歌尔股份:2017年半年度报告

歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
歌尔股份有限公司
2017 年半年度报告
  2017 年 08 月
                                                        歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人姜滨、主管会计工作负责人段会禄及会计机构负责人(会计主管
人员)李永志声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
  未亲自出席董事姓名   未亲自出席董事职务   未亲自出席会议原因           被委托人姓名
         肖星               独立董事             因公出差                   夏善红
    本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请
投资者注意投资风险。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 7
第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 36
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 38
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 39
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 146
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                                                  释义
           释义项        指                                       释义内容
公司、本公司、歌尔股份   指 歌尔股份有限公司
歌尔集团                 指 歌尔集团有限公司,公司的控股公司
北京歌尔                 指 北京歌尔泰克科技有限公司,公司全资子公司
深圳歌尔                 指 深圳市歌尔泰克科技有限公司,公司全资子公司
潍坊歌尔                 指 潍坊歌尔电子有限公司,公司全资子公司
歌尔光电                 指 潍坊歌尔光电有限公司,公司控股子公司
青岛歌尔                 指 青岛歌尔声学科技有限公司,公司全资子公司
韩国歌尔                 指 歌尔韩国株式会社,公司全资子公司
美国歌尔                 指 歌尔电子(美国)有限公司,公司全资子公司
歌尔贸易                 指 潍坊歌尔贸易有限公司,公司全资子公司
歌尔精密                 指 潍坊歌尔精密制造有限公司,公司全资子公司
                              潍坊歌尔光学科技有限公司,公司全资子公司(2017 年 2 月由歌崧光学精密工业有限公
歌尔光学                 指
                              司更名)
台湾歌尔                 指 歌尔泰克(台湾)有限公司,公司全资子公司
日本歌尔                 指 歌尔科技(日本)有限公司,公司全资子公司
沂水歌尔                 指 沂水歌尔电子有限公司,公司全资子公司
GNMC                     指 Goertek Nikko MaChinery Co., Ltd,公司全资子公司
越南歌尔                 指 歌尔电子(越南)有限公司,公司全资子公司
香港歌尔泰克             指 香港歌尔泰克有限公司,公司全资子公司
潍坊路加                 指 潍坊路加精工有限公司,公司全资子公司
马太智能                 指 深圳市马太智能科技有限公司
ETJ                      指 Eco Trust Japan Co., Ltd, 公司控股子公司
上海歌尔                 指 上海歌尔声学电子有限公司,公司全资子公司
歌尔科技                 指 歌尔科技有限公司,公司全资子公司
南京歌尔                 指 南京歌尔声学科技有限公司,公司全资子公司
Dynaudio                 指 Dynaudio Holding A/S,公司控股子公司
歌尔丹拿音响             指 歌尔丹拿音响有限公司,公司控股子公司
GoerTek Audio            指 GoerTek Audio Technologies APS,公司控股子公司
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台湾歌崧光学         指 歌崧光学股份有限公司,公司全资子公司
歌尔通讯             指 潍坊歌尔通讯技术有限公司,由\"潍坊鑫易电声科技有限公司\"更名,公司全资子公司
歌尔投资             指 歌尔声学投资有限公司,公司全资子公司
橄榄智能             指 橄榄智能硬件(青岛)投资中心(有限合伙)
ANIMA                指 ANIMA AB,公司控股子公司
AM3D                 指 AM3D A/S,公司控股子公司
东莞歌尔             指 东莞歌尔电子科技有限公司,公司全资子公司
上海歌尔丹拿         指 丹拿音响(上海)有限公司,公司全资子公司
北京歌尔投资         指 北京歌尔投资管理有限公司,公司全资子公司
ODM                  指 Original Design and Manufacturing,原始设计制造
JDM                  指 Joint Design and Manufacturing,联合设计制造
微型麦克风           指 包括微型 ECM 麦克风和微型 MEMS 麦克风,实现声信号转换为电信号的微型电声器件
                          实现由电信号到声信号转变的微型电声元器件,通过音圈在磁场切割磁力线产生推动力
微型扬声器           指 驱动振膜振动,进而由振膜推动空气实现发声,与微型受话器相比功率较大,频响宽,
                          保真度高、一般用于声音的外放
                          微电子机械系统(Micro Electromechanical Systems),是建立在微米/纳米技术基础上,对
                          微米/纳米材料进行设计、加工、制造、测量和控制的技术。它可将机械构件、光学系统、
MEMS                 指
                          驱动部件电控系统集成为一个整体单元的微型系统,基本特点为微型化、智能化、多功
                          能、高集成度和适用于大批量生产
扬声器模组           指 由一个或数个微型扬声器和其他电子器件,通过注塑壳体组合在一起而构成的声学组件
智能音响             指 具备多元化功能的新一代音响, 通常可以支持各类 App 的运行,支持无线遥控技术等
智能可穿戴电子产品   指 可以直接穿或戴在身上,或是整合到用户的衣服或可穿戴配饰品的一种便携式电子设备
                          虚拟现实技术领域相关的硬件产品,是虚拟现实解决方案中用到的硬件设备,包括显示
虚拟现实设备         指
                          设备、交互设备、运算设备、声音设备等。
                          一种检测装置,能感受到被测量的信息,并能将感受到的信息,按一定规律变换成为电
传感器               指 信号或其他所需形式的信息输出,以满足信息的传输、处理、存储、显示、记录和控制
                          等要求
                          以声音质量表现为主要诉求的消费类电子产品,包括公司智能音响、智能耳机、无线耳
Hearable             指
                          机、微型麦克风、微型扬声器等产品
                          以视觉呈现为主要诉求的消费类电子产品,包括公司虚拟现实/增强现实产品、智能微投、
Viewable             指
                          智能显示等产品
Wearable             指 可穿戴、便携式智能消费类电子产品,包括公司智能手表、智能手环等产品
                          以人工智能应用为主要特点的硬件产品,包括公司机器人、无人机、智能家居、工业自
Robotics             指
                          动化等产品
                          无线电设备中的一种变换器,可把传输线上传播的导行波,变换成在无界媒介中传播的
天线                 指
                          电磁波,或者进行相反的变换
《公司法》           指 《中华人民共和国公司法》
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《证券法》   指 《中华人民共和国证券法》
证监会       指 中国证券监督管理委员会
深交所       指 深圳证券交易所
元、万元     指 人民币元、人民币万元
报告期       指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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                               第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                     歌尔股份                      股票代码
股票上市证券交易所           深圳证券交易所
公司的中文名称               歌尔股份有限公司
公司的中文简称(如有)       歌尔股份
公司的外文名称(如有)       Goertek Inc.
公司的外文名称缩写(如有)Goertek
公司的法定代表人             姜滨
二、联系人和联系方式
                                    董事会秘书                                证券事务代表
姓名        贾军安                                          贾阳
联系地址    潍坊市高新技术产业开发区东方路 268 号           潍坊市高新技术产业开发区东方路 268 号
电话        0536-8525688                                    0536-8525688
传真        0536-8525669                                    0536-8525669
电子信箱    ir@goertek.com                                  ir@goertek.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期              上年同期             本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                                9,973,937,503.79     6,545,099,028.39                      52.39%
归属于上市公司股东的净利润(元)                718,842,187.16      474,255,799.36                       51.57%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                644,185,198.99      428,267,443.86                       50.42%
益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)              1,512,063,618.00      442,475,140.07                      241.73%
基本每股收益(元/股)                                     0.23                 0.16                      43.75%
稀释每股收益(元/股)                                     0.23                 0.16                      43.75%
加权平均净资产收益率                                     6.46%               4.92%                        1.54%
                                            本报告期末            上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                                 24,845,882,429.25    22,912,092,546.16                       8.44%
归属于上市公司股东的净资产(元)             13,690,545,595.03    10,845,234,824.19                      26.24%
截止披露前一交易日的公司总股本:
截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                               3,245,103,948
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                                0.2215
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:元
                        项目                                     金额                          说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)             -10,212,094.21
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统             75,358,458.88 详见附注七、44 营业外收入
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一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 26,344,128.41
减:所得税影响额                                                     16,781,133.62
    少数股东权益影响额(税后)                                           52,371.29
合计                                                                 74,656,988.17              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

    报告期内,公司主营业务为电声器件业务和电子配件业务。公司电声器件业务主要产品为微型麦克风、
微型扬声器、扬声器模组、天线模组、有线耳机、无线耳机、MEMS传感器及其他电子元器件等,公司电
子配件业务主要为智能音响产品、智能家用电子游戏机配件产品、智能可穿戴电子产品、虚拟现实/增强现
实产品、工业自动化产品等,产品广泛应用于以智能手机、智能平板电脑、智能家用电子游戏机、智能可
穿戴电子产品等为代表的消费电子领域。公司具备为客户提供集声学、光学、无线通讯等多种技术为一体
的产品的能力,可以为客户提供声光电整体解决方案。在电声器件领域,公司通过自主研发相关元器件,
在国内外建立销售机构,进行产品推广和销售;在电子配件领域,公司通过“ODM”或“JDM”的方式,同客
户合作进行产品开发。近年来,公司不断加大自主研发投入,公司产品技术水平不断提高,相关解决方案
得到客户的充分认可,根据行业统计数据,公司在微型麦克风领域占据市场第一位,在高端虚拟现实产品
领域占据市场第一位,在微型扬声器领域占据市场第二位,在耳机产品、智能可穿戴电子产品、智能家用
电子游戏机配件产品、MEMS麦克风、MEMS传感器等领域占据市场领先地位。
    报告期内,公司电声器件业务和电子配件业务主要面向以智能手机、智能平板电脑、智能可穿戴电子
设备、虚拟现实/增强现实等为代表的消费电子领域,技术更新快是这一行业的典型特点。以人工智能、新
型智能硬件、虚拟现实/增强现实、无人驾驶汽车、智能家居、机器人/无人机等为代表的新的产业应用层
出不穷,为公司未来持续发展创造了广阔空间。报告期内,公司进一步明确战略转型方向,战略转型进入
关键期,在各业务领域持续拓展,紧紧把握未来消费电子产业的创新脉络,为股东创造价值。报告期内,
公司荣获中国电子信息行业联合会中国电子信息百强第37位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
       主要资产                                              重大变化说明
                      长期股权投资增长 34.84%,主要是增加对 Optimas Capital Partners Fund LP 的投资,以及参与联营
股权资产
                      企业安捷利实业有限公司配股的投资
固定资产              报告期内未发生重大变化
无形资产              报告期内未发生重大变化
                      在建工程增长 34.78%,主要原因是:报告期内,公司战略转型,经营规模扩大且募投项目投入增
在建工程
                      加,声学、光学等零件升级、新型智能硬件的投入加大所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

公司主营业务分为电声器件业务和电子配件业务,报告期内,公司业务核心竞争力未发生重大变化。
     1、业内领先的精密制造与智能制造能力
    公司精密制造能力在业内素有良好口碑。公司不断提升加工精度和良率水平,实现塑胶件、金属件、
模切件、振膜等核心原材料的自制,在光学镜头、光路设计、虚拟现实/增强现实、微显示/微投影、传感
器、MEMS、3D封装等微电子领域形成精密制造能力,在生产过程中应用粉末冶金技术、超声波焊接技术、
激光技术等先进工艺,大幅缩短新产品交付周期,形成高品质产品大规模生产的独具优势。
    同时,公司积极探索智能制造模式,借鉴国际领先实践经验,应用信息化、自动化技术改进生产制造
各个环节,促进生产制造智能化的实现;引进具有国际领先水平的专门技术和核心装备,自主研发进行系
统集成,推动公司制造模式向数字化、网络化、智能化、服务化转变,产品柔性自动化生产能力不断增强。
     2、多种技术融合平台和强大的技术人才队伍
    公司已建立起多技术融合的产品研发平台,在声光电等主要技术方向积累了丰富的经验,通过集成跨
领域技术提供系统化整体解决方案。通过多年在声光电领域设计、研发和生产领域持续积累,融合硬件及
软件处理技术,可以为公司客户提供顶级用户体验。
    公司已建立“政用产学研”机制,与北京航空航天大学、中科院、长春光机所、日本东北大学、美国斯
坦福大学、美国麻省理工学院等国内外知名高校和科研机构建立长期战略合作伙伴关系,形成综合性、合
作性技术研发平台,开发跨平台创新产品。
    公司注重在全球范围内整合在声、光、电、无线通讯、精密制造等多学科领域中的优秀人才,布局在
北京、青岛、美国、日本、德国、瑞典、丹麦等“六国十二地”,形成全球研发布局和24小时研发体系。
    报告期内,公司申请专利1,617项,其中国外专利221项,发明专利663项;截止2017年6月30日,公司
累计申请专利9,473项,其中国外专利累计申请量970项,发明专利累计申请量3,804项;公司累计授权量4,460
项,其中国外专利授权量为159项,发明专利授权量764项,体现了公司多种技术融合平台的创新成果和人
才队伍的强大实力。
     3、持续进行战略创新转型和稳固优质客户资源
    面对复杂国内外宏观经济形势和智能手机行业增速放缓的趋势,公司管理层审时度势,继续巩固在传
统智能移动终端产业领域的核心竞争优势,同时紧紧把握消费电子行业中新的人机交互智能硬件产业的创
新机遇,利用全球优质客户资源,以市场和技术为导向,拓展Hearable、Viewable、Wearable、Robotics等
战略领域新的业务增长点。
    在战略路径选择上,紧跟领先客户战略创新的步伐,实现公司战略资源配置支持战略产品开发,战略
产品开发服务、引领战略客户开拓的转型模式。继续巩固、深耕领先客户资源,将优质的客户资源转化为
公司持续快速发展的不竭动力。
     4、高效的核心管理团队
    高效的核心管理团队是公司具备清晰的前瞻性发展战略、强大执行力与凝聚力、实现快速健康发展的
源动力。智能时代,消费电子产品升级换代快、产品品质要求高、加工精度高、交货周期短、客户认证难,
均要求公司必须达到高效、精细化管理。公司高管团队具有优秀的教育背景和丰富的从业经历,具有较高
的技术水平和丰富的经营管理经验,能准确辨识行业发展趋势,规避非系统性风险,保持公司持续稳定快
速发展。
                                                                            歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    根据国际调研机构IDC的统计数据,全球智能手机市场保持稳定发展,上半年整体出货量为6.89亿部,
同比增长1.47%,全球智能手机市场形成了以三星、苹果、中国手机品牌厂商三足鼎立的格局。在智能手
机市场稳定发展的同时,以虚拟现实设备为代表的新型智能人机交互产品实现了快速发展,根据国际调研
机构IDC的数据,全球用于虚拟现实/增强现实领域的产品和服务将由2017年的114亿美元快速发展到2021
年的2,150亿美元,具有巨大的市场空间。
      2017年上半年,公司各项业务表现出色,利润同比大幅增长。公司遵循“零件+整机”的战略方向,坚
持“两条腿走路\",并互相支撑。一是不断夯实在电声器件领域的市场领先地位,推出具有防水、立体声音
效、较高信噪比表现的新型电声器件产品;二是在新型智能硬件产品方面,深耕“Hearable、Viewable、
Wearable、Robotics”等业务领域,把握良好的市场时机,积极扩大产能规模,更好地服务客户。在业务快
速发展的同时,公司进一步加强研发投入,吸引优秀人才加盟公司,建立有效的激励考核管理机制,充分
激发组织内部活力,提高经营管理效率,这些举措为公司未来长期发展奠定了坚实的基础。
    报告期内,公司实现营业收入997,393.75万元,同比增长52.39%;实现归属于上市公司股东的净利润
71,884.22万元,同比增长51.57%。
    报告期内,公司营业规模扩大,职工薪酬、资产折旧、研发投入增加,销售费用、管理费用和财务费
用合计137,483.31万元,同比增长47.80%。
    报告期内,公司持续加大新技术、新产品、新工艺的开发力度,积极引进高端技术人才,研发投入
71,424.20万元,占营业收入的7.16%,同比增长42.86%。
    经营活动的现金流量净额为净流入151,206.36万元,同比增长241.73%。主要原因是:本报告期内,营
业规模扩大,销售结构改善,应收账款周转加快,“销售商品、提供劳务收到的现金”、“收到的税费返还”
增加。
    投资活动现金流量净额为净流出199,208.58万元,同比增长16.55%。主要原因是: 本报告期内,经营
规模扩大且募投项目投入增加,生产经营所必需的基建工程和生产设备增加。
    筹资活动产生的现金流量净额为净流入33,317.42万元,同比增加93,607.80万元。主要原因是:本报告
期内,公司经营规模扩大,资金需求增加,“取得借款收到的现金”增加。
二、主营业务分析
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位:元
                           本报告期         上年同期        同比增减                   变动原因
营业收入                9,973,937,503.79 6,545,099,028.39      52.39% 经营规模扩大,销售订单增多
营业成本                7,765,796,964.65 5,046,329,731.45      53.89% 报告期内营业收入增加导致营业成本增加
                                                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                        经营规模扩大,销售人员增加,职工薪酬、运输费
销售费用                 226,009,786.50    163,655,028.54     38.10%
                                                                        用增加
                                                                        公司经营规模扩大,研发投入加大,职工薪酬、研
管理费用                 945,336,716.47    660,660,227.95     43.09%
                                                                        发费用增加
                                                                        本报告期内,公司出口金额增加,汇率变动引起的
财务费用                 203,486,608.82    105,855,235.84     92.23%
                                                                        汇兑损失增加
所得税费用               148,331,696.33      93,422,687.69    58.77% 本报告期内,利润总额增加
                                                                        公司持续加大新技术、新产品、新工艺的开发力度,
研发投入                 714,242,014.09    499,954,593.16     42.86%
                                                                        积极引进高端技术人才,研发投入增加
经营活动产生的现金流                                                    公司经营规模扩大,收入同比增长,应收账款周转
                       1,512,063,618.00    442,475,140.07    241.73%
量净额                                                                  加快,“销售商品、提供劳务收到的现金” 增加
投资活动产生的现金流                                                    本报告期内,经营规模扩大且募投项目继续投入,
                       -1,992,085,835.58 -1,709,269,568.27    16.55%
量净额                                                                  生产经营所必需的基建工程和生产设备增加
筹资活动产生的现金流                                                    本报告期内,公司经营规模扩大,资金需求增加,
                         333,174,244.01   -602,903,708.31    -155.26%
量净额                                                                  \"取得借款收到的现金\"增加
                                                                        本报告期内,经营规模扩大,经营活动产生的现金
现金及现金等价物净增
                        -219,958,322.65 -1,906,162,946.37     -88.46% 流量净额增加。另外,公司取得借款收到的现金增
加额
                                                                        加,筹资活动产生的现金流量净额增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                              单位:元
                                  本报告期                                  上年同期
                                                                                                          同比增减
                          金额            占营业收入比重           金额              占营业收入比重
营业收入合计           9,973,937,503.79               100%       6,545,099,028.39               100%            52.39%
分行业
电子元器件制造业       9,565,749,144.55             95.91%       6,305,562,179.77              96.34%           51.70%
其他业务收入             408,188,359.24              4.09%        239,536,848.62                3.66%           70.41%
分产品
电声器件               5,671,297,791.20             56.86%       3,431,413,178.79              52.43%           65.28%
电子配件               3,894,451,353.35             39.05%       2,874,149,000.98              43.91%           35.50%
其他业务收入             408,188,359.24              4.09%        239,536,848.62                3.66%           70.41%
分地区
国内                   1,852,983,329.11             18.58%       1,858,590,007.07              28.40%            -0.30%
国外                   8,120,954,174.68             81.42%       4,686,509,021.32              71.60%           73.28%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
                                                                                     歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:元
                                                                             营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本           毛利率
                                                                                同期增减          同期增减           期增减
分行业
电子元器件          9,565,749,144.55 7,415,808,020.91               22.48%           51.70%              52.99%           -0.65%
分产品
电声器件            5,671,297,791.20 4,245,235,806.49               25.15%           65.28%              63.13%           0.98%
电子配件            3,894,451,353.35 3,170,572,214.42               18.59%           35.50%              41.24%           -3.31%
分地区
国内                1,524,571,990.21 1,143,024,744.88               25.03%           -9.14%                -9.81%         0.56%
国外                8,041,177,154.34 6,272,783,276.03               21.99%           73.76%              75.23%           -0.65%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:元
                       金额          占利润总额比例                       形成原因说明                         是否具有可持续性
投资收益              5,112,315.96            0.60% 对联营企业的投资产生的投资收益                            是
资产减值             -1,407,118.57            -0.16% 计提存货跌价准备和应收款项的坏账准备形成的               是
                                                       处置非流动资产产生的利得以及取得的政府补助计
营业外收入          102,246,274.45            11.96%                                                          否
                                                       入当期损益
营业外支出           10,755,781.37            1.26% 处置非流动资产产生的损失                                  否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                       单位:元
                                 本报告期末                             本报告期初                比重
                                                                                                               重大变动说明
                          金额           占总资产比例            金额            占总资产比例     增减
货币资金             3,617,913,739.73            14.56%      3,468,294,390.45              15.14% -0.58%
                                                                                      歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                         公司二季度销售收入较
应收账款               4,623,627,771.48          18.61%       5,404,065,024.27           23.59% -4.98%
                                                                                                         去年四季度有所减少
存货                   3,510,444,547.57          14.13%       2,432,731,781.83           10.62% 3.51% 销售增长,备货增加
长期股权投资            293,262,307.12            1.18%         217,483,363.27            0.95% 0.23%
固定资产               7,581,249,332.29          30.51%       7,141,603,302.13           31.17% -0.66%
在建工程               2,177,729,917.41           8.76%       1,615,772,330.10            7.05% 1.71%
短期借款               4,313,170,252.39          17.36%       4,117,969,980.09           17.97% -0.61%
                                                                                                         公司调整负债结构,长
长期借款               1,034,922,952.04           4.17%         321,306,645.48            1.40% 2.77%
                                                                                                         期借款增加
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用    □ 不适用
                                   期初    本期公允价     计入权益的累计 本期计提                        本期出
              项目                                                                      本期购买金额                  期末数
                                    数     值变动损益      公允价值变动      的减值                      售金额
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产(不含
衍生金融资产)
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产                  0.00 20,783,038.09       20,783,038.09       0.00 169,951,481.05        0.00 190,734,519.14
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计                            0.00 20,783,038.09       20,783,038.09       0.00 169,951,481.05        0.00 190,734,519.14
金融负债                            0.00                                                                                   0.00
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                     项目                               期末账面价值(元)                             受限原因
                 货币资金                                              624,548,076.28                                 各类保证金
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                             歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             报告期投资额(元)                        上年同期投资额(元)                                       变动幅度
                           2,035,985,786.06                               1,714,860,170.08                                         18.73%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位:万元
                                                                  投        截至资产 预              是 披露
                                                                                              本期
被投资公                   投资 投资     持股 资金                资 产品 负债表日 计                否 日期
               主要业务                                合作方                                 投资                   披露索引(如有)
    司名称                 方式 金额     比例 来源                期 类型 的进展情 收                涉 (如
                                                                                              盈亏
                                                                  限             况      益          诉 有)
                                                                                                                  具体内容详见披露于巨
              制造及销售
                                                                                                                  潮资讯网
              柔性电路                                                      相关款项
                                                                  长                                       2017 http://www.cninfo.com.cn
安捷利实 板;采购及                                                         已于 2017 不
                                3,518. 29.46 自有                 期 股权                     不适         年 01 、证券时报、中国证券报、
业有限公 销售电子元 增资                               无                   年 03 月 01 适           否
                                    41        % 资金              投 投资                       用         月 26 上海证券报的《歌尔股份
司            器件;制造                                                    日支付完 用
                                                                  资                                           日 有限公司关于参与安捷
              及销售柔性                                                    成
                                                                                                                  利实业有限公司配股暨
              封装基板
                                                                                                                  关联交易的公告》
                                                                                                          2017    具体内容详见披露于巨
                                                                                                          年 01 潮资讯网
              向军队、工
                                                                                                          月 03 http://www.cninfo.com.cn
              业和消费领
                                                                                                          日、    、证券时报、中国证券报、
              域客户提供                                                    相关款项
                                                                  长                                      2017    上海证券报的《歌尔股份
Kopin         集成到头戴                                                    已于 2017 不
                                16,995 10.10 自有                 期 股权                     不适        年 02 有限公司关于对外投资
Corporatio 式计算和显 其他                             无                   年 04 月 20 适           否
                                   .15        % 资金              投 投资                       用        月 11 购买股权和开展战略合
n             示系统的创                                                    日支付完 用
                                                                  资                                      日、    作的公告》《歌尔股份有
              新型可穿戴                                                    成
                                                                                                          2017    限公司关于对外投资进
              技术和解决
                                                                                                          年 03 展的公告》、《歌尔股份有
              方案
                                                                                                          月 02 限公司关于对外投资事
                                                                                                          日      项完成交割的公告》
                                                                                                                  具体内容详见披露于巨
                                                                                                                  潮资讯网
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Optimas
              成电路、虚                               Optimas                           不                       、证券时报、中国证券报、
Capital                         3,079. 50.00 自有                 7    股权 2017 年 06        不适        年 04
              拟现实、增 其他                          Capital                           适          否           上海证券报的《歌尔股份
Partners                            27        % 资金              年 投资 月 22 日              用        月 27
              强现实、声                               Partners                          用                       有限公司关于参与投资
Fund LP                                                                                                   日
              学、机器视                                                                                          OPTIMAS CAPITAL
                                                                                                                  PARTNERS FUND LP 的
                                                                                                                  公告》
                                                                                           歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                    单位:元
                                          本报告 截至报告期                                截止报告期 未达到计划 披露日              披露索
 项目     投资 是否为固定 投资项目                                  资金     项目 预计
                                          期投入 末累计实际                                末累计实现 进度和预计 期(如              引(如
 名称     方式   资产投资    涉及行业                               来源     进度 收益
                                           金额         投入金额                            的收益        收益的原因        有)      有)
参照 7、募集资金使用情况
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                    单位:元
 资产类                      本期公允价 计入权益的累计 报告期内购入 报告期内 累计投资收
            初始投资成本                                                                                          期末金额          资金来源
   别                        值变动损益        公允价值变动          金额         售出金额           益
股票        169,951,481.05 20,783,038.09        20,783,038.09 169,951,481.05           0.00               0.00 190,734,519.14 自有资金
合计        169,951,481.05 20,783,038.09        20,783,038.09 169,951,481.05           0.00               0.00 190,734,519.14          --
5、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                    计入权益
                                                        本期公允
证券品     证券 证券 最初投 会计计 期初账                           的累计公 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核算 资金
                                                        价值变动
   种      代码 简称 资成本 量模式 面价值                           允价值变 买金额 售金额            损益       面价值       科目      来源
                                                          损益
                                                                       动
境内外           高平 169,951, 公允价                   20,783,03 20,783,03 169,951,                             190,734, 可供出售 自有
          KOPN                                   0.00                                         0.00        0.00
股票             电子     481.05 值计量                      8.09          8.09   481.05                          519.14 金融资产 资金
                        169,951,                        20,783,03 20,783,03 169,951,                             190,734,
合计                                --           0.00                                         0.00        0.00                 --           --
                          481.05                             8.09          8.09   481.05                          519.14
证券投资审批董事         2017 年 02 月 11 日
会公告披露日期
证券投资审批股东会
                        2017 年 03 月 02 日
公告披露日期(如有)
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
                                                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元
募集资金总额                                                                                                      245,342.00
报告期投入募集资金总额                                                                                             42,609.23
已累计投入募集资金总额                                                                                            240,823.37
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                           0.00
累计变更用途的募集资金总额                                                                                               0.00
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                        0.00%
                                            募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1247 号文核准,公司于 2014 年 12 月 12 日公开发行了 2,500 万张可转换公司债
券,每张面值 100 元,发行总额 250,000 万元。经深圳证券交易所深证上[2014]485 号文同意,公司 250,000 万元可转换公
司债券于 2014 年 12 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称“歌尔转债”,债券代码“128009”。扣除其他发行费用
3,830,000.00 元后,公司实际募集资金净额为 2,453,420,000.00 元。2014 年 12 月 30 日,公司使用闲置募集资金 120,000 万
元暂时补充流动资金,使用期限为不超过 12 个月。公司于 2015 年 1 月 15 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过
了《关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金的议案》。公司已于 2016 年 1 年 7 日以自有资金 120,000 万元足额
归还募集资金专项账户。2015 年 4 月 23 日公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于变更部分可转换公司债券募集
资金项目实施主体及地点的议案》,公司将智能终端天线及扬声器模组项目中智能终端天线部分建设实施主体变更为歌尔
精密实施,使用募集资金 30,000 万元,实施地点由潍坊高新区梨园街以南潍安路以西变更为安丘市开发区香江路与泰山西
街交叉口南 200 米歌尔精密厂区,于 2015 年 5 月 12 日经公司 2015 年第一次债券持有人会议审议通过,于 2015 年 6 月 3
日经公司 2014 年度股东大会审议通过。2016 年 2 月 4 日,公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置
募集资金补充流动资金的议案》,同意公司使用 80,000 万元的暂时闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过 12 个月。
公司已于 2016 年 9 月 5 日以自有资金 25,000 万元、于 2016 年 12 月 9 日以自有资金 25,000 万元归还募集资金专项账户。
并于 2017 年 1 月 25 日以自有资金 30,000 万元归还募集资金专项账户。截至 2017 年 6 月 30 日,公司可转债募集资金总体
投入进度 98.16%。
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元
                     是否已变                                             截至期末 项目达到                         项目可行
                                募集资金 调整后投              截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募    更项目                        本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                承诺投资 资总额                累计投入                         实现的效
      资金投向       (含部分                        投入金额               (3)=     用状态日              预计效益 生重大变
                                  总额     (1)                 金额(2)                             益
                       变更)                                               (2)/(1)      期                               化
承诺投资项目
智能无线音响及汽车 否             95,342   95,342 26,416.89 90,933.54      95.38% 2017 年          53.26 不适用     否
                                                                              歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
音响系统项目                                                                    12 月 31
                                                                                日
                                                                                2017 年
可穿戴产品及智能传
                     否         90,000    90,000 11,841.88 89,473.49    99.41% 06 月 30     7,316.52 是        否
感器项目
                                                                                日
                                                                                2016 年
扬声器模组项目       是         60,000    30,000             30,478.9 101.60% 12 月 31 14,155.33 是            否
                                                                                日
                                                                                2017 年
智能终端天线         是                   30,000 4,350.46 29,937.45     99.79% 06 月 30      237.50 不适用     否
                                                                                日
承诺投资项目小计          --   245,342   245,342 42,609.23 240,823.38    --          --    21,762.61      --        --
超募资金投向
不适用
合计                      --   245,342   245,342 42,609.23 240,823.38    --          --    21,762.61      --        --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
(分具体项目)
项目可行性发生重大
                     无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
                     适用
                     以前年度发生
募集资金投资项目实 2015 年 6 月 3 日,公司 2014 年度股东大会决议公告审议通过了《关于变更部分可转换公司债券募投
施地点变更情况     项目实施主体及地点的议案》,同意公司智能终端天线及扬声器模组项目中智能终端天线部分建设实
                     施主体由公司变更为全资子公司潍坊歌尔精密制造有限公司,实施地点由潍坊高新区梨园街以南潍安
                     路以西变更为安丘市开发区香江路与泰山西街交叉口南 200 米歌尔精密厂区。
募集资金投资项目实
                     不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
                     不适用
期投入及置换情况
                     适用
                     2015 年 1 月 15 日,公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金补充流
用闲置募集资金暂时
                     动资金的议案》,同意公司使用 120,000 万元的暂时闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过 12
补充流动资金情况
                     个月。公司已于 2016 年 1 年 7 日以自有资金 120,000 万元足额归还募集资金专项账户。2016 年 2 月
                     4 日,公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》,
                                                                           歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     同意公司使用 80,000 万元的暂时闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过 12 个月。公司已于 2016
                     年 9 月 5 日以自有资金 25,000 万元、于 2016 年 12 月 9 日以自有资金 25,000 万元归还募集资金专项
                     账户。并于 2017 年 1 月 25 日以自有资金 30,000 万元归还募集资金专项账户。
项目实施出现募集资
                     不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
                     尚未使用的募集资金在募集资金专用账户中存储。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
(4)募集资金项目情况
           募集资金项目概述                披露日期                               披露索引
                                                          具体内容详见披露于巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn、证
《董事会关于募集资金 2017 年半年度存
                                       2017 年 08 月 18 日 券时报、中国证券报、上海证券报的《董事会关于募集资金
放与使用情况的专项报告》
                                                          2017 年半年度存放与使用情况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                 单位:元
公司名    公司
                 主要业务     注册资本         总资产           净资产          营业收入        营业利润        净利润
     称   类型
潍坊歌    子公   电子元器
                            805,601,925.00 3,620,705,453.66 1,951,730,191.73 3,557,296,700.78 171,529,564.86 164,245,577.97
尔        司     件制造
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
           公司名称            报告期内取得和处置子公司方式                     对整体生产经营和业绩的影响
                                                                 有利于把握无人机和机器人行业的发展机遇,实现公司转
上海歌尔泰克机器人有限公司                   设立
                                                                 型和业务拓展
主要控股参股公司情况说明
无。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                         30.00%      至                              50.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)              134,737.31     至                           155,466.12
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                                  103,644.08
业绩变动的原因说明                                           公司销售规模稳定增长,电声器件、虚拟现实产品等贡献增加。
十、公司面临的风险和应对措施
       1、市场风险
    公司主营业务包括电声器件和电子配件,主要面向全球市场。近几年以来国内外宏观经济发展不确定
性增加,部分智能消费电子产品出现增速放缓,有可能影响消费电子产品的销售,影响公司业绩。美国新
政府上任后,采取制造业回流美国政策,增加全球消费电子市场的不确定性。为此,公司成立了专门部门
加强对未来市场发展趋势的研究,提升自身对未来消费电子产品形态的判断,通过适当的研发投入,保证
公司产品预研紧跟市场潮流。
       2、经营风险
       ①客户相对集中的风险
    公司所处行业的竞争格局以及公司的业务模式决定了客户相对集中,尽管公司与上述客户存在长期稳
定的合作关系,但如果主要客户受内外部因素影响,将会带来公司订单波动。为此,公司致力于通过以优
质的产品和服务,服务好既有公司客户的同时,不断开拓新的智能消费电子新业务,优化客户结构,提升
                                                              歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司的抗风险能力。
    ②汇率波动的风险
    公司出口销售比重较大,部分原材料和设备也需要从国外进口。公司进出口业务以美元结算为主,人
民币/美元汇率波动幅度增加,使公司面临汇率风险。为此,公司一方面平衡公司外币资产和负债规模,适
时采用远期结售汇工具平抑汇率波动风险;另一方面,采取同核心客户、供应商合作伙伴签署长期供货协
议锁定汇率价格等方法,减少汇率波动对公司的影响。
    ③核心技术人员流失的风险
    核心技术人员是公司生存和发展的关键,是公司维持和提高核心竞争力的基石。消费类电子行业高端
技术研发及生产人才需求加剧、竞争激烈,如果公司不能持续完善各类激励约束机制,可能导致核心技术
人员的流失及核心技术的泄密,使公司在技术竞争中处于不利地位,影响公司长远发展。为此,公司积极
调整人力资源方面的激励政策,推进歌尔“家园文化”建设,打造核心技术人员同公司共同成长的良好氛围。
    3、管理风险
    近年来,公司生产规模逐渐扩大,产品种类不断增多,员工规模也增长较快,这些都对公司在经营管
理等方面能力提出了更高要求。公司进入新的业务发展领域,更需要公司管理层具有卓越的经营管理能力。
如果公司管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要,将影响公司的应变能力和发展活力,
公司将面临一定的管理风险。为此,公司不断加强中高层管理人员的培训力度,多渠道引进外部先进管理
人才,充分利用外部培训机构资源,持续提升管理效率,适应公司发展需求。
                                                                                歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                              第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
  会议届次      会议类型   投资者参与比例      召开日期     披露日期                       披露索引
                                                                        具体内容详见披露于巨潮资讯网
2017 年第一次 临时股东大                      2017 年 03   2017 年 03   http://www.cninfo.com.cn、证券时报、中国证券报、
                                     43.78%
临时股东大会 会                               月 01 日     月 02 日     上海证券报的《歌尔股份有限公司 2017 年第一次临
                                                                        时股东大会决议公告》
                                                                        具体内容详见披露于巨潮资讯网
2016 年度股东 年度股东大                      2017 年 04   2017 年 04   http://www.cninfo.com.cn、证券时报、中国证券报、
                                     44.99%
大会           会                             月 14 日     月 15 日     上海证券报的《歌尔股份有限公司 2016 年度股东大
                                                                        会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      承诺   承诺 履行
       承诺事由            承诺方      承诺类型                         承诺内容
                                                                                                      时间   期限 情况
股改承诺              不适用
收购报告书或权益变
                      不适用
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺    不适用
                      公司实际控制                 姜滨、姜龙承诺在任职期间每年转让的公司股份将 2007
首次公开发行或再融    人姜滨及关联                 不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五;同 年 10 长期        严格
                                       限售承诺
资时所作承诺          方、股东姜龙先               时若其今后不在公司任职,在离职后半年内,将不 月 08 有效        履行
                      生                           转让所持有的公司股份。                             日
                                                                            歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                目前,本公司(本人)及本公司(本人)所控制的
                                                其他企业不存在与歌尔股份主营业务构成竞争的
                                                业务。未来,为了从根本上避免和消除与歌尔股份
                                                形成同业竞争的可能性,本公司(本人)承诺如下:
                                                1)本公司(本人)将不从事与歌尔股份相同或相
                                                近的业务,以避免对歌尔股份的生产经营构成直接
                                                或间接的竞争;保证将努力促使本公司的其他控股
                                                企业不直接或间接从事、参与或进行与歌尔股份的
                                                生产、经营相竞争的任何经营活动。2)本公司(本
                                                人)及除歌尔股份以外本公司(本人)的其他控股
                       持有公司 5%以
                                                企业与歌尔股份之间存在有竞争性同类业务,由此 2007
                       上股份的股东
                                       同业竞争 在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对歌 年 10 长期      严格
                       歌尔集团有限
                                       相关承诺 尔股份带来不公平的影响时,本公司(本人)及其 月 08 有效      执行
                       公司及其控制
                                                除歌尔股份以外本公司(本人)的其他控股企业自 日
                       的企业
                                                愿放弃与歌尔股份的业务竞争。3)本公司(本人)
                                                承诺给予歌尔股份对任何拟出售的资产和业务优
                                                先购买的权利,并将尽最大努力促使有关交易的价
                                                格是经公平合理的及与独立第三者进行正常商业
                                                交易的基础上确定的。4)本公司(本人)将不被
                                                限制从事或继续从事现有的生产业务,特别是为歌
                                                尔股份提供其经营所需相关材料和服务业。自本承
                                                诺函出具日起,本公司(本人)承诺,赔偿歌尔股
                                                份因本公司违反本承诺任何条款而遭受或产生的
                                                任何损失或开支。
股权激励承诺           不适用
其他对公司中小股东
                       不适用
所作承诺
承诺是否按时履行       是
如承诺超期未履行完
毕的,应当详细说明未
                       不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
                       姜滨、姜龙分别于 2016 年 9 月 22 日、2016 年 11 月 2 日增持公司股份并承诺增持完成后六个月内
                       不减持公司股份,上述承诺分别于 2017 年 3 月 23 日、2017 年 5 月 3 日已履行完毕;2017 年 3 月
其他承诺
                       22 日,姜滨、姜龙、歌尔集团承诺自利润分配预案披露后 6 个月内不减持公司股份,上述承诺仍
                       在履行中。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
                                                            歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
    姜滨、姜龙、歌尔集团于2017年7月17日收到深圳证券交易所中小企业板监管函【2017】第119号。收
到监管函后,公司充分重视上述问题,整改措施如下:公司董事会、控股股东、实际控制人及其一致行动
人、监事、高级管理人员、公司业务部门工作人员立即进行业务培训,认真学习《深圳证券交易所股票上
市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司股东及董
事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等有关法律法规以及公司《信息披露事务管理制度》,并要
求公司相关业务部门认真落实整改措施,提高公司信息披露工作水平和规范意识,加强同公司控股股东、
实际控制人、一致行动人的业务联系,及时了解涉及上市公司重大安排的相关信息,保证信息披露工作真
实、准确、完整、及时的披露,确保有效执行。不断提高相关工作人员的业务水平,提升公司信息披露质
量,杜绝类似事件再次发生。公司董事会、控股股东、实际控制人及其一致行动人将认真吸取教训,加强
法律法规意识,不断深化业务知识学习力度,积极落实整改措施,进一步树立规范运作意识,确保真实、
准确、完整地履行信息披露义务,促进公司持续健康稳定发展,维护全体股东尤其是保护中小投资者利益。
                                                                      歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
      2015年4月23日,经公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于审议<歌尔声学股份有限公司“家
园1号”员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》,同意实施公司第一期“家园1号”员工持股计划。2015年
8月19日,经第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于审议<歌尔声学股份有限公司“家园2号”员工
持股计划(草案)>及其摘要的议案》。详细计划及进度请参考公告于2015年4月24日和2015年8月20日的
《“家园1号”员工持股计划(草案)》、《“家园2号”员工持股计划(草案)》及2015年6月24日和2015年9
月24日公告的《关于实际控制人减持股份暨公司员工持股计划完成股票购买的公告》、《关于“家园2号”
员工持股计划完成股票购买的公告》。
      报告期内,“家园1号”员工持股计划处于第一次权益分配期间,根据原定计划,向持有人进行第一次权
益分配,分配比例为初始认购份额的 30%。权益分配后,“家园1号”员工持股计划持有公司股份41,411,300
股,占公司股份总数的1.28%。报告期内,“家园2号”员工持股计划处于锁定期内,持有公司26,043,496股,
占公司股份总数的0.80%。公司员工持股计划合计持有公司股份67,454,796股,占公司股份总数的2.08%。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
                                                                                  歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
(1)担保情况
                                                                                                                  单位:万元
                                      公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
 担保对象名 担保额度相关公告                   实际发生日期(协 实际担保                              是否履行 是否为关
                                    担保额度                                   担保类型      担保期
     称             披露日期                     议签署日)          金额                                  完毕   联方担保
不适用
报告期内审批的对外担保额度合                                       报告期内对外担保实际发
计(A1)                                                           生额合计(A2)
报告期末已审批的对外担保额度                                       报告期末实际对外担保余
合计(A3)                                                         额合计(A4)
                                                公司与子公司之间担保情况
 担保对象名 担保额度相关公告                   实际发生日期(协 实际担保                              是否履行 是否为关
                                    担保额度                                   担保类型      担保期
     称             披露日期                     议签署日)          金额                                  完毕   联方担保
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              2016 年 03 月 29 日    101,616 2016 年 07 月 22 日    10,161.6 连带责任保证   一年      否          否
克有限公司
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              2016 年 03 月 29 日    101,616 2016 年 08 月 18 日    2,032.32 连带责任保证   一年      否          否
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                                                                             歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 09 月 21 日   1,558.11 连带责任保证   半年   是       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2017 年 03 月 13 日   1,558.11 连带责任保证   半年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 10 月 27 日   1,016.16 连带责任保证   半年   是       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2017 年 04 月 03 日   1,016.16 连带责任保证   半年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 08 月 05 日   2,709.76 连带责任保证   一年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 07 月 30 日    3,387.2 连带责任保证   一年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 08 月 18 日   3,547.93 连带责任保证   一年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 08 月 27 日    236.66 连带责任保证    一年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 09 月 01 日   1,461.59 连带责任保证   一年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 09 月 08 日   1,127.06 连带责任保证   一年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 09 月 13 日    1,078.6 连带责任保证   一年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 09 月 08 日    6,774.4 连带责任保证   一年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 10 月 19 日    6,774.4 连带责任保证   一年   否       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 06 月 17 日    6,774.4 连带责任保证   一年   是       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 06 月 21 日   2,016.27 连带责任保证   一年   是       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 06 月 23 日    469.36 连带责任保证    一年   是       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 06 月 30 日   2,423.77 连带责任保证   一年   是       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 07 月 07 日   1,729.51 连带责任保证   一年   是       否
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             2016 年 03 月 29 日   101,616 2016 年 09 月 16 日   13,548.8 连带责任保证   半年   是       否
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              2016 年 08 月 18 日    101,616 2017 年 02 月 08 日        50,808 连带责任保证   三年     否          否
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              2016 年 08 月 18 日    101,616 2017 年 04 月 27 日        50,808 连带责任保证   三年     否          否
克有限公司
香港歌尔泰
              2017 年 03 月 22 日    101,616 2017 年 06 月 20 日    10,161.6 连带责任保证     一年     否          否
克有限公司
Dynaudio
              2016 年 04 月 22 日     30,998 2016 年 10 月 20 日    6,199.68 连带责任保证     一年     否          否
Holding A/S
Dynaudio
              2016 年 04 月 22 日     30,998 2017 年 04 月 23 日    4,649.76 连带责任保证     一年     否          否
Holding A/S
报告期内审批对子公司担保额度                                       报告期内对子公司担保实
                                                      108,390.40                                                   119,001.63
合计(B1)                                                         际发生额合计(B2)
报告期末已审批的对子公司担保                                       报告期末对子公司实际担
                                                      237,104.00                                                   164,492.83
额度合计(B3)                                                     保余额合计(B4)
                                                子公司对子公司的担保情况
 担保对象名 担保额度相关公告                   实际发生日期(协 实际担保                               是否履行 是否为关
                                    担保额度                                     担保类型     担保期
     称            披露日期                      议签署日)             金额                                完毕   联方担保
不适用
报告期内审批对子公司担保额度                                       报告期内对子公司担保实
合计(C1)                                                         际发生额合计(C2)
报告期末已审批的对子公司担保                                       报告期末对子公司实际担
额度合计(C3)                                                     保余额合计(C4)
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计                                           报告期内担保实际发生额
                                                      108,390.40                                                   119,001.63
(A1+B1+C1)                                                       合计(A2+B2+C2)
报告期末已审批的担保额度合计                                       报告期末实际担保余额合
                                                      237,104.00                                                   164,492.83
(A3+B3+C3)                                                       计(A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                           12.02%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保
                                                                                                                   164,492.83
余额(E)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)
上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                      164,492.83
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                         无
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                             无
采用复合方式担保的具体情况说明
                                                               歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无。
(2)违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
(1)半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                 单位:股
                       本次变动前                           本次变动增减(+,-)                       本次变动后
                     数量         比例      发行新股 送股     公积金转股     其他         小计          数量       比例
一、有限售条
                   262,735,112    17.21%                       262,488,511   -181,601   262,306,910   525,042,022 16.18%
件股份
3、其他内资持
                   262,735,112    17.21%                       262,488,511   -181,601   262,306,910   525,042,022 16.18%

         境内自
                   262,735,112    17.21%                       262,488,511   -181,601   262,306,910   525,042,022 16.18%
然人持股
二、无限售条
                  1,264,259,233   82.79%                     1,275,052,696 180,749,997 1,455,802,693 2,720,061,926 83.82%
件股份
1、人民币普通
                  1,264,259,233   82.79%                     1,275,052,696 180,749,997 1,455,802,693 2,720,061,926 83.82%

三、股份总数 1,526,994,345        100.00%                    1,537,541,207 180,568,396 1,718,109,603 3,245,103,948 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年12月12日发行可转换公司债券,于2015年6月19日进入转股期,2015年因公司可转换公司债券转股29,573股,
导致公司总股本由1,526,430,119股变更为1,526,459,692股;2016年因公司可转换公司债券转股170,153股,公司2013年实施股
票期权激励计划行权364,500份,导致公司总股本由1,526,459,692股变更为1,526,994,345股;截至2017年6月30日,因公司可
转换公司债券转股180,568,396股,因2017年4月28日公司实施2016年度利润分配方案,公司总股本增加1,537,541,207股,导
致公司总股本由1,526,994,345股变更为3,245,103,948股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
根据相关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》约定,歌尔转债的转股期限为自本可转债发行结束之日起满六
个月后的第一个交易日起至可转债到期日止(即2015年6月19日至2020年12月11日止)。公司于2017年3月21日召开第四届董
事会第六次会议,会议审议通过了《关于审议公司<2016 年度利润分配预案>的议案》,拟实施利润分配的预案,以分配方
案时股权登记日的总股本为基数,每10股派送1.50元 (含税)现金股利,以资本公积向全体股东每10股转增10股,共计
1,537,541,207股。经公司于2017年4月14日召开的公司2016年度股东大会审议通过,并于2017年4月28日实施公司2016年度利
润分配方案。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                  歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司股份总数变化对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的
影响如下 :
                                     2017 年半年度                                             2016 年度
         项目
                           按变动前股本         按变动后股本                 按变动前股本                  按变动后股本
基本每股收益(元)                   0.47                        0.23                       1.08                           0.54
稀释每股收益(元)                   0.47                        0.23                       1.08                           0.54
归属于公司普通股股
                                     8.97                        4.22                       7.10                           3.34
东的每股净资产(元)
注:2017 年半年度变动前股本指 2016 年普通股加权平均数。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:股
   股东名称         期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数                限售原因        解除限售日期
姜滨                  208,163,069                0             208,163,069    416,326,138 高管锁定股          2017 年 1 月 1 日
孙红斌                  3,671,075                0               3,671,075      7,342,150 高管锁定股          2017 年 1 月 1 日
胡双美                  8,100,000                0               8,100,000     16,200,000 高管锁定股          2017 年 1 月 1 日
段会禄                  1,677,937                0               1,677,937      3,355,874 高管锁定股          2017 年 1 月 1 日
宫见棠                  1,665,090                0               1,665,090      3,330,180 高管锁定股          2017 年 7 月 20 日
杨洪涛                         0                 0                 65,000         65,000 高管锁定股           2017 年 4 月 25 日
姜龙                   38,471,480                1              38,471,479     76,942,958 高管锁定股          2017 年 1 月 1 日
刘春发                   986,461            246,600               739,861       1,479,722 高管锁定股          2017 年 1 月 1 日
合计                  262,735,112           246,601            262,553,511    525,042,022          --                 --
3、证券发行与上市情况
2015年6月19日开始,公司于2014年发行的可转换公司债券进入转股期。报告期内,公司可转换债券的转股数量为180,568,396
股,公司总股本增加至3,245,103,948股。
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                      单位:股
                                                               报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数                                46,884
                                                               数(如有)(参见注 8)
                                                                                歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                             报告期末持                  持有有限售    持有无限售       质押或冻结情况
                                                           报告期内增
     股东名称         股东性质    持股比例 有的普通股                    条件的普通    条件的普通
                                                           减变动情况                                 股份状态     数量
                                                数量                       股数量        股数量
歌尔集团有限 境内非国有法
                                    23.91% 776,045,479     386,048,128                 776,045,479
公司             人
姜滨             境内自然人         17.11% 555,101,518     277,550,759   416,326,138   138,775,380      质押     53,200,000
姜龙             境内自然人          3.16% 102,590,612      51,295,306    76,942,958    25,647,654      质押     44,820,000
香港中央结算
                 境外法人            1.94%    63,086,572                                63,086,572
有限公司
中国对外经济
贸易信托有限
                 其他                1.35%    43,700,398                                43,700,398
公司-淡水泉
精选 1 期
华泰证券资管
-浦发银行-
华泰-歌尔\"家
                 其他                1.28%    41,411,300                                 41,411,300
园 1 号\"员工持
股计划集合资
产管理计划
挪威中央银行
                 境外法人            1.05%    33,977,180                                33,977,180
-自有资金
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人                0.97%    31,573,800                                31,573,800
公司
平安信托有限
责任公司-投
                 其他                0.90%    29,305,586                                29,305,586
资精英之淡水

魁北克储蓄投
                 境外法人            0.81%    26,170,960                                26,170,960
资集团
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况(如有)(参见注 3)
上述股东关联关系或一致行动
                                 姜滨、姜龙为兄弟关系;歌尔集团有限公司为姜滨、姜龙控制的公司。
的说明
                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                      股份种类
            股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                          股份种类               数量
                                                                            歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
歌尔集团有限公司                                                       776,045,479 人民币普通股        776,045,479
姜滨                                                                   138,775,380 人民币普通股        138,775,380
香港中央结算有限公司                                                    63,086,572 人民币普通股         63,086,572
中国对外经济贸易信托有限公
                                                                        43,700,398 人民币普通股         43,700,398
司-淡水泉精选 1 期
华泰证券资管-浦发银行-华
泰-歌尔\"家园 1 号\"员工持股计                                           41,411,300 人民币普通股         41,411,300
划集合资产管理计划
挪威中央银行-自有资金                                                  33,977,180 人民币普通股         33,977,180
中央汇金资产管理有限责任公
                                                                        31,573,800 人民币普通股         31,573,800

平安信托有限责任公司-投资
                                                                        29,305,586 人民币普通股         29,305,586
精英之淡水泉
魁北克储蓄投资集团                                                      26,170,960 人民币普通股         26,170,960
山东省国际信托股份有限公司
-山东信托-歌尔声学\"家园 2                                             26,043,496 人民币普通股         26,043,496
号\"员工持股集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东
之间,以及前 10 名无限售条件
普通股股东和前 10 名普通股股 姜滨、姜龙为兄弟关系;歌尔集团有限公司为姜滨、姜龙控制的公司。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
                                 公司股东歌尔集团有限公司除通过普通证券账户持有 636,045,479 股外,还通过中信证券
券业务股东情况说明(如有)(参
                                 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 140,000,000 股,合计持有 776,045,479 股。
见注 4)
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                              歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                     歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                               本期减持                 期初被授予 本期被授予 期末被授予
                            任职 期初持股数 本期增持股                    期末持股数
  姓名            职务                                       股份数量                   的限制性股 的限制性股 的限制性股
                            状态    (股)       份数量(股)               (股)
                                                               (股)                   票数量(股)票数量(股) 票数量(股)
姜滨       董事长           现任   277,550,759 277,550,759                555,101,518
姜龙       副董事长、总裁 现任      51,295,306    51,295,306              102,590,612
           董事、副总裁、
段会禄                   现任        2,237,250     2,237,250                4,474,500
           财务总监
刘成敏     董事             现任
夏善红     独立董事         现任
肖星       独立董事         现任
王田苗     独立董事         现任
孙红斌     监事会主席       现任     4,894,767     4,894,767                9,789,534
冯建亮     职工监事         现任
徐小凤     职工监事         现任
胡双美     副总裁           现任    10,800,000    10,800,000               21,600,000
高晓光     副总裁           现任
刘春发     副总裁           现任      986,482        986,482                1,972,964
蒋洪寨     副总裁           现任
           副总裁、董事会
贾军安                      现任
           秘书
冯蓬勃     副总裁           现任
于大超     副总裁           现任
吉永和良   副总裁           现任
李菁华     副总裁           现任
冯莉       副总裁           离任
合计                --       --    347,764,564 347,764,564            0 695,529,128              0             0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
姓名   担任的职务   类型          日期                       原因
冯莉     副总裁     离任   2017 年 04 月 28 日             家庭原因
                                                                      歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

                                                                     歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:歌尔股份有限公司
                                                                                                     单位:元
                 项目                  期末余额                                     期初余额
流动资产:
    货币资金                                      3,617,913,739.73                             3,468,294,390.45
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                       119,696,165.15                                51,640,187.21
    应收账款                                      4,623,627,771.48                             5,404,065,024.27
    预付款项                                       138,215,268.27                                67,383,463.72
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                     111,174,486.83                                91,725,540.44
    买入返售金融资产
    存货                                          3,510,444,547.57                             2,432,731,781.83
    持有待售的非流动资产或持有待
                                                       歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
售的处置组中的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                     289,656,928.15                             302,035,485.99
流动资产合计                       12,410,728,907.18                         11,817,875,873.91
非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                 326,222,519.14                             138,740,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     293,262,307.12                             217,483,363.27
    投资性房地产
    固定资产                        7,581,249,332.29                          7,141,603,302.13
    在建工程                        2,177,729,917.41                          1,615,772,330.10
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        1,505,231,678.72                          1,452,935,940.75
    开发支出                         247,418,027.50                             165,322,359.45
    商誉                              98,456,198.95                              98,456,198.95
    长期待摊费用                      51,800,226.89                             120,411,706.31
    递延所得税资产                   121,489,138.67                             130,353,335.63
    其他非流动资产                    32,294,175.38                              13,138,135.66
非流动资产合计                     12,435,153,522.07                         11,094,216,672.25
资产总计                           24,845,882,429.25                         22,912,092,546.16
流动负债:
    短期借款                        4,313,170,252.39                          4,117,969,980.09
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         263,448,522.92                             202,750,220.62
    应付账款                        4,267,714,675.59                          3,676,250,614.60
                                                   歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    预收款项                      60,573,008.50                              36,330,417.89
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                 240,718,434.93                             453,222,443.76
    应交税费                     102,645,651.30                             231,078,879.41
    应付利息                        7,049,109.60                              4,392,007.31
    应付股利
    其他应付款                    87,640,695.04                              78,262,196.07
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的处置组中的负债
    一年内到期的非流动负债       508,206,628.43                             415,852,597.63
    其他流动负债
流动负债合计                    9,851,166,978.70                          9,216,109,357.38
非流动负债:
    长期借款                    1,034,922,952.04                            321,306,645.48
    应付债券                         756,051.07                           2,254,358,579.36
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                     276,118,658.39                             270,425,474.27
    递延所得税负债                  1,451,992.31                              1,460,335.70
    其他非流动负债
非流动负债合计                  1,313,249,653.81                          2,847,551,034.81
负债合计                       11,164,416,632.51                         12,063,660,392.19
所有者权益:
    股本                        3,245,103,948.00                          1,526,629,845.00
    其他权益工具                     134,235.72                             409,511,432.99
      其中:优先股
                                                                           歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               永续债
    资本公积                                            3,016,166,873.95                             1,997,192,809.17
    减:库存股
    其他综合收益                                          -10,922,258.43                               -40,116,277.65
    专项储备
    盈余公积                                              740,323,433.50                              740,323,433.50
    一般风险准备
    未分配利润                                          6,699,739,362.29                             6,211,693,581.18
归属于母公司所有者权益合计                          13,690,545,595.03                               10,845,234,824.19
    少数股东权益                                           -9,079,798.29                                 3,197,329.78
所有者权益合计                                      13,681,465,796.74                               10,848,432,153.97
负债和所有者权益总计                                24,845,882,429.25                               22,912,092,546.16
法定代表人:姜滨                   主管会计工作负责人:段会禄                            会计机构负责人:李永志
2、母公司资产负债表
                                                                                                            单位:元
                 项目                        期末余额                                    期初余额
流动资产:
    货币资金                                            2,273,972,145.68                            2,302,294,962.19
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             119,371,685.15                               50,840,187.21
    应收账款                                            3,819,642,348.29                            4,420,199,183.35
    预付款项                                             106,987,991.46                               93,972,498.51
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                          1,079,998,308.94                             963,634,203.91
    存货                                                2,112,802,258.57                            1,486,768,309.08
    持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         197,904,804.34                              162,583,549.27
流动资产合计                                            9,710,679,542.43                            9,480,292,893.52
                                                       歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产:
    可供出售金融资产                 190,734,519.14
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    2,914,134,078.47                         2,715,706,484.17
    投资性房地产
    固定资产                        5,658,364,118.68                         5,593,161,193.20
    在建工程                        1,685,064,262.69                           960,762,429.57
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         954,089,123.31                            893,657,731.04
    开发支出                          39,959,206.68                             11,250,695.02
    商誉
    长期待摊费用                                                                  280,796.44
    递延所得税资产                    31,880,120.61                             35,143,100.55
    其他非流动资产                    29,035,277.47                              3,759,244.48
非流动资产合计                     11,503,260,707.05                        10,213,721,674.47
资产总计                           21,213,940,249.48                        19,694,014,567.99
流动负债:
    短期借款                        3,549,677,007.81                         3,173,235,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         261,334,527.63                            201,379,585.53
    应付账款                        3,747,752,688.08                         2,541,920,412.64
    预收款项                          26,401,804.38                              3,120,026.28
    应付职工薪酬                     136,118,260.84                            274,986,152.15
    应交税费                          58,347,897.39                            118,848,759.24
    应付利息                            5,188,643.03                             2,845,331.09
    应付股利
    其他应付款                          1,794,687.29                             1,763,736.40
    持有待售的处置组中的负债
                                                          歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债            300,000,000.00                                208,110,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                         8,086,615,516.45                           6,526,209,003.33
非流动负债:
    长期借款                                                                        300,000,000.00
    应付债券                                756,051.07                          2,254,358,579.36
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                          151,300,633.36                                152,282,300.02
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        152,056,684.43                            2,706,640,879.38
负债合计                             8,238,672,200.88                           9,232,849,882.71
所有者权益:
    股本                             3,245,103,948.00                           1,526,629,845.00
    其他权益工具                            134,235.72                              409,511,432.99
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                         3,030,702,479.91                           2,011,728,483.69
    减:库存股
    其他综合收益                          20,783,038.09
    专项储备
    盈余公积                          740,320,651.10                                740,320,651.10
    未分配利润                       5,938,223,695.78                           5,772,974,272.50
所有者权益合计                      12,975,268,048.60                          10,461,164,685.28
负债和所有者权益总计                21,213,940,249.48                          19,694,014,567.99
3、合并利润表
                                                                                          单位:元
                 项目        本期发生额                                上期发生额
                                                            歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                           9,973,937,503.79                         6,545,099,028.39
    其中:营业收入                       9,973,937,503.79                         6,545,099,028.39
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           9,215,643,557.41                         6,042,382,308.98
    其中:营业成本                       7,765,796,964.65                         5,046,329,731.45
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                    76,420,599.54                             55,849,871.12
             销售费用                     226,009,786.50                            163,655,028.54
             管理费用                     945,336,716.47                            660,660,227.95
             财务费用                     203,486,608.82                            105,855,235.84
             资产减值损失                   -1,407,118.57                            10,032,214.08
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填
                                             5,112,315.96                            -2,812,118.91
列)
         其中:对联营企业和合营企业
                                             5,112,315.96                            -2,812,118.91
的投资收益
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
         其他收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列)        763,406,262.34                            499,904,600.50
    加:营业外收入                        102,246,274.45                             62,809,348.48
         其中:非流动资产处置利得             101,310.18                               615,472.96
    减:营业外支出                         10,755,781.37                              6,508,389.08
         其中:非流动资产处置损失          10,313,404.39                              6,498,389.08
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    854,896,755.42                            556,205,559.90
    减:所得税费用                        148,331,696.33                             93,422,687.69
五、净利润(净亏损以“-”号填列)        706,565,059.09                            462,782,872.21
                                                                             歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                              718,842,187.16                           474,255,799.36
    少数股东损益                                            -12,277,128.07                           -11,472,927.15
六、其他综合收益的税后净额                                   29,194,019.22                             1,345,033.77
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                             29,194,019.22                             1,345,033.77
的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                             29,194,019.22                             1,345,033.77
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
                                                             20,783,038.09
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                           8,410,981.13                             1,345,033.77
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                            735,759,078.31                           464,127,905.98
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            748,036,206.38                           475,600,833.13
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                            -12,277,128.07                           -11,472,927.15
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                0.23                                     0.16
    (二)稀释每股收益                                                0.23                                     0.16
法定代表人:姜滨                        主管会计工作负责人:段会禄                         会计机构负责人:李永志
                                                                    歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                    单位:元
                 项目                 本期发生额                                 上期发生额
一、营业收入                                   6,866,972,933.45                           4,502,402,574.48
    减:营业成本                               5,401,072,317.63                           3,484,302,385.81
         税金及附加                                 66,361,957.85                              54,468,614.79
         销售费用                                  107,666,884.94                              56,731,885.47
         管理费用                                  673,896,616.17                             487,683,010.14
         财务费用                                  195,057,017.90                              81,204,422.08
         资产减值损失                               -3,702,220.85                               4,075,492.57
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填
                                                      -999,865.70
列)
         其中:对联营企业和合营企
                                                      -999,865.70
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                 425,620,494.11                             333,936,763.62
    加:营业外收入                                  51,115,742.72                              23,059,393.76
         其中:非流动资产处置利得                    1,222,829.48                               1,553,539.06
    减:营业外支出                                  10,623,520.14                               6,078,838.45
         其中:非流动资产处置损失                   10,230,638.08                               6,078,838.45
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                   466,112,716.69                             350,917,318.93
列)
    减:所得税费用                                  70,066,887.36                              52,637,597.84
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                 396,045,829.33                             298,279,721.09
五、其他综合收益的税后净额                          20,783,038.09
    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其
                                                    20,783,038.09
他综合收益
                                                                  歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
                                                  20,783,038.09
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 416,828,867.42                             298,279,721.09
七、每股收益:
     (一)基本每股收益
     (二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                  单位:元
                 项目               本期发生额                                 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金           10,855,580,996.05                           6,720,645,213.44
     客户存款和同业存放款项净增加

     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加

     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                              720,121,582.85                             309,597,169.83
     收到其他与经营活动有关的现金                145,888,837.50                              59,226,636.90
                                                        歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                11,721,591,416.40                         7,089,469,020.17
     购买商品、接受劳务支付的现金    7,496,649,844.69                         4,917,414,348.74
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加

     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     1,710,198,291.46                         1,173,195,166.63

     支付的各项税费                   361,837,530.47                            242,031,632.33
     支付其他与经营活动有关的现金     640,842,131.78                            314,352,732.40
经营活动现金流出小计                10,209,527,798.40                         6,646,993,880.10
经营活动产生的现金流量净额           1,512,063,618.00                           442,475,140.07
二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                       43,899,950.48                              5,590,601.81
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                   43,899,950.48                              5,590,601.81
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     1,799,616,343.72                         1,706,614,683.90
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                   236,369,442.34                              8,245,486.18
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 2,035,985,786.06                         1,714,860,170.08
投资活动产生的现金流量净额          -1,992,085,835.58                        -1,709,269,568.27
三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金                  9,415,747.27                             1,500,000.00
     其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                                  1,500,000.00
收到的现金
                                                                   歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得借款收到的现金                       4,241,177,603.71                            2,910,663,738.60
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金             1,395,905,585.09                                234,308,000.89
筹资活动现金流入小计                         5,646,498,936.07                            3,146,471,739.49
    偿还债务支付的现金                       3,206,475,991.03                            2,745,192,787.61
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                              306,430,868.55                                 242,839,919.34
的现金
    其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金             1,800,417,832.48                                761,342,740.85
筹资活动现金流出小计                         5,313,324,692.06                            3,749,375,447.80
筹资活动产生的现金流量净额                    333,174,244.01                              -602,903,708.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -73,110,349.08                             -36,464,809.86
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  -219,958,322.65                           -1,906,162,946.37
    加:期初现金及现金等价物余额             3,213,323,986.10                            3,915,488,187.95
六、期末现金及现金等价物余额                 2,993,365,663.45                            2,009,325,241.58
6、母公司现金流量表
                                                                                                   单位:元
               项目                  本期发生额                                 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金             7,601,129,192.48                            4,751,093,466.92
    收到的税费返还                            647,563,123.98                                 290,701,786.15
    收到其他与经营活动有关的现金                  67,596,960.64                               39,894,111.67
经营活动现金流入小计                         8,316,289,277.10                            5,081,689,364.74
    购买商品、接受劳务支付的现金             4,663,579,481.21                            3,829,045,609.76
    支付给职工以及为职工支付的现金            948,840,430.04                                 738,597,448.72
    支付的各项税费                            209,949,607.90                                 191,610,693.04
    支付其他与经营活动有关的现金              472,515,507.09                                 291,085,190.53
经营活动现金流出小计                         6,294,885,026.24                            5,050,338,942.05
经营活动产生的现金流量净额                   2,021,404,250.86                                 31,350,422.69
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
                                                          歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     处置固定资产、无形资产和其他长
                                         44,421,292.53                             11,663,162.35
期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金     1,137,360,000.00                          1,061,000,000.00
投资活动现金流入小计                  1,181,781,292.53                          1,072,663,162.35
     购建固定资产、无形资产和其他长
                                      1,472,926,101.23                            973,752,462.47
期资产支付的现金
     投资支付的现金                     369,378,941.05                            159,037,601.00
     取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金     1,243,641,408.06                          1,352,431,442.76
投资活动现金流出小计                  3,085,946,450.34                          2,485,221,506.23
投资活动产生的现金流量净额            -1,904,165,157.81                        -1,412,558,343.88
三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金                   9,415,747.27
     取得借款收到的现金               3,060,548,122.57                          2,761,085,000.30
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金     1,369,831,046.80                            144,445,003.20
筹资活动现金流入小计                  4,439,794,916.64                          2,905,530,003.50
     偿还债务支付的现金               2,876,791,200.27                          2,339,834,726.70
     分配股利、利润或偿付利息支付的
                                        292,213,154.40                            215,167,987.30
现金
     支付其他与筹资活动有关的现金     1,777,833,974.48                            593,924,112.82
筹资活动现金流出小计                  4,946,838,329.15                          3,148,926,826.82
筹资活动产生的现金流量净额             -507,043,412.51                           -243,396,823.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                        -33,737,023.62                            -20,777,387.59

五、现金及现金等价物净增加额           -423,541,343.08                         -1,645,382,132.10
     加:期初现金及现金等价物余额     2,090,358,265.90                          2,846,117,800.48
六、期末现金及现金等价物余额          1,666,816,922.82                          1,200,735,668.38
                                                                                                                                                   歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                     单位:元
                                                                                                        本期
                                                                        归属于母公司所有者权益
                                            其他权益工具
       项目                                                                                                                           一般
                                                                                    减:库                    专项                                              少数股东权益 所有者权益合计
                                         优 永
                           股本                                     资本公积                 其他综合收益              盈余公积       风险     未分配利润
                                         先 续        其他                          存股                      储备
                                                                                                                                      准备
                                         股 债
一、上年期末余额      1,526,629,845.00           409,511,432.99 1,997,192,809.17             -40,116,277.65          740,323,433.50          6,211,693,581.18    3,197,329.78 10,848,432,153.97
     加:会计政策变

         前期差错
更正
         同一控制
下企业合并
         其他
二、本年期初余额      1,526,629,845.00           409,511,432.99 1,997,192,809.17             -40,116,277.65          740,323,433.50          6,211,693,581.18    3,197,329.78 10,848,432,153.97
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填 1,718,474,103.00            -409,377,197.27 1,018,974,064.78            29,194,019.22                                    488,045,781.11 -12,277,128.07 2,833,033,642.77
列)
(一)综合收益总额                                                                           29,194,019.22                                    718,842,187.16 -12,277,128.07     735,759,078.31
(二)所有者投入和
                       180,932,896.00            -409,377,197.27 2,556,515,271.78                                                                                             2,328,070,970.51
减少资本
1.股东投入的普通
                                                                                歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2.其他权益工具持
                      180,568,396.00    -409,377,197.27 2,547,468,381.78                               2,318,659,580.51
有者投入资本
3.股份支付计入所
                          364,500.00                        9,046,890.00                                   9,411,390.00
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                             -230,796,406.05              -230,796,406.05
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
                                                                           -230,796,406.05              -230,796,406.05
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
                     1,537,541,207.00                  -1,537,541,207.00
部结转
1.资本公积转增资
                     1,537,541,207.00                  -1,537,541,207.00
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
                                                                                                                                                   歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(六)其他
四、本期期末余额       3,245,103,948.00              134,235.72 3,016,166,873.95             -10,922,258.43          740,323,433.50          6,699,739,362.29 -9,079,798.29 13,681,465,796.74
上年金额
                                                                                                                                                                                   单位:元
                                                                                                        上年
                                                                         归属于母公司所有者权益
                                            其他权益工具
       项目                                                                                                                           一般
                                                                                    减:库                    专项                                           少数股东权益 所有者权益合计
                                          优 永
                            股本                                    资本公积                 其他综合收益              盈余公积       风险     未分配利润
                                          先 续       其他                          存股                      储备
                                                                                                                                      准备
                                          股 债
一、上年期末余额       1,526,459,692.00           410,246,858.26 2,038,704,813.84            -23,471,855.07          619,710,998.31          4,833,470,848.50 91,850,969.63 9,496,972,325.47
     加:会计政策变

         前期差错
更正
         同一控制
下企业合并
         其他
二、本年期初余额       1,526,459,692.00           410,246,858.26 2,038,704,813.84            -23,471,855.07          619,710,998.31          4,833,470,848.50 91,850,969.63 9,496,972,325.47
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填        170,153.00               -735,425.27   -41,512,004.67            -16,644,422.58          120,612,435.19          1,378,222,732.68 -88,653,639.85 1,351,459,828.50
列)
(一)综合收益总额                                                                           -16,644,422.58                                  1,651,496,619.77 -41,726,336.57 1,593,125,860.62
(二)所有者投入和
                            170,153.00               -735,425.27   -41,512,004.67                                                                            -46,927,303.28    -89,004,580.22
减少资本
                                                                                       歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.股东投入的普通
                                                                                                     1,500,000.00       1,500,000.00

2.其他权益工具持
                     170,153.00   -735,425.27    4,502,017.00                                                           3,936,744.73
有者投入资本
3.股份支付计入所
                                                -41,631,100.00                                                        -41,631,100.00
有者权益的金额
4.其他                                          -4,382,921.67                                      -48,427,303.28    -52,810,224.95
(三)利润分配                                                                    -152,661,451.90                    -152,661,451.90
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
                                                                                  -152,661,451.90                    -152,661,451.90
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备                                                   120,612,435.19   -120,612,435.19
1.本期提取                                                      120,612,435.19   -120,612,435.19
                                                                                                                                               歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额     1,526,629,845.00           409,511,432.99 1,997,192,809.17        -40,116,277.65           740,323,433.50           6,211,693,581.18     3,197,329.78 10,848,432,153.97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                    单位:元
                                                                                                      本期
           项目                                      其他权益工具                                             其他综合收
                              股本                                                资本公积       减:库存股                   专项储备     盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                            优先股   永续债         其他                                           益
一、上年期末余额         1,526,629,845.00                     409,511,432.99 2,011,728,483.69                                            740,320,651.10 5,772,974,272.50 10,461,164,685.28
    加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额         1,526,629,845.00                     409,511,432.99 2,011,728,483.69                                            740,320,651.10 5,772,974,272.50 10,461,164,685.28
三、本期增减变动金额
                         1,718,474,103.00                     -409,377,197.27 1,018,973,996.22                20,783,038.09                                 165,249,423.28 2,514,103,363.32
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                            20,783,038.09                                 396,045,829.33     416,828,867.42
(二)所有者投入和减
                          180,932,896.00                      -409,377,197.27 2,556,515,203.22                                                                               2,328,070,901.95
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
                          180,568,396.00                      -409,377,197.27 2,547,468,313.22                                                                               2,318,659,511.95
投入资本
3.股份支付计入所有者         364,500.00                                          9,046,890.00                                                                                   9,411,390.00
                                                                                                                      歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                  -230,796,406.05    -230,796,406.05
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                -230,796,406.05    -230,796,406.05
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部
                       1,537,541,207.00                        -1,537,541,207.00
结转
1.资本公积转增资本
                       1,537,541,207.00                        -1,537,541,207.00
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额       3,245,103,948.00              134,235.72 3,030,702,479.91           20,783,038.09        740,320,651.10 5,938,223,695.78 12,975,268,048.60
上年金额
                                                                                                                                                        单位:元
                                                                                    上年
           项目
                            股本          其他权益工具             资本公积    减:库存股 其他综合收 专项储备     盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                                                                           歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            优先股   永续债       其他                          益
一、上年期末余额         1,526,459,692.00                     410,246,858.26 2,048,857,566.69        619,708,215.91 4,840,123,807.67 9,445,396,140.53
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额         1,526,459,692.00                     410,246,858.26 2,048,857,566.69        619,708,215.91 4,840,123,807.67 9,445,396,140.53
三、本期增减变动金额
                              170,153.00                         -735,425.27   -37,129,083.00        120,612,435.19    932,850,464.83 1,015,768,544.75
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                    1,206,124,351.92 1,206,124,351.92
(二)所有者投入和减
                              170,153.00                         -735,425.27   -37,129,083.00                                            -37,694,355.27
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
                              170,153.00                         -735,425.27     4,502,017.00                                              3,936,744.73
投入资本
3.股份支付计入所有者
                                                                               -41,631,100.00                                            -41,631,100.00
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                        -152,661,451.90   -152,661,451.90
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
                                                                                                                      -152,661,451.90   -152,661,451.90
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
                                                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                             120,612,435.19 -120,612,435.19
1.本期提取                                                                120,612,435.19 -120,612,435.19
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额      1,526,629,845.00   409,511,432.99 2,011,728,483.69   740,320,651.10 5,772,974,272.50 10,461,164,685.28
                                                               歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
     歌尔股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“歌尔股份”)于2007年7月27日由潍坊怡力达电声
有限公司(以下简称“怡力达”)整体变更设立。
     公司前身怡力达成立于2001年6月25日,是依法设立的合资经营企业;2007年5月,经潍外经贸外资字
(2007)第172号文件批准,公司变更为内资企业。
     经2007年6月26日怡力达2007年第二次临时股东会决议,潍坊怡通工电子有限公司(2016年10月名称
变更为“歌尔集团有限公司”,以下简称“歌尔集团”)将其持有的怡力达2,940万股权转让给姜滨、姜龙等17
名自然人及廊坊开发区永振电子科技有限公司(以下简称“永振电子”)、北京亿润创业投资有限公司(以
下简称“亿润创投”)。
     2007年7月18日,歌尔集团、永振电子、亿润创投和姜滨、姜龙等17人共同签署发起人协议,以怡力
达2007年6月30日经审计的净资产按照约1:0.8比例折股后作为出资,以发起设立方式将怡力达整体变更为
歌尔声学股份有限公司。
     经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]613号文核准,由主承销商中信证券股份有限公司采用
网下询价配售与网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股(A股)股票3,000万股,发行
价格为每股人民币18.78元,上述募集资金到位情况已经万隆会计师事务所有限公司验证,并出具万会业字
[2008]第19号验资报告。公司股票于2008年5月22日在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为
12,000万元,并于2008年7月22日办理完毕工商变更登记手续。
     经2009年4月17日公司2008年度股东大会审议通过,以公司2008年12月31日总股本12,000万股为基数,
以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增10股,合计转增股本12,000万股,转增后公司总股本变更为
24,000万股,上述注册资本变更已经万隆亚洲会计师事务所有限公司验证,并出具万亚会业字(2009)第
2427号验资报告,并于2009年7月20日办理完毕工商变更登记手续。
     经2010年2月26日公司2009年度股东大会审议通过,以公司2009年12月31日总股本24,000万股为基数,
以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增5股,合计转增股本12,000万股,转增后公司总股本变更为
36,000万股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所有限公司验证,并出具浩华验字[2010]第20号
验资报告,并于2010年3月30日办理完毕工商变更登记手续。
     经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可
[2010]1255号文核准,公司于2010年9月29日由主承销商中信证券股份有限公司采用非公开发行方式向5
个特定对象发行人民币普通股(A股)股票1,579.1275万股,每股发行价为人民币33.01元,实际募集资金
净额50,621.998775万元。上述募集资金到位情况已经国富浩华会计师事务所有限公司验证,并出具浩华验
字[2010]第90号验资报告。公司注册资本变更为37,579.1275万元,并于2010年12月13日办理完毕工商变更
登记手续。
     经2011年5月25日公司2010年度股东大会审议通过,以公司2010年12月31日总股本37,579.1275万股为
基数,以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增10股,合计转增股本37,579.1275万股,转增后公司总
股本变更为75,158.255万股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所有限公司验证,并出具国浩验
字[2011]第49号验资报告,并于2011年6月24日办理完毕工商变更登记手续。
     经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可
[2012]108号文核准,由广发证券股份有限公司采用非公开发行方式向10名特定对象发行人民币普通股
(A股)股票9,643.4183万股,每股发行价为人民币24.69元,实际募集资金净额232,077.885875万元。上述
募集资金到位情况已经国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具国浩验字[2012]408A14号验
资报告。公司注册资本变更为84,801.6733万元,并于2012年5月7日办理完毕工商变更登记手续。
     经2013年5月9日公司2012年度股东大会审议通过,以公司2012年12月31日总股本848,016,733股为基
数,向全体股东实施每10股派发现金股利1.5元(含税),共计派发现金红利127,202,509.95元,以资本公
积转增股本,向全体股东每 10股转增8股,合计转增股本678,413,386股,转增后公司总股本变更为
                                                               歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1,526,430,119股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具国浩验字
[2013]第408A0001号验资报告,并于2013年6月19日办理完毕工商变更登记手续。
     2016年6月2日,歌尔声学股份有限公司名称变更为歌尔股份有限公司,由于可转换公司债券持有人申
请转股,公司注册资本变更为人民币1,526,581,348元,经营范围变更为开发、制造、销售:声学、光学、
无线通信技术及相关产品,机器人与自动化装备,智能机电及信息产品,精密电子产品模具,精密五金件,
半导体类、MEMS类产品,消费类电子产品,LED 封装及相关应用产品;与以上产品相关的软件的开发、
销售;与以上技术、产品相关的服务;货物进出口、技术进出口(不含无线电发射及卫星接收设备,国家
法律法规禁止的项目除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
     经2017年4月14日召开的公司2016年度股东大会审议通过,以公司利润分配股权登记日2017年4月27
日总股本1,537,541,207股为基数,向全体股东实施每10股派发现金股利1.5元(含税),共计派发现金红利
230,631,181.05元,以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增10股,合计转增股本1,537,541,207股,转
增后公司总股本变更为3,075,082,414股。
     经公司于2017年5月23日召开第四届董事会第八次会议审议通过《关于赎回“歌尔转债”的议案》,决
定行使“歌尔转债”有条件赎回权,按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“歌尔转债”。2017
年6月30日“歌尔转债”停止交易和转股。报告期内累计转股数量为180,568,396股。
     截至2017年6月30日,公司注册资本为1,526,581,348元,股本为3,245,103,948.00元(其中2016年股票
期权行权、资本公积转增股本以及可转换公司债券持有人转换为股份共计1,718,522,600.00股尚未办理工商
变更登记)。
     本公司行业和主要产品:公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业,主要产品包括微型麦克风、
微型扬声器、耳机、MEMS传感器、智能音响产品、增强现实和虚拟现实产品、智能家用电子游戏机配件
产品、智能可穿戴电子产品等。
     公司总部注册地址:潍坊高新技术产业开发区东方路268号。
     本公司的母公司和最终母公司为歌尔集团有限公司。
     本财务报表业经本公司董事会于2017年8月17日决议批准报出。
     本公司2017年度纳入合并范围的子公司共37户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度
合并范围比上年度增加1户,详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
    公司经营状况良好,对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
                                                             歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
    本公司及各子公司从事电子元器件的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业
会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、23“收
入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注五、27“其他重要的会计
政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务
状况及2017年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。除香港歌尔泰克以美元为记账本位币外,本公司之其他境外子公司以其注册地所在国家或地区
的法定货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
                                                              歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      (2)非同一控制下企业合并
      参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
      对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
      购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商
誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
      通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,
参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
      在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其
余转入当期投资收益)。
      在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失
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实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
      在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
      公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
      子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
      当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,
其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、12“长期
股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
      本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”(详见本附注五、12)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合
收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为
从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按
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照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外,均计入当期损益。
     编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
     (3)外币财务报表的折算方法
     编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损
益。
     境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生期间的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的
年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目
和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置
该境外经营的比例转入处置当期损益。
     外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生期间的当期平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
     年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
     在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时,将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
     在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
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当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
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    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易
费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
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    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,
单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                本公司将金额为人民币 100 万元或占应收款项余额 10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                的非关联方应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
                                                本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金
                                                                     歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
                                                   款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
                                                   行减值测试。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                       坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
关联方组合                                         其他方法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                      其他应收款计提比例
其中:3 个月以内                                                  1.00%                                1.00%
4-6 个月                                                          5.00%                                5.00%
7-12 个月                                                       10.00%                                10.00%
1-2 年                                                         30.00%                                30.00%
2-3 年                                                         50.00%                                50.00%
3 年以上                                                        100.00%                               100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                    应收账款计提比例                      其他应收款计提比例
关联方组合                                                        0.00%                                0.00%
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单
单项计提坏账准备的理由
                                                   独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值。
                                                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损
                                                   失,计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及
坏账准备的计提方法
                                                   诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法
                                                   履行还款义务的应收款项等
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (1)存货的分类
                                                              歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末
一次加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)周转材料的摊销方法
    本公司周转材料包括低值易耗品、包装物、模具等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行
分月摊销;对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
      本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注五、9“金融工具”。
      共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
      (1)投资成本的确定
      对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益,暂不进行会计处理。
      对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交
                                                              歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
      合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
      除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
      (2)后续计量及损益确认方法
      对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
      ①成本法核算的长期股权投资
      采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
      ②权益法核算的长期股权投资
      采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
      采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额
确认与交易相关的利得或损失。
      在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
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     ③收购少数股权
     在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
     ④处置长期股权投资
     在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
     其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
     采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权
益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
     成本法计量
折旧或摊销方法
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     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变
化的,也作为投资性房地产列报。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、18“长期资产减值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
14、固定资产
(1)确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)折旧方法
           类别         折旧方法             折旧年限            残值率            年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法         20-30              5%-10%              3%-4.75%
生产设备          年限平均法         5-10               5%-10%              9%-19%
测试设备          年限平均法         5-10               5%-10%              9%-19%
办公设备          年限平均法         5                  5%-10%              18%-19%
运输设备          年限平均法         5                  5%-10%              18%-19%
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、18“长期资产减值”。
16、借款费用
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
     资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、18“长期资产减值”。
(2)内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查
所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、
开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,
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计入当期损益。
    开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言,开发阶
段是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件,故本公司将满足
资本化条件的开发阶段支出,确认为无形资产;即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发
生的支出总额予以资本化,对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支
出不再进行调整。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
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费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
(2)离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退
福利)。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义
务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
    (1)股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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     ①以权益结算的股份支付
     用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入
相关成本或费用,相应增加资本公积。
     在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
     用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方
服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可
靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
     ②以现金结算的股份支付
     以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照
本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
     在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损
益。
     (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的
服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    公司销售商品收入确认的具体原则如下:
    ①国内销售
    公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,由仓库配货后将货物发运,客户对货物数量和质量
进行确认无异议;销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠
的计量。
    ②出口销售
    公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,经检验合格后通过海关报关出口,取得出口报关单;
销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠的计量。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
                                                            歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成
本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不
确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必
要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府
补助。
     政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益。
     本公司对于政府补助在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
     与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。与企业日常活动有关的政府
补助计入“其他收益”或冲减相关成本费用,与企业日常活动无关的政府计入营业外收入。
     已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
                                                            歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必
要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府
补助。
     政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益。
     本公司对于政府补助在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
     与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。与企业日常活动有关的政府
补助计入“其他收益”或冲减相关成本费用,与企业日常活动无关的政府计入营业外收入。
     已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负
债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
                                                            歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在
                                                           歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期
的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    (3)非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (4)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
    (5)开发支出
    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
    本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的的产品市场广阔、发展前景良好,市场对公
司产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考
虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回
报率出现下调的情况下,仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况,一
旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
                                                                              歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策
略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (7)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
28、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
         会计政策变更的内容和原因                           审批程序                               备注
根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财
                                                                                 具体内容详见披露于巨潮资讯网
会〔2017〕15 号)修订的规定,自 2017 年 1
                                                                                 http://www.cninfo.com.cn、证券时报、中
月 1 日起,与企业日常活动有关的政府补助计            第四届董事会第九次会议
                                                                                 国证券报、上海证券报的《歌尔股份有
入“其他收益”或冲减相关成本费用,与企业日
                                                                                 限公司关于关于会计政策变更的公告》
常活动无关的政府补助计入营业外收入。
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                  税率
                                          应税收入按 17%税率计算销项税,并按扣
增值税                                    除当期允许抵扣的进项税额后差额计缴 17%
                                          增值税。
城市维护建设税                            按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。      7%、5%
                                          15%或 25%,境外子公司按其所在国家、
企业所得税                                                                       15%或 25%
                                          地区的法定税率计缴
教育费附加                                按实际缴纳的流转税的 3%计缴。          3%
地方教育附加                              按实际缴纳的流转税的 2%计缴。          2%
地方水利建设基金                          按实际缴纳的流转税的 1%计缴。          1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                           纳税主体名称                                               所得税税率
                                                   歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
歌尔股份有限公司                           15%
潍坊歌尔电子有限公司                       15%
潍坊歌尔光电有限公司                       15%
潍坊歌尔贸易有限公司                       25%
沂水歌尔电子有限公司                       25%
潍坊歌尔精密制造有限公司                   25%
潍坊歌尔通讯技术有限公司                   25%
潍坊歌尔光学科技有限公司注                 25%
歌尔科技有限公司                           25%
北京歌尔泰克科技有限公司                   25%
青岛歌尔声学科技有限公司                   25%
深圳市歌尔泰克科技有限公司                 25%
上海歌尔声学电子有限公司                   25%
南京歌尔声学科技有限公司                   25%
深圳市马太智能科技有限公司                 25%
潍坊路加精工有限公司                       25%
歌尔声学投资有限公司                       25%
北京歌尔投资管理有限公司                   25%
橄榄智能硬件(青岛)投资中心(有限合伙)   25%
歌尔丹拿音响有限公司                       25%
丹拿音响(上海)有限公司                   25%
北京丹拿投资有限公司                       25%
北京第九实验室科技有限公司                 25%
东莞歌尔电子科技有限公司                   25%
歌尔电子(越南)有限公司                   22%
歌尔韩国株式会社                           13%
香港歌尔泰克有限公司                       16.5%
歌尔电子(美国)有限公司                   28%
歌尔泰克(台湾)有限公司                   17%
Dynaudio Holding A/S                       22%
歌尔科技(日本)有限公司                   38%
Goertek Nikko MaChinery Co., Ltd           38%
Eco Trust Japan Co., Ltd                   38%
ANIMA AB                                   22%
                                                                  歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
歌崧光学股份有限公司                           17%
GoerTek Audio Technologies Aps                 22%
AM3D A/S                                       22%
上海歌尔泰克机器人有限公司                     25%
2、税收优惠
    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2015]33号文
件《关于认定山东科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》,公司及子公司潍
坊歌尔电子有限公司通过高新技术企业认定,资格有效期为3年,企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016
年12月31日。本报告期内,公司及子公司潍坊歌尔电子有限公司正在进行高新技术企业复审,在复审期间
继续执行15%的企业所得税税率。
    根据全国高企认定管理工作领导小组办公室于2016年12月30日下发的国科火字[2016]187号文件《关
于山东省2016年第一批高新技术企业备案的复函》,子公司潍坊歌尔光电有限公司通过高新技术企业复审,
资格有效期为3年,企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日。子公司潍坊歌尔光电有限公司
2017年度继续执行15%的企业所得税税率。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                               单位: 元
                 项目                      期末余额                              期初余额
库存现金                                                 364,844.61                            596,151.35
银行存款                                          2,993,000,818.84                       3,212,727,834.75
其他货币资金                                          624,548,076.28                        254,970,404.35
合计                                              3,617,913,739.73                       3,468,294,390.45
  其中:存放在境外的款项总额                          183,705,122.54                        161,594,631.83
其他说明
期末其他货币资金主要为各类保证金。
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
                                                                                               单位: 元
                 项目                      期末余额                              期初余额
                                                                                      歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
银行承兑票据                                                           95,062,145.28                                     51,640,187.21
商业承兑票据                                                           24,634,019.87
合计                                                                  119,696,165.15                                     51,640,187.21
(2)期末公司已质押的应收票据
无。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                           单位: 元
               项目                                   期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                           37,881,686.97
合计                                                                   37,881,686.97
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                                                           单位: 元
                                          期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                           计提比     账面价值
                       金额        比例     金额                            金额       比例        金额
                                                        例                                                        例
单项金额重大并单
                                                                           71,398,5             8,965,565.4              62,433,000.0
独计提坏账准备的                                                                       1.30%                    12.56%
                                                                             65.41                         1
应收账款
按信用风险特征组
                   4,699,075,4              75,447,             4,623,627 5,435,79              94,166,051.              5,341,632,02
合计提坏账准备的                  99.96%               1.61%                          98.70%                     1.73%
                          18.93             647.45                ,771.48 8,075.76                        49                     4.27
应收账款
单项金额不重大但
                   1,661,937.9              1,661,9
单独计提坏账准备                   0.04%              100.00%       0.00
                      5(注①)              37.95
的应收账款
                   4,700,737,3              77,109,             4,623,627 5,507,19              103,131,616              5,404,065,02
合计                              100.00%              1.64%                          100.00%                    1.87%
                          56.88             585.40                ,771.48 6,641.17                        .90                    4.27
注①:期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                             歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  期末余额
  应收账款(按单位)
                              应收账款               坏账准备         计提比例(%)                 计提理由
乐视创景科技(北京)有                                                                   乐视创景财务困难,货款回收可能
                                 1,661,937.95          1,661,937.95
限公司                                                                                   性较低,全额计提坏账
            合计                 1,661,937.95          1,661,937.95        —                          —
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元
                                                                      期末余额
              账龄
                                     应收账款                         坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
其中:3 个月以内                         4,200,353,717.09                  42,003,537.17                          1.00%
4-6 个月                                  433,576,360.55                   21,678,818.03                          5.00%
7-12 个月                                  49,478,209.96                    4,947,821.00                         10.00%
1 年以内小计                             4,683,408,287.60                  68,630,176.19                          1.47%
1至2年                                       7,103,888.18                   2,131,166.45                         30.00%
2至3年                                       7,753,876.62                   3,876,938.28                         50.00%
3 年以上                                        809,366.53                      809,366.53                      100.00%
合计                                     4,699,075,418.93                  75,447,647.45                          1.61%
确定该组合依据的说明:
       已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
无。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-17,692,805.80 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
无。
                                                                     歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                    单位: 元
                         项目                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                             8,329,225.69
其中重要的应收账款核销情况:
无。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,789,116,928.79元,占应收账款期末
余额合计数的比例为38.06%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为20,436,404.19元。
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                    单位: 元
                                          期末余额                                 期初余额
           账龄
                                金额                 比例               金额                  比例
1 年以内                        137,572,366.05              99.53%       67,347,194.95                99.95%
1至2年                             631,802.22               0.46%              31,918.77               0.04%
2至3年                                 6,750.00             0.00%               4,350.00               0.01%
3 年以上                               4,350.00             0.00%
合计                            138,215,268.27        --                 67,383,463.72         --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
      本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为100,811,352.15元,占预付款项期末余
额合计数的72.94%。
                                                                                    歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                                                         单位: 元
                                          期末余额                                             期初余额
                         账面余额            坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                       计提比   账面价值
                      金额       比例       金额                          金额      比例       金额
                                                       例                                                     例
按信用风险特征组
                     122,612,              11,437,6           111,174,48 104,481             12,756,336
合计提坏账准备的                100.00%               9.33%                        100.00%                  12.21% 91,725,540.44
                      132.17                 45.34                 6.83 ,877.33                       .89
其他应收款
                     122,612,              11,437,6           111,174,48 104,481             12,756,336
合计                            100.00%               9.33%                        100.00%                  12.21% 91,725,540.44
                      132.17                 45.34                 6.83 ,877.33                       .89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                          其他应收款                      坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
其中:3 个月以内                                   71,903,214.91                     719,032.15                             1.00%
4-6 个月                                            3,222,347.92                     161,117.40                             5.00%
7-12 个月                                          26,192,463.97                    2,619,246.40                           10.00%
1 年以内小计                                    101,318,026.80                      3,499,395.95                            3.45%
1至2年                                             16,589,603.02                    4,976,880.91                           30.00%
2至3年                                              3,486,267.74                    1,743,133.87                           50.00%
3 年以上                                            1,218,234.61                    1,218,234.61                          100.00%
合计                                            122,612,132.17                     11,437,645.34                            9.33%
确定该组合依据的说明:
    已单独计提减值准备的应收款项除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
                                                                                歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,318,691.55 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
无。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
无。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位: 元
               款项性质                           期末账面余额                               期初账面余额
应收出口退税款及进口退税款                                         62,364,746.86                            66,698,524.28
保证金及押金                                                       40,344,659.66                            34,493,003.51
往来款                                                              8,877,248.65                             1,879,017.08
备用金                                                              7,962,513.34                              701,738.08
其他                                                                3,062,963.66                              709,594.38
合计                                                             122,612,132.17                           104,481,877.33
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位: 元
单位名                                                                             占其他应收款期末
                  款项的性质              期末余额                  账龄                              坏账准备期末余额
    称                                                                             余额合计数的比例
                                                            3 个月以内、4-6 个月、
1        应收出口退税款及进口退税款         62,364,746.86                                    50.86%          7,421,543.21
                                                            7-12 个月、1-2 年
2        燃气保证金                          2,667,500.00 4-6 个月                            2.18%           133,375.00
3        房屋租赁押金                        2,615,224.76 1-2 年                              2.13%           784,567.43
4        非关联方往来款                      2,264,220.61 3 个月                              1.85%            22,642.21
5        质量保证金                          1,000,000.00 1-2 年                              0.82%           300,000.00
合计                    --                  70,911,692.23            --                                      8,662,127.85
(6)涉及政府补助的应收款项
无。
                                                                           歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
                                                                                                          单位: 元
                                   期末余额                                          期初余额
    项目
                   账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备           账面价值
原材料          1,490,851,789.99    9,477,896.11 1,481,373,893.88 1,010,252,381.23   10,809,007.21     999,443,374.02
在产品           617,837,028.96     1,305,452.64   616,531,576.32   273,095,841.29        676,180.22   272,419,661.07
库存商品        1,265,243,757.04    5,195,818.06 1,260,047,938.98   975,763,622.44    5,350,374.08     970,413,248.36
周转材料         152,491,138.39                    152,491,138.39   190,455,498.38                     190,455,498.38
合计            3,526,423,714.38   15,979,166.81 3,510,444,547.57 2,449,567,343.34   16,835,561.51 2,432,731,781.83
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

(2)存货跌价准备
                                                                                                          单位: 元
                                          本期增加金额                     本期减少金额
    项目       期初余额                                                                             期末余额
                                       计提           其他          转回或转销         其他
原材料            10,809,007.21    12,575,260.25                     13,906,371.35                       9,477,896.11
在产品               676,180.22     1,055,191.63                       425,919.21                        1,305,452.64
库存商品            5,350,374.08    3,973,926.91                      4,128,482.93                       5,195,818.06
合计              16,835,561.51    17,604,378.79                     18,460,773.49                      15,979,166.81
存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
 项目               计提存货跌价准备的具体依据           本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
原材料                存货成本与可变现净值孰低                                             实现对外销售或领用
库存商品              存货成本与可变现净值孰低                                             实现对外销售或领用
在产品                存货成本与可变现净值孰低                                             实现对外销售或领用
                                                                              歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元。
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
7、其他流动资产
                                                                                                             单位: 元
                  项目                               期末余额                                期初余额
增值税留抵进项税                                                 289,157,289.78                           300,646,437.08
待认证进项税额                                                                                               455,512.69
预缴企业所得税                                                        499,638.37                             933,536.22
合计                                                             289,656,928.15                           302,035,485.99
其他说明:
8、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
                                                                                                             单位: 元
                                          期末余额                                       期初余额
           项目
                            账面余额      减值准备         账面价值      账面余额       减值准备           账面价值
可供出售权益工具:
    按公允价值计量的     190,734,519.14              190,734,519.14
    按成本计量的         135,488,000.00              135,488,000.00 138,740,000.00                        138,740,000.00
合计                     326,222,519.14              326,222,519.14 138,740,000.00                        138,740,000.00
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                             单位: 元
   可供出售金融资产分类           可供出售权益工具            可供出售债务工具                     合计
权益工具的成本/债务工具的
                                          169,951,481.05                                                  169,951,481.05
摊余成本
公允价值                                   20,783,038.09                                                   20,783,038.09
累计计入其他综合收益的公允
                                           20,783,038.09                                                   20,783,038.09
价值变动金额
                                                                                        歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位: 万元
                                 账面余额                                         减值准备                    在被投资
                                                                                                                           本期现金
被投资单位                                                                                                    单位持股
                 期初       本期增加 本期减少         期末        期初      本期增加 本期减少         期末                     红利
                                                                                                                 比例
Mobvoi Inc.     13,874.00                   325.20 13,548.80                                                      8.55%
合计            13,874.00                   325.20 13,548.80                                                      --
(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
9、长期股权投资
                                                                                                                          单位: 元
                                                             本期增减变动
                                                                                     宣告发                                    减值准
被投资                                             权益法下确
             期初余额                       减少                 其他综合收 其他权 放现金 计提减                期末余额       备期末
 单位                        追加投资              认的投资损                                          其他
                                            投资                   益调整      益变动 股利或 值准备                             余额
                                                       益
                                                                                      利润
一、合营企业
二、联营企业
安捷利
实业有 129,344,151.42 35,184,140.43                6,112,181.66 4,689,765.10                                  175,330,238.61
限公司
青岛真
时科技
            88,139,211.85                          -999,865.70                                                 87,139,346.15
有限公

Optimas
Capital
Partners                    30,792,722.36                                                                      30,792,722.36
Fund
LP
合计       217,483,363.27 65,976,862.79            5,112,315.96 4,689,765.10                                  293,262,307.12
其他说明
                                                                               歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期股权投资-其他综合收益调整为外币报表折算差额对长期股权投资的影响。
10、固定资产
(1)固定资产情况
                                                                                                             单位: 元
       项目        房屋及建筑物        生产设备         测试设备         办公设备        运输工具            合计
一、账面原值:
  1.期初余额       3,498,531,090.31 4,999,824,180.41   619,251,871.56   213,901,788.00   20,470,761.91 9,351,979,692.19
  2.本期增加金
                     36,893,644.56   935,094,474.91     79,753,559.20    56,823,943.95    2,232,669.80 1,110,798,292.42

     (1)购置       31,612,210.67   253,607,107.50     78,823,711.67    56,823,943.95    2,167,669.80   423,034,643.59
     (2)在建工
                      5,281,433.89   681,487,367.41       929,847.53              0.00      65,000.00    687,763,648.83
程转入
     (3)企业合
并增加
  3.本期减少金
                     17,702,277.73    114,297,440.65    12,156,510.00     6,197,874.23     246,920.58    150,601,023.19

     (1)处置或
                     17,702,277.73    114,297,440.65    12,156,510.00     6,197,874.23     246,920.58    150,601,023.19
报废
  4.期末余额       3,517,722,457.14 5,820,621,214.67   686,848,920.76   264,527,857.72   22,456,511.13 10,312,176,961.42
二、累计折旧
  1.期初余额        430,959,430.28 1,493,567,787.86    165,561,355.83   106,622,833.26   13,664,982.83 2,210,376,390.06
  2.本期增加金
                     64,991,288.26   396,148,294.37     71,094,144.40    25,366,887.16    1,421,801.19   559,022,415.38

     (1)计提       64,991,288.26   396,148,294.37     71,094,144.40    25,366,887.16    1,421,801.19   559,022,415.38
  3.本期减少金
                                       27,696,181.34     5,439,344.34     5,333,295.94        2,354.69    38,471,176.31

     (1)处置或
                                       27,696,181.34     5,439,344.34     5,333,295.94        2,354.69    38,471,176.31
报废
  4.期末余额        495,950,718.54 1,862,019,900.89    231,216,155.89   126,656,424.48   15,084,429.33 2,730,927,629.13
三、减值准备
四、账面价值
  1.期末账面价
                   3,021,771,738.60 3,958,601,313.78   455,632,764.87   137,871,433.24    7,372,081.80 7,581,249,332.29

  2.期初账面价
                   3,067,571,660.03 3,506,256,392.55   453,690,515.73   107,278,954.74    6,805,779.08 7,141,603,302.13

                                                                      歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(2)暂时闲置的固定资产情况
无。
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
(4)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                  单位: 元
                             项目                                          期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                    10,417,779.34
合计                                                                                            10,417,779.34
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                  单位: 元
                 项目                          账面价值                         未办妥产权证书的原因
                5#公寓                                      5,532,344.08 产权办理中
                10# 厂房                                  160,404,589.65 产权办理中
               热处理车间                                  11,694,157.15 产权办理中
                12#厂房                                   127,483,065.86 产权办理中
                13#公寓                                    46,200,919.46 产权办理中
                21#厂房                                   157,976,505.58 产权办理中
                22#厂房                                    53,369,353.27 产权办理中
              雅颂林居公寓                                 54,402,885.62 产权办理中
                16#厂房                                    83,862,345.72 申报资料审核中
                18#厂房                                    49,293,763.83 消防验收尚未完成
                19#厂房                                    27,100,934.49 消防验收尚未完成
其他说明
11、在建工程
(1)在建工程情况
                                                                                                  单位: 元
                                    期末余额                                     期初余额
       项目
                     账面余额       减值准备   账面价值         账面余额         减值准备       账面价值
                                                                                         歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13#公寓                 97,412,502.46                         97,412,502.46        93,014,249.71                       93,014,249.71
青岛 1#办公楼          119,165,581.81                        119,165,581.81        85,685,570.76                       85,685,570.76
31#厂房                104,426,527.66                        104,426,527.66        79,620,793.62                       79,620,793.62
30#厂房                106,013,249.15                        106,013,249.15        79,121,314.71                       79,121,314.71
29#厂房                102,905,932.29                        102,905,932.29        77,473,989.80                       77,473,989.80
28#厂房                112,202,252.75                        112,202,252.75        76,615,560.96                       76,615,560.96
25#厂房                 78,240,505.48                         78,240,505.48        71,624,245.24                       71,624,245.24
12#公寓                 73,387,231.82                         73,387,231.82        62,338,795.44                       62,338,795.44
26#厂房                 58,848,845.33                         58,848,845.33        48,596,801.82                       48,596,801.82
零星工程                54,397,890.24                         54,397,890.24        46,660,869.00                       46,660,869.00
14#公寓                 45,389,020.53                         45,389,020.53        44,787,294.83                       44,787,294.83
22#厂房                 40,977,770.50                         40,977,770.50        40,977,770.50                       40,977,770.50
16#公寓                 46,688,295.44                         46,688,295.44        30,249,656.14                       30,249,656.14
18#公寓                 37,592,371.04                         37,592,371.04        29,362,739.69                       29,362,739.69
23#厂房                 36,250,686.61                         36,250,686.61        25,282,980.55                       25,282,980.55
24#厂房                 25,697,587.44                         25,697,587.44        20,666,900.89                       20,666,900.89
32#厂房                 18,455,578.97                         18,455,578.97        12,728,010.51                       12,728,010.51
精密库房                10,647,674.60                         10,647,674.60        10,445,746.90                       10,445,746.90
动力中心 3              13,861,326.05                         13,861,326.05         9,938,042.93                           9,938,042.93
动力中心 1               6,100,884.08                          6,100,884.08         6,100,884.08                           6,100,884.08
27#厂房                                                                             3,971,767.75                           3,971,767.75
未验收设备             338,595,382.67                        338,595,382.67       438,214,992.50                      438,214,992.50
自制设备               650,472,820.49                        650,472,820.49       222,293,351.77                      222,293,351.77
合计                  2,177,729,917.41                      2,177,729,917.41 1,615,772,330.10                        1,615,772,330.10
(2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                            单位: 元
                                           本期转                         工程累                        其中:本
                                                    本期其                                                         本期利
 项目名                期初余    本期增    入固定              期末余     计投入 工程 利息资本化 期利息
           预算数                                   他减少                                                         息资本 资金来源
   称                    额      加金额    资产金                额       占预算 进度      累计金额     资本化
                                                     金额                                                           化率
                                             额                            比例                          金额
           113,035, 93,014,2 4,398,25                          97,412,5                    14,011,579. 1,724,19              自有资金
13#公寓                                                                   86.18% 100%
             000.00      49.71      2.75                          02.46                            35       5.22             /借款
青岛 1#    2,100,00 85,685,5 33,480,0                          119,165,
                                                                           5.66% 45%                                         自有资金
办公楼     0,000.00      70.76     11.05                        581.81
                                                                         歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          251,800, 79,620,7 24,805,7            104,426,
31#厂房                                                    41.47% 65%                                 自有资金
           000.00     93.62    34.04             527.66
          251,800, 79,121,3 26,891,9            106,013,
30#厂房                                                    42.10% 65%                                 自有资金
           000.00     14.71    34.44             249.15
          251,800, 77,473,9 25,431,9            102,905,
29#厂房                                                    40.87% 65%                                 自有资金
           000.00     89.80    42.49             932.29
          314,856, 76,615,5 35,586,6            112,202,
28#厂房                                                    35.64% 60%                                 自有资金
           000.00     60.96    91.79             252.75
          110,711, 71,624,2 6,616,26            78,240,5
25#厂房                                                    70.67% 95%                                 自有资金
           049.51     45.24      0.24             05.48
          178,584, 62,338,7 11,048,4            73,387,2                  4,091,196.3 1,370,85        自有资金
12#公寓                                                    41.09% 60%
           000.00     95.44    36.38              31.82                            3      6.03        /借款
          70,801,0 48,596,8 10,252,0            58,848,8
26#厂房                                                    83.12% 65%                                 自有资金
            65.25     01.82    43.51              45.33
零星工              46,660,8 7,737,02           54,397,8                  2,768,143.2 351,549.        自有资金
程                    69.00      1.24             90.24                            3       73         /借款
          60,608,6 44,787,2 601,725.            45,389,0
14#公寓                                                    74.89% 90%                                 自有资金
            75.31     94.83       70              20.53
          101,150, 40,977,7                     40,977,7                  6,423,366.0 817,854.        自有资金
22#厂房                                                    40.51% 96%
           000.00     70.50                       70.50                            8       88         /借款
          54,460,0 30,249,6 16,438,6            46,688,2
16#公寓                                                    85.73% 95%                                 自有资金
            53.58     56.14    39.30              95.44
          60,860,0 29,362,7 8,229,63            37,592,3
18#公寓                                                    61.77% 80%                                 自有资金
            00.00     39.69      1.35             71.04
          36,252,2 25,282,9 10,967,7            36,250,6
23#厂房                                                    100.00% 95%                                自有资金
            76.64     80.55    06.06              86.61
          26,836,3 20,666,9 5,030,68            25,697,5
24#厂房                                                    95.76% 95%                                 自有资金
            19.03     00.89      6.55             87.44
          37,550,4 12,728,0 5,727,56            18,455,5
32#厂房                                                    49.15% 40%                                 自有资金
            00.00     10.51      8.46             78.97
精密库    15,000,0 10,445,7 201,927.            10,647,6
                                                           70.98% 95%                                 自有资金
房          00.00     46.90       70              74.60
动力中    61,000,0 9,938,04 3,923,28            13,861,3
                                                           22.72% 50%                                 自有资金
心3         00.00      2.93      3.12             26.05
动力中    7,500,00 6,100,88                     6,100,88
                                 0.00                      81.35% 80%                                 自有资金
心1          0.00      4.08                         4.08
          5,200,00 3,971,76 1,309,66 5,281,43
27#厂房                                                    100.00% 100%                               自有资金
             0.00      7.75      6.14    3.89
                                                                                           歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
未验收               438,214, 196,440, 296,060,               338,595,
                                                                                                                          自有资金
设备                    992.50     414.38   024.21              382.67
自制设               222,293, 814,601, 386,422,               650,472,
                                                                                                                          自有资金
备                      351.77     659.45   190.73              820.49
           4,109,80 1,615,77 1,249,72 687,763,                2,177,72                      27,294,284. 4,264,45
合计                                                                        --        --                                      --
           4,839.32 2,330.10 1,236.14       648.83            9,917.41                              99      5.86
(3)本期计提在建工程减值准备情况
无。
12、无形资产
(1)无形资产情况
                                                                                                                          单位: 元
          项目             土地使用权                专利权              非专利技术             知识产权              合计
一、账面原值
       1.期初余额           835,853,536.54                           1,068,926,075.78            80,417,744.82     1,985,197,357.14
       2.本期增加金额            5,121,756.75                             131,087,342.53          1,356,756.96      137,565,856.24
         (1)购置               5,121,756.75                              35,156,456.57          1,356,756.96       41,634,970.28
        (2)内部研发                                                      95,930,885.96                             95,930,885.96
        (3)企业合并
增加
  3.本期减少金额
         (1)处置
       4.期末余额           840,975,293.29                    0.00   1,200,013,418.31            81,774,501.78     2,122,763,213.38
二、累计摊销
       1.期初余额            63,207,802.51                                424,395,847.71         44,657,766.17      532,261,416.39
       2.本期增加金额            8,738,054.72                 0.00         70,318,883.08          6,213,180.47       85,270,118.27
         (1)计提               8,738,054.72                              70,318,883.08          6,213,180.47       85,270,118.27
       3.本期减少金额
         (1)处置
       4.期末余额            71,945,857.23                    0.00        494,714,730.79         50,870,946.64      617,531,534.66
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金额
                                                                                    歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         (1)计提
       3.本期减少金额
       (1)处置
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面价值         769,029,436.06                0.00       705,298,687.52        30,903,555.14   1,505,231,678.72
       2.期初账面价值         772,645,734.03                0.00       644,530,228.07        35,759,978.65   1,452,935,940.75
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 41.64%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                    单位: 元
                       项目                                 账面价值                            未办妥产权证书的原因
歌尔精密土地使用权                                                      34,919,682.23 手续办理中
其他说明:
无。
13、开发支出
                                                                                                                    单位: 元
                                               本期增加金额                         本期减少金额
       项目             期初余额                                                                                 期末余额
                                     内部开发支出          其他         确认为无形资产       转入当期损益
电声系列产品
                     165,322,359.45 714,242,014.09                         95,930,885.96        536,215,460.08 247,418,027.50
自主研发技术
其他说明
无。
14、商誉
(1)商誉账面原值
                                                                                                                    单位: 元
被投资单位名称或形成商誉                                   本期增加                        本期减少
                                    期初余额                                                                    期末余额
              的事项                               企业合并形成的      ……         处置              ……
歌尔电子(美国)有限公司            1,743,540.56                                                                 1,743,540.56
潍坊歌尔光电有限公司                  966,571.36                                                                  966,571.36
Eco Trust Japan Co., Ltd.          24,679,520.04                                                                24,679,520.04
Dynaudio Holding A/S               47,119,449.18                                                                47,119,449.18
                                                                                歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
潍坊歌尔通讯技术有限公司      15,115,644.52                                                               15,115,644.52
AM3D A/S                       8,831,473.29                                                                8,831,473.29
             合计             98,456,198.95                                                               98,456,198.95
(2)商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
       本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
其他说明
无。
15、长期待摊费用
                                                                                                              单位: 元
    项目            期初余额          本期增加金额           本期摊销金额         其他减少金额        期末余额
房屋改良支出            118,916,923.74            1,336,318.67       83,061,061.13                         37,192,181.28
电力设施                   1,280,124.98                                454,804.62                             825,320.36
绿化工程                     214,657.59                                  99,625.20                            115,032.39
银团委托安排费                                14,058,198.37            390,505.51                          13,667,692.86
合计                    120,411,706.31        15,394,517.04          84,005,996.46                         51,800,226.89
其他说明
无。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                              单位: 元
                                          期末余额                                            期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异             递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                     104,526,397.55              16,660,494.45           130,034,907.23        20,719,263.86
内部交易未实现利润                80,429,004.87              12,064,350.73           128,798,731.07        19,319,809.66
可抵扣亏损                       235,422,773.09              40,767,309.28           172,675,907.54        39,853,247.19
政府补助                         276,118,658.39              51,996,984.21           270,425,474.27        50,461,014.92
合计                             696,496,833.90            121,489,138.67            701,935,020.11       130,353,335.63
                                                                                    歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                       单位: 元
                                             期末余额                                             期初余额
    项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                    5,807,969.24                  1,451,992.31           5,841,342.78                 1,460,335.70
产评估增值
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                       单位: 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                               121,489,138.67                                         130,353,335.63
递延所得税负债                                                    1,451,992.31                                        1,460,335.70
(4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                       单位: 元
                    项目                                  期末余额                                  期初余额
可抵扣暂时性差异                                                         2,634,252.20                                2,688,608.07
可抵扣亏损                                                             562,327,423.97                          549,888,796.21
内部交易未实现利润                                                       1,088,659.98                                5,042,325.87
合计                                                                   566,050,336.15                          557,619,730.15
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                       单位: 元
             年份                       期末金额                            期初金额                         备注
2017                                                                              44,167,555.89
2018                                            67,746,675.58                     67,746,675.58
2019                                               8,666,964.10                    8,666,964.10
2020                                           186,899,596.66                    186,899,596.66
2021                                           242,408,003.98                    242,408,003.98
2022                                            56,606,183.65
合计                                           562,327,423.97                    549,888,796.21                --
其他说明:
无。
                                                                           歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
17、其他非流动资产
                                                                                                          单位: 元
                 项目                             期末余额                                期初余额
资产购置预付款                                                 32,294,175.38                           13,138,135.66
其他说明:
无。
18、短期借款
(1)短期借款分类
                                                                                                          单位: 元
                 项目                             期末余额                                期初余额
质押借款                                                      167,124,448.00                           75,000,000.00
保证借款                                                      731,795,513.73                          868,284,782.85
信用借款                                                     3,414,250,290.66                       3,174,685,197.24
合计                                                         4,313,170,252.39                       4,117,969,980.09
短期借款分类的说明:
质押借款是公司以存入保证金为质押向银行办理的借款。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
无。
19、应付票据
                                                                                                          单位: 元
                 种类                             期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                                  263,448,522.92                         202,750,220.62
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
(1)应付账款列示
                                                                                                          单位: 元
                 项目                             期末余额                                期初余额
材料款                                                       3,917,746,641.98                       3,295,130,177.72
                                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
设备款                                               229,990,347.23                         240,083,851.53
工程款                                               119,977,686.38                         141,036,585.35
合计                                             4,267,714,675.59                         3,676,250,614.60
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                               单位: 元
               项目                       期末余额                          未偿还或结转的原因
工程款                                                28,358,380.93 工程质量保证金
设备款                                                27,626,432.50 质量保证金
材料款                                                15,496,329.72 材料质量保证金
合计                                                  71,481,143.15                  --
其他说明:
无。
21、预收款项
(1)预收款项列示
                                                                                               单位: 元
               项目                       期末余额                               期初余额
1 年以内                                              60,573,008.50                          36,330,417.89
1至2年
2至3年
3 年以上
合计                                                  60,573,008.50                          36,330,417.89
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
22、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
                                                                                               单位: 元
                                                                         歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          项目               期初余额              本期增加               本期减少                  期末余额
一、短期薪酬                   453,222,443.76      1,431,892,608.71           1,644,396,617.54          240,718,434.93
二、离职后福利-设定提
                                                     101,810,105.08            101,810,105.08
存计划
合计                           453,222,443.76      1,533,702,713.79           1,746,206,722.62          240,718,434.93
(2)短期薪酬列示
                                                                                                           单位: 元
             项目              期初余额            本期增加               本期减少                  期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴      444,803,486.82      1,299,054,313.83           1,515,873,626.60          227,984,174.05
2、职工福利费                                         39,095,322.94             39,095,322.94
3、社会保险费                                         46,756,410.14             46,756,410.14
    其中:医疗保险费                                  38,501,747.39             38,501,747.39
             工伤保险费                                2,995,946.90               2,995,946.90
             生育保险费                                5,258,715.85               5,258,715.85
4、住房公积金                                         27,870,204.84             27,870,204.84
5、工会经费和职工教育经费        8,418,956.94         19,116,356.96             14,801,053.02            12,734,260.88
合计                           453,222,443.76      1,431,892,608.71           1,644,396,617.54          240,718,434.93
(3)设定提存计划列示
                                                                                                           单位: 元
          项目               期初余额              本期增加               本期减少                  期末余额
1、基本养老保险                                       97,993,923.93             97,993,923.93
2、失业保险费                                          3,816,181.15               3,816,181.15
合计                                                 101,810,105.08            101,810,105.08
其他说明:
       本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按2017年度社会保险缴费
基数的18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生
时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
                                                                                                           单位: 元
                    项目                           期末余额                                  期初余额
增值税                                                         3,664,609.62                               5,183,076.29
企业所得税                                                    74,637,063.14                             146,650,996.59
                                                        歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
个人所得税                                    7,834,167.64                          4,966,874.22
城市维护建设税                                 276,478.80                           7,157,154.72
教育费附加                                     134,181.24                           3,079,219.69
地方教育附加                                     89,454.17                          2,052,813.13
地方水利建设基金                                 32,963.12                          1,024,694.93
房产税                                        8,464,234.19                          7,161,202.70
土地使用税                                    5,007,726.83                          5,258,088.88
印花税                                            5,170.00                           127,325.64
代扣代缴税金                                  2,499,602.55                             46,844.31
废弃电器电子产品处理基金                                                            1,084,551.00
关税                                                                               47,286,037.31
合计                                        102,645,651.30                        231,078,879.41
24、应付利息
                                                                                     单位: 元
                 项目            期末余额                              期初余额
企业债券利息                                      5,626.72                          1,368,069.17
短期借款应付利息                              7,043,482.88                          3,023,938.14
合计                                          7,049,109.60                          4,392,007.31
重要的已逾期未支付的利息情况:
无。
25、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                     单位: 元
                 项目            期末余额                              期初余额
应付往来款                                   70,251,045.52                         65,464,007.22
应付职工款                                    7,023,023.12                          3,338,277.91
应付押金款                                    5,891,659.48                          1,564,698.64
应付可转债发行费                               180,000.00                            180,000.00
应付各类保证金                                4,294,966.92                          7,715,212.30
合计                                         87,640,695.04                         78,262,196.07
                                                                               歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
无。
26、一年内到期的非流动负债
                                                                                                                  单位: 元
                  项目                              期末余额                                       期初余额
一年内到期的长期借款                                           508,206,628.43                                 415,852,597.63
其他说明:
无。
27、长期借款
(1)长期借款分类
                                                                                                                  单位: 元
                  项目                              期末余额                                       期初余额
保证借款                                                    1,216,160,000.00                                  200,000,000.00
信用借款                                                       326,969,580.47                                 537,159,243.11
减:一年内到期的长期借款                                       -508,206,628.43                                -415,852,597.63
合计                                                        1,034,922,952.04                                  321,306,645.48
长期借款分类的说明:
无。
(2)主要长期借款情况
           贷款单位           借款           借款         利率         币种              期末数               期初数
                             起始日         终止日       (%)                 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
                                                                                   (万元)     (万元)     (万元)     (万元)
银团贷款                   2017年2月8日 2019年12月27日         2.90    美元    15,000.00 101,616.00
中国进出口银行山东省分行 2015年9月28日 2017年9月28日           2.90 人民币                   20,000.00             20,000.00
中国进出口银行山东省分行 2016年4月15日 2018年4月15日           4.28 人民币           -       30,000.00             30,000.00
28、应付债券
(1)应付债券
                                                                                                                  单位: 元
                  项目                           期末余额                                         期初余额
可转换公司债券                                                        756,051.07                          2,254,358,579.36
                                                                                   歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
                                                                                                                    单位: 元
                                   债券                                 本期 按面值计提 溢折价
债券名称     面值       发行日期            发行金额       期初余额                                   本期偿还      期末余额
                                   期限                                 发行     利息        摊销
可转换公 2,500,000,00 2014 年 12          2,500,000,000.0 2,254,358,5          12,320,826. 51,373,7 2,304,976,243
                                   6年                                                                              756,051.07
司债券             0.00 月 12 日                       0       79.36                    50    14.71           .00
                                          2,500,000,000.0 2,254,358,5          12,320,826. 51,373,7 2,304,976,243
  合计        --            --      --                                                                              756,051.07
                                                       0       79.36                    50    14.71           .00
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
    经中国证监会《关于核准歌尔声学股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2014] 1247号文)核准,
本公司于2014年12月12日公开发行了2,500万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额250,000万元。经深圳证券交易所
深证上[2014]485号文同意,公司250,000万元可转换公司债券于2014年12月26日起在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称“歌
尔转债”,债券代码“128009”。债券票面利率为:第一年0.50%、第二年0.70%、第三年1.00%、第四年1.60%、第五年1.60%、
第六年1.60%。每年的付息日为:本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日,到期一次还本。转股期限为:自本可转债
发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,初始行权价格为人民币26.43元/股。公司于2015年6月11
日实施2014年度权益分派方案,根据《募集说明书》的约定,歌尔转债的转股价格于2015年6月12日起由原来的26.43元/股调
整为26.33元/股。公司于2016年6月15日实施2015年度权益分派方案,根据《募集说明书》的约定,歌尔转债的转股价格于2016
年6月15日起由原来的26.33元/股调整为26.23元/股。公司于2017年4月28日实施2016年度权益分派方案,根据《募集说明书》
的约定,歌尔转债的转股价格于2017年4月28日起由原来的26.23元/股调整为13.04元/股。截至2017年6月30日,歌尔转债尚
有817,800元未转股,其他已全部完成转股。
    回售条款:(1)有条件回售条款,在本公司本次发行的可转债最后两个计息年度,如果本公司股票在任何连续三十个
交易日的收盘价格低于当期转股价的70%时,可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加上当期应计利息的价
格回售给本公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转
债转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形,则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格
计算,在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况,则上述“连续三十个交
易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。最后两个计息年度,本公司本次发行的可转债持有人在每年回售
条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次,若在首次满足回售条件而可转债持有人未在本公司届时公告的回售申报
期内申报并实施回售的,该计息年度不应再行使回售权。本公司本次发行的可转债持有人不能多次行使部分回售权。(2)
附加回售条款。若本公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与本公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大
变化,根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的,本公司本次发行的
可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回
售给本公司。持有人在附加回售条件满足后,可以在本公司公告后的附加回售申报期内进行回售,该次附加回售申报期内不
实施回售的,不应再行使附加回售权。
    2015年6月3日,公司2014年度股东大会审议通过了《关于变更部分可转换公司债券募集资金投资项目实施主体及地点的
议案》。根据《募集说明书》的约定,歌尔转债的附加回售条款生效。截至2017年6月30日,歌尔转债回售数量为20张,回
售金额为2,004.00元,因回售减少可转换债券面值2,000.00元。
    2017年4月7日至2017年5月19日,公司A股股票(股票简称:歌尔股份;股票代码:002241)连续三十个交易日中已有
十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%,已经触发《募集说明书》中约定的有条件赎回条款。(注:公司于
2017年4月7日至2017年4月27日期间按照转股价格26.23元/股计算,其转股价格的130%为34.099元/股;2017年4月28日至2017
年5月19日按照转股价格13.04元/股计算,其转股价格的130%为16.952元/股)。公司于2017年5月23日召开第四届董事会第八
                                                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
次会议,会议审议通过了《关于赎回“歌尔转债”的议案》,决定行使“歌尔转债”有条件赎回权,按照债券面值加当期应计利
息的价格赎回全部未转股的“歌尔转债”。2017年5月23日至2017年6月29日,公司连续刊登了十五次关于“歌尔转债”赎回事宜
的公告。截至2017年6月30日,歌尔转债尚有817,800元未转股,其他已全部完成转股。2017年7月10日起,歌尔转债在深圳
证券交易所摘牌。
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
29、递延收益
                                                                                                                  单位: 元
            项目            期初余额          本期增加           本期减少           期末余额               形成原因
 政府补助                  270,425,474.27     11,970,000.00       6,276,815.88     276,118,658.39
涉及政府补助的项目:
                                                                                                                  单位: 元
                                                            本期计入营业                                  与资产相关/与收
       负债项目          期初余额       本期新增补助金额                      其他变动     期末余额
                                                              外收入金额                                      益相关
高新技术产业发展引
                        38,666,666.90       11,970,000.00      2,333,333.33               48,303,333.57 与资产相关(注①)
导基金
科技成果转化和扩散
                        59,725,270.95                          2,781,749.99               56,943,520.96 与资产相关
专项经费
公共租赁住房中央专
                        46,528,536.42                           426,732.56                46,101,803.86 与资产相关
项补助资金
高效 LED 照明产品产
                         4,550,000.00                           325,000.00                 4,225,000.00 与资产相关
业化项目
2015 年科技重大专项
和重点研发计划政府         375,000.00                           375,000.00                                与收益相关
补助资金
重点新兴产业项目建
                       120,000,000.00                                                    120,000,000.00 与收益相关

设备投入奖励基金           580,000.00                            35,000.00                  545,000.00 与资产相关
合计                   270,425,474.27       11,970,000.00      6,276,815.88              276,118,658.39          --
其他说明:
       注:①根据安丘市财政局文件安财金[2017]4号规定,安丘市财政局拨付子公司潍坊歌尔精密有限公司高新技术产
业发展引导基金1,197.00万元,为与资产相关的政府补助。
                                                                              歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
30、股本
                                                                                                               单位:元
                                                      本次变动增减(+、-)
                  期初余额                                                                                  期末余额
                                发行新股      送股       公积金转股          其他            小计
股份总数     1,526,629,845.00                           1,537,541,207.00 180,932,896.00 1,718,474,103.00 3,245,103,948.00
其他说明:
     ①    本年因可转换公司债券持有人转股增加股本180,568,396.00元;因2016年股权激励行权,增加股本364,500.00
           元。
     ②    截至2017年6月30日,公司股份9,802万股已质押,占公司股份总数的3.02%。其中:
     A、公司实际控制人姜滨先生将其持有公司股份5,320万股质押给齐鲁证券(上海)资产管理有限公司,用于“股票质
押回购交易”。质押期限为2016年9月27日至2017年9月26日。
     B、公司实际控制人的一致行动人姜龙先生将其持有公司股份4,482万股质押给齐鲁证券(上海)资产管理有限公司,
用于“股票质押回购交易”。质押期限为2016年11月30日至2017年11月29日。
31、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    经中国证监会《关于核准歌尔声学股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2014] 1247 号文核准,本
公司于 2014 年 12 月 12 日发行票面金额为 100 元的可转换公司债券 2,500.00 万张。债券票面利率为第一年 0.50%、第二年
0.70%、第三年 1.00%、第四年 1.60%、第五年 1.60%、第六年 1.60%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一
年的当日,到期一次还本。
    公司于 2015 年 6 月 11 日实施 2014 年度权益分派方案,根据《募集说明书》的约定,歌尔转债的转股价格于 2015 年 6
月 12 日起由原来的 26.43 元/股调整为 26.33 元/股。公司于 2016 年 6 月 15 日实施 2015 年度权益分派方案,根据《募集说
明书》的约定,歌尔转债的转股价格于 2016 年 6 月 15 日起由原来的 26.33 元/股调整为 26.23 元/股。公司于 2017 年 4 月 28
日实施 2016 年度权益分派方案,根据《募集说明书》的约定,歌尔转债的转股价格于 2017 年 4 月 28 日起由原来的 26.23
元/股调整为 13.04 元/股。截至 2017 年 6 月 30 日,歌尔转债尚有 817,800 元未转股,其他已全部完成转股。
    2015 年 6 月 3 日,公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于变更部分可转换公司债券募集资金投资项目实施主体及地
点的议案》。根据《募集说明书》的约定,歌尔转债的附加回售条款生效。截至 2017 年 6 月 30 日,歌尔转债回售数量为 20
张,回售金额为 2,004.00 元,因回售减少可转换债券面值 2,000.00 元。
    2017 年 4 月 7 日至 2017 年 5 月 19 日,公司 A 股股票(股票简称:歌尔股份;股票代码:002241)连续三十个交易日
中已有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%,已经触发《募集说明书》中约定的有条件赎回条款。(注:
公司于 2017 年 4 月 7 日至 2017 年 4 月 27 日期间按照转股价格 26.23 元/股计算,其转股价格的 130%为 34.099 元/股;2017
年 4 月 28 日至 2017 年 5 月 19 日按照转股价格 13.04 元/股计算,其转股价格的 130%为 16.952 元/股)。公司于 2017 年 5 月
23 日召开第四届董事会第八次会议,会议审议通过了《关于赎回“歌尔转债”的议案》,决定行使“歌尔转债”有条件赎回权,
按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“歌尔转债”。2017 年 5 月 23 日至 2017 年 6 月 29 日,公司连续刊登
了十五次关于“歌尔转债”赎回事宜的公告。截至 2017 年 6 月 30 日,歌尔转债尚有 817,800 元未转股,其他已全部完成转股。
2017 年 7 月 10 日起,歌尔转债在深圳证券交易所摘牌。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                              单位: 元
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发行在外的金融                  期初                     本期增加                      本期减少                        期末
       工具              数量     账面价值          数量        账面价值        数量         账面价值          数量         账面价值
可转换公司债券 95,110,091 409,511,432.99 85,521,020                        0 180,568,396 409,377,197.27          62,715       134,235.72
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
本期可转换公司债券发生债转股造成其他权益工具金额的减少。
其他说明:
无。
32、资本公积
                                                                                                                              单位: 元
           项目                   期初余额                      本期增加                  本期减少                    期末余额
资本溢价(股本溢价)               1,995,262,793.53             2,556,515,271.78          1,537,541,207.00            3,014,236,858.31
其他资本公积                            1,930,015.64                                                                       1,930,015.64
合计                               1,997,192,809.17             2,556,515,271.78          1,537,541,207.00            3,016,166,873.95
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
①本期可转换公司债券进行债转股,增加资本公积-股本溢价2,547,468,381.78元;2016年股权激励行权增加资本公积-股本溢
价9,046,890元。
②本期利润分配,减少资本公积-股本溢价1,537,541,207.00元。
33、其他综合收益
                                                                                                                              单位: 元
                                                                                 本期发生额
                                                        本期所得 减:前期计入                                税后归属
                  项目                   期初余额                                   减:所得 税后归属于                    期末余额
                                                        税前发生 其他综合收益                                于少数股
                                                                                    税费用        母公司
                                                           额     当期转入损益                                  东
二、以后将重分类进损益的其他综
                                       -40,116,277.65             -29,194,019.22             29,194,019.22              -10,922,258.43
合收益
         可供出售金融资产公允价
                                                                  -20,783,038.09             20,783,038.09                20,783,038.09
值变动损益
         外币财务报表折算差额          -40,116,277.65               -8,410,981.13             8,410,981.13              -31,705,296.52
其他综合收益合计                       -40,116,277.65             -29,194,019.22             29,194,019.22              -10,922,258.43
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无。
34、盈余公积
                                                                                                                              单位: 元
                                                                                歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           项目              期初余额                本期增加                    本期减少                期末余额
法定盈余公积                   740,323,433.50                                                               740,323,433.50
合计                           740,323,433.50                                                               740,323,433.50
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%
以上的,可不再提取。
       本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加
股本。
35、未分配利润
                                                                                                                单位: 元
                     项目                                     本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                               6,211,693,581.18                      4,833,470,848.50
调整后期初未分配利润                                                 6,211,693,581.18                      4,833,470,848.50
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    718,842,187.16                       1,651,496,619.77
减:提取法定盈余公积                                                                                        120,612,435.19
    应付普通股股利                                                    230,796,406.05                        152,661,451.90
期末未分配利润                                                       6,699,739,362.29                      6,211,693,581.18
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
                                                                                                                单位: 元
                                        本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                    成本                        收入                     成本
主营业务                      9,565,749,144.55       7,415,808,020.91            6,305,562,179.77          4,847,113,957.73
其他业务                       408,188,359.24         349,988,943.74               239,536,848.62           199,215,773.72
合计                          9,973,937,503.79       7,765,796,964.65            6,545,099,028.39          5,046,329,731.45
37、税金及附加
                                                                                                                单位: 元
                                                                        歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 项目                          本期发生额                             上期发生额
城市维护建设税                                               24,231,581.32                          29,805,159.74
教育费附加                                                   10,534,780.59                          12,842,461.97
房产税                                                       17,034,543.72
土地使用税                                                    9,967,990.07
车船使用税                                                       16,780.80
印花税                                                        4,128,467.10
地方教育附加                                                  7,023,187.09                           8,561,638.63
地方水利建设基金                                              3,483,268.85                           4,279,111.57
营业税                                                                0.00                            361,499.21
合计                                                         76,420,599.54                          55,849,871.12
其他说明:
各项税金及附加的计缴标准详见本附注六、税项。
38、销售费用
                                                                                                      单位: 元
                 项目                          本期发生额                             上期发生额
职工薪酬                                                    132,099,119.56                          72,220,769.16
运输费用                                                     38,693,478.98                          27,586,239.76
销售佣金                                                      5,565,452.77                          15,327,024.03
办公费用                                                     10,348,757.15                           9,264,486.98
差旅费用                                                     13,745,560.22                          11,346,155.24
样品费用                                                      8,136,635.42                           4,142,979.51
房屋租赁                                                      8,849,202.55                           7,945,074.34
保险费用                                                      4,109,920.68                           3,612,784.79
应酬费用                                                      4,369,836.98                           3,513,010.69
其他费用                                                         91,822.19                           8,696,504.04
合计                                                        226,009,786.50                         163,655,028.54
其他说明:
无。
39、管理费用
                                                                                                      单位: 元
                 项目                          本期发生额                             上期发生额
                                                  歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
研发费用                              536,215,460.08                         361,450,807.83
职工薪酬                              179,015,246.70                         114,317,286.81
咨询诉讼费                             22,621,590.11                          16,556,231.45
无形资产摊销                           85,270,118.27                          57,572,446.88
企业税金                                   65,049.25                          24,512,726.33
办公费用                               54,447,089.30                          38,849,755.35
折旧费用                               16,546,713.75                          12,161,817.15
财产保险                                4,782,268.91                           2,401,786.25
招聘培训费                              4,412,641.71                           3,385,251.42
差旅费用                               14,031,643.06                           6,330,200.80
房屋租赁                               11,740,949.29                           8,833,703.59
应酬费用                                3,744,123.86                           1,274,861.45
其他费用                               12,443,822.18                          13,013,352.64
合计                                  945,336,716.47                         660,660,227.95
40、财务费用
                                                                                单位: 元
               项目      本期发生额                             上期发生额
利息支出                              154,046,613.96                         152,424,344.53
减:利息收入                            9,939,485.24                          18,102,555.97
减:利息资本化金额                      4,264,455.86                           8,979,747.02
汇兑损益                               58,698,507.60                         -26,586,532.13
减:汇兑损益资本化金额
其他                                    4,945,428.36                           7,099,726.43
合计                                  203,486,608.82                         105,855,235.84
41、资产减值损失
                                                                                单位: 元
               项目      本期发生额                             上期发生额
一、坏账损失                          -19,011,497.36                           3,941,726.90
二、存货跌价损失                       17,604,378.79                           6,090,487.18
合计                                   -1,407,118.57                          10,032,214.08
                                                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
42、投资收益
                                                                                                                    单位: 元
                    项目                                 本期发生额                                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                              5,112,315.96                            -2,812,118.91
43、其他收益
无。
44、营业外收入
                                                                                                                    单位: 元
             项目                     本期发生额                      上期发生额                计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计                           101,310.18                       615,472.96                        101,310.18
其中:固定资产处置利得                           101,310.18                       615,472.96                        101,310.18
政府补助                                      75,358,458.88                    58,793,082.56                  75,358,458.88
其他                                          26,786,505.39                     3,400,792.96                  26,786,505.39
合计                                         102,246,274.45                    62,809,348.48                 102,246,274.45
计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                    单位: 元
                                                              补贴
                                                              是否
                           发放                                      是否特                                       与资产相关/
 补助项目      发放主体                    性质类型           影响             本期发生金额 上期发生金额
                           原因                                      殊补贴                                       与收益相关
                                                              当年
                                                              盈亏
                                  因从事国家鼓励和扶持特
高新技术产
             安丘市财政           定行业、产业而获得的补助
业发展引导                 补助                               是     否          2,333,333.33                  与资产相关
             局                   (按国家级政策规定依法
基金
                                  取得)
                                  因从事国家鼓励和扶持特
科技成果转
             安丘市财政           定行业、产业而获得的补助
化和扩散专                 补助                               是     否          2,781,749.99                  与资产相关
             局                   (按国家级政策规定依法
项经费
                                  取得)
                                  因从事国家鼓励和扶持特
设备投入奖   安丘市财政           定行业、产业而获得的补助
                           奖励                               是     否             35,000.00                  与资产相关
励基金       局                   (按国家级政策规定依法
                                  取得)
企业创新发   潍坊市高新           因从事国家鼓励和扶持特
                           补助                               否     否                           18,000,000.00 与收益相关
展补助资金   区财政局             定行业、产业而获得的补助
                                                                                 歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  (按国家级政策规定依法
                                  取得)
                                  因从事国家鼓励和扶持特
外经贸扶持    潍坊市高新          定行业、产业而获得的补助
                           补助                              否        否                          100,000.00 与收益相关
专项资金      区财政局            (按国家级政策规定依法
                                  取得)
科技重大专
              潍坊市高新          因研究开发、技术更新及改
项和重点研                 补助                              是        否          375,000.00      750,000.00 与收益相关
              区财政局            造等获得的补助
发计划资金
                                  因承担国家为保障某种公
公共租赁住
              潍坊市高新          用事业或社会必要产品供
房中央专项                 补助                              是        否          426,732.56      426,732.56 与资产相关
              区财政局            应或价格控制职能而获得
补助资金
                                  的补助
                                  因从事国家鼓励和扶持特
专利创造资    潍坊市高新          定行业、产业而获得的补助
                           补助                              是        否          455,000.00      556,900.00 与收益相关
助资金        区财政局            (按国家级政策规定依法
                                  取得)
                                  因从事国家鼓励和扶持特
高效 LED 照
              潍坊市高新          定行业、产业而获得的补助
明产品产业                 补助                              是        否          325,000.00      325,000.00 与资产相关
              区财政局            (按国家级政策规定依法
化项目资金
                                  取得)
                                  因从事国家鼓励和扶持特
财政专项补    潍坊市高新          定行业、产业而获得的补助                                                       与收益相关
                           补助                              是        否        40,000,000.00     215,000.00
助            区财政局            (按国家级政策规定依法                                                         (注①)
                                  取得)
高新技术产    潍坊市综合
                                  因研究开发、技术更新及改                                                       与收益相关
业扶持发展    保税区财政 补助                                是        否        20,000,000.00   22,000,000.00
                                  造等获得的补助                                                                 (注②)
资金          局
自主创新专    潍坊市高新          因研究开发、技术更新及改
                           补助                              是        否         2,300,000.00                   与收益相关
项资金        区财政局            造等获得的补助
                                  因从事国家鼓励和扶持特
科技资金补    安丘市财政          定行业、产业而获得的补助                                                       与收益相关
                           补助                              是        否         5,251,000.00   15,600,000.00
助            局                  (按国家级政策规定依法                                                         (注③)
                                  取得)
零星专利补    潍坊市高新          因研究开发、技术更新及改
                           补助                              是        否           28,000.00      408,750.00 与收益相关
助            区财政局            造等获得的补助
零星财政补    潍坊市高新          因研究开发、技术更新及改                                                       与收益相关
                           补助                              是        否         1,047,643.00     410,700.00
助资金        区财政局            造等获得的补助                                                                 (注④)
合计               --        --              --                   --        --   75,358,458.88   58,793,082.56       --
其他说明:
                                                                            歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       注:①根据潍高财指【2017】72号《关于拨付歌尔股份有限公司企业创新发展专项资金的通知》,公司于2017年4月26
日收到资金4000万元,为与收益相关的政府补助,计入当期营业外收入。
       ②根据潍综保财企【2017】1号《关于拨付2017年度高新技术产业扶持发展资金的通知》,公司于2017年3月22日收到
资金2000万元,为与收益相关的政府补助,计入当期营业外收入。
       ③根据潍高财指【2017】97号《关于拨付加快实施创新驱动战略支持企业健康发展和新兴高端产业发展相关政策奖励
资金的通知》,公司于2017年5月25日收到资金94.6万元,为与收益相关的政府补助,计入当期营业外收入。根据潍综保财
指【2017】18号《关于拨付科技扶持发展资金的通知》,公司于2017年5月27日收到资金100万元,为与收益相关的政府补助,
计入当期营业外收入。根据青知管【2017】9号《关于公布2016年度青岛市国内、国(境)外发明专利资助资金资助项目的
通知》,公司于2017年6月30日收到资金43.5万元,为与收益相关的政府补助,计入当期营业外收入。
       ④根据崂高就组办【2016】10号《关于集中办理2016年下半年高校毕业生就业见习补贴的通知》,公司于2017年3月31
日收到资金26.4465万元,为与收益相关的政府补助,计入当期营业外收入。
45、营业外支出
                                                                                                                单位: 元
             项目                    本期发生额                    上期发生额                计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计                      10,313,404.39                   6,498,389.08                      10,313,404.39
其中:固定资产处置损失                      10,313,404.39                   6,498,389.08                      10,313,404.39
其他                                          442,376.98                         10,000.00                      442,376.98
合计                                        10,755,781.37                   6,508,389.08                      10,755,781.37
其他说明:
无。
46、所得税费用
(1)所得税费用表
                                                                                                                单位: 元
                    项目                           本期发生额                                   上期发生额
当期所得税费用                                                  139,475,842.76                                96,219,308.53
递延所得税费用                                                    8,855,853.57                                -2,796,620.84
合计                                                            148,331,696.33                                93,422,687.69
(2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                单位: 元
                           项目                                                     本期发生额
利润总额                                                                                                     854,618,282.76
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                              128,192,742.41
子公司适用不同税率的影响                                                                                       8,484,352.12
                                                                歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                            11,654,601.80
所得税费用                                                                                 148,331,696.33
其他说明
无。
47、其他综合收益
详见附注七、33。
48、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                              单位: 元
               项目                    本期发生额                             上期发生额
政府补助                                             81,051,643.00                          41,691,350.00
往来款项                                             26,917,684.80                           9,061,926.67
利息收入                                              8,947,003.33                           7,521,625.72
其他                                                 28,972,506.37                            951,734.51
合计                                                145,888,837.50                          59,226,636.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无。
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                              单位: 元
               项目                    本期发生额                             上期发生额
研发费用                                            367,759,208.10                         149,097,094.17
办公费用                                             61,104,661.38                          28,128,768.26
运输费用                                             49,817,157.70                          27,586,239.76
往来款项                                             45,438,559.66                          21,356,625.45
销售佣金                                              5,565,452.77                          15,327,024.03
咨询诉讼费                                           22,621,590.11                          16,556,231.45
差旅费用                                             32,730,989.71                          17,676,356.04
应酬费用                                              8,113,960.84                          10,158,659.45
保险费用                                              8,892,189.59                           6,014,571.04
房屋租赁                                             20,590,151.84                          16,778,777.93
其他费用                                             18,208,210.08                           5,672,384.82
                                                                歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                640,842,131.78                         314,352,732.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无。
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
无。
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
无。
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位: 元
               项目                    本期发生额                             上期发生额
收回其他货币资金中各类保证金                     1,394,913,103.18                          223,587,070.64
募集资金利息收入                                       992,481.91                           10,580,930.25
递延收益                                                                                      140,000.00
合计                                             1,395,905,585.09                          234,308,000.89
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位: 元
               项目                    本期发生额                             上期发生额
支付其他货币资金中各类保证金                     1,800,417,832.48                          761,342,740.85
合计                                             1,800,417,832.48                          761,342,740.85
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。
49、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
                                                                                              单位: 元
              补充资料                  本期金额                               上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:         --                                     --
净利润                                              706,565,059.09                         462,782,872.21
                                                                   歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加:资产减值准备                                        -1,407,118.57                          10,032,214.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                      559,022,415.38                         270,578,853.36
物资产折旧
无形资产摊销                                           85,270,118.27                           83,688,396.71
长期待摊费用摊销                                       84,005,996.46                           57,601,668.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                       10,212,094.21                            5,882,916.12
的损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                        187,466,585.84                         159,642,784.77
投资损失(收益以“-”号填列)                          -5,112,315.96                           2,812,118.91
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 8,864,196.96                          -2,794,833.51
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                    -8,343.39                              -1,787.33
存货的减少(增加以“-”号填列)                   -1,076,856,371.04                         -941,559,023.57
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                      578,042,681.55                         -127,077,787.02
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                      375,998,619.20                         460,886,746.38
列)
经营活动产生的现金流量净额                         1,512,063,618.00                          442,475,140.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                      --
动:
3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                      --
现金的期末余额                                     2,993,365,663.45                         2,009,325,241.58
减:现金的期初余额                                 3,213,323,986.10                         3,915,488,187.95
现金及现金等价物净增加额                              -219,958,322.65                      -1,906,162,946.37
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
无。
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
无。
(4)现金和现金等价物的构成
                                                                                                 单位: 元
                   项目                    期末余额                              期初余额
一、现金                                           2,993,365,663.45                        3,213,323,986.10
其中:库存现金                                            364,844.61                            596,151.35
                                                                    歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       可随时用于支付的银行存款                      2,993,000,818.84                        3,212,727,834.75
三、期末现金及现金等价物余额                         2,993,365,663.45                        3,213,323,986.10
50、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                   单位: 元
                   项目                    期末账面价值                              受限原因
货币资金                                                624,548,076.28 各类保证金
合计                                                    624,548,076.28                  --
其他说明:
无。
51、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
                                                                                                   单位: 元
                项目               期末外币余额                   折算汇率           期末折算人民币余额
货币资金                                                                                      2,387,342,983.45
其中:美元                                  336,296,166.17                 6.7744             2,278,204,748.10
       欧元                                        45,974.67               7.7496                  356,285.30
       日元                                 394,554,144.00               0.060485                23,864,607.40
       韩元                                 318,056,502.00               0.005926                 1,884,802.83
       港币                                       353,925.30              0.86792                  307,178.85
       新台币                                  9,025,639.00                0.2228                 2,010,912.37
       越南盾                            161,369,728,801.56              0.000298                48,088,179.18
       瑞典克朗                               26,945,080.00                  0.801               21,583,009.08
       丹麦克朗                               10,597,121.52                1.0421                11,043,260.34
应收账款                                                                                      3,780,116,603.63
其中:美元                                  547,342,944.25                 6.7744             3,707,920,041.53
       日元                                 218,329,678.00               0.060485                13,205,670.57
       韩元                                       584,437.00             0.005926                     3,463.37
       越南盾                               442,387,000.00               0.000298                  131,831.33
       瑞典克朗                               16,880,465.00                  0.801               13,521,252.47
       丹麦克朗                               43,479,894.54                1.0421                45,310,398.10
       欧元                                         3,090.00               7.7496                    23,946.26
                                                    歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               项目   期末外币余额                折算汇率           期末折算人民币余额
其他应收款                                                                     96,954,670.65
其中:美元                           115,186.00          6.7744                  780,316.04
      日元                     162,953,470.00          0.060485                 9,856,240.63
      韩元                     141,712,260.00          0.005926                  839,786.85
      新台币                     13,230,742.00           0.2228                 2,947,809.32
      越南盾                219,555,550,838.28         0.000298                65,427,554.15
      瑞典克朗                    3,167,955.00               0.801              2,537,531.96
      丹麦克朗                   13,977,000.00           1.0421                14,565,431.70
预付款项                                                                       22,040,189.18
其中:美元                        1,315,493.67           6.7744                 8,911,680.32
      欧元                           208,197.81          7.7496                 1,613,449.74
      日元                     137,862,089.00          0.060485                 8,338,588.45
      英镑                                 0.00                                           0.00
      韩元                            16,681.00        0.005926                       98.85
      新台币                         508,605.00          0.2228                   113,317.19
      越南盾                  6,842,881,820.00         0.000298                 2,039,178.78
      瑞典克朗                    1,278,247.00               0.801              1,023,875.85
      丹麦克朗                             0.00          1.0421                           0.00
短期借款                                                                    1,547,851,127.52
其中:美元                     206,063,064.85            6.7744             1,395,953,626.52
      丹麦克朗                 145,760,964.40            1.0421               151,897,501.00
应付账款                                                                    1,837,897,482.95
其中:美元                     250,658,195.56            6.7744             1,698,058,880.00
      欧元                           665,771.80          7.7496                 5,159,465.13
      日元                     156,758,478.42          0.060485                 9,481,536.57
      港币                                 0.00         0.86792                           0.00
      越南盾                164,389,679,724.15         0.000298                48,988,124.56
      瑞典克朗                   19,343,824.00               0.801             15,494,403.02
      丹麦克朗                   58,262,233.63           1.0421                60,715,073.67
预收款项                                                                       53,759,417.85
其中:美元                        4,550,721.87           6.7744                30,828,410.24
      日元                                 0.00        0.060485                           0.00
      韩元                       20,541,318.00         0.005926                  121,727.85
                                                                         歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                项目                     期末外币余额                  折算汇率           期末折算人民币余额
       丹麦克朗                                       21,887,803.25           1.0421                 22,809,279.77
其他应付款                                                                                           58,974,065.72
其中:美元                                              631,363.25            6.7744                     4,277,107.20
       日元                                          108,877,266.00         0.060485                     6,585,441.43
       新台币                                          1,477,729.00           0.2228                      329,238.02
       瑞典克朗                                                0.00               0.801                          0.00
       越南盾                                      6,752,164,353.01         0.000298                     2,012,144.98
       丹麦克朗                                       43,921,057.56           1.0421                 45,770,134.09
一年内到期的非流动负债                                                                                   8,206,628.43
其中:美元                                                     0.00           6.7744                             0.00
       丹麦克朗                                        7,875,087.26           1.0421                     8,206,628.43
长期借款                                                                                          1,034,922,952.04
其中:美元                                           150,000,000.00           6.7744              1,016,160,000.00
       丹麦克朗                                       18,004,943.90           1.0421                 18,762,952.04
其他说明:
无。
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
    经营实体名称        主要经营地   记账本位币           记账本位币选择依据          记账本位币是否发生变化
歌尔电子(越南)有限公司       越南        越南盾          注册地所在国家的法定货币                 否
Eco Trust Japan Co., Ltd.      日本         日元           注册地所在国家的法定货币                 否
Dynaudio Holding A/S           丹麦       丹麦克朗         注册地所在国家的法定货币                 否
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
无。
(2)合并成本及商誉
无。
                                                                      歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
(6)其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
无。
(2)合并成本
无。
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
                                                                       歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司本年通过设立方式取得1家子公司,为上海歌尔泰克机器人有限公司。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
                                                                          持股比例
          子公司名称           主要经营地     注册地     业务性质                                     取得方式
                                                                      直接      间接(注 1)
潍坊歌尔电子有限公司           潍坊         潍坊       生产           100.00%                  同一控制下企业合并
潍坊歌尔光电有限公司           潍坊         潍坊       生产           51.00%                   非同一控制下企业合并
潍坊歌尔贸易有限公司           潍坊         潍坊       进出口贸易     100.00%                  设立
沂水歌尔电子有限公司           沂水         沂水       生产销售       100.00%                  设立
潍坊歌尔精密制造有限公司       潍坊         潍坊       生产销售       100.00%                  设立
潍坊歌尔通讯技术有限公司       潍坊         潍坊       生产销售                    100.00% 非同一控制下企业合并
潍坊歌尔光学科技有限公司       潍坊         潍坊       生产销售       100.00%                  非同一控制下企业合并
歌尔科技有限公司               青岛         青岛       研发           100.00%                  设立
北京歌尔泰克科技有限公司       北京         北京       研发           100.00%                  同一控制下企业合并
青岛歌尔声学科技有限公司       青岛         青岛       研发           100.00%                  设立
深圳市歌尔泰克科技有限公司     深圳         深圳       研发设计       100.00%                  同一控制下企业合并
上海歌尔声学电子有限公司       上海         上海       研发           100.00%                  设立
南京歌尔声学科技有限公司       南京         南京       研发           100.00%                  设立
深圳市马太智能科技有限公司     深圳         深圳       生产销售       100.00%                  同一控制下企业合并
潍坊路加精工有限公司           潍坊         潍坊       生产销售       100.00%                  同一控制下企业合并
歌尔声学投资有限公司           上海         上海       投资           100.00%                  设立
北京歌尔投资管理有限公司       北京         北京       投资资产管理                100.00% 设立
橄榄智能硬件(青岛)投资中心
                               青岛         青岛       股权投资                    100.00% 设立
(有限合伙)
歌尔丹拿音响有限公司           潍坊         潍坊       生产销售       70.00%         24.90% 设立
丹拿音响(上海)有限公司       上海         上海       销售                     83.00%(注 2)设立
北京丹拿投资有限公司           北京         北京       投资                          94.90% 设立
北京第九实验室科技有限公司     北京         北京       研发           70.00%                   设立
                                                                           歌尔股份有限公司 2017 年半年度报告全文
东莞歌尔电子科技有限公司       东莞         东莞        研发生产销售     100.00%                 设立
歌尔电子(越南)有限公司       越南         越南        生产销售          98.00%        2.00% 设立
歌尔(韩国)株式会社           韩国         韩国        研发贸易         100.00%                 设立
香港歌尔泰克有限公司           香港         香港        研发贸易                      100.00% 设立
歌尔电子(美国)有限公司       美国         美国        研发贸易         100.00%                 非同一控制下企业合并
歌尔泰克(台湾)有限公司       台湾         台湾        研发贸易         100.00%                 设立
Dynaudio Holding A/S           丹麦         丹麦        研发/生产销售     83.00%                 非同一控制下企业合并
歌尔科技(日本)有限公司       日本         日本        研发贸易         100.00%                 设立
Goertek Nikko MaChinery Co.,
                               日本         日本        研发贸易                      100.00% 非同一控制下企业合并
Ltd
Eco Trust Japan Co., Ltd.      日本         日本        研发/生产销售                  75.80% 非同一控制下企业合并
ANIMA AB                       瑞典         瑞典        设计研发                       75.00% 设立
歌崧光学股份有限公司           台湾         台湾        研发贸易                      100.00% 设立
                                                                                   100.00%(注
GoerTek Audio Technologies Aps 丹麦         丹麦        研发/生产销售                            设立
                                                                                          3)
AM3D A/S                       丹麦         丹麦        研发/生产                      83.00% 非同一控制下企业合并
上海歌尔泰克机器人有限公司     上海         上海        研发              90.00%       10.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
注 1:间接持股比例,按照本集团内各企业对该等子公司的持股比例之和填列。
注 2:公司子公司 Dynaudio Holding A/S 于 2017 年 6 月从歌尔丹拿音响有限公司取得丹拿音响(上海)有限公司 100%的股
权;交易完成后,公司对丹拿音响(上海)有限公司的持股比例从 94.90%变成 83%。
注 3:公司子公司香港歌尔泰克有限公司于 2017 年 4 月从 Dynaudio Holding A/S 取得 GoerTek Audio Technologies Aps100%
的股权;交易完成后,公司对 GoerTek Audio Technologies Aps 的持股比例从 83%变成 100%。
(2)重要的非全资子公司
无。
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
无。
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
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