歌尔声学:2015年半年度报告

                    歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




歌尔声学股份有限公司

  2015 年半年度报告




    2015 年 08 月





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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人姜滨、主管会计工作负责人段会禄及会计机构负责人(会计主管

人员)段会禄声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承

诺,请投资者注意投资风险。





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第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介 ...................................................................................................................................................................................6
第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................8
第四节 董事会报告 .............................................................................................................................................................................10
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................21
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................30
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .........................................................................................................................................36
第九节 财务报告 .................................................................................................................................................................................38
第十节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................142





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                                                  释义


           释义项        指                                       释义内容

公司、本公司、歌尔声学   指 歌尔声学股份有限公司

歌尔集团                 指 潍坊歌尔集团有限公司,公司的控股公司

北京歌尔                 指 北京歌尔泰克科技有限公司,公司全资子公司

深圳歌尔                 指 深圳市歌尔泰克科技有限公司,公司全资子公司

潍坊歌尔                 指 潍坊歌尔电子有限公司,公司控股子公司

歌尔光电                 指 潍坊歌尔光电有限公司,公司控股子公司

青岛歌尔                 指 青岛歌尔声学科技有限公司,公司全资子公司

韩国歌尔                 指 歌尔韩国株式会社,公司全资子公司

美国歌尔                 指 歌尔电子(美国)有限公司,公司全资子公司

芬兰歌尔                 指 歌尔电子(芬兰)有限公司,公司全资子公司

潍坊歌尔科技             指 潍坊歌尔科技有限公司,公司全资子公司

歌尔贸易                 指 潍坊歌尔贸易有限公司,公司全资子公司

歌尔精密                 指 潍坊歌尔精密制造有限公司,公司全资子公司

歌崧光学                 指 歌崧光学精密工业有限公司,公司控股子公司

台湾歌尔                 指 歌尔泰克(台湾)有限公司,公司全资子公司

日本歌尔                 指 歌尔科技(日本)有限公司,公司全资子公司

沂水歌尔                 指 沂水歌尔电子有限公司,公司全资子公司

GNMC                     指 Goertek Nikko MaChinery Co., Ltd,公司全资子公司

越南歌尔                 指 歌尔电子(越南)有限公司,公司控股子公司

香港歌尔泰克             指 香港歌尔泰克有限公司,公司全资子公司

潍坊路加                 指 潍坊路加精工有限公司,公司全资子公司

深圳路加德               指 深圳市路加德精工科技有限公司,公司全资子公司

ETJ                      指 Eco Trust Japan Co., Ltd, 公司控股子公司

上海歌尔                 指 上海歌尔声学电子有限公司,公司全资子公司

歌尔科技                 指 歌尔科技有限公司,公司全资子公司

Dynaudio                 指 Dynaudio Holding A/S,公司控股子公司

                              基于 MEMS 技术、采用硅材料制作的麦克风,可以利用传统的表面贴片设备完成自动装
MEMS 麦克风              指
                              配,汲取了半导体工艺技术的优点,高可靠性、优异的声音性能和灵活的拓展性等优点

扬声器模组               指 由一个或数个微型扬声器和其他电子器件,通过注塑壳体组合在一起而构成的声学组件



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                  由天线、接收装置、扬声修正、可听频率增幅及扬声器系统 5 个部分组成的具备回放声
汽车音响     指
                  音功能的系统

智能音响     指 具备多元化功能的新一代音响, 通常可以支持各类 App 的运行,支持无线遥控技术等

可穿戴设备   指 直接穿在身上,或是整合到用户的衣服或配件的一种便携式设备

                  一种检测装置,能感受到被测量的信息,并能将感受到的信息,按一定规律变换成为电
传感器       指 信号或其他所需形式的信息输出,以满足信息的传输、处理、存储、显示、记录和控制
                  等要求

                  无线电设备中的一种变换器,可把传输线上传播的导行波,变换成在无界媒介中传播的
天线         指
                  电磁波,或者进行相反的变换

元、万元     指 人民币元、人民币万元

报告期       指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日





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                                            第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                     歌尔声学                       股票代码

股票上市证券交易所           深圳证券交易所

公司的中文名称               歌尔声学股份有限公司

公司的中文简称(如有)       歌尔声学

公司的外文名称(如有)       GoerTek Inc.

公司的外文名称缩写(如有)   GoerTek

公司的法定代表人             姜滨


二、联系人和联系方式

                                              董事会秘书                                证券事务代表

姓名                         贾军安                                    贾阳

联系地址                     潍坊市高新技术产业开发区东方路 268 号     潍坊市高新技术产业开发区东方路 268 号

电话                         0536-8525688                              0536-8525688

传真                         0536-8525669                              0536-8525669

电子信箱                     ir@goertek.com                            ir@goertek.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具

体可参见 2014 年年报。





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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参

见 2014 年年报。





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                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期               上年同期              本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                              5,416,370,473.97        4,673,051,154.85                      15.91%

归属于上市公司股东的净利润(元)              518,371,137.73           607,530,996.87                    -14.68%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              516,889,672.38           564,468,797.90                     -8.43%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              861,736,417.11           687,103,601.10                     25.42%

基本每股收益(元/股)                                   0.34                     0.40                    -15.00%

稀释每股收益(元/股)                                   0.34                     0.40                    -15.00%

加权平均净资产收益率                                   6.03%                   9.19%                      -3.16%

                                          本报告期末              上年度末              本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                               16,898,092,991.50       17,757,736,753.65                      -4.84%

归属于上市公司股东的净资产(元)            8,726,445,808.26        8,330,937,686.26                       4.75%

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□是 √否


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:元



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                         项目                                      金额                        说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                 -2,784,373.23

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                          2,248,366.66
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      2,743,977.09

减:所得税影响额                                                           536,439.05

    少数股东权益影响额(税后)                                             190,066.12

合计                                                                      1,481,465.35          --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。





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                                        第四节 董事会报告

一、概述

    根据国际调研机构IDC的统计数据,2015年上半年全球智能手机出货量为6.72亿部,较2014年同期增长15.08%;全球智

能平板电脑出货量为9,100万台,较2014年同期下降7.52%;同时,包含智能家居、可穿戴等在内的智能化硬件、软件领域正

在酝酿新一轮快速增长机会。面对复杂国内外经济形势,宏观经济下行和行业增速放缓压力,公司管理层紧紧围绕战略转型

方针路线,把握“互联网+”时代新的智能硬件产业机遇,确保既有业务稳健发展前提下,积极拓展智能音响、智能可穿戴设

备、智能娱乐、智能家居等战略领域新的业务增长点。

    报告期内,面对行业发展环境变化,公司管理层积极行动,夯实原有产业布 局,拓展新的业务领域。一是推动公司可

转换公司债券募投项目顺利实施,坚定落实新的战略方向;二是推进落实公司第一期“家园1号”员工持股计划,激励公司管

理、技术骨干员工,实现公司利益和员工利益一致性,提高公司凝聚力和竞争力,确保公司长期稳定发展;三是拓展外延式

发展途径,收购了Mobvoi Inc.12.50%股权;四是加快公司产业布局,不断加强科技研发实力。在国内相继设立歌尔丹拿、歌

尔南京子公司,在国外相继设立丹麦、瑞典子公司,充分利用当地研发技术人才资源。2015年2月,公司凭借在MEMS麦克

风领域雄厚的专利积累,同主要竞争对手美国Knowles Corporation达成专利和解,进一步巩固了公司在该领域的领先地位。

报告期内,公司新增专利申请760项,公司行业竞争力进一步增强。

    报告期内,公司实现营业收入541,637.05万元,同比增长15.91%,实现归属于上市公司股东的净利润51,837.11万元,同

比下降14.68%。


二、主营业务分析

    报告期内,公司各类业务均稳速增长,实现营业收入541,637.05万元,同比增长15.91%,其中实现主营业务收入518,444.81

万元,同比增长12.95%;主营业务成本381,043.68万元,同比增长15.15%。

    报告期内,公司营业规模扩大,因处于战略转型期,研发投入增加,市场销售规模扩大,销售费用、管理费用合计68,032.54

万元,同比增长23.62%;2014年公司发行可转换公司债券,报告期内财务费用9,521.54万元,同比增长120.37%。

    报告期内,为满足公司战略转型所需,公司加大新技术、新产品、新工艺的开发力度,积极引进高端技术人才,研发投

入37,495.75万元,占营业收入的6.92%,占最近一期经审计净资产的4.40%。

    报告期内,公司经营活动产生的现金净流量86,173.64万元,同比增长25.42%。主要原因是:报告期内,公司销售规模

扩大,营业收入增加,“销售商品、提供劳务收到的现金”增加。

    报告期内,筹资活动产生的现金流量净额为净流出145,058.53万元,流出净额同比增加162,869.92万元,主要原因是:公




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司调整负债结构,银行借款规模减小。



主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                单位:元

                                  本报告期           上年同期         同比增减                  变动原因

营业收入                        5,416,370,473.97 4,673,051,154.85        15.91%

营业成本                        4,009,014,884.64 3,383,751,203.79        18.48%

销售费用                           98,864,820.98     84,707,936.42       16.71%

管理费用                          581,460,600.73    465,624,608.81       24.88% 主要是研发费用增加

                                                                                   2014 年公司发行可转换公司债券,利息
财务费用                           95,215,385.18     43,207,290.90      120.37%
                                                                                   费用增加

所得税费用                         95,472,123.81    111,998,001.64       -14.76%

                                                                                   为满足公司战略转型,公司新技术、新
研发投入                          374,957,547.41    286,629,934.00       30.82%
                                                                                   产品、新工艺的开发投入增加

经营活动产生的现金流量净额        861,736,417.11    687,103,601.10       25.42%

投资活动产生的现金流量净额       -785,408,694.29    -753,518,179.91       4.23%

筹资活动产生的现金流量净额      -1,450,585,327.38   178,113,834.48      -914.41% 公司调整负债结构,银行借款规模减小

                                                                                   偿还银行借款增加,筹资活动流出净额
现金及现金等价物净增加额        -1,346,701,520.35    86,098,917.49    -1,664.13%
                                                                                   增加

应收票据                          125,419,345.87     62,730,986.16       99.93% 银行承兑汇票结算金额增加

                                                                                   为满足下半年订单需求,适当增加备货;
存货                            2,232,814,009.25 1,612,840,054.14        38.44%
                                                                                   进一步延伸产品制造链,存货储备增加

                                                                                   公司生产经营用基建项目投资及期末待
在建工程                          658,166,878.73    447,342,197.45       47.13%
                                                                                   安装调试设备数量增加

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

    2015年上半年,面对复杂国内外经济形势,宏观经济下行和行业增速放缓压力,公司管理层审时度势,紧紧围绕“大声

学、可穿戴、传感器、精密制造”四大产品战略方向,把握“互联网+”时代新的智能硬件产业机遇,以智能移动终端产业为核

心,以市场和技术为导向,拓展智能音响、智能可穿戴设备、智能娱乐、智能家居等战略领域新的业务增长点,强化品质管

理、成本管理以及产业链垂直整合,致力成为世界一流的电子信息企业。为了实现上述经营目标,公司主要措施为:

       (1)积极推动公司可转换公司债券募投项目顺利实施。2014年底,公司成功发行25亿元可转换公司债券。2015年上半



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年,面对产业环境发展的不确定性,围绕战略转型方向,公司审慎使用募投资金,累计使用募集资金16,707.92万元。在保障

项目正常进展的前提下,使用闲置募集资金120,000万元暂时补充流动资金,减轻了公司财务负担。

    (2)推进落实公司第一期“家园1号”员工持股计划。2015年上半年,公司在原有人力资源考核激励体系下,为形成股东、

企业、员工共同发展的良好局面,创新员工激励体系,成功实施“家园1号”员工持股计划,激励不超过1,000名公司管理、技

术骨干员工,激励股份数量为29,579,500股,大大增强了公司的凝聚力和战斗力。

    (3)确保内生增长的同时,积极拓展外延式发展途径。2015年7月收购Mobvoi Inc.12.50%股权。通过外延式发展,公司

布局新的智能硬件领域,扩大生产规模,实现产业资源优势互补。

    (4)加快国际化资源配置,不断加强技术创新和科技研发实力。2015年上半年,公司为进一步提高竞争力,增强为国

际大客户服务能力,增强公司人才吸引力,在国内拟设立歌尔丹拿、歌尔南京子公司,在国外拟设立丹麦、瑞典子公司。通

过在相关子公司的设立,公司国际化布局日益完善,已经在电子产业集聚的主要地区完成布局。2015年2月,公司凭借在MEMS

麦克风领域雄厚的专利积累,同主要竞争对手美国Knowles Corporation达成专利和解,进一步巩固了公司在该领域的领先地

位。2015年上半年,公司新增专利申请760项,其中发明专利291项,实用新型专利440项,外观设计专利29项;获得专利授

权417项。通过不断增加研发投入,公司正在实现由“制造歌尔”向“科技歌尔”转变。


三、主营业务构成情况

                                                                                                          单位:元

                                                                     营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                         营业收入          营业成本        毛利率
                                                                       同期增减        同期增减         期增减

分行业

计算机、通讯和其他
                       5,184,448,123.29 3,810,436,784.63    26.50%           12.95%         15.15%           -1.40%
电子设备制造业

分产品

电声器件               4,074,594,677.76 2,901,694,770.29    28.79%            8.91%          9.32%           -0.27%

电子配件               1,109,853,445.53   908,742,014.34    18.12%           30.80%         38.77%           -4.70%

分地区

国内                   1,261,554,553.66   976,418,570.58    22.60%           52.08%         56.86%           -2.36%

国外                   3,922,893,569.63 2,834,018,214.05    27.76%            4.32%          5.49%           -0.79%


四、核心竞争力分析

       1、国际领先客户资源


    公司多年来一直推行大客户战略,积累了丰富的国际大客户开发、维护经验,同业内国际领先客户建立了良好的战略合

作关系,在国际消费类电子加工制造领域建立起了很好的口碑。


                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    2、高效管理团队和优质人才资源


    高效的核心管理团队是公司具备清晰发展战略、强大执行力与凝聚力、实现快速健康发展的源动力和重要保障。智能时

代,电子消费品升级换代快,产品品质要求高、加工精度高、交货周期短、客户认证难,均要求公司必须达到高效、精细化

管理。公司核心管理团队大多具有良好教育背景和从业经历,具有较高的专业水平和丰富的经营管理经验,高效而富有活力。

    同时,公司积极进行国际布局,在美国、日本、韩国、瑞典、丹麦、越南、台湾、香港等国家和地区子公司加大招募研

发和技术营销工程师,形成国际化人才团队,逐步形成东、西方技术、文化相融合的竞争优势。


    3、多技术融合的产品研发优势


    公司已建立起多技术融合的产品研发平台。通过多个技术平台的技术融合,实现声电技术、光电技术、MEMS技术、无线

通信技术、自动化技术、半导体技术、软件技术的融合,形成综合性技术优势,开发出跨平台的创新产品。


    4、业内领先的精密制造优势


    在公司“精密制造”战略指导下,公司自主研发柔性自动化生产线,不断提升制造精度和速度。经过多年生产经验总结

和工艺创新,不断提高精密制造技术,实现塑胶件、模切件、冲压件、振膜等核心原材料自制,实现关键设备自制,不断对

产业链垂直整合,不断降低产品生产成本,持续提高生产效率。


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                对外投资情况

         报告期投资额(元)                 上年同期投资额(元)                       变动幅度

                                  0.00                     221,481,825.12


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。





                                                                       歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

√ 适用 □ 不适用

公司全资子公司香港歌尔泰克持有安捷利实业有限公司(香港交易所上市,股票代码为1639)29.46%的股权。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:万元

募集资金总额                                                                                            477,419.89

报告期投入募集资金总额                                                                                   24,710.62

已累计投入募集资金总额                                                                                  226,535.78

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

                                            募集资金总体使用情况说明

    2012 年 3 月 22 日,公司定向增发募集资金到位,募集资金净额为人民币 232,077.89 万元。2012 年 4 月 12 日,公司第
二届董事会第十八次会议审议通过《关于用非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,
公司置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金 42,912.90 万元。截至报告期末,公司募集资金总体投入进度超 90%。除家
用电子游戏机配件扩产项目投资进度放缓外,其余项目均已建成达产;公司将继续密切关注经济形势和市场需求的变化,及




                                                                            歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


时有效利用募集资金。
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1247 号文核准,公司于 2014 年 12 月 12 日公开发行了 2,500 万张可转换公
司债券,每张面值 100 元,发行总额 250,000 万元。经深圳证券交易所深证上[2014]485 号文同意,公司 250,000 万元可转换
公司债券于 2014 年 12 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称“歌尔转债”,债券代码“128009”。扣除其他发行
费用 3,830,000.00 元后,公司实际募集资金净额为 2,453,420,000.00 元。根据《募集资金管理制度》规定,本公司已将募集
资金在专用账户中存储。
    2014 年 12 月 30 日,公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金
的议案》,为提高可转债募集资金的使用效率,降低财务费用,在保证募集资金项目建设的资金需求和项目正常进展的前提
下,公司使用闲置募集资金 120,000 万元暂时补充流动资金,使用期限为不超过 12 个月。公司于 2015 年 1 月 15 日召开的
2015 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。目前,资金尚未归还。
    为提高募集资金使用效率,保障募集资金投资项目顺利实施,充分利用公司全资子公司歌尔精密在人员、设备、厂房等
方面的优势,加快项目进展,公司将智能终端天线及扬声器模组项目中智能终端天线部分建设实施主体变更为歌尔精密实施,
使用募集资金 30,000 万元,实施地点由潍坊高新区梨园街以南潍安路以西变更为安丘市开发区香江路与泰山西街交叉口南
200 米歌尔精密厂区。此议案已于 2015 年 4 月 23 日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过,并于 2015 年 5 月 12 日经
公司 2015 年第一次债券持有人会议审议通过,于 2015 年 6 月 3 日经公司 2014 年度股东大会审议通过。
    截至 2015 年 6 月 30 日,公司可转债募集资金总体投入进度 6.81%。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:万元

                         是否已
                                  募集资                                    截至期       项目达到                是否 项目可行
                         变更项                                 截至期末                             本报告期
承诺投资项目和超募资              金承诺    调整后投 本报告期               末投资       预定可使                达到 性是否发
                         目(含                                  累计投入                             实现的效
         金投向                   投资总 资总额(1) 投入金额                 进度(3)      用状态日                预计 生重大变
                         部分变                                 金额(2)                                 益
                                    额                                      =(2)/(1)       期                   效益        化
                          更)

承诺投资项目

微型电声器件及模组扩                                                                    2014 年 09
                       否          62,856     62,856   647.73 63,183.59 100.52%                      16,003.63 是       否
产项目                                                                                  月 30 日

高保真立体声耳塞式音                                                                    2014 年 12
                       否          70,499     70,499 1,085.31 69,578.04      98.69%                  13,759.65 是       否
频产品扩产项目                                                                          月 31 日

                                                                                        2014 年 09
智能电视配件扩产项目 否            43,739     43,739 4,393.31 44,387.20 101.48%                       6,316.47 是       否
                                                                                        月 30 日

家用电子游戏机配件扩                                                                    2015 年 12
                       否          39,080     39,080 1,743.39 17,795.52      45.53%                   4,641.39          否
产项目                                                                                  月 31 日

                                                                                        2014 年 12
研发中心扩建项目       否          14,922     14,922   132.96 14,883.51      99.74%                                     否
                                                                                        月 31 日

智能无线音响及汽车音                                                                    2016 年 06
                       否          95,342     95,342 4,345.67    4,345.67      4.56%                                    否
响系统项目                                                                              月 30 日

可穿戴产品及智能传感                                                                    2016 年 06
                       否          90,000     90,000 5,029.45    5,029.45      5.59%                                    否
器项目                                                                                  月 30 日



                                                                                歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


智能终端天线及扬声器                                                                      2016 年 06
                         否            60,000     60,000   7,332.8   7,332.80    12.22%                                 否
模组项目                                                                                  月 30 日

承诺投资项目小计              --      476,438   476,438 24,710.62 226,535.78      --          --       40,721.14   --        --

超募资金投向

智能电视配件扩产项目 否                           981.89

超募资金投向小计              --                  981.89                          --          --                   --        --

合计                          --      476,438 477,419.89 24,710.62 226,535.78     --          --       40,721.14   --        --

未达到计划进度或预计
                                   家用电子游戏机配件扩产项目受核心客户产品变化影响,投资进度适度放慢;公司将继续密切
收益的情况和原因(分具
                         关注经济形势和市场需求的变化,及时实施募集资金投资项目。
体项目)

项目可行性发生重大变
                         无
化的情况说明

                                   公司定向增发募集资金项目拟投资总额 287,501 万元,利用募集资金 231,096 万元,差额部分
超募资金的金额、用途     由自有资金投入。本次超募部分 981.89 万元存放于募集资金帐户中,用于智能电视配件扩产项目
及使用进展情况           流动资金投入。


                                   为提高募集资金使用效率,保障募集资金投资项目顺利实施,充分利用公司全资子公司歌尔
                         精密在人员、设备、厂房等方面的优势,加快项目进展,公司将智能终端天线及扬声器模组项目
                         中智能终端天线部分建设实施主体变更为歌尔精密实施,使用募集资金 30,000 万元,实施地点由
募集资金投资项目实
                         潍坊高新区梨园街以南潍安路以西变更为安丘市开发区香江路与泰山西街交叉口南 200 米歌尔精
施地点变更情况
                         密厂区。此议案已于 2015 年 4 月 23 日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过,并于 2015 年
                         5 月 12 日经公司 2015 年第一次债券持有人会议审议通过,于 2015 年 6 月 3 日经公司 2014 年度股
                         东大会审议通过。

募集资金投资项目实施
                          不适用
方式调整情况

募集资金投资项目先                 2012 年 4 月 12 日,公司第二届董事会第十八次会议审议通过《关于用非公开发行股票募集
期投入及置换情况          资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意公司置换先期投入募集资金投资
                          项目的自筹资金。截至 2012 年 4 月 1 日,公司已以自筹资金预先投入《微型电声器件及模组扩产
                          项目》9,437.76 万元,《高保立体声耳塞式音频产品扩产项目》14,916.01 万元,《智能电视配件扩
                          产项目》16,400.80 万元,《研发中心扩建项目》2,158.33 万元,上述 4 个项目的实际投资额合计
                          42,912.90 万元。

                                   2012 年 11 月 29 日,公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过《关于运用非公开发行股票部
                          分闲置募集资金补充流动资金的议案》,同意公司使用 70,000 万元的暂时闲置募集资金补充流动资
                          金,使用期限不超过 6 个月。公司已于 2013 年 5 月 29 日以自有资金 70,000 万元足额归还募集资
                          金专项账户。2013 年 9 月 17 日,公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于运用闲置募
用闲置募集资金暂时补      集资金补充流动资金的议案》,同意公司使用 50,000 万元的暂时闲置募集资金补充流动资金,使用
充流动资金情况            期限不超过 12 个月。2014 年 7 月 18 日,公司已将上述资金中的 26,000 万元归还募集资金专项账
                          户,剩余 24,000 万元已于 2014 年 9 月 15 日归还到募集资金专项账户。
                                   2014 年 12 月 30 日,公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
                          金暂时用于补充流动资金的议案》,为提高可转债募集资金的使用效率,降低财务费用,在保证募
                          集资金项目建设的资金需求和项目正常进展的前提下,公司使用闲置募集资金 120,000 万元暂时补



                                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                          充流动资金,使用期限为不超过 12 个月。公司于 2015 年 1 月 15 日召开的 2015 年第一次临时股东
                          大会审议通过了上述议案。目前,资金尚未归还。

项目实施出现募集资金
                          不适用
结余的金额及原因

尚未使用的募集资金用
                          尚未使用的募集资金在募集资金专用账户中存储。
途及去向

募集资金使用及披露中
                          无
存在的问题或其他情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

(4)募集资金项目情况


             募集资金项目概述                              披露日期                                     披露索引

                                                                                       该专项说明披露在指定信息披露网站巨
详见公司《关于募集资金 2015 年半年度
                                           2015 年 08 月 20 日                         潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
存放与使用情况的专项说明》
                                                                                       上。


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                       单位:元

           公            主要
公司       司    所处    产品      注册
                                                总资产             净资产             营业收入         营业利润          净利润
名称       类    行业    或服      资本
           型             务

潍坊    子       电子   生产       12,10
歌尔    公       元器   电子       0万
                                            2,273,846,058.46   1,521,996,746.06    1,080,799,243.51   100,981,872.27   86,410,249.76
    司       件制   通讯       美元
                 造     产品


5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。





                                                                      歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                         -30%          至                      -10%

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)            75,096.53          至                96,552.68

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                        107,280.76

                                                           受智能手机、平板电脑市场增速放缓影响,公司收入增速放
业绩变动的原因说明                                         缓;同时公司处于战略转型期,新业务投入增大,相关费用
                                                           增加。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用

     公司严格执行《未来三年(2015—2017年)股东回报规划》,对分红标准、比例以及利润分配政策的决策程序进行了

明确规定,从制度上保证了利润分配政策的连续性和稳定性,能够充分保护中小投资者的合法权益。

     公司2014年股东大会通过2014年度权益分配方案为:以2014年12月31日的公司总股本1,516,430,119为基数,向全体股东

每10股派发现金红利1.0元(含税),本次权益分派的股权登记日为2015年6月11日,除权除息日为2015年6月12日。

                                           现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                    是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                                  是

相关的决策程序和机制是否完备:                                                  是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                        是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:          是

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                        现金分红政策未进行调整或变更


十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。



                                                                         歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

    接待时间         接待地点    接待方式    接待对象类型              接待对象            谈论的主要内容及提供的资料

2015 年 04 月 08 日 公司        电话沟通    机构            浙江博涵投资郑先生             了解公司基本情况

2015 年 04 月 10 日 公司        电话沟通    机构            华安基金李欣                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 13 日 公司        电话沟通    机构            惠誉投资吴小姐                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 15 日 公司        电话沟通    机构            中欧基金黄盼盼                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 15 日 公司        电话沟通    机构            华宝投资黄星霖                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 16 日 公司        电话沟通    机构            瑞银证券冯令天                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            华泰柏瑞舒立                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            安信证券邵洁、郑震湘、安永平 了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            民生通惠资管詹粤萍             了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            汇丰晋信陈平                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            工银瑞信李劭钊                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            华安基金李欣                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            北京汉融普惠资管黄秋实         了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            国金证券马鹏清                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            聚能投资吴晖                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            润晖投资郭晖                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            申万菱信张朋、程立超           了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            青岛赢隆资产张明华             了解公司基本情况

                                                            嘉实基金刘晗仃、赖永辉、胡永
2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构                                           了解公司基本情况
                                                            青、刘宁

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            人保资产李毅、吴倩宇           了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            平安养老险黄波                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            平安资产程奎皓                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            万家基金朱金伟                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            博时基金邓雨                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            朱雀投资丁婧                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            兴业资管赵一路                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            太平养老方昊                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            工银瑞信张洋                   了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            中兵投资肖项彬                 了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研     机构            建信基金王帆                   了解公司基本情况




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2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研   机构   长城基金陈良栋              了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研   机构   交银施罗德吕一楠            了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研   机构   南方基金刘文良              了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研   机构   大成基金徐彦                了解公司基本情况

2015 年 04 月 24 日 青岛子公司 实地调研   机构   淡水泉陈晓生、钱越强        了解公司基本情况

2014 年 05 月 04 日 公司      电话沟通    机构   法银巴黎证券黄浩洋          了解公司基本情况

2015 年 05 月 05 日 公司      电话沟通    机构   德意志银行 Frank.liu        了解公司基本情况

                                                 Signpost 投资管理公司
2015 年 05 月 05 日 公司      电话沟通    机构                               了解公司基本情况
                                                 Bertrand

2015 年 05 月 13 日 公司      电话沟通    机构   野村证券李佳伶              了解公司基本情况

2015 年 05 月 26 日 公司      电话沟通    机构   摩根士丹利蔡云辰            了解公司基本情况

2015 年 05 月 29 日 公司      电话沟通    机构   美银美林郭静方              了解公司基本情况





                                                                           歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                             第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用

                       涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况                                                                    披露日期          披露索引
                       (万元) 预计负债      进展       结果及影响      决执行情况

Knowles                                                                                          巨潮资讯网
Electronics,LLC 在美                                                                             http://www.cninfo.com.c
国起诉本公司及本公                                                                    2015 年 02 n、证券时报、中国证券
                                否         案件已完结 协议和解           不适用
司全资子公司歌尔电                                                                    月 26 日   报《关于诉讼进展的公
子(美国)有限公司                                                                               告》(公告编号:
专利侵权                                                                                         2015-010)

                                                                                                 巨潮资讯网
公司在潍坊起诉潍坊
                                                                                                 http://www.cninfo.com.c
三联家电有限公司和
                                                                                      2015 年 02 n、证券时报、中国证券
楼氏电子(苏州)有        17,000 否        案件已完结 协议和解           不适用
                                                                                      月 26 日   报《关于诉讼进展的公
限公司侵犯公司专利
                                                                                                 告》(公告编号:

                                                                                                 2015-010)

                                                                                                 巨潮资讯网
Knowles                                                 驳回 Knowles                             http://www.cninfo.com.c
Electronics,LLC 在苏                                    Electronic,LLC                2015 年 02 n、证券时报、中国证券
                           8,000 否        案件已完结                    不适用
州起诉本公司侵犯其                                      起诉,最终协议                月 26 日   报《关于诉讼进展的公
发明专利权                                              和解                                     告》(公告编号:
                                                                                                 2015-010)

其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。





                                                                               歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                               该资产为            与交易
                                                               上市公司 是否       对方的
交易对方
           被收购或 交易价格                 对公司经 对公司损 贡献的净 为关       关联关   披露
或最终控                          进展情况                                                                  披露索引
           置入资产 (万元)                 营的影响 益的影响 利润占净 联交 系(适用 日期
   制方
                                                               利润总额    易      关联交
                                                                的比率             易情形

                                                                                                   巨潮资讯网
                                                                                            2014   http://www.cninfo.com.cn、证
           土地使用
安丘市国                          手续办理                                                  年 04 券时报、中国证券报《关于
           权 16,939       475               不适用   不适用              否      不适用
土资源局                          完毕                                                      月 28 全资子公司潍坊歌尔精密有
           平方米
                                                                                            日     限公司购买土地使用权的公
                                                                                                   告》(公告编号:2014-024)

                                                                                                   巨潮资讯网
                                                                                            2014   http://www.cninfo.com.cn、证
潍坊歌尔 房产                                                                     同一实
                                  手续办理                                                  年 08 券时报、中国证券报、上海
家园置业 4,103.97      2,122.77              不适用   不适用              是      际控制
                                  中                                                        月 08 证券报《关于购买房产暨关
有限公司 平方米                                                                   人
                                                                                            日     联交易的公告》(公告编号:
                                                                                                   2014-043)

                                                                                                   巨潮资讯网
           土地使用                                                                         2014   http://www.cninfo.com.cn、证
潍坊市国 权                       手续办理                                                  年 08 券时报、中国证券报、上海
                        15,400               不适用   不适用              否      不适用
土资源局 353,148                  中                                                        月 19 证券报《关于购买土地使用
           平方米                                                                           日     权的公告》(公告编号:
                                                                                                   2014-048)

                                                                                                   巨潮资讯网
           土地使用                                                                         2015   http://www.cninfo.com.cn、证
潍坊歌尔
           权                     手续办理                                        公司控 年 01 券时报、中国证券报、上海
集团有限               6,693.32              不适用   不适用              是
           133,333                完毕                                            股股东 月 27 证券报《关于购买土地使用
公司
           平方米                                                                           日     权的公告》(公告编号:
                                                                                                   2015-007)





                                                                                                                      歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

 交易对方     被出    出售日   交易   本期初起至     出售对公司   资产出售为   资产   是否   与交易对   所涉及   所涉及      披露日期               披露索引
              售资             价格   出售日该资       的影响     上市公司贡   出售   为关   方的关联   的资产   的债权
               产              (万   产为上市公                  献的净利润   定价   联交   关系(适   产权是   债务是
                               元)   司贡献的净                  占净利润总   原则    易    用关联交   否已全   否已全
                                      利润(万元)                 额的比例                  易情形)   部过户   部转移

                                                     有利于公司                                                                           巨   潮      资      讯   网
                                                     进一步优化                                                                           http://www.cninfo.com.cn、
Anders        芬兰                                   在欧洲地区                协议                                          2015 年 06   证券时报、中国证券报、上
                     不适用    35     不适用                        不适用            否     不适用     否       否
Weckstrm      歌尔                                   的产业布                  定价                                          月 20 日     海证券报《关于转让芬兰子
                                                     局,提升经                                                                           公司股权的公告》(公告编
                                                     营绩效。                                                                             号:2015-057)





                                                                     歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
报告期内未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

     2013年10月,公司启动股权激励计划,拟授予的股票期权数量为3,000万份,其中首次授予股票期权2,753.30万份,预

留股份期权246.70万份。2013年12月30日为首次股票期权的授予日,激励对象在授予日起满12个月后的48个月内分四期行权。

鉴于公司6名激励对象因离职及其他个人原因,董事会调整了授予期权数量,将股票期权总量由3,000万份调整为2,963万份,

其中首次授予2,716.30万份,预留246.70万份。2014年1月8日,首次授予股票期权登记手续完成。

     2014年5月6日,实施2013年度权益分配方案后,公司首次授予股票期权行权价格由41.27元/份调整为41.17元/份。

     2014年12月30日,经公司第三届董事会第十五次会议审议通过,因15名激励对象离职,股票期权激励计划首次授予激

励对象由524人调整至509人,授予股票期权数量由2,716.30万份调整为2,617.30万份;首次授予的509名激励对象已满足第一

个行权期的行权条件要求,可行权数量为523.46万份,行权期为2014年12月31日至2015年12月30日,采取自主行权模式。

     2014年12月30日,经董事会审议通过,公司向67名激励对象授予246.7万份预留期权,行权价格为26.02元。2015年1月

31日,预留股票期权登记完成。

     2015年6月19日,经公司第三届董事会第十九次会议审议通过,实施2014年度权益分派方案后,公司首次授予股票期权

行权价格和预留期权的行权价格分别由41.17元/份、26.02元/份调整为41.07元/份、25.92元/份。

    详情请参考2013年11月28日公告的关于《股票期权激励计划(草案)修订稿》修订说明、2014年12月31日公告的《关于

调整股票期权激励对象、期权数量和行权价格的公告》、《关于股票期权激励计划预留期权授予相关事项的公告》、2015

年1月31日公告的《关于股票期权激励计划预留股票期权授予登记完成的公告》、2015年2月13日公告的《关于股票期权激励

计划第一个行权期采用自主行权模式的公告》以及2015年6月20日公告的《关于调整股票期权行权价格的公告》。

    2015年4月23日,经公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于审议<歌尔声学股份有限公司“家园1号”员工持

股计划(草案)>及其摘要的议案>》,同意实施公司第一期“家园1号”员工持股计划,对公司的核心员工进行激励。本期

的激励对象不超过1000人,筹集资金总额不超过4亿元,资金来源具体为员工的自筹资金及公司控股股东以其自有资金向参

与持股计划参与对象提供的借款等。华泰证券(上海)资产管理有限公司为“家园1号”员工持股计划的资产管理机构。

2015年6月23日,“家园1号”员工持股计划完成股票购买,购买股份29,579,500股,占公司总股本的1.94%,购买均价33.30

元/股。公司“家园1号”员工持股计划所购买的公司股票锁定期自2015年6月23日起12个月。





                                             歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                               歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:万元

                                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

 担保对象名称       担保额度相关公告        担保额度     实际发生日期(协         实际      担保类型      担    是否    是
                        披露日期                             议签署日)           担保                    保    履行    否
                                                                                  金额                    期    完毕    为
                                                                                                                        关
                                                                                                                        联
                                                                                                                        方
                                                                                                                        担
                                                                                                                        保

不适用

                                                  公司与子公司之间担保情况

 担保对象名称       担保额度相关公告        担保额度     实际发生日期(协         实际      担保类型      担    是否    是
                        披露日期                            议签署日)            担保                    保    履行    否
                                                                                  金额                    期    完毕    为
                                                                                                                        关
                                                                                                                        联
                                                                                                                        方
                                                                                                                        担
                                                                                                                        保

潍坊歌尔                                         7,000   2007 年 02 月 14 日       600    连带责任保证   8年   是      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 06 月 17 日     1,223    连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 04 月 22 日     9,170    连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 05 月 18 日     1,834    连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 06 月 25 日     1,528    连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2014 年 10 月 28 日     1,223    连带责任保证   1年   是      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2014 年 12 月 23 日     1,834    连带责任保证   1年   是      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 06 月 07 日     1,223    连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 05 月 18 日     2,445    连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 04 月 14 日      6,114   连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 04 月 20 日     3,668    连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 04 月 29 日     1,982    连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 05 月 26 日     1,847    连带责任保证   1年   否      否

香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日         55,022   2015 年 05 月 27 日     1,762    连带责任保证   1年   否      否



                                                                             歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


香港歌尔泰克        2014 年 08 月 08 日       55,022   2015 年 05 月 27 日       326   连带责任保证    1年   否       否

越南歌尔            2014 年 08 月 08 日        6,114   2015 年 03 月 12 日     1,747   连带责任保证    1年   是       否

报告期内审批对子公司担保额度合计                                               报告期内对子公司担保                  38,526
(B1)                                                                         实际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担保额度                                    68,136     报告期末对子公司实际                  33,122
合计(B3)                                                                     担保余额合计(B4)

                                               子公司对子公司的担保情况

 担保对象名称       担保额度相关公告      担保额度     实际发生日期(协         实际      担保类型      担    是否     是
                        披露日期                           议签署日)           担保                    保    履行     否
                                                                                金额                    期    完毕     为
                                                                                                                       关
                                                                                                                       联
                                                                                                                       方
                                                                                                                       担
                                                                                                                       保

不适用

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                                       报告期内担保实际发生                  38,526
(A1+B1+C1)                                                                   额合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计                                        68,136     报告期末实际担保余额                  33,122
(A3+B3+C3)                                                                   合计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                        3.80%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D)

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(E)                                                    37,926

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                        37,926

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                                                                无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                                                                    无

采用复合方式担保的具体情况说明



(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。





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3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                                                                                             承诺   承诺   履行
                    承诺事由            承诺方                   承诺内容
                                                                                             时间   期限   情况

股改承诺                               不适用

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺   不适用

资产重组时所作承诺                     不适用

                                                  (1)限售承诺姜滨、姜龙承诺在任职期间
                                                  每年转让的公司股份将不超过其所持有公
                                                  司股份总数的百分之二十五;同时若其今后
                                                  不在公司任职,在离职后半年内,将不转让
                                                  所持有的公司股份。(2)目前,本公司(本
                                                  人)及本公司(本人)所控制的其他企业不
                                                  存在与歌尔声学主营业务构成竞争的业务。
                                                  未来,为了从根本上避免和消除与歌尔声学
                                                  形成同业竞争的可能性,本公司(本人)承
                                       持有公司
                                                  诺如下:1)本公司(本人)将不从事与歌
                                       5%以上
                                                  尔声学相同或相近的业务,以避免对歌尔声
                                       股份的股
                                                  学的生产经营构成直接或间接的竞争;保证
                                       东潍坊歌                                             年 10 长期     严格
首次公开发行或再融资时所作承诺                    将努力促使本公司的其他控股企业不直接
                                       尔集团有                                             月 08 有效     履行
                                                  或间接从事、参与或进行与歌尔声学的生
                                       限公司、                                             日
                                                  产、经营相竞争的任何经营活动。2)本公
                                       姜滨、姜
                                                  司(本人)及除歌尔声学以外本公司(本人)
                                       龙承诺
                                                  的其他控股企业与歌尔声学之间存在有竞
                                                  争性同类业务,由此在市场份额、商业机会
                                                  及资源配置等方面可能对歌尔声学带来不
                                                  公平的影响时,本公司(本人)及其除歌尔
                                                  声学以外本公司(本人)的其他控股企业自
                                                  愿放弃与歌尔声学的业务竞争。3)本公司
                                                  (本人)承诺给予歌尔声学对任何拟出售的
                                                  资产和业务优先购买的权利,并将尽最大努
                                                  力促使有关交易的价格是经公平合理的及



                                                                    歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                    与独立第三者进行正常商业交易的基础上
                                                    确定的。4)本公司(本人)将不被限制从
                                                    事或继续从事现有的生产业务,特别是为歌
                                                    尔声学提供其经营所需相关材料和服务业。
                                                    自本承诺函出具日起,本公司(本人)承诺,
                                                    赔偿歌尔声学因本公司违反本承诺任何条
                                                    款而遭受或产生的任何损失或开支。

其他对公司中小股东所作承诺                 不适用

承诺是否及时履行                           是

未完成履行的具体原因及下一步计划(如有) 不适用


十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重要事项。





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                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                              单位:股

                            本次变动前                     本次变动增减(+,-)                       本次变动后

                                                                  公积金转
                           数量        比例     发行新股   送股                其他       小计         数量       比例
                                                                     股

一、有限售条件股份      304,296,590    19.94%                                -3,119,891 -3,119,891   301,176,699 19.73%

1、国家持股                       0    0.00%                                          0          0            0   0.00%

2、国有法人持股                   0    0.00%                                          0          0            0   0.00%

3、其他内资持股         304,296,590    19.94%                                -3,119,891 -3,119,891   301,176,699 19.73%

其中:境内法人持股                0    0.00%                                          0          0            0   0.00%

      境内自然人持股    304,296,590    19.94%                                -3,119,891 -3,119,891   301,176,699 19.73%

4、外资持股                       0    0.00%                                          0          0            0   0.00%

其中:境外法人持股                0    0.00%                                          0          0            0   0.00%

      境外自然人持股              0    0.00%                                          0          0            0   0.00%

二、无限售条件股份     1,222,133,529   79.32%                                3,121,758 3,121,758 1,225,255,287 80.27%

1、人民币普通股        1,222,133,529   79.32%                                3,121,758 3,121,758 1,225,255,287 80.27%

2、境内上市的外资股               0    0.00%                                          0          0            0   0.00%

3、境外上市的外资股               0    0.00%                                          0          0            0   0.00%

4、其他                           0    0.00%                                          0          0            0   0.00%

三、股份总数           1,526,430,119 100.00%                                     1,867      1,867 1,526,431,986 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

    公司股份总数变动的原因为:2015年6月19日开始,公司于2014年发行的可转换公司债券进入转股期。截至2015年6月30

日,公司可转换债券的转股数量为1,867股。

股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司股份总数变化对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的




                                                                              歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


影响较小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用

      根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所可转换公司债券业务实施细则》的有关规定,公司已将2015

年7月2日公告了公司可转换公司债券转股及公司股份变动情况,详情请参考刊登在巨潮资讯网http://www.cninfo.com的

《2015年第二季度可转债转股情况公告》。

                                     截止2015年6月30日,歌尔转债前10名持有人情况

可转债总数(张)                                                                                             24,999,485

报告期末可转债持有人总数(户)                                                                                       1,858

序号                           债券持有人名称                                     期末持有债券数量(张)     持有比例

 1      中融人寿保险股份有限公司-万能保险产品                                                  1,563,981            6.26%

 2      平安安益固定收益型养老金产品-中国建设银行股份有限公司                                  1,241,871            4.97%

 3      中国工商银行股份有限公司-兴全可转债混合型证券投资基金                                  1,059,287            4.24%

 4      中国工商银行股份有限公司-南方广利回报债券型证券投资基金                                1,009,920            4.04%

 5      平安相伴今生企业年金集合计划-中国工商银行股份有限公司                                    992,287            3.97%

 6      中国建设银行股份有限公司-大成强化收益债券型证券投资基金                                  820,900            3.28%

 7      中国农业银行股份有限公司-招商可转债分级债券型证券投资基金                                800,000             3.2%

 8      国泰君安证券股份有限公司                                                                  749,606               3%

 9      招商银行股份有限公司-华安可转换债券债券型证券投资基金                                    630,000            2.52%

 10     中国工商银行股份有限公司-大成可转债增强债券型证券投资基金                                618,978            2.48%

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用

      歌尔转债(债券代码:128009)自2015年6月19日进入转股期,转股起止日期为2015年6月19日至2020年12月11日;转股

价格为26.33元/股。截至2015年6月30日,歌尔转债因转股减少49,500元,转股数量为1,867股,公司股本增加1,867股。

      股东结构的变动详情请参见本报告第六节“股份变动及股东情况”


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                               单位:股

                                                                报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                 51,299
                                                                股东总数(如有)(参见注 8)

                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                          报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售                 质押或冻结情况
  股东名称          股东性质     持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
                                                                                                股份状态      数量
                                                数量            情况     股数量       股数量



                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


潍坊歌尔集团
                 境内非国有法人      26.03% 397,261,054                   397,261,054   质押      52,161,054
有限公司

姜滨             境内自然人          17.60% 268,600,500     234,885,000 33,715,500

姜龙             境内自然人           3.29% 50,276,000       42,957,000     7,319,000

华泰证券资管
-浦发银行-
华泰-歌尔\"家
                 境内非国有法人       1.94% 29,579,500                     29,579,500
园 1 号\"员工持
股计划集合资
产管理计划

中国人寿保险
股份有限公司
-分红-个人
                 境内非国有法人       1.60% 24,462,622                     24,462,622
分红
-005L-FH002


中国人寿保险
股份有限公司
-传统-普通
                 境内非国有法人       1.05% 15,990,165                     15,990,165
保险产品
-005L-CT001


中国对外经济
贸易信托有限
                 境内非国有法人       0.91% 13,959,820                     13,959,820
公司-淡水泉
精选 1 期

淡水泉(北京)
投资管理有限
                 境内非国有法人       0.81% 12,319,922                     12,319,922
公司-淡水泉
成长基金 1 期

胡双美           境内自然人           0.71% 10,800,000        8,100,000     2,700,000

平安信托有限
责任公司-投
                 境内非国有法人       0.68% 10,398,893                     10,398,893
资精英之淡水


战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用。
(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的 姜滨、姜龙为兄弟关系;潍坊歌尔集团有限公司为姜滨、姜龙控制的公司。姜滨、胡双美
说明                              为夫妻关系。





                                                                       歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                             股份种类
              股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                      股份种类          数量

潍坊歌尔集团有限公司                                                   397,261,054 人民币普通股         397,261,054

姜滨                                                                    33,715,500 人民币普通股          33,715,500

华泰证券资管-浦发银行-华泰
-歌尔\"家园 1 号\"员工持股计划                                           29,579,500 人民币普通股          29,579,500
集合资产管理计划

中国人寿保险股份有限公司-分
                                                                        24,462,622 人民币普通股          24,462,622
红-个人分红-005L-FH002 深

中国人寿保险股份有限公司-传
统-普通保险产品-005L-CT001                                             15,990,165 人民币普通股          15,990,165


中国对外经济贸易信托有限公司
                                                                        13,959,820 人民币普通股          13,959,820
-淡水泉精选 1 期

淡水泉(北京)投资管理有限公
                                                                        12,319,922 人民币普通股          12,319,922
司-淡水泉成长基金 1 期

平安信托有限责任公司-投资精
                                                                        10,398,893 人民币普通股          10,398,893
英之淡水泉

全国社保基金一零二组合                                                   9,999,502 人民币普通股           9,999,502

挪威中央银行-自有资金                                                   9,163,919 人民币普通股           9,163,919

前 10 名无限售条件普通股股东之
间,以及前 10 名无限售条件普通 姜滨、姜龙为兄弟关系;潍坊歌尔集团有限公司为姜滨、姜龙控制的公司;姜滨、胡双美
股股东和前 10 名普通股股东之间 为夫妻关系。
关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券 公司股东潍坊歌尔集团有限公司除通过普通证券账户持有 327,261,054 股外,还通过中信
业务股东情况说明(如有)(参见 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 70,000,000 股,合计持有 397,261,054
注 4)                           股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用



                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


公司报告期实际控制人未发生变更。





                                            歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。





                                                                                歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                       期初被授 本期被授
                                                本期增持    本期减持
                           任职 期初持股数                                期末持股数 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
  姓名           职务                           股份数量    股份数量
                           状态     (股)                                 (股)      性股票数 性股票数 性股票数量(股)
                                                 (股)      (股)
                                                                                       量(股) 量(股)

姜滨      董事长           现任 313,180,000                -44,579,500 268,600,500

          副董事长、总经
姜龙                       现任    57,276,000                -7,000,000 50,276,000
          理

          董事、高级副总
宫见棠                     现任     4,267,780                -1,063,000    3,204,780
          经理

          董事、高级副总
徐海忠                     离任     3,037,436                              3,037,436
          经理

夏善红    董事             现任

张平      独立董事         现任

周东华    独立董事         离任

肖星      独立董事         现任

肖志兴    独立董事         现任

孙红斌    监事会主席       现任     6,006,356                -1,111,589    4,894,767

冯建亮    监事             现任

徐小凤    职工监事         现任

          副总经理、财务
段会禄                     现任     2,583,000                 -345,750     2,237,250
          总监

胡双美    副总经理         现任    10,800,000                             10,800,000

高晓光    副总经理         现任

刘春发    副总经理         现任     1,753,710                 -438,428     1,315,282

蒋洪寨    副总经理         现任

杨洪涛    副总经理         现任

          副总经理、董事
贾军安                     现任
          会秘书

合计                --      --    398,904,282             0 -54,538,267 344,366,015           0        0





                                                歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

    姓名            担任的职务       类型           日期                 原因

       徐海忠       董事、高级副总经理   离任    2015 年 4 月 23 日        个人原因

       周东华            独立董事        离任     2015 年 5 月 5 日        个人原因





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                                   第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:歌尔声学股份有限公司
                                     2015 年 06 月 30 日
                                                                                                 单位:元

                 项目                  期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                      3,812,792,305.64                         4,756,252,116.74

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                       125,419,345.87                            62,730,986.16

    应收账款                                      3,029,075,420.93                         4,152,935,992.00

    预付款项                                       104,335,094.48                            95,407,885.92

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                      28,818,876.06                            39,912,065.10

    买入返售金融资产

    存货                                          2,232,814,009.25                         1,612,840,054.14




                                               歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                      55,898,266.62                          53,051,703.79

流动资产合计                        9,389,153,318.85                     10,773,130,803.85

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     123,934,300.49                         122,103,364.55

    投资性房地产

    固定资产                        5,395,734,104.14                      5,120,578,551.16

    在建工程                         658,166,878.73                         447,342,197.45

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        1,101,661,176.25                      1,041,683,110.22

    开发支出                          94,527,742.49                          86,940,887.92

    商誉                              74,509,081.14                          74,509,081.14

    长期待摊费用                      34,366,383.32                          60,039,658.36

    递延所得税资产                    21,127,339.41                          25,601,729.00

    其他非流动资产                      4,912,666.68                          5,807,370.00

非流动资产合计                      7,508,939,672.65                      6,984,605,949.80

资产总计                           16,898,092,991.50                     17,757,736,753.65

流动负债:

    短期借款                        1,623,594,732.66                      2,451,947,530.75

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                          44,960,012.52                          97,873,046.69





                                        歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    应付账款                 2,169,355,128.95                      2,289,287,090.28

    预收款项                   34,505,182.96                          30,985,221.79

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬              120,240,767.19                         228,006,006.15

    应交税费                 -122,548,070.68                          75,137,356.50

    应付利息                   20,106,806.48                           9,861,443.63

    应付股利

    其他应付款                 32,005,335.49                          65,487,993.43

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债    373,576,389.47                         380,605,162.50

    其他流动负债

流动负债合计                 4,295,796,285.04                      5,629,190,851.72

非流动负债:

    长期借款                 1,534,238,622.83                      1,513,819,772.52

    应付债券                 2,101,075,579.52                      2,048,780,468.17

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                   49,721,300.00                          41,164,666.66

    递延所得税负债               2,779,312.50                          2,779,312.50

    其他非流动负债

非流动负债合计               3,687,814,814.85                      3,606,544,219.85

负债合计                     7,983,611,099.89                      9,235,735,071.57

所有者权益:

    股本                     1,526,431,986.00                      1,526,430,119.00

    其他权益工具              410,366,786.32                         410,375,246.28




                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            2,084,056,221.85                         2,049,775,423.96

    减:库存股

    其他综合收益                                          -14,820,091.58                           -10,325,882.82

    专项储备

    盈余公积                                             455,299,772.06                           455,299,772.06

    一般风险准备

    未分配利润                                          4,265,111,133.61                         3,899,383,007.78

归属于母公司所有者权益合计                              8,726,445,808.26                         8,330,937,686.26

    少数股东权益                                         188,036,083.35                           191,063,995.82

所有者权益合计                                          8,914,481,891.61                         8,522,001,682.08

负债和所有者权益总计                                16,898,092,991.50                        17,757,736,753.65


法定代表人:姜滨                   主管会计工作负责人:段会禄                        会计机构负责人:段会禄


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                        期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                            2,832,686,827.84                         3,759,297,183.45

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             125,419,345.87                            62,730,986.16

    应收账款                                            2,614,033,702.89                         3,166,227,489.32

    预付款项                                              60,047,509.72                            74,288,401.94

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                           289,749,607.46                           204,380,049.33

    存货                                                1,843,053,340.37                         1,294,275,498.38

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                          43,146,147.96                            38,802,476.52

流动资产合计                                            7,808,136,482.11                         8,600,002,085.10



                                               歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    1,695,942,334.07                      1,616,640,551.97

    投资性房地产

    固定资产                        4,395,110,259.90                      4,279,371,185.72

    在建工程                         494,310,837.86                         313,987,433.59

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         702,539,759.37                         641,848,349.82

    开发支出                            7,885,601.10                          6,409,203.36

    商誉

    长期待摊费用                      18,220,664.20                          23,174,620.12

    递延所得税资产                      7,495,500.58                          8,706,638.18

    其他非流动资产

非流动资产合计                      7,321,504,957.08                      6,890,137,982.76

资产总计                           15,129,641,439.19                     15,490,140,067.86

流动负债:

    短期借款                         965,916,982.55                       1,551,268,207.43

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                           44,495,113.39                         97,347,051.29

    应付账款                        1,880,336,054.17                      1,787,831,320.93

    预收款项                            8,105,216.67                          1,538,321.58

    应付职工薪酬                      73,263,856.01                         151,015,931.61

    应交税费                          -83,536,705.53                         34,615,850.29

    应付利息                          20,106,806.48                           9,861,443.63

    应付股利

    其他应付款                          5,492,755.68                          9,797,257.57

    划分为持有待售的负债





                                           歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债       366,816,000.00                         367,140,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                    3,280,996,079.42                      4,010,415,384.33

非流动负债:

    长期借款                    1,467,264,000.00                      1,468,560,000.00

    应付债券                    2,101,075,579.52                      2,048,780,468.17

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                      31,051,300.00                          22,494,666.66

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                  3,599,390,879.52                      3,539,835,134.83

负债合计                        6,880,386,958.94                      7,550,250,519.16

所有者权益:

    股本                        1,526,431,986.00                      1,526,430,119.00

    其他权益工具                 410,366,786.32                         410,375,246.28

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                    2,069,002,208.31                      2,034,721,410.42

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                     455,296,989.66                         455,296,989.66

    未分配利润                  3,788,156,509.96                      3,513,065,783.34

所有者权益合计                  8,249,254,480.25                      7,939,889,548.70

负债和所有者权益总计           15,129,641,439.19                     15,490,140,067.86


3、合并利润表

                                                                             单位:元

                        项目    本期发生额                      上期发生额




                                                    歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


一、营业总收入                                   5,416,370,473.97              4,673,051,154.85

    其中:营业收入                               5,416,370,473.97              4,673,051,154.85

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                   4,807,964,773.18              3,997,115,017.42

    其中:营业成本                               4,009,014,884.64              3,383,751,203.79

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          营业税金及附加                           36,729,518.61                  34,727,164.67

          销售费用                                 98,864,820.98                  84,707,936.42

          管理费用                                581,460,600.73                 465,624,608.81

          财务费用                                 95,215,385.18                  43,207,290.90

          资产减值损失                             -13,320,436.96                -14,903,187.17

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号填列)                201,677.76                    128,847.84

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益          201,677.76                    128,847.84

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                608,607,378.55                 676,064,985.27

    加:营业外收入                                   5,111,427.35                 63,331,739.68

    其中:非流动资产处置利得                      119,083.60                      21,507.95

    减:营业外支出                                   2,903,456.83                 10,456,120.27

    其中:非流动资产处置损失                     2,903,456.83                 10,456,120.27

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)            610,815,349.07                 728,940,604.68

    减:所得税费用                                 95,472,123.81                 111,998,001.64

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                515,343,225.26                 616,942,603.04

    归属于母公司所有者的净利润                    518,371,137.73                 607,530,996.87

    少数股东损益                                    -3,027,912.47                  9,411,606.17

六、其他综合收益的税后净额                          -4,494,208.76                 -3,912,010.62




                                                                     歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                             -4,494,208.76                 -3,912,010.62

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                               -4,494,208.76                 -3,912,010.62

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额                                               -4,494,208.76                 -3,912,010.62

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                    510,849,016.50                613,030,592.42

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                513,876,928.97                603,618,986.25

    归属于少数股东的综合收益总额                                     -3,027,912.47                  9,411,606.17

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                        0.34                           0.4

    (二)稀释每股收益                                                        0.34                           0.4

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:姜滨                       主管会计工作负责人:段会禄                      会计机构负责人:段会禄


4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

                        项目                              本期发生额                      上期发生额

一、营业收入                                                    4,291,243,342.30                3,525,831,387.70

    减:营业成本                                                3,152,692,909.26                2,535,186,576.27

         营业税金及附加                                              34,202,036.50                32,833,993.98

         销售费用                                                    40,156,571.33                67,592,624.74

         管理费用                                                   477,944,570.39               391,789,402.97

         财务费用                                                    88,062,755.37                43,023,849.27

         资产减值损失                                                -3,656,416.37                -10,806,153.32

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)




                                                             歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


         投资收益(损失以“-”号填列)                              0.00                  -1,586,819.77

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        0.00                  -1,586,819.77

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      501,840,915.82                   464,624,274.02

    加:营业外收入                                           3,919,801.94                 38,696,694.85

         其中:非流动资产处置利得                             928,656.95                   1,647,521.69

    减:营业外支出                                           2,544,554.80                 17,403,288.25

         其中:非流动资产处置损失                            2,544,554.80                 17,403,288.25

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  503,216,162.96                   485,917,680.62

    减:所得税费用                                       75,482,424.44                    73,125,675.06

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      427,733,738.52                   412,792,005.56

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额                                        427,733,738.52                   412,792,005.56

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                     项目                       本期发生额                        上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                       6,781,573,870.36                 6,189,038,475.74

    客户存款和同业存放款项净增加额





                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还                              285,249,658.11                 299,896,553.78

    收到其他与经营活动有关的现金                 35,075,137.38                  77,640,489.31

经营活动现金流入小计                           7,101,898,665.85              6,566,575,518.83

    购买商品、接受劳务支付的现金               4,768,888,912.81              4,701,704,228.46

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金              854,028,808.39                 669,558,086.95

    支付的各项税费                              369,129,648.66                 303,256,905.82

    支付其他与经营活动有关的现金                248,114,878.88                 204,952,696.50

经营活动现金流出小计                           6,240,162,248.74              5,879,471,917.73

经营活动产生的现金流量净额                      861,736,417.11                 687,103,601.10

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                   2,444,512.20                  5,680,026.63
的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                               2,444,512.20                  5,680,026.63

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                787,853,206.49                 534,265,055.89
的现金

    投资支付的现金                                                             221,674,320.85



                                                          歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                               3,258,829.80

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                 787,853,206.49                    759,198,206.54

投资活动产生的现金流量净额                           -785,408,694.29                  -753,518,179.91

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金                               888,448,573.07                  4,416,318,215.32

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                     437,206,207.56                    461,399,254.83

筹资活动现金流入小计                                1,325,654,780.63                 4,877,717,470.15

    偿还债务支付的现金                              1,709,466,345.37                 3,868,795,162.20

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金               230,376,432.64                    228,133,029.23

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                     836,397,330.00                    602,675,444.24

筹资活动现金流出小计                                2,776,240,108.01                 4,699,603,635.67

筹资活动产生的现金流量净额                         -1,450,585,327.38                   178,113,834.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  27,556,084.21                    -25,600,338.18

五、现金及现金等价物净增加额                       -1,346,701,520.35                    86,098,917.49

    加:期初现金及现金等价物余额                    4,101,913,894.57                 1,851,876,516.33

六、期末现金及现金等价物余额                        2,755,212,374.22                 1,937,975,433.82


6、母公司现金流量表

                                                                                            单位:元

                     项目                    本期发生额                        上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                    4,888,694,841.61                 4,683,015,219.26

    收到的税费返还                                   266,854,284.20                    291,126,783.36

    收到其他与经营活动有关的现金                      25,644,573.35                     46,738,233.47

经营活动现金流入小计                                5,181,193,699.16                 5,020,880,236.09

    购买商品、接受劳务支付的现金                    3,578,869,981.69                 3,712,663,721.27

    支付给职工以及为职工支付的现金                   553,743,021.79                    412,337,723.39

    支付的各项税费                                   246,015,946.20                    192,281,385.59




                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    支付其他与经营活动有关的现金                 170,232,397.49                 189,361,338.26

经营活动现金流出小计                           4,548,861,347.17               4,506,644,168.51

经营活动产生的现金流量净额                       632,332,351.99                 514,236,067.58

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                  10,070,204.24                   5,271,019.63
的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                 261,728,000.00                 689,715,163.81

投资活动现金流入小计                             271,798,204.24                 694,986,183.44

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                 626,094,597.00                 379,982,041.62
的现金

    投资支付的现金                                79,301,782.10                 133,944,013.72

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                 354,706,653.10                 840,956,840.83

投资活动现金流出小计                           1,060,103,032.20               1,354,882,896.17

投资活动产生的现金流量净额                      -788,304,827.96                -659,896,712.73

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                           607,621,900.50               3,924,546,752.53

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                 373,600,153.93                 449,253,742.23

筹资活动现金流入小计                             981,222,054.43               4,373,800,494.76

    偿还债务支付的现金                         1,192,600,111.77               3,537,882,451.79

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金           220,612,926.70                 220,078,315.28

    支付其他与筹资活动有关的现金                 641,212,956.67                 581,556,161.12

筹资活动现金流出小计                           2,054,425,995.14               4,339,516,928.19

筹资活动产生的现金流量净额                     -1,073,203,940.71                 34,283,566.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响              31,578,606.25                   2,852,090.06

五、现金及现金等价物净增加额                   -1,197,597,810.43               -108,524,988.52

    加:期初现金及现金等价物余额               3,172,982,154.43               1,146,376,648.40

六、期末现金及现金等价物余额                   1,975,384,344.00               1,037,851,659.88





                                                                                                                                               歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                     单位:元

                                                                                                         本期

                                                                           归属于母公司所有者权益

                                               其他权益工具
    项目                                                                                                                            一般
                                                                                      减:库                    专项                                            少数股东权益 所有者权益合计
                                          优   永
                            股本                                      资本公积                 其他综合收益              盈余公积       风险     未分配利润
                                          先   续       其他                           存股                     储备
                                                                                                                                        准备
                                          股   债

一、上年期末余额       1,526,430,119.00             410,375,246.28 2,049,775,423.96            -10,325,882.82          455,299,772.06          3,899,383,007.78 191,063,995.82 8,522,001,682.08

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额       1,526,430,119.00             410,375,246.28 2,049,775,423.96            -10,325,882.82          455,299,772.06          3,899,383,007.78 191,063,995.82 8,522,001,682.08

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填          1,867.00                   -8,459.96   34,280,797.89              -4,494,208.76                                   365,728,125.83 -3,027,912.47    392,480,209.53
列)

(一)综合收益总额                                                                              -4,494,208.76                                   518,371,137.73 -3,027,912.47    510,849,016.50

(二)所有者投入和
                              1,867.00                   -8,459.96   34,280,797.89                                                                                               34,274,204.93
减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有
                              1,867.00                   -8,459.96       47,997.89                                                                                                   41,404.93
者投入资本



                                                                                                             歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3.股份支付计入所有
                                                          34,232,800.00                                                                        34,232,800.00
者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                               -152,643,011.90                 -152,643,011.90

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                             -152,643,011.90                 -152,643,011.90
的分配

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      1,526,431,986.00   410,366,786.32 2,084,056,221.85   -14,820,091.58   455,299,772.06   4,265,111,133.61 188,036,083.35 8,914,481,891.61

上年金额
                                                                                                                                                   单位:元



                                                                                                                                                歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                                                                                         上期

                                                                             归属于母公司所有者权益

                                               其他权益工具
          项目
                                                                                                                                         一般
                                                                                        减:库                   专项                                            少数股东权益 所有者权益合计
                                          优   永
                            股本                                        资本公积                 其他综合收益             盈余公积       风险     未分配利润
                                          先   续       其他                             存股                    储备
                                                                                                                                         准备
                                          股   债

一、上年期末余额       1,526,430,119.00                              1,962,722,815.65            -4,363,661.18          313,779,475.69          2,536,158,056.95 84,077,119.82 6,418,803,925.93

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额       1,526,430,119.00                              1,962,722,815.65            -4,363,661.18          313,779,475.69          2,536,158,056.95 84,077,119.82 6,418,803,925.93

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填                                410,375,246.28     87,052,608.31             -5,962,221.64          141,520,296.37          1,363,224,950.83 106,986,876.00 2,103,197,756.15
列)

(一)综合收益总额                                                                               -5,962,221.64                                  1,657,388,259.10 26,295,419.79 1,677,721,457.25

(二)所有者投入和
                                                    410,375,246.28     87,060,000.00                                                                             96,526,176.42   593,961,422.70
减少资本

1.股东投入的普通股                                                                                                                                              10,926,254.60    10,926,254.60

2.其他权益工具持有
                                                    410,375,246.28                                                                                                               410,375,246.28
者投入资本

3.股份支付计入所有
                                                                       87,060,000.00                                                                                              87,060,000.00
者权益的金额

4.其他                                                                                                                                                          85,599,921.82    85,599,921.82



                                                                                                              歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(三)利润分配                                                                               141,520,296.37   -294,163,308.27 -15,842,111.90 -168,485,123.80

1.提取盈余公积                                                                              141,520,296.37   -141,520,296.37

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                               -152,643,011.90 -15,842,111.90 -168,485,123.80
的分配

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                                     -7,391.69                                                             7,391.69

四、本期期末余额      1,526,430,119.00   410,375,246.28 2,049,775,423.96   -10,325,882.82    455,299,772.06   3,899,383,007.78 191,063,995.82 8,522,001,682.08


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                    单位:元

           项目                                                                       本期


                                                                                                                                     歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

                                                     其他权益工具                                            其他综合收
                              股本                                              资本公积        减:库存股                专项储备     盈余公积       未分配利润      所有者权益合计
                                            优先股   永续债         其他                                        益

一、上年期末余额         1,526,430,119.00                     410,375,246.28 2,034,721,410.42                                        455,296,989.66 3,513,065,783.34 7,939,889,548.70

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额         1,526,430,119.00                     410,375,246.28 2,034,721,410.42                                        455,296,989.66 3,513,065,783.34 7,939,889,548.70

三、本期增减变动金额
                                1,867.00                            -8,459.96   34,280,797.89                                                        275,090,726.62    309,364,931.55
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                   427,733,738.52    427,733,738.52

(二)所有者投入和减
                                1,867.00                            -8,459.96   34,280,797.89                                                                           34,274,204.93
少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者
                                1,867.00                            -8,459.96      47,997.89                                                                                41,404.93
投入资本

3.股份支付计入所有者
                                                                                34,232,800.00                                                                           34,232,800.00
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                                       -152,643,011.90 -152,643,011.90

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
的分配

3.其他                                                                                                                                              -152,643,011.90 -152,643,011.90

(四)所有者权益内部
结转

                                                                                                                                       歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额         1,526,431,986.00                     410,366,786.32 2,069,002,208.31                                          455,296,989.66 3,788,156,509.96 8,249,254,480.25

上年金额
                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                       上期

           项目                                      其他权益工具                                              其他综合收
                              股本                                                资本公积        减:库存股                专项储备     盈余公积       未分配利润    所有者权益合计
                                            优先股   永续债         其他                                           益

一、上年期末余额         1,526,430,119.00                                      1,947,661,410.42                                        313,776,693.29 2,392,026,127.93 6,179,894,350.64

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额         1,526,430,119.00                                      1,947,661,410.42                                        313,776,693.29 2,392,026,127.93 6,179,894,350.64

三、本期增减变动金额
                                                              410,375,246.28     87,060,000.00                                         141,520,296.37 1,121,039,655.41 1,759,995,198.06
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                    1,415,202,963.68 1,415,202,963.68



                                                         歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(二)所有者投入和减
                        410,375,246.28   87,060,000.00                                    497,435,246.28
少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者
                        410,375,246.28                                                    410,375,246.28
投入资本

3.股份支付计入所有者
                                         87,060,000.00                                     87,060,000.00
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                           141,520,296.37 -294,163,308.27 -152,643,011.90

1.提取盈余公积                                          141,520,296.37 -141,520,296.37

2.对所有者(或股东)
的分配

3.其他                                                                 -152,643,011.90 -152,643,011.90

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


                                                                        歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

四、本期期末余额   1,526,430,119.00   410,375,246.28 2,034,721,410.42   455,296,989.66 3,513,065,783.34 7,939,889,548.70





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三、公司基本情况

     歌尔声学股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“歌尔声学”)于2007年7月27日由潍坊怡力达电声有限公司(以

下简称“怡力达”)整体变更设立。

     公司前身怡力达成立于2001年6月25日,是依法设立的合资经营企业;2007年5月,经潍外经贸外资字(2007)第172

号文件批准,公司变更为内资企业。

     经2007年6月26日怡力达2007年第二次临时股东会决议,潍坊怡通工电子有限公司(2011年3月名称变更为“潍坊歌尔集

团有限公司”,以下简称“歌尔集团”)将其持有的怡力达2,940万股权转让给姜滨、姜龙等17名自然人及廊坊开发区永振电子

科技有限公司(以下简称“永振电子”)、北京亿润创业投资有限公司(以下简称“亿润创投”)。

     2007年7月18日,歌尔集团、永振电子、亿润创投和姜滨、姜龙等17人共同签署发起人协议,以怡力达2007年6月30日

经审计的净资产按照约1:0.8比例折股后作为出资,以发起设立方式将怡力达整体变更为歌尔声学股份有限公司。

     经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]613号文核准,由主承销商中信证券股份有限公司采用网下询价配售与网

上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股(A股)股票3,000万股,发行价格为每股人民币18.78元,上述募

集资金到位情况已经万隆会计师事务所有限公司验证,并出具万会业字[2008]第19号验资报告。公司股票于2008年5月22日

在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为12,000万元,并于2008年7月22日办理完毕工商变更登记手续。

     经2009年4月17日公司2008年度股东大会审议通过,以公司2008年12月31日总股本12,000万股为基数,以资本公积转增

股本,向全体股东每10股转增10股,合计转增股本12,000万股,转增后公司总股本变更为24,000万股,上述注册资本变更已

经万隆亚洲会计师事务所有限公司验证,并出具万亚会业字(2009)第2427号验资报告,并于2009年7月20日办理完毕工商

变更登记手续。

     经2010年2月26日公司2009年度股东大会审议通过,以公司2009年12月31日总股本24,000万股为基数,以资本公积转增

股本,向全体股东每10股转增5股,合计转增股本12,000万股,转增后公司总股本变更为36,000万股。上述注册资本变更已经

国富浩华会计师事务所有限公司验证,并出具浩华验字[2010]第20号验资报告,并于2010年3月30日办理完毕工商变更登记

手续。

     经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2010]1255号文核

准,公司于2010年9月29日由主承销商中信证券股份有限公司采用非公开发行方式向5个特定对象发行人民币普通股(A股)

股票1,579.1275万股,每股发行价为人民币33.01元,实际募集资金净额50,621.998775万元。上述募集资金到位情况已经国富

浩华会计师事务所有限公司验证,并出具浩华验字[2010]第90号验资报告。公司注册资本变更为37,579.1275万元,并于2010

年12月13日办理完毕工商变更登记手续。

     经2011年5月25日公司2010年度股东大会决审议通过,以公司2010年12月31日总股本37,579.1275万股为基数,以资本公

积转增股本,向全体股东每10股转增10股,合计转增股本37,579.1275万股,转增后公司总股本变更为75,158.255万股。上述




                                                                     歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


注册资本变更已经国富浩华会计师事务所有限公司验证,并出具国浩验字[2011]第49号验资报告,并于2011年6月24日办理

完毕工商变更登记手续。

    经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2012]108号文核准,

由广发证券股份有限公司采用非公开发行方式向10名特定对象发行人民币普通股(A股)股票9,643.4183万股,每股发行价

为人民币24.69元,实际募集资金净额232,077.885875万元。上述募集资金到位情况已经国富浩华会计师事务所(特殊普通合

伙)验证,并出具国浩验字[2012]408A14号验资报告。公司注册资本变更为84,801.6733万元,并于2012年5月7日办理完毕工

商变更登记手续。

    经2013年5月9日公司2012年度股东大会决议通过,以公司2012年12月31日总股本848,016,733股为基数,向全体股东实

施每10股派发现金股利1.5元(含税),共计派发现金红利127,202,509.95元,以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增8

股,合计转增股本678,413,386股,转增后公司总股本变更为1,526,430,119股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所

(特殊普通合伙)验证,并出具国浩验字[2013]第408A0001号验资报告,并于2013年6月19日办理完毕工商变更登记手续。

    本公司行业和主要产品:公司属于电子元器件行业,主要产品包括微型麦克风、微型扬声器\受话器、蓝牙系列产品、

便携式音频产品、3D电子眼镜、LED系列产品等。

    本公司经营范围为:开发、制造、销售:声学与多媒体技术及产品,短距离无线通信、网络化会议系统相关产品,电

子产品自动化生产设备,精密电子产品模具,半导体类微机电产品,消费类电子产品、电脑周边产品、LED 封装及相关应

用产品;与以上产品相关的嵌入式软件的开发、销售;与以上技术、产品相关的服务;货物进出口、技术进出口(不含无线

电发射及卫星接收设备,国家法律法规禁止的项目除外,需经许可经营的,须凭许可经营)。

    公司总部注册地址:潍坊高新技术产业开发区东方路268号。

    公司组织架构:股东大会为公司的最高权力机构;公司设董事会、监事会,对股东大会负责。公司内部下设董事会办

公室、审计部、证券部、总经理办公室、财务部、法律部、人力资源部、信息技术中心、行政部、国内市场部、海外市场部、

基础研发中心、零件研发中心、整机研发中心、MIC制造部、SPK制造部、资材部、供方品管部、品质保证部、实验中心、

计量部、体系管理部、模具部、自动化工程部、动力设备管理部以及潍坊歌尔电子有限公司(以下简称“潍坊歌尔”)、潍坊

歌尔光电有限公司(以下简称“歌尔光电”)、潍坊歌尔科技有限公司(以下简称“潍坊歌尔科技”)、潍坊歌尔贸易有限公司

(以下简称“歌尔贸易”)、沂水歌尔电子有限公司(以下简称“沂水歌尔”)、潍坊歌尔精密制造有限公司(以下简称“歌尔

精密”)、歌崧光学精密工业有限公司(以下简称“歌崧光学”)、北京歌尔泰克科技有限公司(以下简称“北京歌尔”)、青

岛歌尔声学科技有限公司(以下简称“青岛歌尔”)、深圳市歌尔泰克科技有限公司(以下简称“深圳歌尔”)、上海歌尔声学

电子有限公司(以下简称“上海歌尔”)、深圳市路加德精工科技有限公司(以下简称“深圳路加德”)、潍坊路加精工有限公

司(以下简称“潍坊路加”)、歌尔科技有限公司(以下简称“歌尔科技“)、歌尔电子(越南)有限公司(以下简称“越南歌

尔”)、歌尔韩国株式会社(以下简称“韩国歌尔”)、香港歌尔泰克有限公司(以下简称“香港歌尔泰克”)、歌尔电子(美

国)有限公司(以下简称“美国歌尔”)、歌尔电子(芬兰)有限公司(以下简称“芬兰歌尔”)、歌尔泰克(台湾)有限公司


                                                                        歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(以下简称“台湾歌尔”)、歌尔科技(日本)有限公司(以下简称“日本歌尔”)、Goertek Nikko MaChinery Co., Ltd(以下

简称“GNMC”)、Eco Trust Japan Co., Ltd(以下简称“ETJ”)、Dynaudio Holding A/S(以下简称“Dynaudio”)共24家子公司。

     公司的母公司和最终母公司为潍坊歌尔集团有限公司。

     本财务报表业经本公司董事会于2015年8月19日决议批准报出。

     本公司2015半年度纳入合并范围的子公司共24户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本报告期合并范围比

上年度增加1户,详见本附注八“合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准

则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计

准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本

为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营

     公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

     本公司及各子公司从事电子元器件的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,

对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五相关事项的描述。关于管理层所作出的重大

会计判断和估计的说明,请参阅附注五、28“重大会计判断和估计”。


1、遵循企业会计准则的声明


     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2014年度

的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。





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2、会计期间


     本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,

即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期


     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周

期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币


    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。除芬兰

歌尔以欧元为记账本位币、香港歌尔泰克以美元为记账本位币外,本公司之其他境外子公司以其注册地所在国家或地区的法

定货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并

和非同一控制下企业合并。

    (1)同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同

一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,

是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合

并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实

际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时




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计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一

步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期

损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12

个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况

以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕

19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、5(2)),

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投

资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初

始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益

应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6、合并财务报表的编制方法


    (1)合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指

被本公司控制的主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。


                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    (2)合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;

当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数

股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控

制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、12“长期股

权投资”或本附注五、9“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、12、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子

公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易

的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投


                                                                     歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。


7、现金及现金等价物的确定标准


       本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个

月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算


       (1)外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)

折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金

额。

    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

       资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

       编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差

额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

       以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外

币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价

值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

       (3)外币财务报表的折算方法

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差

额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇

率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采

用交易发生期间的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润

分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其

他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差

额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生期间的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为

调节项目,在现金流量表中单独列报。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债

表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处

置当期损益。

    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,

与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


9、金融工具


    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金

融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金

融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (2)金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集

中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工

具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可


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以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险

管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进

行管理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与

该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    ②持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入

当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或

支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产

或金融负债当前账面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用

损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折

价或溢价等。

    ③贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应

收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入

当期损益。

    ④可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利

率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售

权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与

摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产,按照成本进行后续计量。


                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

    (3)金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资

产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损

益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原

确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

    ②可供出售金融资产减值

    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生

减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该

转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认

的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入

当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且

将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价

值变动使企业面临的风险水平。


                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公

允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分

摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    (5)金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金

融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及

与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    ②其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照

成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

    (6)金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签

订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存

金融负债,并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债)之间的差额,计入当期损益。

    (7)金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或


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同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融

资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

    (8)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售

或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。


10、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

                                           单项金额重大指应收款项期末余额超过100万元或占应收款项余额10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                           的非关联方款项。
                                           对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金
                                           融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                           单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征
                                           的应收款项组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                          坏账准备计提方法

账龄组合                                               账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                      应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

 1 年以内(含 1 年)

 其中:3 个月以内                                                    1.00%                                1.00%

 4~6 个月                                                           5.00%                                5.00%

 7~12 个月                                                         10.00%                                10.00%

1-2 年                                                             30.00%                               30.00%

2-3 年                                                             50.00%                               50.00%

3 年以上                                                         100.00%                                 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用





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(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                              本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据
                              表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
单项计提坏账准备的理由
                              提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹
                              象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

                              单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
                              价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备


11、存货


       (1)存货的分类

       存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。

    (2)存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计

价。

       (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

       可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

       在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准

备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准

备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合

并计提存货跌价准备。

       计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已

计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

       (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5)周转材料的摊销方法

       本公司周转材料包括低值易耗品、包装物、模具等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行分月摊销;对其他

的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。


12、长期股权投资


       本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资

单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的



                                                                     歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


金融资产核算,其会计政策详见附注五、9“金融工具“。

       共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

       (1)投资成本的确定

       对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并

日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份

的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核

算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

       对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成

本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的

股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增

投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益

暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动转入当期损益。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损

益。

       除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分

别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成

控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上


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新增投资成本之和。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报

表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    ①成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际

支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认。

    ②权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整

长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期

损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他

综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长

期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投

资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企

业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,

不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投

出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联

营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易

相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投

资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    ③收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并


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日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    ④处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本

附注五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益

部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益

法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的

剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核

算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他

所有者权益全部结转。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量

准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部

转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一

项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股

权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


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13、投资性房地产


       投资性房地产计量模式

       成本法计量

       折旧或摊销方法

       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后

转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出

书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

       投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

       本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

       投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价

值。

       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资

性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。


14、固定资产

(1)确认条件


       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅

在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因

素的影响进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别                折旧方法               折旧年限              残值率              年折旧率

房屋及建筑物            年限平均法            20-30                 5.00%                3%-4.75%

生产设备                年限平均法            10                    5.00%                9%-9.5%

测试设备                年限平均法            10                    5.00%                9%-9.5%

办公设备                年限平均法            5                     5.00%                18%-19%

运输设备                年限平均法            5                     5.00%                18%-19%





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(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资

租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命

两者中较短的期间内计提折旧。


15、在建工程


    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费

用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。


16、借款费用


    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化

条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资

本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


17、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,




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则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分

别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理

分配的,全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对

使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估

计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策


    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:

    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出,是

为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具

有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或

具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程

度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件,故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出,确认为无形资产;即在满足

资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化,对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条

件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资

产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


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    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。


18、长期资产减值


    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企

业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收

回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每

年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协

议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市

场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以

及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所

产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产

组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


19、长期待摊费用


    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期

间按直线法摊销。


20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会




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经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法


    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰

早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,

按照其他长期职工薪酬处理。

    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入

相关资产成本或当期损益。


(3)辞退福利的会计处理方法


    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内

退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收

益计划进行会计处理。


21、预计负债


    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义

务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最

佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且

确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




22、股份支付


    (1)股份支付的会计处理方法




                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分

为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ①以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直

线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权

的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公

允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得

日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

    ②以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可

行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待

期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入

成本或费用,相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认

取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司

取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确

认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司

将其作为授予权益工具的取消处理。


23、收入


    (1)商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品

实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计


                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


量时,确认商品销售收入的实现。

    公司销售商品收入确认的具体原则如下:

    ①国内销售

    公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,由仓库配货后将货物发运,客户对货物数量和质量进行确认无异议;

销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠的计量。

    ②出口销售

    公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,经检验合格后通过海关报关出口,取得出口报关单;销售收入金额已

经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠的计量。

    (2)提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完

工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;

③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并

将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量

的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量

的,将该合同全部作为销售商品处理。

    (3)使用费收入

    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

    (4)利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。


24、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与

资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补

助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定




                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行

复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不

能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    本公司对于政府补助在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期

损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存

在相关递延收益的,直接计入当期损益。


25、递延所得税资产/递延所得税负债


    (1)当期所得税

    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)

的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计

算得出。

    (2)递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税

基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税

负债。

    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很

可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认

有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂

时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税


                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的

适用税率计量。

    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延

所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    (3)所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    (4)所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所

得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税

资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


26、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本

化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期




                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法


    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。

    (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将

最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,

可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年

内到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保

余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣

除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。


27、其他重要的会计政策和会计估计


    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行

判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不

确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重

大调整。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变

更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

    (1)坏账准备计提

    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收

账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账

款坏账准备的计提或转回。

    (2)存货跌价准备


                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌

价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且

考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计

被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    (3)非金融非流动资产减值准备

    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资

产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表

明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高

者,表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于

该资产处置的增量成本确定。

    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等

作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、

售价和相关经营成本的预测。

    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预

计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现

率确定未来现金流量的现值。

    (4)折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复

核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的

技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    (5)开发支出

    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

    本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的的产品市场广阔、发展前景良好,市场对公司产品的反应也证

实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利

等方面的假设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回该等知识产权

的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的

期间作出调整。

    (6)递延所得税资产


                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本

公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产

的金额。

    (7)所得税

    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支

需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的

当期所得税和递延所得税产生影响。


28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


           税种                    计税依据                                 税率

增值税                 销售额                     25%、17%、10%、8%、6%、5%、3%

营业税                 营业额                     5%

城市维护建设税         流转税之和                 7%、5%

企业所得税             应纳税所得额               13%、15%、16.5%、17%、20%、22%、23%、25%、28%、38%

教育费附加             流转税之和                 3%

地方教育附加           流转税之和                 2%

 地方水利建设基金      流转税之和                 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                    纳税主体名称                                         所得税税率

歌尔声学                                         15%

潍坊歌尔                                         15%

歌尔光电                                         15%

潍坊歌尔科技                                     25%

歌尔贸易                                         25%



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沂水歌尔                                           25%

歌尔精密                                           25%

歌崧光学                                           25%

北京歌尔                                           25%

青岛歌尔                                           25%

深圳歌尔                                           25%

上海歌尔                                           25%

深圳路加德                                         25%

潍坊路加                                           20%

越南歌尔                                           22%

韩国歌尔                                           13%

香港歌尔泰克                                       16.5%

美国歌尔                                           28%

芬兰歌尔                                           28%

台湾歌尔                                           17%

日本歌尔                                           38%

GNMC                                               38%

ETJ                                                38%

丹拿控股                                           23%

歌尔科技                                           25%


2、税收优惠


      公司及控股子公司潍坊歌尔、歌尔光电、沂水歌尔、歌崧光学出口货物执行增值税“免、抵、退”税收政策。

      根据2009年6月3日财政部、国家税务总局财税[2009]88号文件,微型麦克风、微型扬声器的出口退税率自2009年6月1

日起由14%调整为17%;根据2006年9月14日财政部、发展改革委、商务部、海关总署、国家税务总局财税[2006]139号文件,

微型受话器、蓝牙系列产品的出口退税率于2006年9月15日由13%调整为17%,执行到现在。

      控股子公司潍坊歌尔自2012年7月1日起,整体迁入潍坊出口加工区,根据国税发[2000]155号、国税发[2002]116号等文

件规定,入区后公司采购生产物料、设备、销售自产产品执行增值税免税政策,生产耗用的水、电、气执行增值税退税政策。

      根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字[2012]19号文件《关于“济南

圣泉集团股份有限公司”等504家企业通过高新技术企业复审的通知》的规定,公司及子公司潍坊歌尔通过高新技术企业复

审,资格有效期为3年,企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。

      根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2015]33号文件《关于认定山东




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科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》,公司及子公司潍坊歌尔通过高新技术企业认定,资格

有效期为3年,企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。公司及子公司潍坊歌尔2014年度执行15%的企业所得税

税率。

       根据2014年4月18日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2014]57号文件

《关于认定山东锋士自动化系统有限公司等511家企业为2013年高新技术企业的通知》的规定,子公司歌尔光电被认定为高

新技术企业,发证日期为2013年12月11日,认定有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,公司自2013

年1月1日起执行15%的企业所得税税率,企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。

    根据财政部、国家税务总局下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2014]34号)的文件规

定,子公司潍坊路加为小型微利企业,按20%的税率缴纳企业所得税。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                        单位: 元

                  项目                              期末余额                              期初余额

库存现金                                                         1,009,632.76                           671,521.45

银行存款                                                    2,754,202,741.46                      4,101,242,373.12

其他货币资金                                                1,057,579,931.42                         654,338,222.17

合计                                                        3,812,792,305.64                      4,756,252,116.74

  其中:存放在境外的款项总额                                    79,801,010.62                         58,974,901.57

其他说明

注:期末其他货币资金主要为质押定期存单、信用证保证金、承兑保证金等。其中以存入保证金590,500,000.00元为质押取

得银行借款558,783,040.00元,期限为1年。


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                        单位: 元

                  项目                              期末余额                              期初余额

银行承兑票据                                                   109,691,669.15                         41,795,270.10

商业承兑票据                                                    15,727,676.72                         20,935,716.06

合计                                                           125,419,345.87                         62,730,986.16





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(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                                 单位: 元

                                  项目                                                          期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                                  23,791,033.52

合计                                                                                                                          23,791,033.52


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                                 单位: 元

                    项目                                    期末终止确认金额                              期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                                  43,589,183.80                                             0.00

合计                                                                          43,589,183.80                                             0.00


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                 单位: 元

                                                期末余额                                                 期初余额

                             账面余额               坏账准备                         账面余额               坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                    账面价值
                           金额          比例    金额                             金额      比例        金额       计提比例
                                                             例

单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款

按信用风险特征组
                      3,085,745,                56,670,04             3,029,075, 4,226,58             73,648,382               4,152,935,99
合计提坏账准备的                     100.00%                  1.84%                         100.00%                    1.74%
                           469.78                    8.85                420.93 4,374.69                     .69                       2.00
应收账款

单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款

                      3,085,745,                56,670,04             3,029,075, 4,226,58             73,648,382               4,152,935,99
合计                                 100.00%                  1.84%                         100.00%                    1.74%
                           469.78                    8.85                420.93 4,374.69                     .69                       2.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用



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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位: 元

                                                                  期末余额
              账龄
                                       应收账款                   坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

 其中:3 个月以内                        2,532,475,510.57               25,324,755.10                             1.00%

 4-6 个月                                 489,982,554.93                24,499,127.75                             5.00%

 7-12 个月                                 61,403,832.14                 6,140,383.21                            10.00%

1 年以内小计                             3,083,861,897.64               55,964,266.06                            1.81%

1至2年                                       1,423,942.31                  427,182.69                            30.00%

2至3年                                        362,059.46                   181,029.73                            50.00%

3 年以上                                          97,570.37                   97,570.37                        100.00%

合计                                     3,085,745,469.78               56,670,048.85                             1.84%

确定该组合依据的说明:

       已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征

的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
无。


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-16,978,333.83 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,126,286,624.06元,占应收账款期末余额合计数的比例为

36.50%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为15,877,991.87元。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

                                                                                                               单位:元

             金融资产转移方式                 终止确认的应收账款金额                      与终止确认相关的损失
    买断式无追索权应收账款保理                            453,021,158.38                             5,310,599.84



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(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。


4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                            单位: 元

                                                  期末余额                                             期初余额
            账龄
                                       金额                     比例                        金额                         比例

1 年以内                               99,788,436.74                    95.64%              90,653,211.80                       95.02%

1至2年                                  4,546,038.24                    4.36%                4,747,054.62                       4.98%

2至3年                                                                                             7,000.00                     0.00%

3 年以上                                      619.50                                                619.50                      0.00%

合计                                  104,335,094.48                                        95,407,885.92


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


     本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为58,032,125.48元,占预付账款期末余额合计数的比例

为55.62%。


5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                       期末余额                                                     期初余额

                    账面余额               坏账准备                              账面余额               坏账准备
     类别
                                                    计提     账面价值                                             计提     账面价值
                   金额        比例       金额                               金额           比例       金额
                                                    比例                                                          比例

单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收


按信用风
险特征组 31,433,812.30 100.00% 2,614,936.24 8.32% 28,818,876.06 42,509,808.16 100.00% 2,597,743.06 6.11% 39,912,065.10
合计提坏



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账准备的
其他应收


单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款

合计        31,433,812.30 100.00% 2,614,936.24 8.32% 28,818,876.06 42,509,808.16 100.00% 2,597,743.06 6.11% 39,912,065.10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元

                                                                       期末余额
             账龄
                                        其他应收款                     坏账准备                      计提比例

1 年以内分项

其中:3 个月以内                               21,096,008.57                      210,960.09                       1.00%

4-6 个月                                        2,984,968.82                      149,248.44                       5.00%

7-12 个月                                       2,605,671.07                      260,567.11                      10.00%

1 年以内小计                                   26,686,648.46                      620,775.63                       2.33%

1至2年                                          2,944,741.59                      883,422.48                      30.00%

2至3年                                          1,383,368.25                      691,684.13                      50.00%

3 年以上                                          419,054.00                      419,054.00                     100.00%

合计                                           31,433,812.30                   2,614,936.24                        8.32%

确定该组合依据的说明:

     已单独计提减值准备的应收款项除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征

的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 17,193.18 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。





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(3)本期实际核销的其他应收款情况




(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                          单位: 元

                  款项性质                   期末账面余额                                期初账面余额

应收退税款                                                     8,949,778.06                             24,162,246.39

保证金及押金                                                  12,378,930.63                             15,890,226.80

往来款                                                         7,525,168.21                              1,128,176.23

备用金                                                         1,625,570.40                               740,725.99

其他                                                            954,365.00                                588,432.75

合计                                                          31,433,812.30                             42,509,808.16


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                          单位: 元

                                                                              占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质   期末余额                账龄                               坏账准备期末余额
                                                                              余额合计数的比例

          1              进口退税款     6,880,775.27 1 年以内                           21.89%             68,807.75

          2              出口退税款     2,069,002.79 1 年以内                            6.58%             20,690.03

          3              燃气保证金     2,667,500.00 1 年以内                            8.49%            133,375.00

          4              工程保证金     1,500,000.00 1-2 年                              4.77%            450,000.00

          5              房屋保证金     1,203,594.00 1 年以内                            3.83%             12,035.94

合计                         --        14,320,872.06            --                      45.56%            684,908.72


(6)涉及政府补助的应收款项




(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款




(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额







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6、存货

(1)存货分类

                                                                                                          单位: 元

                                   期末余额                                           期初余额
       项目
                  账面余额         跌价准备         账面价值          账面余额        跌价准备          账面价值

原材料          1,024,009,675.67    6,677,263.93 1,017,332,411.74    694,872,862.25    3,994,654.98    690,878,207.27

在产品           200,135,949.49     2,037,411.50   198,098,537.99    157,830,474.79    2,043,606.82    155,786,867.97

库存商品         926,430,693.91     2,198,269.56   924,232,424.35    669,198,170.26    1,344,777.16    667,853,393.10

周转材料          93,150,635.17                     93,150,635.17     98,321,585.80                     98,321,585.80

合计            2,243,726,954.24   10,912,944.99 2,232,814,009.25 1,620,223,093.10     7,383,038.96 1,612,840,054.14


(2)存货跌价准备

                                                                                                          单位: 元

                                        本期增加金额                       本期减少金额
       项目        期初余额                                                                            期末余额
                                    计提             其他            转回或转销         其他

原材料             3,994,654.98    2,731,793.22                          49,184.27                      6,677,263.93

在产品             2,043,606.82       55,418.07                          61,613.39                      2,037,411.50

库存商品           1,344,777.16      853,492.40                                                         2,198,269.56

合计               7,383,038.96    3,640,703.69                         110,797.66                     10,912,944.99

       项目      计提存货跌价准备的具体依据        本年转回存货跌价准备的原因         本年转销存货跌价准备的原因
原材料            存货成本与可变现净值孰低                      无                      实现对外销售或消耗领用
库存商品          存货成本与可变现净值孰低                      无                             实现对外销售
在产品            存货成本与可变现净值孰低                      无                      实现对外销售或消耗领用


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0元。


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况




7、一年内到期的非流动资产







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8、其他流动资产

                                                                                                                           单位: 元

                  项目                                          期末余额                                    期初余额

留抵增值税进项税                                                             55,898,266.62                              53,051,703.79

合计                                                                         55,898,266.62                              53,051,703.79


9、长期股权投资

                                                                                                                           单位: 元

                                                          本期增减变动

                                             权益法                                宣告发                                     减值准
被投资
             期初余额     追加投 减少投 下确认 其他综合 其他权益变 放现金 计提减                               期末余额       备期末
 单位                                                                                                其他
                             资       资     的投资 收益调整            动         股利或 值准备                                余额
                                              损益                                  利润

一、合营企业

二、联营企业

安捷利
实业有 122,103,364.55                                 201,677.76 1,629,258.18                                123,934,300.49
限公司

小计     122,103,364.55                               201,677.76 1,629,258.18                                123,934,300.49

合计     122,103,364.55                               201,677.76 1,629,258.18                                123,934,300.49


10、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                           单位: 元

         项目             房屋及建筑物         机器设备            检测设备           办公设备        运输设备             合计

一、账面原值:

1.期初余额                2,930,755,496.26   2,778,458,366.60     293,608,839.28    132,725,111.74   17,376,347.59     6,152,924,161.47

2.本期增加金额              86,637,013.96     347,373,761.33       34,116,304.27     72,346,115.28        3,400.00      540,476,594.84

(1)购置                   75,449,625.72     267,403,794.71       28,869,107.94     71,393,741.51        3,400.00      443,119,669.88

(2)在建工程转入            11,187,388.24     79,969,966.62        5,247,196.33       952,373.77                        97,356,924.96

(3)企业合并增加

3.本期减少金额                                 19,808,690.03        5,038,652.84      1,500,487.69                       26,347,830.56

(1)处置或报废                                19,808,690.03        5,038,652.84      1,500,487.69                       26,347,830.56

4.期末余额                3,017,392,510.22   3,106,023,437.90     322,686,490.71    203,570,739.33   17,379,747.59     6,667,052,925.75




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二、累计折旧

1.期初余额                221,525,604.84     665,825,223.60       80,547,827.73    54,166,464.70    10,280,489.44   1,032,345,610.31

2.本期增加金额             47,792,108.80     169,928,256.95       18,715,331.42    12,525,912.20     1,645,605.01    250,607,214.38

(1)计提                  47,792,108.80     169,928,256.95       18,715,331.42    12,525,912.20     1,645,605.01    250,607,214.38

3.本期减少金额                                  8,186,536.92       2,172,748.45     1,274,717.71                       11,634,003.08

(1)处置或报废                                 8,186,536.92       2,172,748.45     1,274,717.71                       11,634,003.08

4.期末余额                269,317,713.64     827,566,943.63       97,090,410.70    65,417,659.19    11,926,094.45   1,271,318,821.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值           2,748,074,796.58   2,278,456,494.27     225,596,080.01   138,153,080.14     5,453,653.14   5,395,734,104.14

2.期初账面价值           2,709,229,891.42   2,112,633,143.00     213,061,011.55    78,558,647.04     7,095,858.15   5,120,578,551.16


(2)暂时闲置的固定资产情况




(3)通过融资租赁租入的固定资产情况




(4)通过经营租赁租出的固定资产




(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

                  项目                                         账面价值                            未办妥产权证书的原因

5#公寓                                                                      5,992,887.98 正在办理分项验收

13#-1 公寓                                                                 47,955,203.01 分项验收手续办理中

9#厂房                                                                    521,396,707.01 正在办理分项验收

10#厂房                                                                   171,994,311.92 正在办理分项验收



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12#厂房                                                     122,695,648.64 分项验收手续办理中

电声三期热处理车间                                           11,944,631.20 分项验收手续办理中

7#公寓                                                       35,035,995.51 变更建设手续

14#-1 公寓                                                   59,982,578.41 验收手续办理中

专家公寓                                                      8,001,125.34 转让手续办理中

16#厂房                                                      85,879,693.05 分项验收手续办理中

18#厂房                                                      32,579,727.41 正在办理分项验收

19#厂房                                                      12,453,423.13 正在办理分项验收


11、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                   单位: 元

                                     期末余额                                      期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备    账面价值         账面余额         减值准备      账面价值

厂区工程设施         39,197,214.46               39,197,214.46    19,619,670.32                  19,619,670.32

12#公寓              12,731,533.56               12,731,533.56     4,563,265.18                   4,563,265.18

13#-2 公寓           73,541,677.56               73,541,677.56    71,586,955.08                  71,586,955.08

14#-2 公寓           42,960,638.43               42,960,638.43    40,911,815.15                  40,911,815.15

15#厂房              20,736,646.58               20,736,646.58    17,005,671.68                  17,005,671.68

动力中心 2           10,852,879.08               10,852,879.08     9,287,792.98                   9,287,792.98

零星工程             16,844,681.38               16,844,681.38     4,493,666.20                   4,493,666.20

15#公寓              25,609,268.05               25,609,268.05    22,233,896.13                  22,233,896.13

21#厂房              60,842,561.18               60,842,561.18    13,114,202.65                  13,114,202.65

22#厂房              66,040,197.62               66,040,197.62    11,499,298.33                  11,499,298.33

未验收设备       128,297,695.77                 128,297,695.77   135,554,830.24                 135,554,830.24

自制设备         160,511,885.06                 160,511,885.06    97,471,133.51                  97,471,133.51

合计             658,166,878.73                 658,166,878.73   447,342,197.45                 447,342,197.45





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(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                                               单位: 元

项目        预算数         期初余额       本期增加金额    本期转入固     本期其他减      期末余额       工程累   工程进   利息资本化     其中:本期     本期   资金来源
名称                                                      定资产金额       少金额                       计投入     度      累计金额      利息资本化     利息
                                                                                                        占预算                              金额        资本
                                                                                                         比例                                           化率

厂区                      19,619,670.32   30,766,567.76   6,064,315.62   5,124,708.00   39,197,214.46                     1,397,068.30    331,730.74           其他
工程
设施

12#公    178,584,000.00    4,563,265.18    8,168,268.38                                 12,731,533.56   7.13%    10.00%    597,650.69     230,302.19           其他


13#-2    113,035,000.00   71,586,955.08    1,954,722.48                                 73,541,677.56   65.06%   70.00%   9,802,890.52   1,954,722.47          其他
公寓

14#-2     72,505,000.00   40,911,815.15    2,048,823.28                                 42,960,638.43   59.25%   60.00%                                        其他
公寓

15#厂    121,452,000.00   17,005,671.68    3,730,974.90                                 20,736,646.58   17.07%   20.00%                                        其他


动力      11,500,000.00    9,287,792.98    1,565,086.10                                 10,852,879.08   94.37%   85.00%    458,288.51     281,288.76           其他
中心 2

零星                       4,493,666.20   17,965,534.15   5,123,072.62    491,446.35    16,844,681.38                                                          其他
工程

15#公                     22,233,896.13    3,375,371.92                                 25,609,268.05   96.64%   90.00%                                        其他


21#厂    186,720,800.00   13,114,202.65   47,728,358.53                                 60,842,561.18   32.58%   30.00%    418,302.57     418,302.57           募集资金
房                                                                                                                                                             或自有资
                                                                                                                                                               金


                                                                                                                               歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文

22#厂   101,150,000.00    11,499,298.33    54,540,899.29                                    66,040,197.62   65.29%   60.00%     356,183.22     356,183.22       募集资金
房                                                                                                                                                              或自有资
                                                                                                                                                                金

未验                     135,554,830.24    32,114,273.34   15,610,960.34   23,760,447.47   128,297,695.77                                                       其他
收设


自制                      97,471,133.51   133,599,327.93   70,558,576.38            0.00   160,511,885.06                                                       其他
设备

合计    784,946,800.00   447,342,197.45   337,558,208.06   97,356,924.96   29,376,601.82   658,166,878.73     --       --     13,030,383.81   3,572,529.95           --





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(3)本期计提在建工程减值准备情况




12、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                        单位: 元

       项目         土地使用权        专利权   非专利技术           其他               合计

一、账面原值

1.期初余额           612,507,300.98             592,773,492.36     44,620,473.81   1,249,901,267.15

2.本期增加金额        73,234,627.58              34,914,811.97     11,289,272.08     119,438,711.63

(1)购置             73,234,627.58               1,814,167.16     11,289,272.08      86,338,066.82

(2)内部研发                                    33,100,644.81                        33,100,644.81

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额           685,741,928.56             627,688,304.33     55,909,745.89   1,369,339,978.78

二、累计摊销

1.期初余额            30,807,477.30             151,188,877.83     26,221,801.80     208,218,156.93

2.本期增加金额         6,787,194.76              51,616,158.48      1,057,292.36      59,460,645.60

(1)计提              6,787,194.76              51,616,158.48      1,057,292.36      59,460,645.60

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额            37,594,672.06             202,805,036.31     27,279,094.16     267,678,802.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值       648,147,256.50             424,883,268.02     28,630,651.73   1,101,661,176.25

2.期初账面价值       581,699,823.68             441,584,614.53     18,398,672.01   1,041,683,110.22




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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 27.89%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                     账面价值                           未办妥产权证书的原因

2013-GG03 光电二期土地                                                153,619,380.00                申报资料审核中


13、开发支出

                                                                                                                      单位: 元

                                                    本期增加额                         本期减少额
      项目               期初余额                                                                                期末余额
                                                内部开发支出       其他   确认为无形资产      转入当期损益

电声系列产品
                            86,940,887.92         374,957,547.41             33,100,644.81     334,270,048.03    94,527,742.49
自主研发技术

      合计                  86,940,887.92         374,957,547.41             33,100,644.81     334,270,048.03    94,527,742.49


14、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                      单位: 元

被投资单位名称                                     本期增加                             本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                                    期末余额
                                        企业合并形成的                         处置
       项

美国歌尔                 1,743,540.56                                                                                1,743,540.56

歌尔光电                  966,571.36                                                                                  966,571.36

ETJ                      2,467,952.00                                                                            24,679,520.04

Dynaudio             47,119,449.18                                                                               47,119,449.18

      合计           74,509,081.14                                                                               74,509,081.14


(2)商誉减值准备




15、长期待摊费用

                                                                                                                      单位: 元

           项目                期初余额           本期增加金额        本期摊销金额        其他减少金额          期末余额

电力设施                         3,099,343.46                              454,804.62                                2,644,538.84



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绿化工程                       613,158.39                                 99,625.20                             513,533.19

一期配电土建                   193,324.02                             193,324.02                                       0.00

房屋改良支出                34,587,832.49        5,214,110.86       14,556,915.75          10,965,716.31      14,279,311.29

渣打银行委托安排费          21,546,000.00                            4,617,000.00                             16,929,000.00

合计                        60,039,658.36        5,214,110.86       19,921,669.59          10,965,716.31      34,366,383.32


16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                           期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

资产减值准备                     70,197,930.09            15,386,846.29                82,703,855.38          12,543,396.07

内部交易未实现利润               10,929,708.20             1,639,456.23                52,708,806.93           7,906,321.04

可抵扣亏损                       16,404,147.57             4,101,036.89                20,876,381.61           5,152,011.89

合计                             97,531,785.86            21,127,339.41               156,289,043.92          25,601,729.00


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                           期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异         递延所得税负债            应纳税暂时性差异          递延所得税负债

应纳税暂时性差异                 11,826,861.70             2,779,312.50                11,826,861.70           2,779,312.50

合计                             11,826,861.70             2,779,312.50                11,826,861.70           2,779,312.50


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额           或负债期末余额              期初互抵金额            或负债期初余额

递延所得税资产                                            21,127,339.41                                       25,601,729.00

递延所得税负债                                             2,779,312.50                                        2,779,312.50


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                 期末余额                                    期初余额




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可抵扣亏损                                                     187,960,364.03                           187,911,740.52

合计                                                           187,960,364.03                           187,911,740.52


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                           单位: 元

             年份                    期末金额                       期初金额                      备注

2015                                                                       18,126,890.50

2016                                       26,523,697.61                   26,523,697.61

2017                                       51,107,156.16                   51,107,156.16

2018                                       71,695,612.94                   71,695,612.94

2019                                       20,458,383.31                   20,458,383.31

2020                                       18,175,514.01

合计                                      187,960,364.03                  187,911,740.52           --


17、其他非流动资产

                                                                                                           单位: 元

                    项目                           期末余额                                期初余额

预付设备款                                                        4,912,666.68                            5,807,370.00

合计                                                              4,912,666.68                            5,807,370.00


18、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                           单位: 元

                    项目                           期末余额                                期初余额

质押借款                                                       558,783,040.00                           273,093,867.04

保证借款                                                       444,377,560.53                           553,646,463.51

信用借款                                                       620,434,132.13                      1,625,207,200.20

合计                                                          1,623,594,732.66                     2,451,947,530.75

短期借款分类的说明:

质押借款是公司以定期存款为质押向银行办理的贸易融资业务借款。

质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、1“货币资金”。





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(2)已逾期未偿还的短期借款情况




19、应付票据

                                                                                                  单位: 元

                 种类                          期末余额                             期初余额

银行承兑汇票                                              44,960,012.52                        97,873,046.69

合计                                                      44,960,012.52                        97,873,046.69

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


20、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                  单位: 元

                 项目                          期末余额                             期初余额

材料款                                                2,046,421,066.38                      2,183,230,124.19

设备款                                                    42,299,762.40                        24,314,600.99

工程款                                                    80,634,300.17                        81,742,365.10

合计                                                  2,169,355,128.95                      2,289,287,090.28


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                  单位: 元

                 项目                          期末余额                        未偿还或结转的原因

工程质量保证金                                            27,148,762.18          未办理结算手续


21、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                  单位: 元

                 项目                          期末余额                             期初余额

1 年以内                                                  34,505,182.96                        30,985,221.79

合计                                                      34,505,182.96                        30,985,221.79





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(2)账龄超过 1 年的重要预收款项




(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况




22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                              单位: 元

            项目              期初余额          本期增加             本期减少            期末余额

一、短期薪酬                   228,006,006.15    700,121,781.19       807,887,020.15       120,240,767.19

二、离职后福利-设定提存计划                       58,956,711.76        58,956,711.76

合计                           228,006,006.15    759,078,492.95       866,843,731.91       120,240,767.19


(2)短期薪酬列示

                                                                                              单位: 元

           项目               期初余额          本期增加             本期减少             期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴     204,596,941.04    610,913,160.83        709,779,000.32       105,731,101.55

2、职工福利费                                    38,444,770.57         38,444,770.57

3、社会保险费                                    27,127,286.53         27,127,286.53

     其中:医疗保险费                            21,426,303.16         21,426,303.16

           工伤保险费                             2,673,979.72          2,673,979.72

           生育保险费                             3,027,003.65          3,027,003.65

4、住房公积金                                    13,244,623.10         13,244,623.10

5、工会经费和职工教育经费      23,409,065.11     10,391,940.16         19,291,339.63        14,509,665.64

合计                          228,006,006.15    700,121,781.19        807,887,020.15       120,240,767.19


(3)设定提存计划列示

                                                                                              单位: 元

            项目              期初余额          本期增加             本期减少            期末余额

1、基本养老保险                                   55,925,824.18        55,925,824.18

2、失业保险费                                      3,030,887.58         3,030,887.58

合计                                              58,956,711.76        58,956,711.76



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其他说明:

       本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按2014年度社会保险缴费

基数的18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时

计入当期损益或相关资产的成本。


23、应交税费

                                                                                                       单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额

增值税                                                           3,221,129.03                         5,401,976.84

营业税                                                             14,201.05                            12,542.32

企业所得税                                                    -147,607,776.28                        42,627,345.62

个人所得税                                                       5,880,070.00                         1,804,901.97

城市维护建设税                                                   2,046,291.21                         7,794,746.08

教育费附加                                                        895,413.89                          3,352,542.30

地方教育附加                                                      596,942.54                          2,235,028.18

地方水利建设基金                                                  296,109.58                          1,116,489.88

房产税                                                           6,503,781.40                         5,743,307.54

土地使用税                                                       3,503,702.25                         3,037,036.63

代扣代缴税金                                                      833,147.65                           626,185.14

废弃电器电子产品处理基金                                         1,268,917.00                         1,385,254.00

合计                                                          -122,548,070.68                        75,137,356.50


24、应付利息

                                                                                                       单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                   5,497,705.75                         5,207,772.26

企业债券利息                                                     6,934,789.20                          684,931.51

短期借款应付利息                                                 7,674,311.53                         3,968,739.86

合计                                                           20,106,806.48                          9,861,443.63

重要的已逾期未支付的利息情况:






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25、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                            单位: 元

                    项目                            期末余额                               期初余额

应付往来款                                                      22,993,004.12                             39,574,029.83

应付职工款                                                        1,625,642.83                            15,294,046.40

应付押金款                                                        2,820,462.08                             4,484,777.20

应付可转债发行费                                                  2,226,226.46                             3,830,000.00

应付各类保证金                                                    2,340,000.00                             2,305,140.00

合计                                                            32,005,335.49                             65,487,993.43


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款




26、一年内到期的非流动负债

                                                                                                            单位: 元

                    项目                            期末余额                               期初余额

一年内到期的长期借款                                           373,576,389.47                         380,605,162.50

合计                                                           373,576,389.47                         380,605,162.50


27、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                            单位: 元

                    项目                            期末余额                               期初余额

抵押借款                                                        17,796,337.87

保证借款                                                                                                  52,941,581.72

信用借款                                                     1,890,018,674.43                        1,841,483,353.30

减:一年内到期的长期借款(附注七、26)                          -373,576,389.47                        -380,605,162.50

合计                                                         1,534,238,622.83                        1,513,819,772.52

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:

贷款单       借款           借款    利率    币              期末数                               期初数
     位    起始日          终止日   (%)   种   外币金额            本币金额         外币金额             本币金额



                                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


渣打银    2014 年 5   2017 年       3.43%-      美     210,000,000.00        1,283,856,000.00   240,000,000.00   1,468,560,000.00
团        月21日      5 月 19       3.44%       元
                      日
建设银    2015 年 5   2017 年       3.90%       美      30,000,000.00         183,408,000.00
行潍坊    月18日      5 月 17                   元
分行                  日
Danske    2014年12    2018 年       浮动利      丹      20,672,658.76          19,254,514.37
Bank      月28日      12 月 28      率     约   麦
                      日            3.55%       克
                                                朗
Realkre   2014年12    2029 年       浮动利      丹      19,106,458.75          17,795,755.68
dit       月31日      12 月 31      率     约   麦
Danma                 日            0.36%       克
rk                                              朗


28、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                      单位: 元

                   项目                                      期末余额                                   期初余额

可转换公司债券                                                          2,101,075,579.52                         2,048,780,468.17

合计                                                                    2,101,075,579.52                         2,048,780,468.17


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                      单位: 元

债                                                                      本
券                    发行 债券                                         期 按面值计提
          面值                           发行金额       期初金额                           溢折价摊销 本期偿还      期末金额
名                    日期 期限                                         发       利息
称                                                                      行


                      2014 2020

                      年       年

                      12       12
公 2,500,000,000.00                 2,500,000,000.00 2,048,780,468.17 0.00 6,250,000.00 52,338,394.40 43,283.05 2,101,075,579.52
                      月       月

                      12       11

                      日       日



           --             --    -- 2,500,000,000.00 2,048,780,468.17 0.00 6,250,000.00 52,338,394.40 43,283.05 2,101,075,579.52






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(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明


       经中国证监会《关于核准歌尔声学股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2014] 1247号文核准,

本公司于2014年12月12日发行票面金额为100元的可转换债券2,500.00万张。债券票面利率为第一年0.50%、第二年0.70%、

第三年1.00%、第四年1.60%、第五年1.60%、第六年1.60%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日,

到期一次还本。转股期限自本可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止(2015年6月19日至2020

年12月11日),初始行权价格为人民币26.43元/股,2014年度利润分派方案实施后,行权价格调整为人民币26.33元/股。

     回售条款:(1)有条件回售条款,在本公司本次发行的可转债最后两个计息年度,如果本公司股票在任何连续三十个

交易日的收盘价格低于当期转股价的70%时,可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加上当期应计利息的价

格回售给本公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转

债转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形,则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格

计算,在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况,则上述“连续三十个交

易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。最后两个计息年度,本公司本次发行的可转债持有人在每年回售

条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次,若在首次满足回售条件而可转债持有人未在本公司届时公告的回售申报

期内申报并实施回售的,该计息年度不应再行使回售权。本公司本次发行的可转债持有人不能多次行使部分回售权。(2)

附加回售条款。若本公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与本公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大

变化,根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的,本公司本次发行的

可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回

售给本公司。持有人在附加回售条件满足后,可以在本公司公告后的附加回售申报期内进行回售,该次附加回售申报期内不

实施回售的,不应再行使附加回售权。


(4)划分为金融负债的其他金融工具说明




29、递延收益

                                                                                                        单位: 元

         项目            期初余额            本期增加          本期减少           期末余额           形成原因

政府补助                  41,164,666.66        9,427,300.00         870,666.66     49,721,300.00

合计                      41,164,666.66        9,427,300.00         870,666.66     49,721,300.00        --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                        单位: 元

     负债项目        期初余额       本期新增补助金 本期计入营业外      其他变动       期末余额     与资产相关/与收



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                                            额             收入金额                                               益相关

高效 LED 照明产
                       5,850,000.00                          325,000.00                        5,525,000.00 与资产相关
品产业化项目

公共租赁住房中
                      35,006,666.66       3,087,300.00       281,666.66                       37,812,300.00 与资产相关
央专项补助资金

图像传感器集成
电路专用芯片级
                         308,000.00                          264,000.00                          44,000.00 与资产相关
器件研发与产业
化资金

2014 年中央和省
级城镇保障性安                            6,340,000.00                                         6,340,000.00 与资产相关
居工程专项资金

合计                  41,164,666.66       9,427,300.00       870,666.66              0.00     49,721,300.00         --


30、股本

                                                                                                                    单位:元

                  期初余额                                 本次变动增减(+、—)                                 期末余额

                                      发行新股      送股       公积金转股       其他             小计

股份总数        1,526,430,119.00                                                   1,867.00      1,867.00     1,526,431,986.00

其他说明:

       股份质押情况的说明

       截至2015年6月30日,歌尔集团共质押其持有的公司股份52,161,054股,占其所持公司股份的13.13%,占公司股份总数

的3.42%。

       ①公司控股股东歌尔集团将其持有的公司无限售条件的流通股5,980万股(占其所持公司股份的13.91%,占公司总股本

的3.92%)质押给华泰联合证券有限责任公司,用于公开发行2014年中小企业可交换私募债券之股票质押。歌尔集团已于2014

年9月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完股权质押登记手续,期限为3年。截至2015年6月30日,歌尔

集团尚质押27,161,054股。

       ②公司控股股东歌尔集团将其持有的公司无限售条件的流通股2,500万股(占其所持公司股份的5.82%,占公司总股本

的1.64%)质押给招商证券股份有限公司,用于“股票质押回购交易”。


31、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况


       经中国证监会《关于核准歌尔声学股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2014] 1247号文核准,




                                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


本公司于2014年12月12日发行票面金额为100元的可转换债券2,500.00万张。债券票面利率为第一年0.50%、第二年0.70%、

第三年1.00%、第四年1.60%、第五年1.60%、第六年1.60%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日,

到期一次还本。


(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                           单位: 元

发行在外的金融                期初                      本期增加                    本期减少                        期末
    工具           数量          账面价值        数量     账面价值          数量       账面价值        数量         账面价值

可转换公司债券        94,589,481 410,375,246.28                                 1,942.00       8,459.96   94,587,539 410,366,786.32

合计                  94,589,481 410,375,246.28                                  1942.00       8,459.96   94,587,539 410,366,786.32

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

    歌尔转债(债券代码:128009)自2015年6月19日进入转股期,转股起止日期为2015年6月19日至2020年12月11日;转股

价格为26.33元/股。截至2015年6月30日,歌尔转债因转股减少49,500元,转股数量为1,867股,公司股本增加1,867股。

    截至2015年6月30日,歌尔转债回售数量为20张,按目前转股价26.33元/股,约75股。


32、资本公积

                                                                                                                           单位: 元

           项目                期初余额                     本期增加                   本期减少                    期末余额

资本溢价(股本溢价)            1,960,785,408.32                   47,997.89                                       1,960,833,406.21

其他资本公积                         88,990,015.64            34,232,800.00                                         123,222,815.64

合计                            2,049,775,423.96              34,280,797.89                                        2,084,056,221.85

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       ①2015年公司可转换公司债转股,增加股本溢价47,997.89元。

       ②公司用于换取职工服务的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,

按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积,

本期金额为34,232,800.00元。


33、其他综合收益

                                                                                                                           单位: 元

               项目                  期初余额                               本期发生额                                 期末余额

                                                     本期所得税    减:前期        减:    税后归属于       税后
                                                      前发生额         计入其      所得        母公司       归属
                                                                       他综合      税费                     于少



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                                                                    收益当        用                      数股
                                                                    期转入                                 东
                                                                     损益

二、以后将重分类进损益的其
                               -10,325,882.82     -4,494,208.76                           -4,494,208.76            -14,820,091.58
他综合收益

    外币财务报表折算差额       -10,325,882.82     -4,494,208.76                           -4,494,208.76            -14,820,091.58

其他综合收益合计               -10,325,882.82     -4,494,208.76                           -4,494,208.76            -14,820,091.58


34、盈余公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                期初余额                  本期增加                      本期减少                  期末余额

法定盈余公积                     455,299,772.06                                                                   455,299,772.06

合计                             455,299,772.06                                                                   455,299,772.06

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上

的,可不再提取。

       本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股

本。


35、未分配利润

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                         本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                                   3,899,383,007.78                        2,536,158,056.95

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                               0.00                                  0.00

调整后期初未分配利润                                                     3,899,383,007.78                        2,536,158,056.95

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                        518,371,137.73                          607,530,996.87

    应付普通股股利                                                        152,643,011.90                           152,643,011.90

期末未分配利润                                                           4,265,111,133.61                        2,991,046,041.92

调整期初未分配利润明细:
①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
②由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
③由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
④由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
⑤其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。





                                                                    歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


36、营业收入和营业成本

                                                                                                           单位: 元

                                   本期发生额                                          上期发生额
           项目
                          收入                     成本                       收入                      成本

主营业务                 5,184,448,123.29        3,810,436,784.63            4,589,872,845.25       3,309,101,699.88

其他业务                  231,922,350.68          198,578,100.01               83,178,309.60            74,649,503.91

合计                     5,416,370,473.97        4,009,014,884.64            4,673,051,154.85       3,383,751,203.79


37、营业税金及附加

                                                                                                           单位: 元

                  项目                          本期发生额                                 上期发生额

营业税                                                         302,124.02                                  229,720.60

城市维护建设税                                               19,429,871.44                              18,420,963.99

教育费附加                                                    8,501,714.24                               8,039,173.10

地方教育附加                                                  5,667,809.50                               5,359,439.90

地方水利建设基金                                              2,827,999.41                               2,677,867.08

合计                                                         36,729,518.61                              34,727,164.67


38、销售费用

                                                                                                           单位: 元

                  项目                          本期发生额                                 上期发生额

职工薪酬                                                     33,038,288.90                              26,054,650.86

运输费用                                                     25,779,513.20                              21,173,466.81

销售佣金                                                       412,314.75                               12,658,520.54

办公费用                                                     13,845,981.37                               4,836,159.70

差旅费用                                                      8,520,184.58                               5,338,161.59

样品费用                                                      4,184,898.02                               4,314,862.71

房屋租赁                                                      1,744,531.48                               2,421,901.59

保险费用                                                      1,990,567.40                               3,304,163.87

应酬费用                                                      7,842,595.33                               1,476,284.76

其他费用                                                      1,505,945.95                               3,129,763.99

合计                                                         98,864,820.98                              84,707,936.42





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39、管理费用

                                                                             单位: 元

               项目   本期发生额                             上期发生额

研发费用                           334,270,048.03                         234,586,573.25

职工薪酬                            96,106,020.70                          86,747,272.20

期权分摊                            34,232,800.00                          45,177,962.50

审计咨询                            22,655,473.94                          16,627,628.16

无形资产摊销                        27,033,652.65                          17,540,742.83

企业税金                            22,762,401.17                          16,491,865.75

办公费用                            12,731,436.43                          15,262,955.34

折旧费用                            12,151,032.80                          14,916,356.70

财产保险                             2,847,187.01                           2,629,162.79

招聘培训费                           2,031,530.08                           4,410,914.34

差旅费用                             3,461,809.13                           3,508,406.70

房屋租赁                             2,985,566.76                           1,192,114.25

应酬费用                             1,129,017.79                            771,568.55

其他费用                             7,062,624.24                           5,761,085.45

合计                               581,460,600.73                         465,624,608.81


40、财务费用

                                                                             单位: 元

               项目   本期发生额                             上期发生额

利息支出                           152,933,080.69                          79,531,910.03

减:利息收入                       -17,511,718.34                         -13,131,810.22

减:利息资本化金额                  -3,572,529.95

汇兑损益                           -39,695,436.80                         -26,913,132.43

其他                                 3,061,989.58                           3,720,323.52

合计                                95,215,385.18                          43,207,290.90


41、资产减值损失

                                                                             单位: 元

               项目   本期发生额                             上期发生额

一、坏账损失                       -16,961,140.65                         -17,863,123.18





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二、存货跌价损失                                                 3,640,703.69                                   2,959,936.01

合计                                                            -13,320,436.96                                 -14,903,187.17


42、投资收益

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                               本期发生额                                 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                           201,677.76                                 128,847.84

合计                                                                   201,677.76                                 128,847.84


43、营业外收入

                                                                                                                  单位: 元

             项目                   本期发生额                      上期发生额               计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计                       119,083.60                          21,509.95                        119,083.60

其中:固定资产处置利得                       119,083.60                          21,507.95                        119,083.60

政府补助                                   2,248,366.66                    54,283,500.00                        2,248,366.66

其他                                       2,743,977.09                     9,026,731.73                        2,743,977.09

合计                                       5,111,427.35                    63,331,739.68                         5,111,427.35

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                  单位: 元

               补助项目                本期发生金额                 上期发生金额               与资产相关/与收益相关

高新技术产业扶持发展资金                                                   22,510,000.00 与收益相关

自主创新专项资金①                                 50,000.00               30,100,000.00 与收益相关

财政专项补助                                                                 470,000.00 与收益相关

高效 LED 照明产品产业化项目资金②                 325,000.00                                 与资产相关

公共租赁住房中央专项补助资金②                    281,666.66                                 与资产相关

图像传感器集成电路专用芯片级器件
                                                  264,000.00                                 与资产相关
研发与产业化资金②

企业科技发展创新资金③                            440,000.00                                 与收益相关

专利补助③                                        628,000.00                                 与收益相关

零星专利补助                                        4,000.00                1,203,500.00 与收益相关

收高新财政局国家可再生能源建筑应
                                                  255,700.00                                 与收益相关
用示范补助③

合计                                             2,248,366.66              54,283,500.00                  --

其他说明:
①根据鲁科字[2015]80号文件,子公司歌尔光电公司于2015年6月19日收到自主创新专项资金资金5万元。



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②详见附注七、29 递延收益。
③根据潍高科[2015]2号《关于下达2014年度科技创新券第二批兑现资金的通知》,公司于2015年3月收到资金440,000.00
元。根据潍高财指[2014]422号《关于拨付国家可再生能源建筑应用示范补助资金的通知》,公司于2015年1月收到资金
255,700.00元。公司于2015年5月收到山东省财政厅集中支付中心第4批专利补助628,000.00元。


44、营业外支出

                                                                                                           单位: 元

             项目                  本期发生额                   上期发生额              计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计                    2,903,456.83                  10,456,120.27                     2,903,456.83

其中:固定资产处置损失                    2,903,456.83                   8,490,636.72                     2,903,456.83

       无形资产处置损失                                                  1,965,483.55

合计                                      2,903,456.83                  10,456,120.27                     2,903,456.83


45、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                           单位: 元

                    项目                         本期发生额                                上期发生额

当期所得税费用                                                90,997,734.22                             109,259,740.68

递延所得税费用                                                 4,474,389.59                               2,738,260.96

合计                                                          95,472,123.81                             111,998,001.64


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                           单位: 元

                           项目                                                本期发生额

利润总额                                                                                                610,815,349.07

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                          91,622,302.36

子公司适用不同税率的影响                                                                                 -1,014,873.46

非应税收入的影响                                                                                         -1,414,095.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           538,296.79

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                            5,740,493.12

所得税费用                                                                                               95,472,123.81


46、其他综合收益

详见附注七、33。



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47、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

             项目                     本期发生额                             上期发生额

政府补助                                             1,377,700.00                          53,893,500.00

往来款项                                            21,752,952.58                          12,582,796.46

利息收入                                             9,989,370.40                          10,393,261.11

其他                                                 1,955,114.40                            770,931.74

合计                                                35,075,137.38                          77,640,489.31


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

             项目                     本期发生额                             上期发生额

研发费用                                           134,055,820.62                         101,909,961.92

办公费用                                            23,665,851.59                          19,563,655.44

运输费用                                            24,321,580.99                          21,179,586.80

往来款项                                             9,363,740.99                           7,231,896.67

销售佣金                                              412,314.75                           18,065,696.19

审计咨询                                            21,294,949.67                          11,984,060.85

差旅费用                                            11,981,993.71                           8,625,774.14

应酬费用                                             8,971,613.13                           2,209,408.61

财产保险                                             4,837,754.41                           5,704,555.73

房屋租赁                                             4,730,098.25                           2,776,944.74

其他费用                                             4,479,160.77                           5,701,155.41

合计                                               248,114,878.88                         204,952,696.50


(3)收到的其他与投资活动有关的现金




(4)支付的其他与投资活动有关的现金







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(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                           单位: 元

                 项目                            本期发生额                               上期发生额

收回其他货币资金中各类保证金                                  429,683,859.62                            458,660,705.72

募集资金利息收入                                                7,522,347.94                              2,738,549.11

合计                                                          437,206,207.56                            461,399,254.83


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                           单位: 元

                 项目                            本期发生额                               上期发生额

支付其他货币资金中各类保证金                                  836,397,330.00                            602,675,444.24

合计                                                          836,397,330.00                            602,675,444.24


48、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                           单位: 元

                     补充资料                             本期金额                           上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                             --                               --

净利润                                                               515,343,225.26                   616,942,603.04

加:资产减值准备                                                      -13,320,436.96                   -14,903,187.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       250,607,214.38                   175,663,022.64

无形资产摊销                                                          59,460,645.60                    28,760,731.74

长期待摊费用摊销                                                      19,921,669.59                      3,393,433.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                                        2,784,373.23                   10,434,612.32
益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                       122,109,568.00                    79,531,910.03

投资损失(收益以“-”号填列)                                          -201,677.76                      -128,847.84

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                4,474,389.59                    -2,351,651.38

存货的减少(增加以“-”号填列)                                     -623,503,861.14                  -792,376,470.82

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                        1,052,245,002.80                1,047,454,703.95

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                           -528,183,695.48                  -465,317,258.56

经营活动产生的现金流量净额                                           861,736,417.11                   687,103,601.10

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                         --                               --




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3.现金及现金等价物净变动情况:                                 --                                  --

现金的期末余额                                                   2,755,212,374.22                    1,937,975,433.82

减:现金的期初余额                                               4,101,913,894.57                    1,851,876,516.33

现金及现金等价物净增加额                                         -1,346,701520.35                         86,098,917.49


(2)本期支付的取得子公司的现金净额




(3)本期收到的处置子公司的现金净额




(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                              单位: 元

                   项目                            期末余额                                期初余额

一、现金                                                  2,755,212,374.22                               4,101,913,894.57

其中:库存现金                                                  1,009,632.76                                  671,521.45

       可随时用于支付的银行存款                           2,754,202,741.46                               4,101,242,373.12

三、期末现金及现金等价物余额                              2,755,212,374.22                               4,101,913,894.57


49、所有者权益变动表项目注释

无。


50、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                              单位: 元

                   项目                          期末账面价值                              受限原因

货币资金                                                 1,057,579,931.42 保证金及保证金质押借款

应收票据                                                      23,791,033.52 质押办理票据

合计                                                     1,081,370,964.94                      --


51、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                              单位: 元

            项目                  期末外币余额                       折算汇率              期末折算人民币余额




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货币资金            --                   --                         1,241,174,302.40

其中:美元           196,074,213.35              6.1136             1,198,719,310.74

      欧元                 287,197.84            6.8699                 1,973,020.44

      港币                 361,919.70           0.78861                  285,413.49

      日元           505,544,169.00            0.050052                25,303,496.75

      韩元                  45,000.00          0.005459                      245.66

      新台币              8,141,784.00          0.19782                 1,610,607.71

      越南盾      34,947,244,318.00             0.00028                 9,785,228.41

      丹麦克朗            3,754,540.69           0.9314                 3,496,979.20

应收账款            --                   --                         2,961,644,065.70

其中:美元           475,523,987.72              6.1136             2,907,163,451.31

      欧元                    7,943.60           6.8699                    54,571.74

      日元                2,976,930.00         0.050052                  149,001.30

      韩元               49,044,788.00         0.005459                  267,735.50

      越南盾      94,937,543,434.00             0.00028                26,582,512.16

      丹麦克朗           29,446,847.41           0.9314                27,426,793.68

长期借款            --                   --                            37,972,212.03

其中:美元                3,423,674.55           6.1136                20,930,976.70

      欧元                    2,765.70           6.8699                    19,000.08

      日元           105,032,560.00            0.050052                 5,257,089.69

      韩元                  15,550.00          0.005459                       84.89

      新台币              2,424,523.00          0.19782                  479,619.14

      越南盾      34,457,906,631.00             0.00028                 9,648,213.86

      丹麦克朗            1,757,813.66           0.9314                 1,637,227.64

短期借款                                                              627,422,180.28

其中:美元           102,381,081.94              6.1136               625,916,982.55

      丹麦克朗            1,616,059.41           0.9314                 1,505,197.73

应付账款                                                            1,539,466,342.39

其中:美元           237,582,065.24              6.1136             1,452,481,714.05

      欧元                  17,641.15            6.8699                  121,192.94

      日元           471,723,519.32            0.050052                23,610,705.59

      新台币                67,914.00           0.19782                    13,434.75

      越南盾     166,919,684,796.55             0.00028                46,737,511.74

      丹麦克朗           17,717,182.01           0.9314                16,501,783.32




                                                                 歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


预收款项                                                                                       23,970,365.96

其中:美元                                198,228.88                     6.1136                   1,211,892.07

       欧元                                   122.08                     6.8699                        838.68

       日元                              1,766,291.00                  0.050052                     88,406.40

       丹麦克朗                         24,338,875.67                    0.9314                22,669,228.80

一年内到期的非流动负债                                                                        373,576,389.47

其中:美元                              60,000,000.00                    6.1136               366,816,000.00

       丹麦克朗                          7,258,309.50                    0.9314                   6,760,389.47

长期借款                                                                                    1,504,314,270.05

其中:美元                             240,000,000.00                    6.1136             1,467,264,000.00

       丹麦克朗                         39,779,117.51                    0.9314                37,050,270.05


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

 重要的境外经营实体名称   主要经营地      记账本位币        记账本位币选择依据     记账本位币是否发生变化

           越南歌尔          越南           越南盾      注册地所在国家的法定货币             否

           GNMC              日本            日元       注册地所在国家的法定货币             否

              ETJ            日本            日元       注册地所在国家的法定货币             否

           Dynaudio          丹麦          丹麦克朗     注册地所在国家的法定货币             否




八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并




(2)合并成本及商誉




(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债







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(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明




(6)其他说明


       2015年4月24日,公司发布了《关于收购潍坊鑫易电声科技有限公司股权的公告》,同意全资子公司潍坊歌尔精密制造

有限公司拟以不超过人民币50万元收购潍坊鑫易电声科技有限公司100%股权。截止报告披露日,手续尚在办理中,暂不纳入

合并范围。


2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

无。


(2)合并成本

无。


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值




3、反向购买




4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否

       公司于2015年6月20日发布了《关于转让芬兰子公司股权的公告》,将歌尔芬兰子公司Goertek Technology OY100%股权

转让给自然人Anders Weckstrm,转让价款为5万欧元(约合35万人民币)。截止披露日,手续尚在办理中。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否




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5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    公司本期通过设立方式取得全资子公司歌尔科技有限公司。


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                             持股比例
             子公司名称            主要经营地 注册地      业务性质                                 取得方式
                                                                         直接       间接

潍坊歌尔电子有限公司               潍坊      潍坊      生产               94.55%            同一控制下企业合并

潍坊歌尔光电有限公司               潍坊      潍坊      生产               51.00%            非同一控制下企业合并

潍坊歌尔科技有限公司               潍坊      潍坊      生产销售          100.00%            设立

潍坊歌尔贸易有限公司               潍坊      潍坊      进出口贸易        100.00%            设立

沂水歌尔电子有限公司               沂水      沂水      生产销售          100.00%            设立

潍坊歌尔精密制造有限公司           潍坊      潍坊      生产销售          100.00%            设立

歌崧光学精密工业有限公司           潍坊      潍坊      生产销售           75.00%            非同一控制下企业合并

北京歌尔泰克科技有限公司           北京      北京      研发              100.00%            同一控制下企业合并

青岛歌尔声学科技有限公司           青岛      青岛      研发              100.00%            设立

歌尔科技有限公司                   青岛      青岛      研发              100.00%            设立

深圳市歌尔泰克科技有限公司         深圳      深圳      研发设计          100.00%            同一控制下企业合并

上海歌尔声学电子有限公司           上海      上海      研发              100.00%            设立

深圳市路加德精工科技有限公司       深圳      深圳      生产销售          100.00%            同一控制下企业合并

潍坊路加精工有限公司               潍坊      潍坊      生产销售          100.00%            同一控制下企业合并

歌尔电子(越南)有限公司           越南      越南      生产销售           90.00%            设立

歌尔(韩国)株式会社               韩国      韩国      研发贸易          100.00%            设立

香港歌尔泰克有限公司               香港      香港      研发贸易                     100.00% 设立

歌尔电子(美国)有限公司           美国      美国      研发贸易          100.00%            非同一控制下企业合并

歌尔电子(芬兰)有限公司           芬兰      芬兰      研发贸易          100.00%            设立

歌尔泰克(台湾)有限公司           台湾      台湾      研发贸易          100.00%            设立

歌尔科技(日本)有限公司           日本      日本      研发贸易          100.00%            设立

Goertek Nikko MaChinery Co., Ltd   日本      日本      研发贸易                     100.00% 非同一控制下企业合并

Eco Trust Japan Co., Ltd.          日本      日本      研发/生产销售                 75.80% 非同一控制下企业合并

Dynaudio Holding A/S               丹麦      丹麦      研发/生产销售      83.00%            非同一控制下企业合并



                                                                                       歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                                单位: 元

                                                                 本期归属于少数股东      本期向少数股东宣告       期末少数股东权益余
          子公司名称                    少数股东持股比例
                                                                        的损益                 分派的股利                   额

潍坊歌尔电子有限公司                                   5.45%              4,709,358.61                                     82,948,822.66

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:



(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                单位: 元

子公                               期末余额                                                           期初余额
司名               非流动资                           非流动负                         非流动资                         非流动负
       流动资产                资产合计 流动负债                 负债合计 流动资产                资产合计 流动负债                负债合计
 称                   产                                 债                               产                               债

潍坊 1,386,647, 887,199,0 2,273,846, 733,179,3 18,670,00 751,849,3 1,878,908, 863,312,4 2,742,220, 1,287,964, 18,670,00 1,306,634,
歌尔      047.06       11.40      058.46      12.40       0.00       12.40    222.04      29.42      651.46    155.16       0.00      155.16

                                                                                                                                单位: 元

子公                              本期发生额                                                         上期发生额
司名                                       综合收益总 经营活动现金                                            综合收益总 经营活动现金
         营业收入              净利润                                        营业收入             净利润
 称                                             额               流量                                             额               流量

潍坊
       1,080,799,243.51    86,410,249.76    86,410,249.76 247,644,540.36 1,290,738,807.86 190,031,574.87 190,031,574.87 335,936,064.07
歌尔


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制







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(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持




2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                              持股比例               对合营企业或联
     合营企业或联营企业名称    主要经营地     注册地    业务性质                                     营企业投资的会
                                                                       直接              间接
                                                                                                      计处理方法

安捷利实业有限公司            香港          香港       投资贸易                             29.46%      权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
不适用


(2)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                          单位: 元

                                                        期末余额/本期发生额              期初余额/上期发生额

                                                        安捷利实业有限公司                安捷利实业有限公司

流动资产                                                           235,567,270.32                     250,037,868.59

非流动资产                                                         423,640,976.56                     386,698,551.91

资产合计                                                           659,208,246.88                     636,736,420.50

流动负债                                                           222,577,286.40                     192,502,424.01

非流动负债                                                          32,877,939.51                      33,217,737.96

负债合计                                                           255,455,225.91                     225,720,161.97

少数股东权益                                                         3,159,960.27                       2,992,183.91

归属于母公司股东权益                                               400,593,060.70                     408,024,074.62

按持股比例计算的净资产份额                                         118,014,715.68                     120,203,892.38

对联营企业权益投资的账面价值                                       123,934,300.49                     122,103,364.55

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值                           392,312,340.25                     293,757,517.31

营业收入                                                           252,848,576.05                     243,065,300.00

净利润                                                                 684,581.66                       5,887,243.75

其他综合收益                                                         5,530,407.96                       -8,653,462.50

综合收益总额                                                         6,214,989.62                       -2,766,218.75





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(3)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明




(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损




(5)与合营企业投资相关的未确认承诺




(6)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债




3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益




十、与金融工具相关的风险

       本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、借款、应付账款、可转换公司债券等,各项金融工具的详细情况说明

见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管

理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量

很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在

假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

       (一)风险管理目标和政策

     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水

平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面

临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之

内。

       1、市场风险

     (1)外汇风险

     外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,除本公司及几个下属子公司以美元、欧

元、日元、越南盾、丹麦克朗进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日,除下




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表所述资产或负债为美元余额外,本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能

对本公司的经营业绩产生影响。

                                                                                                            单位:元

                     项目                                     期末数                            期初数

货币资金                                                        1,198,719,310.74                     938,087,433.43

应收账款                                                        2,907,163,451.31                    3,538,390,378.90

预付款项                                                           20,930,976.70                      23,873,572.71

短期借款                                                          625,916,982.55                    1,167,627,613.29

应付账款                                                        1,452,481,714.05                     849,184,213.62

预收款项                                                            1,211,892.07                         730,137.92

一年内到期的非流动负债                                            366,816,000.00                     367,140,000.00

长期借款                                                        1,467,264,000.00                    1,474,018,811.61

    注:本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。公司出口销售比重较大,并且需进口一部分原材料,公司部分

研发、生产及检测设备也需要从国外采购。公司出口销售和进口原材料以美元结算为主,美元贬值、人民币升值将会使进口

原材料采购成本下降,但对公司产品在海外市场的竞争力带来不利的影响。综合原材料进口和产品出口情况,人民币对美元

升值将使公司的盈利水平受到一定的影响。公司现已采取远期结售汇等措施化解汇率波动风险。

    (2)利率风险-现金流量变动风险

    本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。目前本公司的银行借款利率主要为

固定利率。

    利率风险敏感性分析:

    利率风险敏感性分析基于下述假设:

    市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

    对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;

    对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预计都是高度有效的;

    以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

    在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:

                                                  本期                                       上期
     项目         利率变动
                                 对净利润的影响        对股东权益的影响     对净利润的影响      对股东权益的影响

银行借款       增加10%                 -5,980,369.84       -5,911,076.21        -7,610,005.35         -7,561,094.65



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银行借款         减少10%              5,980,369.84       5,911,076.21        -7,610,005.35      -7,561,094.65

    (3)其他价格风险

    无

    2、信用风险

    2015年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融

资产产生的损失。

    为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措

施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的

坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

    本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

    3、流动风险

    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现

金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

     (二)金融资产转移

     无

     (三)金融资产与金融负债的抵销

     无


十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
          母公司名称        注册地         业务性质        注册资本
                                                                              持股比例         表决权比例

  潍坊歌尔集团有限公司       潍坊       股权投资管理      2,248 万元                 26.03%           26.03%

本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司和最终母公司是潍坊歌尔集团有限公司。本企业最终控制方是潍坊歌尔集团有限公司。
本企业最终控制方是潍坊歌尔集团有限公司。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。





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3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                              与本企业关系

安捷利实业有限公司                                         公司联营企业


4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                           其他关联方与本企业关系

潍坊歌尔庄园有限公司                                       同一实际控制人

潍坊歌尔家园装饰工程有限公司                               同一实际控制人

潍坊歌尔家园置业有限公司                                   同一实际控制人

潍坊歌尔物业服务有限公司                                   同一实际控制人


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                            单位: 元

    关联方            关联交易内容   本期发生额       获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额

潍坊歌尔家园装饰工程
                          接受劳务       1,619,904.70                                   否                  416,705.97
有限公司

山东歌尔谷崧精密工业
                          购买商品               0.00                                   否               13,081,050.54
有限公司

潍坊歌尔庄园有限公司      购买商品                                                      否                   68,835.00

潍坊歌尔物业服务有限
                          接受劳务         270,040.40                                   否                  133,340.00
公司

安捷利实业有限公司        购买商品       9,037,122.73        100,000,000.00             否

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位: 元

                 关联方                      关联交易内容                  本期发生额               上期发生额

山东歌尔谷崧精密工业有限公司(注)             销售商品                                      0.00         2,919,016.98

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况





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(3)关联租赁情况




(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                           单位: 元

      被担保方      担保金额              担保起始日            担保到期日      担保是否已经履行完毕

香港歌尔泰克          12,227,200.00 2014 年 12 月 19 日   2015 年 03 月 19 日   是

香港歌尔泰克          12,227,200.00 2015 年 03 月 19 日   2015 年 06 月 17 日   是

香港歌尔泰克          12,227,200.00 2015 年 06 月 17 日   2015 年 09 月 17 日   否

香港歌尔泰克          91,704,000.00 2015 年 01 月 22 日   2015 年 04 月 22 日   是

香港歌尔泰克          91,704,000.00 2015 年 04 月 22 日   2015 年 07 月 22 日   是

香港歌尔泰克          18,340,800.00 2014 年 11 月 28 日   2015 年 02 月 18 日   是

香港歌尔泰克          18,340,800.00 2015 年 02 月 18 日   2015 年 05 月 18 日   是

香港歌尔泰克          18,340,800.00 2015 年 05 月 18 日   2015 年 08 月 18 日   是

香港歌尔泰克          15,284,000.00 2014 年 12 月 31 日   2015 年 03 月 27 日   是

香港歌尔泰克          15,284,000.00 2015 年 03 月 27 日   2015 年 06 月 25 日   是

香港歌尔泰克          15,284,000.00 2015 年 06 月 25 日   2015 年 09 月 25 日   否

香港歌尔泰克          12,227,200.00 2014 年 10 月 28 日   2015 年 01 月 30 日   是

香港歌尔泰克          18,340,800.00 2014 年 12 月 23 日   2015 年 03 月 24 日   是

香港歌尔泰克          12,227,200.00 2014 年 12 月 09 日   2015 年 03 月 09 日   是

香港歌尔泰克          12,227,200.00 2015 年 03 月 09 日   2015 年 06 月 07 日   是

香港歌尔泰克          12,227,200.00 2015 年 06 月 07 日   2015 年 09 月 07 日   否

香港歌尔泰克          24,454,400.00 2015 年 02 月 17 日   2015 年 05 月 18 日   是

香港歌尔泰克          24,454,400.00 2015 年 05 月 18 日   2015 年 08 月 18 日   是

香港歌尔泰克          61,136,000.00 2014 年 10 月 24 日   2015 年 01 月 26 日   是

香港歌尔泰克          61,136,000.00 2015 年 01 月 14 日   2015 年 04 月 14 日   是

香港歌尔泰克          61,136,000.00 2015 年 04 月 14 日   2015 年 07 月 14 日   是

香港歌尔泰克          36,681,600.00 2015 年 01 月 19 日   2015 年 04 月 20 日   是

香港歌尔泰克          36,681,600.00 2015 年 04 月 20 日   2015 年 07 月 20 日   是

香港歌尔泰克          19,816,867.58 2014 年 10 月 29 日   2015 年 01 月 29 日   是

香港歌尔泰克          19,816,867.58 2015 年 01 月 29 日   2015 年 04 月 29 日   是

香港歌尔泰克          19,816,867.58 2015 年 04 月 29 日   2015 年 07 月 29 日   是

香港歌尔泰克          18,471,686.06 2014 年 11 月 19 日   2015 年 02 月 23 日   是



                                                                 歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


香港歌尔泰克              18,471,686.06 2015 年 02 月 23 日     2015 年 05 月 26 日    是

香港歌尔泰克              18,471,686.06 2015 年 05 月 26 日     2015 年 08 月 07 日    是

香港歌尔泰克              17,622,507.02 2014 年 11 月 27 日     2015 年 02 月 27 日    是

香港歌尔泰克              17,622,507.02 2015 年 02 月 27 日     2015 年 05 月 27 日    是

香港歌尔泰克              17,622,507.02 2015 年 05 月 27 日     2015 年 08 月 07 日    是

香港歌尔泰克               3,261,935.31 2015 年 02 月 27 日     2015 年 05 月 27 日    是

香港歌尔泰克               3,261,935.31 2015 年 05 月 27 日     2015 年 08 月 07 日    是

越南歌尔                  17,470,580.88 2015 年 03 月 12 日     2015 年 06 月 12 日    是

潍坊歌尔                   6,000,000.00 2007 年 02 月 14 日     2015 年 02 月 13 日    是

本公司作为被担保方
                                                                                                  单位: 元

       担保方           担保金额                担保起始日             担保到期日      担保是否已经履行完毕

歌尔集团                    27,709,016.53 2014 年 10 月 17 日    2015 年 01 月 14 日   是

歌尔集团                    29,267,975.36 2014 年 10 月 21 日    2015 年 01 月 18 日   是

歌尔集团                    18,518,100.82 2014 年 11 月 13 日    2015 年 05 月 12 日   是

歌尔集团                    38,953,695.60 2014 年 11 月 17 日    2015 年 05 月 15 日   是

歌尔集团                    27,960,708.25 2014 年 12 月 10 日    2015 年 06 月 10 日   是

歌尔集团                    59,452,694.95 2014 年 12 月 05 日    2015 年 06 月 03 日   是

歌尔集团                    33,770,210.88 2014 年 12 月 08 日    2015 年 06 月 03 日   是

歌尔集团                     8,447,858.01 2015 年 05 月 19 日    2015 年 07 月 29 日   是

歌尔集团                     7,506,179.90 2015 年 05 月 21 日    2015 年 07 月 29 日   是

歌尔集团                     6,542,163.36 2015 年 05 月 18 日    2015 年 07 月 29 日   是

歌尔集团                    11,800,103.90 2015 年 06 月 30 日    2015 年 09 月 28 日   否


(5)关联方资金拆借




(6)关联方资产转让、债务重组情况




(7)关键管理人员报酬







                                                                      歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(8)其他关联交易




6、关联方应收应付款项

(1)应收项目




(2)应付项目

                                                                                                          单位: 元

            项目名称                     关联方                      期末账面余额                期初账面余额

应付账款                    潍坊歌尔家园装饰工程有限公司                     1,226,511.47                 318,250.00

应付账款                    潍坊歌尔庄园有限公司                                                            16,463.00

应付账款                    安捷利实业有限公司                               6,155,737.24               10,225,724.28


7、关联方承诺




8、其他




十二、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                           2,467,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额

                                                           截至 2015 年 6 月 30 日,本公司发行在外的股票期权行权价
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 格分别为每股 41.07 元、25.92 元,期限分别为自 2013 年 12
                                                           月 30 日起 60 个月、自 2014 年 12 月 30 日起 48 个月。

其他说明

     公司2014年度利润分配方案实施后, 公司发行在外的股票期权行权价格分别由每股41.17元、26.02元调整为41.07元、

25.92元。



                                                                  歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法             根据 Black-Scholes 模型估计股票期权的公允价值

                                             在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等
可行权权益工具数量的确定依据                 后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,
                                             最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因           无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                     121,290,000.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                          34,230,800.00


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况




5、其他




十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项




2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项




(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明







                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3、其他

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项




2、利润分配情况

                                                                                                   单位: 元

拟分配的利润或股利                                                                                      0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                          0.00


3、销售退回




4、其他资产负债表日后事项说明


     为把握良好的市场机会,向互联网+智能硬件领域拓展,发挥公司在智能硬件领域的现有优势,2015年7月24日,公司第

第三届董事会第二十次会议审议通过全资子公司香港歌尔泰克有限公司以支付现金 2,000 万美元(约合人民币 12,000 万

元)方式购买 Mobvoi Inc.增发股份。本次交易完成后,香港歌尔泰克有限公司持有 Mobvoi Inc. 12.50%股权。2015年7

月30日,此投资事项已经交割完成;

     2015年7月24日,公司第第三届董事会第二十次会议审议通过《关于投资设立南京子公司的议案》 ,截至本报告日,本

投资业务尚未完成。

     公司实际控制人姜滨先生及公司董事、监事、高级管理人员计划自2015年7月9日起六个月内,拟通过深圳证券交易所交

易系统允许的方式增持本公司股份,金额合计不低于人民币 3.14 亿元,所需资金由自筹取得,并承诺在增持计划实施后 6

个月内不减持其所持有的本公司股份。


十五、其他重要事项







                                                                                   歌尔声学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                           期末余额                                                 期初余额

                         账面余额              坏账准备                          账面余额               坏账准备
    类别
                                                       计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额       比例      金额                              金额       比例      金额        计提比例
                                                        例

按信用风险特征组                                                              3,218,4
                      2,658,93             44,904,2             2,614,033                        52,240,42                 3,166,227,4
合计提坏账准备的                 100.00%                1.69%                 67,917. 100.00%                      1.62%
                      7,930.79                27.90                 ,702.89                             8.50                    89.32
应收账款

                                                                              3,218,4
                      2,658,93             44,904,2             2,614,033                        52,240,42                 3,166,227,4
合计                             100.00%                1.69%                 67,917. 100.00%                      1.62%
                      7,930.79                27.90                 ,702.89                             8.50                    89.32


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                期末余额
               账龄
                                            应收账款                           坏账准备                           计提比例

1 年以内分项

3 个月以内                                    1,922,585,956.16                          19,225,859.56                            1.00%

4-6 个月                                        462,730,837.70                          23,136,541.89                            5.00%

7-12 个月                                          24,101,800.67                         2,410,180.07                           10.00%

1 年以内小计                                  2,409,418,594.53                          44,772,581.51                            1.86%

1至2年                                                 68,273.11                           20,481.93                            30.00%

2至3年                                                222,328.90                          111,164.45                            50.00%

3 年以上                                                   &