桂林三金:2019年半年度财务报告

                                                               桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告




                               桂林三金药业股份有限公司
                                   2019年半年度财务报告


一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:桂林三金药业股份有限公司

                                         2019 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                       2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                        1,061,274,234.27                          1,217,334,787.68

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                             1,271.23

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                                      1,271.23
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                          296,925,784.17                           511,667,417.12

    应收账款                                          224,361,715.85                           122,429,720.84

    应收款项融资

    预付款项                                           76,444,835.83                             20,019,737.15

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                         28,009,405.05                              5,780,797.53


                                                                                                                 1
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      其中:应收利息

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                      147,967,649.29                        148,430,419.94

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              134,834,548.50                        100,993,801.17

流动资产合计                 1,969,819,444.19                      2,126,657,952.66

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                                   3,302,900.50

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资               13,515,443.46                         24,793,416.16

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产          3,302,900.50

    投资性房地产                   40,255.05                             53,313.40

    固定资产                  940,634,956.21                        952,604,170.39

    在建工程                  106,142,546.58                         99,856,415.78

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  171,320,072.34                        168,216,859.43

    开发支出                    8,000,000.00                           8,000,000.00

    商誉                        5,698,507.28                           5,698,507.28

    长期待摊费用                7,828,295.76                           3,148,835.49

    递延所得税资产             14,632,476.41                         13,797,882.08

    其他非流动资产

非流动资产合计               1,271,115,453.59                      1,279,472,300.51

资产总计                     3,240,934,897.78                      3,406,130,253.17

流动负债:



                                                                                      2
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    短期借款                       130,000,000.00                       100,000,000.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                        72,511,513.18                       162,624,238.90

    预收款项                         7,318,096.89                         14,799,111.85

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                     2,691,929.46                         7,835,099.13

    应交税费                        65,561,734.04                        91,516,328.33

    其他应付款                      91,481,825.87                       108,214,095.21

      其中:应付利息                  110,674.04                            121,773.15

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       369,565,099.44                       484,988,873.42

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款




                                                                                          3
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    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                                          113,123,396.97                        114,477,936.38

    递延所得税负债                                           190.68                                 190.68

    其他非流动负债

非流动负债合计                                        113,123,587.65                        114,478,127.06

负债合计                                              482,688,687.09                        599,467,000.48

所有者权益:

    股本                                              590,200,000.00                        590,200,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                          690,252,069.64                        690,252,069.64

    减:库存股                                        143,562,230.18                          24,514,740.65

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                          325,497,046.54                        325,497,046.54

    一般风险准备

    未分配利润                                      1,295,859,324.69                       1,225,228,877.16

归属于母公司所有者权益合计                          2,758,246,210.69                       2,806,663,252.69

    少数股东权益

所有者权益合计                                      2,758,246,210.69                       2,806,663,252.69

负债和所有者权益总计                                3,240,934,897.78                       3,406,130,253.17


法定代表人:邹节明                 主管会计工作负责人:谢元钢                       会计机构负责人:曹荔


2、母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                          971,710,606.15                        937,336,641.90

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产


                                                                                                              4
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    应收票据                  277,550,608.43                        480,692,591.06

    应收账款                  178,902,553.15                         86,589,498.88

    应收款项融资

    预付款项                   41,239,148.52                         13,427,993.06

    其他应收款                101,370,496.72                        113,218,539.23

      其中:应收利息

               应收股利

    存货                      104,371,357.82                        115,392,099.41

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               10,709,666.93                         71,280,922.98

流动资产合计                 1,685,854,437.72                      1,817,938,286.52

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                   3,302,900.50

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              350,333,649.85                        353,811,622.55

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产          3,302,900.50

    投资性房地产                2,050,130.22                           2,144,115.90

    固定资产                  868,872,352.64                        880,050,507.61

    在建工程                   28,255,549.41                         27,235,860.67

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  149,359,606.29                        146,784,277.86

    开发支出                    3,000,000.00                           3,000,000.00

    商誉

    长期待摊费用                1,387,773.50                           1,645,152.70

    递延所得税资产             13,656,317.55                         12,936,666.63

    其他非流动资产



                                                                                      5
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非流动资产合计                     1,420,218,279.96                      1,430,911,104.42

资产总计                           3,106,072,717.68                      3,248,849,390.94

流动负债:

    短期借款                        130,000,000.00                        100,000,000.00

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         51,996,358.77                        145,428,847.71

    预收款项                          5,306,979.87                         12,086,757.94

    合同负债

    应付职工薪酬                         61,900.55                           2,944,104.85

    应交税费                         62,709,882.72                         81,489,586.24

    其他应付款                       70,408,319.07                         94,298,801.16

      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                        320,483,440.98                        436,248,097.90

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                         83,414,603.16                         84,648,606.53

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                       83,414,603.16                         84,648,606.53




                                                                                            6
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负债合计                                       403,898,044.14                       520,896,704.43

所有者权益:

    股本                                       590,200,000.00                       590,200,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                   662,400,241.01                       662,400,241.01

    减:库存股                                 143,562,230.18                            24,514,740.65

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                   322,006,529.57                       322,006,529.57

    未分配利润                               1,271,130,133.14                      1,177,860,656.58

所有者权益合计                               2,702,174,673.54                      2,727,952,686.51

负债和所有者权益总计                         3,106,072,717.68                      3,248,849,390.94


3、合并利润表

                                                                                              单位:元

                 项目               2019 年半年度                        2018 年半年度

一、营业总收入                                 790,620,731.32                        756,685,264.40

    其中:营业收入                             790,620,731.32                        756,685,264.40

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                 464,051,847.28                        450,534,809.93

    其中:营业成本                             208,207,015.92                        190,241,723.82

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                           17,947,083.47                            20,171,612.95

           销售费用                            144,010,701.99                        158,666,185.72



                                                                                                         7
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             管理费用                       57,568,886.12                        61,307,010.14

             研发费用                       42,419,989.11                        29,750,744.57

             财务费用                       -6,101,829.33                        -9,602,467.27

                 其中:利息费用              4,732,608.51                         2,049,333.32

                        利息收入            10,992,418.09                        11,777,030.21

       加:其他收益                          9,520,604.40                         5,729,145.03

           投资收益(损失以“-”号填
                                            -8,300,164.00                         7,272,063.93
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                           -11,277,972.70                          -517,407.44
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                            -5,448,816.11
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                              284,965.27                         -1,635,848.71
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                  -821.54                             4,894.26
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         322,624,652.06                       317,520,708.98

       加:营业外收入                           73,196.55                            91,243.88

       减:营业外支出                         878,613.74                          1,309,012.87

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     321,819,234.87                       316,302,939.99

       减:所得税费用                       47,308,107.89                        46,366,014.00

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         274,511,126.98                       269,936,925.99

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           274,511,126.98                       269,936,925.99
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        274,511,126.98                       269,936,925.99




                                                                                                 8
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       2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

 归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        274,511,126.98                       269,936,925.99

       归属于母公司所有者的综合收益
                                        274,511,126.98                       269,936,925.99
总额

       归属于少数股东的综合收益总额


                                                                                              9
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八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                              0.47                                    0.46

       (二)稀释每股收益                                              0.47                                    0.46

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:邹节明                       主管会计工作负责人:谢元钢                        会计机构负责人:曹荔


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                       2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                              674,831,303.18                          649,604,596.33

       减:营业成本                                       153,438,625.29                          139,197,336.53

           税金及附加                                         16,461,714.24                           18,377,053.87

           销售费用                                           93,107,101.02                       120,385,090.63

           管理费用                                           40,058,518.33                           49,944,938.07

           研发费用                                           28,802,667.52                           25,752,646.36

           财务费用                                           -5,834,699.93                           -9,515,909.12

             其中:利息费用                                    4,732,608.51                            2,049,333.32

                      利息收入                                10,690,235.40                           11,662,122.31

       加:其他收益                                            8,019,450.47                            5,355,669.39

           投资收益(损失以“-”号填
                                                              -9,834,232.97                            5,115,705.20
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                           -11,277,972.70                               -517,407.44
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                              -2,920,926.76
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                                                                      -1,740,970.77
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                    909.96
填列)


                                                                                                                  10
                                            桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


二、营业利润(亏损以“-”号填列)    344,062,577.41                       314,193,843.81

       加:营业外收入                      24,006.10                             5,938.00

       减:营业外支出                    878,113.74                          1,265,499.76

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      343,208,469.77                       312,934,282.05
列)

       减:所得税费用                  46,058,313.76                        45,084,671.56

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    297,150,156.01                       267,849,610.49

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      297,150,156.01                       267,849,610.49
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备


                                                                                        11
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           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

六、综合收益总额                                297,150,156.01                          267,849,610.49

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               997,065,999.21                          951,901,871.64

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                   19,226,853.54                           10,268,512.76

经营活动现金流入小计                          1,016,292,852.75                          962,170,384.40

     购买商品、接受劳务支付的现金               218,923,135.26                          204,461,372.62

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额



                                                                                                        12
                                          桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                    121,339,087.94                       109,953,094.79


     支付的各项税费                 170,898,184.12                       172,055,107.33

     支付其他与经营活动有关的现金   266,304,180.36                       185,826,333.45

经营活动现金流出小计                777,464,587.68                       672,295,908.19

经营活动产生的现金流量净额          238,828,265.07                       289,874,476.21

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             284,600,000.00                       668,690,000.00

     取得投资收益收到的现金           3,589,442.51                         9,019,304.78

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       947,283.67                          1,004,261.66
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                          2,272,000.00

投资活动现金流入小计                289,136,726.18                       680,985,566.44

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     71,767,977.58                        57,140,067.85
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 317,000,000.00                       511,090,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                388,767,977.58                       568,230,067.85

投资活动产生的现金流量净额          -99,631,251.40                       112,755,498.59

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金              30,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 30,000,000.00

     偿还债务支付的现金                                                   70,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付   206,210,077.55                       238,229,266.47


                                                                                      13
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的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金               119,047,489.53

筹资活动现金流出小计                              325,257,567.08                          308,229,266.47

筹资活动产生的现金流量净额                       -295,257,567.08                          -308,229,266.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     -156,060,553.41                              94,400,708.33

       加:期初现金及现金等价物余额             1,217,334,787.68                          733,515,513.97

六、期末现金及现金等价物余额                    1,061,274,234.27                          827,916,222.30


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               862,857,384.43                          839,408,861.64

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                   17,716,004.40                            9,868,298.98

经营活动现金流入小计                              880,573,388.83                          849,277,160.62

       购买商品、接受劳务支付的现金               155,826,502.12                          139,385,289.13

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                      86,618,033.51                           82,803,877.26


       支付的各项税费                             153,940,179.56                          157,228,228.69

       支付其他与经营活动有关的现金               196,535,643.93                          173,294,363.36

经营活动现金流出小计                              592,920,359.12                          552,711,758.44

经营活动产生的现金流量净额                        287,653,029.71                          296,565,402.18

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                         140,000,000.00                          499,000,000.00

       取得投资收益收到的现金                          2,019,153.48                            5,831,419.33

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                        947,173.67                             1,392,478.63
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                   40,000,000.00                            2,100,000.00



                                                                                                          14
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投资活动现金流入小计                                           182,966,327.15                           508,323,897.96

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                                33,187,825.53                            48,797,504.04
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                           87,800,000.00                           318,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                             20,000,000.00                            12,000,000.00

投资活动现金流出小计                                           140,987,825.53                           378,797,504.04

投资活动产生的现金流量净额                                      41,978,501.62                           129,526,393.92

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                       30,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                            30,000,000.00

       偿还债务支付的现金                                                                                70,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                               206,210,077.55                           238,229,266.47
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                            119,047,489.53

筹资活动现金流出小计                                           325,257,567.08                           308,229,266.47

筹资活动产生的现金流量净额                                    -295,257,567.08                           -308,229,266.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                    34,373,964.25                           117,862,529.63

       加:期初现金及现金等价物余额                            937,336,641.90                           654,994,056.04

六、期末现金及现金等价物余额                                   971,710,606.15                           772,856,585.67


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                 单位:元

                                                            2019 年半年度

                                              归属于母公司所有者权益                                              所有
                                                                                                          少数
       项目             其他权益工具                                                                              者权
                                                     其他                   一般   未分
                                       资本 减:库           专项   盈余                                  股东
                 股本 优先 永续                      综合                   风险   配利   其他   小计             益合
                                                                                                          权益
                                  其他 公积   存股           储备   公积
                                                                                                                   计
                        股   债                      收益                   准备    润




                                                                                                                         15
                                             桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                    590,2   690,25 24,514    325,49       1,225,       2,806,       2,806,
一、上年期末余
                    00,00   2,069. ,740.6    7,046.      228,87       663,25        663,25

                     0.00      64       5       54         7.16         2.69          2.69

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    590,2   690,25 24,514    325,49       1,225,       2,806,       2,806,
二、本年期初余
                    00,00   2,069. ,740.6    7,046.      228,87       663,25        663,25

                     0.00      64       5       54         7.16         2.69          2.69

三、本期增减变                      119,04               70,630        -48,41       -48,41
动金额(减少以                      7,489.                ,447.5       7,042.       7,042.
“-”号填列)                         53                     3           00           00

                                                         274,51       274,51        274,51
(一)综合收益
                                                          1,126.       1,126.       1,126.
总额
                                                             98           98           98

                                    119,04                             -119,0       -119,0
(二)所有者投
                                    7,489.                            47,489        47,489
入和减少资本
                                       53                                 .53          .53

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                    119,04                             -119,0       -119,0
4.其他                             7,489.                            47,489        47,489
                                       53                                 .53          .53

                                                         -203,8        -203,8       -203,8
(三)利润分配                                           80,679       80,679        80,679
                                                             .45          .45          .45

1.提取盈余公


2.提取一般风


                                                                                         16
                                                                             桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


险准备

                                                                                                -203,8              -203,8           -203,8
3.对所有者(或
                                                                                                80,679             80,679            80,679
股东)的分配
                                                                                                     .45               .45              .45

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  590,2                    690,25 143,56                     325,49             1,295,              2,758,           2,758,
四、本期期末余
                  00,00                     2,069. 2,230.                    7,046.             859,32             246,21            246,21

                   0.00                        64       18                         54             4.69               0.69              0.69

上期金额
                                                                                                                                    单位:元

                                                                    2018 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                    所有者
       项目               其他权益工具                                                                                     少数股
                                                             其他                       一般   未分
                                           资本 减:库               专项   盈余                                                    权益合
                  股本 优先 永续                             综合                       风险   配利        其他   小计 东权益
                                           公积     存股             储备   公积                                                      计
                                    其他
                          股   债                            收益                       准备    润

一、上年期末 590,2                         690,25                           325,49             1,047,             2,653,            2,653,9
余额         00,00                         2,069.                           7,046.             962,77             911,88            11,888.



                                                                                                                                           17
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                   0.00      64       54         2.46         8.64            64

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  590,2   690,25   325,49       1,047,      2,653,        2,653,9
二、本年期初
                  00,00   2,069.   7,046.      962,77       911,88        11,888.
余额
                   0.00      64       54         2.46         8.64            64

三、本期增减
                                               33,856       33,856
变动金额(减                                                              33,856,
                                                ,925.9      ,925.9
少以“-”号填                                                             925.99
                                                    9           9
列)

                                               269,93       269,93
(一)综合收                                                              269,936
                                                6,925.      6,925.
益总额                                                                    ,925.99
                                                   99          99

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                               -236,0       -236,0        -236,08
(三)利润分
                                               80,000       80,000        0,000.0

                                                   .00         .00             0

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                    -236,0       -236,0        -236,08
(或股东)的                                   80,000       80,000        0,000.0

                                                                                18
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分配                                                                                               .00                .00                0

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    590,2                    690,25                          325,49             1,081,          2,687,           2,687,7
四、本期期末
                    00,00                     2,069.                          7,046.            819,69          768,81           68,814.
余额
                     0.00                          64                            54               8.45             4.63               63


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                单位:元

                                                                     2019 年半年度

       项目                         其他权益工具        资本公 减:库存 其他综         专项储    盈余公 未分配                 所有者权
                      股本                                                                                              其他
                                 优先股 永续债 其他       积       股       合收益       备        积       利润                益合计

                     590,20                                                                                 1,177,8
一、上年期末余                                          662,400, 24,514,7                        322,006,                      2,727,952,
                     0,000.0                                                                                60,656.
额                                                       241.01    40.65                          529.57                          686.51
                             0                                                                                  58

       加:会计政


                                                                                                                                         19
                                                 桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


策变更

           前期
差错更正

           其他

                  590,20                                                1,177,8
二、本年期初余              662,400, 24,514,7                322,006,                2,727,952,
                  0,000.0                                               60,656.
额                           241.01     40.65                  529.57                   686.51
                       0                                                    58

三、本期增减变
                                      119,047,                          93,269,     -25,778,01
动金额(减少以
                                       489.53                           476.56            2.97
“-”号填列)

                                                                        297,15
(一)综合收益                                                                       297,150,1
                                                                        0,156.0
总额                                                                                     56.01
                                                                             1

(二)所有者投                        119,047,                                      -119,047,4
入和减少资本                           489.53                                            89.53

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                      119,047,                                      -119,047,4
4.其他
                                       489.53                                            89.53

                                                                        -203,88
                                                                                    -203,880,6
(三)利润分配                                                          0,679.4
                                                                                         79.45
                                                                             5

1.提取盈余公


                                                                        -203,88
2.对所有者(或                                                                     -203,880,6
                                                                        0,679.4
股东)的分配                                                                             79.45
                                                                             5

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)



                                                                                              20
                                                                                   桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     590,20                                                                                   1,271,1
四、本期期末余                                          662,400, 143,562,                        322,006,                       2,702,174,
                    0,000.0                                                                                   30,133.
额                                                       241.01        230.18                        529.57                        673.54
                             0                                                                                    14

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                        2018 年半年度

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                  盈余公 未分配利                  所有者权
                    股本         优先   永续                                       专项储备                             其他
                                               其他     积        股      合收益                积         润                   益合计
                                  股     债

                    590,20
一、上年期末余                                        662,400                                 322,006 1,021,078                2,595,685,4
                    0,000.
额                                                    ,241.01                                 ,529.57     ,701.31                   71.89
                       00

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    590,20
二、本年期初余                                        662,400                                 322,006 1,021,078                2,595,685,4
                    0,000.
额                                                    ,241.01                                 ,529.57     ,701.31                   71.89
                       00

三、本期增减变                                                                                          31,769,61              31,769,610.
动金额(减少以                                                                                                0.49                     49



                                                                                                                                          21
                  桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


“-”号填列)

(一)综合收益                    267,849,6          267,849,61
总额                                  10.49                0.49

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                   -236,080,        -236,080,00
(三)利润分配
                                     000.00                0.00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                    -236,080,        -236,080,00
股东)的分配                         000.00                0.00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备


                                                              22
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1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 590,20
四、本期期末余                              662,400                        322,006 1,052,848         2,627,455,0
                 0,000.
额                                          ,241.01                         ,529.57   ,311.80              82.38
                    00


三、公司基本情况

     桂林三金药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经广西壮族自治区人民政府《关于同于桂林三金药业集团有限
责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复》(桂政函〔2001〕458号)批准,由桂林三金集团股份有
限公司联合邹节明等42位自然人共同发起设立,于2001年12月28日在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册,总部位于广
西壮族自治区桂林市。公司现持有统一社会信用代码为91450300198888809P的营业执照,注册资本590,200,000.00元,股份
总数590,200,000股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股56,808,850股,无限售条件的流通股份A股533,391,150
股。公司股票已于2009年7月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
     本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有:三金西瓜霜系列产品、三金片系列产品。
     本财务报表业经公司2019年8月26日六届十次董事会批准对外报出。
     本公司将三金集团湖南三金制药有限责任公司、三金集团桂林三金生物药业有限责任公司公司和桂林三金大药房有限责
任公司等10家子孙公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说
明。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2、持续经营

     本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

     重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易
或事项制定了具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明

     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。




                                                                                                               23
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2、会计期间

   会计年度自公历1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

   公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

   采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

   1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
   公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
   2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
   公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
当期损益。


6、合并财务报表的编制方法

   母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根
据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。


7、现金及现金等价物的确定标准

   列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算

   1. 外币业务折算
   外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公
允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
   2. 外币财务报表折算
   资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。


                                                                                                          24
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9、金融工具

   1. 金融资产和金融负债的分类
   金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
资产。
   金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
   2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
   公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融
资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
   公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
   公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
   金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所
取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入
投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
   当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金
融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
   3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
   公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;
(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
   金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因
转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转
移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金
额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
   4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
   公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
   (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;



                                                                                                          25
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   (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或
负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
   (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
   5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
   (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观
证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
   (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不
重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发
生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
   (3) 可供出售金融资产
   1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
   ① 债务人发生严重财务困难;
   ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
   ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
   ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
   ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
   ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
   2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资
单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
   本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6
个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于
以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,
判断该权益工具是否发生减值。
   以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直
接计入其他综合收益。
   以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。


10、应收账款

    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标占应收款项账面余额10%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面
的计提方法                           价值的差额计提坏账准备。
    2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    (1) 具体组合及坏账准备的计提方法


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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                                账龄分析法
      (2) 账龄分析法
  账 龄                                                       应收账款            其他应收款
                                                            计提比例(%)           计提比例(%)
1年以内(含,下同)                                               5                     5
1-2年                                                            20                    20
2-3年                                                            50                    50
3年以上                                                         100                    100
      3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                  应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
                                        的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法                      单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面
                                        价值的差额计提坏账准备。
      对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。



11、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求




12、长期股权投资

     1. 共同控制、重要影响的判断
     按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定,认定为重大影响。
     2. 投资成本的确定
     (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。
     公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
     (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
     公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理:
     1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。


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   2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
   (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取
得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
   3. 后续计量及损益确认方法
   对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
   4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
   (1) 个别财务报表
   对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融
资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
   (2) 合并财务报表
   1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
   在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
   丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
   2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
   将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。




13、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量
折旧或摊销方法

   1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
   2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。




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14、固定资产

(1)确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限             残值率                年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            12-40                 5、2                  8.17-2.38

通用设备             年限平均法            5-10                  5、2                  19.60-9.50

专用设备             年限平均法            5-15                  5、2                  19.60-6.33

运输工具             年限平均法            5-10                  5、2                  19.60-9.50

   根据财政部、国家税务总局《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号),公司将2014
年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,一次性计入当期成本费用;单位价值超过100
万元的,按照不低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%进行加速折旧。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有
购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。     融资租入的固定资产,按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。


15、在建工程

   1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
   2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先
按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。




16、借款费用

   1. 借款费用资本化的确认原则
   公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
   2. 借款费用资本化期间
   (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定


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可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资
本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
   (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
   3. 借款费用资本化率以及资本化金额
   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。




17、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

   无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
   使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可
靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

      项 目                      摊销年限(年)
    土地使用权                         50
    专用技术                           5-10
    软件                               3-5
    商标                               3-10
   使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。


(2)内部研究开发支出会计政策

   内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


18、长期资产减值

   对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资
产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是
否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
   若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。




19、长期待摊费用

   长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期


                                                                                                          30
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或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。


20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

   在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法

   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
   (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。
   (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
   1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受
益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义
务的现值和当期服务成本;
   2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产;
   3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转
回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。


(3)辞退福利的会计处理方法

   向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

   向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他
长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。


21、股份支付

   1. 股份支付的种类
   包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
   (1) 以权益结算的股份支付
   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,


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相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
入相关成本或费用,相应调整资本公积。
     换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允
价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
     (2) 以现金结算的股份支付
     授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
     (3) 修改、终止股份支付计划
     如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修
改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,
而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
     如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则
将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。


22、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

       1. 收入确认原则
     (1) 销售商品
     销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济
利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     (2) 提供劳务
     提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成
本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
     (3) 让渡资产使用权
     让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
     (4) 建造合同
     1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资


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产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发
生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
   2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能
流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成
本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚
地区分和可靠地计量。
   3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
   4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提
存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。
   2. 收入确认的具体方法
   公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交
付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本
能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产品销售收入金额已
确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。


23、政府补助

   1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府
补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取
得的,按照名义金额计量。
   2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
   政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
   3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
   除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
   4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助,计入营业外收支。
   5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
   (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
   (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


24、递延所得税资产/递延所得税负债

   1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
   2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

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   3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
   4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


25、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

   公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
   公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法

   公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
   公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。


26、其他重要的会计政策和会计估计

   企业会计准则变化引起的会计政策变更


27、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                           34
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28、其他

   因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,
资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本
公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整
资本公积(股本溢价)。


六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                 计税依据                              税率

增值税                                 销售货物或提供应税劳务             、16%、13%;9%;6%;5%;3%

                                                                          本公司及子公司桂林三金大药房有限责
                                                                          任公司、三金集团湖南三金制药有限责
                                                                          任公司、桂林三金大健康产业有限公司、
                                                                          桂林三金日化健康产业有限公司按 7%
                                                                          的税率计缴;子公司三金集团桂林三金
                                                                          生物药业有限责任公司、桂林三金包装
城市维护建设税                         应缴流转税税额
                                                                          印刷有限责任公司、桂林金可罐头食品
                                                                          有限公司按 5%的税率计缴;子公司上海
                                                                          三金生物科技有限公司、孙公司宝船生
                                                                          物医药科技(上海)有限公司、白帆生
                                                                          物科技(上海)有限公司按 1%的税率计
                                                                          缴。

企业所得税                             应纳税所得额                       15%、20%、25%

                                       从价计征的,按房产原值一次减除 20%、
房产税                                                                     1.2%、12%
                                       30%后余值;从租计征的,按租金收入

教育费附加                             应缴流转税税额                     3%

                                                                          子公司上海三金生物科技有限公司、孙
                                                                          公司宝船生物医药科技(上海)有限公
                                                                          司、白帆生物科技(上海)有限公司 2018
地方教育附加                           应缴流转税税额                     年 1-7 月按应缴流转税税额的 2%计缴,
                                                                          2018 年 8-12 月按应缴流转税税额的 1%
                                                                          计缴。本公司及其余子公司按 2%的税率
                                                                          计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                           所得税税率

本公司                                                    15%

三金集团湖南三金制药有限责任公司                          15%



                                                                                                               35
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桂林三金大健康产业有限公司                            15%

桂林三金日化健康产业有限公司                          15%

桂林三金包装印刷有限责任公司                          20%

三金集团桂林三金生物药业有限责任公司                  20%

宝船生物医药科技(上海有限公司)                      15%

除上述以外的其他纳税主体                              25%


2、税收优惠

   1. 增值税
   出口货物实行“免、抵、退”税政策,出口货物退税率为15%。
   2. 所得税
   (1) 本公司所得税税负减免相关依据及说明
   根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号),
自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司本期减按
15%的税率计缴企业所得税。
   (2) 子公司三金集团湖南三金制药有限责任公司所得税税负减免相关依据及说明
   根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局《关于认定湖南永港伟方科技有限公司
等870家企业为湖南省2016年高新技术企业的通知》(湘科发〔2017〕7号),该公司被认定为高新技术企业,自2016年起三
年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
   (3) 子公司桂林三金日化健康产业有限公司所得税税负减免相关依据及说明
   根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局《关
于公布广西壮族自治区2016年通过认定高新技术企业名单的通知》(桂科高字〔2017〕5号),该公司被认定为高新技术企
业,自2016年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
   (4) 子公司桂林三金大健康产业有限公司所得税税负减免相关依据及说明
   根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心《关于广西壮族自治区2017年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字
〔2017〕214号),该公司被认定为高新技术企业,自2017年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
   (5) 子公司桂林三金包装印刷有限责任公司与三金集团桂林三金生物药业有限责任公司所得税减免相关依据及说明
   根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号),桂林
三金包装印刷有限责任公司与三金集团桂林三金生物药业有限责任公司被认定为小型微利企业,享受所得减按50%计入应纳
税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。
  (6)子公司宝船生物医药科技(上海)有限公司所得税税负减免相关依据及说明
   根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定
管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》(沪科合〔2016〕22号)的有关
规定,该公司被认定为高新技术企业,自2018年起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。


3、其他

   根据广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区水利厅《关于暂停征收涉企地方水利建设基金的通知》(桂财税〔2018〕
19号),自2018年7月1日起,本公司及位于广西壮族自治区子公司享受暂停征收地方水利建设基金的税收优惠。




                                                                                                           36
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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                         单位: 元

                    项目                         期末余额                                期初余额

库存现金                                                         44,643.54                             144,745.88

银行存款                                                1,060,914,428.65                        1,216,864,858.55

其他货币资金                                                   315,162.08                              325,183.25

合计                                                    1,061,274,234.27                        1,217,334,787.68

其他说明



2、交易性金融资产

                                                                                                         单位: 元

                    项目                         期末余额                                期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                  1,271.23                                1,271.23
的金融资产

     其中:

     其中:

合计                                                              1,271.23                                1,271.23

其他说明:


3、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                         单位: 元

                    项目                         期末余额                                期初余额

银行承兑票据                                                296,925,784.17                          511,667,417.12

合计                                                        296,925,784.17                          511,667,417.12

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                         单位: 元

                           项目                                              期末已质押金额



                                                                                                                 37
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银行承兑票据                                                                                                                        0.00

合计                                                                                                                                0.00


4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额

                         账面余额                 坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额          比例      金额                              金额      比例        金额      计提比例
                                                           例

按单项计提坏账准      1,708,69                1,708,69                         1,708,697             1,708,697
                                     0.70%               100.00%        0.00                1.26%                 100.00%           0.00
备的应收账款              7.39                    7.39                               .39                   .39

其中:

单项金额不重大但      1,708,69                1,708,69                         1,708,697             1,708,697
                                     0.70%               100.00%        0.00                1.26%                 100.00%           0.00
单项计提坏账准备          7.39                    7.39                               .39                   .39

按组合计提坏账准      240,900,                16,538,9             224,361,7 133,517,0               11,087,36               122,429,72
                                     99.30%               6.87%                            98.74%                   8.30%
备的应收账款           636.72                    20.87                 15.85      82.28                   1.44                      0.84

其中:

按信用风险特征组      240,900,                16,538,9             224,361,7 133,517,0               11,087,36               122,429,72
                                     99.30%               6.87%                            98.74%                   8.30%
合计提坏账准备         636.72                    20.87                 15.85      82.28                   1.44                      0.84

                      242,609,                18,247,6             224,361,7 135,225,7               12,796,05               122,429,72
合计                             100.00%                  7.52%                            100.00%                  9.46%
                       334.11                    18.26                 15.85      79.67                   8.83                      0.84

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                               单位: 元

                              账龄                                                             期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                    232,421,700.28

1至2年                                                                                                                      4,105,562.66

2至3年                                                                                                                       553,300.87

3 年以上                                                                                                                    3,820,072.91

合计                                                                                                                   240,900,636.72


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

   本期计提坏账准备5451559.43元



                                                                                                                                        38
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(3)本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明:

       本期实际核销的应收账款1880.14元。


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


     单位名称                               账面余额                占应收账款               坏账准备
                                                                    余额 的比
                                                                      例(%)
单位1                                                 23305376.04             9.61                      1165269
单位2                                                 18150394.59             7.48                      907519.7
单位3                                                 12618725.19             5.20                      630936.3
单位4                                                  8485572.66             3.50                      424278.6
单位5                                                  7966318.13             3.28                      398315.9
     小 计                                            70526386.61            29.07                      3526319



5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额                                             期初余额
           账龄
                                 金额                     比例                       金额                      比例

1 年以内                         70,466,854.98                    92.18%                13,313,108.11                    66.50%

1至2年                            3,115,944.41                      4.08%                3,839,592.60                    19.18%

2至3年                            1,943,161.73                      2.54%                1,948,161.73                     9.73%

3 年以上                            918,874.71                      1.20%                 918,874.71                      4.59%

合计                             76,444,835.83             --                           20,019,737.15              --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

     单位名称                                                   账面余额                  占预付款项余额
                                                                                            的比例(%)
      单位1                                                                  7991000                        0.10
      单位2                                                                 6357831.1                       0.08
      单位3                                                                  3346000                        0.04
      单位4                                                             2722523.35                          0.04

                                                                                                                               39
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     单位5                                                              2702000                    0.04
     小 计                                                         23119354.45                     0.30


其他说明:



6、其他应收款

                                                                                                              单位: 元

                    项目                            期末余额                                 期初余额

其他应收款                                                       28,009,405.05                             5,780,797.53

合计                                                             28,009,405.05                             5,780,797.53


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位: 元

               款项性质                           期末账面余额                           期初账面余额

押金保证金                                                        8,025,563.26                             4,536,597.79

应收暂付款                                                       19,785,160.74                             3,445,491.51

员工备用金及借款                                                  4,436,429.85                             2,099,554.30

其他                                                              2,702,611.19                             2,728,631.38

合计                                                             34,949,765.04                            12,810,274.98

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                              单位: 元

                           账龄                                                   期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                     27,740,041.76

1至2年                                                                                                    1,644,553.83

2至3年                                                                                                      681,444.65

3 年以上                                                                                                  3,891,810.58

合计                                                                                                    33,957,850.82

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期冲回坏账准备89117.46元。

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位: 元




                                                                                                                      40
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                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质            期末余额               账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例

盐城市思创市场营
                   应收暂付款                 16,683,528.00 1 年以内                               47.74%           834,176.40
销策划有限公司

胡晓冬             押金保证金                  2,436,429.85 1 年以内                               6.97%            121,821.49

北京特华财经研究
                   应收暂付款                  2,000,000.00 3 年以上                               5.72%          2,000,000.00
所山水人寿

李天林             押金保证金                  1,836,048.00 1 年以内                               5.25%             91,802.40

刘蕾               押金保证金                  1,621,306.60 1 年以内                               4.64%             81,065.33

合计                        --                24,577,312.45             --                         70.32%         3,128,865.62


7、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元

                                    期末余额                                                  期初余额
       项目
                    账面余额        跌价准备            账面价值              账面余额        跌价准备           账面价值

原材料              75,690,174.28                       75,690,174.28         79,611,245.67                      79,611,245.67

在产品               6,851,072.77                        6,851,072.77         13,028,393.62                      13,028,393.62

库存商品            50,469,765.70                       50,469,765.70         42,593,538.54     284,965.27       42,308,573.27

发出商品                                                                       1,733,785.80                       1,733,785.80

包装物               6,831,663.69                        6,831,663.69          7,292,063.68                       7,292,063.68

其他周转材料         8,124,972.85                        8,124,972.85          4,456,357.90                       4,456,357.90

合计               147,967,649.29             0.00   147,967,649.29          148,715,385.21     284,965.27      148,430,419.94

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                     单位: 元

                                         本期增加金额                               本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                     期末余额
                                      计提                其他               转回或转销         其他

库存商品               284,965.27                                               284,965.27

合计                   284,965.27                                               284,965.27                                0.00


                                                                                                                             41
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     公司直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的,分别确定其可变现净值。


8、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                 单位: 元

                  项目                                期末余额                                 期初余额

理财产品                                                         128,000,000.00                              95,600,000.00

待抵扣增值税进项税                                                  6,713,991.31                              5,237,023.92

预缴企业所得税                                                       120,557.19                                 156,777.25

合计                                                             134,834,548.50                             100,993,801.17

其他说明:

       可供出售金融资产
       (1) 明细情况
  项 目                                           期末数                                           期初数
                                    账面 减值准备                   账                账 减值准备                    账
                             余额                          面价值            面余额                         面价值

可供出售权益工具             3,302,900.50                  3,302,900.50     3,302,900.50                    3,302,900.50
 其中:按成本计量的          3,302,900.50                  3,302,900.50     3,302,900.50                    3,302,900.50
  合 计                      3,302,900.50                  3,302,900.50     3,302,900.50                    3,302,900.50
       (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
  被投资单位                                                     账面余额
                               期初数                本期增加                本期减少                  期末数
桂林银行股份有限公                 2,122,900.50                                                         2,122,900.50

福建同春药业股份有                 1,180,000.00                                                         1,180,000.00
限公司
  小 计                            3,302,900.50                                                         3,302,900.50
       (续上表)
  被投资单位                                 减值准备                              在被投资单位      本期现金红利
                          期初数      本期增加        本期减少           期末数 持股比例(%)
桂林银行股份有限公                                                                         0.084

福建同春药业股份有                                                                          1.00
限公司
  小 计


                                                                                                                           42
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9、长期股权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                         本期增减变动
           期初余额                                                                                         期末余额
被投资单                                  权益法下                            宣告发放                                   减值准备
            (账面价                                    其他综合 其他权益                  计提减值          (账面价
     位                  追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利               其他                期末余额
              值)                                      收益调整     变动                    准备              值)
                                           资损益                              或利润

一、合营企业

二、联营企业

广西医保
           890,757.9                                              24,793,41                                 898,785.2
贸易有限                                    8,027.30
                    1                                                  6.16                                         1
责任公司

华能桂林
燃气分布
           23,902,65                       -11,286,0                                                        12,616,65
式能源有
                  8.25                         00.00                                                              8.25
限责任公


           24,793,41                       -11,277,9                                                        13,515,44
小计
                  6.16                         72.70                                                              3.46

           24,793,41                       -11,277,9                                                        13,515,44
合计
                  6.16                         72.70                                                              3.46

其他说明


10、其他非流动金融资产

                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                   期末余额                                    期初余额

桂林银行股份有限公司                                                       2,122,900.50                             2,122,900.50

福建同春药业股份有限公司                                                   1,180,000.00                             1,180,000.00

合计                                                                       3,302,900.50                             3,302,900.50

其他说明:


11、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元

           项目                 房屋、建筑物              土地使用权                     在建工程                 合计

一、账面原值


                                                                                                                                43
                                     桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


1.期初余额              208,391.12                                      208,391.12

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额              208,391.12                                      208,391.12

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额              155,077.72                                      155,077.72

2.本期增加金额           13,058.35                                       13,058.35

(1)计提或摊销          13,058.35                                       13,058.35



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额              168,136.07                                      168,136.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值           40,255.05                                       40,255.05


                                                                                 44
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2.期初账面价值                            53,313.40                                                                 53,313.40


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

其他说明

     期末投资性房地产均已办妥产权证书。


12、固定资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                     期末余额                               期初余额

固定资产                                                                940,634,956.21                         952,604,170.39

合计                                                                    940,634,956.21                         952,604,170.39


(1)固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

         项目              房屋及建筑物         通用设备                专用设备         运输工具                合计

一、账面原值:

  1.期初余额                 897,280,269.38       52,237,895.52         453,064,105.35    22,028,869.02    1,424,611,139.27

  2.本期增加金额              19,335,111.19           1,471,602.72        7,891,088.27       267,293.10         28,965,095.28

       (1)购置              18,850,582.18           1,283,462.15        5,357,899.93       267,293.10         25,759,237.36

       (2)在建工程
                                484,529.01             188,140.57         2,533,188.34                           3,205,857.92
转入

       (3)企业合并
增加



  3.本期减少金额                                      2,329,400.38        3,643,616.48                           5,973,016.86

       (1)处置或报
                                                      2,329,400.38        3,643,616.48                           5,973,016.86




  4.期末余额                 916,615,380.57       51,380,097.86         457,311,577.14    22,296,162.12    1,447,603,217.69

二、累计折旧

  1.期初余额                 190,457,464.18       36,161,111.48         224,060,030.79    18,059,062.03        468,737,668.48

  2.本期增加金额              17,391,841.72            615,928.29                            794,834.15         39,986,204.25


                                                                                                                            45
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     (1)计提           17,391,841.72      615,928.29                                     794,834.15    39,986,204.25



 3.本期减少金额                            2,212,930.35          2,811,981.30                             5,024,911.65

     (1)处置或报
                                           2,212,930.35          2,811,981.30                             5,024,911.65




 4.期末余额             207,849,305.90    34,564,109.42        242,431,649.58        18,853,896.18      503,698,961.08

三、减值准备

 1.期初余额               1,984,652.31                           1,284,648.09                             3,269,300.40

 2.本期增加金额

     (1)计提



 3.本期减少金额

     (1)处置或报




 4.期末余额               1,984,652.31                           1,284,648.09                             3,269,300.40

四、账面价值

 1.期末账面价值         706,781,422.36    16,815,988.44        213,595,279.47         3,442,265.94      940,634,956.21

 2.期初账面价值         704,838,152.89    16,076,784.04        227,753,435.99         3,969,806.99      952,604,170.39


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                             单位: 元

          项目          账面原值         累计折旧              减值准备             账面价值              备注

房屋及建筑物             85,335,776.62    45,205,384.07          1,984,652.31        38,145,740.24

通用设备                   150,500.00       142,975.00                                       7,525.00

专用设备                 10,838,891.90     8,865,027.26          1,250,638.57              723,226.07

运输工具                     73,413.26       35,733.08              34,009.52                3,670.66

小   计                  96,398,581.78    54,249,119.41          3,269,300.40        38,880,161.97


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                             单位: 元

                 项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因

                                                                                与湖南三金二期项目其他房产完工后一
湖南三金二期项目                                                 7,384,514.70
                                                                                同办理。


                                                                                                                     46
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三金现代中药城房产                                                               587,905,962.08 产权证书正在办理。

小     计                                                                        595,290,476.78

其他说明


13、在建工程

                                                                                                                                   单位: 元

                      项目                                           期末余额                                   期初余额

在建工程                                                                         106,142,546.58                             99,856,415.78

合计                                                                             106,142,546.58                             99,856,415.78


(1)在建工程情况

                                                                                                                                   单位: 元

                                               期末余额                                                   期初余额
          项目
                         账面余额              减值准备              账面价值             账面余额       减值准备           账面价值

三金现代中药城
                             3,136,065.23                             3,136,065.23        2,116,376.49                       2,116,376.49
工程

湖南三金二期项
                         42,411,182.97                               42,411,182.97       42,339,318.82                      42,339,318.82


白帆厂房改造项
                         17,191,795.50                               17,191,795.50       11,085,637.76                      11,085,637.76


湖南食堂改造                  834,141.66                               834,141.66           641,489.84                            641,489.84

宝船实验室改造                734,898.73                               734,898.73           334,417.68                            334,417.68

白帆办公室装修               1,099,222.49                             1,099,222.49          826,495.22                            826,495.22

在安装设备               40,735,240.00                               40,735,240.00       42,512,679.97                      42,512,679.97

合计                    106,142,546.58                              106,142,546.58       99,856,415.78                      99,856,415.78


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                   单位: 元

                                               本期转                            工程累                       其中:本
                                                           本期其                                    利息资              本期利
项目名                  期初余       本期增    入固定                 期末余     计投入     工程进            期利息                资金来
             预算数                                        他减少                                    本化累              息资本
     称                   额         加金额    资产金                   额       占预算       度              资本化                    源
                                                            金额                                     计金额               化率
                                                 额                               比例                         金额

三金现
             1,000,00 2,116,37 1,504,21 484,529.                      3,136,06                                                     募股资
代中药                                                                           78.04% 90.00
             0,000.00         6.49      7.75          01                  5.23                                                     金
城工程

湖南三       139,116, 42,339,3 71,864.1                               42,411,1   58.75% 80.00                                      募股资


                                                                                                                                             47
                                                                                桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


金二期         700.00     18.82           5                       82.97                                              金
项目

白帆厂
           200,000, 11,085,6 7,207,88 1,101,72                 17,191,7            设计阶
房改造                                                                     9.14%                                     其他
               000.00     37.76       1.85       4.11             95.50            段
项目

湖南食                  641,489. 192,651.                      834,141.
                                                                                   在改造                            其他
堂改造                       84          82                         66

宝船实
                        334,417. 400,481.                      734,898.
验室改                                                                             在改造                            其他
                             68          05                         73


白帆办
                        826,495. 272,727.                      1,099,22
公室装                                                                             在装修                            其他
                             22          27                        2.49


在安装                  42,512,6 524,179. 2,301,61             25,119,4
                                                                                   在安装                            其他
设备                      79.97          90      9.87             84.18

           1,339,11 99,856,4 10,174,0 3,887,87                 90,526,7
合计                                                                       --           --                                --
           6,700.00       15.78      03.79       2.99             90.76


14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                     单位: 元

        项目            土地使用权             专利权         非专利技术            软件           商标            合计

一、账面原值

       1.期初余额       189,638,731.12        42,196,131.96                        7,410,472.39    170,399.94   241,521,362.93

       2.本期增加
                                               6,000,000.00                        2,105,627.52                   6,307,105.44
金额

        (1)购置                              6,000,000.00                        2,105,627.52                   6,307,105.44

        (2)内部
研发

        (3)企业
合并增加



 3.本期减少金


        (1)处置



       4.期末余额       189,638,731.12        48,196,131.96                        9,516,099.91    170,399.94   247,828,468.37


                                                                                                                               48
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二、累计摊销

       1.期初余额      37,345,223.22      28,138,270.40                    7,719,364.12         101,645.76    73,304,503.50

       2.本期增加
                           1,894,964.08     875,471.72                       428,836.73           4,620.00     3,203,892.53
金额

        (1)计提          1,894,964.08     875,471.72                       428,836.73           4,620.00     3,203,892.53



       3.本期减少
金额

        (1)处置



       4.期末余额      39,240,187.30      29,013,742.12                    8,148,200.85         106,265.76    76,508,396.03

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加
金额

        (1)计提



       3.本期减少
金额

       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面
                      150,398,543.82      19,182,389.84                    1,675,004.50          64,134.18   171,320,072.34
价值

       2.期初账面
                      152,293,507.90      14,057,861.56                    1,796,735.79          68,754.18   168,216,859.43
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                  账面价值                          未办妥产权证书的原因

                                                                                     与湖南三金二期项目中的房屋产权证一
湖南三金二期项目土地                                                 13,330,244.28
                                                                                     同办理。

小     计                                                            13,330,244.28

其他说明:


                                                                                                                          49
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15、开发支出

                                                                                         单位: 元

     项目     期初余额              本期增加金额             本期减少金额              期末余额

技术受让款    8,000,000.00                                                            8,000,000.00

     合计     8,000,000.00                                                            8,000,000.00

其他说明




16、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                         单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额              本期增加            本期减少                期末余额
        项

三金集团湖南三
金制药有限责任       3,537,066.09                                                     3,537,066.09
公司

三金集团桂林三
金生物药业有限       1,522,540.05                                                     1,522,540.05
责任公司

宝船生物医药科
技(上海)有限       2,161,441.19                                                     2,161,441.19
公司

       合计          7,221,047.33                                                     7,221,047.33


(2)商誉减值准备

                                                                                         单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额              本期增加            本期减少                期末余额
        项

三金集团湖南三
金制药有限责任
公司

三金集团桂林三
金生物药业有限       1,522,540.05                                                     1,522,540.05
责任公司



                                                                                                  50
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宝船生物医药科
技(上海)有限
公司

       合计           1,522,540.05                                                                    1,522,540.05

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
     无

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:



商誉减值测试的影响

其他说明

1) 因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值,故将下列股权投资借方差额的余额在合并资产负债表中
作为商誉列示项目
     ① 对三金集团湖南三金制药有限责任公司的商誉3,537,066.09元,系2003年6月公司受让常德市城市建设投资开发有限责
任公司持有的该公司70%的股权,公司投资成本21,000,000.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额17,462,933.91
元之间的差额3,537,066.09元;
     ② 对三金集团桂林三金生物药业有限责任公司的商誉1,522,540.05元,系2006年12月公司受让自然人黎小林持有的该公
司的股权时,公司投资成本9,820,445.81元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额8,297,905.76元之间的差额
1,522,540.05元。
     2) 对宝船生物医药科技(上海)有限公司的商誉2,161,441.19元,系2013年9月公司受让Dragonfly Sciences,Inc.持有的该
公司100%的股权,公司投资成本24,192,540.00元与按持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额22,031,098.81元之间
的差额2,161,441.19元。




17、长期待摊费用

                                                                                                         单位: 元

          项目           期初余额         本期增加金额       本期摊销金额       其他减少金额        期末余额

经营租入固定资产
                           3,148,835.49       5,902,994.59       1,223,534.32                         7,828,295.76
装修费

合计                       3,148,835.49       5,902,994.59       1,223,534.32                         7,828,295.76

其他说明


18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                         单位: 元

                                          期末余额                                     期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异       递延所得税资产


                                                                                                                 51
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资产减值准备                     18,281,948.20                  2,406,665.54          10,480,474.70               1,572,071.21

预提费用性质的负债               81,505,405.81              12,225,810.87             81,505,405.81              12,225,810.87

合计                             99,787,354.01              14,632,476.41             91,985,880.51              13,797,882.08


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                     单位: 元

                                         期末余额                                               期初余额
          项目
                           应纳税暂时性差异          递延所得税负债            应纳税暂时性差异        递延所得税负债

衍生金融资产公允价值
                                      1,271.23                       190.68                1,271.23                    190.68
变动

合计                                  1,271.23                       190.68                1,271.23                    190.68


(3)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                期末余额                                   期初余额

可抵扣暂时性差异                                                      10,276,789.56                              12,899,327.25

可抵扣亏损                                                            37,972,419.34                              37,972,419.34

合计                                                                  48,249,208.90                              50,871,746.59


(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                     单位: 元

             年份                      期末金额                           期初金额                         备注

2020 年                                          2,687,027.66                    2,687,027.66

2021 年                                       12,837,977.77                     12,837,977.77

2022 年                                          5,862,500.99                    5,862,500.99

2023 年                                       16,584,912.92                     16,584,912.92

合计                                          37,972,419.34                     37,972,419.34               --

其他说明:


19、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                期末余额                                   期初余额



                                                                                                                             52
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信用借款                                              130,000,000.00                       100,000,000.00

合计                                                  130,000,000.00                       100,000,000.00

短期借款分类的说明:


20、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                单位: 元

                  项目                     期末余额                             期初余额

货款及劳务费                                           40,353,927.41                        56,115,413.71

广告费、宣传费                                         13,210,603.82                        82,387,871.50

工程及设备款                                           18,946,981.95                        23,676,426.12

其他                                                                                          444,527.57

合计                                                   72,511,513.18                       162,624,238.90


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

其他说明:

       期末无账龄1年以上重要的应付账款。


21、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                单位: 元

                  项目                     期末余额                             期初余额

货款                                                    7,308,696.89                        14,787,364.65

其他                                                        9,400.00                            11,747.20

合计                                                    7,318,096.89                        14,799,111.85


22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                单位: 元

           项目               期初余额     本期增加                本期减少             期末余额


                                                                                                        53
                                                            桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


一、短期薪酬                 7,745,634.92       110,092,656.60            115,230,157.17           2,608,134.35

二、离职后福利-设定提
                                89,464.21         9,020,247.82              9,025,916.92             83,795.11
存计划

合计                         7,835,099.13       119,112,904.42            124,256,074.09           2,691,929.46


(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目           期初余额            本期增加                本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                             7,004,924.70        93,064,710.26             97,763,940.85           2,305,694.11
补贴

2、职工福利费                                     5,058,187.47              4,997,583.37             60,604.10

3、社会保险费                   46,470.05         6,174,213.20              6,177,144.40             43,538.85

       其中:医疗保险费         41,961.56         5,506,124.95              5,508,752.05             39,334.46

             工伤保险费              877.95        286,862.77                286,890.37                  850.35

             生育保险费          3,630.54          381,225.48                381,501.98                3,354.04

4、住房公积金                  477,488.00         4,158,128.00              4,652,165.00             -16,549.00

5、工会经费和职工教育
                               216,752.17         1,637,417.67              1,639,323.55            214,846.29
经费

合计                         7,745,634.92       110,092,656.60            115,230,157.17           2,608,134.35


(3)设定提存计划列示

                                                                                                      单位: 元

           项目           期初余额            本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险                 84,977.77         8,665,053.62              8,670,584.42             79,446.97

2、失业保险费                    4,486.44          355,194.20                355,332.50                4,348.14

合计                            89,464.21         9,020,247.82              9,025,916.92             83,795.11

其他说明:


23、应交税费

                                                                                                      单位: 元

                  项目                        期末余额                                 期初余额

增值税                                                   24,975,294.27                            45,914,422.90

消费税                                                           601.08                              18,598.27

企业所得税                                               37,402,858.55                            37,329,624.51




                                                                                                              54
                                                 桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


个人所得税                                      266,808.25                          1,676,060.23

城市维护建设税                                 1,692,409.60                         3,256,559.62

房产税                                                                                 61,514.35

教育费附加                                      730,381.18                          1,410,574.79

地方教育附加                                    486,920.78                           939,036.47

地方水利建设基金

印花税                                             5,248.90                          617,007.06

环境保护税                                         1,211.43                             1,842.40

合计                                          65,561,734.04                        91,225,240.60

其他说明:


24、其他应付款

                                                                                       单位: 元

                 项目              期末余额                            期初余额

应付利息                                        110,674.04                           121,773.15

其他应付款                                    91,371,151.83                       108,092,322.06

合计                                          91,481,825.87                       108,214,095.21


(1)应付利息

                                                                                       单位: 元

                 项目              期末余额                            期初余额

短期借款应付利息                                110,674.04                           121,773.15

合计                                            110,674.04                           121,773.15


(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                       单位: 元

                 项目              期末余额                            期初余额

押金保证金                                     4,403,346.46                         3,610,521.21

应付暂收款                                     1,441,054.74                         1,795,413.84

应付未付营销费用                              76,886,484.76                        93,655,561.13

其他                                           8,640,265.87                         9,030,825.88

合计                                          91,371,151.83                       108,092,322.06

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款


                                                                                               55
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其他说明

       期末无账龄1年以上重要的其他应付款。


25、递延收益

                                                                                                                        单位: 元

         项目              期初余额             本期增加            本期减少            期末余额              形成原因

                                                                                                         政府给予的无偿补
政府补助                   114,477,936.38            5,539,000.00     6,893,539.41      113,123,396.97
                                                                                                         助

合计                       114,477,936.38            5,539,000.00     6,893,539.41      113,123,396.97             --

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                        单位: 元

                                            本期计入营
                               本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                  与资产相关/
 负债项目       期初余额                    业外收入金                               其他变动      期末余额
                                 助金额                    他收益金额 本费用金额                                  与收益相关
                                                额

上海市临港
地区开发建
                14,790,000.0                                                                       14,790,000.0
设管理委员                                                                                                        与资产相关
                           0                                                                                  0
会市级产业
专项资金

三金现代中
药产业化技
                4,258,333.33                 350,000.00                                            3,908,333.33 与资产相关
术改造工程
项目

三金现代中
药产业化技
                 425,833.33                   35,000.00                                             390,833.33 与资产相关
术改造工程
项目

三金现代中
药产业化技
                 541,416.67                   44,500.00                                             496,916.67 与资产相关
术改造工程
项目

三金现代中      34,492,500.0                                                                       31,657,500.0
                                            2,835,000.00                                                          与资产相关
药城项目                   0                                                                                  0

技术改造项
                9,125,000.00                 750,000.00                                            8,375,000.00 与资产相关
目补贴资金

特色中药眩
晕宁产业化      3,589,166.68                 295,000.00                                            3,294,166.68 与资产相关
项目

两化融合项      1,917,851.18                 260,168.15                                            1,657,683.03 与资产相关



                                                                                                                               56
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燃煤锅炉改
为天然气锅      57,925.00     49,650.00                            8,275.00 与资产相关
炉项目

脑脉泰等特
色中药技术
               520,000.02     16,666.67                          503,333.35 与资产相关
改造工程"技
术改造项目

抗辐射军队
特需药品产
               265,549.17     54,010.00                          211,539.17 与资产相关
学研联盟课
题项目

广西中药产
业化工程院     531,379.07     66,194.27                          465,184.80 与资产相关
项目

桂林国家高
新区管委会
七星区人民
                27,500.00      5,000.00                           22,500.00 与资产相关
政府财政局
节能减排资


眩晕宁系列
产品产业化     250,000.00     50,000.00                          200,000.00 与资产相关
工程

锅炉除尘冲
渣脱硫水改      45,000.00      7,500.00                           37,500.00 与资产相关
造工程

生姜总酚软
胶囊研究与      44,166.67      5,000.00                           39,166.67 与资产相关
开发

三金片技术
               127,500.00     15,000.00                          112,500.00 与资产相关
改造项目

三金片深度
二次开发及
              4,885,500.51    47,863.25                        4,837,637.26 与资产相关
产业化升级
研究

中药材提取
               135,000.00     15,000.00                          120,000.00 与资产相关
物加工项目

企业技术中
心创新能力     900,000.00    100,000.00                          800,000.00 与资产相关
建设项目


                                                                                         57
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将燃煤锅炉
改造为燃生
                82,500.00                    15,000.00                           67,500.00 与资产相关
物质锅炉技
术改造项目

中药提取数
字化控制系
               127,500.01                    15,000.00                          112,500.01 与资产相关
统技术节能
改造项目

中药提取数
字化控制系
                42,500.00                     5,000.00                           37,500.00 与资产相关
统技术节能
改造项目

自动化立体
仓库建设项     121,333.33                    56,000.00                           65,333.33 与资产相关


企业技术改
造资金 立体
               130,000.00                    60,000.00                           70,000.00 与资产相关
化仓库建设
项目

工业发展专
               394,333.33                   182,000.00                          212,333.33 与资产相关
项资金

技术创新示
               393,490.80                    70,759.69                          322,731.11 与资产相关
范企业

企业技改资
金产业发展     902,016.53                   318,047.31                          583,969.22 与资产相关
资金

光伏并网发
              4,896,666.67                  130,000.00                        4,766,666.67 与资产相关
电项目

2015 年第一
              14,625,000.0                                                    13,875,000.0
批自治区企                                  750,000.00                                       与资产相关
                        0                                                               0
业技改资金

复方罗汉果
清肺系列产
品全程质控     793,644.23                    32,711.54                          760,932.69 与资产相关
体系及产业


2018 年市本
级工业专项                    330,000.00                                        330,000.00 与资产相关
发展资金

2019 年市本
                             3,200,000.00                                     3,200,000.00 与资产相关
级工业专项


                                                                                                          58
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发展资金

广西科技厅
                              800,000.00                                        800,000.00 与资产相关
补助资金

2018 年桂林
市工业发展                   1,000,000.00                                     1,000,000.00 与资产相关
专项资金

博士后科学
基金会项目                     80,000.00      7,932.50                           72,067.50 与收益相关
资金

中药生产废
水处理及锅      45,000.00                    22,500.00                           22,500.00 与资产相关
炉煤改气

颗粒剂扩大
产能自动化
                28,750.00                     7,500.00                           21,250.00 与资产相关
技术改造工
程补助

姜素胶丸的
开发与应用    1,610,354.54                  150,000.00                        1,460,354.54 与资产相关
补助资金

高酚含量生
姜品种的选
育及栽培基      38,333.33                     5,000.00                           33,333.33 与资产相关
地建设的补


拉莫三嗪片
                56,250.00                     7,500.00                           48,750.00 与资产相关
剂扩改补助

二期项目建    10,610,000.0                                                    10,610,000.0
                                                                                             与资产相关
设扶持资金              0                                                               0

特色中药新
版 GMP 改造
              2,100,000.00                                                    2,100,000.00 与资产相关
及产业化项


药渣无害处
理综合利用     140,000.00                    10,000.00                          130,000.00 与资产相关
项目补助

中成药生产
废水处理项     350,000.00                    25,000.00                          325,000.00 与资产相关
目资金补助

农科院荔枝
                60,641.98     129,000.00     22,036.04                          167,605.94 与收益相关
含片项目财



                                                                                                          59
                                                                            桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


政拨款

                  114,477,936.                                                                   113,123,396.
合计                             5,410,000.00 6,893,539.41
                           38                                                                             97

其他说明:


26、股本

                                                                                                                    单位:元

                                                               本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                                   期末余额
                                      发行新股          送股        公积金转股        其他        小计

股份总数           590,200,000.00                                                                           590,200,000.00

其他说明:


27、资本公积

                                                                                                                   单位: 元

           项目                     期初余额                   本期增加               本期减少            期末余额

资本溢价(股本溢价)                  685,784,969.64                                                        685,784,969.64

其他资本公积                             4,467,100.00                                                           4,467,100.00

合计                                  690,252,069.64                                                        690,252,069.64

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:



28、库存股

                                                                                                                   单位: 元

           项目                     期初余额                   本期增加               本期减少            期末余额

库存股                                 24,514,740.65            119,047,489.53                              143,562,230.18

合计                                   24,514,740.65            119,047,489.53                              143,562,230.18

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

     本期增加系回购股份产生,根据2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案》,公司使用自有资
金以集合竞价的方式回购本公司股份,回购价格不超过16元/股,回购总金额不超过人民币25,000.00万元,截至2019年06月
30日,本公司已使用自有资金元回购股份股,成交价格在股东大会授权范围内。


29、盈余公积

                                                                                                                   单位: 元

           项目                     期初余额                   本期增加               本期减少            期末余额

法定盈余公积                          325,497,046.54                                                        325,497,046.54



                                                                                                                           60
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合计                           325,497,046.54                                                                  325,497,046.54


30、未分配利润

                                                                                                                      单位: 元

                        项目                                  本期                                     上期

调整前上期末未分配利润                                               1,225,228,877.16                         1,047,962,772.46

调整后期初未分配利润                                                 1,225,228,877.16                         1,047,962,772.46

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    274,511,126.98                           413,346,104.70

       应付普通股股利                                                -203,880,679.45                           236,080,000.00

期末未分配利润                                                       1,295,859,324.69                         1,225,228,877.16

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


31、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位: 元

                                       本期发生额                                             上期发生额
           项目
                               收入                    成本                         收入                       成本

主营业务                       790,157,609.35          207,889,423.80               755,676,063.92             190,076,385.63

其他业务                          463,121.97              317,592.12                    1,009,200.48               165,338.19

合计                           790,620,731.32          208,207,015.92               756,685,264.40             190,241,723.82

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
其他说明



32、税金及附加

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                              本期发生额                                    上期发生额

城市维护建设税                                                       5,509,020.70                                 6,277,630.17

教育费附加                                                           2,385,569.20                                 2,723,602.01

房产税                                                               6,984,624.58                                 7,161,369.19


                                                                                                                             61
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土地使用税                           2,111,468.61                          2,111,843.89

车船使用税                               3,289.16                             12,870.00

印花税                                  50,599.94                             65,059.92

地方教育附加                         1,663,670.29                          1,815,734.68

残疾人保障金                          -763,944.00

环境保护税                               2,784.99                              3,503.09

合计                                17,947,083.47                         20,171,612.95

其他说明:


33、销售费用

                                                                              单位: 元

               项目   本期发生额                            上期发生额

广告及业务宣传费                    30,682,118.04                         51,208,311.16

工资及福利                          53,586,010.73                         45,446,112.08

业务推广费                          42,555,203.78                         47,276,612.50

办公、差旅费                         6,585,311.04                          6,541,628.46

运输费                               4,003,377.48                          3,577,362.27

招待费                               2,692,129.22                          2,337,190.34

其他                                 3,906,551.70                          2,278,968.91

合计                               144,010,701.99                        158,666,185.72

其他说明:


34、管理费用

                                                                              单位: 元

               项目   本期发生额                            上期发生额

工资及福利                          28,928,055.04                         30,506,048.76

折旧、摊销                          12,913,763.74                         10,172,300.40

中介机构费                           1,507,232.72                          1,273,437.51

办公、差旅费                         3,717,268.18                          2,914,440.80

招待费                                590,883.77                            615,414.46

其他                                 9,911,682.67                         15,825,368.21

合计                                57,568,886.12                         61,307,010.14

其他说明:




                                                                                      62
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35、研发费用

                                                                                         单位: 元

                   项目          本期发生额                            上期发生额

工资及福利                                    14,929,806.13                         11,494,596.00

咨询服务费                                    15,770,170.40                         12,853,239.27

折旧摊销                                       4,354,116.54                           1,592,455.80

直接材料投入                                   4,762,697.12                           1,837,405.06

租赁费                                         1,523,460.20                           1,359,310.20

其他                                           1,079,738.72                            613,738.24

合计                                          42,419,989.11                         29,750,744.57

其他说明:


36、财务费用

                                                                                         单位: 元

                   项目          本期发生额                            上期发生额

利息支出                                       4,732,608.51                           2,082,316.84

利息收入                                      -10,992,276.55                        -11,777,399.08

汇兑损益

其他                                             157,838.71                             92,614.97

合计                                           -6,101,829.33                         -9,602,467.27

其他说明:


37、其他收益

                                                                                         单位: 元

            产生其他收益的来源   本期发生额                            上期发生额

与资产相关的政府补助                           6,863,570.87                           5,503,529.03

与收益相关的政府补助                           2,657,033.53                            225,616.00

代扣个税手续费返还

合     计                                      9,520,604.40                           5,729,145.03


38、投资收益

                                                                                         单位: 元

                    项目            本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                     -11,277,972.70                           5,653.20


                                                                                                 63
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理财产品收益                                                      2,977,808.70                            7,266,410.73

合计                                                             -8,300,164.00                            7,272,063.93

其他说明:


39、信用减值损失

                                                                                                             单位: 元

                     项目                        本期发生额                                 上期发生额

其他应收款坏账损失                                               89,117.46

应收账款坏账损失                                              -5,537,933.57

合计                                                          -5,448,816.11

其他说明:


40、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                             单位: 元

                     项目                        本期发生额                                 上期发生额

一、坏账损失                                                                                              -1,635,848.71

二、存货跌价损失                                                284,965.27

合计                                                            284,965.27                                -1,635,848.71

其他说明:


41、资产处置收益

                                                                                                             单位: 元

            资产处置收益的来源                   本期发生额                                 上期发生额

固定资产处置收益                                                   -821.54                                    4,894.26

合     计                                                          -821.54                                    4,894.26


42、营业外收入

                                                                                                             单位: 元

                                                                                          计入当期非经常性损益的金
              项目               本期发生额                     上期发生额
                                                                                                     额

非流动资产毁损报废利得                         4,035.60                       39,342.04                       4,035.60

罚没收入                                      18,718.10                                                      18,718.10



                                                                                                                      64
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其他                                            50,442.85                       51,901.84                       50,442.85

合计                                            73,196.55                       91,243.88                       73,196.55


43、营业外支出

                                                                                                                单位: 元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                     上期发生额
                                                                                                       额

对外捐赠                                                                   1,000,000.00

非流动资产毁损报废损失                      878,113.74                          30,294.85                     878,113.74

地方水利建设基金                                                            268,718.02

其他                                              500.00                        10,000.00                         500.00

合计                                        878,613.74                     1,309,012.87                       878,613.74

其他说明:


44、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                单位: 元

                    项目                           本期发生额                                 上期发生额

当期所得税费用                                                  48,029,860.11                               46,659,683.53

递延所得税费用                                                    -721,752.22                                 -293,669.53

合计                                                            47,308,107.89                               46,366,014.00


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                单位: 元

                           项目                                                    本期发生额

利润总额                                                                                                   321,819,234.87

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                             48,272,885.23

子公司适用不同税率的影响                                                                                      -182,039.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                             1,452,036.82

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                             1,224,554.63
损的影响

高新技术企业技术开发费加计扣除的影响                                                                        -3,459,329.69

所得税费用                                                                                                  47,308,107.89

其他说明


                                                                                                                        65
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45、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

政府补助                                              8,166,064.99                           225,616.00

利息收入                                             10,989,741.71                          9,831,453.69

其他                                                     71,046.84                           211,443.07

合计                                                 19,226,853.54                         10,268,512.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

广告费及业务宣传费                                  108,476,635.18                         78,780,362.65

业务推广费                                           75,002,464.89                         53,530,948.02

技术开发费                                           50,286,765.17                         34,938,414.57

办公差旅费                                           10,232,999.76                          7,594,326.96

运输费                                                5,133,989.35                          3,814,629.29

业务招待费                                            3,283,012.99                          2,925,604.80

中介机构费                                            1,778,892.72                          3,007,080.96

其他                                                 12,109,420.30                          1,234,966.20

合计                                                266,304,180.36                        185,826,333.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

股份回购                                            119,047,489.53

合计                                                119,047,489.53

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:




                                                                                                       66
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46、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                单位: 元

                 补充资料                  本期金额                             上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                    --

净利润                                                274,511,126.98                       269,936,925.99

加:资产减值准备                                        5,163,850.84                         1,635,848.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       39,659,580.16                        32,002,179.31
物资产折旧

无形资产摊销                                            3,203,892.53                         4,709,493.43

长期待摊费用摊销                                        1,223,534.32                          773,336.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                             821.54                             -4,334.26
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                          29,734.85

财务费用(收益以“-”号填列)                          2,318,298.99                         2,049,333.32

投资损失(收益以“-”号填列)                          8,300,164.00                        -7,272,063.93

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -834,594.33                          -284,168.06

存货的减少(增加以“-”号填列)                         747,735.92                           -598,013.55

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                       26,741,108.63                        55,946,150.66
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                   -122,207,254.51                         -69,049,947.01
列)

经营活动产生的现金流量净额                            238,828,265.07                       289,874,476.21

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                    --

现金的期末余额                                     1,061,274,234.27                        827,916,222.30

减:现金的期初余额                                 1,217,334,787.68                        733,515,513.97

现金及现金等价物净增加额                           -156,060,553.41                          94,400,708.33


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                单位: 元

                   项目                    期末余额                             期初余额

一、现金                                           1,061,274,234.27                      1,217,334,787.68



                                                                                                        67
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其中:库存现金                                                           44,643.54                                  43,068.27

         可随时用于支付的银行存款                                  1,060,914,428.65                            827,873,154.03

         可随时用于支付的其他货币资金                                   315,162.08

三、期末现金及现金等价物余额                                       1,061,274,234.27                          1,217,334,787.68

其他说明:



47、政府补助

(1)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:

       (1) 明细情况
       1) 与资产相关的政府补助
     项 目             期初          本期新增补助   本期摊销            期末          本期摊销                    说明
                     递延收益                                         递延收益        列报项目
三金现代中药                                                                          其他收益 根据桂财建〔2012〕347号文收到三金现代
城项目              34,492,500.00                   2,835,000.00 31,657,500.00                   中药城项目补助款。
技术改造项目                                                                          其他收益 根据临政办复〔2013〕194号文收到技术改
补贴资金             9,125,000.00                    750,000.00      8,375,000.00                造项目补助款。

三金现代中药          5,225,583.33                    429,500.00       4,796,083.33      其      根据市财企〔2011〕62号文、市工信〔2014〕
产业化技术改                                                                           他收益    266号文收到三金现代中药产业化技术改
造工程项目                                                                                       造工程项目补助款。
特色中药眩晕                                                                          其他收益 根据《关于技术改造项目补贴资金的申请
宁产业化项目         3,589,166.68                    295,000.00      3,294,166.68                批复》收到特色中药眩晕宁产业化项目补
                                                                                                 助款。
广西中药产业                                                                          其他收益 根据桂财教〔2012〕237号文收到广西中药
化工程院项目          531,379.07                      66,194.27        465,184.80                产业化工程院项目补助款。
企业技术中心                                                                          其他收益 根据桂工信投〔2013〕258号文收到企业技
创新能力建设          900,000.00                     100,000.00        800,000.00                术中心创新能力建设项目补助款。
项目

“ 脑脉泰等特色                                                                       其他收益 根据《脑脉泰等特色中药技术改造工程》
中药技术改造          520,000.02                      16,666.67        503,333.35                收到技术改造项目补助款。
工程”项目
眩晕宁系列产                                                                          其他收益 根据桂财企〔2011〕125号文收到眩晕宁系
品产业化工程          250,000.00                      50,000.00        200,000.00                列产品产业化工程补助款。
自动化立体仓                                                                          其他收益 根据桂林市工信投资〔2014〕266号文收到
库建设项目            121,333.33                      56,000.00         65,333.33                自动化立体仓库建设项目补助款。
三金片技术改                                                                          其他收益 根据桂财教〔2012〕118号文收到三金片技
造项目                127,500.00                      15,000.00        112,500.00                术改造项目补助款。



                                                                                                                            68
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抗辐射军队特                                              其他收益 根据《国家科技重大专项课题任务合同书》
需药品产学研    265,549.17     54,010.00    211,539.17             收到抗辐射军队特需药品产学研联盟课题
联盟课题项目                                                       项目补助款。
燃煤锅炉改为                                              其他收益 根据市财建〔2008〕132号文收到燃煤锅炉
天然气锅炉项     57,925.00     49,650.00      8,275.00             改为天然气锅炉项目补助款。

中药提取数字     170,000.00    20,000.00     150,000.00 其他收益 根据桂林市节能减排办字〔2013〕18号文、
化控制系统技                                                       桂 林 国 家高 新区 七 星区 节 能减 排 办 字
术节能改造项                                                       〔2013〕6号文收到中药提取数字化控制系
目                                                                 统技术节能改造项目补助款。
中药材提取物                                              其他收益 根据桂农产办〔2012〕10号文收到中药材
加工项目        135,000.00     15,000.00    120,000.00             提取物加工项目补助款。

将燃煤锅炉改                                              其他收益 根据桂林市节能减排办字〔2012〕13号文
造为燃生物质     82,500.00     15,000.00     67,500.00             收到将燃煤锅炉改造为燃生物质锅炉技术
锅炉技术改造                                                       改造项目补助款。
项目
锅炉除尘冲渣                                              其他收益 根据《三金集团桂林三金生物药业有限责
脱硫水改造工     45,000.00      7,500.00     37,500.00             任公司关于锅炉除尘冲渣脱硫水改造工程
程                                                                 环保专项资金申请报告的批复》收到锅炉
                                                                   除尘冲渣脱硫水改造工程补助款。
生姜总酚软胶                                              其他收益 根据桂财教〔2012〕118号文收到生姜总酚
囊研究与开发     44,166.67      5,000.00     39,166.67             软胶囊研究与开发补助款。

桂林国家高新                                              其他收益 根据新星发改字〔2012〕73号文收到桂林
区管委会七星     27,500.00      5,000.00     22,500.00             国家高新区管委会七星区人民政府财政局
区人民政府财                                                       节能减排资金补助款。
政局节能减排
资金
技术创新示范                                              其他收益 根据《关于报送国家和自治区技术创新示
企业补助        393,490.80     70,759.69    322,731.11             范企业补助资金申请材料的通知》收到技
                                                                   术创新示范企业补助款。
自动化立体仓                                              其他收益 根据《关于下达2015年桂林市本级第二批
库二期建设项    394,333.33    182,000.00    212,333.33             工业发展专项资金项目计划的通知》收到
目                                                                 自动化立体仓库二期建设项目补助款。
两化融合项目                                              其他收益 根据《关于下达2016年第一批自治区企业
               1,917,851.18   260,168.15   1,657,683.03            技术改造资金项目计划的通知》、《关于
                                                                   下达2016年市本级第二批工业发展专项资
                                                                   金项目计划的通知企业技术改造资金项目
                                                                   计划的通知》、《关于下达2015年市本级
                                                                   工业发展专项资金项目(重点工业产业及
                                                                   战略性新兴产业)计划的通知》收到两化
                                                                   融合项目补助款。
光伏发电项目                                              其他收益 根据《关于下达2015年桂林市本级第二批
               4,896,666.67   130,000.00   4,766,666.67            工业发展专项资金项目计划的通知》、市


                                                                                                69
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                                                                             财企〔2016〕27号文收到光伏发电项目补
                                                                             助款。

立体化仓库建                                                        其他收益 根据《关于下达2015年第一批企业技术改
设项目               130,000.00         60,000.00      70,000.00             造资金项目计划的通知》收到立体化仓库
                                                                             建设项目补助款。


中药生产废水                                                        其他收益 根据常财建指﹝2010﹞56号文收到中药生
处理及锅炉煤          45,000.00         22,500.00      22,500.00             产废水处理及锅炉煤改气补助款。
改气项目
颗粒剂扩大产                                                        其他收益 根据常财企指﹝2010﹞49号文收到颗粒剂
能自动化技术          28,750.00          7,500.00      21,250.00             扩大产能自动化技术改造工程补助款。
改造工程项目
姜素胶丸的开                                                        其他收益 根据湘财企指﹝2011﹞149号文收到姜素
发与应用项目        1,610,354.54       150,000.00    1,460,354.54            胶丸的开发与应用补助款。
高酚含量生姜                                                        其他收益 根据常财企指﹝2012﹞11号文收到高酚含
品种的选育及          38,333.33          5,000.00      33,333.33             量生姜品种的选育及栽培基地建设项目补
栽培基地建设                                                                 助款。
项目
拉莫三嗪片剂                                                        其他收益 根据湘财企指﹝2012﹞15号文收到拉莫三
扩改项目              56,250.00          7,500.00      48,750.00             嗪片剂扩改补助款。
药渣无害处理                                                        其他收益 根据湘财企指﹝2015﹞4号文收到药渣无
综合利用项目         140,000.00         10,000.00     130,000.00             害处理综合利用项目补助款。
补助
中成药生产废                                                        其他收益 根据湘财企指﹝2015﹞123号文收到中成
水处理项目资         350,000.00         25,000.00     325,000.00             药生产废水处理项目资金补助款。
金补助
二期项目建设                                                                 根据湘三金字﹝2013﹞02号文、湘三金字
扶持资金           10,610,000.00                    10,610,000.00            ﹝2013﹞03号文、湘三金字﹝2013﹞04号
                                                                             文收到二期项目建设扶持资金补助款。

特色中药新版                                                                 根据常财企指﹝2014﹞59号文收到特色中
GM P 改 造 及 产    2,100,000.00                     2,100,000.00            药新版GM P改造及产业化项目补助款。
业化项目
西瓜霜清咽含                                                        其他收益 根据《关于下达2015年第一批企业技术改
片新产品产业         902,016.53        318,047.31     583,969.22             造资金项目计划的通知》收到西瓜霜清咽
化项目                                                                       含片新产品产业化项目补助款。
三金片技术改                                                        其他收益 根据《关于下达2017年第一批广西创新驱
造                  4,885,500.51   -    47,863.25    4,837,637.26            动发展专项(科技重大专项)公开择优项
                                                                             目的通知》收到三金片技术改造补助款。

2015 年 第 一 批                                                    其他收益 根据《关于同意给予桂林三金药业股份有
自治区企业技       14,625,000.00       750,000.00 13,875,000.00              限公司技术改造项目补贴资金的批复》收
改资金                                                                       到2015年第一批自治区企业技改资金补助
                                                                             款。



                                                                                                        70
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复方罗汉果清                                                                           其他收益 根据桂工信科技﹝2017﹞119号文收到复
肺系列产品全            793,644.23                        32,711.54      760,932.69               方罗汉果清肺系列产品全程质控体系及产
程质控体系及                                                                                      业化补助款。
产业化
单克隆抗体原                                                                                      根据《2018年度上海市临港地区技术改造
液和制剂生产          14,790,000.00                  -              - 14,790,000.00               项目协议书》收到重组抗 EGFR人鼠嵌合
基地建设项目                                                                                      单克隆抗体产品市级产业专项资金。

2018 年 市 本 级                                                                                  根据市工信(2019)12号收到2018年市本
工业专项发展                            330,000.00                       330,000.00               级工业发展专项资金项目计划补助款
资金

2019 年 市 本 级                                                                                  根据市工信(2019)12号收到2018年市本
工业专项发展                           3,200,000.00                     3,200,000.00              级工业发展专项资金项目计划补助款
资金
广西科技厅补                                                                                      根据桂科计字(2019)50号收到2019年自
助资金                                  800,000.00                       800,000.00               治区本级财政科技计划计划补助款

2018 年 桂 林 市                                                                                  根据市工信(2019)12号收到2018年市本
工业发展专项                           1,000,000.00                     1,000,000.00              级工业发展专项资金项目计划补助款
资金
  小 计
                   114,417,294.40 5,330,000.00 6,863,570.87 112,883,723.53
       2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
       项 目               期初       本期新增补助       本期摊销         期末         本期摊销                   说明
                        递延收益                                        递延收益       列报项目
博 士 后 科学 基 金         0                                                          其他收益 根据中国博士后科学基金第65批面上资助
会项目资金                             80,000.00         7,932.50       72,067.50                 西部地区博士后人才资助计划。
广 西 特 色水 果 采                                                                    其他收益 根据《广西创新驱动发展专项资金项目课
后 商 品 化处 理 与 60,641.98            129,000.00        22,036.04      167,605.94              题任务书》收到火龙果、荔枝与副产物提
精 深 加 工关 键 技                                                                               取分离高值化精深加工技术示范推广科技
术研究及应用                                                                                      经费。
  小 计
                       60,641.98         209,000.00        29,968.54      239,673.44
       3) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
                   项 目                      金额           列报项目                                      说明

社会保险政府返还                                             其他收益     根据桂人社发﹝2016﹞33号文收到企业职工基本养老保险市本
                                             178,901.93                   级政府补贴。

广西科技厅高新技术企业认定奖                                 其他收益     根据桂科高字﹝2019﹞71号文收到2018年高新技术企业认定和
励                                            50,000.00                   科技企业孵化器培育高新技术企业奖励性后补助经费。

广西知识产权发展研究中心专利                                 其他收益     根据市科〔2018〕9号《关于申报2017年桂林市科技成果技术交
奖励                                         100,000.00                   易后补助经费的通知》收到科技成果技术补助。

发明专利奖金                                                 其他收益     根据桂专展组﹝2018﹞2号文收到关于表彰第八届广西发明创
                                              10,000.00                   造成果展览交易会有关奖项的补助款。

2018年广西企业创新创业奖                                     其他收益     根据桂工信规划﹝2018﹞1093号文收到2018年广西企业创新创



                                                                                                                          71
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                                      700,000.00              业奖。

社会保险政府返还                                   其他收益   根据桂人社发﹝2016﹞33号文收到企业职工基本养老保险市本
                                      452,361.10              级政府补贴。

稳岗补贴                                           其他收益   根据市社保发【2018】53号关于实施2018年企业稳岗补贴的通
                                       71,018.50              知。

企业研发后补助资金                                 其他收益   根据常财教指(2018)122号关于下达2018年企业研发后补助财
                                       31,170.00              政奖补资金的通知。

经开区税收增长补贴(返还)                         其他收益   根据常德市经开区关于支持企业发展奖励的报告。
                                      800,000.00
湖南省引进科技创新人才奖励                         其他收益   根据湘人社函(2018)343号关于公布2018年度湖南省引进科技
                                      100,000.00              创新人才名单的通知。

上海科委补贴                                       其他收益   科技券补贴100,000.00元,生物医药行业临床责任险50%补贴
                                      163,582.00              63,582.00元。
 小 计
                                    2,657,033.53


       (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为9520604.40元。



八、合并范围的变更

1、其他

   本期合并范围未发生变更。


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                            持股比例
  子公司名称       主要经营地       注册地         业务性质                                      取得方式
                                                                     直接              间接

三金集团湖南三
                                                                                              非同一控制下企
金制药有限责任 湖南常德         湖南常德       制造业                  100.00%
                                                                                              业合并
公司

桂林三金大药房
                 广西桂林       广西桂林       零售业                  100.00%                设立
有限责任公司

桂林三金包装印                                                                                同一控制下企业
                 广西桂林       广西桂林       制造业                  100.00%
刷有限责任公司                                                                                合并

桂林三金日化健                                                                                同一控制下企业
                 广西桂林       广西桂林       制造业                  100.00%
康产业有限公司                                                                                合并


                                                                                                             72
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桂林三金大健康                                                                                同一控制下企业
                 广西桂林        广西桂林    制造业                   100.00%
产业有限公司                                                                                  合并

桂林金可罐头食                                                                                同一控制下企业
                 广西桂林        广西桂林    制造业                   100.00%
品有限公司                                                                                    合并

上海三金生物科                               医药研发、技术
                 上海市          上海市                               100.00%                 设立
技有限公司                                   转让


2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                      单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额

合营企业:                                            --                                 --

投资账面价值合计                                           13,515,443.46                         24,793,416.16

下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                 --

--净利润                                                   -11,277,972.70                       -25,757,764.33

--综合收益总额                                             -11,277,972.70                       -25,757,764.33

联营企业:                                            --                                 --

下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                 --

其他说明



十、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险
进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
     本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
     1. 银行存款
     本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
     2. 应收款项
     本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2019年6月30日,本公司应收账款
的29.07%源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

                                                                                                             73
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       (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
 项 目                                                    期末数
                  未逾期未减值                     已逾期未减值                            合 计
                                       1年以内            1-2年        2年以上
应收票 据及应        296,925,784.17                                                        296,925,784.17
收账款
 小 计               296,925,784.17                                                        296,925,784.17
       (续上表)
 项 目                                                期初数
                  未逾期未减值                    已逾期未减值                             合 计
                                       1年以内             1-2年       2年以上
应收票据及应       511,667,417.12                                                        511,667,417.12
收账款
 小 计             511,667,417.12                                                        511,667,417.12
       (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
       (二) 流动风险
       流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前
到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适
当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
       金融负债按剩余到期日分类
  项 目                                                    期末数
                   账面价值             未折现合同金额                        1年以内             1-3年 3年以上
银行借款            130,000,000.00                 131387289.91                   131387289.91
应付票据 及应        72,511,513.18                 72,511,513.18                  72,511,513.18
付账款
其他应付款           91,481,825.87                 91,481,825.87                  91,481,825.87


  小 计            293,993,339.05                295,380,628.96                 295,380,628.96
       (续上表)
  项 目                                                   期初数
                   账面价值          未折现合同金额          1年以内             1-3年           3年以上
银行借款            100,000,000.00       102,517,041.10      102,517,041.10
应付票据及应付      162,624,238.90       162,624,238.90      162,624,238.90
账款
其他应付款          108,768,277.07       108,768,277.07      108,768,277.07
  小 计             371,392,515.97       373,909,557.07      373,909,557.07
       (三) 市场风险
       市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。

                                                                                                                  74
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      1. 利率风险
      利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
    截至2019年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元,在其他变量不变的假设下,假
定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
      2. 外汇风险
      外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中
国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
    本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。



十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                           单位: 元

                                                             期末公允价值

           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量             合计
                                  量

一、持续的公允价值计量            --                   --                      --                    --

(3)衍生金融资产                                           1,271.23                                       1,271.23

持续以公允价值计量的
                                                            1,271.23                                       1,271.23
资产总额

二、非持续的公允价值计
                                  --                   --                      --                    --



2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

     公司根据欧元/美元汇率确定持有衍生金融工具合约的公允价值。


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                             母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地            业务性质          注册资本
                                                                                    持股比例       表决权比例

桂林三金集团股份
                    广西桂林           项目投资         20,000.00                         61.79%            61.79%
有限公司

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是邹节明。

其他说明:


                                                                                                                  75
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     邹节明直接持有本公司9.05%的股权,连同其配偶翁毓玲和其子邹洵、邹准合计持有桂林三金集团股份有限公司18.96%
的股权;同时,邹节明家族持有本公司之母公司的第一大股东桂林市金科创业投资有限责任公司64.00%的股权,故邹节明
为本公司之实际控制人。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                      合营或联营企业名称                                      与本企业关系

广西医保贸易有限责任公司                                联营企业

华能桂林燃气分布式能源有限责任公司                      联营企业

其他说明


4、其他关联方情况


                        其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系

桂林三金集团股份有限公司                                母公司

桂林金地房地产开发有限责任公司                          母公司的全资子公司

其他说明




5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                          单位: 元

             关联方                   关联交易内容           本期发生额                      上期发生额

广西医保贸易有限责任公司       销售商品                               2,737,977.92                    3,101,617.17


(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

                                                                                                          单位: 元

           承租方名称                    租赁资产种类       本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入

桂林三金集团股份有限公司       房屋                                                                       7,327.50



                                                                                                                 76
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桂林金地房地产开发有限责
                                 房屋                                            97,142.86                          12,750.00
任公司

关联租赁情况说明



6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                    单位: 元

                                                         期末余额                                    期初余额
      项目名称             关联方
                                              账面余额              坏账准备            账面余额                坏账准备

应收票据及应收账 桂林金地房地产开
                                                                                                102,000.00             5,100.00
款                    发有限责任公司

应收票据及应收账 桂林三金集团股份
                                                                                                  2,100.00              105.00
款                    有限公司

小   计                                                                                         104,100.00             5,205.00


(2)应付项目

                                                                                                                    单位: 元

           项目名称                        关联方                     期末账面余额                      期初账面余额

预收款项                         广西医保贸易有限责任公司                            2,909.83                       40,541.84

                                 桂林金地房地产开发有限责
                                                                                                                       3,800.60
                                 任公司

小   计                                                                              2,909.83                       44,342.44

其他应付款                       广西医保贸易有限责任公司                        13,864.00                          13,864.00

小   计                                                                          13,864.00                          13,864.00


十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

     截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

     截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

                                                                                                                              77
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(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

                                                                                                                           单位: 元

拟分配的利润或股利                                                                                                  203,880,679.45

经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                                      203,880,679.45


十五、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

   公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。


(2)报告分部的财务信息

                                                                                                                           单位: 元

     项目       中成药(工业) 商品流通(商业) 其他(工业)                     其他             分部间抵销             合计

主营业务收入       725,607,172.11       18,922,421.14        43,865,548.53     1,762,467.57                         790,157,609.35

主营业务成本       168,679,560.55       12,491,309.88        22,801,300.54     3,917,252.83                         207,889,423.80


十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                          期末余额                                                 期初余额

                        账面余额              坏账准备                          账面余额              坏账准备
         类别
                                                     计提比 账面价值                                                     账面价值
                      金额       比例      金额                              金额       比例        金额      计提比例
                                                        例

其中:

按组合计提坏账准     188,437,             9,534,83               178,902,5 91,328,53              4,739,038              86,589,498.
                                100.00%                 5.06%                           100.00%                  5.19%
备的应收账款          384.18                  1.03                   53.15      7.28                    .40                      88



                                                                                                                                    78
                                                                            桂林三金药业股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其中:

                      188,437,             9,534,83             178,902,5 91,328,53              4,739,038             86,589,498.
合计                             100.00%                5.06%                         100.00%                  5.19%
                       384.18                  1.03                 53.15      7.28                      .40                   88

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                         单位: 元

                           账龄                                                               期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                              188,229,479.68

1至2年                                                                                                                  43,216.59

2至3年                                                                                                                  99,948.37

3 年以上                                                                                                                64,739.54

合计                                                                                                             188,437,384.18


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备4795792.63元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                         单位: 元
应收账款核销说明:

   本期实际核销的应收账款1880.14元。


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


  单位名称                                  账面余额               占应收账款余额的                坏账准备
                                                                       比例(%)
单位1                                             23305376.04                         12.37           1,165,268.80
单位2                                             18150394.59                          9.63              907,519.73
单位3                                             12618725.19                          6.70              630,936.26
单位4                                                 8485572.66                       4.50              424,278.63
单位5                                                 7966318.13                       4.23              398,315.91
  小 计                                           70526386.61                         37.43           3,526,319.33




2、其他应收款

                                                                                                                         单位: 元



                                                                                                                                 79
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                    项目                              期末余额                                     期初余额

其他应收款                                                       101,370,496.72                               113,218,539.23

合计                                                             101,370,496.72                               113,218,539.23


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位: 元

              款项性质                              期末账面余额                               期初账面余额

资金拆借                                                           86,000,000.00                              115,000,000.00

员工借取备用金及借款                                               16,927,145.98                                2,479,134.08

应收暂付款                                                          4,436,429.85                                3,379,554.30

押金保证金                                                          1,341,754.00                                1,341,754.00

应收长期资产处置款

其他                                                                2,245,424.38                                2,475,100.35

合计                                                             110,950,754.21                               124,675,542.73

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                     单位: 元

                               第一阶段             第二阶段                       第三阶段

       坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                   合计
                                用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                    ——              ——                           ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                     单位: 元

                             账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           106,695,468.96

1至2年                                                                                                               6,001.52

2至3年                                                                                                             10,000.00

3 年以上                                                                                                        3,247,369.51

合计                                                                                                          109,958,839.99

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期冲回坏账准备1876746.01元。

4)本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明:


                                                                                                                            80
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     本期无实际核销的其他应收款。

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                               占其他应收款期末
       单位名称           款项的性质                  期末余额               账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                               余额合计数的比例

白帆生物科技(上海)
                    资金拆借                           66,000,000.00 1 年以内                            59.49%           3,300,000.00
有限公司

上海三金生物科技有
                      资金拆借                         20,000,000.00 1 年以内                            18.03%           1,000,000.00
限公司

盐城市思创市场营销
                      资金拆借                         16,683,528.00 1 年以内                            15.04%             834,176.40
策划有限公司

胡晓冬                应收暂付款                        2,436,429.85 1 年以内                             2.20%             121,821.49

北京特华财经研究所
                      应收暂付款                        2,000,000.00 3 年以上                             1.80%           2,000,000.00
山水人寿

合计                              --                  107,119,957.85             --                      96.55%           7,255,997.89


3、长期股权投资

                                                                                                                             单位: 元

                                            期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额               减值准备             账面价值              账面余额        减值准备          账面价值

对子公司投资        336,818,206.39                            336,818,206.39          329,018,206.39                    329,018,206.39

对联营、合营企
                     13,515,443.46                               13,515,443.46         24,793,416.16                     24,793,416.16
业投资

合计                350,333,649.85                            350,333,649.85          353,811,622.55                    353,811,622.55


(1)对子公司投资

                                                                                                                             单位: 元

                  期初余额(账                                本期增减变动                              期末余额(账面 减值准备期末
 被投资单位
                    面价值)            追加投资         减少投资       计提减值准备           其他         价值)            余额

三金集团桂林
三金生物药业
有限责任公司

桂林三金大药
房有限责任公       3,441,467.15        7,800,000.00                                                     11,241,467.15


桂林三金包装
                   2,158,986.25                                                                          2,158,986.25
印刷有限责任


                                                                                                                                     81
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公司

三金集团湖南
                   160,000,000.0
三金制药有限                                                                                     160,000,000.00
                               0
责任公司

宝船生物医药
科技(上海)有
限公司

桂林三金日化
健康产业有限       38,457,494.78                                                                  38,457,494.78
公司

白帆生物科技
(上海)有限公


桂林三金大健
康产业有限公       41,717,226.48                                                                  41,717,226.48


桂林金可罐头
                   33,243,031.73                                                                  33,243,031.73
食品有限公司

上海三金生物
                   50,000,000.00                                                                  50,000,000.00
科技有限公司

                   329,018,206.3
合计                               7,800,000.00                                                  336,818,206.39
                               9


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                         本期增减变动
           期初余额                                                                                       期末余额
                                          权益法下                         宣告发放                                      减值准备
投资单位 (账面价                                       其他综合 其他权益              计提减值             (账面价
                        追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                其他                  期末余额
             值)                                       收益调整   变动                  准备                 值)
                                           资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

广西医保
           890,757.9                                                                                       898,785.2
贸易有限                                   8,027.30
                    1                                                                                               1
责任公司

华能桂林
燃气分布
           23,902,65                       -11,286,0                                                       12,616,65
式能源有
                 8.25                         00.00                                                               8.25
限责任公



                                                                                                                                82
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            24,793,41                  -11,277,9                                                       13,515,44
小计
                   6.16                   72.70                                                              3.46

            24,793,41                  -11,277,9                                                       13,515,44
合计
                   6.16                   72.70                                                              3.46


4、营业收入和营业成本

                                                                                                                     单位: 元

                                        本期发生额                                          上期发生额
            项目
                               收入                    成本                         收入                     成本

主营业务                       674,610,360.66          153,342,689.27               649,010,414.77           139,079,064.84

其他业务                          220,942.52                  95,936.02                594,181.56                   118,271.69

合计                           674,831,303.18          153,438,625.29               649,604,596.33           139,197,336.53

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


5、投资收益

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                            本期发生额                                 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                     -11,277,972.70                                       5,653.20

理财产品收益                                                       1,443,739.73                                5,110,052.00

合计                                                              -9,834,232.97                                5,115,705.20


十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位: 元

                     项目                               金额                                         说明

非流动资产处置损益                                                        -821.54

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                               9,520,604.40
受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                       2,980,788.15

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                -805,417.19

小     计




                                                                                                                             83
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减:所得税影响额                                              1,791,033.97

合计                                                          9,904,119.85                  --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。

□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                     每股收益
          报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                    基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                9.95%                    0.47                  0.47

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                            9.59%                    0.45                  0.45
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                         桂林三金药业股份有限公司
                                                                             2019 年 8 月 26 日




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