疗器械有限公司                              25%
上海联众医疗产品有限公司                              25%
上海浦青卫生材料厂                                    25%
上海优科骨科器材有限公司                              20%
西藏鱼跃医疗设备开发有限公司                           9%
西藏鱼跃医疗投资有限公司                               9%
鱼跃电子商务有限责任公司                               9%
上海中优医药高科技股份有限公司                        25%
上海利康消毒高科技有限公司                            15%
上海利康医药科技有限公司                              25%
上海仕操洗涤有限公司                                  15%
上海荣伸经贸有限公司                                  20%
上海中优化工有限公司                                  20%
沈阳利康美瑞医药科技有限公司                          20%
广州市联健消毒剂有限公司                              20%
利康医药江苏科技有限公司                              25%
洁芙柔健康科技(上海)有限公司                        20%
上手金钟手术器械江苏有限公司                          25%
上卫中亚卫生材料江苏有限公司                          25%
普美康(苏州)医疗科技有限公司                          20%


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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


纳税主体名称                                           所得税税率
南京鱼跃健康管理有限责任公司                                 20%
苏州六六视觉科技股份有限公司                                 25%

    2.税收优惠

    (1)所得税优惠

    本公司于 2017 年 11 月 20 日收到江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的
《关于公示江苏省 2017 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,认定本公司为江苏
省 2017 年度第一批高新技术企业,发证日期为 2017 年 11 月 17 日。根据相关规定,公
司所得税税率自 2017 年起三年内将享受 10%的优惠,即按 15%的税率征收。2020 年已经
申请复审高新技术企业认定,复审期间暂按 15%的优惠税率缴纳。

    本公司之子公司江苏鱼跃信息系统有限公司 2017 年 11 月 17 日被认定为高新技术企
业。证书编号苏 GR201732000228,发证日期:2017 年 11 月 17 日。根据相关规定,公司
所得税税率自 2017 年起三年内将享受 10%的优惠,即按 15%的税率征收。2020 年已经申
请复审高新技术企业认定,复审期间暂按 15%的优惠税率缴纳。

    本公司之子公司南京鱼跃软件技术有限公司 2018 年 10 月 24 日被认定为高新技术企
业。证书编号苏 GR201832000607,发证日期:2018 年 10 月 24 日。根据相关规定,公司
所得税税率自 2018 年起三年内将享受 10%的优惠,即按 15%的税率征收。2020 年为税收
优惠政策的第三年。

    本公司之子公司苏州医疗用品厂有限公司 2019 年 12 月 6 日被认定为江苏省高新技
术企业,发证日期为 2019 年 12 月 6 日,有效期 3 年。根据相关规定,公司所得税税率
自 2019 年起三年内将享受 10%的优惠,即按 15%的税率征收。2020 年为税收优惠政策的
第二年。

    本公司之子公司苏州鱼跃医疗科技有限公司 2019 年 12 月 6 日被认定为江苏省高新
技术企业,发证日期为 2019 年 12 月 6 日,有效期 3 年。根据相关规定,公司所得税税
率自 2019 年起三年内将享受 10%的优惠,即按 15%的税率征收。2020 年为税收优惠政策
的第二年。

    本公司之子公司上海医疗器械(集团)有限公司 2018 年 11 月 2 日被认定为上海市
高新技术企业,发证日期为 2018 年 11 月 2 日,有效期 3 年。根据相关规定,公司所得
税税率自 2018 年起三年内将享受 10%的优惠,即按 15%的税率征收。2020 年为税收优惠
政策的第三年。

    根据西藏自治区人民政府“藏政发[2011]114 号”《关于我区企业所得税税率问题
的通知》及西藏自治区人民政府“藏政发[2014]51 号”《西藏自治区企业所得税政策实


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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

施办法的通知》,本公司之子公司西藏鱼跃医疗设备开发有限公司、西藏鱼跃医疗投资
有限公司所得税税率 2020 年为 9%。

       本公司之孙公司上海利康消毒高科技有限公司 2017 年 11 月 23 日被认定为上海市高
新技术企业,发证日期为 2017 年 11 月 23 日,有效期 3 年。根据相关规定,公司所得税
税率自 2017 年起三年内将享受 10%的优惠,即按 15%的税率征收。本年为税收优惠政策
的第三年。2020 年已经申请复审高新技术企业认定,复审期间暂按 15%的优惠税率缴纳。

       本公司之子公司上海仕操洗涤有限公司 2019 年 10 月 28 日被认定二位上海市高新技
术企业,发证日期为 2019 年 10 月 28 日,有效期 3 年。根据相关规定,公司所得税税率
自 2019 年起三年内将享受 10%的优惠,即按 15%的税率征收。2020 年为税收优惠政策的
第二年。

       (2)增值税税收优惠

       本公司商品销售收入适用增值税,出口货物享受出口产品增值税“免、抵、退”政
策,主要包括轮椅、制氧机、血压计、听诊器、手杖、铝阀、床边桌等产品,出口退税
率在 13%。

       本公司下列产品享受增值税软件产品即征即退税收优惠,即按 13%的法定税率征收
增值税后,对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。

 产品名称                                认定证书字号        有效期起     有效期止
 鱼跃 医疗 医用 变压 吸附 式制 氧设
                                       苏 DGY-2015-L0028    2015-12-31   2020-12-30
 备控制系统软件 V1.0

 鱼跃医疗医用诊断 X 射线机高压         苏 RC-2016-L0052     2016-11-30   2021-11-29
 发生器软件 V1.0

 鱼跃医疗医用诊断 X 射线机运动         苏 RC-2016-L0053     2016-11-30   2021-11-29
 控制软件 V1.0

       鱼跃信息公司下列产品享受增值税软件产品即征即退税收优惠,即按 13%的法定税
率征收增值税后,对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。

              产品名称                  认定证书字号       有效期起      有效期止
鱼跃医疗无创新持续正压呼吸机控
                                      苏 DGY-2016-A0678    2015-12-31    2020-12-31
制系统软件 V1.0
鱼跃 信息 电子 血压 计系 统软件
                                      苏 DGY-2015-A0597    2015-12-31    2020-12-31
V1.0
鱼跃医疗家用保健型制氧机控制系
                                      苏 RC-2016-A1177     2016-8-22     2021-8-22
统软件 V1.0
鱼跃医疗智能制氧机控制系统软件        苏 DGY-2016-A1401    2016-9-27     2021-9-27


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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


V1.0
鱼跃医疗自动调压持续正压呼吸机
                                    苏 DGY-2016-A1402      2016-9-27     2021-9-27
控制系统软件 V1.0
鱼跃信息低氧浓度报警型制氧机系
                                    苏 RC-2019-A2269       2019-09-20    2024-09-19
统软件 V1.0
鱼跃信息双水平持续正压呼吸机控
                                    苏 RC-2020-A0416       2020-05-15    2025-05-14
制系统软件 V1.0

       鱼跃软件公司下列产品享受增值税软件产品即征即退税收优惠,即按 13%的法定税
率征收增值税后,对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。

                产品名称                  认定证书字号       有效期起     有效期止
鱼跃软件血糖仪系统软件 V2.0             苏 RC-2017-A1132    2017-07-28   2022-07-27
鱼跃软件指夹式脉搏血氧仪系统软件
                                        苏 RC-2017-A1404    2017-08-28   2022-08-27
V1.0
鱼跃医疗腕式电子血压计系统软件 V1.0     苏 RC-2017-A0662    2017-05-20   2022-05-19
鱼跃医疗网式雾化器控制系统软件 V1.0     苏 RC-2017-A1131    2017-07-28   2022-07-27
鱼跃软件电子血压计系统软件 V1.0         苏 RC-2018-A0317    2018-04-20   2023-04-20
鱼跃医疗超声雾化器控制系统软件 V1.0    苏 RC-2019-A0518     2019-04-18   2024-04-17
鱼跃医疗智氧远程管理平台软件 V1.0      苏 RC-2019-A0519     2019-04-18   2024-04-17
鱼跃医疗全科诊室信息系统软件 V1.0      苏 RC-2019-A2271     2019-09-20   2024-09-19
鱼跃软技空气消毒净化器系统软件 V1.0    苏 RC-2019-A2272     2019-09-20   2024-09-19

       苏州鱼跃科技公司下列产品享受增值税软件产品即征即退税收优惠,即按 13%的法
定税率征收增值税后,对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。

              产品名称                认定证书字号         有效期起      有效期止
鱼跃医疗双水平持续正压呼吸机控
                                    苏 RC-2017-E0244       2017-05-20    2022-05-19
制系统软件 V1.0
鱼跃医疗电子血压计系统软 V2.0       苏 RC-2017-E0245       2017-05-20    2022-05-19
鱼跃医疗语音型制氧机控制系统软
                                    苏 RC-2017-E0341       2017-06-21    2022-06-20
件 V1.0




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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


       六、 合并财务报表主 要项目注释

       下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指 2020 年 1 月 1 日,
“期末”系指 2020 年 6 月 30 日,“本期”系指 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,“上期”
系指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,货币单位为人民币元。

    1. 货币资金

 项目                                       期末余额                        期初余额
 现金                                         1,020,742.56                      624,032.73
 银行存款                                  1,970,764,610.56                1,533,437,904.14
 其他货币资金                                505,457,876.72                   29,032,244.43
 合计                                      2,477,243,229.84                1,563,094,181.30
   其中:存放在境外的款项总额                    13,436,106.18                 8,374,838.61

       注:其他货币资金主要系存入银行的定期存款、信用证保证金。

    2. 交易性金融资产

 项目                                       期末余额                        期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当
                                             885,000,000.00
 期损益的金融资产
        其中:银行结构性存款                 885,000,000.00
 合计                                        885,000,000.00

    3. 应收账款


    (1) 应收账款分类

                                                     期末金额
                               账面余额                  坏账准备
类别                                                                计提
                                          比例                                  账面价值
                          金额                         金额         比例
                                          (%)
                                                                    (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收     834,991,001.74     99.92    84,116,523.93    10.07      750,874,477.81
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的         691,786.95      0.08       639,904.65     92.5           51,882.30
应收账款


                                            38
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                      期末金额
                              账面余额                   坏账准备
类别                                                                 计提
                                          比例                                    账面价值
                            金额                        金额         比例
                                          (%)
                                                                     (%)
合计                  835,682,788.69 100.00 84,756,428.58            10.14      750,926,360.11

       (续上表)
                                                      期初金额
                               账面余额                    坏账准备
类别                                                                   计提
                                           比例                                   账面价值
                            金额                         金额          比例
                                           (%)
                                                                      (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                     1,061,156,120.89      99.90     86,895,814.82      8.19    974,260,306.07
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收     1,061,417.99       0.10      1,061,417.99    100.00
账款
合计                  1,062,217,538.88    100.00     87,957,232.81      8.28    974,260,306.07

            1) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款


            2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                          期末余额
账龄
                                    应收账款              坏账准备             计提比例(%)
1 年以内                           733,174,192.44        36,628,493.37                   5.00

1-2 年                              32,183,851.65         3,218,415.17                  10.00
2-3 年                              33,189,008.23         9,956,702.48                  30.00
3-4 年                                1,765,888.91             882,944.46               50.00
4-5 年                                6,240,460.30        4,992,368.24                  80.00
5 年以上                            28,437,600.21        28,437,600.21                 100.00
合计                               834,991,001.74        84,116,523.93

       (2) 应收账款的坏账准备

                                            本期变动金额
类别           期初余额                                                           期末余额
                               计提         收回或转回          转销或核销
应收账      87,957,232.81                  3,200,804.23


                                            39
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                          本期变动金额
类别           期初余额                                                         期末余额
                               计提       收回或转回         转销或核销
款坏账                                                                        84,756,428.58
准备
合计         87,957,232.81               3,200,804.23                         84,756,428.58

       (3) 本期实际核销的应收账款


   本期无核销的应收账款。


       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                              占应收账款期
                                                                                 坏账准备
单位名称                          期末余额         账龄       末余额合计数
                                                                                 期末余额
                                                                的比例(%)
句容市人民医院                   66,178,703.10    1 年以内             7.92     3,308,935.16
江苏康佰医疗器械有限公司         32,123,375.46    1 年以内            3.84      1,606,168.77
先锋医疗科技(唐山)有限公司     25,919,636.87    1 年以内            3.10      1,295,981.84
ESAOTE SPA                       19,872,161.11    1 年以内            2.38        993,608.06
                                 18,235,832.00     2-3 年                       5,470,749.60
丹阳市妇幼保健院                      63,280.00    1-2 年             2.19         6,328.00
                                       1,085.00   1 年以内                            54.25
合计                            162,394,073.54                       19.43     12,681,825.68

       4. 应收款项融资


  (1)分类列示

项目                                   期末余额                        期初余额
应收票据                                 105,743,799.37                  271,133,747.50
应收账款
合计                                     105,743,799.37                   271,133,747.50

  (2)期末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目                                  终止确认金额                  未终止确认金额
银行承兑汇票                              339,842,189.65
商业承兑汇票
合计                                      339,842,189.65




                                           40
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

  (3)本集团无已用于质押的应收票据,无因出票人未履约而将其转应收账款的票据,

无已贴现未到期的应收票据。


       5. 预付款项


       (1) 预付款项账龄

                                   期末余额                                 期初余额
项目
                            金额               比例(%)            金额           比例(%)
1 年以内                226,617,517.46               96.32     230,829,992.72            97.64
1-2 年                     6,954,783.42               2.96      3,254,392.52                1.38
2-3 年                      658,173.90                0.28        843,141.74                0.36
3 年以上                    1,056,757.68               0.45      1,456,504.78                0.62
合计                    235,287,232.46               100.00    236,384,031.76              100.00

       (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                           占预付款项期末余额
单位名称                                    期末余额           账龄
                                                                            合计数的比例(%)
创艺卫生用品(苏州)有限公司                 52,948,276.22      1 年以内                  22.99
陕西吉玫时装有限公司                       27,000,000.00      1 年以内                     11.73
广东鸽子医疗器械有限公司                   11,870,000.00      1 年以内                      5.16
网银在线(北京)科技有限公司               11,450,000.00      1 年以内                      4.97
东莞市华凯家具有限公司                     10,079,750.00      1 年以内                      4.38
合计                                   113,348,026.22                                      49.23

       6. 其他应收款

项目                                         期末余额                         期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                       30,395,957.51                   45,432,552.90
合计                                             30,395,957.51                   45,432,552.90

       6.1 其他应收款


       (1)其他应收款分类

                                                           期末金额
类别
                                    账面余额                    坏账准备               账面价值



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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                 比例                         比例
                                  金额                          金额
                                                 (%)                      (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                               33,531,459.05     88.72       6,701,504.00   19.99      26,829,955.05
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收          4,264,601.09     11.28         698,598.63   16.38       3,566,002.46

           合计                37,796,060.14          100 7,400,102.63      19.58      30,395,957.51

       (续上表)

                                                               期初金额
                                      账面余额                     坏账准备
类别
                                                  比例                        比例       账面价值
                                    金额                         金额
                                                  (%)                       (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               51,105,082.98      99.14      5,675,550.08     11.11    45,429,532.90
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
                                  441,806.00          0.86     438,786.00     99.32        3,020.00
提坏账准备的其他应收款
            合计               51,546,888.98     100.00      6,114,336.08     11.86    45,432,552.90

        1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                期末余额
账龄
                                     其他应收款                 坏账准备             计提比例(%)
1 年以内                             20,111,213.81              1,006,310.69                   5.00
1-2 年                                5,590,776.36                559,077.63                  10.00
2-3 年                                2,515,184.92                754,555.47                  30.00
3-4 年                                1,097,923.52                548,961.77                  50.00
4-5 年                                1,918,810.00              1,535,048.00                  80.00
5 年以上                              2,297,550.44              2,297,550.44                 100.00
合计                                 33,531,459.05              6,701,504.00

       (2) 其他应收款坏账准备

                                                  本期变动金额
类别                期初余额                                                             期末余额
                                      计提            收回或转回       转销或核销
其他应收款
               6,114,336.08      1,285,766.55                                          7,400,102.63
坏账准备


                                                 42
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                      本期变动金额
类别              期初余额                                                               期末余额
                                        计提            收回或转回     转销或核销
合计             6,114,336.08       1,285,766.55                                       7,400,102.63

       (3) 本期实际核销的其他应收款

       本期无核销的其他应收款。

       (4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质                                      期末账面余额                    期初账面余额
往来款                                            12,765,758.97                   23,291,074.64
押金保证金                                            13,878,622.42                    12,237,858.23
备用金                                                7,026,226.24                     3,443,135.07
其他                                                  4,125,452.51                     12,574,821.04
合计                                                37,796,060.14                     51,546,888.98

       (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

                                                                      占其他应收款
                            款项                                                          坏账准备
单位名称                                   期末余额        账龄       期末余额合计
                            性质                                                          期末余额
                                                                      数的比例(%)
呼和浩特市本级预算
                          押金保证金       1,505,000.00   1 年以内              3.98         75,250.00
单位其他资金集中户
贵州省卫生和计划生
                          押金保证金       1,446,480.00    2-3 年               3.83        433,944.00
育委员会
中国农业银行股份有
限公司西藏自治区分        押金保证金       1,376,000.00    4-5 年               3.64      1,100,800.00

江苏舜天国际集团机
                          押金保证金       1,000,000.00    1-2 年               2.65        100,000.00
械进出口有限公司
苏州创元投资发展
                             其他          1,000,000.00   1 年以内              2.65         50,000.00
(集团)有限公司
合计                                       6,327,480.00                        16.75      1,759,994.00


       7. 存货


       (1) 存货分类

                            期末余额                                        期初余额
项目
           账面余额          跌价准备          账面价值       账面余额      跌价准备        账面价值
原材
         280,898,247.89     7,360,100.41     273,538,147.48 218,806,718.54 6,518,979.21 212,287,739.33

在产
          52,430,183.87     2,542,018.49      50,799,098.08 42,988,168.51 2,542,018.49 40,446,150.02





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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                          期末余额                                             期初余额
项目
           账面余额          跌价准备         账面价值          账面余额        跌价准备         账面价值

库存
         669,440,301.86   10,501,028.06      658,028,341.10 684,455,353.17 11,102,614.69 673,352,738.48
商品

发出
         214,649,519.86                      214,649,519.86
商品

合计 1,217,418,253.48     20,403,146.96 1,197,015,106.52 946,250,240.22 20,163,612.39 926,086,627.83


       (2) 存货跌价准备

                                    本期增加                     本期减少
项目          期初余额                                                                     期末余额
                                  计提         其他       转回或转销       其他转出
原材料        6,518,979.21      841,121.20                                                   7,360,100.41
在产品        2,542,018.49                                                                   2,542,018.49
库存商品     11,102,614.69                                  601,586.63                      10,501,028.06

合计         20,163,612.39      841,121.20                  601,586.63                      20,403,146.96


       (3)存货跌价准备计提

项目                            确定可变现净值的具体依据                    本年转回或转销原因
                                                                       期末账面净值低于市场价格则
原材料                         按期末市场价格确定
                                                                       转回,本期已销售则转销
                                                                       期末账面净值低于市场价格则
库存商品                       按期末市场价格确定
                                                                       转回,本期已销售则转销

       8. 其他流动资产

项目                              期末余额                    期初余额                     性质
理财产品                                                        1,000,000.00      结构性存款
待抵扣增值税                     66,010,901.46                 83,945,728.59      期末留抵进项税额
待退企业所得税                          275,875.00             50,677,730.40
其他                               7,991,722.95                 9,104,817.16
合计                             74,278,499.41                144,728,276.15

       9. 其他权益工具投资

   (1) 其他权益工具投资情况

项目                                          期末余额                                期初余额
非交易性权益工具投资                             216,950,000.00                         199,239,594.77
合计                                             216,950,000.00                         199,239,594.77


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   (2) 本年非交易性权益工具投资

   1)非交易性权益工具投资明细

被投资单位                            期末余额                    年初余额
北京 华 泰 瑞合 医 疗产 业投
资中心(有限合伙)                      100,000,000.00               70,000,000.00
苏州 医 云 健康 管 理有 限公
司                                        5,000,000.00                5,000,000.00
丹阳 市 华 一医 疗 器械 有限
公司                                      2,200,000.00                2,200,000.00
华盖 信 诚 医疗 健 康投 资成
都合伙企业(有限合伙)                   20,000,000.00               20,000,000.00
江苏 紫 金 弘云 健 康产 业投
资合伙企业(有限合伙)                     50,000,000.00               50,000,000.00
湖南德雅曼科技有限公司                    2,500,000.00                2,500,000.00
上海 翎 铠 医疗 消 毒科 技有
限公司                                    5,000,000.00                5,000,000.00
江苏 疌 泉 中卫 腾 云医 药健
康产 业 投 资基 金 (有 限合             30,000,000.00               30,000,000.00
伙)
杭州小创科技有限公司                      2,250,000.00                2,250,000.00
上海 医 疗 器械 高 技术 有限
公司                                                                 12,289,594.77
合计                                    216,950,000.00              199,239,594.77
       上表中列示的非交易性权益工具投资,公司在新金融工具准则首次执行日将其指定

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

       注 1:2015 年 5 月 29 日,本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于与
控股股东共同投资设立医疗产业投资基金暨关联交易议案》:本公司与控股股东江苏鱼
跃科技发展有限公司共同参与设立北京华泰瑞合医疗产业投资中心(有限合伙)(以下
简称“医疗产业投资基金”)。本公司出资 10,000 万元,占医疗产业投资基金份额的
10%,江苏鱼跃科技发展有限公司出资 20,000 万元,占医疗产业投资基金份额的 20%。
医疗产业投资基金主要经营受托管理股权投资基金(不得以公开方式募集资金,不得从
事公开募集基金管理业务)、股权投资、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证
券资产管理、保险资产管理等业务)、投资咨询(不含限制项目)。2020 年 3 月 23 日,
本公司出资 3000 万,截至 2020 年 6 月 30 日认缴资金 10,000 万元已全部到位。
       注 2:2020 年 4 月 3 日,上械集团股东会做出决定,将所持有的上海医疗器械高技
术有限公司 7.38%的股权,以 1224.03 万转让给上海医药(集团)有限公司,本次股权

转让后,上海医药(集团)有限公司持有上海医疗器械高技术有限公司 100%股权,上械

集团不再持有股权。




                                          45
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


       10. 长期股权投资

                                                                               本期增减变动                                                    减值
                                                                                   其他综              宣告发放现   计提                       准备
被投资单位                      期初余额       追加投   减少   权益法下确认的投资           其他权益                     其    期末余额
                                                                                   合收益              金股利或利   减值                       期末
                                                 资     投资         损益                     变动                       他                    余额
                                                                                     调整                  润       准备
二、联营企业
苏州日精仪器有限公司            4,176,103.79                           424,176.55                                               4,600,280.34
江苏九跃康医疗科技有限公司     18,387,149.71                           538,805.41                                              18,925,955.12
AMSINO    MEDICAL     GROUP
                              136,773,514.81                         8,123,416.80                                             144,896,931.61
COMPANY LTD
江苏视准医疗器械有限公司       20,273,450.36                          -917,206.85                                              19,356,243.51
湖南省中南利康高科技有限公
                                1,241,135.15                                                                                    1,241,135.15

合计                          180,851,353.82                         8,169,191.91                                             189,020,545.73




                                                                           46
  江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
  2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


       11. 投资性房地产

         采用成本计量模式的投资性房地产

  项目                                    房屋、建筑物       土地使用权          合计
  一、账面原值
  1.期初余额                              16,577,090.71       617,211.00    17,194,301.71

  2.本期增加金额
  (1)外购
  3.本期减少金额
  (1)处置
  4.期末余额                              16,577,090.71       617,211.00    17,194,301.71

  二、累计折旧和累计摊销
  1.期初余额                              13,581,857.94       332,118.30    13,913,976.24

  2.本期增加金额                              96,001.48         8,817.30       104,818.78

  (1)计提或摊销                             96,001.48         8,817.30       104,818.78
  3.本期减少金额
  (1)处置
  4.期末余额                              13,677,859.42       340,935.60    14,018,795.02

  三、减值准备
  四、账面价值
  1.期末账面价值                          2,899,231.29        276,275.40     3,175,506.69

  2.期初账面价值                          2,995,232.77        285,092.70     3,280,325.47

       12. 固定资产

   项目                           期末账面价值                       期初账面价值
   固定资产                                1,799,146,753.71              1,738,706,696.05
   固定资产清理
   合计                                    1,799,146,753.71              1,738,706,696.05

             10.1 固定资产


         (1) 固定资产明细表

项目             房屋建筑物     机器设备          运输设备        其他             合计
一、账面原


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     2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
     (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


项目              房屋建筑物        机器设备             运输设备           其他              合计

1.期初余额      1,632,221,663.99   534,711,163.62    44,418,470.80       77,855,269.81   2,289,206,568.22

2.本期增加
                   45,632,831.64   148,817,569.47        2,111,100.78    24,316,092.35     220,877,594.24
金额
(1)购置           1,118,803.06    86,636,736.62        1,508,689.41     3,692,070.92      92,956,300.01

(2)在建工
                    8,731,135.62                                          3,582,448.59      12,313,584.21
程转入
(3)企业合
                   35,782,892.96    62,180,832.85         602,411.37     17,041,572.84     115,607,710.02
并增加
3.本期减少
                   11,975,027.50    11,163,449.88        1,188,667.37     1,759,747.26      26,086,892.01
金额
(1)处置或
                                     1,013,978.17                         1,255,610.30       2,269,588.47
报废
(2)其他减
                   11,975,027.50    10,149,471.71        1,188,667.37       504,136.96      23,817,303.54

4.期末余额      1,665,879,468.13   672,365,283.21    45,340,904.21      100,411,614.90   2,483,997,270.45

二、累计折

1.期初余额        210,744,309.63   254,596,819.98    31,534,585.00       53,624,157.56    550,499,872.17

2.本期增加
                   53,254,312.30    80,672,831.33        2,266,910.83    10,735,690.46     146,929,744.92
金额
(1)计提          38,370,358.50    22,919,993.10        2,030,432.41     3,669,049.89      66,989,833.90

(2)企业合
                   14,883,953.80    57,752,838.23         236,478.42      7,066,640.57      79,939,911.02

3.本期减少
                    5,275,587.55     4,995,957.68         698,595.59      1,608,959.53      12,579,100.35
金额
(1)处置或
                                       665,263.61                         1,203,787.57       1,869,051.18
报废
(2)其他减
                    5,275,587.55     4,330,694.07         698,595.59        405,171.96      10,710,049.17

4.期末余额        258,723,034.38   330,273,693.63    33,102,900.24       62,750,888.49    684,850,516.74

三、减值准

1.期初余额
2.本期增加



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  2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


项目             房屋建筑物        机器设备             运输设备          其他               合计
金额
3.本期减少
金额
4.期末余额
  四、账面
价值
1.期末账面
               1,407,156,433.75   342,091,589.58    12,238,003.97    37,660,726.41    1,799,146,753.71
价值
2.期初账面
               1,421,477,354.36   280,114,343.64    12,883,885.80    24,231,112.25    1,738,706,696.05
价值

         (2) 截止 2020 年 6 月 30 日,本集团无暂时闲置的固定资产。


         (3) 本集团无融资租赁租入固定资产。


         (4) 通过经营租赁租出的固定资产

   项目                                                                  账面价值
   房屋建筑物                                                                    257,479,262.57
   机器设备                                                                         15,690,460.66
   其他                                                                                  3,651.28
   合计                                                                          273,173,374.51

         (5) 未办妥产权证书的固定资产

  项目                                        账面价值                     未办妥产权证书原因
  房屋建筑物                                      970,639,302.61                    办理中
  合计                                                  970,639,302.61

       13. 在建工程

   项目                               期末账面价值                          期初账面价值
   在建工程                                 27,311,225.33                         29,036,040.67
   工程物资
   合计                                       27,311,225.33                         29,036,040.67

         11.1 在建工程


         (1) 在建工程明细表



                                                   49
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                                       期末金额
项目
                                   账面余额            减值准备            账面价值
巴布剂涂布机                       5,058,534.44       5,058,534.44
丹阳 医疗 器 械生 产 基地项
                                   2,416,450.29                             2,416,450.29
目(二期)
苏州科技新厂房二期                 1,934,433.76                             1,934,433.76

医疗器械生产线                    22,651,645.66                            22,651,645.66

管道和电器工程                       246,431.46                                 246,431.46

办公楼装修                            62,264.16                                  62,264.16

合计                              32,369,759.77       5,058,534.44         27,311,225.33

       (续表)

                                                       期初金额
项目
                                   账面余额            减值准备            账面价值
巴布剂涂布机                       5,058,534.44       5,058,534.44

苏州科技新厂房二期                 1,039,255.24                             1,039,255.24

医疗器械生产线                    22,818,112.56                            22,818,112.56

管道和电器工程                     5,178,672.87                             5,178,672.87
合计                              34,094,575.11       5,058,534.44         29,036,040.67

       (2) 重大在建工程项目变动情况

工程名                                                本期减少
             期初余额          本期增加                                         期末余额
称                                            转入固定资产     其他减少
丹阳医
疗器械
生产基
                              9,797,793.09    7,381,342.80                  2,416,450.29
地项目
(二
期)
医疗器
械生产     22,818,112.56                                      166,466.90   22,651,645.66
线
合计       22,818,112.56      9,797,793.09    7,381,342.80    166,466.90   25,068,095.95

(续表)
                                                                       本期利
                               工程累计投            利息资   其中:本
                                              工程                     息资本
工程名称          预算数(万元) 入占预算比            本化累   期利息资            资金来源
                                              进度                       化率
                                 例(%)               计金额   本化金额
                                                                         (%)



                                              50
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                                                                 本期利
                              工程累计投                     利息资     其中:本
                                                   工程                          息资本
工程名称         预算数(万元) 入占预算比                     本化累     期利息资            资金来源
                                                   进度                            化率
                                例(%)                        计金额     本化金额
                                                                                   (%)
丹阳医疗器械
生产基地项目          111,317.82         95.59    已完工                                    募集资金
(二期)
医疗器械生产
                        2,900.00         78.11    未完工                                    自有资金
线
合计                  114,217.82


       (3) 本期未计提减值准备。


       14. 无形资产


       (1) 无形资产明细

项目                  土地使用权       财务软件             商标            其他        合计
一、账面原值

1.期初余额        550,353,150.90      13,747,044.87    92,782,677.85    22,707,935.25   679,590,808.87

2.本期增加金额        6,578,355.09       476,549.34        629,730.31   11,633,534.81     19,318,169.55

(1)购置                                   56,549.18        629,730.31      422,750.25      1,109,029.74

(2)企业合并           6,578,355.09       420,000.16                     11,210,784.56     18,209,139.81

(3)其他变动

3.本期减少金额        3,747,108.00       184,538.31        771,883.50                      4,703,529.81

 (1)处置

 (2)其他变动          3,747,108.00       184,538.31        771,883.50                      4,703,529.81

4.期末余额       553,184,397.99       14,039,055.90    92,640,524.66    34,341,470.06   694,205,448.61

二、累计摊销

1.期初余额            64,618,791.58   11,194,406.42     7,843,151.23     6,805,932.80     90,462,282.03

2.本期增加金额        6,316,424.20     1,572,452.46        492,704.62    1,455,331.83      9,836,913.11

(1)计提             6,214,697.02     1,537,452.48        492,704.62    1,286,423.70      9,531,277.82

(2)企业合并             101,727.18        34,999.98                        168,908.13        305,635.29

3.本期减少金额          871,747.28       116,255.94        584,990.30                      1,572,993.52

 (1)处置

 (2)其他减少            871,747.28       116,255.94        584,990.30                      1,572,993.52

4.期末余额        70,063,468.50       12,650,602.94    7,750,865.55      8,261,264.63     98,726,201.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额



                                                  51
   江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
   2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
   (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


   项目                 土地使用权         财务软件            商标            其他        合计
   3.本期减少金额

   4.期末余额

   四、账面价值

   1.期末账面价值      483,120,929.49     1,388,452.96     84,889,659.11   26,080,205.43   595,479,246.99

   2.期初账面价值      485,734,359.32     2,552,638.45     84,939,526.62   15,902,002.45   589,128,526.84


          (2) 截至 2020 年 6 月 30 日,本公司无未办妥产权证书的土地使用权。


          15. 商誉


          (1)商誉账面原值

                                                  本期增加
被投资单位                                                                   本期减
                      期初余额                          外币报表折算                         期末余额
名称                                    企业合并形成的                       少处置
                                                            差额
上海医疗器
械(集团)           58,378,172.16                                                            58,378,172.16
有限公司
苏州医疗用
品厂有限公           11,556,047.28                                                            11,556,047.28

苏州华佗医
疗器械有限           4,934,596.06                                                              4,934,596.06
公司
江苏鱼跃泰
格精密机电           2,878,048.58                                                              2,878,048.58
有限公司
上海优阅光
                     2,204,509.58                                                              2,204,509.58
学有限公司
上海中优医
药高科技股        620,670,022.56                                                             620,670,022.56
份有限公司
苏州六六视
觉科技股份                              100,839,209.72                                       100,839,209.72
有限公司
上海仕操洗
                     23,669,572.82                                                            23,669,572.82
涤有限公司
Metrax
                     17,120,881.11                             318,736.90                     17,439,618.01
GmbH
合计              741,411,850.15        100,839,209.72         318,736.90                   842,569,796.77

   (2)商誉减值准备

                                                              本期增加      本期减少
             被投资单位名称                  期初余额                                       期末余额
                                                                计提          处置



                                                      52
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

上海医疗器械(集团)有限公司

苏州医疗用品厂有限公司

苏州华佗医疗器械有限公司

江苏鱼跃泰格精密机电有限公司          2,878,048.58                                     2,878,048.58

上海优阅光学有限公司                  2,204,509.58                                     2,204,509.58

上海中优医药高科技股份有限公司

上海仕操洗涤有限公司

Metrax GmbH

合计                                  5,082,558.16                                     5,082,558.16


       16. 长期待摊费用

                                                                     本期其他减
项目           期初余额           本期增加            本期摊销                             期末余额
                                                                           少
模具         20,175,178.56        3,122,350.79   16,963,113.02         723,872.04      5,610,544.29
景观绿
                 98,900.00    47,240,162.18       7,899,160.37                        39,439,901.81

其他          9,633,255.52        3,416,771.66    4,693,570.78       1,740,853.76      6,615,602.64
装修费       23,693,156.16                       10,376,832.19                        13,316,323.97
合计         53,600,490.24    53,779,284.63      39,932,676.36       2,464,725.80 64,982,372.71


       17. 递延所得税资产和递延所得税负债


         (1) 未经抵销的递延所得税资产

                                    期末余额                                    期初余额
项目                 可抵扣暂时性差                              可抵扣暂时性差
                                          递延所得税资产                             递延所得税资产
                             异                                       异
可抵扣亏损            49,189,929.18          8,200,391.59        56,702,798.26        9,865,530.04
资产减值准备          25,865,041.69          3,651,889.84        19,999,848.64        3,377,124.21
信用减值损失          81,410,129.74       12,823,202.98          86,379,185.22       13,590,220.12
长期应付职工薪酬      20,296,509.37          3,044,476.41        21,300,000.00        3,195,000.00
内部交易未实现利
                     158,026,102.34       26,168,449.04          75,807,293.33       13,467,690.04

计入递延收益的政
                     164,133,149.91       24,619,972.49
府补助
其他                  26,146,630.99          5,182,836.45        18,921,972.51        2,838,295.87


                                                 53
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                  期末余额                              期初余额
项目                  可抵扣暂时性差                         可抵扣暂时性差
                                       递延所得税资产                          递延所得税资产
                            异                                     异
合计                  525,067,493.22   83,691,218.80         279,111,097.96    46,333,860.28

       (2) 未经抵销的递延所得税负债

                                 期末余额                               期初余额
项目                  应纳税暂时性差                         应纳税暂时性差
                                       递延所得税负债                          递延所得税负债
                            异                                    异
非同 一控制企 业
合                    233,328,639.71   42,114,156.24         222,695,977.03    42,573,926.49
并资产评估增值
合计                  233,328,639.71   42,114,156.24         222,695,977.03    42,573,926.49

       (3) 未确认递延所得税资产明细

项目                                              期末余额                    期初余额
可抵扣暂时性差异                                    4,415,399.50                4,415,399.50
可抵扣亏损                                         76,960,176.86               76,960,176.86

合计                                               81,375,576.36               81,375,576.36

       (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份                             期末金额               期初金额                   备注
2020                              2,881,262.96          2,881,262.96
2021                             10,492,833.99         10,492,833.99
2022                             17,480,126.16         17,480,126.16
2023                             19,924,341.50         19,924,341.50
2024                             26,181,612.25         26,181,612.25
合计                             76,960,176.86         76,960,176.86

       18. 其他非流动资产

项目                                              期末余额                    期初余额
预付长期资产款项                                  339,599,865.37              228,102,980.08
合计                                              339,599,865.37              228,102,980.08

       19. 短期借款




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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


借款类别                                      期末余额          期初余额
质押借款
保证借款                                      140,000,000.00     150,000,000.00
信用借款                                      100,000,000.00
抵押借款
合计                                          240,000,000.00     150,000,000.00

       注:本期保证借款由本公司之母公司江苏鱼跃科技发展有限公司以及实际控制人吴
光明提供担保。详见本报告十一、(一)9.关联担保情况。

    20. 应付账款

项目                                     期末余额               期初余额
合计                                          998,656,168.42     942,352,203.95
其中:1 年以上                                  6,970,158.22       5,916,541.84

       期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。


    21. 预收款项


    (1) 预收款项明细

项目                                     期末余额               期初余额
合计                                         19,596,555.72        14,644,319.92
其中:1 年以上                                  2,372,333.16         151,506.13

    (2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。


    22. 合同负债


    (1) 合同负债明细

项目                                     期末余额               期初余额
合计                                          985,250,788.05     166,535,665.33
其中:1 年以上                                     795,755.42      4,872,406.76

    (2) 期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。


    23. 应付职工薪酬


         (1) 应付职工薪酬分类


                                         55
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


项目                       期初余额           本期增加            本期减少             期末余额
短期薪酬                 89,855,016.14     403,916,465.43      379,849,917.99       113,921,563.58
离职后福利-设
                                515.63      5,972,959.27           5,511,142.79        462,332.11
定提存计划
一年内到期的其
                         3,201,000.00                                                3,201,000.00
他福利
合计                     93,056,531.77     409,889,424.70      385,361,060.78       117,584,895.69

     (2) 短期薪酬

项目                             期初余额         本期增加            本期减少         期末余额
工资、奖金、津贴和补
                               85,777,642.70 348,649,827.92 328,207,779.76 106,219,690.86

职工福利费                        559,697.47     22,663,844.13      22,501,310.73        722,230.87
社会保险费                         12,438.09     18,757,590.92      18,450,500.73        319,528.28

其中:医疗保险费                       287.75    17,662,735.89      17,393,899.26        269,124.38

            工伤保险费             6,425.43         385,763.83         372,403.43        19,785.83

            生育保险费             5,724.91         709,091.21         684,198.04        30,618.08
住房公积金                         5,346.00       9,478,446.53       9,483,792.53

工会经费和职工教育经
                                3,415,337.05      4,329,585.93       1,164,647.26      6,580,275.72
       费
其他                               84,554.83           37,170.00        41,886.98        79,837.85
合计                           89,855,016.14 403,916,465.43 379,849,917.99 113,921,563.58

     (3) 设定提存计划

项目                        期初余额            本期增加             本期减少          期末余额
基本养老保险                      500.00        5,633,826.55        5,186,344.07        447,982.48

失业保险费                         15.63          245,132.72          230,798.72         14,349.63

企业年金缴费                                       94,000.00           94,000.00

合计                              515.63        5,972,959.27        5,511,142.79        462,332.11

     24. 应交税费

项目                                                    期末余额                    期初余额
增值税                                                     23,131,272.30              15,659,094.96
企业所得税                                               123,103,874.32               16,073,831.15
个人所得税                                                 6,974,780.71                6,443,071.31
房产税                                                     3,338,152.34                1,677,148.57
土地使用税                                                 1,579,696.78                1,361,096.46


                                                  56
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


项目                                           期末余额                  期初余额
城市维护建设税                                     4,260,608.46                1,485,785.16
教育费附加                                         1,911,142.38                  722,830.47
地方教育费附加                                     1,192,092.99                  474,681.11
土地增值税                                         7,343,346.13                7,343,346.13
其他                                               9,914,115.81                  664,609.11
合计                                            182,749,082.22                51,905,494.43

    25. 其他应付款

项目                                           期末余额                  期初余额
应付利息
应付股利                                            616,102.93                 616,102.93
其他应付款                                     183,767,713.78           156,071,517.77
合计                                           184,383,816.71           156,687,620.70

   25.1 应付股利

项目                                           期末余额                  期初余额
普通股股利                                         616,102.93                616,102.93
合计                                                616,102.93                 616,102.93

  25.2 其他应付款


  (1)其他应付款按款项性质分类

款项性质                                       期末余额                      期初余额
应付预提款项                                    143,564,762.86           103,097,117.25
往来款                                             30,696,594.02             45,047,439.04
押金保证金                                         9,506,356.90               7,926,961.48
合计                                            183,767,713.78           156,071,517.77

    (1) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称                                        期末余额            未偿还或结转的原因
江苏启安建设集团有限公司                       4,090,000.00       未结算工程维修款
江苏蓝园商业管理发展有限公司                   1,226,556.00       房租押金
合计                                           5,316,556.00




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    26. 一年内到期的非流动负债

项目                                            期末余额             期初余额
一年内到期的长期借款                           100,000,000.00
合计                                           100,000,000.00

注:一年内到期的长期借款系本公司本公司于 2019 年 6 月 19 日从江苏省进出口银行贷
款借入,该借款期限为 2019 年 6 月 19 日至 2020 年 12 月 13 日,至本报告期末转入“一

年内到期的长期借款”科目。


    27. 预计负债

项目                                          期末余额            期初余额
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款                                         539,613.05
其他
合计                                               539,613.05

    28. 长期应付款

项目                                          期末余额            期初余额
长期应付款                                      2,800,000.00
合计                                           2,800,000.00

注:长期应付款系本公司之子公司苏州六六的中央基建拨款。


    29. 长期应付职工薪酬


    (1) 长期应付职工薪酬分类

项目                                          期末余额            期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债                 19,360,509.37         20,364,000.00
辞退福利                                       3,549,000.00          3,549,000.00
减:一年内到期的长期应付职工薪酬               3,201,000.00          3,201,000.00
其中:离职福利                                 2,178,000.00          2,178,000.00
       辞退福利                                1,023,000.00          1,023,000.00



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项目                                            期末余额                 期初余额
合计                                            19,708,509.37              20,712,000.00

       (2) 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值

项目                                        本年发生额                  上年发生额
年初余额                                      20,364,000.00               21,923,000.00
企业合并增加
计入当期损益的设定受益成本                                                  -1,049,064.63
  1.当期服务成本                                                            -1,049,064.63
  2.过去服务成本
  3.结算利得(损失以“-”表示)
  4、利息净额
计入其他综合收益的设定收益成本
  1.精算利得(损失以“-”表示)
其他变动                                         -1,003,490.63
  1.结算时消除的负债
  2.已支付的福利                                 -1,003,490.63
期末余额                                         19,360,509.37              20,873,935.37

       (3) 设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债(净资产)

项目                                        本年发生额                  上期发生额
年初余额                                      20,364,000.00                 21,923,000.00
企业合并增加
计入当期损益的设定受益成本                                                  -1,049,064.63
计入其他综合收益的设定收益成本
其他变动                                         -1,003,490.63
期末余额                                         19,360,509.37              20,873,935.37

       30. 递延收益

       (1) 递延收益分类

项目            期初余额      本期增加           本期减少        期末余额        形成原因
政府补助     170,686,896.84   400,000.00        4,660,746.90   166,426,149.94
租金                          137,614.68                           137,614.68

合计         170,686,896.84   537,614.68    4,660,746.90       166,563,764.62

       (2) 政府补助项目



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        2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
        (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                                                                                       与资产
                                             本年计入营
    政府补                      本年新增                本年计入其他收                                 相关/
                  年初余额                   业外收入金                  其他变动      期末余额
    助项目                      补助金额                    益金额                                     与收益
                                                 额
                                                                                                       相关
1)高清晰数字
                                                                                                       与资产
式 X 射线机建设 1,842,000.00                                307,000.00                  1,228,000.00
                                                                                                       相关
项目补贴款
2)省级条件建
                                                                                                       与资产
设与民生科技专   1,000,000.00                               150,000.00                    700,000.00
                                                                                                       相关
项资金
3)可控式靶向
气溶胶吸入治疗                                                                                         与资产
                 1,960,880.03                                                           1,960,880.03
设备关键核心技                                                                                         相关
术研发
4)外配式经耳
穴迷走神经刺激                                                                                         与资产
                   612,307.66                                                             612,307.66
仪的研发与产业                                                                                         相关

5)医用呼吸机
                                                                                                       与资产
机械产品建设项 160,149,876.00                             4,003,746.90                156,146,129.10
                                                                                                       相关

6)基于物联网
的智能无创睡眠                                                                                         与资产
                 1,908,833.15                                                           1,908,833.15
呼吸机关键技术                                                                                         相关
研发及产业化
7)钛金属接骨
                                                                                                       与收益
板、钉的性能评     765,000.00                                                             765,000.00
                                                                                                       相关
价与临床验证
8)衡通贴膏 IIb                                                                                        与收益
                   700,000.00                                                             700,000.00
期临床试验                                                                                             相关
9)脊柱微创通
                                                                                                       与收益
道系统的临床转     400,000.00   200,000.00                               100,000.00       500,000.00
                                                                                                       相关

10 )高强高耐蚀                                                                                      与收益
                   228,000.00                                                             228,000.00
不锈钢及应用                                                                                         相关
11 )激光切割机                                                                                      与资产
                   520,000.00                                                             520,000.00
研发设备                                                                                             相关
12 )可控式靶向
气溶胶吸入治疗                                                                                         与资产
                   600,000.00                                                             600,000.00
设备关键核心技                                                                                         相关
术研发及产业化
13) 市科委- 椎间
孔 镜 和 ELIF 工                                                                                       与收益
                                200,000.00                               100,000.00       100,000.00
作管道及相关器                                                                                         相关

 合计          170,686,896.84   400,000.00                4,460,746.90   200,000.00   166,426,149.94


             注 1 高清晰数字式 X 射线机建设项目补贴款系江苏省发展与改革委员会、江苏省经
        济和信息化委员会拨付给本公司的 2013 年产业振兴和技术改造重点专题项目补助。本公
        司将该项补贴列入与资产相关的政府补助,根据购置的相关资产折旧年限平均分配并计
        入当期损益。




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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    2 省级条件建设与民生科技专项资金系江苏省财政厅、江苏省科学技术厅拨付本公
司的 2013 年和 2014 年省级条件建设与民生科技专项资金。本公司将该项补贴列入与资
产相关的政府补助,根据购置的相关资产折旧年限平均分配并计入当期损益。

    3 可控式靶向气溶胶吸入治疗设备关键核心技术研发补贴款 210 万系根据镇江市财
政局/镇江市科学技术局镇财教【2018】44 号、镇科技【2018】115 号文件《关于下达
2018 年度镇江市科技创新资金(重大科技专项)项目经费的通知》以及财政局/镇江市
科学技术局镇财教【2019】52 号《关于下达 2017、2018 年度市重大科技专项项目分年
度拨款的通知》收到的与资产相关的政府补助,分别于 2018 年、2019 年向江苏鱼跃医
疗设备股份有限公司拨付科研项目区级配套专项资金 110 万元、100 万元。该专项资金
投资补助将于上述新建项目,根据购置的相关资产折旧年限平均分配并计入当期损益。

    4 外配式经耳穴迷走神经刺激仪的研发与产业化项目(科技厅苏财教【2014】148 号
文件)系苏州市科学技术局与本公司之子公司苏州医疗用品厂有限公司签订的《江苏省
科技成果转化专项资金项目合同》(项目编号:BA2014038),苏州国家高新技术产业开
发区财政局(耳迷项目)分别于 2014 年 9 月 30 日、2015 年 7 月 16 日向苏州医疗用品
厂有限公司拨付科研项目区级配套专项资金 300 万元、300 万元。其中 300 万元按合同
约定用于购买设备,该专项资金投资补助将于上述新建项目达到预定可使用状态时作为
与资产相关的政府补助根据该新建项目折旧年限平均分配并计入当期损益。

    5 医用呼吸机机械产品建设项目系江苏省发展和改革委员会拨付给本公司之子公司
江苏鱼跃医用器材有限公司的专项资金投资补助。为实施形成年产 520 万台医用呼吸机
械产品的生产能力的建设项目,江苏省发展和改革委员会根据省发展改革委关于江苏鱼
跃医用器材有限公司医用呼吸机械产品建设项目备案的通知(苏发改工业发【2013】825
号)文件,于 2015 年 5 月、2016 年 1 月、2017 年 12 月、2019 年 6 月分别向江苏鱼跃
医用器材有限公司分别支付专项资金投资补助 23,323,476.00 元、93,934,400.00 元、
39,392,000 元、3,500,000.00 元。该专项资金投资补助将于上述新建项目达到预定可使
用状态时作为与资产相关的政府补助根据该新建项目折旧年限平均分配并计入当期损益。

    6 基于物联网 的智能无创 睡眠呼吸 机关键技 术研发及产 业化项目 (科技厅苏 财教
【2015】207 号文件)系苏州市科学技术局与本公司之子公司苏州鱼跃医疗科技有限公
司签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》,合同约定拨付给苏州鱼跃医疗科
技有限公司经费 750 万元,其中省科技厅拨款资助 300 万元,地方财政配套资金 450 万
元。苏州鱼跃医疗科技有限公司于 2015 年 12 月 16 日收到苏州国家高新技术产业开发区
财政局(2015 年省级创新与成果转化)拨付的科研项目区级配套专项资金 300 万元。于
2016 年 3 月收到苏州国家高新技术产业开发区财政局拨付的呼吸机项目扶持资金 300 万
元,该专项资金投资补助作为与收益相关的政府补助,将于该项目验收合格后一次性计
入当期损益。于 2018 年 11 月收到苏州国家高新技术产业开发区财政局拨付的呼吸机项




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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

目扶持资金 150 万元,该专项资金投资补助作为与收益相关的政府补助,将于该项目验
收合格后一次性计入当期损益。

    7 钛金属接骨板、钉的性能评价与临床验证项目资金系上海市科学技术委员会拨付
给本公司之子公司上海医疗器械(集团)有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械
(集团)有限公司于 2009 年 11 月 26 日收到了上海市科学技术委员下达的项目名称为
“钛金属接骨板、钉的性能评价与临床验证项目”的《科研计划项目课题任务书》,根
据该任务书,上海市科学技术委员会于 2009 年 12 月向上海医疗器械(集团)有限公司
拨付科研项目经费补助 765,000.00 元,该补助将于该科研项目验收合格后一次性计入当
期损益。

    8 衡通贴膏 IIb 期临床试验补助资金系上海市科学技术委员会拨付给本公司之子公
司上海医疗器械(集团)有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械(集团)有限公
司于 2010 年与上海市科学技术委员会签订了项目名称为“衡通贴膏临床试验”的《科研
计划项目合同》,上海医疗器械(集团)有限公司于 2010 年 5 月收到上海市科学技术委
员会拨付科研项目经费补助 700,000.00 元,该补助将于该科研项目验收合格后一次性计
入当期损益。

    9 椎间孔镜和 ELIF 工作管道及相关器械的临床转换项目资金系上海市科学技术委员
会拨付给本公司之子公司上海医疗器械(集团)有限公司的科研计划项目拨款。上海医
疗器械(集团)有限公司于 2015 年 7 月与上海市科学技术委员会签订了项目名称为“椎
间孔镜和 ELIF 工作管道及相关器械的临床转化”的《科研计划项目合同》,根据该合同,
上海市科学技术委员会于 2015 年 7 月向上海医疗器械(集团)有限公司拨付科研项目经
费补助 800,000.00 元(其中协作单位补助 400,000.00 元);再于 2020 年 2 月向上海医
疗器械集团有限公司拨付第二笔科研经费 200000(其中协作单位补助 100000)。该补助
将于该科研项目验收合格后一次性计入当期损益。

    10 脊柱微创通道系统的临床转化项目资金系上海市科学技术委员会拨付给本公司之
子公司上海医疗器械(集团)有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械(集团)有
限公司于 2015 年 8 月与上海市科学技术委员会签订了项目名称为“脊柱微创通道系统的
临床转化”的《科研计划项目合同》,根据该合同,上海市科学技术委员会于 2015 年 7
月向上海医疗器械(集团)有限公司拨付科研项目经费补助 800,000.00 元(其中协作单
位补助 400,000.00 元),该补助将于该科研项目验收合格后一次性计入当期损益。

    11 高强高耐蚀不锈钢及应用项目资金系山西太钢不锈钢股份有限公司拨付给本公司
之子公司上海医疗器械(集团)有限公司的科研计划项目拨款。上海医疗器械(集团)
有限公司于 2016 年 11 月收到山西太钢不锈钢股份有限公司支付的参与“含 Cu 抗菌不锈
钢课题”的国拨专项经费,项目经费补助 85,000.00 元,2017 年 6 月收到 43,000.00 元,
该补助将于该科研项目验收合格后一次性计入当期损益。2018 年 8 月收到 59,000.00 元,
补助将于该科研项目验收合格后一次性计入当期损益。


                                         62
 江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

        12 激光切割机专用研发设备项目补贴款研发补贴款 60 万系根据丹阳市科学技术局
 丹阳市财政局丹科【2019】35 号文件《关于下达 2018 年度丹阳市科技发展专项资金后
 补助类项目经费的通知》收到的与资产相关的政府补助,根据购置的相关资产折旧年限
 平均分配并计入当期损益。

        13 可控式靶向气溶胶吸入治疗设备关键核心技术研发及产业化补贴款 60 万系根据
 丹阳市科学技术局/丹阳市财政局丹科【2019】90 号文件《关于下达 2018 年度丹阳市科
 技发展专项资金入库项目立项经费的通知》收到的与资产相关的政府补助,根据购置的
 相关资产折旧年限平均分配并计入当期损益。

       31. 股本

                                           本期变动增减(+、-)
项目              期初余额                                                            期末余额
                                  发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额    1,002,476,929.00                                                    1,002,476,929.00

       32. 资本公积

 项目                  期初余额              本期增加           本期减少            期末余额
 股本溢价          1,777,261,226.15                                             1,777,261,226.15
其他资本公积            6,701,524.91                                                  6,701,524.91
合计               1,783,962,751.06                                              1,783,962,751.06

       33. 其他综合收益

                                                 本期发生额
                                             减:前
                                             期计入
  项目       期初余额                               减:所                   税后归     期末余额
                            本期所得税前发生 其他综           税后归属于母
                                                    得税费                   属于少
                                    额       合收益               公司
                                                      用                     数股东
                                             当期转
                                             入损益
一、以后
不能重分
类进损益     1,397,000.00                                                               1,397,000.00
的其他综
合收益
其中:重
新计算设
定受益计
             1,397,000.00                                                               1,397,000.00
划净负债
和净资产
的变动
其中:权
益法下在
被投资单
位不能重
分类进损



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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

                                                本期发生额
                                            减:前
                                            期计入
  项目     期初余额                                减:所                   税后归      期末余额
                           本期所得税前发生 其他综           税后归属于母
                                                   得税费                   属于少
                                   额       合收益               公司
                                                     用                     数股东
                                            当期转
                                            入损益
益的其他
综合收益
中享有的
份额
二、以后
将重分类
进损益的   3,078,993.45                                      2,644,073.73               5,723,067.18
其他综合
收益
其中:权
益法下在
被投资单
位以后将
重分类进   -3,519,889.62                                                               -3,519,889.62
损益的其
他综合收
益中享有
的份额
外币财务
报表折算   6,598,883.07                                      2,644,073.73               9,242,956.80
差额
其他综合
           4,475,993.45                                      2,644,073.73               7,120,067.18
收益合计

     34. 盈余公积

项目                       期初余额          本期增加         本期减少               期末余额
法定盈余公积          368,320,169.51                                             368,320,169.51

合计                  368,320,169.51                                             368,320,169.51

     35. 未分配利润

项目                                                     本期金额                    上期金额
上年年末余额                                        2,911,339,165.73          2,360,940,926.90

本期期初余额                                        2,911,339,165.73          2,360,940,926.90

加:本期归属于母公司所有者的净利润                   1,119,297,758.87            533,349,330.04

减:应付普通股股利                                      400,990,771.60           150,371,539.35

本期期末余额                                        3,629,646,153.00          2,743,918,717.59




                                               64
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    36. 营业收入、营业成本

                      本期发生额                               上期发生额
项目
               收入                成本                 收入                 成本
主营
         3,392,966,992.34    1,439,179,403.97    2,482,348,621.88    1,447,175,776.75
业务
其他
             27,760,685.16      25,825,788.48        19,273,980.55      12,018,837.16
业务
合计     3,420,727,677.50    1,465,005,192.45    2,501,622,602.43    1,459,194,613.91

    37. 税金及附加

项目                                            本期发生额            上期发生额
城市维护建设税                                      9,934,474.68            8,413,612.21

教育费附加                                          4,633,841.45            3,839,944.48

地方教育费附加                                      2,828,765.49            2,055,230.40

房产税                                              4,025,221.46            2,188,896.71

土地使用税                                          1,862,599.65            1,986,790.59

印花税                                                911,910.11             750,876.36

其他                                                   98,523.35             572,111.32

合计                                               24,295,336.19       19,807,462.07

    38. 销售费用

项目                                            本期发生额            上期发生额
工资薪金支出                                       91,697,294.27        59,043,092.72

运输费                                             56,677,129.38        36,530,765.98

广告及业务宣传费                                   74,235,408.49        53,385,578.49

差旅费                                             14,299,001.75        16,865,906.48

展览费                                              4,756,476.29            5,713,856.72

赠送及样品                                          2,737,169.68            1,980,150.53

销售服务费及售后服务费                             31,693,219.81            3,914,188.43

办公费及其他                                       48,529,630.06        27,967,593.67

电商平台费                                         74,885,954.51        29,203,114.19
合计                                            399,511,284.24        234,604,247.21




                                          65
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    39. 管理费用

项目                                          本期发生额           上期发生额
工资薪酬                                           83,848,289.16    47,878,570.00

折旧及摊销                                         26,521,009.83    22,015,966.14

业务招待费                                         3,852,162.39      6,833,945.80

会务费                                               294,510.63      3,271,744.31

差旅费                                             1,831,993.36      2,822,363.93

办公费及其他                                       60,938,308.68    41,766,142.71

合计                                           177,286,274.05      124,588,732.89

    40. 研发费用

项目                                          本期发生额           上期发生额

人工费                                         114,684,873.50       34,768,289.76

研发材料                                           27,739,837.71    11,586,123.64

折旧摊销                                           17,971,203.17     5,667,988.28

办公及其他费用                                     8,240,161.42      1,358,100.66

检测费                                             3,149,898.51        910,958.50

差旅费                                               643,665.94        883,846.74

设计及技术服务费                                   5,798,876.48        290,133.50

模具费                                             2,790,936.58        843,366.32

专利及认证费                                         763,416.93        756,861.63
合计                                           181,782,870.24       57,065,669.03

    41. 财务费用

项目                                          本期发生额           上期发生额
利息支出                                           7,558,155.24      2,978,127.78

减:利息收入                                       9,059,991.98      5,767,075.41

加:汇兑损失                                   -13,329,701.88       -1,971,347.29

加:其他支出                                         436,447.63        173,292.09

合计                                           -14,395,090.99       -4,587,002.83

    42. 信用减值损失

项目                                          本期发生额           上期发生额
坏账损失                                          2,969,032.33     -18,402,311.36


                                         66
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


项目                                           本期发生额               上期发生额
存货跌价损失
合计                                               2,969,032.33            -18,402,311.36

    43. 资产减值损失

项目                                           本期发生额               上期发生额
坏账损失
存货跌价损失                                           -701,611.35            -556,828.27
商誉减值损失
合计                                                 -701,611.35             -556,828.27

    44. 投资收益

项目                                           本期发生额               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                       8,169,191.91             634,615.55
处置长期股权投资产生的投资收益                       5,335,617.82              418,190.26
银行理财收益                                       14,131,901.15            10,644,352.81
分红获取的投资收益                                 69,918,690.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
合计                                               97,555,400.88           11,697,158.62

    45. 资产处置收益

                                                                              计入本期非
                                              本期              上期
项目                                                                          经常性损益
                                              发生额           发生额
                                                                                的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益                        223,011.39         -477,887.75       223,011.39
其中:划分为持有待售的非流动资产处置
收益
       其中:固定资产处置收益
       未划分为持有待售的非流动资产处
                                          223,011.39         -477,887.75       223,011.39
置收益
       其中:固定资产处置收益              223,011.39         -477,887.75       223,011.39
            无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益



                                         67
     江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
     2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
     (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                                                 计入本期非
                                                   本期             上期
     项目                                                                        经常性损益
                                                   发生额          发生额
                                                                                   的金额
     合计                                      223,011.39        -477,887.75      223,011.39

          46. 其他收益

     项目                                           本期发生额              上期发生额
     软件企业增值税即征即退                           17,622,940.67           16,235,759.02
     所得税退税                                           1,223,489.50
     与日常经营活动有关的政府补助                       20,895,766.56
     其他                                                    28,161.09
     合计                                               39,770,357.82          16,235,759.02

     与日常经营活动有关的政府补助明细:

项目投入及经                                                                         与资产相关/与
                本期发生额    上期发生额                    来源和依据
  费补贴                                                                               收益相关

                                           苏发改工业发【2013】1035 号,苏经信投
高清晰数字                                 资【2013】539 号文“省发展改革委、省
式 X 射线机                                经济和信息化委转发国家发展改革委办公
                307,000.00                                                           与资产相关
建设项目补                                 厅、工业和信息化部办公厅关于产业振兴
贴款                                       和技术改革 2013 年中央预算内投资项目
                                           的复函的通知”
                                           苏财教【2013】102 号文“江苏省财政厅
省级条件建
                                           江苏省科学技术厅关于下达 2013 年省级
设与民生科      150,000.00                                                           与资产相关
                                           条件建设与民生科技专项资金(第二批)
技专项资金
                                           的通知”
省级工业和
                                           苏财工贸【2019】223 号,关于下达 2019
信息产业转
               4,000,000.00                年度第二批省级工业和信息产业转型升级      与资产相关
型升级专项
                                           专项资金指标的通知
资金
2020 年度省
重点研发计
划(“新型
                                           苏财教【2020】8 号,关于下达 2020 年度
冠状病毒感
                                           省重点研发计划(“新型冠状病毒感染的
染的肺炎”     1,000,000.00                                                          与资产相关
                                           肺炎”疫情防控科技应急攻关项目)专项
疫情防控科
                                           资金的通知
技应急攻关
项目)专项
资金
丹阳市 2019
年省级工程
                                           丹科【2020】16 号,关于下达丹阳市
技术研究中
                300,000.00                 2019 年度省级工程技术研究中心立项和绩     与资产相关
心立项和绩
                                           效评估优秀奖励经费的通知
效评估优秀
奖励经费


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       江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
       2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
       (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目投入及经                                                                            与资产相关/与
                   本期发生额    上期发生额                   来源和依据
  费补贴                                                                                  收益相关

                                                丹政办发【2019】号关于印发《关于失业
稳岗补贴           311,042.43                   保险支持企业稳定就业岗位有关问题的通    与收益相关
                                                知》的通知
中央工业企
                   481,755.00                   中央工业企业补助                        与收益相关
业补助
知名品牌培                                      2019 年省级商务发展专项资金——知名品
                   100,000.00                                                           与收益相关
育                                              牌培育
医用呼吸机
机械产品建        4,003,746.90                  苏发改工业发【2013】825 号              与资产相关
设项目
上海市虹口                                      虹府发[2018]6 号《虹口区人民政府关于
区重点企业         60,000.00                    表彰 2017 年度重点企业、重点商务楼宇    与收益相关
奖励                                            和重点园区的决定》
超比例安排
                                                上海市残疾人就业服务中心\《超比例安
残疾人就业         18,473.70                                                            与收益相关
                                                排残疾人就业单位奖励》
单位奖励
稳定岗位补                                      《关于失业保险支持企业稳定就业岗位的
                   15,483.00                                                            与收益相关
贴                                              通知》(人社部发〔2019〕23 号)
企业绩效奖
                  5,260,000.00                  税收返还                                与收益相关




企业奖励资
                   420,254.67                   经开区政府发放政府企业奖励资金          与收益相关



苏拉两地企
                                                《江苏省支持苏拉两地企业发展专项资
业发展专项        2,000,000.00                                                          与收益相关
                                                金》(拉财发〔2013〕57 号)
资金
拉萨经开区
2019 年产业                                     拉萨市经开区《拉萨经济技术开发区专项
                  2,469,365.30                                                          与收益相关
扶持专项资                                      资金实施细则》

合计            20,895,766.56


           47. 营业外收入


               (1) 营业外收入明细

                                                                               计入本期非经常
       项目                             本期发生额           上期发生额
                                                                                 性损益的金额
       非流动资产处置利得                     104,628.00           33,590.81         104,628.00
       其中:固定资产处置利得                                      33,590.81               0.00
       政府补助                           4,499,872.48      17,294,135.88         4,499,872.48


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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                                   计入本期非经常
项目                            本期发生额         上期发生额
                                                                   性损益的金额
违约赔偿收入                                        2,000,000.00
其他                             2,106,588.09         561,525.00     2,106,588.09
合计                             6,711,088.57      19,889,251.69     6,711,088.57




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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


     (2) 政府补助明细

                                                                                                                                与资产相关/
项目投入及经费补贴         本期发生额     上期发生额                                  来源和依据
                                                                                                                                与收益相关
防疫补贴                    655,300.00                 关于转发《关于开展“防疫”项目制培训的通知》的通知                       与收益相关
江宁经济开发区 2019 年度
                             60,000.00                 宁经管委发(2020)11 号                                                  与收益相关
纳税大户奖励金
2019 年省市专利补助           1,006.00                 宁知(2020)57 号                                                        与收益相关
2020 年南京市新冠肺炎防
                            200,000.00                 江宁市监(2020)37 号                                                    与收益相关
控专利实施计划项目补助
江宁区发明专利维持年费
                                300.00                 江宁市监(2020)18 号                                                    与收益相关
资助
高新技术企业认定培育奖
                            150,000.00                 宁科(2020)34 号宁财教(2020)61 号                                     与收益相关

2020 年市科技创新券兑现
                             42,300.00                 宁科(2020)69 号宁财教(2020)140 号                                    与收益相关
奖励
2020 年南京市知识产权战
                              1,500.00                 宁市监知(2020)63 号                                                    与收益相关
略专项资金
知识产权战略推进计划        120,000.00                 关于下达 2019 年度知识产权省级各项资金的通知(苏高新市监(2019)42 号)      与收益相关
发明专利维持年费资助          2,500.00                 关于下达 2019 年度知识产权省级各项资金的通知(苏高新市监(2019)43 号)      与收益相关
2019 年区商标资助             1,600.00                 关于下达 2019 年全区商标资助的通知(苏高新市监(2019)45 号)                与收益相关
                                                       关于下达 2019 年各级知识产权项目、奖励(第二批)资金的通知(苏高新市监
2019 专利导航经费           100,000.00                                                                                          与收益相关
                                                       (2019)9 号)
                                                       关于转发《关于开展“防疫”项目制培训的通知》的通知苏高新人社〔2020〕11
防疫项目制培训补贴           80,700.00                                                                                          与收益相关
                                                       号
                                                       关于下达 2019 年苏州高新区国内和国外专利资助资金的通知(苏高新市监
2019 区国内专利资助           3,000.00                                                                                          与收益相关
                                                       (2019)49 号




                                                                    71
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                                                                                                与资产相关/
项目投入及经费补贴        本期发生额      上期发生额                                  来源和依据
                                                                                                                                与收益相关
                                                       《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》(苏人保规〔2016〕
稳岗补贴                     81,671.04                                                                                          与收益相关
                                                       6 号)
国内授权发明专利资助          1,000.00                 关于下达 2019 年度知识产权省级专项资金的通知苏高新市监【2019】42 号      与收益相关
                                                       关于转发《关于开展“防疫”项目制培训的通知》的通知苏高新人社〔2020〕11
防疫项目制培训补贴           54,600.00                                                                                          与收益相关
                                                       号
                                                       苏州高新区下达 2019 年苏州高新区国内与国外专利资助资金的通知苏高新市监
国内专利资助                  4,700.00                                                                                          与收益相关
                                                       【2019】49 号
大张江项目                1,000,000.00                 张江国家自主创新示范区专项发展资金重点项目指南                           与收益相关
就业补贴                     12,000.00                 嘉定工业区关于进一步促进就业工作的实施意见                               与收益相关
优秀企业奖                   30,000.00                 嘉府办发〔2007〕23 号                                                    与收益相关
经委应急技改扶持资金      1,132,000.00                 沪经信技〔2020〕272 号                                                   与收益相关
小巨人扶持资金              300,000.00                 2014 年度嘉定区推进“小巨人计划”奖励办法                                与收益相关
和谐企业奖                   10,000.00                 宝山办(2017)35 号文                                                    与收益相关
2020 年宝山区月浦园区扶
                            100,000.00                 月浦工业园区签订企业扶持协议                                             与收益相关
持企业资金
2020 年虹口区社会保教帮
教组织补贴安置刑释人员        1,300.00                 2020 年虹口区社会保教帮教组织补贴安置刑释人员基地                        与收益相关
基地
2020 年社会保障局困难就
                             45,134.40                 2020 年社会保障局困难就业人员补助                                        与收益相关
业人员补助
                                                       《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》(镇人社发〔2016〕
稳岗返还                     92,661.02                                                                                          与收益相关
                                                       34 号镇财社〔2016〕43 号)
2019 年度优秀企业补贴       100,000.00                 苏州市姑苏区人民政府平江街道办事处 2019 年度优秀企业补贴                 与收益相关
专利补贴                      1,500.00                 苏州市姑苏区人民政府平江街道办事处专利补贴                               与收益相关
专利补贴                      3,000.00                 苏州市姑苏区人民政府平江街道办事处专利补贴                               与收益相关



                                                                   72
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                                                                                                   与资产相关/
项目投入及经费补贴         本期发生额     上期发生额                                   来源和依据
                                                                                                                                   与收益相关
防疫项目培训补贴            100,800.00                   《关于开展“防疫”项目制培训的通知》                                      与收益相关
其他 5 万以下                11,300.02                                                                                             与收益相关
                                                         苏发改工业发【2013】1035 号,苏经信投资【2013】539 号文“省发展改革委、
高清晰数字式 X 射线机建
                                            307,000.00   省经济和信息化委转发国家发展改革委办公厅、工业和信息化部办公厅关于产业    与资产相关
设项目补贴款
                                                         振兴和技术改革 2013 年中央预算内投资项目的复函的通知”
省级条件建设与民生科技                                   苏财教【2013】102 号文“江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达 2013 年省
                                            150,000.00                                                                             与资产相关
专项资金                                                 级条件建设与民生科技专项资金(第二批)的通知”
2018 年度江苏省丹阳高新
技术产业开发区科技发展                      600,000.00   有关问题的通知                                                            与收益相关
资助类项目经费
2018 年度科技奖项配套奖                                  丹科【2019】38 号文《丹阳市科学技术奖励办法》和《丹阳市科技发展专项资
                                            200,000.00                                                                             与收益相关
励                                                       金专利资助计划实施细则(修订)》
2018 年度丹阳市科技发展
专项资金后补助类项目经                    3,100,000.00   丹科【2019】35 号文 2018 年丹阳市科技发展专项资金后补助类项目经费         与收益相关

                                                         国科生字【2018】82 号文《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干
国家重点研发计划主动健                                   意见》(国发【2014】11 号)、《关于深化中央财政科技计划(专项、基金
康和老龄化科技应对重点                                   等)管理改革的方案》(国发【2014】64 号)《科技部财政部关于印发<国家重
                                            164,000.00                                                                             与收益相关
专项 2018 年度部分项目立                                 点研发计划管理暂行办法>的通知》(国科发资【2017】152 号)、《科技部关
项                                                       于印发<国家重点研发计划资金管理办法>配套实施细则的通知》(国科发资
                                                         【2017】261 号)及项目实施期间出台的国家重点研发计划管理有关规章制度
                                                         丹发改经信工业【2019】6 号,《2015-2020 丹阳智能制造推广计划实施方案》
2018 年丹阳市智能制造推                                  (丹发【2015】56 号),《关于进一步促进实体经济发展的若干意见》(丹发
                                            409,000.00                                                                             与收益相关
广计划奖补专项资金                                       【2018】72 号)、《关于印发<关于进一步促进实体经济发展的若干意见>实施
                                                         细则的通知》(丹发改经信综合【2018】260 号)等文件
2018 年度江苏省丹阳高新                                  江苏省丹阳高新技术产业开发区管理委员会,《江苏省丹阳高新技术产业开发区
                                             20,000.00                                                                             与收益相关
技术产业开发区科技发展                                   推动科技创新创业的实施意见(试行)》




                                                                     73
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                                                                                                      与资产相关/
项目投入及经费补贴         本期发生额     上期发生额                                      来源和依据
                                                                                                                                      与收益相关
资助类项目经费
                                                            苏财工贸【2018】396 号,《江苏省省级商务发展专项资金管理办法》(苏财规
                                                            【2014】37 号)规定,《财政部关于下达 2018 年外经贸发展资金预算的通知》
江苏省财政厅关于下达
                                                            (财行【2018】103 号)和《江苏省财政厅江苏省商务厅关于组织 2018 年商务
2018 年商务发展专项资金
                                            109,000.00      发展专项资金支持项目申报工作的通知》(苏财工贸【2018】15 号)要求以及     与收益相关
(第五批)预算指标的通
                                                            《江苏省财政厅关于进一步加强省级涉企专项资金管理的意见》(苏财预

                                                            【2016】83 号),《江苏省财政厅关于提前下达 2018 年外经贸发展专项资金预
                                                            算指标的通知》(苏财工贸【2017】93 号
2018 年江宁开发区知识产                                     宁经管委发【2018】292 号 关于开展 2018 年度江宁开发区知识产权奖励资金申
                                              1,000.00                                                                                与收益相关
权补助                                                      报工作的通知
                                                            玄武区科学技术局宁科 [2018] 418 号 南京市 2018 年高企培育省级入库企业奖
省高企奖励金区拨款                           35,450.00                                                                                与收益相关
                                                            补资金
南京市 2018 年度高企认定                                    玄武区科学技术局宁科 [2018] 418 号 南京市 2018 年高企培育省级入库企业奖
                                            250,000.00                                                                                与收益相关
公示兑现奖励(市拨款)                                      补资金
南京市 2018 年度企业研究                                    玄武区科学技术局宁科(2019)98 号 关于转下省 2019 年度科技发展计划和科
                                            100,000.00                                                                                与收益相关
开发费用省级财政奖励                                        技经费指标的通知(第三批)
                                                            《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》(镇人社发〔2016〕
稳岗补贴                                           808.50                                                                             与收益相关
                                                            34 号 镇财社〔2016〕43 号)
基于物联网的智能无创睡
                                                            苏科资【2015】207 号苏财教字【2015】108 号转发省财政厅、科技厅“关于下
眠呼吸机关键技术研发与                    5,459,751.84                                                                                与收益相关
                                                            达 2015 年省级企业创新与成果转化专项资金(第一批)的通知”的通知
产业化
上海市虹口区重点企业奖                                      虹府发[2018]6 号《虹口区人民政府关于表彰 2017 年度重点企业、重点商务楼
                                             60,000.00                                                                                与收益相关
励                                                          宇和重点园区的决定》
超比例安排残疾人就业单
                                             23,564.90      上海市残疾人就业服务中心\《超比例安排残疾人就业单位奖励》                 与收益相关
位奖励
18 年分散安排就业岗位贴                      25,366.95      关于实施分散安排残疾人就业岗位补贴的通知                                  与收益相关
企业奖励资金                              1,489,393.69      经开区政府发放政府企业奖励资金                                            与收益相关




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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                                                                                                  与资产相关/
项目投入及经费补贴        本期发生额      上期发生额                                   来源和依据
                                                                                                                                  与收益相关
文化创意专项资金                            300,000.00   2019 年度上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目                      与收益相关
嘉定工业区社区事务受理
                                             14,800.00   嘉定工业区关于进一步促进就业工作的实施意见                               与收益相关
服务中心职介补贴款
代收资金清算过渡户退税                    3,899,000.00   税收返还协议                                                             与收益相关
嘉定工业区管理委员会优                                   关于开展 2017 年度嘉定区先进制造业、现代服务业优秀企业、优秀经营者评选
                                             30,000.00                                                                            与收益相关
秀企业奖励                                               的通知
税收返还                                     56,000.00   税收返还协议                                                             与收益相关
园区税收补贴                                190,000.00   园区税收补贴协议                                                         与收益相关
                                                         《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会 深圳市科技创新委员会关于
深圳市人才伯乐奖                            300,000.00   开展 2018 年度深圳市人才伯乐奖申领发放工作的通知》(深人社发〔2018〕98   与收益相关
                                                         号)
合计                      4,499,872.48   17,294,135.88




                                                                     75
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    48. 营业外支出

                                                                    计入本期非经常性
项目                            本期发生额          上期发生额
                                                                       损益的金额
非流动资产处置损失                 209,999.56         256,921.60          209,999.56

其中:固定资产处置损失             209,999.56         256,921.60          209,999.56

对外捐赠                         2,206,838.91         722,425.64        2,206,838.91

其他                             1,617,775.42         550,496.32        1,617,775.42

合计                             4,034,613.89       1,529,843.56        4,034,613.89

    49. 所得税费用

        (1) 所得税费用

项目                                               本期发生额          上期发生额
当期所得税费用                                     251,172,079.28     104,598,095.19

递延所得税费用                                     -38,651,631.34      -3,984,499.56

合计                                               212,520,447.94     100,613,595.63

       (2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目                                                                   本期发生额
本期合并利润总额                                                    1,329,734,477.07

按本公司税率计算的所得税费用                                          199,460,171.56
子公司适用不同税率的影响                                                7,410,037.00

调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        5,650,239.37

加计扣除的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                            212,520,447.94




                                         76
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    50. 其他综合收益


    详见本附注“六、33 其他综合收益”相关内容。


    51. 现金流量表项目

         (1) 收到/支付的其他与经营活动有关的现金

         1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目                                            本期发生额            上期发生额
收到的往来款                                     44,054,020.17         32,560,410.04
收到的补贴                                       15,572,202.06          7,686,451.97
其他                                             37,317,828.90         33,778,088.12
合计                                             96,944,051.13         74,024,950.13

         2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目                                            本期发生额            上期发生额
支付的往来款                                      38,803,714.12         59,402,150.09
费用支出                                        320,051,784.99        239,104,945.85
其他                                             29,862,034.31         19,646,436.15
合计                                            388,717,533.42        318,153,532.09

3)支付的其他与投资活动有关的现金

项目                                            本期发生额            上期发生额
丹阳城投土地开发预付款                          200,000,000.00
合计                                            200,000,000.00

         (2) 合并现金流量表补充资料

项目                                                  本期金额          上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                             1,117,214,029.13   537,190,582.91
加:资产减值准备                                      -2,267,420.98    18,959,139.63
固定资产折旧、生产性生物资产折旧                      66,989,833.90    37,588,644.65
 无形资产摊销                                          9,836,913.11     9,574,183.79
长期待摊费用摊销                                      39,932,676.36     7,785,381.84
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                        -117,639.83       701,218.54
       损失(收益以“-”填列)
   公允价值变动损益(收益以“-”填列)


                                         77
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


项目                                                  本期金额            上期金额
财务费用(收益以“-”填列)                           -5,771,546.64      -1,020,902.19
投资损失(收益以“-”填列)                          -97,555,400.88     -11,697,158.62
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)              -37,357,358.52      -3,223,866.13
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)                 -459,770.25          91,953.38
存货的减少(增加以“-”填列)                       -271,168,013.26     -63,153,267.96
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)                                -513,739,139.69
                                                     411,798,235.42

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)            1,145,205,304.32     112,441,694.64
       其他
       经营活动产生的现金流量净额                  2,376,279,841.88     131,498,464.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                     2,477,113,229.84 1,108,635,345.95
       减:现金的期初余额                          1,561,963,621.20 1,660,857,679.45
       加:现金等价物的期末余额                          130,000.00         790,760.00
       减:现金等价物的期初余额                        1,130,560.10         295,000.00
现金及现金等价物净增加额                             914,149,048.54    -551,726,573.50

       (3) 现金和现金等价物

项目                                                  期末余额            期初余额
现金                                              2,477,113,229.84    1,561,963,621.20
     其中:库存现金                                   1,020,742.56          624,032.73
              可随时用于支付的银行存款            1,970,764,610.56    1,533,437,904.14
              可随时用于支付的其他货币资金          505,327,876.72       27,901,684.33
现金等价物                                              130,000.00        1,130,560.10
     其中:三个月内到期保本保证收益型理财产

         三个月内到期的信用证保证金                     130,000.00        1,130,560.10
期末现金和现金等价物余额                          2,477,243,229.84    1,563,094,181.30
     其中:母公司或集团内子公司使用受限制的
                                                        130,000.00        1,130,560.10
现金和现金等价物




                                             78
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    52. 外币货币性项目

项目                          期末外币余额         折算汇率    期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                       240,787,246.12       7.0795     1,704,653,308.92
        欧元                      3,552,907.28         7.961        28,284,694.86
        英镑                           1,301.14       8.7144            11,338.65
        日元                      4,422,141.00      0.065808           291,012.25
应收账款
其中:美元                        6,100,768.18        7.0795        43,190,388.34
        欧元                      5,908,651.76         7.961        47,038,776.66
        英镑                        123,427.96        8.7144         1,075,600.58
其他应收款
其中:美元                          163,403.00        7.0795         1,156,811.54
欧元                                184,737.48         7.961         1,470,695.08
应付账款
其中:美元                          323,434.99        7.0795         2,289,758.01
        欧元                      6,001,535.71         7.961        47,778,225.79
其他应付款
其中:美元                             7,600.00       7.0795            53,804.20
欧元                                  58,594.11        7.961           466,467.71
预收账款
其中:美元                       96,238,373.85        7.0795       681,319,567.67
欧元                                517,562.31         7.961         4,120,313.55
日元                             725,385,275.00     0.065808        47,736,154.18
预付账款
其中:美元                        2,074,608.46        7.0795        14,687,190.59
欧元                                101,107.57         7.961           804,917.36
日元                             15,754,530.00      0.065808         1,036,774.11


       (2)境外经营实体

       本公司子公司 Primedic GmbH、Metrax GmbH 注册地及经营地为德国,以欧元作为

记账本位币。

       七、 合并范围的变化

       1. 非同一控制下企业合并


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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       (1) 本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                  单位:万元
                                                                      购买日
                                                                                   购买日至
                 股权    股权    股权取    股权                       至期末
被购买方                         得比例           购买     购买日的                期末被购
                 取得    取得              取得                       被购买
名称                             (%)             日      确定依据                买方的净
                 时点    成本              方式                       方的收
                                                                                     利润
                                                                         入
苏州六六         2020-   3,742            现金            完成股权
                                 95.95%
视觉科技         01-04     .23            购买    2020-   转让相关    2,674.5
                                                                                     -272.74
股份有限         2020-   6,000            增资    01-04   工商变更            6
                                 98.67%
公司             01-10     .00            扩股            登记

       注:中国医疗器械有限公司(下简称“中国医械”)系苏州六六视觉科技股份有限
公司股东,经六六视觉股东大会通过,六六视觉与中国医械于 2020 年 6 月 11 日签订增
资协议,中国医械以公司对六六视觉前次增资同等估值对六六视觉进行增资,六六视觉
的注册资本由 7933.33 万元增加至 8098.0821 万元,新增的注册资本全部由中医器械认
缴。2020 年 6 月 27 日,中医器械对六六视觉的增资款已全部实缴到位。本次增资完成
后,中医器械持有六六视觉 2.996%的股权,鱼跃医疗持有六六视觉 96.667%的股权。

       (2) 合并成本及商誉

项目                                                      苏州六六视觉科技股份有限公司
现金                                                                      37,422,322.50
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计                                                              37,422,322.50
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                       -63,416,887.22
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
                                                                         100,839,209.72
的金额

       (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                          苏州六六视觉科技股份有限公司
          项目
                                 购买日公允价值                  购买日账面价值
资产:
货币资金                                   1,420,367.83                       1,420,367.83
应收款项                                  14,030,813.95                   14,030,813.95
存货                                      31,049,545.04                   25,371,572.15
固定资产                                  35,667,799.00                   26,813,499.98
无形资产                                  18,209,139.81                       7,202,524.93


                                            80
    江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
    2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                项目                            苏州六六视觉科技股份有限公司
    负债:
    借款                                        47,670,000.00                   47,670,000.00
    应付款项                                    57,086,149.65                   57,086,149.65
    净资产                                      -66,093,681.31                  -91,506,740.49
    减:少数股东权益
    取得的净资产                                -66,093,681.31                  -91,506,740.49

           2.    同一控制下企业合并

           无

           3.    反向收购

           无

           4.    处置子公司

                                                                                   单位:万元

                                                                                  处置价款
                                                                                  与处置投   丧失
                                                                                  资对应的   控制
                                                                                             权之
                  股权      股权处置                                              合并财务
                                       股权处置    丧失控制权    丧失控制权时                日剩
子公司名称        处置        比例                                                报表层面
                                         方式           的时点   点的确定依据                余股
                  价款        (%)                                               享有该子   权的
                                                                                  公司净资   比例
                                                                                             (%)
                                                                                  产份额的
                                                                                    差额


                                                                 完成股权转让
江苏鱼跃医用      3,747
                              60.00    股权转让     2020-5-13    相关工商变更      538.49        0.00
仪器有限公司        .23
                                                                     登记




           5. 其他原因的合并范围变动

      (1)本集团本期合并范围因新设增加如下 1 家公司:

        上海鱼跃健康管理有限公司




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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

     2020 年 6 月 5 日,由本公司之全资子公司上海鱼跃设立“上海鱼跃健康管理有限公
司”,营业执照统一社会信用代码 91310110MA1G95Y295;该公司经营范围:许可项目:
药品零售。一般项目:健康咨询服务(不含诊疗服务),第一类医疗器械、第二类医疗
器械、家用电器、电子产品销售,技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广,电子商务。注册资本 50 万元,截止本期末累计出资 0 元。

      八、 在其他主体中的 权益

       1. 在子公司中的权益

       (1) 企业集团的构成

                             主要经                               持股比例(%)
子公司名称                            注册地        业务性质                       取得方式
                              营地                                 直接   间接
                                                                                  同一控制下
上海鱼跃医疗设备有限公司      上海    上海        医疗器械销售     100
                                                                                   企业合并
江苏鱼跃泰格精密机电有限公                                                        非同一控制
                              丹阳    丹阳        电子产品制造      82
司                                                                                下企业合并
江苏鱼跃信息系统有限公司      南京    南京     软件产品研发销售    100               新设
南京鱼跃软件技术有限公司      南京    南京     软件产品研发销售     80     20        新设
                                                                                  非同一控制
苏州医疗用品厂有限公司        苏州    苏州        医疗器械制造     100
                                                                                  下企业合并
                                                                           100    非同一控制
苏州华佗消毒有限公司          苏州    苏州        医疗器械制造
                                                                                  下企业合并
                                                                           100    非同一控制
苏州华佗医疗器械有限公司      苏州    苏州        医疗器械制造
                                                                                  下企业合并
苏州鱼跃医疗科技有限公司      苏州    苏州        医疗器械制造     100                新设
                                                                                  非同一控制
上海优阅光学有限公司          上海    上海          光学配镜        51
                                                                                  下企业合并
上海医疗器械(集团)有限公                                                        非同一控制
                              上海    上海        医疗器械制造     100            下企业合并

                                                                                  非同一控制
上海卫生材料厂有限公司        上海    上海        医疗器械制造             100
                                                                                  下企业合并
                                                                                  非同一控制
上海中亚医疗器械有限公司      上海    上海        医疗器械销售             100
                                                                                  下企业合并
                                                                                  非同一控制
上海联众医疗产品有限公司      上海    上海            贸易                 100
                                                                                  下企业合并
                                                                                  非同一控制
上海浦青卫生材料厂            上海    上海        医疗器械制造             51
                                                                                  下企业合并
上手金钟手术器械江苏有限公
                              丹阳    丹阳        医疗器械制造     100               新设




                                             82
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                             主要经                                持股比例(%)
子公司名称                            注册地          业务性质                      取得方式
                             营地                                   直接   间接
上卫中亚卫生材料江苏有限公
                             丹阳     丹阳          医疗器械制造    100               新设

                                                                                   同一控制下
上海优科骨科器材有限公司     上海     上海          医疗器械销售            100
                                                                                    企业合并
西藏鱼跃医疗设备开发有限公
                             拉萨     拉萨          医疗器械销售     40               新设

西藏鱼跃医疗投资有限公司     西藏     西藏          医疗器械销售    100               新设

上海中优医药高科技股份有限                                                         非同一控制
                             上海     上海          消毒产品销售    100            下企业合并
公司

                                                                                   非同一控制
上海利康消毒高科技有限公司   上海     上海          消毒产品制造            100
                                                                                   下企业合并
                                                                                   非同一控制
上海利康医药科技有限公司     上海     上海          消毒产品销售            100
                                                                                   下企业合并
                                                                                   非同一控制
利康医药江苏科技有限公司     丹阳     丹阳          消毒产品制造    100            下企业合并
                                                                                   非同一控制
上海仕操洗涤有限公司         上海     上海            洗涤服务              51
                                                                                   下企业合并
                                                                                   非同一控制
上海荣伸经贸有限公司         上海     上海            洗涤服务              100
                                                                                   下企业合并
沈阳利康美瑞医药科技有限公                                                         非同一控制
                             沈阳     沈阳          消毒产品销售            100    下企业合并

                                                                                   非同一控制
广州市联健消毒剂有限公司     广州     广州          消毒产品销售            100
                                                                                   下企业合并
                                                    消毒产品销售                   非同一控制
上海中优化工有限公司         上海     上海                                  55
                                                                                   下企业合并
Primedic GmbH                德国     德国          医疗器械销售    100                新设
                                               医疗器械制造、销                    非同一控制
Metrax GmbH                  德国     德国                                  100    下企业合并
                                               售
鱼跃电子商务有限责任公司      拉萨    拉萨 医疗器械销售                     100    新设

                                               医疗器械的技术开
深圳市联普医疗科技有限公司   深圳     深圳                           60               新设
                                               发及销售
普美康(苏州)医疗科技有限                     医疗器械研发、生
                             苏州     苏州                          100               新设
公司                                           产、销售
洁肤柔健康科技(上海)有限                     健康、生物、医药
                             上海     上海                                  100       新设
公司                                           等技术开发、零售
南京鱼跃健康管理有限责任公                     健康管理、医疗器
                             南京     南京                          100               新设
司                                             械销售、电子商务



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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                             主要经                               持股比例(%)
子公司名称                            注册地        业务性质                        取得方式
                              营地                                 直接    间接
                                               技术咨询
苏州六六视觉科技股份有限公                     医疗器械制造、销                    非同一控制
                              苏州    苏州                        96.67            下企业合并
司股东                                         售
                                               健康咨询服务、电
上海鱼跃健康管理有限公司      上海    上海                                 100        新设
                                               子商务等

 (2)   重要的非全资子公司

                       少数股东持       本期归属于少      本期向少数股东     期末少数股
子公司名称
                       股比例(%)      数股东的损益      宣告分派的股利     东权益余额
江苏鱼跃泰格精密机电
                           18.00             -21,501.69                       4,096,508.66
有限公司
苏州六六视觉科技股份
                           3.33              -36,165.21                           -241,675.56
有限公司




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               江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
               2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
               (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

               (3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                     期末余额                                                                                       期初余额

子公司                                                                           非流                                                                                        非流
             流动资产      非流动资产       资产合计        流动负债                           负债合计      流动资产      非流动资产      资产合计        流动负债                         负债合计
名称                                                                            动负债                                                                                      动负债

江苏鱼跃

泰格精密
           46,056,933.46     112,756.46   46,169,689.92   23,411,308.44                    23,411,308.44 31,128,724.37       126,435.78 31,255,160.15     8,377,324.85              0.00    8,377,324.85
机电有限

公司

苏州六六

视觉科技
           52,699,355.98 52,929,389.75 105,628,745.73 109,178,534.74 2,800,000.00 111,978,534.74 42,868,127.44 34,074,138.12 76,942,265.56 164,551,631.32 3,897,374.73 168,449,006.05
股份有限

公司

                    (续)
                                                                         本期发生额                                                               上期发生额
              子公司名称
                                          营业收入              净利润          综合收益总额     经营活动现金流量       营业收入         净利润         综合收益总额     经营活动现金流量

              江苏鱼 跃泰格 精密机
                                        39,687,224.01      -119,453.82           -119,453.82       -1,736,647.02    58,557,987.25    3,599,382.62     3,599,382.62          2,566,160.80
              电有限公司

              苏州六 六视觉 科技股
                                        26,745,629.49     -2,727,391.44        -2,727,391.44       -8,865,949.24    41,068,079.76       318,408.06       318,408.06         1,788,994.39
              份有限公司




                                                                                                    85
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

     (4)不重要的非全资子公司

                                 少数
                                                              本期向少数股
                                 股东     本期归属于少                        期末少数股东
子公司名称                                                    东宣告分派的
                                 持股     数股东的损益                          权益余额
                                                                 股利
                                 比例
上海优阅光学有限公司             49%         -23,147.22                          -32,444.88

上海浦青卫生材料厂               49%                                             597,010.05

西藏鱼跃医疗设备开发有限公司     60%      -2,456,366.24                       19,713,435.59

上海仕操洗涤有限公司             49%         576,358.14                       36,336,098.10

上海中优化工有限公司             45%             30,205.04                       500,896.57

深圳市联普医疗科技有限公司       40%        -179,447.43                          290,910.79

     (5)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

     无

     (6)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

     无

     (7)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

     无

       2. 在合营企业或联营企业中的权益

          (1) 重要的有合营或者联营企业

合营企业或联营企业名   主要经    注册     业务性      持股比例(%)     对合营企业或联营企
称                      营地     地         质         直接     间接    业投资会计处理方法

AMSINO MEDICAL GROUP   上海和    开曼     生产和
                                                      23.03                    权益法
COMPANY LIMITED         江苏     群岛      销售

          (2) 重要的合营企业的主要财务信息

             无

          (3) 重要的联营企业的主要财务信息

                                        期末余额 / 本期发生额       期初余额 / 上期发生额
                                        AMSINO MEDICAL GROUP            AMSINO MEDICAL
项目
                                          COMPANY LIMITED               GROUP COMPANY
                                                                             LIMITED


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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                        期末余额 / 本期发生额      期初余额 / 上期发生额
                                        AMSINO MEDICAL GROUP          AMSINO MEDICAL
项目
                                          COMPANY LIMITED             GROUP COMPANY
                                                                         LIMITED
流动资产:                                       413,303,717.77          337,972,389.59
其中:现金和现金等价物                           63,531,841.93            73,363,435.35
非流动资产                                       650,430,340.46          663,242,849.07
资产合计                                    1,063,734,058.23           1,001,215,238.66
流动负债:                                       299,319,332.10          294,989,077.43
非流动负债                                       412,223,344.37          387,492,554.62
负债合计                                         711,542,676.47          682,481,632.05
少数股东权益
归属于母公司股东权益                             352,191,381.76          318,733,606.61
按持股比例计算的净资产份额                       81,109,675.22            74,264,930.34
调整事项
--商誉                                           64,307,503.38            63,369,165.21
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                     136,511,845.34          136,773,514.81
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入                                         442,190,239.00          347,289,581.56
财务费用                                          9,930,356.45            10,960,062.49
所得税费用                                       11,785,783.62             3,387,788.70
净利润                                           33,594,406.48            -5,695,553.94
终止经营的净利润
其他综合收益                                          -5,083.41             -761,696.06
综合收益总额                                     33,589,323.07            -6,457,250.00
本期收到的来自合营企业的股利

       (4) 不重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名    主要经   注册                   持股比例      对合营企业或联营企
                                          业务性质
称                       营地    地                    直接   间接    业投资会计处理方法
苏州日精仪器有限公司     苏州    苏州     生产销售     45%                  权益法
江苏九跃康医疗科技有
                         镇江    镇江     生产销售     40%                  权益法
限公司



                                            87
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


合营企业或联营企业名     主要经    注册               持股比例     对合营企业或联营企
                                          业务性质
称                          营地     地              直接   间接   业投资会计处理方法
湖南省中南利康高科技                      生产和销
                         长沙      长沙              30%                 权益法
有限公司                                  售
江苏视准医疗器械有限                      生产和销   20.9
                         江苏      江苏                                  权益法
公司                                      售         6%

        (5) 不重要的联营企业信息

项目                                                   期末余额          期初余额
联营企业:
投资账面价值合计                                     43,953,944.96      44,077,839.01
其中:苏州日精仪器有限公司                            4,485,656.99       4,176,103.79
         江苏九跃康医疗科技有限公司                  18,709,802.71      18,387,149.71
         湖南省中南利康高科技有限公司                 1,241,135.15       1,241,135.15
         江苏视准医疗器械有限公司                    19,517,350.11      20,273,450.36
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润                                             -123,894.05       1,597,174.58
——其他综合收益
——综合收益总额                                       -123,894.05       1,597,174.58

        (6)合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制

       合营企业或联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。

        3. 重要的共同经营

       无

        4. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体

       无

       九、 与金融工具相关 风险

       本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项,各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。

       1. 各类风险管理目标和政策



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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建
立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控
制在限定的范围之内。

       (1)市场风险

       1) 汇率风险

       本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关,除本公司的外销业务以美元、欧元进
行结算外,本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2020年6月30日,除下表所
述资产及负债的美元、欧元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。受海外疫情
影响,本期外销业务规模大幅扩大,相应美元、欧元余额的资产和负债比重有所增长,
产生的汇率风险较上期期末有所增加。
项目                                   2020 年 6 月 30 日       2019 年 12 月 31 日
货币资金-美元                              240,787,246.12            74,935,990.58
货币资金-欧元                                   3,552,907.28          1,214,459.47
货币资金-英镑                                        1,301.14             1,290.00
货币资金-日元                                   4,422,141.00
应收账款-美元                                   6,100,768.18         10,050,376.88
应收账款-欧元                                   5,908,651.76          1,171,365.70
应收账款-英镑                                      123,427.96
其他应收款-美元                                    163,403.00            78,990.00
其他应收款-欧元                                    184,737.48           313,081.22
应付账款-美元                                      323,434.99           298,310.00
应付账款-欧元                                   6,001,535.71          1,358,549.41
其他应付款-美元                                      7,600.00            27,609.00
其他应付款-欧元                                     58,594.11           595,174.09
预收账款-美元                                 96,238,373.85              10,000.00
预收账款-欧元                                      517,562.31
预收账款-日元                                 725,385,275.00
预付账款-美元                                   2,074,608.46
预付账款-欧元                                      101,107.57
预付账款-日元                                 15,754,530.00


       本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。



                                         89
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    2)利率风险

    本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6月30日,本公司的带息债务
主要为人民币计价的浮动利率的短期借款合同,金额合计为240,000,000.00元。

     (2)信用风险

    于2020年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:

    为降低信用风险,本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

     (3) 流动风险

    流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对 企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,
以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

    截止2020年6月30日,本公司自有资金较充裕,流动性风险较小。

    2. 敏感性分析

    本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此对于外汇风险敏感性和利率
风险敏感性等分析是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

    十、 公允价值的披露

     本公司的应收款项融资和其他权益工具投资系以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产,其中:



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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

      应收款项融资的期末余额构成全部为银行承兑汇票且期限较短,公司认为成本能够

代表对其公允价值的最佳估计,故在报表中以成本金额进行列示。

      其他权益工具投资相关的近期公允价值信息不足,公司根据《企业会计准则第22号

——金融工具确认和计量》认为取得成本可代表其公允价值的最佳估计,故在报表中以
成本金额进行列示。

     十一、      关联方及关联交 易

    (一) 关联方关系

      1. 控股股东及最终控制方

      (1) 控股股东及最终控制方

控股股东及最终                                                      对本公司的    对本公司的表
                    注册地           业务性质          注册资本
控制方名称                                                          持股比例(%)   决权比例(%)

江苏鱼跃科技发   丹阳市水关   电子新产品、新材料的
                                                       123,000 万         26.53          26.53
展有限公司       路1号        研发和销售


     (2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东                           期初余额          本期增加       本期减少       期末余额

江苏鱼跃科技发展有限公司             123,000 万                                   123,000 万

     (3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

                                            持股金额                     持股比例(%)
 控股股东
                                   期末余额           期初余额        期末比例     期初比例

 江苏鱼跃科技发展有限公司         26,598.35 万       26,598.35 万         26.53        26.53

      2. 子公司

    子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。

      3. 合营企业及联营企业

    本公司合营或联营企业详见本附注“八、2.在合营企业或联营企业中的权益”相关
内容。

      4. 其他关联方

其他关联方名称                                                  与本公司关系
江苏双凤木业有限公司                            实际控制人直系亲属控制的公司



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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

苏州日精仪器有限公司                      董、高管担任董事的公司(参股公司)
上海万东三叶医疗器械有限公司              万东之控股子公司(全资)
重庆万祥医疗设备有限公司                  万东之控股子公司
大庆万里云医学影像诊断有限责任公司        万东之控股孙公司
丹阳市华一医疗器械有限公司                参股公司
华润万东医疗装备股份有限公司              控股股东控制的公司
北京万东医疗科技股份有限公司              控股股东控制的公司
苏州医云健康管理有限公司                  控股股东控制的公司
丹阳市河阳电镀有限公司                    高管是法定代表人的公司
上海医疗器械厂有限公司                    控股股东控制的公司
上海翎铠医药消毒科技有限公司              参股公司
吴群                                      公司实际控制人吴光明之子
江苏九跃康医疗科技有限公司                参股公司
杭州小创科技有限公司                      参股公司
湖南德雅曼达科技有限公司                  参股公司
湖南省中南利康高科技有限公司              参股公司
北京华泰瑞合医疗产业投资中心(有限合
                                          参股公司
伙)
江苏疌泉中卫腾云医药健康产业投资基金
                                          参股公司
(有限合伙)
江苏紫金弘云健康产业投资合伙企业(有
                                          参股公司
限合伙)
Amsino International Inc.                 参股公司之子公司
万东百胜(苏州)医疗科技有限公司          万东之控股子公司
百胜(深圳)医疗设备有限公司              实际控制人任董事长的公司之全资子公司


       5. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

       (1) 采购商品/接受劳务

关联方                             关联交易内容      本期发生额      上期发生额
北京万东医疗科技股份有限公司         购买商品          258,353.80
上海万东三叶医疗器械有限公司         购买商品                           535,593.39

苏州日精仪器有限公司             购买商品/接受劳务   17,218,441.18   27,802,599.01
丹阳市河阳电镀有限公司               接受劳务        5,608,069.62     7,475,081.86

江苏双凤木业有限公司                 购买商品            64,367.12       94,436.30
上海翎铠医药消毒科技有限公司 购买商品/接受劳务       3,790,583.50     4,369,043.28


                                          92
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

花王生态工程股份有限公司               接受劳务           1,196,740.29      8,666,657.96

丹阳市华一医疗器械有限公司         购买商品/接受劳务 165,344,015.27       144,282,851.61
江苏九跃康医疗科技有限公司             购买商品                                17,519.84

杭州远志医疗器械有限公司               购买商品              61,283.18
杭州小创科技有限公司                   购买商品              21,782.18
合计                                                    193,563,636.14    193,243,783.25

    (2) 销售商品/提供劳务

关联方                               关联交易内容        本期发生额       上期发生额
北京万东医疗科技股份有限公司           销售商品          7,206,868.11       5,642,786.91

上海万东三叶医疗器械有限公司 销售商品/提供劳务                              1,601,479.91
苏州日精仪器有限公司                   销售商品                               176,592.70
苏州医云健康管理有限公司               销售商品         -1,409,632.81       3,256,093.91
丹阳市华一医疗器械有限公司         销售商品/提供劳务 10,224,179.10          8,456,890.18

丹阳市河阳电镀有限公司                 销售商品             27,759.52          50,423.51
上海翎铠医药消毒科技有限公司           销售商品             75,521.51       8,160,506.85
万东百胜(苏州)医疗科技有限
                                       销售商品             25,320.18
公司
江苏九跃康医疗科技有限公司             销售商品            143,919.21          17,519.84
湖南德雅曼达科技有限公司               销售商品              1,019.47         360,988.69

云南省医药有限公司                     销售商品            559,627.71         512,026.98

Amsino International Inc.              销售商品         34,179,537.71

合计                                                    51,034,119.71     28,235,309.48

       6. 关键管理人员报酬

项目                                    本期发生额                    上期发生额
薪酬合计                                     12,315,665.82                7,601,687.50

       7. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

       无

       8. 关联出租情况

                                                          本期确认的租 上期确认的租赁
出租方名称            承租方名称       租赁资产种类
                                                             赁收益           收益
江苏鱼跃医疗设备股    丹阳市河阳电镀有 厂房、设备租赁        946,647.12       961,843.69


                                           93
  江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
  2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                               本期确认的租 上期确认的租赁
  出租方名称            承租方名称         租赁资产种类
                                                                  赁收益              收益
  份有限公司            限公司
  江苏鱼跃医疗设备股    江苏视准医疗器械   办公楼及场地租赁
                                                                  464,059.86
  份有限公司            有限公司           等
  江苏鱼跃科技发展有    上海医疗器械(集
                                           办公楼租赁             439,093.35          432,392.90
  限公司                团)有限公司
                        上海医疗器械(集
  吴光明                                   办公楼租赁             761,159.97          848,092.30
                        团)有限公司
  苏州鱼跃医疗科技有    万东百胜(苏州)
                                           厂房租赁               100,017.30           66,578.12
  限公司                医疗科技有限公司
  江苏鱼跃医疗设备股    丹阳市华一医疗器
                                           厂房、设备租赁       4,547,524.88          262,030.54
  份有限公司            械有限公司

       9. 关联担保情况

                                                                                      担保是否已
  担保方名称             被担保方名称         担保金额          起始日     到期日
                                                                                      经履行完毕
  江苏鱼跃科技发展有    江苏鱼跃医疗设备                    2019 年 6    2020 年 12
                                              80,000,000.00                           否
  限公司、吴光明        股份有限公司                        月 12 日     月 13 日
  江苏鱼跃科技发展有    江苏鱼跃医疗设备                    2019 年 6    2020 年 12
                                              20,000,000.00                           否
  限公司、吴光明        股份有限公司                        月 19 日     月 13 日
  吴光明、冷美华、吴    江苏鱼跃医疗设备                    2020 年 2    2021 年 2
                                             140,000,000.00                           否
  群、冯楠              股份有限公司                        月5日        月4日
  江苏鱼跃科技发展有    江苏鱼跃医疗设备                    2019 年 4    2020 年 4
                                              50,000,000.00                           是
  限公司、吴光明        股份有限公司                        月 30 日     月 26 日

       10. 关联方资金拆借

      无

       11. 关联方资产转让、债务重组情况

      无

      (二) 关联方往来余额

       1. 应收项目

                                           期末余额                            期初余额
项目名称       关联方
                                账面余额            坏账准备         账面余额              坏账准备
           上海万东三 叶
应收账款   医疗器械有 限       5,547,406.25         510,131.50     5,737,406.25            286,870.31
           公司
           北京万东医 疗
应收账款   科技股份有 限       3,241,691.11         162,084.56     5,824,692.76            291,234.64
           公司
           苏州医云健 康
应收账款                       4,744,697.99         461,205.59     6,668,051.59            402,388.06
           管理有限公司


                                               94
  江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
  2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
  (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                      期末余额                        期初余额
项目名称       关联方
                              账面余额           坏账准备      账面余额       坏账准备
           江苏九跃康 医
应收账款   疗科技有限 公                                          4,500.00          225.00
           司
           杭州小创科 技
应收账款                                                         30,372.00       1,518.60
           有限公司
           湖南德雅曼 达
应收账款                        31,365.00          2,842.50
           科技有限公司
           丹阳市河阳 电
应收账款                                                       549,938.70        27,496.94
           镀有限公司
           重庆万祥医 疗
应收账款                                                       389,120.00        19,456.00
           设备有限公司
           万东百胜(苏
应收账款   州)医疗科技有           380.00             19.00       3,686.60          184.33
           限公司
           丹阳市华一 医
应收账款   疗医疗器械 有         3,570.00            178.50
           限公司
           Amsino
应收账款   International     7,492,928.79        374,646.44
           Inc.
           上海翎铠医 疗
其他应收
           消毒科技有 限                                         97,355.20       4,867.76
    款
           公司
其他应收
           吴光明              563,569.56         56,356.96    438,102.99        43,810.30
    款
其他应收   江苏鱼跃科 技
                               158,573.34         15,857.33    158,573.34        15,857.33
    款     发展有限公司
其他应收   丹阳市河阳 电
                                                                 36,000.00       1,800.00
    款     镀有限公司
           万东百胜( 苏
其他应收
           州)医疗科 技       360,625.60         33,031.28      24,770.64       1,238.53
    款
           有限公司
           丹阳市河阳 电
预付账款                                                      5,027,408.39
           镀有限公司
           杭州小创科 技
预付账款                         3,589.30
           有限公司
           上海万东三 叶
预付账款   医疗器械有 限         6,500.00                         6,500.00
           公司
合计                       22,154,896.94     1,616,353.65 24,996,478.46      1,096,947.80




                                            95
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       2. 应付项目

项目名称                      关联方                      期末余额          期初余额
应付账款        丹阳市华一医疗器械有限公司              15,413,493.19     29,016,219.66
应付账款        丹阳市河阳电镀有限公司                   5,508,391.12        254,857.25
应付账款        上海翎铠医疗消毒科技有限公司               215,395.03
应付账款        杭州小创科技有限公司                                          82,759.50
应付账款        湖南德雅曼达科技有限公司                                      19,624.78
应付账款        苏州日精仪器有限公司                     5,515,844.89      2,745,363.49
应付账款        重庆万祥医疗设备有限公司
应付账款        江苏双凤木业有限公司                         72,734.84        26,219.27
应付账款        北京万东医疗科技股份有限公司
应付账款        上海万东三叶医疗器械有限公司
应付账款        百胜(深圳)医疗设备有限公司                               2,371,600.00
应付账款        杭州志远医疗器械有限公司                     69,250.00
其他应付款      重庆万祥医疗设备有限公司                     28,080.00
其他应付款      湖南德雅曼达科技有限公司
预收款项        大庆万里云医学影像诊断有限责任公司          648,000.00       648,000.00

其他应付款      丹阳市华一医疗器械有限公司              12,635,530.00

合计                                                    40,106,719.07     35,164,643.95



       十二、   或有事项

    截至 2020 年 6 月 30 日,本公司无需披露的重大或有事项。

       十三、   承诺事项

       1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同

       2019 年 10 月 30 日,本公司召开了第四届董事会第二十三次临时会议,审议通过了
关于《收购苏州六六视觉科技股份有限公司 95.95%股份》的议案并授权管理层与六六视
觉股 东签 署《 股份 转让 协议 》。 交易 协 议中 约定 六六 视觉 95.95%股 份的 转让 价格 为
3,742.23 万元。截至 2020 年 6 月 30 日,本公司支付了转让价款 3542.23 万元,尚未到
位资金 200 万元。

       2020 年 1 月 9 日,本公司召开第四届董事会第二十四次临时会议,审议通过了《向
公司控股子公司增资》的议案,同意公司以自有资金人民币 8,000 万元认购公司控股子
公司苏州六六视觉科技股份有限公司的新增注册资本人民币 5,333.33 万元,其中
5,333.33 万元计入苏州六六注册资本,超过部分计入苏州六六资本公积,并授权管理层
与六六视觉签署《关于苏州六六视觉科技股份有限公司之增资协议》。增资完成后,本
公司持有六六视觉股份比例将增加至 98.67%。截止 2020 年 6 月 30 日,本公司支付了增
资款 6,000 万元,尚未到位资金 2,000 万元。



                                           96
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    2019 年 1 月 29 日,本公司召开第四届董事会第十九次临时会议,审议通过《关于
参与投资设立产业投资基金的议案》,同意本公司参与设立江苏紫金弘云健康产业投资
合伙企业(有限合伙),本公司出资不超过 10,000 万元。截至 2020 年 6 月 30 日,公司
已出资 5,000 万元,尚未到位资金 5,000 万元。

    2019 年 10 月 08 日,公司第四届董事会第二十一次临时会议审议通过了《对外投资
参股江苏视准医疗器械有限公司》的议案。本公司以共计人民币 4,200 万元的现金认缴
江苏视准医疗器械有限公司新增注册资本人民币 2,100 万元,占注册资本的 20.96%。截
至 2020 年 6 月 30 日,公司已出资 2,100.00 万元,尚未到位资金 2,100.00 万元。

    2015 年 5 月 29 日,本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于与控股股
东共同投资设立医疗产业投资基金暨关联交易议案》:本公司与控股股东江苏鱼跃科技
发展有限公司共同 参与设立北京 华泰瑞合医 疗产业投资中 心(有限合伙 )(以下简 称
“医疗产业投资基金”)。本公司出资 10,000 万元,占医疗产业投资基金份额的 10%,
江苏鱼跃科技发展有限公司出资 20,000 万元,占医疗产业投资基金份额的 20%。医疗产
业投资基金主要经营受托管理股权投资基金(不得以公开方式募集资金,不得从事公开
募集基金管理业务)、股权投资、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产
管理、保险资产管理等业务)、投资咨询(不含限制项目)。2020 年 3 月 23 日,本公
司出资 3000 万,截至 2020 年 6 月 30 日认缴资金 10,000 万元已全部到位。

    2016 年 8 月 19 日,本公司之子公司上手金钟手术器械江苏有限公司成立,注册资
本人民币 21,400 万元。截至 2020 年 6 月 30 日本公司已出资 19,000.00 万元,尚未到位
资金 2,400 万元。

    2016 年 8 月 19 日,本公司之子公司上卫中亚卫生材料江苏有限公司成立,注册资
本人民币 6979.26 万元,截至 2020 年 6 月 30 日本公司已出资 5,029.26 万元,尚未到位
资金 1,950 万元。

    2016 年 10 月 31 日,本公司第四届董事会第一次临时会议审议通过《关于在西藏投
资设立全资子公司的议案》,注册资本人民币 20,000 万元,截至 2020 年 6 月 30 日本公
司已出资 10,645 万元,尚未到位资金 9,355 万元。

    2017 年 2 月 6 日,本公司第四届董事会第五次临时会议审议通过《关于对外投资对
德国子公司增资的议案》,会议同意公司以不超过 2,000 万欧元对 Primedic GmbH 进行
增资,增资后注册资本 3,000 万欧元。截至 2020 年 6 月 30 日本公司已出资 1,665 万欧
元,尚未到位资金 1,335 万欧元。

    2018 年 8 月 29 日,本公司之子公司西藏鱼跃医疗投资有限责任公司出资设立鱼跃
电子商务有限责任公司,注册资本人民币 5,000 万元。截至 2020 年 6 月 30 日本公司已
出资 20 万元,尚未到位资金 4,980 万元。




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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       2018 年 7 月 23 日,本公司之子公司上海利康消毒高科技有限公司出资设立洁芙柔
健康科技(上海)有限公司,注册资本人民币 1,000 万元。随后于 2019 年 6 月 3 日将洁
芙柔公司的全部股权转让给了本公司之子公司利康医药科技江苏有限公司。截至 2020 年
6 月 30 日,本公司已出资 250 万元,尚未到位资金 750 万元。

       2018 年 12 月 27 日,由本公司出资设立普美康(苏州)医疗科技有限公司,注册资本
人民币 5,000 万元,截止 2020 年 6 月 30 日,本公司已出资 1 万元,尚未到位资金
4,999 万元。

       2019 年 4 月 22 日,本公司之子公司南京鱼跃健康管理有限责任公司成立,注册资
本人民 100 万元,截止 2020 年 6 月 30 日尚未出资。

   2020 年 6 月 5 日,由本公司之子公司上海鱼跃医疗设备股份有限公司设立上海鱼跃
健康管理有限公司,注册资本 50 万元,截止 2020 年 6 月 30 日尚未出资。

       2.除上述承诺事项外,截至 2020 年 6 月 30 日,本公司无其他需披露的重大承诺事
项。

       十四、   资产负债表日后 事项

       无

       十五、   其他重要事项

       无

       十六、   母公司财务报表 主要项目注释

       1. 应收账款

    (1) 应收账款分类
                                                   期末金额
                               账面余额                坏账准备
类别                                                              计提比
                                          比例                               账面价值
                             金额                     金额          例
                                          (%)
                                                                  (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                         532,935,012.34 100.00    43,068,772.78    8.08    489,866,239.56
提坏账准备的应收账款
其中:账龄组合           354,923,639.27    66.6 43,068,772.78     12.13    311,854,866.49
      合并范围内关联
                         178,011,373.07    33.4                            178,011,373.07
方组合
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计                     532,935,012.34 100.00 43,068,772.78       8.08    489,866,239.56




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江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       (续上表)
                                                      期初金额
                                账面余额                    坏账准备
类别                                                                   计提
                                             比例                                 账面价值
                              金额                        金额         比例
                                             (%)
                                                                       (%)
单 项 金 额 重大 并 单项
计 提 坏 账 准备 的 应收
账款
按 信 用 风 险特 征 组合
计 提 坏 账 准备 的 应收   854,756,350.79   100.00    55,509,986.79    6.49     799,246,364.00
账款
其中:账龄组合             735,172,252.74    86.01    55,509,986.79    7.55     679,662,265.95
        合 并 范 围 内关
                           119,584,098.05    13.99                              119,584,098.05
联方组合
单 项 金 额 虽不 重 大但
单 项 计 提 坏账 准 备的
应收账款
合计                       854,756,350.79   100.00    55,509,986.79    6.49    799,246,364.00


       1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

       无

       2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                         期末余额
账龄
                                      应收账款             坏账准备            计提比例(%)
1 年以内                             302,193,872.12       15,109,981.76                  5.00

1-2 年                                 9,682,869.81          968,286.98                 10.00

2-3 年                                21,234,332.00        6,370,299.60                 30.00

3-4 年                                    13,921.80              6,960.90               50.00
4-5 年                                 5,927,000.00        4,741,600.00                 80.00

5 年以上                              15,871,643.54       15,871,643.54                100.00

合计                                 354,923,639.27       43,068,772.78

     3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

                                                         期末余额
组合名称
                                      应收账款             坏账准备            计提比例(%)
合并范围内关联方组合                 178,011,373.07
合计                                 178,011,373.07


                                              99
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

       注:关联方组合系以应收款项交易对象为信用风险特征划分组合。本公司应收子公
司款项列入本组合。

    (2) 本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况

                                          本期变动金额
类别           期初余额        计提         收回或转回         转销或核          期末余额
                                                                  销
应收账款
             55,509,986.79                 12,441,214.01                       43,068,772.78
坏账准备
合计         55,509,986.79                 12,441,214.01                       43,068,772.78

    (3) 本期实际核销的应收账款


    无


    (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                占应收账
                                                                款期末余
                                                                                 坏账准备
单位名称                            期末余额         账龄       额合计数
                                                                                 期末余额
                                                                的比例
                                                                  (%)
鱼跃电子商务有限责任公司           99,990,269.48    1 年以内       18.76
句容市人民医院                     66,178,703.10    1 年以内       12.42        3,308,935.16
                                   37,848,707.88    1 年以内
西藏鱼跃医疗设备开发有限公司                                           7.98
                                   4,680,596.40      1-2 年
江苏康佰医疗器械有限公司           30,251,206.05    1 年以内           5.68     1,512,560.30
ESAOTE SPA                         19,872,161.11    1 年以内           3.73       993,608.06
合计                               258,821,644.02                  48.57        5,815,103.52


        2. 应收款项融资


    (1)      分类列示

 项目名称                       期末余额                               期初余额
 应收票据                             81,937,864.58                           87,279,017.48
 应收账款
 合计                                 81,937,864.58                           87,279,017.48

    (2)      期末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据



                                         100
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


 项目名称                            期末余额                                   期初余额
 银行承兑汇票                            339,842,189.65                             613,916,764.41
 商业承兑汇票
 合计                                    339,842,189.65                             613,916,764.41

        3. 其他应收款

 项目名称                            期末余额                                   期初余额
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                              213,630,039.88                                36,922,605.51
 合计                                    213,630,039.88                                36,922,605.51

       2.1 其他应收款


       (1) 其他应收款分类

                                                                 期末金额
                                     账面余额                          坏账准备
类别
                                                 比例                             计提比        账面价值
                                  金额                             金额
                                                 (%)                            例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                              217,180,528.99      99.99        3,563,207.03         1.64     213,617,321.96
账准备的其他应收款
其中:账龄组合                  9,791,662.01          4.51     3,563,207.03        36.39       6,228,454.98

合并范围内关联方组合          207,388,866.98      95.48                                      207,388,866.98
单项金额虽不重大但单项计
                                   13,019.92          0.01             302.00       2.32           12717.92
提坏账准备的其他应收款
合计                          217,193,548.91     100.00        3,563,509.03         1.64     213,630,039.88


       (续上表)

                                                              期初金额
                                   账面余额                       坏账准备
类别
                                                                             计提比         账面价值
                                                比例
                                 金额                           金额           例
                                                (%)
                                                                             (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                              39,597,486.16     100.00       2,674,880.65       6.76     36,922,605.51
坏账准备的其他应收款
其中:账龄组合                27,294,955.53     68.93        2,674,880.65       9.80     24,620,074.88


                                                101
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
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                                                           期初金额
                                     账面余额                  坏账准备
类别                                                                      计提比
                                                比例                                  账面价值
                                   金额                      金额           例
                                                (%)
                                                                          (%)
合并范围内关联方组合            12,302,530.63    31.07                               12,302,530.63
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收

             合计               39,597,486.16   100.00 2,674,880.65        6.76     36,922,605.51


        1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款


        无


        2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                             期末余额
 账龄
                                       其他应收款            坏账准备          计提比例(%)
 1 年以内                                 3,585,349.38         179,267.47                   5.00
 1-2 年                                   1,332,714.00         133,271.40                  10.00
 2-3 年                                   1,721,351.10         516,405.33                  30.00
 3-4 年                                      95,905.39             47,952.70               50.00
 4-5 年                                   1,850,160.00       1,480,128.00                  80.00
 5 年以上                                 1,206,182.14       1,206,182.14                 100.00
 合计                                     9,791,662.01      3,563,207.03

       3)组合中,按其他方法计提坏账准备的其他应收款

                                                            期末余额
组合名称
                                      其他应收款              坏账准备             计提比例(%)
合并范围内关联方组合                  207,388,866.98
合计                                  207,388,866.98

       (2) 本期计提、转回(或收回)坏账准备情况

                                                  本期变动金额
类别                 期初余额                                                         期末余额
                                       计提           收回或转回     转销或核销
其他应收款
                    2,674,880.65     888,628.38                                     3,563,509.03
坏账准备



                                                102
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                                                 本期变动金额
类别               期初余额                                                          期末余额
                                       计提           收回或转回     转销或核销
合计              2,674,880.65     888,628.38                                      3,563,509.03

    (3) 本期无实际核销的其他应收款


    (4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质                                  期末账面余额                     期初账面余额
购地定金
往来款                                          207,388,866.98                     23,977,781.85
押金保证金                                        7,284,709.90                      6,856,573.25
备用金                                            1,722,352.11                      2,383,383.22
其他                                                   797,619.92                   6,379,747.84
合计                                            217,193,548.91                     39,597,486.16

    (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

                                                                       占其他应收款
                                                                                     坏账准备
单位名称                   款项性质           期末余额        账龄     期末余额合计
                                                                                     期末余额
                                                                       数的比例(%)
苏州鱼跃医疗科技有
                              往来款    112,494,484.43 1 年以内            51.79
限公司
苏州六六视觉科技股
                              往来款     44,189,290.66 1 年以内            20.35
份有限公司
                                         12,900,000.00 1 年以内
上海鱼跃医疗设备有
                              往来款      6,649,033.28       1-2 年        9.74
限公司
                                          1,612,778.61       2-3 年
上海联众医疗产品有
                              往来款     17,000,000.00 1 年以内            7.83
限公司
上手金钟手术器械江                        3,250,000.00 1 年以内
                              往来款                                       3.09
苏有限公司                                3,470,000.00       1-2 年
           合计                         201,565,586.98                     92.80




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        4. 长期股权投资


       (1)长期股权投资分类

                                                   期末余额                                                  期初余额
项目
                                  账面余额         减值准备         账面价值              账面余额           减值准备          账面价值
对子公司投资                   3,465,878,850.79                  3,465,878,850.79      3,378,056,528.29                    3,378,056,528.29
对联营、合营企业投资             187,779,410.58                    187,779,410.58         179,610,218.67                       179,610,218.67
合计                           3,653,658,261.37                  3,653,658,261.37      3,557,666,746.96                    3,557,666,746.96

       (2)对子公司投资

                                                                                                                    本期计提    减值准备期末
被投资单位                              期初余额              本期增加         本期减少           期末余额
                                                                                                                    减值准备        余额
江苏鱼跃医用仪器有限公司                9,600,000.00                           9,600,000.00
江苏鱼跃泰格精密机电有限公司            4,510,000.00                                                 4,510,000.00
上海优阅光学有限公司                    5,100,000.00                                                 5,100,000.00
上海中优医药高科技股份有限公司      1,162,000,000.00                                           1,162,000,000.00
上海鱼跃医疗设备有限公司                8,574,178.80                                                 8,574,178.80
江苏鱼跃信息系统有限公司               30,000,000.00                                              30,000,000.00
苏州医疗用品厂有限公司                 88,620,000.00                                              88,620,000.00
苏州鱼跃医疗科技有限公司              590,000,000.00                                             590,000,000.00
南京鱼跃软件技术有限公司               24,000,000.00                                              24,000,000.00




                                                                         104
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                                                                                 本期计提   减值准备期末
被投资单位                                期初余额          本期增加               本期减少      期末余额
                                                                                                                 减值准备         余额
上海医疗器械(集团)有限公司          700,000,000.00                                            700,000,000.00
Primedic GmbH                         122,861,985.00                                            122,861,985.00
西藏鱼跃医疗投资有限责任公司          106,450,000.00                                            106,450,000.00
西藏鱼跃医疗设备开发有限公司              4,000,000.00                                            4,000,000.00
深圳市联普医疗科技有限公司                3,000,000.00                                            3,000,000.00
上卫中亚卫生材料江苏有限公司           50,231,523.34                                             50,231,523.34
上手金钟手术器械江苏有限公司          189,401,349.65                                            189,401,349.65
利康医药科技江苏有限公司              279,697,491.50                                            279,697,491.50
普美康(苏州)医疗科技有限公司                  10,000.00                                              10,000.00
苏州六六视觉科技股份有限公司                                97,422,322.5                         97,422,322.50
合计                                3,378,056,528.29       97,422,322.50       9,600,000.00   3,465,878,850.79

       (3)对联营、合营企业投资

                                                                             本期增减变动
                                                                                 其他                                                 减值准
被投资单位                     期初余额                                                      宣告发放现                期末余额       备期末
                                                          减少   权益法下确认的 综合 其他权             计提减
                                               追加投资                                      金股利或利        其他                     余额
                                                          投资     投资损益      收益 益变动            值准备
                                                                                                 润
                                                                                 调整
二、联营企业
苏州日精仪器有限公司           4,176,103.79                           424,176.55                                       4,600,280.34

江苏九跃康医疗科技有限公司    18,387,149.71                           538,805.41                                      18,925,955.12




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                                                                                 本期增减变动
                                                                                     其他                                                  减值准
被投资单位                          期初余额                                                     宣告发放现                期末余额        备期末
                                                              减少   权益法下确认的 综合 其他权             计提减
                                                   追加投资                                      金股利或利        其他                      余额
                                                              投资     投资损益      收益 益变动            值准备
                                                                                                     润
                                                                                     调整
AMSINOMEDICAL GROUP COMPANY LTD   136,773,514.81                        8,123,416.80                                      144,896,931.61

江苏视准医疗器械有限公司           20,273,450.36                         -917,206.85                                       19,356,243.51

合计                              179,610,218.67                        8,169,191.91                                      187,779,410.58




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        5. 营业收入和营业成本

                       本期发生额                             上期发生额
项目
                收入                成本               收入                 成本
主营
         2,413,575,540.82    1,158,397,300.61    1,652,109,824.51   1,059,461,726.35
业务
其他
            13,463,482.43       15,350,282.88        3,872,223.80          1,742,277.69
业务
合计     2,427,039,023.25    1,173,747,583.49    1,655,982,048.31   1,061,204,004.04

        6. 投资收益

项目                                               本期发生额         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                         8,169,191.91       707,051.68
处置长期股权投资产生的投资收益                      27,872,300.00
银行理财收益                                         8,789,066.65      9,324,337.18
分红获取的投资收益                                  69,918,690.00
合计                                               114,749,248.56     10,031,388.86


       十七、   财务报告批准

        本财务报告于 2020 年 8 月 15 日由本公司董事会批准报出。




                                           107
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)



财务报表补充资 料

    1. 本期非经常性损益明细表

       按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益(2008)》的规定,本公司 2020 年 1-6 月非经常性损益如下:

项目                                                 本期金额               说明
                                                                      见附注六、45、
非流动资产处置损益                                     117,639.83
                                                                          47、48
计入当期损益的政府补助                              25,395,639.04      见附注六、47

委托他人投资或管理资产的损益                        14,131,901.15      见附注六、44

处置长期股权投资产生的投资收益                       5,335,617.82      见附注六、44

分红取得的投资收益                                  69,918,690.00      见附注六、44

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  -494,536.74    见附注六、47、48

小计                                               114,404,951.10

所得税影响额                                       17,408,920.50

少数股东权益影响额(税后)                             326,993.73
合计                                               96,669,036.87

    2. 净资产收益率及每股收益

       按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本公司 2020 年 1-6
月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

                                    加权平均                        每股收益
报告期利润
                                净资产收益率(%)       基本每股收益     稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润             17.05%                 1.12               1.12
扣除非经常性损益后归属于
                                     15.58%                 1.02               1.02
母公司股东的净利润




                                                       江苏鱼跃医疗设备股份有限公司

                                                                二○二○年八月十五日




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