歌尔股份:2018年半年度报告

                    歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文




歌尔股份有限公司

2018 年半年度报告




  2018 年 08 月




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                      第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人姜滨、主管会计工作负责人段会禄及会计机构负责人(会计主管

人员)李永志声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名   未亲自出席董事职务   未亲自出席会议原因         被委托人姓名
       肖星               独立董事             国外出差                  夏善红

    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承

诺,请投资者注意投资风险。

    公司存在市场风险、经营风险、管理风险。敬请广大投资者注意投资风险。

详细内容见本报告之“四、经营情况讨论与分析、十 、公司面临的风险和应对

措施”部分。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                  目录




第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7

第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 38

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 40

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 41

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 160




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                                 释义


                释义项   指                               释义内容

公司、本公司、歌尔股份   指   歌尔股份有限公司

歌尔集团                 指   歌尔集团有限公司,公司控股公司

北京歌尔                 指   北京歌尔泰克科技有限公司,公司全资子公司

深圳歌尔                 指   深圳市歌尔泰克科技有限公司,公司全资子公司

潍坊歌尔                 指   潍坊歌尔电子有限公司,公司全资子公司

歌尔光电                 指   潍坊歌尔光电有限公司,公司全资子公司

青岛歌尔                 指   青岛歌尔声学科技有限公司,公司全资子公司

韩国歌尔                 指   歌尔韩国株式会社,公司全资子公司

美国歌尔                 指   歌尔电子(美国)有限公司,公司全资子公司

歌尔贸易                 指   潍坊歌尔贸易有限公司,公司全资子公司

潍坊歌尔精密             指   潍坊歌尔精密制造有限公司,公司全资子公司

歌尔光学                 指   歌尔光学科技有限公司,公司全资子公司

台湾歌尔                 指   歌尔泰克(台湾)有限公司,公司全资子公司

日本歌尔                 指   歌尔科技(日本)有限公司,公司全资子公司

沂水歌尔                 指   沂水歌尔电子有限公司,公司全资子公司

                              Goertek Nikko MaChinery Co., Ltd,公司全资子公司(已于 2017 年
GNMC                     指
                              12 月 27 日公告注销)

越南歌尔                 指   歌尔电子(越南)有限公司,公司全资子公司

香港歌尔泰克             指   香港歌尔泰克有限公司,公司全资子公司

潍坊路加                 指   潍坊路加精工有限公司,公司全资子公司

马太智能                 指   深圳市马太智能科技有限公司,公司全资子公司

ETJ                      指   Eco Trust Japan Co., Ltd,公司控股子公司

上海歌尔                 指   上海歌尔声学电子有限公司,公司全资子公司

歌尔科技                 指   歌尔科技有限公司,公司全资子公司

南京歌尔                 指   南京歌尔声学科技有限公司,公司全资子公司

Dynaudio                 指   Dynaudio Holding A/S,公司全资子公司

歌尔丹拿音响             指   歌尔丹拿音响有限公司,公司全资子公司

GoerTek Audio            指   GoerTek Audio Technologies APS,公司全资子公司

歌尔通讯                 指   潍坊歌尔通讯技术有限公司,公司全资子公司


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歌尔投资             指   歌尔声学投资有限公司,公司全资子公司

橄榄智能             指   橄榄智能硬件(青岛)投资中心(有限合伙),公司控制的合伙企业

ANIMA                指   ANIMA AB,公司控股子公司

东莞歌尔             指   东莞歌尔电子科技有限公司,公司全资子公司

上海歌尔丹拿         指   丹拿音响(上海)有限公司,公司全资子公司

北京歌尔投资         指   北京歌尔投资管理有限公司,公司全资子公司

歌尔机器人           指   上海歌尔泰克机器人有限公司,公司全资子公司

歌尔智能             指   歌尔智能科技有限公司,公司全资子公司

歌尔微电子           指   歌尔微电子有限公司,公司全资子公司

昆山歌尔             指   昆山歌尔电子有限公司,公司全资子公司

微电子研究院         指   青岛歌尔微电子研究院有限公司,公司全资子公司

青岛歌尔精密         指   青岛歌尔精密制造有限公司,公司全资子公司

歌尔新宁             指   Goertek ShinNei Technology 株式会社,公司控股子公司

歌尔保理             指   青岛歌尔商业保理有限公司,公司全资子公司

OPTIMAS              指   OPTIMAS CAPITAL PARTNERS FUND LP,公司控制的合伙企业

ODM                  指   Original Design and Manufacturing,原始设计制造

JDM                  指   Joint Design and Manufacturing,联合设计制造

                          包括微型 ECM 麦克风和微型 MEMS 麦克风,实现声信号转换为电
微型麦克风           指
                          信号的微型电声器件

                          实现由电信号到声信号转变的微型电声元器件,通过音圈在磁场切
                          割磁力线产生推动力驱动振膜振动,进而由振膜推动空气实现发声,
微型扬声器           指
                          与微型受话器相比功率较大,频响宽,保真度高、一般用于声音的
                          外放

                          微电子机械系统(Micro Electro Mechanical Systems),是建立在微米
                          /纳米技术基础上,对微米/纳米材料进行设计、加工、制造、测量和
MEMS                 指   控制的技术。它可将机械构件、光学系统、驱动部件电控系统集成
                          为一个整体单元的微型系统,基本特点为微型化、智能化、多功能、
                          高集成度和适用于大批量生产

                          由一个或数个微型扬声器和其他电子器件,通过注塑壳体组合在一
扬声器模组           指
                          起而构成的声学组件

                          具备多元化功能的新一代音响,通常可以支持各类 App 的运行,支
智能音响             指
                          持无线遥控技术等

                          可以直接穿或戴在身上,或是整合到用户的衣服或配件的一种便携
智能可穿戴电子产品   指
                          式设备

                          虚拟现实技术领域相关的硬件产品,是虚拟现实解决方案中用到的
虚拟现实产品         指
                          硬件设备,包括显示设备、交互设备、运算设备、声音设备等

传感器               指   一种检测装置,能感受到被测量的信息,并能将感受到的信息,按


                                                                                             5
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                  一定规律变换成为电信号或其他所需形式的信息输出,以满足信息
                  的传输、处理、存储、显示、记录和控制等要求

                  无线电设备中的一种变换器,可把传输线上传播的导行波,变换成
天线         指
                  在无界媒介中传播的电磁波,或者进行相反的变换

《公司法》   指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》   指   《中华人民共和国证券法》

证监会       指   中国证券监督管理委员会

深交所       指   深圳证券交易所

元、万元     指   人民币元、人民币万元

报告期       指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                    歌尔股份                             股票代码                002241

股票上市证券交易所          深圳证券交易所

公司的中文名称              歌尔股份有限公司

公司的中文简称(如有)      歌尔股份

公司的外文名称(如有)      Goertek Inc.

公司的外文名称缩写(如有) Goertek

公司的法定代表人            姜滨


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 贾军安                                  贾阳

联系地址                             潍坊高新技术产业开发区东方路 268 号 潍坊高新技术产业开发区东方路 268 号

电话                                 0536-3055688                            0536-3055688

传真                                 0536-3056777                            0536-3056777

电子信箱                             ir@goertek.com                          ir@goertek.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2017 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                             本报告期                     上年同期             本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                8,426,361,039.89             9,973,937,503.79                    -15.52%

归属于上市公司股东的净利润(元)                444,916,645.68              718,842,187.16                     -38.11%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                266,155,521.87              644,185,198.99                     -58.68%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                937,971,125.77             1,512,063,618.00                    -37.97%

基本每股收益(元/股)                                     0.14                         0.23                    -39.13%

稀释每股收益(元/股)                                     0.14                         0.23                    -39.13%

加权平均净资产收益率                                     2.95%                       6.46%                      -3.51%

                                            本报告期末                    上年度末            本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                 26,313,486,734.61            26,570,592,215.26                     -0.97%

归属于上市公司股东的净资产(元)             15,000,073,693.10            14,894,652,290.15                     0.71%


截止披露前一交易日的公司总股本
截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                                       3,245,103,948

用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                                        0.1371


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:元

                         项目                                      金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)           -14,645,900.51



                                                                                                                         8
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计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统                        详见附注七、合并财务报表项目注释
                                                             214,786,303.67
一标准定额或定量享受的政府补助除外)                                          47、其他收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                               7,209,256.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           3,956,653.43

减:所得税影响额                                              32,435,569.04

    少数股东权益影响额(税后)                                   109,619.74

合计                                                         178,761,123.81                   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     报告期内,公司主营业务为电声器件业务和电子配件业务。公司电声器件业务主要产品为微型麦克风、微型扬声器、扬

声器模组、天线模组、有线耳机、无线耳机、MEMS传感器及其他电子元器件等,公司电子配件业务主要为智能音响产品、

智能家用电子游戏机配件产品、智能可穿戴电子产品、虚拟现实/增强现实产品、工业自动化产品等,产品广泛应用于以智

能手机、智能平板电脑、智能家用电子游戏机、智能可穿戴电子产品等为代表的消费电子领域。公司具备为客户提供集声学、

光学、无线通讯等多种技术为一体的产品的能力,可以为客户提供声光电整体解决方案。在电声器件领域,公司通过自主研

发相关元器件,在国内外建立销售机构,进行产品推广和销售;在电子配件领域,公司通过“ODM”或“JDM”的方式,同客

户合作进行产品开发。近年来,公司不断加大自主研发投入,公司产品技术水平不断提高,相关解决方案得到客户的充分认

可,根据行业统计数据,公司在微型麦克风、高端虚拟现实产品、微型扬声器、耳机产品、智能可穿戴电子产品、智能家用

电子游戏机配件产品、MEMS麦克风、MEMS传感器等领域占据市场领先地位。

     报告期内,公司电声器件业务和电子配件业务主要面向以智能手机、智能平板电脑、智能可穿戴电子设备、虚拟现实/

增强现实等为代表的消费电子领域。以人工智能、新型智能硬件、虚拟现实/增强现实、无人驾驶汽车、智能家居等为代表

的新的产业应用层出不穷,为公司未来持续发展创造了广阔空间。报告期内,公司进一步加强同世界顶级客户的合作关系,

不断改进公司质量管理体系,在光学材料、微电子、精密制造方面深入布局,紧紧把握未来消费电子产业的创新脉络,为股

东创造价值。报告期内,公司荣获中国电子信息行业联合会中国电子信息百强第31位,中国电子元件行业协会中国电子元件

百强企业第5位。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                             重大变化说明


股权资产                             报告期内无重大变化

固定资产                             报告期内无重大变化

无形资产                             报告期内无重大变化

在建工程                             在建工程增长 105.60%,主要原因是:报告期内基建及设备投入加大



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预付款项                             预付款项增长 93.82%,主要原因是:预付材料款增加


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1、业内领先的精密制造与智能制造能力
     公司具备业内一流的精密制造和智能制造能力。在精密制造领域内,公司在新材料研发应用、精密模具、精密注塑、高
精度金属加工、精细化表面处理等方面具备业内领先的制造能力,并在精密光学、半导体芯片封测、SIP先进封装工艺等领
域持续投入和提升。公司不断提高加工精度和良率,提升塑胶件、金属件、模切件、振膜等核心零部件的自制水平。在智能
制造领域,公司打造以高精度、柔性化、定制化为核心的自动化能力和IT支持能力,为公司与业内顶级客户的长期合作打下
坚实的基础,并且在长期合作中积累了国际一流的智能制造经验。公司的智能制造能力受到广泛认可,曾获得国家工信部授
予的智能制造试点示范等称号,并赢得了全球客户的信赖。面向未来,公司不断升级智能制造模式,借鉴国际领先经验,应
用信息化、自动化技术改进生产制造各个环节,促进生产制造智能化的实现,不断提升生产效率,推动公司制造模式向数字
化、网络化、智能化、服务化转变。

     2、多种技术融合平台和强大的技术人才队伍
     公司经过多年发展,在声学、光学、微电子等领域内,围绕硬件研制和软件算法等方面,积累了深厚的核心技术和丰富
的项目经验。公司在以扬声器、受话器、喇叭为代表的电声领域、以VR Lens、VR/AR光学模组、微投影等为代表的精密光学
领域和以MEMS麦克风和传感器为代表的微电子领域内均处于行业领先地位。公司依托在上述领域内的核心技术和经验,建立
起多技术融合的产品研发平台,积极拓展智能硬件整机业务,为客户提供一站式的整体系统解决方案。
     公司注重在全球范围内整合声、光、电、无线通讯、精密制造等多学科领域中的高端人才,打造了一支具备高学历和深
厚行业经验的技术人才队伍。公司还与北京航空航天大学、清华大学、中科院、长春光机所、日本东北大学、美国斯坦福大
学、美国麻省理工学院、高通等国内外知名高校、科研机构和行业伙伴建立长期战略合作,整合内外部资源,形成综合技术
研发平台,为全球客户提供一流的产品研发和生产制造服务。
     报告期内,公司申请专利1,178项,其中国外专利150项,发明专利662项;截止2018年6月30日,公司累计申请专利13,113
项,其中国外专利累计申请量1,433项,发明专利累计申请量5,474项;公司累计授权7,099项,其中国外专利授权量为257
项,发明专利授权量1,162项,体现了公司多种技术融合平台的创新成果和人才队伍的强大实力。

     3、独特的“零件+成品”业务模式
     公司的业务主要包括声、光、电等精密零组件和智能硬件整机两大板块,即“零件+成品”的业务模式。在零件和成品
两个领域内,公司均具有行业领先的核心竞争力。在零件业务上的核心技术积累,为公司拓展成品业务提供了强有力的支持,
而成品业务又为零件业务提供了更为宽广的应用领域和出海口。注重核心技术、高毛利的零件业务与注重系统解决能力、高
营收的成品业务之间良性互动,使公司有机会获得更为广阔的营收增长空间、更强的客户粘性和更加贴近行业前沿的视野,
同时与传统代工厂商相比,公司具有更强的核心技术门槛、更好的盈利能力和业务灵活性。

     4、掌握业内顶级客户资源并建立长期合作伙伴关系
     公司秉持大客户战略,客户群涵盖了全球消费电子和互联网行业内的众多知名企业。公司主动配合客户的长期战略,
提供协同研发服务,并依托在精密制造和智能制造领域内的核心能力,为客户提供一流的系统解决方案。经过多年的长期合
作,公司充分参与到客户的战略规划,产品技术研发和项目执行过程中,与主要客户建立了深厚的伙伴关系。业内顶级的客
户资源,帮助公司时刻把握行业发展方向,掌握行业内资本、技术和人才的最新动向,领先于竞争对手参与到行业前沿项目
之中,积累先进的技术和项目经验,紧跟客户创新步伐,将顶级的客户资源转化为公司持续快速发展的不竭动力。


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    5、卓越的核心管理团队
    面临智能时代消费电子产品升级换代快、产品品质要求高、加工精度高、交货周期短、客户认证难的挑战,核心管理团
队稳健高效,紧随市场变化不断变革创新,推动公司的整体战略管理能力、经营管理能力、新技术研发能力及精密制造与智
能制造能力持续提高。公司始终关注核心管理团队的国际化、专业化、年轻化,注重吸纳国际知名企业的高级管理与专业技
术人才加入到核心管理团队中。同时,年轻务实的管理人才也不断在实践与培养中成长为核心中坚力量,使公司在高强度的
行业竞争中兼备经验与活力,持续推动公司在新市场环境中保持稳定快速发展。




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                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

       2018年上半年,受外部市场波动和中美贸易争端等宏观经济因素影响,公司经营管理的难度加大。根据国际调研机构IDC

的统计数据,全球智能手机市场出现下滑,上半年整体出货量为6.763亿部,同比下滑2.35%,全球智能手机市场份额进一步

集中,形成了以三星、苹果、中国手机品牌厂商三足鼎立的格局。在智能手机市场出现下滑的同时,虚拟现实设备等新型智

能人机交互产品市场也出现了下滑,公司经营面临行业环境不确定性所带来的挑战。

    2018年上半年,公司电声器件业务和电子配件业务受行业和客户因素影响均出现了下滑,但公司坚持“零件+成品”的发

展战略,坚持研发驱动,把握后移动时代智能硬件产业、半导体产业和5G相关产业的发展契机,在巩固传统业务的同时,

不断开拓新业务,培育新的利润增长点。一是继续巩固在微型电声器件领域的市场领先地位,应用新型振膜材料,推出具有

防水、立体声音效、高信噪比表现的新型电声器件产品,得到了行业客户的广泛认可;二是在微电子领域内加强布局,巩固

在MEMS声学传感器行业内的领先地位,在半导体芯片研发和封测、智能传感器、SIP先进封装工艺等方面加强投入,并持

续引进业内先进人才;三是在智能硬件产品领域内积极拓展,依托公司声学优势快速发展智能耳机和智能音箱等AI智能交

互产品业务,继续夯实公司在VR/AR领域内的领先优势,积极探索智能家居和人工智能相关的产品业务等;四是积极应对

行业发展变化,向内部管理要效益,持续推动建立高效的组织架构和管理体系,激发组织活力,提高经营管理效率;同时,

进一步加强公司研发投入,巩固核心技术优势,补足竞争力短板。这些举措将为公司未来的竞争优势和持续发展奠定坚实的

基础。

    报告期内,公司实现营业收入842,636.10万元,同比减少15.52%;实现归属于上市公司股东的净利润44,491.66万元,同

比减少38.11%;公司营业成本661,853.29万元,同比减少14.77%。

    报告期内,公司职工薪酬、资产折旧、研发投入增加,销售费用、管理费用和财务费用合计143,907.94万元,同比增长

4.67%。

    报告期内,公司持续加大新技术、新产品、新工艺的开发力度,积极引进高端技术人才,研发投入85,270.16万元,占

营业收入的10.12%,占最近一期经审计净资产的 5.72%。

    经营活动产生的现金流量净额为93,797.11万元,同比减少37.97%。主要原因是:本报告期内,“购买商品、接受劳务

支付的现金”、“支付给职工及为职工支付的现金”增加。


二、主营业务分析

概述



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参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                         单位:元

                                      本报告期                    上年同期           同比增减                 变动原因

营业收入                             8,426,361,039.89             9,973,937,503.79        -15.52%

营业成本                             6,618,532,909.18             7,765,796,964.65        -14.77%

销售费用                                  243,969,682.89           226,009,786.50           7.95%

管理费用                             1,009,232,320.66              945,336,716.47           6.76%

财务费用                                  185,877,370.94           203,486,608.82           -8.65%

所得税费用                                 76,650,653.01           148,331,696.33         -48.32% 报告期内利润总额减少

研发投入                                  852,701,583.52           714,242,014.09           19.39%

                                                                                                     本报告期内,购买商品、接
                                                                                                     受劳务支付的现金和支付给
经营活动产生的现金流量净额                937,971,125.77          1,512,063,618.00        -37.97%
                                                                                                     职工及为职工支付的现金增
                                                                                                     加

投资活动产生的现金流量净额           -1,765,204,969.50        -1,992,085,835.58           -11.39%

                                                                                                     报告期内收回其他货币资金
筹资活动产生的现金流量净额            -207,315,871.17              333,174,244.01        -162.22%
                                                                                                     中各类保证金减少

                                                                                                     报告期内,公司经营规模减
                                                                                                     小,收到的经营活动、投资
现金及现金等价物净增加额             -1,072,375,817.64            -219,958,322.65         387.54%
                                                                                                     活动及筹资活动的现金均减
                                                                                                     少

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                         单位:元

                                  本报告期                                       上年同期
                                                                                                                 同比增减
                           金额            占营业收入比重                金额            占营业收入比重

营业收入合计           8,426,361,039.89                    100%       9,973,937,503.79                100%               -15.52%

分行业

电子元器件制造业       8,294,829,150.42               98.44%          9,565,749,144.55               95.91%              -13.29%

其他业务收入            131,531,889.47                 1.56%           408,188,359.24                 4.09%              -67.78%

分产品

电声器件               5,452,912,723.55               64.71%          5,671,297,791.20               56.86%               -3.85%

电子配件               2,841,916,426.87               33.73%          3,894,451,353.35               39.05%              -27.03%

其他业务收入            131,531,889.47                 1.56%           408,188,359.24                 4.09%              -67.78%


                                                                                                                               14
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分地区

国内                     1,884,280,133.53               22.36%      1,852,983,329.11           18.58%                1.69%

国外                     6,542,080,906.36               77.64%      8,120,954,174.68           81.42%               -19.44%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:元

                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本          毛利率
                                                                             同期增减        同期增减          期增减

分行业

电子元器件          8,294,829,150.42 6,518,419,361.35             21.42%          -13.29%        -12.10%             -1.06%

分产品

电声器件            5,452,912,723.55 4,084,033,750.09             25.10%           -3.85%         -3.80%             -0.05%

电子配件            2,841,916,426.87 2,434,385,611.26             14.34%          -27.03%        -23.22%             -4.25%

分地区

国内                1,763,292,553.14 1,315,285,654.09             25.41%           15.66%         15.07%             0.38%

国外                6,531,536,597.28 5,203,133,707.26             20.34%          -18.77%        -17.05%             -1.65%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近一期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
报告期内,其他业务收入降低 67.78%,主要原因为原材料、自制模具等对外销售减少。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:元

                              金额               占利润总额比例               形成原因说明              是否具有可持续性

投资收益                          2,915,987.22             0.57% 相关外汇业务投资收益                          否

资产减值                          -967,313.81              -0.19% 计提存货跌价准备和坏账准备                   否

营业外收入                        4,203,913.72             0.82% 主要是供应商支付的违约金                      否

营业外支出                     14,587,967.35               2.86% 主要是非流动资产毁损报废损失                  否

其他收益                      214,786,303.67              42.15% 收到的政府补助                                否


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                    单位:元




                                                                                                                           15
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                           本报告期末                         上年同期末

                                         占总资产                        占总资产 比重增减                 重大变动说明
                         金额                               金额
                                           比例                            比例

                                                                                                本报告期经营活动产生的现金净
货币资金            2,526,263,055.61         9.60% 3,617,913,739.73        14.56%      -4.96%
                                                                                                流量减少

应收账款            3,980,751,706.91        15.13% 4,623,627,771.48        18.61%      -3.48% 本报告期销售规模减小

存货                4,913,378,169.94        18.67% 3,510,444,547.57        14.13%       4.54% 存货储备增加

长期股权投资         241,074,180.63          0.92%      293,262,307.12      1.18%      -0.26%

                                                                                                上年末在建工程达到预定使用状
固定资产            9,516,087,609.29        36.16% 7,581,249,332.29        30.51%       5.65%
                                                                                                态,转固定资产

在建工程            1,779,042,992.30         6.76% 2,177,729,917.41         8.76%      -2.00%

短期借款            5,081,425,881.83        19.31% 4,313,170,252.39        17.36%       1.95%

长期借款            1,007,088,383.93         3.83% 1,034,922,952.04         4.17%      -0.34%


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:元

                                              本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 本期购 本期出
           项目                 期初数                                                                                期末数
                                                   变动损益        公允价值变动       的减值    买金额 售金额

金融资产

3.可供出售金融资产          158,681,740.16        -15,071,480.79    -26,341,221.68                                 143,610,259.37

上述合计                    158,681,740.16        -15,071,480.79    -26,341,221.68                                 143,610,259.37

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

                                                                                                                          单位:元

                  项目                                    期末账面价值                                受限原因
货币资金                                                             240,791,268.50     各类保证金
固定资产                                                              21,379,504.79     子公司抵押借款
                  合计                                               262,170,773.29


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用



                                                                                                                                16
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           报告期投资额(元)                           上年同期投资额(元)                                   变动幅度

                            1,795,540,111.47                               2,035,985,786.06                                       -11.81%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位:元

资产类                       本期公允价值 计入权益的累计 报告期内 报告期内售 累计投资
           初始投资成本                                                                                        期末金额         资金来源
   别                           变动损益           公允价值变动     购入金额           出金额       收益

股票       169,951,481.05     -15,071,480.79       -26,341,221.68          0.00            0.00        0.00 143,610,259.37 自有资金

 合计      169,951,481.05     -15,071,480.79       -26,341,221.68          0.00            0.00        0.00 143,610,259.37         --


5、证券投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位:元

                                                                             计入权
                                                                 本期公允 益的累 本期 本期
 证券      证券      证券     最初投 会计计量 期初账                                                  报告期 期末账 会计核         资金
                                                                 价值变动 计公允 购买 出售
 品种      代码      简称     资成本       模式        面价值                                          损益   面价值 算科目        来源
                                                                    损益     价值变 金额 金额
                                                                                  动

                                                                                                                         可供出
境内外              高平电    169,951 公允价值        169,951, -15,071,48 -26,341,                    -15,071, 143,610            自有资
         KOPN                                                                                                            售金融
股票                子         ,481.05 计量             481.05        0.79     221.68                  480.79 ,259.37             金
                                                                                                                         资产

                              169,951                 169,951, -15,071,48 -26,341,                    -15,071, 143,610
合计                                          --                                          0.00 0.00                        --           --
                               ,481.05                  481.05        0.79     221.68                  480.79 ,259.37

证券投资审批董事会公告
                              2017 年 02 月 11 日
披露日期

证券投资审批股东会公告
                              2017 年 03 月 02 日
披露日期(如有)




                                                                                                                                             17
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6、衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

                                                                                                            期末投资
衍生品投                         衍生品 衍生品投                                  计提减值准                金额占公 报告期实
                      是否关联                       起始     终止 期初投资金                  期末投资
资操作方 关联关系                投资类 资初始投                                    备金额                  司报告期 际损益金
                        交易                         日期     日期      额                       金额
  名称                            型     资金额                                    (如有)                 末净资产    额
                                                                                                              比例

                                 外汇
  银行     非关联方      否             124,149.80                   124,149.80                286,631.11     19.11%    720.93
                                 期权

                合计                    124,149.80                   124,149.80                286,631.11     19.11%    720.93

衍生品投资资金来源                      自有资金

涉诉情况(如适用)                      无

衍生品投资审批董事会公告披露日期        2017 年 09 月 27 日
(如有)                                 2018 年 03 月 30 日

衍生品投资审批股东会公告披露日期
                                        2018 年 04 月 24 日
(如有)

                                        1、公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为目的,
                                        禁止任何风险投机行为;公司外汇衍生品交易额度不得超过经董事会或股东大会审
                                        议批准的授权额度。
                                        2、公司已制定严格的外汇衍生品交易业务管理制度,对外汇衍生品交易的操作原
报告期衍生品持仓的风险分析及控制        则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告
措施说明(包括但不限于市场风险、流 制度及风险处理程序、信息披露等作了明确规定,控制交易风险。
动性风险、信用风险、操作风险、法律 3、公司将审慎审查与符合资格银行签订的合约条款,严格执行风险管理制度,以
风险等)                                防范法律风险。
                                        4、公司外汇业务相关人员将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动,
                                        及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况,并定期向公司管理层报告,如发现
                                        异常情况及时上报董事会,提示风险并执行应急措施。
                                        5、公司审计部门定期对外汇衍生品交易进行合规性内部审计。

已投资衍生品报告期内市场价格或产
品公允价值变动的情况,对衍生品公允 外汇衍生品的公允价值以公司确定的交割日所在月份的记账汇率与合约价格之差
价值的市场分析应披露具体使用的方        额计算。
法及相关假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会计
                                        报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则上与上一报告期相比未发生重
核算具体原则与上一报告期相比是否
                                        大变化。
发生重大变化的说明

                                        公司独立董事认为:外汇衍生品交易业务主要是为规避人民币汇率波动带来外汇风
独立董事对公司衍生品投资及风险控
                                        险,能有效控制外汇风险带来的成本不确定性。公司已制定《歌尔股份有限公司外
制情况的专项意见
                                        汇衍生品交易业务管理制度》,有利于加强外汇衍生品交易风险管理和控制。该议


                                                                                                                             18
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                                        案的审议、表决等程序符合《公司法》及《公司章程》等相关规定,符合公司整体
                                        利益、没有损害中小股东的合法权益,同意公司开展外汇衍生品交易业务。


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:万元

募集资金总额                                                                                                    245,342

报告期投入募集资金总额                                                                                          1,889.56

已累计投入募集资金总额                                                                                     247,462.32

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                        0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                            0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                    0.00%

                                              募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1247 号文核准,公司于 2014 年 12 月 12 日公开发行了 2,500 万张可转换公司债
券,每张面值 100 元,发行总额 250,000 万元。经深圳证券交易所深证上[2014]485 号文同意,公司 250,000 万元可转换公
司债券于 2014 年 12 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称"歌尔转债",债券代码"128009"。扣除其他发行费用
3,830,000.00 元后,公司实际募集资金净额为 2,453,420,000.00 元。2014 年 12 月 30 日,公司使用闲置募集资金 120,000 万
元暂时补充流动资金,使用期限为不超过 12 个月。公司于 2015 年 1 月 15 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过
了《关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金的议案》。公司已于 2016 年 1 月 7 日以自有资金 120,000 万元足额
归还募集资金专项账户。2015 年 4 月 23 日公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于变更部分可转换公司债券募集
资金项目实施主体及地点的议案》,公司将智能终端天线及扬声器模组项目中智能终端天线部分建设实施主体变更为潍坊
歌尔精密实施,使用募集资金 30,000 万元,实施地点由潍坊高新区梨园街以南潍安路以西变更为安丘市开发区香江路与泰
山西街交叉口南 200 米潍坊歌尔精密厂区,于 2015 年 5 月 12 日经公司 2015 年第一次债券持有人会议审议通过,于 2015
年 6 月 3 日经公司 2014 年度股东大会审议通过。2016 年 2 月 4 日,公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用
部分闲置募集资金补充流动资金的议案》,同意公司使用 80,000 万元的暂时闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过
12 个月。公司已于 2016 年 9 月 5 日以自有资金 25,000 万元、于 2016 年 12 月 9 日以自有资金 25,000 万元归还募集资金专
项账户。并于 2017 年 1 月 25 日以自有资金 30,000 万元归还募集资金专项账户。截至 2018 年 6 月 30 日,公司可转债募集
资金总体投入进度 100.86%。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:万元

                      是否已 募集资金 调整后投                截至期末 截至期末 项目达到 本报告期              项目可行
承诺投资项目和超募                                 本报告期                                         是否达到
                      变更项 承诺投资 资总额                  累计投入 投资进度 预定可使 实现的效              性是否发
      资金投向                                     投入金额                                         预计效益
                      目(含部    总额        (1)              金额(2)   (3)=    用状态日    益                生重大变


                                                                                                                      19
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                     分变更)                                            (2)/(1)         期                         化

                                                   承诺投资项目

                                                                                   2017 年
智能无线音响及汽车
                     否         95,342    95,342 1,889.56 96,416.76 101.13% 12 月 31          1,158.56 不适用 否
音响系统项目
                                                                                   日

                                                                                   2017 年
可穿戴产品及智能传
                     否         90,000    90,000            90,544.17 100.60% 06 月 30        8,640.98   是   否
感器项目
                                                                                   日

                                                                                   2016 年
扬声器模组项目       是         60,000    30,000             30,478.9 101.60% 12 月 31        2,386.03   是   否
                                                                                   日

                                                                                   2017 年
智能终端天线         是             0     30,000            30,022.49 100.70% 06 月 30        1,363.18   是   否
                                                                                   日

                                                            247,462.3
承诺投资项目小计          --   245,342   245,342 1,889.56                 --            --   13,548.75   --        --
                                                                   2

                                                   超募资金投向

不适用

                                                            247,462.3
合计                      --   245,342   245,342 1,889.56                 --            --   13,548.75   --        --
                                                                   2

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                     无
变化的情况说明

超募资金的金额、用
                     不适用
途及使用进展情况

                     适用

                     以前年度发生
募集资金投资项目实 2015 年 6 月 3 日,公司 2014 年度股东大会决议公告审议通过了《关于变更部分可转换公司债券募
施地点变更情况     投项目实施主体及地点的议案》,同意公司智能终端天线及扬声器模组项目中智能终端天线部分建设
                     实施主体由公司变更为全资子公司潍坊歌尔精密制造有限公司,实施地点由潍坊高新区梨园街以南
                     潍安路以西变更为安丘市开发区香江路与泰山西街交叉口南 200 米潍坊歌尔精密厂区。

募集资金投资项目实
                     不适用
施方式调整情况

募集资金投资项目先
                     不适用
期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时 适用


                                                                                                                        20
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补充流动资金情况     2015 年 1 月 15 日,公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金补充流
                     动资金的议案》,同意公司使用 120,000 万元的暂时闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过 12
                     个月。公司已于 2016 年 1 月 7 日以自有资金 120,000 万元足额归还募集资金专项账户。2016 年 2
                     月 4 日,公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的议
                     案》,同意公司使用 80,000 万元的暂时闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过 12 个月。公司
                     已于 2016 年 9 月 5 日以自有资金 25,000 万元、于 2016 年 12 月 9 日以自有资金 25,000 万元、于 2017
                     年 1 月 25 日以自有资金 30,000 万元足额归还募集资金专项账户。

项目实施出现募集资
                     不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金
                     尚未使用的募集资金在募集资金专用账户中存储
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


           募集资金项目概述                     披露日期                                 披露索引

                                                                  具体内容详见披露与巨潮资讯网、《证券时报》、《中国
《2018 年半年度募集资金存放与使用情
                                           2018 年 08 月 22 日    证券报》、《上海证券报》的《2018 年半年度募集资金
况的专项报告》
                                                                  存放与使用情况的专项报告》


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                     21
                                                                               歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                              单位:元

 公司    公司    主要
                          注册资本          总资产           净资产            营业收入        营业利润     净利润
 名称    类型    业务

                电子元
潍坊 子公
                器件制   805,601,925.00 2,102,576,199.00 1,417,980,714.53 1,404,074,156.07 52,700,154.03 45,127,145.25
歌尔 司
                造

报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

             公司名称                报告期内取得和处置子公司方式                对整体生产经营和业绩的影响

                                                                        通过应收应付账款管理平台和产业链金融服务平
青岛歌尔商业保理有限公司          公司出资成立                          台,提升管理效率和经营效益;拓展保理合作,推
                                                                        动产融深度融合反哺主业

北京第九实验室科技有限公司        注销                                  优化公司资源配置,降低管理成本

北京丹拿投资有限公司              注销                                  优化公司资源配置,降低管理成本

主要控股参股公司情况说明
无。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                             -40.00%      至                  -20.00%

2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                    83,120.33     至                110,827.10

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                            138,533.88

                                                               智能手机、虚拟现实市场增速放缓,公司拓展新业务投入
业绩变动的原因说明
                                                               增加。


十、公司面临的风险和应对措施

       (1)市场风险
       公司主营业务包括电声器件和电子配件,主要面向全球市场。近几年以来国内外宏观经济发展不确定性增加,部分智
能消费电子产品出现增速放缓,有可能影响消费电子产品的销售,影响公司业绩。未来市场集中度将提高,市场空间将被进


                                                                                                                     22
                                                                       歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


一步压缩,市场竞争较为激烈。
    公司一方面密切顾客联系,通过对顾客的需求进行科学的分析,提高顾客满意度,从而争取更高的市场份额;另一方
面,加大对新产品、新技术开发的投入,引进专业技术人员,组建团队并保持技术团队的稳定性。同时,公司也会密切关注
客户的销售预测和市场需求情况,提前做好应对措施。
    (2)经营风险
    ①客户相对集中的风险
    公司所处行业的竞争格局以及公司的业务模式决定了客户相对集中,尽管公司与上述客户存在长期稳定的合作关系,
但如果主要客户受内外部因素影响,将会带来公司订单波动。
    公司将进一步与战略客户保持着紧密的合作关系,同时扩大客户覆盖范围和市场影响力,在维护现有客户资源的基础
上加强企业客户的开拓力度,实现主营业务收入水平的均衡提升。
    ②汇率波动的风险
    公司出口销售比重较大,也需进口一部分原材料,公司部分研发、生产及检测设备也需要从国外采购。公司出口销售
和进口原材料以美元结算为主,人民币/美元汇率波动幅度增加,使公司面临汇率风险。
    公司招聘并培养外汇管理的财务专业人才,持续加强对国际形势和汇率波动的分析与研究,做好外汇汇率波动的前瞻
性预测,根据汇率变化选择锁定汇率和避险工具,提前做好相关的风险准备。
    ③核心技术人员流失的风险
    核心技术人员是公司生存和发展的关键,是公司维持和提高核心竞争力的基石。消费类电子行业高端技术研发及生产
人才需求加剧、竞争激烈,如果公司不能持续完善各类激励约束机制,可能导致核心技术人员的流失及核心技术的泄密,使
公司在技术竞争中处于不利地位,影响公司长远发展。
    公司通过建立完善有效的绩效考核机制,实施股权相关激励,并加强企业文化建设提升员工的获得感和归属感,以吸
引和留住人才。
    (3)管理风险
    近年来,公司生产规模逐渐扩大,产品种类不断增多,员工规模也增长较快,这些都对公司在经营管理等方面能力提
出了更高要求。公司进入新的业务发展领域,更需要公司管理层具有卓越的经营管理能力。如果公司管理水平不能适应公司
规模迅速扩张以及业务发展的需要,将影响公司的应变能力和发展活力,公司将面临一定的管理风险。
    规范公司治理,制定并完善各项管理制度,建立有效的内部控制体系;加强对员工的内、外部培训,提升公司整体素
质和经营管理水平;倡导创新、务实,以适应不断变化的外部环境。




                                                                                                          23
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                                              第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                                   投资者参与
     会议届次         会议类型                        召开日期             披露日期                    披露索引
                                      比例

                                                                                             具体内容详见信息披露网站
                                                                                             巨潮资讯网、《证券时报》、《中
2018 年第一次临时                                                                            国证券报》、《上海证券报》刊
                    临时股东大会          42.34% 2018 年 01 月 16 日   2018 年 01 月 17 日
股东大会                                                                                     登的《歌尔股份有限公司 2018
                                                                                             年第一次临时股东大会决议
                                                                                             公告》(公告编号:2018-002)

                                                                                             具体内容详见信息披露网站
                                                                                             巨潮资讯网、《证券时报》、《中
                                                                                             国证券报》、《上海证券报》刊
2017 年度股东大会 年度股东大会            41.76% 2018 年 04 月 23 日   2018 年 04 月 24 日
                                                                                             登的《歌尔股份有限公司 2017
                                                                                             年度股东大会决议公告》(公
                                                                                             告编号:2018-029)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

        承诺事由                 承诺方         承诺类型          承诺内容             承诺时间     承诺期限    履行情况

股改承诺                 不适用

收购报告书或权益变动报
                         不适用
告书中所作承诺

资产重组时所作承诺       不适用



                                                                                                                           24
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                                                     姜滨、姜龙承诺在任职期间
                                                     每年转让的公司股份将不超
                         公司实际控制人姜            过其所持有公司股份总数的
                                                                                 2007 年 10
                         滨及关联方、股东 限售承诺 百分之二十五;同时若其今                   长期有效 严格履行
                                                                                 月 08 日
                         姜龙先生                    后不在公司任职,在离职后
                                                     半年内,将不转让所持有的
                                                     公司股份。

                                                     目前,本公司(本人)及本
                                                     公司(本人)所控制的其他
                                                     企业不存在与歌尔股份主营
                                                     业务构成竞争的业务。未来,
                                                     为了从根本上避免和消除与
                                                     歌尔股份形成同业竞争的可
                                                     能性,本公司(本人)承诺
                                                     如下:1)本公司(本人)将
                                                     不从事与歌尔股份相同或相
                                                     近的业务,以避免对歌尔股
                                                     份的生产经营构成直接或间
                                                     接的竞争;保证将努力促使
                                                     本公司的其他控股企业不直
                                                     接或间接从事、参与或进行
首次公开发行或再融资时                               与歌尔股份的生产、经营相
所作承诺                                             竞争的任何经营活动。2)本
                                                     公司(本人)及除歌尔股份
                         持有公司 5%以上
                                                     以外本公司(本人)的其他
                         股份的股东歌尔集 同业竞争                               2007 年 10
                                                     控股企业与歌尔股份之间存                 长期有效 严格执行
                         团有限公司及其控 相关承诺                               月 08 日
                                                     在有竞争性同类业务,由此
                         制的企业
                                                     在市场份额、商业机会及资
                                                     源配置等方面可能对歌尔股
                                                     份带来不公平的影响时,本
                                                     公司(本人)及其除歌尔股
                                                     份以外本公司(本人)的其
                                                     他控股企业自愿放弃与歌尔
                                                     股份的业务竞争。3)本公司
                                                     (本人)承诺给予歌尔股份
                                                     对任何拟出售的资产和业务
                                                     优先购买的权利,并将尽最
                                                     大努力促使有关交易的价格
                                                     是经公平合理的及与独立第
                                                     三者进行正常商业交易的基
                                                     础上确定的。4)本公司(本
                                                     人)将不被限制从事或继续
                                                     从事现有的生产业务,特别
                                                     是为歌尔股份提供其经营所


                                                                                                                  25
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                                       需相关材料和服务业。自本
                                       承诺函出具日起,本公司(本
                                       人)承诺,赔偿歌尔股份因
                                       本公司违反本承诺任何条款
                                       而遭受或产生的任何损失或
                                       开支。

股权激励承诺             不适用

其他对公司中小股东所作
                         不适用
承诺

承诺是否按时履行         是

如承诺超期未履行完毕
的,应当详细说明未完成
                         不适用
履行的具体原因及下一步
的工作计划


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用




                                                                                              26
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九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期清偿等情况。


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

     2015年4月23日,经公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于审议<歌尔声学股份有限公司“家园1号”员工持股

计划(草案)>及其摘要的议案》,同意实施公司第一期“家园1号”员工持股计划。2015年8月19日,经第三届董事会第二十

一次会议审议通过了《关于审议<歌尔声学股份有限公司“家园2号”员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》。2017年12月

26日,经第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于审议<歌尔股份有限公司“家园3号”员工持股计划(草案)及其摘要>

的议案》。详细计划及进度请参考公告于2015年4月24日、2015年8月20日和2017年12月27日的《“家园1号”员工持股计划(草

案)》、《“家园2号”员工持股计划(草案)》、《“家园3号”员工持股计划(草案)》及2015年6月24日、2015年9月24日和

2018年2月9日公告的《关于实际控制人减持股份暨公司员工持股计划完成股票购买的公告》、《关于“家园2号”员工持股计

划完成股票购买的公告》、《关于实际控制人减持股份暨公司员工持股计划完成股票购买的公告》。

     报告期内,“家园1号”员工持股计划处于第二次权益分配期间,根据市场情形未进行权益分配。报告期末, “家园1号”

员工持股计划持有公司股份41,411,300股,占公司股份总数的1.28%。2017年9月,“家园2号”员工持股计划锁定期满,报告期

末持有公司26,043,496股,占公司股份总数的0.80%。公司 “家园1号”、“家园2号”员工持股计划合计持有公司股份67,454,796

股,占公司股份总数的2.08%。

     2018年2月8日,公司“家园3号”员工持股计划通过大宗交易方式受让实际控制人姜滨先生所持公司股份共计55,000,000

股,资金来源为员工自筹,购买均价11.77元/股,购买数量55,000,000股,占公司总股本的比例为1.69%。截至公告披露日,

公司“家园3号”员工持股计划处于锁定期内,锁定期自2018年2月8日起12个月。

    公司存续员工持股计划合计持有公司股份122,454,796股,占公司总股本的3.77%。




                                                                                                               27
                                                   歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                      28
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公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                 单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                               完毕    联方担保
                       日期

不适用

报告期内审批的对外担保额度                                      报告期内对外担保实际发生
                                                           0                                                              0
合计(A1)                                                      额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额                                      报告期末实际对外担保余额
                                                           0                                                              0
度合计(A3)                                                    合计(A4)

                                                  公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                               完毕    联方担保
                     披露日期

香港歌尔泰克有      2017 年 03               2017 年 07 月 07                   连带责任保
                                 99,249.00                           8,601.58                   一年       否        否
限公司              月 22 日                 日                                 证

香港歌尔泰克有      2017 年 03               2017 年 08 月 04                   连带责任保
                                 99,249.00                           1,984.98                   一年       否        否
限公司              月 22 日                 日                                 证

香港歌尔泰克有      2017 年 03               2017 年 09 月 13                   连带责任保
                                 99,249.00                           1,521.82                   一年       否        否
限公司              月 22 日                 日                                 证

香港歌尔泰克有      2017 年 03               2017 年 10 月 03                   连带责任保
                                 99,249.00                             992.49                   一年       否        否
限公司              月 22 日                 日                                 证

香港歌尔泰克有      2017 年 03               2017 年 07 月 21                   连带责任保
                                 99,249.00                           2,646.64                   一年       否        否
限公司              月 22 日                 日                                 证

香港歌尔泰克有      2017 年 03               2017 年 07 月 07                   连带责任保
                                 99,249.00                           3,308.30                   一年       否        否
限公司              月 22 日                 日                                 证

香港歌尔泰克有      2017 年 03               2017 年 08 月 04                   连带责任保
                                 99,249.00                           7,278.26                   一年       否        否
限公司              月 22 日                 日                                 证

香港歌尔泰克有      2017 年 03               2017 年 09 月 01                   连带责任保
                                 99,249.00                           6,616.60                   一年       否        否
限公司              月 22 日                 日                                 证

香港歌尔泰克有      2017 年 03               2017 年 09 月 01                   连带责任保
                                 99,249.00                           6,616.60                   一年       否        否
限公司              月 22 日                 日                                 证


                                                                                                                          29
                                                                                     歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


香港歌尔泰克有     2016 年 08                2017 年 02 月 08                   连带责任保
                                 99,249.00                          49,624.50                   三年       否        否
限公司             月 18 日                  日                                 证

香港歌尔泰克有     2016 年 08                2017 年 04 月 27                   连带责任保
                                 99,249.00                          49,624.50                   三年       否        否
限公司             月 18 日                  日                                 证

香港歌尔泰克有     2017 年 03                2017 年 06 月 20                   连带责任保
                                 99,249.00                           9,924.90                   一年       是        否
限公司             月 22 日                  日                                 证

香港歌尔泰克有     2018 年 03                2018 年 06 月 15                   连带责任保
                                198,498.00                           9,924.90                   一年       否        否
限公司             月 30 日                  日                                 证

Dynaudio Holding 2016 年 04                  2017 年 04 月 24                   连带责任保
                                 26,466.40                           4,590.90                   一年       是        否
A/S                月 22 日                  日                                 证

Dynaudio Holding 2017 年 10                  2018 年 03 月 28                   连带责任保
                                 26,466.40                           6,121.20                   一年       否        否
A/S                月 20 日                  日                                 证

Dynaudio Holding 2017 年 10                  2018 年 04 月 17                   连带责任保
                                 26,466.40                           4,590.90                   一年       否        否
A/S                月 20 日                  日                                 证

报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                  231,581.00                                                     173,969.07
度合计(B1)                                                    发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                  330,830.00                                                     159,453.27
保额度合计(B3)                                                余额合计(B4)

                                                  子公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告    担保额度                   实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                               完毕   联方担保
                    披露日期

不适用

报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                           0                                                              0
度合计(C1)                                                    发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                           0                                                              0
保额度合计(C3)                                                余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额合
                                                  231,581.00                                                     173,969.07
(A1+B1+C1)                                                    计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合计
                                                  330,830.00                                                     159,453.27
计(A3+B3+C3)                                                  (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                       10.63%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                           0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                 159,453.27
务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                     0


                                                                                                                          30
                                                                              歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                   159,453.27

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)              无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                  无

采用复合方式担保的具体情况说明
无。


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

             主要污染物
公司或子公                                    排放口分布                执行的污染               核定的排放 超标排放情
             及特征污染 排放方式 排放口数量                  排放浓度                 排放总量
  司名称                                         情况                   物排放标准                  总量          况
              物的名称

潍坊歌尔精                                                 COD50mg/ COD500mg COD1.83t/a
                                                                                                 COD2.9t/a、
密制造有限 COD、氨氮 间接排放        1        厂区总排口 L、氨氮        /L、氨氮     、氨氮                       无
                                                                                                 氨氮 0.29t/a
公司                                                       5mg/L        45mg/L       0.183t/a

防治污染设施的建设和运行情况

潍坊歌尔精密制造有限公司按照环评批复配套建设废水、废气处理设施;采取降噪措施、固体废物存放、处置及综合利
用措施、防漏防渗措施等并保证正常运行。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

潍坊歌尔精密制造有限公司电子产品精密制造项目由山东省环境保护厅于2013年6月5日批复(鲁环审[2013]92号),其后
由于国家产业政策、企业规划的变化等原因,企业经山东省环保厅同意后,对项目建设内容作了变更并做了环评变更,
2014年11月24日其变更环评由山东省环保厅以鲁环审[2014]179号进行了批复;项目分三期建设,一期工程由安丘环保局
于2016年6月14日进行了竣工环保验收(安环验字[2016]11号),二期、三期工程的废水、废气于2018年5月26日经过专家
评审自主验收,固废、噪声由潍坊市环保局于2018年7月27日验收批复(潍环验固180702、潍环验声180702)。

突发环境事件应急预案

潍坊歌尔精密制造有限公司针对各种风险因素,结合《国家突发环境事件应急预案》和《环境污染事故应急预案编制技
术指南》,制定了《潍坊歌尔精密制造有限公司突发环境事件应急预案》,并在安丘市环境保护局备案(备案编号
370784-2018-049-M),并定期组织相关培训及演练,以便提高职工的应急处理能力,做到持续改进。

环境自行监测方案

                                                                                                                        31
                                                                       歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


潍坊歌尔精密制造有限公司设有环境监测站,具备相关的环境、污染源及污染物监测能力,对本公司污染源和厂区附近
环境质量进行定期和不定期监测。每日自行监测废水排放,安装有污水流量、COD、氨氮在线监测系统并与市环保监控
部门联网,监测分析方法严格按现行的国家标准和有关规定执行。每年委托第三方监测机构对厂区进行环境监测并出具
检测报告。

其他应当公开的环境信息

无。

其他环保相关信息

无。


2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
公司已根据相关法规要求对公司报告期内发生事项在巨潮资讯网 、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露,
除此之外,无其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用
公司对子公司的重大事项详情请参见本章节十六、其他重大事项的说明。




                                                                                                           32
                                                                                         歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                         第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                           单位:股

                                    本次变动前                     本次变动增减(+,-)                       本次变动后

                                                          发行          公积金
                                  数量       比例                送股                 其他        小计         数量        比例
                                                          新股           转股

一、有限售条件股份           521,711,842         16.08%      0      0           0    -1,083,047 -1,083,047   520,628,795   16.04%

3、其他内资持股              521,711,842         16.08%      0      0           0    -1,083,047 -1,083,047   520,628,795   16.04%

         境内自然人持股      521,711,842         16.08%      0      0           0    -1,083,047 -1,083,047   520,628,795   16.04%

二、无限售条件股份         2,723,392,106         83.92%      0      0           0    1,083,047 1,083,047 2,724,475,153     83.96%

1、人民币普通股            2,723,392,106         83.92%      0      0           0    1,083,047 1,083,047 2,724,475,153     83.96%

三、股份总数               3,245,103,948     100.00%         0      0           0            0           0 3,245,103,948 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
高管锁定股变化。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:股

 股东名称     期初限售股数        本期解除限售股数    本期增加限售股数 期末限售股数               限售原因        解除限售日期

姜滨                416,326,138                                                     416,326,138 高管锁定股 2018 年 1 月 1 日

孙红斌                7,342,150             675,000                                   6,667,150 高管锁定股 2018 年 1 月 1 日

胡双美               16,200,000                                                      16,200,000 高管锁定股 2018 年 1 月 1 日



                                                                                                                                  33
                                                                                        歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


段会禄                 3,355,874                                          1         3,355,875 高管锁定股 2018 年 1 月 1 日

姜龙                  76,942,958                                          1       76,942,959 高管锁定股 2018 年 1 月 1 日

刘春发                 1,479,722            369,899                                 1,109,823 高管锁定股 2018 年 1 月 1 日

冯莉                          0                                      26,850             26,850 高管锁定股 2018 年 10 月 28 日

杨洪涛                   65,000               65,000                                        0 高管锁定股 2018 年 4 月 25 日

合计              521,711,842             1,109,899                  26,852      520,628,795         --                 --


3、证券发行与上市情况

无。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                             单位:股

                                                                  报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数                                  116,786                                                                   0
                                                                  总数(如有)(参见注 8)

                                   持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                              报告期末持     报告期内     持有有限售        持有无限售         质押或冻结情况
  股东名称            股东性质     持股比例 有的普通股       增减变动     条件的普通        条件的普通
                                                                                                            股份状态     数量
                                                 数量             情况         股数量          股数量

歌尔集团有限 境内非国有法
                                     23.91% 776,045,479                                     776,045,479       质押     300,000,000
公司             人

姜滨             境内自然人          15.41% 500,101,518 -55,000,000           416,326,138      83,775,380     质押     303,700,000

姜龙             境内自然人           3.16% 102,590,612                        76,942,959      25,647,653     质押      83,810,000

中国证券金融
                 其他                 2.50%     81,119,511                                     81,119,511
股份有限公司

香港中央结算
                 境外法人             2.43%     78,838,429                                     78,838,429
有限公司

歌尔股份有限
公司-第三期 其他                     1.69%     55,000,000                                     55,000,000
员工持股计划

华泰证券资管
-浦发银行-
华泰-歌尔"家
                 其他                 1.28%     41,411,300                                     41,411,300
园 1 号"员工持
股计划集合资
产管理计划

挪威中央银行
                 境外法人             1.16%     37,668,484                                     37,668,484
-自有资金



                                                                                                                                   34
                                                                          歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


中国对外经济
贸易信托有限
                其他               1.12%    36,197,666                         36,197,666
公司-淡水泉
精选 1 期

中央汇金资产
管理有限责任 国有法人              0.97%    31,573,800                         31,573,800
公司

战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动
                             姜滨、姜龙为兄弟关系;歌尔集团有限公司为姜滨、姜龙控制的公司。
的说明

                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                            股份种类
                股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                   股份种类            数量

歌尔集团有限公司                                                     776,045,479 人民币普通股          776,045,479

姜滨                                                                  83,775,380 人民币普通股           83,775,380

中国证券金融股份有限公司                                              81,119,511 人民币普通股           81,119,511

香港中央结算有限公司                                                  78,838,429 人民币普通股           78,838,429

歌尔股份有限公司-第三期员工持股
                                                                      55,000,000 人民币普通股           55,000,000
计划

华泰证券资管-浦发银行-华泰-歌
尔"家园 1 号"员工持股计划集合资产管                                   41,411,300 人民币普通股           41,411,300
理计划

挪威中央银行-自有资金                                                37,668,484 人民币普通股           37,668,484

中国对外经济贸易信托有限公司-淡
                                                                      36,197,666 人民币普通股           36,197,666
水泉精选 1 期

中央汇金资产管理有限责任公司                                          31,573,800 人民币普通股           31,573,800

山东省国际信托股份有限公司-山东
信托-歌尔声学“家园 2 号”员工持股                                   26,043,496 人民币普通股           26,043,496
集合资金信托计划

前 10 名无限售条件普通股股东之间,
以及前 10 名无限售条件普通股股东和
                                      姜滨、姜龙为兄弟关系;歌尔集团有限公司为姜滨、姜龙控制的公司。
前 10 名普通股股东之间关联关系或一
致行动的说明

                                      公司股东歌尔集团有限公司除通过普通证券账户持有 636,045,479 股外,还通过中
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
                                      信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 140,000,000 股,合计持有
股东情况说明(如有)(参见注 4)
                                      776,045,479 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

                                                                                                                35
                                                                       歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                          36
                                              歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                 37
                                                                                  歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                      期初被授
                                                 本期增持                                         本期被授予   期末被授予
                                   期初持股数               本期减持股 期末持股数 予的限制
   姓名         职务    任职状态                 股份数量                                         的限制性股   的限制性股
                                     (股)                 份数量(股) (股)       性股票数
                                                  (股)                                         票数量(股) 票数量(股)
                                                                                      量(股)

姜滨       董事长         现任     555,101,518               55,000,000 500,101,518

           副董事长、
姜龙                      现任     102,590,612                          102,590,612
           总裁

           董事、副总
段会禄     裁、财务总     现任       4,474,500                            4,474,500
           监

刘成敏     董事           现任

夏善红     独立董事       现任

肖星       独立董事       现任

王田苗     独立董事       现任

           监事会主
孙红斌                    现任       8,889,534                            8,889,534
           席

冯建亮     职工监事       现任

徐小凤     职工监事       现任

胡双美     副总裁         现任      21,600,000                           21,600,000

高晓光     副总裁         现任

刘春发     副总裁         现任       1,479,764                            1,479,764

蒋洪寨     副总裁         现任

           副总裁、董
贾军安                    现任
           事会秘书

冯蓬勃     副总裁         现任

于大超     副总裁         现任

吉永和良 副总裁           现任

李菁华     副总裁         现任

合计             --        --      694,135,928               55,000,000 639,135,928




                                                                                                                        38
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2017 年年报。




                                                                                                          39
                                                                      歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         40
                                                                      歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                    第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:歌尔股份有限公司
                                      2018 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位:元

                  项目                  期末余额                                    期初余额

流动资产:

     货币资金                                      2,526,263,055.61                            3,473,251,001.59

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                        19,658,433.75                               40,182,134.84

     应收账款                                      3,980,751,706.91                            6,290,563,594.39

     预付款项                                       162,902,321.46                               84,047,429.61

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息                                           892,759.57

     应收股利

     其他应收款                                      65,457,278.66                              107,051,079.80

     买入返售金融资产

     存货                                          4,913,378,169.94                            2,994,630,931.07



                                                                                                             41
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    持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     285,241,549.27                            256,550,044.32

流动资产合计                       11,954,545,275.17                        13,246,276,215.62

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                 348,724,849.64                            361,241,930.55

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     241,074,180.63                            249,790,661.60

    投资性房地产

    固定资产                        9,516,087,609.29                         9,567,075,958.26

    在建工程                        1,779,042,992.30                           865,304,267.42

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        1,730,324,071.92                         1,610,144,271.45

    开发支出                         346,381,210.56                            270,186,885.72

    商誉                              45,983,667.98                             45,983,667.98

    长期待摊费用                     136,130,336.21                            113,225,558.70

    递延所得税资产                   106,087,736.69                            108,649,002.20

    其他非流动资产                   109,104,804.22                            132,713,795.76

非流动资产合计                     14,358,941,459.44                        13,324,315,999.64

资产总计                           26,313,486,734.61                        26,570,592,215.26

流动负债:

    短期借款                        5,081,425,881.83                         4,377,461,986.48

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
                                        5,811,600.00                            11,534,000.00
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         232,569,110.16                            373,050,259.18




                                                                                           42
                                                 歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    应付账款                  4,203,276,964.39                         4,533,024,810.74

    预收款项                   131,993,010.08                             59,179,431.23

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               301,250,953.48                            495,611,673.86

    应交税费                    86,986,891.67                            224,853,660.87

    应付利息                      4,872,254.91                             4,194,669.38

    应付股利

    其他应付款                  72,996,414.18                             75,770,955.17

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债        4,449,703.44                           307,663,292.70

    其他流动负债

流动负债合计                 10,125,632,784.14                        10,462,344,739.61

非流动负债:

    长期借款                  1,007,088,383.93                           995,743,710.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                   183,930,359.95                            193,695,993.62

    递延所得税负债                1,272,747.26                             1,335,276.74

    其他非流动负债

非流动负债合计                1,192,291,491.14                         1,190,774,980.36

负债合计                     11,317,924,275.28                        11,653,119,719.97

所有者权益:

    股本                      3,245,103,948.00                         3,245,103,948.00

    其他权益工具



                                                                                     43
                                                                           歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            2,951,194,547.28                            2,950,700,838.47

    减:库存股

    其他综合收益                                        -135,019,291.96                             -124,363,467.05

    专项储备

    盈余公积                                             969,734,402.72                              969,734,402.72

    一般风险准备

    未分配利润                                          7,969,060,087.06                            7,853,476,568.01

归属于母公司所有者权益合计                          15,000,073,693.10                           14,894,652,290.15

    少数股东权益                                           -4,511,233.77                              22,820,205.14

所有者权益合计                                      14,995,562,459.33                           14,917,472,495.29

负债和所有者权益总计                                26,313,486,734.61                           26,570,592,215.26


法定代表人:姜滨                   主管会计工作负责人:段会禄                            会计机构负责人:李永志


2、母公司资产负债表

                                                                                                            单位:元

                 项目                        期末余额                                    期初余额

流动资产:

    货币资金                                            1,604,121,069.47                            2,355,450,936.77

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                              19,258,433.75                               39,740,953.84

    应收账款                                            3,639,047,008.30                            5,876,220,212.93

    预付款项                                             120,272,751.39                               51,063,567.80

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                          1,537,551,171.50                            1,453,873,114.17

    存货                                                3,206,295,932.52                            2,197,209,496.16

    持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                         127,728,299.81                              158,574,189.09

流动资产合计                                        10,254,274,666.74                           12,132,132,470.76


                                                                                                                  44
                                                       歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产                 143,610,259.37                            158,681,740.16

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    2,998,044,259.50                         2,782,456,616.03

    投资性房地产

    固定资产                        7,467,029,682.74                         7,543,061,026.56

    在建工程                        1,324,374,933.90                           526,065,598.85

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        1,226,279,400.89                         1,110,171,630.64

    开发支出                          29,832,863.91                             20,075,668.85

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                    65,601,946.85                             66,764,239.71

    其他非流动资产                    70,514,527.78                            106,290,700.82

非流动资产合计                     13,325,287,874.94                        12,313,567,221.62

资产总计                           23,579,562,541.68                        24,445,699,692.38

流动负债:

    短期借款                        4,479,352,156.83                         3,841,895,181.38

    以公允价值计量且其变动计入当
                                        3,651,600.00                             5,662,000.00
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         230,035,931.55                            364,820,237.07

    应付账款                        3,762,999,354.19                         4,476,717,460.97

    预收款项                          40,234,121.92                             30,716,690.00

    应付职工薪酬                     172,297,574.36                            316,112,446.83

    应交税费                          56,897,673.43                            193,270,821.43

    应付利息                            4,872,254.91                             4,194,669.38

    应付股利

    其他应付款                          4,753,799.31                             6,114,841.63

    持有待售的负债




                                                                                           45
                                                           歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债                                                           300,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                         8,755,094,466.50                            9,539,504,348.69

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                              62,368,383.36                               63,258,550.03

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                            62,368,383.36                               63,258,550.03

负债合计                             8,817,462,849.86                            9,602,762,898.72

所有者权益:

    股本                             3,245,103,948.00                            3,245,103,948.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                         3,030,803,915.63                            3,030,803,915.63

    减:库存股

    其他综合收益                          -22,390,038.43                              -9,579,279.76

    专项储备

    盈余公积                          969,731,620.32                                 969,731,620.32

    未分配利润                       7,538,850,246.30                            7,606,876,589.47

所有者权益合计                      14,762,099,691.82                           14,842,936,793.66

负债和所有者权益总计                23,579,562,541.68                           24,445,699,692.38


3、合并利润表

                                                                                           单位:元

                 项目        本期发生额                                 上期发生额



                                                                                                 46
                                                            歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


一、营业总收入                           8,426,361,039.89                         9,973,937,503.79

     其中:营业收入                      8,426,361,039.89                         9,973,937,503.79

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                           8,123,803,065.96                         9,215,643,557.41

     其中:营业成本                      6,618,532,909.18                         7,765,796,964.65

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                    67,158,096.10                             76,420,599.54

             销售费用                     243,969,682.89                            226,009,786.50

             管理费用                    1,009,232,320.66                           945,336,716.47

             财务费用                     185,877,370.94                            203,486,608.82

             资产减值损失                    -967,313.81                             -1,407,118.57

     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                             2,915,987.22                             5,112,315.96
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                            -4,299,395.80                             5,112,315.96
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                             -305,193.45                             -9,119,499.49
列)

         其他收益                         214,786,303.67

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        519,955,071.37                            754,286,762.85

     加:营业外收入                          4,203,913.72                           102,144,964.27

         其中:非流动资产毁损报废利
                                                                                              0.00


     减:营业外支出                        14,587,967.35                              1,534,971.70

         其中:非流动资产毁损报废损
                                           14,340,707.06                              1,092,594.72



                                                                                                47
                                                          歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   509,571,017.74                           854,896,755.42

    减:所得税费用                        76,650,653.01                           148,331,696.33

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       432,920,364.73                           706,565,059.09

    (一)持续经营净利润(净亏损以
                                         432,920,364.73                           706,565,059.09
“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

    归属于母公司所有者的净利润           444,916,645.68                           718,842,187.16

    少数股东损益                         -11,996,280.95                           -12,277,128.07

六、其他综合收益的税后净额               -10,578,334.48                            29,194,019.22

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                         -10,655,824.91                            29,194,019.22
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                         -10,655,824.91                            29,194,019.22
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
                                         -12,810,758.67                            20,783,038.09
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额        2,154,933.76                             8,410,981.13

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                              77,490.43
税后净额

七、综合收益总额                         422,342,030.25                           735,759,078.31

    归属于母公司所有者的综合收益
                                         434,260,820.77                           748,036,206.38
总额

    归属于少数股东的综合收益总额         -11,918,790.52                           -12,277,128.07


                                                                                              48
                                                                              歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                 0.14                                       0.23

    (二)稀释每股收益                                                 0.14                                       0.23

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:姜滨                       主管会计工作负责人:段会禄                           会计机构负责人:李永志


4、母公司利润表

                                                                                                              单位:元

                 项目                           本期发生额                                 上期发生额

一、营业收入                                             5,919,434,041.70                           6,866,972,933.45

    减:营业成本                                         4,736,196,657.85                           5,401,072,317.63

         税金及附加                                           56,335,915.14                              66,361,957.85

         销售费用                                            128,446,346.36                             107,666,884.94

         管理费用                                            708,098,013.87                             673,896,616.17

         财务费用                                            160,138,608.36                             195,057,017.90

         资产减值损失                                         -7,482,815.16                              -3,702,220.85

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                             -10,375,385.32                                -999,865.70
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                             -10,284,156.53                                -999,865.70
业的投资收益

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                               4,574,938.30                              -7,915,213.88
填列)

         其他收益                                            176,705,366.67

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           308,606,234.93                             417,705,280.23

    加:营业外收入                                             2,276,293.47                              49,892,913.24

         其中:非流动资产毁损报废
利得

    减:营业外支出                                             9,136,585.30                               1,485,476.78

         其中:非流动资产毁损报废
                                                               9,012,830.83                               1,092,594.72
损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                             301,745,943.10                             466,112,716.69
列)

    减:所得税费用                                            45,261,891.47                              70,066,887.36



                                                                                                                    49
                                                        歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


四、净利润(净亏损以“-”号填列)    256,484,051.63                            396,045,829.33

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                      256,484,051.63                            396,045,829.33
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额             -12,810,758.67                            20,783,038.09

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
                                       -12,810,758.67                            20,783,038.09
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
                                       -12,810,758.67                            20,783,038.09
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                      243,673,292.96                            416,828,867.42

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                      单位:元

                       项目           本期发生额                        上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金            11,062,646,305.11                10,855,580,996.05

    客户存款和同业存放款项净增加额


                                                                                            50
                                                        歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还                               809,602,593.51                 720,121,582.85

    收到其他与经营活动有关的现金                 292,197,468.03                 145,888,837.50

经营活动现金流入小计                           12,164,446,366.65             11,721,591,416.40

    购买商品、接受劳务支付的现金                8,123,437,405.45              7,496,649,844.69

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金              2,117,195,698.35              1,710,198,291.46

    支付的各项税费                               338,056,216.58                 361,837,530.47

    支付其他与经营活动有关的现金                 647,785,920.50                 640,842,131.78

经营活动现金流出小计                           11,226,475,240.88             10,209,527,798.40

经营活动产生的现金流量净额                       937,971,125.77               1,512,063,618.00

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                          2,977,734.05

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                    6,481,572.92                 43,899,950.48
的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                  20,875,835.00

投资活动现金流入小计                              30,335,141.97                  43,899,950.48

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                1,776,151,132.47              1,799,616,343.72
的现金

    投资支付的现金                                                              236,369,442.34


                                                                                            51
                                                                            歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                                   19,388,979.00

投资活动现金流出小计                                             1,795,540,111.47                 2,035,985,786.06

投资活动产生的现金流量净额                                       -1,765,204,969.5                -1,992,085,835.58

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                              9,674,000.01                       9,415,747.27

     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                          3,280,336,678.33                 4,241,177,603.71

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                  658,440,537.41                 1,395,905,585.09

筹资活动现金流入小计                                             3,948,451,215.75                 5,646,498,936.07

     偿还债务支付的现金                                          2,916,981,924.59                 3,206,475,991.03

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            419,552,574.60                     306,430,868.55

     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                                  819,232,587.73                 1,800,417,832.48

筹资活动现金流出小计                                             4,155,767,086.92                 5,313,324,692.06

筹资活动产生的现金流量净额                                        -207,315,871.17                     333,174,244.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               -37,826,102.74                     -73,110,349.08

五、现金及现金等价物净增加额                                    -1,072,375,817.64                  -219,958,322.65

     加:期初现金及现金等价物余额                                3,357,847,604.75                 3,213,323,986.10

六、期末现金及现金等价物余额                                     2,285,471,787.11                 2,993,365,663.45


6、母公司现金流量表

                                                                                                            单位:元

               项目                           本期发生额                                 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                      8,328,923,658.27                           7,601,129,192.48

     收到的税费返还                                        770,121,665.33                             647,563,123.98

     收到其他与经营活动有关的现金                          209,516,482.27                              67,596,960.64

经营活动现金流入小计                                   9,308,561,805.87                           8,316,289,277.10

     购买商品、接受劳务支付的现金                      6,315,780,518.97                           4,663,579,481.21

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                       1,235,885,304.74                               948,840,430.04




                                                                                                                  52
                                                       歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    支付的各项税费                   244,374,697.83                            209,949,607.90

    支付其他与经营活动有关的现金     462,314,613.62                            472,515,507.09

经营活动现金流出小计               8,258,355,135.16                          6,294,885,026.24

经营活动产生的现金流量净额         1,050,206,670.71                          2,021,404,250.86

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                   282,505.26

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他
                                      94,546,080.36                             44,421,292.53
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金   1,447,125,133.15                          1,137,360,000.00

投资活动现金流入小计               1,541,953,718.77                          1,181,781,292.53

    购建固定资产、无形资产和其他
                                   1,439,060,423.26                          1,472,926,101.23
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                   227,371,800.00                            369,378,941.05

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金   1,551,295,500.00                          1,243,641,408.06

投资活动现金流出小计               3,217,727,723.26                          3,085,946,450.34

投资活动产生的现金流量净额         -1,675,774,004.49                        -1,904,165,157.81

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                           9,415,747.27

    取得借款收到的现金             3,159,919,245.00                          3,060,548,122.57

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金     657,128,501.18                          1,369,831,046.80

筹资活动现金流入小计               3,817,047,746.18                          4,439,794,916.64

    偿还债务支付的现金             2,853,414,337.04                          2,876,791,200.27

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     394,314,732.89                            292,213,154.40
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金     731,702,262.10                          1,777,833,974.48

筹资活动现金流出小计               3,979,431,332.03                          4,946,838,329.15

筹资活动产生的现金流量净额          -162,383,585.85                           -507,043,412.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                     -37,289,865.69                            -33,737,023.62
影响

五、现金及现金等价物净增加额        -825,240,785.32                           -423,541,343.08


                                                                                           53
                                                      歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    加:期初现金及现金等价物余额   2,261,979,720.91                         2,090,358,265.90

六、期末现金及现金等价物余额       1,436,738,935.59                         1,666,816,922.82




                                                                                          54
                                                                                                                                                 歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                          本期

                                                                              归属于母公司所有者权益

                                            其他权益
         项目                                 工具                           减:                                                 一般
                                                                                                       专项                                                 少数股东权益     所有者权益合计
                              股本          优 永           资本公积         库存   其他综合收益                  盈余公积        风险    未分配利润
                                                     其                                                储备
                                            先 续                             股                                                  准备
                                                     他
                                            股 债

一、上年期末余额         3,245,103,948.00                 2,950,700,838.47           -124,363,467.05             969,734,402.72          7,853,476,568.01    22,820,205.14 14,917,472,495.29

     加:会计政策变更

         前期差错更


         同一控制下
企业合并

         其他

二、本年期初余额         3,245,103,948.00                 2,950,700,838.47           -124,363,467.05             969,734,402.72          7,853,476,568.01    22,820,205.14 14,917,472,495.29

三、本期增减变动金额
                                                               493,708.81             -10,655,824.91                                      115,583,519.05    -27,331,438.91      78,089,964.04
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                    -10,655,824.91                                      444,916,645.68    -11,918,790.52     422,342,030.25

(二)所有者投入和减
                                                                                                                                                            -16,630,143.14     -16,630,143.14
少资本

1.股东投入的普通股                                                                                                                                         -16,630,143.14     -16,630,143.14

2.其他权益工具持有
                                                                                                                                                                                          55
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者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                  -324,510,394.80    1,217,494.75    -323,292,900.05

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                -324,510,394.80    1,217,494.75    -323,292,900.05
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                     493,708.81                                          -4,822,731.83                     -4,329,023.02

四、本期期末余额       3,245,103,948.00   2,951,194,547.28   -135,019,291.96   969,734,402.72   7,969,060,087.06   -4,511,233.77 14,995,562,459.33

上年金额
                                                                                                                                         单位:元
                                                                                                                                               56
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                                                                                                  上期

                                                                       归属于母公司所有者权益

                                            其他权益工具                                                                         一
                                                                                    减
       项目                                                                                                专                    般
                                                                                    :                                                                   少数股东权
                                                                                                           项                    风                                      所有者权益合计
                                         优 永                                                                                                                益
                           股本                                     资本公积        库   其他综合收益            盈余公积               未分配利润
                                         先 续       其他                                                  储                    险
                                                                                    存
                                         股 债                                                             备                    准
                                                                                    股
                                                                                                                                 备

一、上年期末余额      1,526,629,845.00           409,511,432.99 1,997,192,809.17          -40,116,277.65        740,323,433.50        6,211,693,581.18 3,197,329.78 10,848,432,153.97

     加:会计政策变


         前期差错
更正

         同一控制
下企业合并

         其他

二、本年期初余额      1,526,629,845.00           409,511,432.99 1,997,192,809.17          -40,116,277.65        740,323,433.50        6,211,693,581.18 3,197,329.78 10,848,432,153.97

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填 1,718,474,103.00            -409,511,432.99   953,508,029.30         -84,247,189.40        229,410,969.22        1,641,782,986.83 19,622,875.36 4,069,040,341.32
列)

                                                                                                                                                         -35,576,321.6
(一)综合收益总额                                                                        -84,247,189.40                              2,139,226,164.64                   2,019,402,653.57
                                                                                                                                                                    7

(二)所有者投入和
                       179,831,396.00            -409,511,432.99 2,508,401,348.85                                                                        1,712,781.94 2,280,434,093.80
减少资本

1.股东投入的普通
                                                                                                                                                         7,965,041.85        7,965,041.85



                                                                                                                                                                                      57
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2.其他权益工具持
                      179,466,896.00    -409,377,197.27 2,548,537,013.22                                                        2,318,626,711.95
有者投入资本

3.股份支付计入所
                          364,500.00                         9,046,890.00                                                           9,411,390.00
有者权益的金额

4.其他                                    -134,235.72     -49,182,554.37                                       -6,252,259.91     -55,569,050.00

(三)利润分配                                                               229,410,969.22   -460,207,375.27                   -230,796,406.05

1.提取盈余公积                                                              229,410,969.22   -229,410,969.22

2.提取一般风险准


3.对所有者(或股
                                                                                              -230,796,406.05                   -230,796,406.05
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内
                     1,538,642,707.00                    -1,554,893,319.55                     -37,235,802.54 53,486,415.09
部结转

1.资本公积转增资
                     1,538,642,707.00                    -1,538,642,707.00
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.其他                                                    -16,250,612.55                      -37,235,802.54 53,486,415.09

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                                                             58
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四、本期期末余额     3,245,103,948.00                               2,950,700,838.47      -124,363,467.05         969,734,402.72    7,853,476,568.01 22,820,205.14 14,917,472,495.29


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                            单位:元

                                                                                                      本期

           项目                                      其他权益工具
                              股本                                             资本公积        减:库存股 其他综合收益 专项储备      盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                            优先股     永续债       其他

一、上年期末余额         3,245,103,948.00                                   3,030,803,915.63                 -9,579,279.76         969,731,620.32 7,606,876,589.47 14,842,936,793.66

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额         3,245,103,948.00                                   3,030,803,915.63                 -9,579,279.76         969,731,620.32 7,606,876,589.47 14,842,936,793.66

三、本期增减变动金额
                                                                                                            -12,810,758.67                          -68,026,343.17     -80,837,101.84
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                          -12,810,758.67                         256,484,051.63      243,673,292.96

(二)所有者投入和减少
资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他


                                                                                                                                                                                  59
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(三)利润分配                                                                                                                                        -324,510,394.80    -324,510,394.80

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                                      -324,510,394.80    -324,510,394.80
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          3,245,103,948.00                                3,030,803,915.63                  -22,390,038.43            969,731,620.32 7,538,850,246.30 14,762,099,691.82

上年金额
                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                     上期

                                                      其他权益工具
           项目                                                                                   减:库存                   专项储
                               股本                   永续                       资本公积                    其他综合收益               盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                             优先股              其他                                股                        备
                                                       债

一、上年期末余额          1,526,629,845.00                    409,511,432.99   2,011,728,483.69                                       740,320,651.10 5,772,974,272.50 10,461,164,685.28
                                                                                                                                                                                     60
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    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额         1,526,629,845.00   409,511,432.99    2,011,728,483.69                    740,320,651.10 5,772,974,272.50 10,461,164,685.28

三、本期增减变动金额
                         1,718,474,103.00   -409,511,432.99   1,019,075,431.94    -9,579,279.76   229,410,969.22 1,833,902,316.97 4,381,772,108.38
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                -9,579,279.76                  2,294,109,692.24 2,284,530,412.48

(二)所有者投入和减
                          179,831,396.00    -409,511,432.99   2,557,718,138.94                                                      2,328,038,101.95
少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者
                          179,466,896.00    -409,377,197.27   2,548,537,013.22                                                      2,318,626,711.95
投入资本

3.股份支付计入所有者
                              364,500.00                          9,046,890.00                                                          9,411,390.00
权益的金额

4.其他                                        -134,235.72          134,235.72

(三)利润分配                                                                                    229,410,969.22 -460,207,375.27    -230,796,406.05

1.提取盈余公积                                                                                   229,410,969.22 -229,410,969.22

2.对所有者(或股东)
                                                                                                                  -230,796,406.05   -230,796,406.05
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部
                         1,538,642,707.00                     -1,538,642,707.00
结转

1.资本公积转增资本
                         1,538,642,707.00                     -1,538,642,707.00
(或股本)

2.盈余公积转增资本

                                                                                                                                                 61
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(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      3,245,103,948.00   3,030,803,915.63   -9,579,279.76   969,731,620.32 7,606,876,589.47 14,842,936,793.66




                                                                                                                          62
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三、公司基本情况

     歌尔股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“歌尔股份”)于2007年7月27日由潍坊怡力达电声有限公司(以下简

称“怡力达”)整体变更设立。

     公司前身怡力达成立于2001年6月25日,是依法设立的合资经营企业;2007年5月,经潍外经贸外资字(2007)第172

号文件批准,公司变更为内资企业。

     经2007年6月26日怡力达2007年第二次临时股东会决议,潍坊怡通工电子有限公司(2016年10月名称变更为“歌尔集团

有限公司”,以下简称“歌尔集团”)将其持有的怡力达2,940万股权转让给姜滨、姜龙等17名自然人及廊坊开发区永振电子科

技有限公司(以下简称“永振电子”)、北京亿润创业投资有限公司(以下简称“亿润创投”)。

     2007年7月18日,歌尔集团、永振电子、亿润创投和姜滨、姜龙等17人共同签署发起人协议,以怡力达2007年6月30日

经审计的净资产按照约1:0.8比例折股后作为出资,以发起设立方式将怡力达整体变更为歌尔声学股份有限公司。

     经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]613号文核准,由主承销商中信证券股份有限公司采用网下询价配售与

网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股(A股)股票3,000万股,发行价格为每股人民币18.78元,上述

募集资金到位情况已经万隆会计师事务所有限公司验证,并出具万会业字[2008]第19号验资报告。公司股票于2008年5月22

日在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为12,000万元,并于2008年7月22日办理完毕工商变更登记手续。

     经2009年4月17日公司2008年度股东大会审议通过,以公司2008年12月31日总股本12,000万股为基数,以资本公积转增

股本,向全体股东每10股转增10股,合计转增股本12,000万股,转增后公司总股本变更为24,000万股,上述注册资本变更已

经万隆亚洲会计师事务所有限公司验证,并出具万亚会业字(2009)第2427号验资报告,并于2009年7月20日办理完毕工商

变更登记手续。

     经2010年2月26日公司2009年度股东大会审议通过,以公司2009年12月31日总股本24,000万股为基数,以资本公积转增

股本,向全体股东每10股转增5股,合计转增股本12,000万股,转增后公司总股本变更为36,000万股。上述注册资本变更已经

国富浩华会计师事务所有限公司验证,并出具浩华验字[2010]第20号验资报告,并于2010年3月30日办理完毕工商变更登记

手续。

     经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2010]1255号文核

准,公司于2010年9月29日由主承销商中信证券股份有限公司采用非公开发行方式向5个特定对象发行人民币普通股(A股)

股票1,579.1275万股,每股发行价为人民币33.01元,实际募集资金净额50,621.998775万元。上述募集资金到位情况已经国富

浩华会计师事务所有限公司验证,并出具浩华验字[2010]第90号验资报告。公司注册资本变更为37,579.1275万元,并于2010

年12月13日办理完毕工商变更登记手续。

     经2011年5月25日公司2010年度股东大会审议通过,以公司2010年12月31日总股本37,579.1275万股为基数,以资本公

积转增股本,向全体股东每10股转增10股,合计转增股本37,579.1275万股,转增后公司总股本变更为75,158.255万股。上述



                                                                                                               63
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注册资本变更已经国富浩华会计师事务所有限公司验证,并出具国浩验字[2011]第49号验资报告,并于2011年6月24日办理

完毕工商变更登记手续。

     经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2012]108号文核

准,由广发证券股份有限公司采用非公开发行方式向10名特定对象发行人民币普通股(A股)股票9,643.4183万股,每股发

行价为人民币24.69元,实际募集资金净额232,077.885875万元。上述募集资金到位情况已经国富浩华会计师事务所(特殊普

通合伙)验证,并出具国浩验字[2012]408A14号验资报告。公司注册资本变更为84,801.6733万元,并于2012年5月7日办理完

毕工商变更登记手续。

     经2013年5月9日公司2012年度股东大会决议通过,以公司2012年12月31日总股本848,016,733股为基数,向全体股东实

施每10股派发现金股利1.5元(含税),共计派发现金红利127,202,509.95元,以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增8

股,合计转增股本678,413,386股,转增后公司总股本变更为1,526,430,119股。上述注册资本变更已经国富浩华会计师事务所

(特殊普通合伙)验证,并出具国浩验字[2013]第408A0001号验资报告,并于2013年6月19日办理完毕工商变更登记手续。

     2016年6月2日,歌尔声学股份有限公司名称变更为歌尔股份有限公司,由于可转换公司债券持有人申请转股,公司注

册资本变更为人民币1,526,581,348元,经营范围变更为开发、制造、销售:声学、光学、无线通信技术及相关产品,机器人

与自动化装备,智能机电及信息产品,精密电子产品模具,精密五金件,半导体类、MEMS类产品,消费类电子产品,LED

封装及相关应用产品;与以上产品相关的软件的开发、销售;与以上技术、产品相关的服务;货物进出口、技术进出口(不

含无线电发射及卫星接收设备,国家法律法规禁止的项目除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营

活动)。

     经2017年4月14日召开的公司2016年度股东大会审议通过,以公司利润分配股权登记日 2017年4月27日总股本

1,538,642,707股为基数,向全体股东实施每10股派发现金股利1.5元(含税),共计派发现金红利230,796,406.05元,以资本

公积转增股本,向全体股东每10股转增10股。

     经公司于2017年5月23日召开第四届董事会第八次会议审议通过《关于赎回“歌尔转债”的议案》,决定行使“歌尔转债”

有条件赎回权,按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“歌尔转债”。2017年6月30日“歌尔转债”停止交易和

转股。报告期内累计转股数量为179,466,896股。经上述变更后公司注册资本变更为3,245,103,948元,并于2017年11月3日办

理完毕工商变更登记手续。

     本公司行业和主要产品:公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业,主要产品包括微型麦克风、微型扬声器、耳

机、MEMS传感器、智能音响产品、增强现实和虚拟现实产品、智能家用电子游戏机配件产品、智能可穿戴电子产品等。

     公司总部注册地址:潍坊高新技术产业开发区东方路268号。

     本公司的母公司和最终母公司为歌尔集团有限公司。

     本财务报表业经本公司董事会于2018年8月21日决议批准报出。




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    本公司2018年半年度纳入合并范围的子公司共41户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年

度相比,增加1户,减少2户,详见本附注八“合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


     公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》

(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券

的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本

为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营

    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司从事电子元器件的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,

对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、23“收入”等各项描述。关于管理层所作出

的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注五、28“重要会计政策和会计估计变更”。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年半年

度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。


2、会计期间


    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,

即每年自1月1日起至12月31日止。




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3、营业周期


    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,

并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币


    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。除香港

歌尔泰克以美元为记账本位币外,本公司之其他境外子公司以其注册地所在国家或地区的法定货币为记账本位币。本公司编

制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合

并和非同一控制下企业合并。

     (1)同一控制下企业合并

     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并

日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

     (2)非同一控制下企业合并

     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业

合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方

实际取得对被购买方控制权的日期。

     对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生

时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确

认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进

一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公

允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于



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合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当

期损益。

     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12

个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况

以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕

19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进

行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的

初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用

与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益

应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6、合并财务报表的编制方法


     (1)合并财务报表范围的确定原则

     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关

活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是

指被本公司控制的主体。

     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

     (2)合并财务报表编制的方法

     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日

起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表

中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及

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现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合

并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表

和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对

子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财

务报表进行调整。

     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少

数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少

数股东权益。

     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价

值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持

续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失

控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、12“长期股

权投资”或本附注五、9“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、12、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公

司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。




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7、现金及现金等价物的确定标准


       本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个

月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算


       (1)外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)

折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金

额。

    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

       资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

       编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差

额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

       以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外

币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价

值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

       (3)外币财务报表的折算方法

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差

额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇

率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用

交易发生期间的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分

配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他

综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,

全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

       外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生期间的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为

调节项目,在现金流量表中单独列报。



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    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债

表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处

置当期损益。

    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,

与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


9、金融工具


    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资

产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金

融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (2)金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集

中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工

具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可

以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险

管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进


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行管理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与

该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    ②持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入

当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或

支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产

或金融负债当前账面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用

损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折

价或溢价等。

    ③贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应

收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入

当期损益。

    ④可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利

率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售

权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与

摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产,按照成本进行后续计量。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

    (3)金融资产减值

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    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资

产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

     以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。

    ②可供出售金融资产减值

    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生

减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该

转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认

的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入

当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且

将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价

值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公


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允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分

摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    (5)金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金

融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及

与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    ②其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照

成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

    (6)金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签

订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存

金融负债,并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债)之间的差额,计入当期损益。

    (7)衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效

的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生

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工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,

嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具

进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    (8)金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融

资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

    (9)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售

或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。


10、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                              本公司将金额为人民币 100 万元或占应收款项(应收保理款除外)余
                                              额 10%以上的非关联方应收款项(应收保理款除外)和单项金额为人
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                              民币 1,000 万元以上且占应收保理款余额 10%以上的非关联方应收保
                                              理款确认为单项金额重大的应收款项。

                                              本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发
                                              生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                              进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具
                                              有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                         组合名称                                           坏账准备计提方法

应收账款账龄组合                                       账龄分析法

应收保理款账龄组合                                     账龄分析法

关联方组合                                             其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                      账龄                       应收账款计提比例                  其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)

其中:3 个月以内                                                    1.00%                               1.00%


                                                                                                            74
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4-6 个月                                                          5.00%                                5.00%

7-12 个月                                                        10.00%                               10.00%

1-2 年                                                          30.00%                               30.00%

2-3 年                                                          50.00%                               50.00%

3 年以上                                                         100.00%                              100.00%

以上为“应收款项”组坏账准备计提比例

未逾期                                                            0.50%

逾期 1-90 天                                                      3.00%

逾期 91-180 天                                                   25.00%

逾期 181-360 天                                                  50.00%

逾期 360 天以上                                                  100.00%

以上为“应收保理款”组坏账准备计提比例

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                 组合名称                     应收账款计提比例                   其他应收款计提比例

关联方组合                                                        0.00%                                0.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                               本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行
                                               减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
单项计提坏账准备的理由                         值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:应收关联
                                               方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹
                                               象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

                                               单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现
坏账准备的计提方法
                                               金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。


11、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (1)存货的分类

     存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、在产品等。

     (2)存货取得和发出的计价方法

     存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计


                                                                                                            75
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价。

    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准

备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准

备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合

并计提存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已

计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5)周转材料的摊销方法

    本公司周转材料包括低值易耗品、包装物、模具等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行分月摊销;对其他

的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。


12、长期股权投资


    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资

单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产核算,其会计政策详见本附注五、9“金融工具”。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

    (1)投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并

日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份

的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

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的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核

算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成

本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,

最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成

本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进

行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入当期损益。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损

益。

       除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分

别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成

控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和。

    (2)后续计量及损益确认方法

       对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报

表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

       ①成本法核算的长期股权投资

       采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际

支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认。

       ②权益法核算的长期股权投资

       采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整

长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期

损益,同时调整长期股权投资的成本。

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    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他

综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长

期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投

资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企

业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,

不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投

出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联

营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易

相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投

资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    ③收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并

日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    ④处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本

附注五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益

部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益

法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

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外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的

剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核

算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他

所有者权益全部结转。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量

准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部

转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一

项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股

权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


13、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后

转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出

书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、18“长期资产减值”。



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    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价

值。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资

性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。


14、固定资产

(1)确认条件


    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产

仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费

用因素的影响进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限              残值率             年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            20-30                5%-10%                3%-4.75%

生产设备             年限平均法            5-10                 5%-10%                9%-19%

测试设备             年限平均法            5-10                 5%-10%                9%-19%

办公设备             年限平均法            5                    5%-10%                18%-19%

运输设备             年限平均法            5                    5%-10%                18%-19%

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得

的扣除预计处置费用后的金额。


(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法


    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、18长期资产减值。


(4)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融

资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使

用寿命两者中较短的期间内计提折旧。




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(5)其他说明


    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产

成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处

理。


15、在建工程


    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费

用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、18长期资产减值。




16、借款费用


    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化

条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资

本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。




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17、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,

则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分

别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理

分配的,全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对

使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估

计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策


    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:

    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出,是

为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具

有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或

具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程

度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件,故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出,确认为无形资产;即在满足

资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化,对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条

件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;


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    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资

产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、18“长期资产减值”。


18、长期资产减值


    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企

业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收

回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每

年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协

议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市

场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以

及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所

产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产

组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


19、长期待摊费用


    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期

间按直线法摊销。

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20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入

相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰

早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,

按照其他长期职工薪酬处理。


(3)辞退福利的会计处理方法


    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内

退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收

益计划进行会计处理。


21、预计负债


    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:

    (1)该义务是本公司承担的现时义务;

    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出;

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最

佳估计数对预计负债进行计量。



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    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且

确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


22、股份支付


    (1)股份支付的会计处理方法

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分

为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ①以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直

线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权

的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公

允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得

日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

    ②以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可

行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待

期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入

成本或费用,相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认

取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司

取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确

认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司

将其作为授予权益工具的取消处理。

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23、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (1)商品销售收入

     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品

实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

量时,确认商品销售收入的实现。

     公司销售商品收入确认的具体原则如下:

     ①国内销售

     公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,由仓库配货后将货物发运,客户对货物数量和质量进行确认无异议;

销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠的计量。

     ②出口销售

     公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,经检验合格后通过海关报关出口,取得出口报关单;销售收入金额已

经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成本能够可靠的计量。

     (2)提供劳务收入

     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完

工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;

③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并

将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量

的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量

的,将该合同全部作为销售商品处理。

     (3)使用费收入

     根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

     (4)利息收入

     按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。




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24、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与

资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补

助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:

    ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的

相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;

    ②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不

能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    本公司对于政府补助在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期

损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存

在相关递延收益的,直接计入当期损益。


25、递延所得税资产/递延所得税负债


    (1)当期所得税

    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)

的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计

算得出。

    (2)递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税

基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税

负债。


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    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很

可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认

有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂

时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的

适用税率计量。

    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延

所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    (3)所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    (4)所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所

得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税

资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报




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26、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,

在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法


    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。

    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将

最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,

可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年

内到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保

余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣

除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。


27、其他重要的会计政策和会计估计


    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行

判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不


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确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重

大调整。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变

更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

    (1)坏账准备计提

    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收

账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账

款坏账准备的计提或转回。

    (2)存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌

价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且

考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计

被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    (3)可供出售金融资产减值

    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减

值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象

的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

    (4)长期资产减值准备

    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资

产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表

明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,

表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于

该资产处置的增量成本确定。

    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等

作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、

售价和相关经营成本的预测。

    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。

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对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确

定未来现金流量的现值。

    (5)折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复

核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的

技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    (6)开发支出

    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

    本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的的产品市场广阔、发展前景良好,市场对公司产品的反应也证

实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利

等方面的假设。经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回该等知识产权

的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的

期间作出调整。

    (7)递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本

公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产

的金额。

    (8)所得税

    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支

需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的

当期所得税和递延所得税产生影响。


28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用




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29、其他

无。


六、税项

1、主要税种及税率


               税种                              计税依据                                       税率

                                 2018 年 4 月 30 日前按应税收入 17%的税率计
                                 算销项税,自 2018 年 5 月 1 日起按应税收入
增值税                                                                        17%、16%
                                 16%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵
                                 扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税                   按实际缴纳的流转税计缴。                     7%、5%

                                 公司及其子公司按其所在国家、地区的法定税
企业所得税                                                                    详见下表
                                 率计缴

教育费附加                       按实际缴纳的流转税计缴。                     3%

地方教育附加                     按实际缴纳的流转税计缴。                     2%

地方水利建设基金                 按实际缴纳的流转税计缴。                     0.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                                所得税税率

歌尔股份有限公司                                        15%

潍坊歌尔电子有限公司                                    15%

潍坊歌尔光电有限公司                                    15%

潍坊歌尔贸易有限公司                                    25%

沂水歌尔电子有限公司                                    25%

潍坊歌尔精密制造有限公司                                25%

潍坊歌尔通讯技术有限公司                                25%

歌尔光学科技有限公司                                    25%

歌尔科技有限公司                                        25%

北京歌尔泰克科技有限公司                                25%

青岛歌尔声学科技有限公司                                25%

深圳市歌尔泰克科技有限公司                              25%

上海歌尔声学电子有限公司                                25%

南京歌尔声学科技有限公司                                25%

深圳市马太智能科技有限公司                              25%

潍坊路加精工有限公司                                    15%



                                                                                                             92
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歌尔声学投资有限公司                                 25%

北京歌尔投资管理有限公司                             25%

橄榄智能硬件(青岛)投资中心(有限合伙)             25%

歌尔丹拿音响有限公司                                 25%

丹拿音响(上海)有限公司                             25%

东莞歌尔电子科技有限公司                             25%

上海歌尔泰克机器人有限公司                           25%

歌尔智能科技有限公司                                 25%

歌尔微电子有限公司                                   25%

青岛歌尔微电子研究院有限公司                         25%

昆山歌尔电子有限公司                                 25%

青岛歌尔精密制造有限公司                             25%

歌尔电子(越南)有限公司                             20%

歌尔韩国株式会社                                     13%

香港歌尔泰克有限公司                                 16.5%

歌尔电子(美国)有限公司                             21%

歌尔泰克(台湾)有限公司                             20%

Dynaudio Holding A/S                                 22%

歌尔科技(日本)有限公司                             38%

Goertek Nikko MaChinery Co., Ltd                     38%

Eco Trust Japan Co., Ltd                             38%

ANIMA AB                                             22%

GoerTek Audio Technologies Aps                       22%

Goertek ShinNei Technology 株式会社                  38%

Optimas Capital Partners Fund LP                     --

青岛歌尔商业保理有限公司                             25%


2、税收优惠


    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字【2018】37号文件《关于认定威

海拓展纤维有限公司等2078家企业为2017年度高新技术企业的通知》,公司及子公司潍坊歌尔电子有限公司和潍坊路加精工

有限公司通过高新技术企业认定,资格有效期为3年,企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。公司及子公司

潍坊歌尔电子有限公司和潍坊路加精工有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。

    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2016年12月30日公布的国科火字【2016】187号文件《关于山东



                                                                                                         93
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省2016年第一批高新技术企业备案的复函》,子公司潍坊歌尔光电有限公司通过高新技术企业复审,资格有效期为3年,企

业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日。子公司潍坊歌尔光电有限公司报告期内执行15%的企业所得税税率。


3、其他

无。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                     单位: 元

               项目                              期末余额                              期初余额

库存现金                                                       392,633.07                            526,955.98

银行存款                                                2,285,079,154.04                       3,357,320,648.77

其他货币资金                                                240,791,268.50                        115,403,396.84

合计                                                    2,526,263,055.61                       3,473,251,001.59

  其中:存放在境外的款项总额                                189,312,640.89                        147,718,255.05

其他说明
注:期末其他货币资金主要为票据、保函及信用证保证金。


2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无。


3、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                     单位: 元

               项目                              期末余额                              期初余额

银行承兑票据                                                 19,658,433.75                         40,182,134.84

商业承兑票据                                                          0.00                                  0.00

合计                                                         19,658,433.75                         40,182,134.84


(2)期末公司已质押的应收票据

无。




                                                                                                              94
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(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                           单位: 元

               项目                   期末终止确认金额                   期末未终止确认金额

银行承兑票据                                        21,830,100.01                                0.00

商业承兑票据                                                 0.00                                0.00

合计                                                21,830,100.01                                0.00


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。




                                                                                                   95
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4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                                                  单位: 元

                                                           期末余额                                                                          期初余额

           类别                     账面余额                      坏账准备                                             账面余额                   坏账准备
                                                                                           账面价值                                                                            账面价值
                                 金额           比例           金额          计提比例                             金额            比例        金额          计提比例

单项金额重大并单独计提坏
                                1,710,842.60      0.04%     1,710,842.60      100.00%                0.00      1,710,842.60         0.03%   1,710,842.60      100.00%                     0.00
账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏
                            4,055,982,395.39     99.96% 75,230,688.48           1.85% 3,980,751,706.91 6,383,260,992.35            99.97% 92,697,397.96         1.45%        6,290,563,594.39
账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提
                                        0.00      0.00%               0.00      0.00%                0.00                0.00       0.00%            0.00       0.00%                     0.00
坏账准备的应收账款

合计                        4,057,693,237.99    100.00% 76,941,531.08           1.90% 3,980,751,706.91 6,384,971,834.95           100.00% 94,408,240.56         1.48%        6,290,563,594.39

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                            期末余额
       应收账款(按单位)
                                               应收账款                                 坏账准备                                计提比例                          计提理由

乐视创景科技(北京)有限公司                              1,710,842.60                             1,710,842.60                             100.00% 收回可能性较小

合计                                                      1,710,842.60                             1,710,842.60                    --                                   --




                                                                                                                                                                                           96
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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位: 元

                                                                   期末余额
              账龄
                                       应收账款                    坏账准备                   计提比例

1 年以内分项

其中:3 个月以内                          3,368,958,676.42              33,689,586.76                     1.00%

4-6 个月                                    575,796,169.29              28,789,808.46                     5.00%

7-12 个月                                   103,902,593.20              10,390,259.32                    10.00%

1 年以内小计                              4,048,657,438.91              72,869,654.54                     1.80%

1至2年                                        6,872,458.68               2,061,737.60                    30.00%

2至3年                                         306,402.93                  153,201.47                    50.00%

3 年以上                                       146,094.87                  146,094.87                    100.00%

合计                                      4,055,982,395.39              75,230,688.48                     1.85%

确定该组合依据的说明:
    已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
无。


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-17,466,709.48 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
无。


(3)本期实际核销的应收账款情况

无。


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


       本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为2,202,436,781.80元,占应收账款期末余额合计数的比例

为54.28%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为44,655,815.93元。




                                                                                                               97
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(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

                                                                                                                  单位:元

          金融资产转移方式                 终止确认的应收账款金额                      与终止确认相关的损失
买断式无追索权应收账款保理                                                                                2,896,792.04


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。


5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位: 元

                                         期末余额                                          期初余额
           账龄
                                 金额                 比例                      金额                      比例

1 年以内                        159,720,469.66                 98.05%           83,957,162.61                      99.89%

1至2年                            3,181,851.80                 1.95%                   90,267.00                    0.11%

合计                            162,902,321.46         --                       84,047,429.61               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


       本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为101,189,596.16元,占预付账款期末余额合计数的比

例为62.12%。


6、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                              期末余额                                   期初余额

保理业务                                                           892,759.57

合计                                                               892,759.57


(2)重要逾期利息

无。



                                                                                                                         98
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7、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                                      期初余额

                         账面余额              坏账准备                               账面余额             坏账准备
       类别
                                                           计提    账面价值                                           计提     账面价值
                        金额         比例     金额                                   金额          比例   金额
                                                           比例                                                       比例

按信用风险特征
                                      100                  10.9                    115,986,031 100 8,934,951. 7.70
组合计提坏账准 73,462,457.40                8,005,178.74          65,457,278.66                                              107,051,079.80
                                       %                    0%                               .50     %           70     %
备的其他应收款

                                      100                  10.9                    115,986,031 100 8,934,951. 7.70
合计                 73,462,457.40          8,005,178.74          65,457,278.66                                              107,051,079.80
                                       %                    0%                               .50     %           70     %

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位: 元

                                                                                  期末余额
              账龄
                                            其他应收款                            坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

其中:3 个月以内                                     42,939,727.53                          429,397.28                               1.00%

4-6 个月                                              5,666,759.03                          283,337.96                               5.00%

7-12 个月                                            10,734,720.47                      1,073,472.05                                10.00%

1 年以内小计                                         59,341,207.03                      1,786,207.29                                 3.01%

1至2年                                               10,627,549.70                      3,188,264.91                                30.00%

2至3年                                                 925,988.27                           462,994.14                              50.00%

3 年以上                                              2,567,712.40                      2,567,712.40                               100.00%

合计                                                 73,462,457.40                      8,005,178.74                                10.90%

确定该组合依据的说明:

    已单独计提减值准备的应收款项除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征

的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                                          99
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(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-929,772.96 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
无。


(3)本期实际核销的其他应收款情况

其中重要的其他应收款核销情况:
无。
其他应收款核销说明:
无。


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                           单位: 元

                  款项性质                       期末账面余额                              期初账面余额

应收出口退税款及进口退税款                                       19,420,409.66                           77,518,106.95

保证金及押金                                                     40,529,738.60                           30,576,840.60

往来款                                                            3,959,402.12                            6,173,562.87

备用金                                                            8,335,365.39                             733,693.79

其他                                                              1,217,541.63                             983,827.29

合计                                                             73,462,457.40                          115,986,031.50


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                           单位: 元

                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例

          1           进出口退税款         19,420,409.66 1 年以内,1-2 年                  26.44%         4,461,440.89

          2           房屋租赁押金          6,638,760.00 1 年以内                           9.04%          595,144.80

          3           房屋租赁押金          2,441,562.18 1 年以内                           3.32%           24,415.62

                                                           1 年以内,1-2 年,
          4           房屋租赁押金          1,114,339.08                                    1.52%         1,001,957.28
                                                           2-3 年,3 年以上

          5           海关保证金            1,017,423.22 1 年以内                           1.38%           94,867.20

合计                         --            30,632,494.14            --                     41.70%         6,177,825.79


(6)涉及政府补助的应收款项

无。

                                                                                                                   100
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(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。


(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。


8、存货

(1)存货分类

                                                                                                             单位: 元

                                       期末余额                                            期初余额
         项目
                     账面余额          跌价准备         账面价值           账面余额        跌价准备        账面价值

原材料            2,286,243,983.11    11,753,154.31 2,274,490,828.80 1,512,250,800.20      9,837,861.77 1,502,412,938.43

在产品            1,047,674,250.07     1,012,302.02 1,046,661,948.05      379,378,245.76   1,434,596.41   377,943,649.35

库存商品          1,292,580,006.40     7,013,082.11 1,285,566,924.29      842,786,759.70   5,524,029.64   837,262,730.06

周转材料            306,658,468.80             0.00    306,658,468.80     277,011,613.23           0.00   277,011,613.23

合计              4,933,156,708.38    19,778,538.44 4,913,378,169.94 3,011,427,418.89 16,796,487.82 2,994,630,931.07

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                             单位: 元

                                           本期增加金额                       本期减少金额
       项目       期初余额                                                                                 期末余额
                                       计提              其他           转回或转销          其他

原材料             9,837,861.77      11,349,705.45                       9,434,412.91                      11,753,154.31

在产品             1,434,596.41        991,805.61                        1,414,100.00                       1,012,302.02

库存商品           5,524,029.64       5,087,657.57                       3,598,605.10                       7,013,082.11

合计              16,796,487.82      17,429,168.63                      14,447,118.01                      19,778,538.44



       项目       计提存货跌价准备的具体依据          本期转回存货跌价准备的原因        本期转销存货跌价准备的原因

原材料             存货成本与可变现净值孰低                                                 实现对外销售或领用
库存商品           存货成本与可变现净值孰低                                                 实现对外销售或领用
在产品             存货成本与可变现净值孰低                                                 实现对外销售或领用




                                                                                                                      101
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(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无。


9、其他流动资产

                                                                                                             单位: 元

                  项目                                期末余额                                 期初余额

留抵增值税进项税                                                 263,690,293.35                           250,074,905.25

预缴企业所得税                                                    18,222,768.84                             2,981,385.03

待认证进项税额                                                     3,328,487.08                             3,493,754.04

合计                                                             285,241,549.27                           256,550,044.32


10、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                             单位: 元

                                           期末余额                                     期初余额
           项目
                            账面余额       减值准备     账面价值        账面余额       减值准备            账面价值

可供出售权益工具:        348,724,849.64              348,724,849.64 361,241,930.55                       361,241,930.55

       按公允价值计量的   143,610,259.37              143,610,259.37 158,681,740.16                       158,681,740.16

       按成本计量的       205,114,590.27              205,114,590.27 202,560,190.39                       202,560,190.39

合计                      348,724,849.64              348,724,849.64 361,241,930.55                       361,241,930.55


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                             单位: 元

            可供出售金融资产分类                  可供出售权益工具          可供出售债务工具               合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本                         169,951,481.05                                   169,951,481.05

公允价值                                                  143,610,259.37                                   143,610,259.37

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                    -26,341,221.68                                   -26,341,221.68


(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                             单位: 元


                                                                                                                      102
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                                      账面余额                                        减值准备             在被投资
被投资单                                                                                                               本期现金
                                                本期                                 本期    本期          单位持股
       位        期初         本期增加                       期末           期初                    期末                 红利
                                                减少                                 增加    减少            比例

Mobvoi
            130,684,000.00    1,648,000.00                 132,332,000.00                                     8.55%
Inc.

基金公司
             71,876,190.39        906,399.88                72,782,590.27
对外投资

合计        202,560,190.39    2,554,399.88                 205,114,590.27                                     --


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无。


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无。


11、长期股权投资

                                                                                                                      单位: 元

                                                             本期增减变动

                                                                                   宣告
                                                                                                                            减值
                             追                                                    发放
被投资单                                                                    其他                                            准备
              期初余额       加 减少      权益法下确认      其他综合收             现金 计提减              期末余额
       位                                                                   权益                    其他                    期末
                             投 投资       的投资损益         益调整               股利 值准备
                                                                            变动                                            余额
                             资                                                    或利
                                                                                    润

一、合营企业

二、联营企业

安捷利实
                                                                                   2,977,
业有限公    185,266,887.89                     5,984,760.73 -1,439,351.12                                  186,834,563.45
                                                                                   734.05


青岛真时
科技有限     64,523,773.71                -10,284,156.53                                                    54,239,617.18
公司

                                                                                   2,977,
小计        249,790,661.60                 -4,299,395.80 -1,439,351.12                                     241,074,180.63
                                                                                   734.05

                                                                                   2,977,
合计        249,790,661.60                 -4,299,395.80 -1,439,351.12                                     241,074,180.63
                                                                                   734.05




                                                                                                                                103
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12、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                             单位: 元

       项目        房屋及建筑物        生产设备         测试设备         办公设备        运输工具           合计

一、账面原值:

  1.期初余额       4,397,220,844.91 7,046,260,314.51   993,858,946.59   267,704,951.58 21,818,003.51 12,726,863,061.10

  2.本期增加金
                    137,542,657.43   375,355,390.52     81,974,434.74    55,889,761.51    626,051.28     651,388,295.48


     (1)购置      135,301,181.69   205,620,886.91     44,338,155.46    55,889,761.51    626,051.28     441,776,036.85

     (2)在建工
                      2,241,475.74   169,734,503.61     37,636,279.28                                    209,612,258.63
程转入

     (3)企业合
并增加

  3.本期减少金
                     32,619,991.57   132,060,174.50     26,838,658.88    10,396,629.23     56,553.26     201,972,007.44


     (1)处置或
                     31,482,086.51   129,589,679.74     25,738,037.47    10,709,901.92     48,162.39     197,567,868.03
报废

     (2)外币报
                      1,137,905.06      2,470,494.76     1,100,621.41      -313,272.69      8,390.87        4,404,139.41
表折算差额影响

  4.期末余额       4,502,143,510.77 7,289,555,530.53 1,048,994,722.45   313,198,083.86 22,387,501.53 13,176,279,349.14

二、累计折旧

  1.期初余额        555,258,914.50 2,191,469,446.79    264,493,243.21   133,287,216.19 15,278,282.15    3,159,787,102.84

  2.本期增加金
                     78,195,757.93   435,509,070.06     71,451,195.48    21,169,601.37   1,047,716.92    607,373,341.76


     (1)计提       78,195,757.93   435,509,070.06     71,451,195.48    21,169,601.37   1,047,716.92    607,373,341.76

  3.本期减少金
                      6,680,782.29     77,558,458.67    12,073,551.83    10,602,717.20     53,194.76     106,968,704.75


     (1)处置或
                      5,474,778.97     76,388,520.95    11,711,261.44    10,622,530.25     45,754.25     104,242,845.86
报废

     (2)外币报
                      1,206,003.32      1,169,937.72      362,290.39        -19,813.05      7,440.51        2,725,858.89
表折算差额影响

  4.期末余额        626,773,890.14 2,549,420,058.18    323,870,886.86   143,854,100.36 16,272,804.31    3,660,191,739.85

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金



                                                                                                                     104
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       (1)计提

  3.本期减少金


       (1)处置或
报废

  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价
                     3,875,369,620.63 4,740,135,472.35   725,123,835.59   169,343,983.50   6,114,697.22   9,516,087,609.29


  2.期初账面价
                     3,841,961,930.41 4,854,790,867.72   729,365,703.38   134,417,735.39   6,539,721.36   9,567,075,958.26



(2)暂时闲置的固定资产情况

无。


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

无。


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                               单位: 元

                              项目                                                   期末账面价值

房屋及建筑物                                                                                                17,076,003.04


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

                     项目                                 账面价值                         未办妥产权证书的原因

21#厂房                                                              182,608,072.84 产权办理中

9# 厂房                                                              162,116,519.95 产权办理中

22#-1 厂房                                                           124,726,573.24 产权办理中

31#厂房                                                              124,561,690.32 产权办理中

28#厂房                                                              125,502,548.23 产权办理中

30#厂房                                                              116,565,931.31 产权办理中

29#厂房                                                              114,450,346.80 产权办理中

13#公寓                                                              105,105,328.80 产权办理中

12#-1 公寓                                                            87,574,613.87 产权办理中


                                                                                                                       105
                         歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文


22#-2 厂房   52,060,951.54 产权办理中

18#公寓      45,119,448.00 产权办理中

8#厂房       11,032,049.07 产权办理中

27#厂房        5,114,188.47 产权办理中

16#厂房      81,011,075.99 产权办理中

23#厂房      35,398,738.70 消防验收尚未完成

24#厂房      30,029,933.51 消防验收尚未完成

25#厂房      111,306,978.28 消防验收尚未完成

36#厂房      11,976,867.56 消防验收尚未完成

16#公寓      57,240,208.74 消防验收尚未完成




                                                           106
                                                                                        歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文
13、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                    单位: 元

                                       期末余额                                         期初余额
          项目
                    账面余额           减值准备   账面价值           账面余额           减值准备              账面价值

12#-2 公寓              4,776,914.08                  4,776,914.08       4,693,366.66                              4,693,366.66

14#公寓                45,976,644.10                 45,976,644.10      45,444,487.80                             45,444,487.80

19#公寓                50,069,939.79                 50,069,939.79      48,361,758.62                             48,361,758.62

20#公寓                28,031,345.73                 28,031,345.73      13,680,262.47                             13,680,262.47

26#厂房                82,055,515.13                 82,055,515.13      73,185,020.90                             73,185,020.90

28#厂房                                                                    35,500.00                                 35,500.00

32#厂房                22,085,553.76                 22,085,553.76      20,825,885.63                             20,825,885.63

33#厂房                48,615,122.90                 48,615,122.90      43,487,574.35                             43,487,574.35

34#厂房                79,196,272.71                 79,196,272.71      66,938,145.63                             66,938,145.63

35#厂房                42,342,498.01                 42,342,498.01        487,111.64                                487,111.64

43#厂房                 2,797,744.36                  2,797,744.36

37#厂房                10,106,061.00                 10,106,061.00        717,110.51                                717,110.51

38#厂房                 2,776,213.31                  2,776,213.31

39#厂房                11,322,770.90                 11,322,770.90

41#厂房                38,977,604.30                 38,977,604.30

电声三期 7 号厂房      52,383,059.96                 52,383,059.96

42#厂房                12,887,273.72                 12,887,273.72


                                                                                                                           107
                                                                                                                                                歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文

动力中心 1                             4,253,215.34                                            4,253,215.34                4,253,215.34                                            4,253,215.34

动力中心 3                            15,910,578.94                                           15,910,578.94               14,119,391.05                                        14,119,391.05

零星工程                              99,081,134.60                                           99,081,134.60               56,524,195.70                                        56,524,195.70

青岛 1#办公楼                       253,774,664.65                                           253,774,664.65           174,810,487.27                                          174,810,487.27

未验收设备                          269,427,199.38                                           269,427,199.38               64,535,349.47                                        64,535,349.47

自制设备                            602,195,665.63                                           602,195,665.63           233,205,404.38                                          233,205,404.38

合计                               1,779,042,992.30                                      1,779,042,992.30             865,304,267.42                                          865,304,267.42


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                                工程累计                                  其中:本期
                                                                  本期转入固定 本期其他                                                   利息资本化                    本期利息
项目名称         预算数         期初余额       本期增加金额                                     期末余额        投入占预     工程进度                     利息资本化                资金来源
                                                                   资产金额       减少金额                                                 累计金额                     资本化率
                                                                                                                 算比例                                      金额

12#-2 公寓      75,604,800.00   4,693,366.66          83,547.42                                  4,776,914.08      6.32%        10%        5,423,509.92     83,547.42                  其他

14#公寓         60,608,675.31 45,444,487.80        532,156.30                                   45,976,644.10     75.86%        86%                                                    其他

19#公寓         56,517,500.00 48,361,758.62      1,708,181.17                                   50,069,939.79     88.59%        95%       16,665,457.90    916,636.79                  其他

20#公寓         64,688,400.00 13,680,262.47     14,351,083.26                                   28,031,345.73     43.33%        85%                                                    其他

26#厂房         70,801,065.25 73,185,020.90      8,870,494.23                                   82,055,515.13    115.90%        95%         589,114.26                                 其他

28#厂房      115,000,000.00       35,500.00                           35,500.00                                   99.79%       100%                                                    其他

32#厂房         37,550,400.00 20,825,885.63      1,259,668.13                                   22,085,553.76     58.82%        60%                                                    其他

33#厂房      101,150,000.00 43,487,574.35        5,127,548.55                                   48,615,122.90     48.06%        50%        8,002,068.73    752,356.38                  其他

34#厂房      260,446,500.00 66,938,145.63       12,258,127.08                                   79,196,272.71     30.41%        85%                                                    其他

35#厂房      223,320,000.00      487,111.64     41,855,386.37                                   42,342,498.01     18.96%        30%                                                    其他

43#厂房         13,278,000.00                    2,797,744.36                                    2,797,744.36     21.07%        30%                                                    其他
                                                                                                                                                                                           108
                                                                                                                         歌尔股份有限公司 2018 年半年度报告全文

37#厂房        68,922,500.00        717,110.51     9,388,950.49                    10,106,061.00    14.66%   20%                                       其他

动力中心 1       4,500,000.00     4,253,215.34                                       4,253,215.34   95.00%   95%                                       其他

动力中心 3     25,000,000.00 14,119,391.05         1,791,187.89                    15,910,578.94    63.64%   95%                                       其他

零星工程                         56,524,195.70    44,762,914.64   2,205,975.74     99,081,134.60                    3,535,085.80   379,942.42          其他

青岛 1#办
             1,500,000,000.00 174,810,487.27      78,964,177.38                   253,774,664.65    16.92%   20%                                       其他
公楼

未验收设
                                 64,535,349.47   279,391,029.16 74,499,179.25     269,427,199.38                                                       其他


自制设备                        233,205,404.38   501,861,864.89 132,871,603.64    602,195,665.63                                                       其他

38#厂房        36,818,000.00                       2,776,213.31                      2,776,213.31   7.54%    10%                                       其他

39#厂房       119,644,500.00                      11,322,770.90                    11,322,770.90    9.46%    10%                                       其他

41#厂房       192,035,000.00                      38,977,604.30                    38,977,604.30    20.30%   20%                                       其他

电声三期 7
              142,825,200.00                      52,383,059.96                    52,383,059.96    36.68%   40%                                       其他
号厂房

42#厂房        35,000,000.00                      12,887,273.72                    12,887,273.72    36.82%   40%                                       其他

合计         3,203,710,540.56 865,304,267.42 1,123,350,983.51 209,612,258.63     1,779,042,992.30   --       --    34,215,236.61 2,132,483.01            --


(3)本期计提在建工程减值准备情况

无。




                                                                                                                                                              109
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14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                            单位: 元

         项目          土地使用权        专利权   非专利技术            其他               合计

一、账面原值

     1.期初余额         840,975,293.29            1,454,535,260.55     93,581,947.65   2,389,092,501.49

     2.本期增加金额                                215,681,336.92       8,510,079.19     224,191,416.11

         (1)购置                                                      8,510,079.19       8,510,079.19

         (2)内部研
                                                   215,681,336.92                        215,681,336.92


         (3)企业合
并增加

  3.本期减少金额             72,114.65                 680,009.85         164,579.00        916,703.50

         (1)处置

         (2)外币报
                             72,114.65                 680,009.85         164,579.00        916,703.50
表折算差额影响

     4.期末余额         840,903,178.64            1,669,536,587.62    101,927,447.84   2,612,367,214.10

二、累计摊销

     1.期初余额          80,673,390.93             641,558,718.66      56,716,120.45     778,948,230.04

     2.本期增加金额       8,579,273.81              86,651,024.86       8,393,644.35     103,623,943.02

         (1)计提        8,579,273.81              86,651,024.86       8,393,644.35     103,623,943.02

     3.本期减少金额         182,566.96                 273,850.45          72,613.47        529,030.88

         (1)处置

         (2)外币报
                            182,566.96                 273,850.45          72,613.47        529,030.88
表折算差额影响

     4.期末余额          89,070,097.78             727,935,893.07      65,037,151.33     882,043,142.18

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

         (1)计提

     3.本期减少金额

     (1)处置

     4.期末余额

四、账面价值



                                                                                                    110
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       1.期末账面价值        751,833,080.86                            941,600,694.55       36,890,296.51      1,730,324,071.92

       2.期初账面价值        760,301,902.36                            812,976,541.89       36,865,827.20      1,610,144,271.45

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 52.16%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

无。


15、开发支出

                                                                                                                    单位: 元

                                              本期增加金额                          本期减少金额
    项目          期初余额                                                                                         期末余额
                                  内部开发支出                 其他        确认为无形资产       转入当期损益

电子系列产
品自主研发       270,186,885.72     852,701,583.52                            215,681,336.92     560,825,921.76   346,381,210.56
技术

    合计         270,186,885.72     852,701,583.52                            215,681,336.92     560,825,921.76   346,381,210.56


16、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                    单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项            期初余额                    本期增加                 本期减少            期末余额

歌尔电子(美国)有限公司                        1,743,540.56                                                        1,743,540.56

潍坊歌尔光电有限公司                             966,571.36                                                           966,571.36

Eco Trust Japan Co., Ltd.                      24,679,520.04                                                       24,679,520.04

Dynaudio Holding A/S                           47,119,449.18                                                       47,119,449.18

潍坊歌尔通讯技术有限公司                       15,115,644.52                                                       15,115,644.52

GoerTek Audio Technologies Aps                  8,831,473.29                                                        8,831,473.29

                合计                           98,456,198.95                                                       98,456,198.95


(2)商誉减值准备

                                                                                                                    单位: 元

 被投资单位名称或形成商誉的事项          期初余额                 本期增加                  本期减少              期末余额

歌尔电子(美国)有限公司

潍坊歌尔光电有限公司

Eco Trust Japan Co., Ltd.


                                                                                                                              111
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Dynaudio Holding A/S                  43,641,057.68                                                            43,641,057.68

潍坊歌尔通讯技术有限公司

GoerTek Audio Technologies Aps            8,831,473.29                                                          8,831,473.29

                 合计                 52,472,530.97                                                            52,472,530.97

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

       注1:2017年,公司评估了商誉的可收回金额,并确定与Dynaudio Holding A/S相关的商誉发生了减值,金额为人民币

43,641,057.68元。资产组发生减值的主要因素是,根据收益预测法评估相关资产组的可收回金额低于其账面价值(包括所分

摊的商誉的账面价值部分)。

       注2:2017年,公司评估了商誉的可收回金额,并确定与AM3D A/S(已被GoerTek Audio Technologies Aps吸收合并)

相关的商誉发生了减值,金额为人民币8,831,473.29元。


17、长期待摊费用

                                                                                                                 单位: 元

        项目            期初余额            本期增加金额           本期摊销金额        其他减少金额           期末余额

房屋改良支出            101,767,532.95          34,097,400.97          8,122,935.56          221,328.19       127,520,670.17

银行委托安排费           10,998,097.86                                 2,431,356.31                             8,566,741.55

电力设施                     370,515.74                                 370,515.74

绿化工程                      26,676.32                                  26,676.32

其他                          62,735.83                                   19,811.34                                42,924.49

合计                    113,225,558.70          34,097,400.97         10,971,295.27          221,328.19       136,130,336.21


18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                 单位: 元

                                                    期末余额                                       期初余额
               项目
                                   可抵扣暂时性差异             递延所得税资产      可抵扣暂时性差异      递延所得税资产

资产减值准备                                98,763,565.72           15,296,908.56       117,274,783.39          18,494,167.29

内部交易未实现利润                         183,445,628.19           27,594,244.38       220,343,137.65          33,082,988.97

可抵扣亏损                                 104,785,538.52           25,873,252.72        82,070,496.37          19,671,351.86

政府补助                                   165,930,359.95           33,372,147.78       175,695,993.62          35,710,032.95

可供出售金融资产公允价值变动                26,341,221.68            3,951,183.25        11,269,740.89           1,690,461.13

合计                                       579,266,314.06          106,087,736.69       606,654,151.92         108,649,002.20




                                                                                                                         112
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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                       单位: 元

                                                         期末余额                                      期初余额
               项目
                                       应纳税暂时性差异               递延所得税负债      应纳税暂时性差异     递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值                       5,090,989.04         1,272,747.26          5,341,106.97          1,335,276.74

合计                                                 5,090,989.04         1,272,747.26          5,341,106.97          1,335,276.74


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                       单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
        项目
                              期末互抵金额              或负债期末余额              期初互抵金额             或负债期初余额

递延所得税资产                               0.00            106,087,736.69                         0.00          108,649,002.20

递延所得税负债                               0.00                  1,272,747.26                     0.00              1,335,276.74


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                   期末余额                                    期初余额

可抵扣暂时性差异                                                           5,961,682.54                               2,864,896.69

可抵扣亏损                                                              608,819,401.68                            548,539,687.67

合计                                                                    614,781,084.22                            551,404,584.36


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                       单位: 元

             年份                       期末金额                             期初金额                          备注

2018                                           43,968,966.15                       50,034,731.54

2019                                                7,280,589.42                     7,280,589.42

2020                                          138,635,840.67                      138,635,840.67

2021                                          148,132,742.16                      148,132,742.16

2022                                          204,455,783.88                      204,455,783.88

2023                                           66,345,479.40

合计                                          608,819,401.68                      548,539,687.67                --


19、其他非流动资产

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                                               113
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                  项目                            期末余额                               期初余额

资产购置预付款                                               109,104,804.22                         132,713,795.76

合计                                                         109,104,804.22                         132,713,795.76


20、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                       单位: 元

                  项目                            期末余额                               期初余额

保证借款                                                     602,073,725.00                         535,566,805.10

信用借款                                                 4,479,352,156.83                       3,841,895,181.38

合计                                                     5,081,425,881.83                       4,377,461,986.48

短期借款分类的说明:

    期末保证借款是公司对子公司香港歌尔泰克有限公司、Dynaudio Holding A/S提供担保取得的借款。


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
无。


21、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                                       单位: 元

                  项目                            期末余额                               期初余额

交易性金融负债                                                 5,811,600.00                          11,534,000.00

           其他                                                5,811,600.00                          11,534,000.00

合计                                                           5,811,600.00                          11,534,000.00


22、应付票据

                                                                                                       单位: 元

                  种类                            期末余额                               期初余额

银行承兑汇票                                                 232,569,110.16                         373,050,259.18

合计                                                         232,569,110.16                         373,050,259.18

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。




                                                                                                               114
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23、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                        单位: 元

               项目                期末余额                               期初余额

材料款                                    3,932,396,524.92                        4,279,362,084.71

设备款                                        171,347,993.42                         143,606,796.61

工程款                                         99,532,446.05                         110,055,929.42

合计                                      4,203,276,964.39                        4,533,024,810.74


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                        单位: 元

               项目                期末余额                          未偿还或结转的原因

工程款                                          5,058,151.78 工程质保金

工程款                                          3,832,138.05 工程质保金

工程款                                          3,724,426.19 工程质保金

工程款                                          3,066,409.39 工程质保金

工程款                                          2,000,000.00 工程质保金

合计                                           17,681,125.41                 --


24、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                        单位: 元

               项目                期末余额                               期初余额

1 年以内                                      131,993,010.08                          59,179,431.23

1至2年

2至3年

3 年以上

合计                                          131,993,010.08                          59,179,431.23


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

无。




                                                                                                115
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(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无。


25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

              项目                 期初余额             本期增加             本期减少            期末余额

一、短期薪酬                        495,611,673.86      1,779,322,709.13    1,973,683,429.51       301,250,953.48

二、离职后福利-设定提存计划                               150,066,731.53      150,066,731.53

合计                                495,611,673.86      1,929,389,440.66    2,123,750,161.04       301,250,953.48


(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

              项目                 期初余额             本期增加              本期减少            期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴           482,241,701.91      1,577,531,964.43      1,783,525,766.08     276,247,900.26

2、职工福利费                                              63,870,548.89         63,870,548.89

3、社会保险费                                              66,227,320.32         66,227,320.32

       其中:医疗保险费                                    54,938,197.03         54,938,197.03

             工伤保险费                                     3,836,610.87          3,836,610.87

             生育保险费                                     7,452,512.42          7,452,512.42

4、住房公积金                                              47,388,973.64         47,388,973.64

5、工会经费和职工教育经费            13,369,971.95         24,303,901.85         12,670,820.58      25,003,053.22

合计                                495,611,673.86      1,779,322,709.13      1,973,683,429.51     301,250,953.48


(3)设定提存计划列示

                                                                                                      单位: 元

           项目               期初余额               本期增加              本期减少              期末余额

1、基本养老保险                                       144,348,552.56         144,348,552.56

2、失业保险费                                           5,718,178.97           5,718,178.97

合计                                                  150,066,731.53         150,066,731.53

其他说明:

    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按社会保险缴费基数的18%、

0.70%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期


                                                                                                              116
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损益或相关资产的成本。


26、应交税费

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                             期初余额

增值税                                       5,284,012.92                         18,329,782.19

企业所得税                                  52,042,624.00                        162,641,529.83

个人所得税                                   9,980,202.51                          7,481,403.64

城市维护建设税                               1,022,005.59                         11,170,450.49

教育费附加                                    445,404.07                           4,802,350.42

地方教育附加                                  296,936.07                           3,201,566.93

地方水利建设基金                               69,399.89                            796,018.93

房产税                                      10,011,047.50                          8,925,633.56

土地使用税                                   5,198,206.62                          4,990,220.30

印花税                                         37,080.64                              18,183.80

代扣代缴税金                                 2,571,263.86                          2,496,520.78

水资源税                                       28,708.00

合计                                        86,986,891.67                        224,853,660.87


27、应付利息

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                             期初余额

短期借款应付利息                             4,872,254.91                          4,194,669.38

合计                                         4,872,254.91                          4,194,669.38

重要的已逾期未支付的利息情况:
无。


28、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                             期初余额

应付往来款                                  53,924,397.89                         56,849,219.02

应付职工款                                   6,105,440.22                          3,107,587.54



                                                                                            117
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应付押金款                                                             7,448,575.63                                3,375,113.29

应付各类保证金                                                         5,518,000.44                               12,439,035.32

合计                                                                  72,996,414.18                               75,770,955.17


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

无。


29、一年内到期的非流动负债

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                                    期末余额                                   期初余额

一年内到期的长期借款                                                   4,449,703.44                             307,663,292.70

合计                                                                   4,449,703.44                             307,663,292.70


30、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                    期末余额                                 期初余额

抵押借款                                                              19,048,087.37                               23,277,002.70

保证借款                                                             992,490,000.00                             980,130,000.00

信用借款                                                                                                        300,000,000.00

减:一年内到期的长期借款(附注七、29)                                -4,449,703.44                             -307,663,292.70

合计                                                               1,007,088,383.93                             995,743,710.00

长期借款分类的说明:
    注:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、55所有权或使用权受限制的资产。

其他说明,包括利率区间:

                                                                               期末数                       年初数
                 借款        借款
 贷款单位                                 利率(%)         币种       外币金额         本币金额      外币金额       本币金额
              起始日        终止日
                                                                       (万元))       (万元)     (万元))      (万元)

 香港银团    2017/2/8      2019/12/27   2.53844/3.86313     美元          7,500.00       49,624.50     7,500.00      49,006.50

 香港银团    2017/4/27     2019/12/27   2.67039/3.86561     美元          7,500.00       49,624.50     7,500.00      49,006.50


31、递延收益

                                                                                                                    单位: 元



                                                                                                                            118
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         项目             期初余额             本期增加            本期减少            期末余额           形成原因

政府补助                  193,695,993.62                              9,765,633.67     183,930,359.95

合计                      193,695,993.62                              9,765,633.67     183,930,359.95           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                单位: 元

                                 本期新增 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 其他                           与资产相关/
 负债项目        期初余额                                                                      期末余额
                                 补助金额   外收入金额     收益金额        本费用金额 变动                    与收益相关

完全科技成
果转化和扩       54,091,770.95                              3,007,500.00                      51,084,270.95 与资产相关
散专项经费

公共租赁住
房中央专项       45,675,071.30                               577,732.57                       45,097,338.73 与资产相关
补助资金

高新技术产
业发展引导        3,677,901.12                              3,677,901.12                                0.00 与收益相关
基金

高效 LED 照
明产品产业        3,900,000.00                               325,000.00                        3,575,000.00 与资产相关
化项目

高新技术产
业发展引导       34,666,666.92                              1,999,999.98                      32,666,666.94 与资产相关
基金

虚拟现实技
术与应用开        2,564,583.33                               132,500.00                        2,432,083.33 与资产相关


设备投入奖
                  1,120,000.00                                45,000.00                        1,075,000.00 与资产相关
励基金

源头创新计
                 18,000,000.00                                                                18,000,000.00 与收益相关
划专项资金

复合型智能
传感器系统
                 30,000,000.00                                                                30,000,000.00 与资产相关
研发产业化
项目

合计            193,695,993.62                              9,765,633.67                     183,930,359.95          --


32、股本

                                                                                                                 单位:元

                   期初余额                               本次变动增减(+、-)                                期末余额



                                                                                                                          119
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                                       发行新股            送股            公积金转股          其他            小计

股份总数          3,245,103,948.00              0.00              0.00                0.00            0.00        0.00 3,245,103,948.00


33、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无。


(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无。


34、资本公积

                                                                                                                              单位: 元

           项目                      期初余额                     本期增加                    本期减少                   期末余额

资本溢价(股本溢价)                 2,948,636,587.11                      493,708.81                                    2,949,130,295.92

其他资本公积                             2,064,251.36                                                                        2,064,251.36

合计                                 2,950,700,838.47                      493,708.81                                    2,951,194,547.28

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       注:资本公积-股本溢价本期增加493,708.81元,为2018年公司购买控股子公司歌尔光电少数股权所致,收购后对歌尔光

电的持股比例由51%变更为100%。


35、其他综合收益

                                                                                                                              单位: 元

                                                                              本期发生额

                                                                  减:前
                                                                  期计
                                                                  入其
                                                                  他综                                        税后归属
           项目             期初余额         本期所得税前                  减:所得税费 税后归属于母                        期末余额
                                                                  合收                                        于少数股
                                                  发生额                         用             公司
                                                                  益当                                           东
                                                                  期转
                                                                  入损
                                                                   益

二、以后将重分类进损
                          -124,363,467.05       -12,839,056.60              -2,260,722.12    -10,655,824.91 77,490.43     -135,019,291.96
益的其他综合收益

         可供出售金融       -9,579,279.76       -15,071,480.79              -2,260,722.12    -12,810,758.67                -22,390,038.43



                                                                                                                                       120
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资产公允价值变动损


         外币财务报表
                          -114,784,187.29     2,232,424.19                           2,154,933.76 77,490.43     -112,629,253.53
折算差额

其他综合收益合计          -124,363,467.05    -12,839,056.60         -2,260,722.12   -10,655,824.91 77,490.43    -135,019,291.96

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无。


36、盈余公积

                                                                                                                    单位: 元

           项目                   期初余额                    本期增加               本期减少                  期末余额

法定盈余公积                        969,734,402.72                                                              969,734,402.72

合计                                969,734,402.72                                                              969,734,402.72

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。


37、未分配利润

                                                                                                                    单位: 元

                        项目                                        本期                                 上期

调整前上期末未分配利润                                                   7,853,476,568.01                      6,211,693,581.18

调整后期初未分配利润                                                     7,853,476,568.01                      6,211,693,581.18

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                         444,916,645.68                       718,842,187.16

减:提取法定盈余公积

       应付普通股股利                                                      324,510,394.80                       230,796,406.05

其他                                                                         4,822,731.83

期末未分配利润                                                           7,969,060,087.06                      6,699,739,362.29

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


38、营业收入和营业成本

                                                                                                                    单位: 元




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                                      本期发生额                                          上期发生额
           项目
                             收入                     成本                       收入                      成本

主营业务                    8,294,829,150.42        6,518,419,361.35            9,565,749,144.55       7,415,808,020.91

其他业务                     131,531,889.47          100,113,547.83              408,188,359.24         349,988,943.74

合计                        8,426,361,039.89        6,618,532,909.18            9,973,937,503.79       7,765,796,964.65


39、税金及附加

                                                                                                              单位: 元

                  项目                             本期发生额                                 上期发生额

城市维护建设税                                                  18,695,863.60                              24,231,581.32

教育费附加                                                       8,079,292.04                              10,534,780.59

房产税                                                          20,069,045.27                              17,034,543.72

土地使用税                                                       9,891,394.01                               9,967,990.07

车船使用税                                                         25,129.92                                      16,780.80

印花税                                                           3,638,617.61                               4,128,467.10

地方教育附加                                                     5,386,194.72                               7,023,187.09

地方水利建设基金                                                 1,320,622.93                               3,483,268.85

水资源税                                                           51,936.00

合计                                                            67,158,096.10                              76,420,599.54

其他说明:
    各项税金及附加的计缴标准详见本附注六、税项。


40、销售费用

                                                                                                              单位: 元

                  项目                             本期发生额                                 上期发生额

职工薪酬                                                     147,823,504.27                             132,099,119.56

运输费用                                                        35,680,229.36                              38,693,478.98

销售佣金                                                         5,673,251.05                               5,565,452.77

办公费用                                                        12,890,718.71                              10,348,757.15

差旅费用                                                         8,030,570.91                              13,745,560.22

样品费用                                                        14,589,727.66                               8,136,635.42

房屋租赁                                                        11,528,467.61                               8,849,202.55

保险费用                                                         3,542,409.64                               4,109,920.68

应酬费用                                                         4,139,935.80                               4,369,836.98



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其他费用                                 70,867.88                             91,822.19

合计                              243,969,682.89                          226,009,786.50


41、管理费用

                                                                              单位: 元

               项目      本期发生额                            上期发生额

研发费用                          560,825,921.76                          536,215,460.08

职工薪酬                          215,271,253.31                          179,015,246.70

咨询诉讼费                            18,845,852.72                         22,621,590.11

无形资产摊销                          99,937,956.79                         85,270,118.27

企业税金                                                                       65,049.25

办公费用                              55,195,088.97                         54,447,089.30

折旧费用                              16,210,027.95                         16,546,713.75

财产保险                               3,640,774.45                          4,782,268.91

招聘培训费                             4,336,544.92                          4,412,641.71

差旅费用                               8,579,394.00                         14,031,643.06

房屋租赁                               5,319,493.15                         11,740,949.29

应酬费用                               4,237,822.52                          3,744,123.86

其他费用                              16,832,190.12                         12,443,822.18

合计                             1,009,232,320.66                         945,336,716.47


42、财务费用

                                                                              单位: 元

               项目      本期发生额                            上期发生额

利息支出                          102,034,341.59                          154,046,613.96

减:利息收入                           7,952,910.34                          9,939,485.24

减:利息资本化金额                     2,132,483.01                          4,264,455.86

汇兑损益                              85,579,923.43                         58,698,507.60

减:汇兑损益资本化金额

其他                                   8,348,499.27                          4,945,428.36

合计                              185,877,370.94                          203,486,608.82


43、资产减值损失

                                                                              单位: 元


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